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7/26/2019 SISTEMA_DE_PAGOS_Y_COBRANZAS.pptx

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SISTEMA FINANCIERO:

CAJA

PROPIETARIOSFINANCIADORES

FUENTE: SIST.ADM. GMEZ FULAO-MAGDALENA

VENTASCONTADO

VENTASA

CRED.

VENT

AS

PROVEEDORES

GTOS.ADM.

YVTAS.

SUELDOSY

JORNALES

BIENE

S DEUSO

MAT.PRIMA

S EINSUMOS

PRODUCTOS

ENPROCESO

PRODUCTOS

TERMINADOS


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SISTEMA DE PAGOS. OBJETIVOS: CONTAR CON UN CONJUNTO

ORDENADO DE NORMAS EINSTRUCCIONES QUE EXPRESEN LASECUENCIA DE ACTOS NECESARIOS PARA

RESPONDER A LAS OBLIGACIONES DE LAEMPRESA Y A SU REGISTRACIN YCONTROL CONTABLE.

ASIMISMO, ESTE SISTEMA INCLUYE LAS

PAUTAS PARA LA GENERACIN DEINFORMACIN RELATIVA AL MOVIMIENTODE FONDOS. GMEZ FULAO-MAGDALENA


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ALCANCE Y LMITES DEL SIST.DEPAGOS

ALCANCE: SU ANTECEDENTES SON LOSSISTEMAS DE COMPRAS Y DE RECEPCINDE MATERIALES, BIENES DE USO YSERVICIOS

LMITES:INICIAL: RECEPCIN DE LA DOCUMENTACIN

RELATIVA A LA OBLIGACIN PENDIENTE

FINAL: EFECTIVIZACIN DEL PAGO ORECEPCIN DE LOS COMPROBANTES DEPAGO ANULADOS O VENCIDOS.


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SISTEMA DE PAGOS.REAS INTERVINIENTESREA

!-RECEPCIN Y CONTROL DEDOCUMENTACIN

CUENTAS A PAGAR-"ADMINIST.#

$-VERIFICACION DEPROVEEDORES

CUENTAS A PAGAR-IMPUESTOS"ADM.#

%-REGISTRACIN DE LA DEUDA CONTADUR&A"ADM#

'-LIQUIDACIN DEL PAGO CUENTAS A PAGAR "ADM.#

(-NEGOCIACION DEL PAGO APROBACIN FINANCIERA

TESORERIA "FINANCIERA#GERENCIA FINANCIERA

)-APROBACIN NIVEL SUPERIOR VARIOS

*-PREPARACIN DEL PAGO TESORER&A "FINANCIERA#+-RATIFICACIN DEL PAGO GERENCIA ADMINISTRATIVA"O

FUNCIONARIO CON PODERSUFIC.PARA LA FIRMA#

-EFECTIVIZACIN DEL PAGO TESORER&A "FINANCIERA#

!-REGISTRACIN DEL PAGO CONTADUR&A."ADMINISTRACIN#


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SISTEMA DE PAGOSENTRADAS PROCESO 1

1- RECEPCIN YCONTROL DE LADOCUMENTACIN

SALIDAS

-ORDEN DE COMPRA-REMITO-AVISO DE RECEPCIN

-RECEPCIN YCONFORMIDAD DESERVICIOS

-RECEP.Y CONTROLDE LADOCUMENTACIN

-FORMACIN DELEXPEDIENTE DE PAGORECIBE:FACTURANOTA DEDBITO"PROV.#

NOTA DECRDITO"PROV#

EXPEDIENTE DE PAGO

ENTRADAS PROCESO $$- VERIFICACIN DEPROVEEDORES

SALIDAS

-ARC/IVOSPROVEEDORES VERIFICACINEXISTENCIA DE -ALTA ARC/IVO PROV.-EXPEDIENTE DE


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SISTEMA DE PAGOS

ENTRADAS

PROCESO 3

REGISTRACIN DEUDA

SALIDAS-CUENTAS A PAGAR-EXPEDIENTE DE PAGO

- REGISTRA DEUDAASIENTO CONTABLE

ENTRADAS PROCESO SALIDAS

-CUENTAS A PAGAR

-EXPEDIENTE DEPAGO

PROCESO 3.-REGISTRACIN DE LA

DEUDA

-REGISTRA DEUDA

-ASIENTO CONTABLE

-DISPOSICIONESLEGALES-EXPEDIENTE DEPAGO

PROCESO 4-LIQUIDACIN DELPAGO

-CLCULO DERETENCIONES-LIQUIDACIN DELPAGO

-ORDEN DE PAGO AAPROBAR.COMPROBANTE DERET.

ENTRADAS-PRESUPUESTO-ORDEN DE PAGO AAPROB.

-COMPROB. RET.-EXPTE. DE PAGO

PROCESO 5.NEGOCIACION DELPAGO.APROBACIN

FINANCIERA

SALIDAS

-ORDEN DE PAGO-ORDEN DE PAGO A

MODIFICAR "A '#


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SISTEMA DE PAGOS

ENTRADAS

PROCESO 3

REGISTRACIN DEUDA



ENTRADAS

ORDEN DE PAGO

PROCESO 6APROBACIN NIVELSUPERIOR-CONTROL-APROB.SEGN NIVEL

SALIDAS

-ORDEN DE PAGO-ORDEN DE PAGOOBSERVADA A IV!

ENTRADAS

CUENTAS BANCOS-EXPTE.DE PAGO-COMPROB. RET.IMPOS.-ORDEN DE PAGO

PROCESO *PREPARACION DEL

PAGO-CONTROL FONDOSDISPONIBLES-EMISIN C/EQUE YPRIMERA FIRMA

SALIDAS

-EXPTE.DE PAGO-C/EQUE-ORDEN DE PAGO.

ENTRADAS-ORDEN DE PAGO-C/EQUE-COMPROB.RETENC.

PROCESO "-RATI#ICACIN DELPAGO.-CLCULO DERETENCIONES-LIQUIDACIN DELPAGO

-ORDEN DE PAGORATIFICADA-C/EQUE-COMP.RETE.-O.P. Y EXPTESOBSERVADOS


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SISTEMA DE PAGOSENTRADAS

-ORDEN DE PAGORATI#ICADA-E$PTE.DE PAGOCANCELADO-COMPROB.RETENC.-C%E&UE

PROCESO ':E#ECTIVI(ACINDEL PAGO

-PAGO-RECEPCIN DELCOMPROBANTE DEPAGO

SALIDAS

-COMPROBANTE DEPAGO-ORDEN DE PAGOPAGADA-E$PTE.DE PAGO-COMPROB.RETENC.

ENTRADAS-CTAS.BANCOS-CTAS. A PAGAR-RECIBO-ORDEN DE PAGO

-COMPROB.RETENC.-EXPEDIENTE DEPAGO

PROCESO 1):REGISTRACIN DELPAGO

-REGISTRACIN

SALIDAS

ASIENTOSCONTABLES.


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SISTEMA DE COBRANZAS.REAS INTERVINIENTES

MDULO REA INTERNA Y AGENTES

E$TERNOS!-ACTIVACIN Y ORGANIZACINDE LA COBRANZA

COBRANZAS-COBRADOR

$-COBRANZA PORTRANSFERENCIA DE FONDOSENTRE SOCIEDADES VINCULADAS

-COBRANZAS-COBRADOR-TESORER&A SOC.COBRADORA-TESORER&A SOC.PAGADORA-CONTADUR&A SOC. PAGADORA

%-COBRANZAS DE CLIENTESEXTERNOS

-COBRADOR-CLIENTE

'-RENDICIN DE LA COBRANZA -COBRANZAS-COBRADOR-TESORER&A

-CONTADUR&A(-DEPSITO EN BANCOS -TESORERIA

-BANCO-CONTADUR&A

)-CONTABILIZACIN CONTADUR&A


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SISTEMA DE COBRANZAS

ENTRADAS

PROCESO 3

REGISTRACIN DEUDA




-CUENTASCORRIENTESCOBRADORES PORZONA-FACTURAS-NOTAS DE DBITO

PROCESO 1-ACTIVACIN Y ORG.DELA COBRANZA

-RECEP.Y CONTROL DECOMPROBANTES ACOBRAR-ACTIVACIN DELCOBRO-ORGANIZAICN YDISTRIBUCIN DEDOCUMENTACIN

-LISTADO DE COBROSPOR VENCIMIENTOS-LISTADO DE COBROSPOR COBRADOR-NOTAS DE DBITO.

-LISTADO DECOBRANZAS PORCOBRADOR-AUTORIZACION DE

TRANSF-RESUMEN DIARIO DE

PROCESO *-COBRANZAS PORTRANSF.ENTRESOC.VINCULADAS

-CONCROL DE

TRANSFERENCIA-CONTROL DE

-RECIBO-AUTORIZACIN DETRANSFERENCIA-LISTADO COBROSPOR COBRADOR.


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ENTRADAS

PROCESO 3

REGISTRACIN DEUDA




-LISTADO DECOBRANZAS-FACTURAS-NOTAS DE DBITO

PROCESO 3-COBRANZAS DE

CLIENTES EXTERNOSEN EFECTIVO OC/EQUE

-EFECTIVIZACION DELCOBRO

-

RECIBO--EFECTIVO Y VALORES--LISTADO DECOBRANZAS-COMPROBANTES DEPERC.

-LISTADO DECOBRANZAS POR

COBRADOR-RECIBO-EFECTIVO Y VALORES-COMPROB.DE PERCEP.

PROCESO 4-RENDICIN DECOBRAN(AS.- ENTREGA DE

EFECTIVO Y VALORES-CONTROL DEEFECTIVO Y VALORESRECIBIDOS

-LISTADO DECOBRANZAS PORVENCIMIENTO.

-RECIBOS-COMPROB. PERC.-EFECTIVO Y VALORES

CUENTAS A COBRAR-

PROCESO 5-DEPSITO DE E#ECT.

Y VALORES EN BCO-

-BOLETA DE DEPSITO-


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CUENTAS ACOBRAR-RESUMEN DIARIO DE

CAJA-RECIBOS

PROCESO 6-CONTABILI(ACION

--REGISTRO DE LACOBRANZA

--REGISTRO DE LOSDEPSITOS

-ASIENTOSCONTABLES

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