TRABAJO COLABORATIVO NO. 2FASE INDIVIDUAL

MAICOL JEFFRY RICO LEONCC. 1.122.119.077

FINANZASGrupo102038A_220

Universidad Nacional Abierta y a Distancia UNADAdministracin de EmpresasAcacias, Mayo de 2015

INTRODUCCIN

Con la lectura que se realiz a los captulos y las lecciones de la presentacin de curso de Finanzas y de las lecciones que veremos se busca involucrarnos de una manera ms fcil en esta rea pues no es fcil y practico empezar a hablar de algo de lo cual no tenemos una idea clara. Ya para lo que sigue es de cada cual si hace un esfuerzo para ir ms all de lo que el curso y los tutores nos brinden pues no es conveniente solo quedarnos solo con lo aprendido en los mdulos. Hay que ir ms ella y buscar a fondo explicaciones que no ayuden a aprender cada da.

OBJETIVOS

1. Conocer la temtica a tratar en el curso de Finanzas 2. Identificar los objetivos y la estructura del curso para un mejor aprovechamiento de la materia 3. Comprender los elementos tericos que sustentan todo lo relacionado con las finanzas16

COMERCIALIZADORA RICO S.A

BALANCE GENERAL

A 31 DE DICIEMBRE DE LOS AOS 2 Y 1

ACTIVO AO 2 AO 1

ACTIVO CORRIENTE

DISPONIBLE

Efectivo y equivalentes de efectivo $ 24,201.00 $ 15,406.00

INVERSIONES $ 53,536.00 $ 45,900.00

PRESTAMOS Y CUENTAS POR COBRAR $ 44,748.00 $ 39,735.00

INVENTARIOS $ 116,480.00 $ 114,750.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 238,965.00 $ 215,791.00

ACTIVO NO CORRIENTE

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ 695,150.00 $ 551,682.00

ACTIVOS INTANGIBLES $ 26,685.00 $ 15,431.00

OTROS ACTIVOS $ 87,400.00 $ 64,700.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 809,235.00 $ 631,813.00

TOTAL ACTIVOS $ 1,048,200.00 $ 847,604.00

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

CUENTAS POR PAGAR (PROVEEDORES) $ 88,427.00 $ 117,648.00

Otras cuentas por pagar $ 10,847.00 $ 15,212.00

BENEFI CIOS A LOS EMPLEADOS $ 17,087.00 $ 20,423.00

PASIVOS POR IMPUESTOS $ 165,956.00 $ 191,404.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 282,317.00 $ 344,687.00

PASIVO NO CORRIENTE

PRESTAMOS Y OBLIGACIONES $ 29,200.00 $ 38,800.00

OTROS PASIVOS $ 34,900.00 $ 32,300.00

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $ 64,100.00 $ 71,100.00

TOTAL PASIVOS $ 346,417.00 $ 415,787.00

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL

Aportes Sociales $ 89,200.00 $ 89,200.00

Reserva Legal $ 77,133.00 $ 72,417.00

Utilidad del ejercicio $ 265,250.00 $ 270,200.00

Utilidad del ejercicio anterior $ 270,200.00

TOTAL PATRIMONIO $ 701,783.00 $ 431,817.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1,048,200.00 $ 847,604.00

COMERCIALIZADORA RICO S.A

ESTADO DE RESULTADOS

A 31 DE DICIEMBRE

AO 2AO 1

INGRESOS OPERACIONALES

Comercio al por Mayor y al por Menor $ 2,152,500.00 $ 2,289,000.00

COSTO DE VENTAS $ 1,543,500.00 $ 1,688,400.00

Devoluciones en ventas $ - $ -

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 609,000.00 $ 600,600.00

GASTOS OPERACIONALES

Operacionales de administracin $ 194,508.00 $ 185,375.00

UTILIDAD OPERACIONAL $ 414,492.00 $ 415,225.00

INGRESOS NO OPERACIONALES

Ingresos financieros $ 38,137.00 $ 41,824.00

Otros ingresos $ 56,951.00 $ 48,072.00

GASTOS NO OPERACIONALES

Gastos financieros $ 33,240.00 $ 24,365.00

otros gastos $ 64,320.00 $ 65,472.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y RESERVAS $ 412,020.00 $ 415,284.00

IMPUESTO SOBRE LA RENTA $ 146,770.00 $ 145,084.00

UTILIDAD NETA $ 265,250.00 $ 270,200.00

A 31 DE DICIEMBRE DE LOS AOS 2 Y 1

VARIACIONES EFAF

ACTIVO AO 2 AO 1

ACTIVO CORRIENTE

DISPONIBLE

Efectivo y equivalentes de efectivo $ 24,201.00 $ 15,406.00 $ 8,795.00 APLICACION

INVERSIONES $ 53,536.00 $ 45,900.00 $ 7,636.00 APLICACION

PRESTAMOS Y CUENTAS POR COBRAR $ 44,748.00 $ 39,735.00 $ 5,013.00 APLICACION

INVENTARIOS $ 116,480.00 $ 114,750.00 $ 1,730.00 APLICACION

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 238,965.00 $ 215,791.00

ACTIVO NO CORRIENTE

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ 695,150.00 $ 551,682.00 $ 143,468.00 APLICACION

ACTIVOS INTANGIBLES $ 26,685.00 $ 15,431.00 $ 11,254.00 APLICACION

OTROS ACTIVOS $ 87,400.00 $ 64,700.00 $ 22,700.00 APLICACION

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 809,235.00 $ 631,813.00

TOTAL ACTIVOS $ 1,048,200.00 $ 847,604.00

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

CUENTAS POR PAGAR (PROVEEDORES) $ 88,427.00 $ 117,648.00 $ 29,221.00 APLICACION

Otras cuentas por pagar $ 10,847.00 $ 15,212.00 $ 4,365.00 APLICACION

BENEFI CIOS A LOS EMPLEADOS $ 17,087.00 $ 20,423.00 $ 3,336.00 APLICACION

PASIVOS POR IMPUESTOS $ 165,956.00 $ 191,404.00 $ 25,448.00 APLICACION

TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 282,317.00 $ 344,687.00

PASIVO NO CORRIENTE

PRESTAMOS Y OBLIGACIONES $ 29,200.00 $ 38,800.00 $ 9,600.00 APLICACION

OTROS PASIVOS $ 34,900.00 $ 32,300.00 $ 2,600.00 FUENTE

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $ 64,100.00 $ 71,100.00

TOTAL PASIVOS $ 346,417.00 $ 415,787.00

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL

Aportes Sociales $ 89,200.00 $ 89,200.00 $ SE MANTIENE

Reserva Legal $ 77,133.00 $ 72,417.00 $ 4,716.00 FUENTE

Utilidad del ejercicio $ 265,250.00 $ 270,200.00 $ 4,950.00 APLICACION

Utilidad del ejercicio anterior $ 270,200.00

TOTAL PATRIMONIO $ 701,783.00 $ 431,817.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1,048,200.00 $ 847,604.00

Luego deben identificar si es una fuente o una aplicacin teniendo en cuenta lo siguiente:CUENTASAUMENTODISMINUCION

ACTIVOSAplicacinFuente

PASIVOSFuenteAplicacin

PATRIMONIOFuenteAplicacin

FUENTEAPLICACION

Aumento de otros pasivos $ 2,600.00Aumento en reserva legal $ 4,716.00Aumento de efectivo $ 8,795.00 Aumento de inversiones $ 7,636.00 Aumento de cuentas por cobrar $ 5,013.00 Aumento de inventarios $ 1,730.00 Aumento propiedad, planta y equipo $ 143,468.00 Aumento intangibles $ 11,254.00 Aumento en otros activos $ 22,700.00 Disminuye las cuentas por pagar $ 29,221.00Disminuye otras cuentas por pagar $ 4,365.00Disminuye beneficio a empleados $ 3,336.00Disminuye pasivos por impuestos $ 25,448.00Disminuye prstamos y obligaciones $ 9,600.00Disminuye la utilidad del ejercicio $ 4,950.00

COMERCIALIZADORA RICO S.A

ESTADO DE RESULTADOS

A 31 DE DICIEMBRE

AO 2AO 1

INGRESOS OPERACIONALES

Comercio al por Mayor y al por Menor $ 2,152,500.00 $ 2,289,000.00

COSTO DE VENTAS $ 1,543,500.00 $ 1,688,400.00

Devoluciones en ventas $ - $ -

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 609,000.00 $ 600,600.00

GASTOS OPERACIONALES

Operacionales de administracin $ 194,508.00 $ 185,375.00

UTILIDAD OPERACIONAL $ 414,492.00 $ 415,225.00

INGRESOS NO OPERACIONALES

Ingresos financieros $ 38,137.00 $ 41,824.00

Otros ingresos $ 56,951.00 $ 48,072.00

GASTOS NO OPERACIONALES

Gastos financieros $ 33,240.00 $ 24,365.00

otros gastos $ 64,320.00 $ 65,472.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y RESERVAS $ 412,020.00 $ 415,284.00

IMPUESTO SOBRE LA RENTA $ 146,770.00 $ 145,084.00

UTILIDAD NETA $ 265,250.00 $ 270,200.00

GENERACIN INTERNA DE FONDOS (GIF)

Formula:Utilidad neta + depredaciones del periodo +Amortizaciones del periodo + perdidas en ventas de activos fijos en el periodo - Utilidad en ventas de activos fijos en el periodo = Generacin interna de fondos

DATOS

Ao 2Utilidad Neta $ 265,250.00

Depredaciones $ 83,418.00 $ 695150 / 12 12 % PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Amortizaciones del periodo $ 4,447.50 $ 26685 / 6 ACTIVOS INTANGIBLES / 6 AOS

Perdidas en ventas activos fijos $ -

Utilidad en ventas $ 609,000.00

GIF

$ 255,884.50

AO 1Utilidad Neta $ 270,200.00

Depredaciones $ 66,201.84 $ 551682 / 12 12 % PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Amortizaciones del periodo $ 2,571.83 $ 15431 / 6 ACTIVOS INTANGIBLES / 6 AOS

Perdidas en ventas activos fijos $ -

Utilidad en ventas $ 600,600.00

GIF $ 261,626.33

PUNTO DE EQUILIBRIO

Ecuacin 1ventas = costos fijos + costos variables

PRODUCTO APRODUCTO BQ =

Costo variable $ 950 $ 1,300 Ecuacin 2

Precio de venta $ 1,800 $ 2,250

Proporcin en Mexcla48%52%Donde

Costo fijo total $ 2,380,000.000 $ 2,380,000.000 QCantidades

CFCostos fijos

Comercializa un producto cuyo precio de venta es de $1700PPrecio

El costo variable de este producto es $1200 c/u

A que nivel de produccin y en pesos ocurre el punto de equilibriocvCosto variable por unidad

Con un nivel de produccin 4290 unidades cual seran sus utilidades

Con una produccin de 2600 obtendra perdidas utilidades Costo Total = Costo Fijo Total + Costo Variable Total

Utilidad = Ingresos Totales - Costos Totales

PRODUCTO A

A que nivel de produccin y en pesos ocurre el punto de equilibrio

VentasQ =

Q =

Punto de equilibrio

Produccin (Cantidades)2800

Produccin (Pesos) $ 5,040,000.00

Produccin - costo fijo total $ 2,660,000.00

Con un nivel de produccin 4290 unidades cual seran sus utilidades

Cantidad4290

Precio unitario $ 1,800

Utilidades-costo de produccin $ 7,722,000

Total $ 5,342,000

Con una produccin de 2600 obtendra perdidas utilidades

Cantidad2600

Precio unitario $ 1,800

Utilidad - costos fijos $ 4,680,000

Total $ 2,300,000

Con una produccin de 2600 unidades con un precio de $ 1800 de precio unitario, se obtienen ganacias de $2300.000

PRODUCTO B

A que nivel de produccin y en pesos ocurre el punto de equilibrio

Ventas

Q =

Q =

2505

Punto de equilibrio

Produccin (Cantidades) $ 2,505

Produccin (Pesos) $ 5,636,842.105

Produccin - costo fijo total $ 3,256,842.105

Con un nivel de produccin 4290 unidades cual seran sus utilidades

Cantidad4290

Precio unitario $ 2,250

Utilidades-costo de produccin $ 9,652,500

Total $ 7,272,500

Con una produccin de 2600 obtendra perdidas utilidades

Cantidad2600

Precio unitario $ 2,250

Utilidad - costos fijos $ 5,850,000

$ 3,470,000

Con una produccin de 2600 unidades se obtienen ganancias de $3470000, lo cual es una buena rentabilidad

RELACIN PRODUCTOS A Y B

PRODUCTO APRODUCTO B

Costo variable $ 950 $ 1,300

Precio de venta $ 1,800 $ 2,250

Proporcin en Mexcla48%52%

Costo fijo total $ 2,380,000.000 $ 2,380,000.000

Margen de contribucin $ 850 $ 950

Puntode equilibrio (unidades)2800 $ 2,505

Puntode equilibrio (pesos) $ 5,040,000.00 $ 5,636,842.105