EJERCICIO AYUDANTIA

La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes

Saldos de las Cuentas al 01-01-2009

BALANCE AL 01 -01- 2009ACTIVO PASIVO

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLECAJA 100,000 PROVEEDORES 450,000BANCO ITAU 550,000 LETRAS POR PAGAR 250,000EXISTENCIAS 450,000CLIENTES 420,000LETRAS X COBRAR 330,000

ACTIVO FIJO PATRIMONIOMUEBLES 230,000 CAPITAL 1,200,000COMPUTADOR 300,000 UTIL.EJERC.ANT. 374,000D.A.MUEBLES -46,000D.A.COMPUTADOR -60,000

2,274,000 2,274,000

se pide:libro diariolibro mayorbalance General

paso uno : traspasar los saldos a los libros mayores

paso dos : contabilizar las transacciones

paso tres : traspasar los movimientos a los libros mayores

paso cuatro : determinar los saldos de las cuentas y explicarlos

paso cinco : confeccionar el balance con R-perdida**los saldos de los mayores R+ ganancias**

paso seis : explicar el balance

EJERCICIO AYUDANTIA

operaciones mes de enero 2009

fecha1/2/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos agua $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

1/4/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000

pagamos telefono $ 20.000 en efectivoreponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

1/5/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000

pagamos luz $ 20.000 en efectivoreponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

1/6/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000

1/7/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letrasclientes nos deposita $ 60.000 al bancoventa de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letraspagamos letras por $ 15.000

1/8/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letrasclientes nos deposita $ 100.000 al bancoventa de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letraspagamos letras por $ 15.000

R+ ganancias**

FECHA CUENTA CUENTA ( + - ) DEBE HABERCARGO ABONO

1/2/2009 Existencia + 100,000 Credito fiscal + 19,000

Proveedores + 59,500Letras por pagar + 59,500

Banco + 120,000Clientes - 120,000

Clientes + 59,500letras por cobrar + 59,500

Venta + 100,000Débito Fiscal + 19,000

Costo de venta + 20,000Existencias - 20,000

Letras por pagar - 15,000Banco - 15,000

Caja - 20,000Gastos generales - 20,000

Banco - 20,000Caja + 20,000

1/4/2009 Existencia + 80,000Credito fiscal + 15,200

Proveedores + 47,600Letras por pagar + 47,600

Banco + 60,000Cientes - 60,000

Clientes + 47,600Letras por cobrar + 47,600

Venta + 80,000Débito Fiscal + 15,200

Costo de venta + 20,000Existencias - 20,000

Letras por pagar - 15,000Banco - 15,000

Caja - 20,000Gastos generales - 20,000

Banco - 20,000Caja + 20,000

1/5/2009 Existencia + 180,000Credito fiscal + 34,200 Proveedores + 107,100

Letras por pagar + 107,100Banco + 100,000

Clientes - 100,000Clientes + 77,350letras por cobrar + 77,350

Venta + 130,000Débito Fiscal + 24,700

Costo de venta + 50,000Existencias - 50,000

Letras por pagar - 15,000Banco - 15,000

Caja - 20,000Gastos generales - 20,000

Banco - 20,000Caja + 20,000

1/6/2009 Existencia + 100,000Credito fiscal + 19,000 Proveedores + 59,500

Letras por pagar + 59,500Banco + 120,000

Clientes - 120,000Clientes + 59,500letras por cobrar + 59,500

Venta + 100,000Débito Fiscal + 19,000

Costo de venta + 20,000Existencias - 20,000

Letras por pagar - 15,000Banco - 15,000

1/7/2009 Existencia + 80,000Credito fiscal + 15,200

Proveedores + 47,600Letras por pagar + 47,600

Banco + 60,000Cientes - 60,000

Clientes + 47,600Letras por cobrar + 47,600

Venta + 80,000Débito Fiscal + 15,200

Costo de venta + 20,000Existencias - 20,000

Letras por pagar - 15,000Banco - 15,000

1/8/2009 Existencia + 180,000Credito fiscal + 34,200 Proveedores + 107,100

Letras por pagar + 107,100

Banco + 100,000

Clientes - 100,000Clientes + 77,350letras por cobrar + 77,350

Venta + 130,000Débito Fiscal + 24,700

Costo de venta + 50,000Existencias - 50,000

Letras por pagar - 15,000Banco - 15,000

TOTAL: 2,544,600 2,544,600

CONCEPTO BANCO CAJA550,000 15,000 100,000

Activo 120,000 15,000 20,000Activo 60,000 20,000 20,000Pasivo 100,000 15,000 20,000Pasivo 120,000 20,000 160,000Activo 60,000 15,000 S.D.= 100,000Activo 100,000 20,000 160000-60000=100000Activo 15,000 La caja se mantuvo en el Activo 15,000 período, respecto al R+ balance gral. AnteriorPasivo 1,110,000 150,000R- S.D.= 960,000Activo 1110000-150000=960000Pasivo El banco tiene un saldo Activo deudor de $410000

ActivoR-

ActivoActivoActivo Crédito Fiscal Débito FiscalActivo 19,000Pasivo 15,200Pasivo 34,200Activo 19,000Activo 15,200Activo 34,200Activo 136,800 0 0R+ S.D.= 136,800 S.A.=PasivoR-Activo Crédito Fiscal - Débito FiscalPasivoActivo

Activo Quedaría con crédito fiscalR- de 15000,sería el iva que se

Activo debe recuperarActivoActivoActivoPasivo Letras por pagar Gastos Generales

136800 - 117800 = 19000

Pasivo 250,000 20,000Activo 15,000 59,500 20,000Activo 15,000 47,600 20,000Activo 15,000 107,100 60,000Activo 15,000 59,500 S.D.= 60,000R+ 15,000 47,600Pasivo 15,000 107,100R- 90,000 678,400Activo S.A.= 588,400Pasivo 678400-90000=588400Activo Saldo acreedor de 588400

ActivoR-

ActivoActivoActivoActivoPasivoPasivoActivo ActivoActivoActivoR+PasivoR-

BALANCE AL 08 -01- 2009ActivoPasivoActivo ACTIVOActivoActivo ACTIVO CIRCULANTEPasivo CAJA 100,000Pasivo BANCO ITAU 960,000Activo EXISTENCIAS 990,000Activo CLIENTES 228,900Activo LETRAS X COBRAR 698,900Activo Crédito Fiscal 136,800R+Pasivo ACTIVO FIJOR- MUEBLES 230,000Activo COMPUTADOR 300,000Pasivo D.A.MUEBLES -46,000Activo D.A.COMPUTADOR -60,000ActivoActivo 3,538,600Pasivo

Pasivo Estado ResultadoActivo

Activo Costo de ventas -180,000Activo Ventas 620,000Activo utilidad 440,000R+Pasivo Utilidad Antrerior 374,000R- Gastos generales -60,000Activo ESTADO RESULTADO 754,000PasivoActivo

Existencias Clientes20,000 450,000 20,000 420,00020,000 100,000 20,000 59,50020,000 80,000 50,000 47,600

180,000 20,000 77,35060,000 100,000 20,000 59,500

80,000 50,000 47,600160000-60000=100000 180,000 77,350La caja se mantuvo en el S.D.= 1,170,000 180,000 788,900período, respecto al 990,000 S.A.=balance gral. Anterior 1170000-180000=990000 788900-560000 = 228900

La existencia tiene un Los clientes tienen un saldo deudor de 990000 saldo acrededor de 288900

Proveedores Venta19,000 450,00015,200 59,50024,700 47,60019,000 107,10015,200 59,50024,700 47,600

117,800 107,100 0117,800 Err:522 878,400 S.A.=

Los proveedores tienen unsaldo acrededor de 428400

Gastos Generales Costo de venta Letras por cobrar

20,000 330,00020,000 59,50050,000 47,60020,000 77,35020,000 59,50050,000 47,600

180,000 77,350698,900

IVA 19,000

19,000

Sería el IVA que se tieneque recuperar, resultado de la diferencia entre el credito yel débito.

BALANCE AL 08 -01- 2009

PASIVO

PASIVO EXIGIBLEPROVEEDORES 878,400LETRAS POR PAGAR 588,400Débito Fiscal 117,800

PATRIMONIOCAPITAL 1,200,000UTIL.EJERC.ANT. 754,000

3,538,600

120,00060,000

100,000120,000

60,000100,000560,000228,900

788900-560000 = 228900Los clientes tienen un saldo acrededor de 288900

100,00080,000

130,000100,000

80,000130,000620,000620,000

Letras por cobrar

Informe de compatibilidad para Ayudantia Contabilidad 2..xlsEjecutar el 11-08-2010 22:17

Pérdida menor de fidelidad Nº de apariciones

36

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