Es la tasa que permite igualar el monto que se ha depositado con el monto que efectivamente se recibe al vencimiento del plazo, considerando todos los cargos por comisiones y gastos, incluidos los seguros, cuando corresponda y bajo el supuesto de cumplimiento de todas las condiciones pactadas.

El artículo 82 del código de consumo indica que las entidades financieras están en la obligación de informar a los consumidores, de manera clara y destacada la tasa de rendimiento efectiva anual (TREA) de los depósitos de ahorros (operaciones pasivas). Lo importante de la TREA es que si es negativa, significa que el monto depositado irá disminuyendo en lugar de aumentar, debido al cobro de mantenimiento mensual.

3. TASA DE RENDIMIENTO EFECTIVA ANUAL (TREA)

¿Qué es el saldo mínimo de equilibrio para obtener rendimiento?

 

Es el saldo que se requiere mantener en una cuenta de ahorro, en la que no se realicen movimientos en el plazo de 30 días, de manera que los intereses que se generen permitan compensar las comisiones y los gastos asociados con el mantenimiento de la cuenta, y no se pierda ni se gane rendimiento al final del mes. Saldo mensual que se necesita para que la cuenta mantenga el mismo monto que su capital inicial.

¿Cómo se calcula el interés que genera una cuenta a plazo fijo?

 Utilizando la siguiente fórmula:  

     I : Importe de intereses ganadosTEA : Tasa Efectiva Anual (360 días)n : Número de días del Plazo FijoVA : Capital depositado

Ejemplo: ¿Cuánto ganará S/. 1,000 a un año (360 días) a una tasa de interés efectiva anual de 2.75%? Datos: I : ? TEA : 2.75% n : 360 días (01 año) VA : S/. 1,000

 El monto que se recibe al vencimiento del plazo fijo es de S/. 1,027.50 (*).(*) Los cálculos no incluye el Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) del 0.05%

¿Cómo se calcula la Tasa de Rendimiento Efectivo Anual (TREA) de un depósito a plazo fijo? Utilizando la siguiente fórmula: 

    Donde:  VF = VA + I - C VF = Monto final VA = Capital inicial I = Importe de intereses ganados C = Importe de comisiones y gastos P = Número de períodos en un año

Ejemplo 1: Si S/.1,000.00 al plazo de un año (360 días) ganan S/. 27.50 de intereses y el costo de comisiones, mantenimiento y gastos es 10 ¿Cuál será la TREA del depósito?

Paso 1: Hallamos el VF  VA = 1,000.00 ; P = 1 ; C = 10.00 I = 27.50 ; T = 1 VF = 1,000.00 + 27.50 - 10.00 = S/. 1,017.50  Paso 2: Hallamos TREA 

Ejemplo 2: Hallar la TREA dado los siguientes datos:  Capital inicial (VA): S/. 50,000Tasa Efectiva Anual (TEA): 0.50% Gastos y comisiones: S/. 4.00 Mensual Fecha de Inicio: 01 de Diciembre Plazo (n): 31 días Supuesto: El cliente tiene una Cuenta, el 01 de Diciembre tenía S/.50,000, y no realizó ningún depósito hasta el 31 de mayo, siendo su capital final de S/. 50,017.48 (neto de ITF). El interés ganado en el mes de Diciembre sería: 

 Interés = S/. 21.47  El cálculo de interés de TREA incluye el interés efectivo y comisiones. En este ejemplo se cobrará S/. 4.00 por mantenimiento de cuenta. 

Es la tasa que se obtiene como consecuencia de adicionar a la TE compensatoria del financiamiento, los gastos (cargos cobrados por cuenta de terceros, por ejemplo, seguro de desgravamen, gastos notariales); comisiones (cargos por servicios otorgados por la entidad financiera, por ejemplo, estados de cuenta, portes) y otros que sean aplicados a esta operación crediticia.

4. TASA DE COSTO EFECTIVA ANUAL (TCEA)

¿Como se calcula la TCEA? 

 

Cuando la deuda se cancela mediante el pago de cuotas mensuales iguales, la TCEM (Mensual) se calcula igualando la deuda con la suma de las actualizaciones de los flujos de pagos iguales.

Ejemplo 1:Cuál será la Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA) de un crédito de S/.10,000 otorgado durante un mes (30 días) a la TEA del 51.99%, aplicándose adicionalmente un costo mensual de Seguro de Desgravamen del 0.0515% sobre el saldo del capital. Calculamos la TEM :

 Calculamos el total a pagar (VF) al culminar los 30 días:

 Calculamos el costo del seguro de desgravamen: 5.15 10,000 x 0.00515  Calculamos el costo total del crédito (Intereses + Seguro):355 + 5.15 = 360.15 Calculamos el Tasa de Costo Efectiva Mensual del crédito:

Calculamos la Tasa de Costo Efectiva Anual: 

Ejemplo 2:Hallar la Tasa de Costo Efectiva Anual para un préstamo de S/.1,000 que cobra una TEA del 40%, durante un año. También se cobra, al momento del desembolso, una comisión del 0.5% de préstamo y por seguros el 1.5% del préstamo, además, se cobra portes por S/. 20 al año. Calculamos el interés a pagar al finalizar el año: 

 Sumamos el interés más los portes: 400 + 20 = 420 Comisión = 0.50% (1,000) = 5 Seguros = 1.50% (1,000) = 15 Préstamo neto = 1,000 – 5 – 15 = 980 Tasa de Costo Efectiva Anual =

La Tasa Efectiva Anual (T.E.A.) es un indicador expresado como tanto por ciento anual, que muestra el costo o rendimiento efectivo de un producto financiero. El cálculo de la TEA está basado en el tipo de interés compuesto y parte del supuesto de que los intereses obtenidos se vuelven a invertir a la misma tasa de interés.  

Es una medida del rendimiento de una operación financiera. Es aquella a la que efectivamente fue colocado el capital.

Depende del capital expuesto, del tiempo de exposición y del monto a recibir como compensación o interés.

5. LA TASA EFECTIVA ANUAL (TEA)

Cálculo :Primero debemos obtener cual es la tasa de interés de la operación que estamos analizando. Para cualquier operación regular de financiación, el interés se calcula de la siguiente manera: 

 La tasa de interés obtenida está nominada en el período de la operación, es decir, si la operación es mensual, la i obtenida será efectiva mensual. Si fuera trimestral, la tasa sería efectiva trimestral.Obtenida la tasa efectiva de la operación, solo resta llevarla a un período anual, por medio de la técnica de equivalencia de tasas. 

 Donde: TEA es la tasa efectiva anual; i es la tasa de interés de la operación para el período de capitalización j; m es la proporción en que entra el período de la capitalización en el año.

Ejemplo :Supongamos un plazo fijo a 30 días que paga una TNA del 12%. Esta operación, tiene un período de capitalización de 30 días, ya que es el plazo ofrecido al 12% de TNA. Ver cómo convertir la TNA en TEM.Esto nos da una TEM del 1% (TEM = TNA/12)Aplicando la fórmula: 

 

 De esta manera; la TEA es igual a 12,68%

GRACIAS