Taller Finalde Contabilidad

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Taller Final Para Tercer Corte Neiva, 30 de Mayo 2013Docente: Carlos Eduardo Aguirre Rivera

EjercicioRestaurante Filo de Hambre y Ca. Ltda., presenta la siguiente situacin a diciembre 31 de2012:

Caja General $2.000.000

Banco Ganadero $12.000.000

Cliente A $5.000.000

Equipo de oficina $4.000.000

Proveedor A $2.500.000

Obligacin Fra. Banco Ganadero $3.000.000

Objeto Social: Prestacin de servicios de Restaurante.

Durante el mes de enero se presentaron las siguientes transacciones comerciales: 1) Compra de vveres al proveedor A por la suma de $450.000. Se cancela el 50% en efectivo y el saldo a crdito. 2) Se cancela con cheque del Banco Ganadero el 50% del saldo de proveedores. 3) Se venden 300 almuerzos a $3.000 cada uno. Se recibe efectivo. 4) Se compra a crdito al Almacn Electrolux, un ventilador para uso de la empresa por valor de $120.000. 5) Se cancela con cheque la suma de $500.000 para abonar a obligacin con el Banco Ganadero. $400.000 corresponde abono a capital y $100.000 intereses. 6) Se compra en efectivo elementos de aseo por valor de $150.000 7) Se consigna en banco el saldo de caja. 8) Recibimos intereses del banco por valor de $45.000. El banco los consigna a nuestra cuenta. 9) Se venden de contado 20 almuerzos a $3.500 cada uno. 10) Se recibe nota dbito del banco por valor de una chequera: $80.000.

Solucin

ACTIVO

CODIGOCUENTADEBECREDITO

110505Caja

11050501Caja General$ 2.000.000

1110Bancos

11101001Banco Ganadero $ 12.000.000

1305Deudores -Clientes

1305050501Cliente A $ 5.000.000

15240501Equipo de Oficina $ 4.000.000

$ 23.000.000

PASIVO

21Obligaciones Financieras

21050501Banco Ganadero $ 3.000.000

22Proveedores

22050501Proveedores A $ 2.500.000

$ 5.500.000

PATRIMONIO

Patrimonio=Activo- Pasivo$ 17.500.000

1) Compra de vveres al proveedor A por la suma de $450.000. Se cancela el 50% en efectivo y el saldo a crdito. CdigoCuentaDebeCrdito

14050101Materia Prima-Suministros$450.000

11050501Caja General$225.000

22050101Proveedores A$225.000

2) Se cancela con cheque del Banco Ganadero el 50% del saldo de proveedores. CdigoCuentaDebeCrdito

22050101Proveedores$225.000

11101001Banco Ganadero$225.000

3) Se venden 300 almuerzos a $3.000 cada uno. Se recibe efectivo. CdigoCuentaDebeCrdito

11050501Caja General$900.000

41350501Comercio al por mayor y al por menor$900.000

4) Se compra a crdito al Almacn Electrolux, un ventilador para uso de la empresa por valor de $120.000. CdigoCuentaDebeCrdito

15240401Muebles y equipos- Ventilador$120.000

2305Cuentas Por pagar$120.000

23050101Almacn Electrolux

5) Se cancela con cheque la suma de $500.000 para abonar a obligacin con el Banco Ganadero. $400.000 corresponde abono a capital y $100.000 intereses. CdigoCuentaDebeCrdito

21050501Obligacin Financiera$400.000

23350501Costos y gastos por Pagar. Intereses$100.000

11100501Bancos$500.000

6) Se compra en efectivo elementos de aseo por valor de $150.000 CdigoCuentaDebeCrdito

51952501Gastos Operacionales de Administracin- Elementos de Aseo y Cafetera$150.000

11050501Caja General$150.000

7) Se consigna en banco el saldo de caja. CdigoCuentaDebeCrdito

1110Bancos$2.525.000

11101001Banco Ganadero

11050501Caja General$2.525.000

8) Recibimos intereses del banco por valor de $45.000. El banco los consigna a nuestra cuenta. CdigoCuentaDebeCrdito

1110Bancos$45.000

11101001Banco Ganadero

42100501Ingresos no Operacionales - Intereses$45.000

9) Se venden de contado 20 almuerzos a $3.500 cada uno. CdigoCuentaDebeCrdito

110505Caja General$70.000

41350501Comercio al por mayor y al por menor$70.000

10) Se recibe nota dbito del banco por valor de una chequera: $80.000. CdigoCuentaDebeCrdito

530505Gastos Bancarios - Chequera$80.000

1110Bancos$80.000

11101001Banco Ganadero

Balance de Prueba

CdigoCuenta Debito Crdito

11050501Caja General $ 970.000 $ 2.900.000

11100501Banco Ganadero $ 2.570.000 $ 805.000

14050101Materia Prima Suministro $ 450.000

15240401Muebles y Equipo $ 120.000

23350501Costos y gastos por Pagar. Intereses $ 100.000

21050501Obligacin Financiera $ 400.000

22050101Proveedores A $ 225.000 $ 225.000

23050101Cuentas por pagar- Almacn Electrolux $ 120.000

41350501Comercio Al por mayor y x menor $ 970.000

42100501Ingresos no Operacionales - Intereses$ 45.000

51952501Gastos Operacionales de Administracin- Elementos de Aseo y Cafetera$ 150.000

53050501Gastos Bancarios - Intereses$ 80.000

SUMAS IGUALES $ 5.065.000 $ 5.065.000

Determinacin de Nuevos Saldos

11050501Caja General11100501Banco Ganadero

DebitoCrditoDebitoCrdito

$2.000.000$225.000$12.000.000$225.000

$900.000$150.000$2.525.000$500.000

$70.000$2.525.000$45.000$80.000

$70.000$13.765.000

14050101 Materia Prima Suministro15240401Muebles y equipos

DebitoCrditoDebitoCrdito

$450.000$120.000

$450.000$120.000

220501 Proveedores A210505Obligaciones Financieras

DebitoCrditoDebitoCrdito

$225.000$2.500.000$400.000$3.000.000

$225.000$2.600.000

$2.500.000

21050501Cuentas por Pagar23350501Costos y gastos x Pagar Intereses

DebitoCrditoDebitoCrdito

$120.000$100.000

$120.000$100.000

41350501 Comercio al x mayor y x menor 421050501Ingresos no Operacionales

DebitoCrditoDebitoCrdito

$900.000$45.000

$70.000$45.000

$970.000

53050501 Gasto Bancarios Intereses

51952501 Gastos Operacionales de Administracin. Elementos de Aseo

DebitoCrditoDebitoCrdito

$80.000$150.000

$80.000$150.000

Cierre de las Cuentas de Resultados41350501 Comercio al x mayor y x menor421050501Ingresos no Operacionales

DebitoCrditoDebitoCrdito

C1 $970.000$900.000 C2 $45.000$45.000

$70.000$45.000

$970.000

53050501 Gasto Bancarios Intereses51952501 Gastos Operacionales de Administracin. Elementos de Aseo

DebitoCrditoDebitoCrdito

$80.000$80.000 C3$150.000$150.000 C4

$80.000$150.000

59050501 Ganancias y Perdidas3605Utilidad del Ejercicio

DebitoCrditoDebitoCrdito

$80.000$970.000$335.000

$150.000$45.000

$450.000

C6 $335.000

1405010501 Materia Prima Suministro71050501Costos de Produccin Mat. Prima

DebitoCrditoDebitoCrdito

$450.000$450.000$ 450.000 C5

$450.000$450.000

Restaurante Filo del hambre y Cia Ltda

Nit.800.000.000

Estado de Resultados

Del 1 Enero al 31 de Enero del 2013

4135INGRESOS OPERACIONALES$ 970.000

71-COSTOS DE VENTAS $450.000$ (450.000)

.= UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL$ 520.000

51. - GASTOS OPERACIONALES$ (150.000)

519525Gastos Operacionales de Administracin $150.000

.= UTILIDAD NETA OPERACIONAL$ 370.000

42.+ INGRESOS NO OPERACIONALES$ 45.000

421005Ingresos Financieros Intereses $45.000

. - GASTOS NO OPERACIONALES$ (80.000)

530505Gastos Financieros- Intereses $80.000

3605UTILIDAD DEL EJERCICIO$ 335.000

Restaurante Filo del hambre y Cia Ltda

Nit.800.000.000

Balance General

Del 1 Enero al 31 de Enero del 2013

ACTIVO

CODIGOCUENTADEBECREDITO

11050501Caja General $ 70.000

11101001Banco Ganadero $ 13.765.000

13050501Cliente A $ 5.000.000

15240501Equipo de Oficina $ 4.120.000

TOTAL ACTIVO $ 22.955.000

PASIVO

21050501Obligaciones Financieras. Banco Ganadero $ 2.600.000

22050501Proveedores A $ 2.500.000

21050501Cuentas por Pagar Electrolux $ 120.000

23350501Costos y gastos x pagar $ 100.000

$ 100.000 $ 5.220.000

TOTAL PASIVO $ 5.120.000

PATRIMONIO

Resultados de Ejercicios Anteriores$ 17.500.000

36050501Utilidad del Ejercicio $ 335.000

TOTAL PATRIMONIO$ 17.835.000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO$ 22.955.000

FIN DEL EJERCICIO

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