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SISTEMA DE PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN FISCAL

(SIPRED-2009)

MANUAL DE USUARIO

ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE MANTENIMIENTO DE APLICACIONES ADMINISTRACION DE SISTEMAS TRIBUTARIOS, IDENTIFICACIÓN E INSPECCIÓN

Mayo 2010

SECRETARIA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO (SHCP) SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (SAT) ADMINISTRACIÓN CENTRAL DE MANTENIMIENTO DE APLICACIONES ADMINISTRACION DE SISTEMAS TRIBUTARIOS, IDENTIFICACIÓN E INSPECCIÓN

SISTEMA DE PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN FISCAL SIPRED 2010 MANUAL DE USUARIO VERSIÓN 1.0 MAYO DE 2010 ESTE MANUAL ES PROPORCIONADO GRATUITAMENTE COPYRIGHT © 2001 - 2010

SISTEMA DE PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN FISCAL SIPRED 2009

Manual de Usuario Página 3 de 70

INDICE

1. INTRODUCCION .......................................................................................................................... 4

2. ANTECEDENTES ......................................................................................................................... 4

3. OBJETIVOS DEL SIPRED .......................................................................................................... 5

4. ENTREGA DEL DICTAMEN AL SAT ....................................................................................... 5

PRODUCTO A ENVIAR POR INTERNET ......................................................................................................... 5

5. CARACTERÍSTICAS DEL SISTEMA ....................................................................................... 6

REQUERIMIENTOS ........................................................................................................................................... 6

RECOMENDACIONES PARA SU OPERACIÓN .............................................................................................. 6

ESTRUCTURA DE SUBDIRECTORIOS DE SIPRED ....................................................................................... 7

6. PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN .............................................................................. 9

LAS FECHAS ....................................................................................................................................................... 9

7. OPERACIÓN DEL SISTEMA .................................................................................................... 10

ACCESO AL SISTEMA ..................................................................................................................................... 10

CAPTURAR UN NUEVO DICTAMEN ............................................................................................................ 16

MODIFICAR UN DICTAMEN .......................................................................................................................... 18

BORRAR UN DICTAMEN ................................................................................................................................ 19

GENERAR ARCHIVO PARA TRANSMITIR POR INTERNET ...................................................................... 22

Especificar y preparar dictamen fiscal para envío. ...................................................................................................... 23

1ª Firma y Ensobretado Digital (contribuyente o CPR) ............................................................................................... 27

2ª Firma y Ensobretado Digital (Contribuyente o CPR) .............................................................................................. 29

Preparar, Firmar y Ensobretar Dictamen Fiscal para envío al SAT ............................................................................. 30

Previsualizar el archivo DIC para Verificación ........................................................................................................... 34

Verificar Llave Privada, Certificado y Contraseña ...................................................................................................... 36

RESPALDAR DICTAMEN ............................................................................................................................... 37

RESTAURAR DICTAMEN DE SIPRED EXCEL (.SIP) .................................................................................. 40

8. ESTRUCTURA DEL ARCHIVO DEL DICTAMEN ............................................................... 42

HOJA CONTRIBUYENTE ................................................................................................................................ 42

HOJA CONTADOR ........................................................................................................................................... 44

HOJA REPRESENTANTE ................................................................................................................................ 46

HOJA DATOS GENERALES ............................................................................................................................ 48

HOJAS DE ANEXOS Y CUESTIONARIOS ..................................................................................................... 49

Los cuestionarios son aquellas hojas de Excel que el contador utilizara para llenar la información requerida por el SAT. ............................................................................................................................................................................ 50

Comentarios respecto al manejo de archivos XLS ...................................................................................................... 50

Reglas de validación para la captura de anexos y cuestionarios .................................................................................. 50

Operaciones permitidas dentro de los anexos. ............................................................................................................. 52

Menús Flotantes .......................................................................................................................................................... 52

Índices Agregados ....................................................................................................................................................... 55

Inserción Masiva de índices......................................................................................................................................... 55

Borrado de Índices Agregados y Notas ....................................................................................................................... 56

Impresión de Anexos ................................................................................................................................................... 57

Impresión de Todo el Dictamen .................................................................................................................................. 58

Opción de “Guardar Como”. ...................................................................................................................................... 58

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ..................................................................................................... 60

DECLARATORIA ............................................................................................................................................. 61

OPINIÓN ............................................................................................................................................................ 62

INFORME .......................................................................................................................................................... 63

INFORMACIÓN ADICIONAL ......................................................................................................................... 64

APÉNDICE A: CONFIGURACIÓN DE WINDOWS ....................................................................... 65

APÉNDICE B: VISUALIZACIÓN DEL MANUAL DE USUARIO ............................................... 69

1. INTRODUCCION

El presente manual de usuario resume las características generales de operación del Sistema de Presentación del Dictamen (SIPRED), relacionadas con la captura, edición y presentación del dictamen por Internet para el ejercicio fiscal de 2009. Al distribuir este sistema a todos los contribuyentes que dictaminan sus estados financieros, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) pretende que exista una reciprocidad de beneficios al permitirles, por una parte, simplificar el manejo y administración de la información de carácter fiscal y, por la otra, obtener con oportunidad y calidad la información requerida para ejercer su función. Hoy el SAT y en especial las Administraciones Generales de Auditoria Fiscal Federal (AGAFF) y la de Grandes Contribuyentes (AGGC) buscan coordinar de manera eficaz el uso de sus recursos informáticos para optimizar sus procedimientos y establecer los lineamientos y mecanismos para simplificar la función de fiscalización; SIPRED forma parte de esta estrategia, así como de las nuevas tecnologías utilizando el Internet como opción de envío.

2. ANTECEDENTES

En el entorno de operación del SAT siempre ha sido de suma importancia la recepción del dictamen fiscal, ya que esta información se convierte en una herramienta que permite a la autoridad supervisar y conocer mejor a las empresas que se sujetan a este régimen. Es relevante también la importancia que tiene el contador público registrado (CPR) como responsable del dictamen fiscal por lo que estas tres partes (Contribuyente, Dictamen Fiscal y CPR) se integran ante el SAT como una sola entidad. Como es del conocimiento de todos los contribuyentes sujetos a este régimen, el día 15 de marzo de 1991 la Secretaria de Hacienda y Crédito Público emitió un decreto que autorizaba la presentación del dictamen fiscal en dispositivo magnético, para los efectos establecidos en el artículo 52 del código fiscal de la federación. A partir de 1992, esta opción adquiere el carácter de obligatoria. Hasta 1996 el dictamen se presentó apoyándose en hojas electrónicas de cálculo, ocasionando que la integración de información presentara algunas deficiencias al convertir la información del formato de hoja de cálculo a un formato de base de datos para su explotación interna en la SHCP. En 1997 se propone el uso de un sistema para capturar, editar y presentar el dictamen fiscal a la SHCP en una base de datos, simplificando y cambiando por completo el entorno operativo de la hoja electrónica de cálculo que tradicionalmente manejaban los contribuyentes. Dado la familiarización de los contadores y contribuyentes con la hoja electrónica Excel, en 2002 se genera el SipredExcel, el cual, apoyándose en plantillas generadas para esta herramienta, permite



capturar el dictamen fiscal de una manera más ágil, eficiente y simple, y sin perder las principales ventajas que una hoja de cálculo puede dar, como por ejemplo, el manejo de fórmulas. En esta nueva versión del SIPRED, se agregan los cambios generados por la normatividad aplicables para la presentación del dictamen del ejercicio fiscal 2009; asimismo, se hacen adecuaciones en el rediseño de la interfase visual pero sin afectar la funcionalidad que tradicionalmente ha mostrado el sistema. También se conserva el uso de la FIEL (Firma Electrónica Avanzada) para el ensobretado de la información, cumpliendo en este punto con la seguridad requerida para el manejo de este tipo de información

3. OBJETIVOS DEL SIPRED

• Simplificar a los contribuyentes y a la contaduría pública organizada la captura, registro y

conservación de los datos financieros y contables para cada empresa, así como permitir la generación de la información especifica del dictamen fiscal.

• Generar el dictamen fiscal utilizando plantillas de Excel • Reducir al mínimo, el rechazo y/o aclaración de la información del dictamen fiscal que presenta el

contribuyente ante el SAT, por errores en la captura o su incorrecta elaboración. • Hacer más eficiente y oportuna la forma de llevar a cabo la entrega del dictamen fiscal a la

autoridad.

4. ENTREGA DEL DICTAMEN AL SAT

PRODUCTO A ENVIAR POR INTERNET

Archivo con extensión SB2, el cual deberá ser generado por el SIPRED-2009, el cual contiene información de los siguientes rubros: • Contribuyente o empresa a dictaminarse. • Contador Público Registrado (CPR) que realiza el dictamen fiscal. • Representante Legal de la empresa dictaminada. • Despacho contable de adscripción del CPR. • Datos generales de la empresa. • Anexos. • Cuestionarios. • Notas a los estados financieros. • Declaratorias. • Opinión del CPR. • Informe del CPR. • Información adicional.



• Firma Electrónica Avanzada (FIEL) del contribuyente. • Firma Electrónica Avanzada (FIEL) del CPR.

5. CARACTERÍSTICAS DEL SISTEMA

REQUERIMIENTOS Equipo mínimo:

• Computadora personal (PC). • Monitor SVGA a color • Procesador Pentium® IV a 1.7 GHZ o superior. • 512 MB de memoria RAM o superior dependiendo del sistema operativo. • Sistema operativo Microsoft Windows® XP o vista, con ultimas versiones de service pack instaladas • Microsoft office® XP, 2003 o 2007, con ultimas versiones de service pack instaladas • Espacio en disco duro total de 500 MB. • Impresora instalada

Conocimientos del usuario:

• Manejo básico de equipo de cómputo e impresoras. • Sistema operativo Windows. • Manejo fluido de Excel.

RECOMENDACIONES PARA SU OPERACIÓN Se sugiere que el usuario evite en lo posible borrar o modificar archivos propios del sistema operativo de Windows o SIPRED, ya que esto podría afectar el funcionamiento del sistema. NNOOTTAA:: EEss rreeqquuiissiittoo ddee llaa aapplliiccaacciióónn,, qquuee eenn eell mmoommeennttoo ddee eessttaarr gguuaarrddaannddoo eell ddiiccttaammeenn,, nnoo hhaacceerr cclliicc eenn nniinngguunnaa ddee llaass lliiggaass ddee llaa ppaannttaallllaa pprriinncciippaall yyaa qquuee tteerrmmiinnaarráá ddee mmaanneerraa iinnmmeeddiiaattaa eell gguuaarrddaaddoo ddeell ddiiccttaammeenn yy ppeerrddeerrííaa ssuu iinnffoorrmmaacciióónn ccaappttuurraaddaa.. Usuarios del sistema

• Contribuyentes • Contaduría Pública Organizada



Fuente de información La información proporcionada a través del SIPRED contempla los siguientes rubros:

Dictamen fiscal: • Datos del contribuyente. • Datos del contador. • Datos del despacho. • Datos del representante legal. • Datos generales. • Datos de los anexos. • Cuestionarios. • Notas a los estados financieros. • Declaratorias. • Opinión. • Informe. • Información adicional.

ESTRUCTURA DE SUBDIRECTORIOS DE SIPRED La estructura que genera por defecto el instalador del sistema es la siguiente: C:\SIPREDEXCEL En este directorio es donde se instala el SIPRED por defecto, ello le facilitará la instalación y manejo del mismo. C:\SIPREDEXCEL\bases En esta carpeta el sistema SIPRED almacena las bases de datos creadas en el sistema para cada uno de los dictámenes o contribuyentes. Usted no requiere manipular este subdirectorio (eliminar y crear archivos), ya que el sistema lo realiza automáticamente. C:\SIPREDEXCEL\manual Esta carpeta contiene el manual de usuario en formato PDF para su consulta externa y/o impresión. Nota: Esta carpeta se genera al ejecutar el archivo M_SIPRED09.exe, el cual es el instalador del manual. C:\SIPREDEXCEL\consulta En esta carpeta se almacenan los archivos que genera el Módulo de Ensobretado digital (*.FR1, *.SB1, *.FR2, *.SB2) C:\SIPREDEXCEL\destinatario En esta carpeta se almacenan los certificados (*.cer) de contribuyentes o CPR's destinatarios. Aquí se encuentra el certificado público del SAT. C:\SIPREDEXCEL\entrada En esta carpeta se guardan los archivos con terminación (*.DIC) que genera el Módulo de Ensobretado Digital



C:\Windows\system32 Es donde se cargan todas las librerías que requiere SIPRED para operar correctamente. Se cargan al momento de ejecutar el instalador de SIPRED. C:\SIPREDEXCEL\aplano Este directorio almacena archivos temporales del sistema. C:\SIPREDEXCEL\deplano Este directorio almacena archivos temporales del sistema. C:\SIPREDEXCEL\tmpweb Este directorio almacena archivos temporales del sistema. C:\SIPREDEXCEL\tmpimp Este directorio almacena archivos temporales del sistema. C:\SIPREDEXCEL\remitente Este directorio es el default para buscar los certificados (.CER) y llaves (.Key) del contribuyente y del CPR para el ensobretado del dictamen. C:\SIPREDEXCEL\salida Este directorio almacena archivos temporales de salida del sistema. C:\SIPREDEXCEL\plano Este directorio almacena archivos temporales del sistema. Es importante mencionar que usted no debe modificar o borrar el contenido de los subdirectorios anteriores. Si lo hace, el funcionamiento del sistema se verá seriamente afectado o en el peor de los casos no funcionará. En caso de que se dañe algún archivo o base de datos instalado con el SIPRED, será necesario que haga una reinstalación del mismo. Para facilitar al usuario la administración de archivos, el SIPRED genera directorios de trabajo en los cuales se pueden almacenar los dictámenes que genera el sistema: BASES00, BASES01, BASES02, BASES03, BASES04, BASES05, BASES06, BASES07, BASE08 y BASE09. Para el ejercicio 2009 el directorio es C:\SIPREDEXCEL\BASES09.



6. PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN

• En los anexos se pueden adicionar renglones o índices, conforme a las notas técnicas. • Debido a la limitación para agregar nuevas columnas a los formatos, en el “Estado de

Variaciones en el Capital Contable” se han incluido dos columnas, una para “otras cuentas de capital acreedoras” y otra para “otras cuentas de capital deudoras”, que podrán utilizarse en caso de ser necesario agregar conceptos del capital contable que no tengan una columna específica.

• Para efectos de estandarizar la información de identificación de entidades federativas donde se

ubica el domicilio fiscal del contribuyente, se incluye el catálogo correspondiente.

• Para estandarizar la información de identificación en actividades para efectos fiscales del contribuyente, se deberá registrar el número conforme al catálogo de giros que se incluye en el sistema (Catálogo de claves).

• La información no podrá ser presentada bajo ningún otro formato que no sea el

correspondiente archivo SB2, generado por el sistema SIPRED. LAS FECHAS

• Los campos de fecha necesariamente deberán ser capturados conforme el siguiente formato, dd/mm/aaaa ó dd-mm-aaaa.

• dd : Captura de dos dígitos para el día, • / o - : Como separador, • mm: Captura de dos dígitos para el mes, • / o - : Como separador, • aaaa: Captura de cuatro dígitos para el año.

LA OPERACIÓN DEL SISTEMA SE VERÁ AFECTADA SI EL DATO NO ES CAPTURADO CON ESTE FORMATO.



7. OPERACIÓN DEL SISTEMA

ACCESO AL SISTEMA Una vez instalado, para tener acceso al sistema, haga clic en el botón “Inicio” de la barra de tareas, seleccione la opción programas y posteriormente el grupo “SIPRED”, como se muestra en la figura.

Figura 1. Archivo de programa SIPRED en la barra de tareas.

Para el caso de Windows Vista se debe de hacer clic en el botón secundario del ratón sobre el icono de SIPRED 2009 y seleccionar la opción de “Properties” o “Propiedades”.

Figura 1.1. Modificar las propiedades del SIPRED 2009 como Administrador en Windows Vista.



Seleccionar la pestaña “Compatibility”:

• En la sección “Compatibility mode” o elegir (como se muestra en la figura 1.2) la casilla de selección “Run this program in compatibility mode for”, esto habilitará la lista desplegable donde se deberá de elegir la opción “Windows XP” con el service pack mas reciente que muestre la lista, por ejemplo: “Windows XP (Service Pack 2)”.

• En la sección “Privilege Level” elegir la casilla de selección “Run this program as an administrator”.

Al final oprimir el botón de OK.

Figura 1.2. Modificar las propiedades del SIPRED 2009 con compatibilidad con Windows XP.

Para el caso de Windows Vista se debe de ejecutar la aplicación haciendo clic en el botón secundario del ratón sobre el icono de SIPRED 2009 y seleccionar la opción de “Run as Administrator” ó “Ejecutar como Administrador”.

Figura 1.3. Ejecutar SIPRED 2009 como Administrador en Windows Vista.



Al iniciar una sesión de trabajo con SIPRED se mostrará la siguiente ventana:

Figura 2. Ventana Principal de SIPRED.



Las opciones son:

• Convertir Dictamen. • Capturar un Nuevo Dictamen. • Modificar un Dictamen. • Borrar un Dictamen. • Generar Archivo para Transmitir por Internet. • Respaldar Dictamen. • Restaurar Dictamen de Sipred Excel(.sip).

CONVERTIR DICTAMEN

Esta opción permite convertir un Dictamen del ejercicio seleccionado al ejercicio siguiente siempre y cuando cuente con los archivos de conversión correspondientes. Si el dictamen que desea convertir no se encuentra en el equipo, será necesario Restaurarlo. Para llevar a cabo este proceso consulte el tema “Restaurar Dictamen” en este mismo manual. Los pasos a seguir para convertir un dictamen son los siguientes:

1. Se debe hacer clic en la opción "Convertir Dictamen" como se muestra en la figura siguiente:

Figura 3. Seleccionar la opción Convertir Dictamen.



2. El sistema le mostrará la pantalla siguiente:

Figura 4. Ventana de Conversión del Dictamen.

3. En está ventana debe seleccionar el Ejercicio Fiscal y el Tipo de dictamen a convertir. Si restauró correctamente el dictamen lo podrá visualizar en la lista que le desplegará el sistema una vez seleccionado el tipo de dictamen. Si conoce el nombre del dictamen, puede utilizar el campo Nombre Corto para teclearlo y de esta manera filtrar la consulta para que la búsqueda sea más fácil y rápida.

4. Seleccione el dictamen haciendo un clic sobre él y el sistema mostrará un mensaje como el de

la siguiente figura:

Figura 5. Confirmación de la conversión del dictamen.

5. Haga clic en el botón “SI”. El sistema le mostrará la ventana para capturar el nombre que desea

asignar al nuevo dictamen. El tamaño máximo para el nombre del dictamen es de 15 caracteres. Si escribe más del límite, el sistema solo tomará los primeros 15.

Figura 6. Capturar el nombre corto del dictamen.

6. Una vez digitado el nombre haga clic al botón “Aceptar”.



7. En ese momento iniciará el proceso de conversión del Dictamen Fiscal, el cual tardará algunos minutos. El sistema mostrará una ventana donde se podrán ver los procesos que se están ejecutando.

Figura 7. Ventana Winlog de la conversión.

Al finalizar el proceso de conversión, el sistema le mostrará la leyenda “Terminando llenado…” y a su vez una ventana de confirmación con el mensaje siguiente:

Figura 8. Mensaje de confirmación.

8. Enseguida abrirá una sesión de Excel mostrando el Dictamen Fiscal con los datos del ejercicio

anterior convertido al formato siguiente, como lo ejemplifica la figura:

Figura 9. Resultado de la conversión.



CAPTURAR UN NUEVO DICTAMEN

1. Para capturar un nuevo dictamen seleccione la opción “Capturar un nuevo dictamen” del menú principal, como se muestra en la figura:

Figura 10. Capturar un nuevo dictamen.

2. Aparecerá la siguiente ventana:

Figura 11. Ventana para generar un nuevo dictamen.

3. Debe ingresar los siguientes datos:

a) Ejercicio Fiscal: En el campo “Ejercicio” podrá seleccionar el año del dictamen a generar. b) Tipo de Dictamen Fiscal: Seleccione de la lista el tipo que desea.



c) Nombre Corto: Es el nombre con el que se identificará al dictamen, en este caso se sugiere capturar el RFC del Contribuyente.

d) Tipo de Contribuyente Especial. Seleccione de la lista el tipo de contribuyente especial si es que aplica (Fusionada, Escindida, Liquidada, Fideicomiso, Asociación en participación) o de lo contrario seleccione NINGUNO.

e) Subdirectorio de Trabajo: El sistema le proporciona por default la ruta donde guardará el

dictamen. Por seguridad este directorio no debe ser cambiado; de hecho el sistema guardará el dictamen siempre en este directorio aún cuando el usuario trate de cambiar el default de la ruta.

4. Una vez hecho lo anterior, haga clic al botón “Generar”. 5. Si el nombre que le proporcionó al nuevo dictamen ya existe el sistema le mostrará un

mensaje como el de la siguiente figura:

Figura 12. Confirmación de reemplazo del dictamen.

Nota: Tenga cuidado de no asignar un nombre corto que ya exista, si lo hace, el sistema le notificará que ya existe y le preguntará si lo desea sobrescribir, si usted lo acepta, el sistema remplazará el dictamen que fue guardado con anterioridad perdiendo su información.

6. Si el nombre que le asignó al nuevo dictamen no existe se iniciará la generación del dictamen. Este proceso tardará varios minutos dependiendo de las características del equipo en donde se está ejecutando el SIPRED.

7. Al terminar la generación del dictamen se mostrará una pantalla como la de la figura

siguiente y al mismo tiempo se abrirá una sesión de Excel mostrando el Nuevo Dictamen con sus datos y anexos correspondientes.

Figura 13. Mensaje de generación exitosa del dictamen.



MODIFICAR UN DICTAMEN

Esta opción le permite corregir o modificar los datos de un dictamen. 1. Para modificar un dictamen debe hacer clic en la opción “Modificar un dictamen” como se

muestra en la figura siguiente:

Figura 14. Seleccionar la opción de Modificar un Dictamen.

2. El sistema le mostrará una pantalla como la de la figura siguiente:

Figura 15. Seleccionar el archivo a modificar.



3. Esta ventana despliega los dictámenes capturados. Seleccione el ejercicio fiscal, el tipo de dictamen que necesita y si lo requiere capture el nombre del dictamen. Una vez que aparezca el dictamen requerido, haga clic sobre él. El sistema abrirá una sesión de Excel mostrando todos los datos del dictamen.

Figura 16. Dictamen abierto para modificarlo.

4. Realice las modificaciones necesarias y al terminar presione el botón de guardar de la barra de herramientas.

BORRAR UN DICTAMEN

Con esta opción usted podrá eliminar un dictamen con todos sus datos y elementos relacionados. 1. Para borrar un dictamen haga clic en la opción “Borrar un dictamen” como se muestra en la

figura:



Figura 17. Seleccionar la opción de Borrar un Dictamen.

2. Enseguida el sistema mostrará la siguiente ventana, donde podrá seleccionar el dictamen a borrar.

Figura 18. Seleccionar el archivo a borrar.

3. Seleccione el dictamen que desea eliminar y el sistema enviará un mensaje para verificar si realmente desea borrar el dictamen seleccionado:



Figura 19. Mensaje de confirmación para borrar un dictamen.

4. Al presionar el botón de “Sí”, el dictamen será eliminado con todos sus datos relacionados. Nota: Sólo se podrá recuperar la información de un dictamen eliminado a través de la restauración de un respaldo realizado previamente por medio de la opción “Respaldar Dictamen”. Si no cuenta con un respaldo no será posible recuperar la información.



GENERAR ARCHIVO PARA TRANSMITIR POR INTERNET Esta opción del SIPRED le permite preparar, firmar y ensobretar el dictamen para poder enviarlo por Internet, así como para validar el contenido del mismo. Para acceder a esta opción seleccione del menú principal “Generar Archivo para Transmitir por

Internet” como lo muestra la siguiente figura:

Figura 20. Seleccionar la opción de Generar Archivo. Enseguida el sistema mostrará la ventana “Preparación del Dictamen”:



Figura 21. Ventana de preparación del dictamen. En esta ventana encontrará las siguientes opciones:

• Especificar y preparar dictamen fiscal para envío. • 1ra. Firma y Ensobretado Digital (Contribuyente o C.P.R.). • 2da. Firma y Ensobretado Digital (Contribuyente o C.P.R.). • Preparar, Firmar y Ensobretar dictamen fiscal para envío al SAT. • Previsualizar el archivo DIC para verificación. • Verificar Llave Privada, Certificado y Contraseña.

Especificar y preparar dictamen fiscal para envío.

Esta opción tiene como finalidad llevar a cabo la validación del contenido, el guardado de la información y la generación de un archivo compactado del Dictamen Fiscal a fin de dejarlo listo para que sea firmado por el Contribuyente y el CPR. Los pasos a seguir para llevar a cabo este proceso son los siguientes:

1. Seleccione en “Acción a realizar”, “Especificar y preparar dictamen fiscal para envío”. 2. A continuación, seleccione el botón que se encuentra a la derecha del campo “Archivo

EXCEL a preparar” , esto lo llevará a la ventana siguiente:



Figura 22. Selección del dictamen a preparar para envío.

3. Enseguida elija el dictamen haciendo clic sobre él. Automáticamente regresará a la ventana principal. En el campo “Archivo de Salida” aparecerá el nombre del archivo que se generará como resultado de este paso.

4. Si desea modificar la ruta donde almacenará el archivo de salida, haga clic en el botón

para mostrar la siguiente ventana:

Figura 23. Ruta donde se guardará el archivo.

5. En esta ventana podrá elegir el directorio en el que guardará el archivo .DIC, sin embargo, se recomienda conservar el directorio propuesto por el SIPRED. Posteriormente seleccione el botón “Guardar”.

6. Presione el botón “Ejecutar”. A continuación aparecerá el mensaje siguiente, indicando que

al generar el archivo DIC el archivo Excel será bloqueado y ya no se podrán hacer modificaciones. Como lo dice el mensaje, si se requiere hacer algún cambio, se tendrá que seleccionar la opción “Guardar Como” (este proceso se explica más adelante).



Figura 24. Mensaje de confirmación del bloqueo del archivo Excel.

7. Al hacer clic en el botón SI, comenzará el proceso de validación de los datos del dictamen.

Figura 25. Ventana Winlog del proceso de preparación del dictamen.

8. Si el sistema detecta que hay inconsistencias de índices de enviará el mensaje siguiente:

Figura 26. Mensaje de inconsistencias de índices.



9. Al hacer clic al botón “Aceptar” el sistema abrirá un archivo como el de la siguiente figura donde le especificará las inconsistencias encontradas.

Figura 27. Inconsistencias de índices de información.

10. Al cerrar el archivo enviara el siguiente mensaje.

Figura 28. Notificación de generación no exitosa.

Para solucionar este problema realice lo siguiente:

• Vaya a la opción “Modificar un Dictamen” y seleccione el dictamen validado. • Verifique que se encuentren correctamente capturadas las cifras de índices de contenido

similar. • Verifique que se encuentren correctamente capturados los datos de las hojas que indica el

mensaje: Contribuyente, Contador, Representante Legal, Despacho, Datos Generales, Notas, Declaratoria, Opinión e Informe y si hace falta algún dato, captúrelo.

• Guarde el archivo y salga de Excel. • Intente nuevamente Especificar y Preparar su Dictamen Fiscal para Envío.

SI EL PROCESO DE VALIDACIÓN DE DATOS SE LLEVA A CABO CORRECTAMENTE, EL SISTEMA CONTINUARÁ CON EL PROCESO DE GUARDADO DE LA INFORMACIÓN COMO SE MUESTRA EN LA SIGUIENTE FIGURA:



Figura 29. Ventana WinLog del guardado de los datos del dictamen.

11. Una vez terminado el proceso el sistema enviará un mensaje como el de la figura siguiente:

Figura 30. Mensaje de la preparación exitosa del archivo.

12. Haga clic en el botón “Aceptar” para regresar a la ventana Winlog. En esta ventana puede revisar la información que se procesó. Al hacer clic en el botón “Aceptar” regresará a la ventana principal para continuar con el proceso de generación del archivo SB2.

1ª Firma y Ensobretado Digital (contribuyente o CPR)

1. En la pantalla principal de la Preparación del Dictamen, en el campo “Acción a realizar”, seleccione la opción “1ra Firma y Ensobretado Digital (Contribuyente o CPR)”.

Figura 31. Seleccionar la 1ra Firma y Ensobretado digital del archivo.



2. Hacer clic en el botón “Buscar” de la Llave Privada, para seleccionar la llave privada del contribuyente o CPR asignada. De la misma manera seleccione la Garantía/Certificado. Finalmente teclee la contraseña correspondiente a la llave y certificado seleccionados del contribuyente o CPR que firmará el dictamen.

Seleccionar el Certificado del Destinatario: Debe de aparecer automáticamente el certificado en el campo “Certificado Seleccionado”.

Nota: Para el caso de usar la FIEL, si existe el archivo De_srv_x509.CER en la ruta C:\SipredExcel\destinatario, este será seleccionado automáticamente.

3. En el campo “archivo original a firmar” haga clic en el botón “Buscar” para seleccionar el directorio donde guardó el archivo con extensión DIC. Después de seleccionar el archivo haga clic al botón “Abrir”. Automáticamente en el campo “Archivo de Salida” aparecerá la ruta y el nombre del archivo pero ahora con la extensión SB1, como lo ejemplifica la pantalla de la figura anterior.

4. Enseguida presione el botón “Ejecutar”. Al terminar el proceso de firmado el sistema enviará un mensaje confirmando el proceso:

Figura 32. Mensaje de confirmación del proceso exitoso de firmado y ensobretado.

Al finalizar este proceso, el archivo con extensión SB1 podrá ser enviado a través del correo electrónico u otro medio, a la persona (contribuyente o CPR) que pondrá la segunda firma.



2ª Firma y Ensobretado Digital (Contribuyente o CPR)

1. En la pantalla principal de la Preparación del Dictamen, en el campo “Acción a realizar”,

seleccione la opción “2da Firma y Ensobretado Digital (Contribuyente o CPR)”.

2. Haga clic en el botón “Buscar” de la Llave Privada para seleccionar la llave que le fue asignada al 2do firmante y de la misma manera seleccione la Garantía/Certificado. Finalmente teclee su contraseña correspondiente.

Figura 33. Seleccionar la 2da Firma y Ensobretado Digital del archivo.

3. A continuación de la lista “Certificado del Destinatario”, debe de aparecer automáticamente el certificado del SAT dependiendo del Tipo de Firma elegido.

4. En el campo “archivo a firmar previamente firmado”, haga clic en el botón “Buscar” y

enseguida seleccione el archivo con extensión SB1 y presione el botón “Abrir”. Automáticamente en el campo de archivo de salida aparecerá la ruta y el nombre del archivo *.SB1 pero ahora con extensión SB2, como se muestra en la figura anterior.

5. Enseguida haga clic al botón “Ejecutar”, al terminar el sistema enviará un mensaje confirmando el proceso:

Figura 34. Mensaje de confirmación del proceso exitoso de firmado y ensobretado.

Al terminar el proceso en la parte de “archivo de salida”, el sistema pondrá un nombre con base al RFC del contribuyente de quien sea el dictamen. Este es el nombre del archivo codificado a transmitir por Internet y la extensión es (*.SB2).



Después de completar esté paso será concluido el proceso de generación del archivo para trasmitirlo por Internet. Si se tienen las firmas, certificados y contraseñas tanto para el primer como para el segundo firmante, se podrán realizar los 3 pasos anteriores en uno solo utilizando la opción “Preparar, Firmar y Ensobretar dictamen fiscal para envío al SAT” como se verá a continuación.

Preparar, Firmar y Ensobretar Dictamen Fiscal para envío al SAT

Esta opción nos da la posibilidad de preparar, firmar y ensobretar el dictamen en un solo paso, con el fin de hacerlo más ágil y sencillo.

1. En la pantalla principal de la Preparación del Dictamen, en el campo “Acción a realizar”, seleccione la opción “Preparar, Firmar y Ensobretar dictamen fiscal para envío al SAT”.

Figura 35. Seleccionar la opción de Preparar, Firmar y Ensobretar.

2. Haga clic en el botón “Buscar” de la Llave Privada del Contribuyente, para seleccionar la llave que le fue asignada al contribuyente. De la misma manera seleccione la Garantía/Certificado. A continuación teclee la contraseña correspondiente.

3. De igual manera que el paso anterior, haga clic en el botón “Buscar” de la Llave Privada del

Contador para seleccionar la llave que le fue asignada al contador. De la misma manera seleccione la Garantía/Certificado y teclee la contraseña correspondiente.

4. Para continuar el certificado del SAT debe de aparecer automáticamente en el campo “Certificado del Destinatario” dependiendo del Tipo de Firma elegido.

5. Enseguida en el campo “Archivo original a firmar“, haga clic en el botón “Buscar” y seleccione el dictamen que desea enviar por Internet. Automáticamente en el campo Archivo de Salida, aparecerá la ruta y el nombre del archivo con extensión SB2.

6. Presione el botón “Ejecutar”. A continuación aparecerá el mensaje siguiente, mencionando

que al generar el archivo para envío al SAT, el archivo Excel será bloqueado y ya no se podrán hacer modificaciones.



Figura 36. Mensaje de confirmación del bloqueo del archivo Excel.

7. Al aceptar continuar con el proceso, comenzará el proceso de validación de los datos del dictamen.

Figura 37. Ventana Winlog del proceso de preparación del dictamen.

8. Si el sistema detecta que hay diferencias de índices de contenido similar enviará el mensaje siguiente:

Figura 38. Mensaje diferencias de índices de contenido similar.

9. Continuando con el proceso, el sistema abrirá un archivo como el de la siguiente figura donde le especificará diferencias de índices de contenido similar.



Figura 39. Diferencias de índices de contenido similar.

11. Al cerrar el archivo enviará el siguiente mensaje:

Figura 40. Notificación de errores.

Figura 41. Notificación de generación no exitosa.



Para solucionar este problema realizar lo siguiente:

• Vaya a la opción “Modificar un Dictamen” y seleccione el dictamen validado.

• Verifique que se encuentren correctamente capturados los datos de las hojas que indica el mensaje: Contribuyente, Contador, Representante Legal, Despacho, Datos Generales, Notas, Declaratorio, Opinión e Informe y si hace falta algún dato, captúrelo.

• Guarde el archivo y salga de Excel.

• Intente nuevamente Especificar y Preparar su Dictamen Fiscal para Envío.

SI EL PROCESO DE VALIDACIÓN DE DATOS SE LLEVA A CABO CORRECTAMENTE, EL SISTEMA CONTINUARÁ CON EL PROCESO DE GUARDADO DE LA INFORMACIÓN COMO SE MUESTRA EN LA SIGUIENTE FIGURA:

Figura 42. Ventana WinLog del guardado de los datos del dictamen.

12. Al terminar el proceso el sistema asignará un nombre con base al RFC del contribuyente y será este el archivo codificado a transmitir por Internet.

Figura 43. Mensaje de la preparación exitosa del archivo.



Previsualizar el archivo DIC para Verificación

Esta opción nos proporciona la funcionalidad de verificar si el contenido del dictamen generado es correcto antes de enviarlo al SAT. Es decir, que posteriormente de haber preparado el dictamen y generado el archivo DIC puede crear el archivo Visualizado.xls a partir de este archivo. Con esto podrá validar que toda la información capturada esta correctamente registrada en el archivo DIC a enviar. Nota: Si realiza o no este proceso no afecta el envío del archivo .SB2

1. En la pantalla principal de la Preparación del Dictamen, en el campo “Acción a realizar”, seleccione la opción “Previsualizar el archivo DIC para Verificación”.

Figura 44. Seleccionar la opción Previsualizar el archivo DIC para verificación.



2. Enseguida presione el botón “Ejecutar”, iniciará el proceso como lo ejemplifica la siguiente figura:

Figura 45. Ventana WinLog del previsualizado del dictamen.

Al terminar el sistema muestra el siguiente mensaje y abre una sesión de Excel con el dictamen.

Figura 46. Mensaje de la generación exitoso del archivo.

Nota: Al terminar el proceso de llenado para la visualización del dictamen, el sistema agrega al nombre del archivo una letra “V” al final del RFC para distinguir este archivo con el original de la base de datos. Es importante recordar que el dictamen puede ser visualizado en Excel pero no puede ser modificado. Si se desea resguardar este archivo sálvelo antes de cerrarlo o no podrá conservar lo previsualizado.



Verificar Llave Privada, Certificado y Contraseña

Esta opción nos permitirá validar que la Llave Privada y el Certificado Digital corresponden con la contraseña tecleada. 1.En la pantalla principal de la Preparación del Dictamen, en el campo “Acción a realizar”,

seleccione la opción “Verificar Llave Privada, Certificado y Contraseña”. 2. Hacer clic en el botón “Buscar” de la Llave Privada para seleccionar la llave que le fue

asignada, así como la Garantía/Certificado. Finalmente teclee su contraseña correspondiente.

Figura 47. Seleccionar la opción de Verificar Llave Privada, Certificado y Contraseña

3. Hacer clic en el botón “Ejecutar” y si los tres elementos son correctos, el sistema enviará un mensaje como el de la siguiente figura:

Figura 48. Mensaje de contraseña correcta.



RESPALDAR DICTAMEN Esta opción le permitirá respaldar un Dictamen Fiscal del ejercicio 2009 o de alguno de los ejercicios anteriores (hasta 2001). El resultado de esta operación será un archivo con la extensión “SIP”.

1. Para ingresar a esta opción haga clic en “Respaldar Dictamen” , como lo muestra la siguiente figura:

Figura 49. Seleccionar la opción de Respaldar un Dictamen.



2. En la ventana “Respaldar Dictamen” seleccione el Dictamen que desea respaldar.

Figura 50. Seleccionar el dictamen a respaldar.

3. Una vez elegido el dictamen a respaldar, seleccione por medio de la ventana que aparece en la siguiente figura, la ruta donde desea guardar el archivo “SIP” y posteriormente el botón “Guardar”.

Figura 51. Seleccionar la ruta donde se guardará el respaldo.

Debe tomar en cuenta que el tamaño del archivo SIP puede exceder la capacidad de un disco flexible, por lo que se recomienda efectuar los respaldos en el disco duro de su equipo o en algún otro medio con el que cuente su equipo.

4. El sistema iniciará el proceso de respaldo y al terminar notificará el siguiente mensaje.



Figura 52. Mensaje de confirmación de Respaldo Exitoso.



RESTAURAR DICTAMEN DE SIPRED EXCEL (.SIP) Esta opción le permite restaurar un dictamen respaldado con la opción “Respaldar Dictamen” del SIPRED 2001, 2002, 2003, 2004, 2005, 2006, 2007, 2008 y 2009, es decir, sólo podrá restaurar aquellos archivos con la extensión “SIP”. Para ingresar a esta opción elija en la pantalla principal “Restaurar Dictamen de Sipred Excel (.sip)”, como lo muestra la siguiente figura:

Figura 53. Seleccionar Respaldar Dictamen de Sipred (.sip).

Enseguida el sistema le mostrará una ventana donde podrá elegir el dictamen a restaurar.



Figura 54. Seleccionar el dictamen a restaurar.

Seleccione la ruta donde se ubica su respaldo y a continuación el botón “Guardar”. El sistema tardará algunos segundos en efectuar la restauración, al término de la misma abrirá el archivo Excel del dictamen y enviará el siguiente mensaje.

Figura 55. Mensaje de confirmación de restaurado exitoso.

Finalmente para consultar el dictamen restaurado, abra la opción “Modificar Dictamen” y selecciónelo de la lista.

Nota.- Si es posible realice sus respaldos de dictámenes en el disco duro de su equipo o en otro equipo de la red; evite realizar respaldos en disco flexible ya que es poco confiable el manejo de dispositivos de ACCESS (base de datos que usa SIPRED) y puede generar errores al momento de o después de restaurar dictámenes; se ha detectado que dicho manejador provoca el mensaje siguiente:

Figura 56. Error al obtener datos de la Base de Datos

Esto ocurre cuando restaura su dictamen desde un disco flexible y posteriormente extrae dicho disco de la unidad; la siguiente vez que el SIPRED realiza una búsqueda de archivos (por ejemplo, modificar un dictamen) se queda direccionada en WINDOWS la unidad de donde se extrajo el disco flexible y al no encontrarse éste envía el mensaje anterior.



8. ESTRUCTURA DEL ARCHIVO DEL DICTAMEN

HOJA CONTRIBUYENTE Esta hoja contiene los datos generales de la empresa o contribuyente, así como los datos de identificación que requiere el SIPRED para el control interno del dictamen.

Figura 57. Hoja contribuyente de un nuevo dictamen

Para desplazarse entre los campos puede utilizar las flechas del teclado ( ) o puede seleccionarlos con el ratón.



A continuación se describen brevemente cada uno de los datos a capturar.

Campo Longitud Máxima

Comentarios

Obtener datos del contribuyente.

Brinda la posibilidad de seleccionar un archivo obtenido del SIPRED WEB para llenar los datos del contribuyente.

Cambiar Datos del contribuyente.

Se habilitara una ves cargado el archivo obtenido del SIPRED WEB y brinda la posibilidad de modificar la información del contribuyente.

RFC 13 caracteres

En el caso de personas morales el RFC debe iniciar con un guión (-)

Nombre o Razón Social

100 caracteres

Nombre o razón social del contribuyente (persona física o moral).

CURP 18 caracteres

Dato opcional dependiendo del tipo de dictamen.

Domicilio Fiscal: Campo No Editable

Entidad Federativa Se debe seleccionar de la lista

Delegación o Municipio

80 caracteres

Delegación o municipio del domicilio fiscal del contribuyente.

Colonia o Localidad

80 caracteres

Colonia o localidad del domicilio fiscal del contribuyente.

Código Postal 5 caracteres

Código postal del domicilio fiscal del contribuyente.

Calle, número exterior e Interior

100 caracteres

Calle y número del domicilio fiscal del contribuyente.

Ciudad o Población 80 caracteres

Ciudad o población del domicilio fiscal del contribuyente.

Teléfono 15 caracteres

Se pueden capturar dígitos y letras

Correo Electrónico 80 caracteres

Permite la captura de correo electrónico

Clave de Actividad para Efectos Fiscales

Selección Se debe seleccionar la clave de actividad del combo. Para cualquier duda verificar clave entrando al botón de Catálogo de claves.

Sector económico al que pertenece

Se despliega automáticamente al seleccionar la clave de actividad



Selección de la clave de actividad para efectos fiscales Al seleccionar la clave de actividad para efectos fiscales, se obtiene automáticamente el sector que le corresponde. Si requiere confirmar o conocer el número de actividad que le corresponde puede consultar el catálogo de claves publicado en el Diario Oficial de la Federación y al cual tiene acceso a través del botón de Catálogo de claves, ubicado en la parte superior izquierda de su ventana de captura.

Figura 58. Clave de Actividad para Efectos Fiscales.

HOJA CONTADOR Esta hoja muestra los datos del Contador Público Registrado (CPR) responsable de la correcta elaboración del Dictamen Fiscal.

Figura 59. Ventana de captura del contador.

Para desplazarse por los campos puede usar las flechas del teclado ( ) o el ratón para posicionarse en la celda deseada.



Los campos a capturar se listan a continuación:

Campo Longitud Máxima Comentarios

Obtener datos del contador. Brinda la posibilidad de seleccionar un archivo obtenido del SIPRED WEB para llenar los datos del contador.

Cambiar Datos del contador. Se habilitara una ves cargado el archivo obtenido del SIPRED WEB y brinda la posibilidad de modificar la información del contador.

RFC 13 caracteres RFC del contador

Nombre: Apellido Paterno, Materno y Nombre(s)

100 caracteres Nombre completo del contador.

CURP 18 caracteres Dato opcional dependiendo del tipo de dictamen.

Número de Registro 5 caracteres Número de registro del contador.


Entidad federativa Se debe seleccionar de la lista

Delegación o Municipio 80 caracteres Delegación o municipio del domicilio fiscal del contador.

Colonia o Localidad 80 caracteres Colonia o localidad del domicilio fiscal del contador.

Código Postal 5 caracteres Código postal del domicilio fiscal del contador.

Calle, número exterior e Interior 100 caracteres Calle y número del domicilio fiscal del contador.

Ciudad o Población 80 caracteres Ciudad o población del domicilio fiscal del contador.

Teléfono del CPR o Despacho 15 caracteres Se pueden capturar dígitos y letras

Correo Electrónico 80 Caracteres Permite la captura de correo electrónico.

Colegio a que pertenece 80 caracteres Colegio de contadores al que pertenece.

Nombre del despacho 100 caracteres Despacho del contador.

RFC del despacho 13 caracteres RFC del despacho del contador.

Número de registro del despacho 5 Caracteres Número de registro del despacho.



HOJA REPRESENTANTE Esta hoja permite capturar los datos relevantes de la persona que funge como Representante Legal de la Empresa o del Contribuyente.

Figura 60. Ventana de captura del Representante Legal.

Para desplazarse por los campos puede usar las flechas del teclado ( ) o el ratón para posicionarse en la celda deseada. Los campos a capturar se listan a continuación:

Campo Longitud Máxima

Comentarios

RFC 13 caracteres RFC del representante legal

Nombre: Apellido Paterno, Materno y Nombre(s)

100 caracteres

Nombre completo del representante legal.

Nacional Permite especificar si el Representante es Nacional

Extranjero Permite especificar si el Representante es Extranjero

CURP 18 caracteres Dato opcional




Entidad Federativa Se debe seleccionar de la lista

Delegación o Municipio

80 caracteres Delegación o municipio del domicilio fiscal del representante.

Colonia o localidad 80 caracteres Colonia o localidad del domicilio fiscal del representante.

Código Postal 5 caracteres Código postal del domicilio fiscal del representante.

Calle, número exterior e Interior

80 caracteres Calle y número del domicilio fiscal del representante.

Ciudad o Población 80 caracteres Ciudad o población del domicilio fiscal del representante.

Teléfono 15 caracteres Se pueden capturar dígitos y letras

Correo electrónico 80 caracteres Permite la captura de correo electrónico

Número de la Escritura

15 caracteres

Número de la Notaría que certifico el Poder

15 caracteres

Entidad en la que se ubica la notaria

Se debe seleccionar de la lista

Fecha de certificación del poder

10 caracteres Tipo fecha con el formato DD/MM/AAAA

Fecha de Designación

10 caracteres Tipo fecha con el formato DD/MM/AAAA



HOJA DATOS GENERALES Esta hoja contiene los datos cuantitativos o de resumen declarados por la Empresa o Contribuyente a través del dictamen fiscal.

Figura 61. Ventana de captura de Datos Generales

Nota: Es importante que considere que el número de campos de esta ventana varía según el tipo de dictamen.

Los datos que deberán capturar para todos los tipos de Dictamen son los datos siguientes:

• Artículo 32-A C.F.F.: En este campo o grupo de campos se especifica si se trata de un Contribuyente Obligado o Voluntario. De no capturarse el sistema enviará el siguiente mensaje:

Figura 62. Mensaje de Contribuyente Obligado o Voluntario.

Si existe más de un campo referente a dicho artículo, solo uno podrá tener el valor SI. El sistema automáticamente pondrá el valor de NO a los campos restantes.

• El Tipo de Opinión. De no capturarse el sistema enviará el siguiente mensaje:



Figura 63. Mensaje de Tipo de Opinión.

Al igual que el campo anterior, solo se podrá tener un valor SI y el sistema automáticamente pondrá el valor de NO a los campos restantes.

• La fecha inicial y final del Ejercicio Fiscal a dictaminar, ambas fechas deberán capturarse con el formato dd/mm/aaaa.

HOJAS DE ANEXOS Y CUESTIONARIOS Las hojas de Anexos son aquellas hojas de Excel que el contador utilizará para colocar los datos financieros que conformarán el dictamen y que serán enviadas al SAT. Los datos que conforman los anexos variaran dependiendo el tipo de dictamen y asimismo el número de anexos que contiene, de acuerdo a lo publicado en el Diario Oficial. Nota: Las celdas en color amarillo son las sumatorias de varias celdas; las de color azul claro son las de los índices excluyentes que solo requiere ser llenada una de las 2, en cuanto a las replicas están con un comentario o con una pestaña en rojo, los índices opcionales (DMO) se muestran en color azul fuerte, las celdas de color durazno indican que el índice padre debe de estar Bloqueado y sus índices agregados deben ser de tipo Escritura.



Los cuestionarios son aquellas hojas de Excel que el contador utilizara para llenar la información requerida por el SAT.

Los datos que conforman los cuestionarios variaran dependiendo el tipo de dictamen y asimismo el nombre que contiene, de acuerdo a lo publicado en el Diario Oficial.

Comentarios respecto al manejo de archivos XLS

En esta versión del SIPRED los dictámenes son generados como libros de Excel y son almacenados por defecto en el subdirectorio de trabajo “C:\SIPREDEXCEL\BASES09”. Por lo tanto, el nombre de cada dictamen estará formado a partir del nombre corto que se haya asignado y la extensión XLS. Usted podrá trabajar con este archivo XLS sin necesidad de abrir el SIPRED siempre y cuando no lo cambie de su ubicación original y habilite las macros al abrirlo.

Reglas de validación para la captura de anexos y cuestionarios

Cada una de las columnas de los anexos del Dictamen tiene definido un tipo de datos específico. Por ejemplo, en una columna numérica no es permitido capturar letras o signos especiales, al hacerlo, el sistema enviará un mensaje de error indicando el tipo de dato que es permitido capturar. Un tipo de dato se puede aplicar a diferentes columnas en diferentes anexos. A continuación se describen los tipos de datos genéricos incluidos en el SIPRED:

Columnas de importes (enteros con signo): se deberán capturar con una longitud máxima de 15 caracteres numéricos, incluyendo el signo menos (-) el cual se antepone a las cantidades negativas; La ausencia de un signo negativo implica cantidades positivas. Columna de nombres: se deberán capturar con una longitud máxima 100 caracteres alfanuméricos. Columnas de RFC’s: los campos de captura del RFC se deberán capturar siguiendo las reglas mencionadas en el apartado del Contribuyente, Contador Público Registrado y Representante Legal.



Columnas de descripción de ubicaciones: en los campos de captura de descripción de bienes o ubicación se tendrá un máximo de 80 caracteres alfanuméricos. Columna de nombres de banco o país y descripción de bienes: debe capturar un máximo de 40 caracteres alfanuméricos. Columnas de Fecha Completa: Los campos de captura de fecha tienen una longitud máxima de 10 caracteres, los cuales serán validados automáticamente por el sistema, el formato usado es dd/mm/aaaa. Columnas de Fecha Corta (mes y año): en los campos de captura de mes y año debe capturar con formato (mm/aaaa). Columnas de Campos Lógicos (SI o NO): El sistema únicamente aceptará un SI o un NO sin importar si es mayúscula o minúscula. Columnas de Selección (SI / NO / NA): El sistema únicamente aceptará SI, NO y NA sin importar si es mayúscula o minúscula.



Operaciones permitidas dentro de los anexos.

Esta versión del SIPRED trabaja directamente con hojas de cálculo de Microsoft Excel, por lo tanto, es importante mencionar que el manejo de estas operaciones esta sujeta a las herramientas proporcionadas por Excel. La base sobre la que descansa el concepto genérico de “fórmulas” es el índice, por lo que es necesario aclarar este concepto. Un índice es la “parte fundamental de un anexo”. Existen índices base (aquellos definidos por la autoridad y que no pueden modificarse en su clave y concepto) e índices agregados que si se pueden editar, (en las siguientes secciones se trataran los índices agregados). Para efecto de la construcción y manejo genérico de fórmulas, no existe distinción entre los dos tipos de índices, ambos pueden coexistir como parte de una sumatoria, formula o cruce. Un anexo se compone de renglones y columnas, la intersección de estos define de manera única a una celda de un anexo. Si además de la clave propia del índice agregamos el número de anexo y la columna, estaremos en condiciones de identificar unívocamente un índice dentro de un anexo, independientemente del número de estos. Si desconoce la operación de Formulas para Excel presione la tecla F1 y Microsoft Excel le proporcionara la ayuda necesaria haciendo la búsqueda del tema correspondiente.

Menús Flotantes

SIPRED cuenta con menús flotantes o emergentes que se activan al hacer clic con el botón derecho del ratón. Dependiendo de la celda que se seleccione se desplegara alguno de los menús flotantes siguientes: a) Cuando el cursor este posicionado sobre alguna celda que no permite insertar índices y notas, se

desplegará un menú como el de la siguiente figura:

Figura 65. Menú flotante estándar en celda.

b) Cuando el cursor se encuentre ubicado en aquellas celdas de la columna “Concepto” que permiten insertar índices y notas, aparecerá un menú flotante como el que se muestra a continuación:



Figura 66. Menú flotante en índice agregado.



El sistema enviará un mensaje como el de la figura siguiente cuando la operación que se intente realizar no este permitida debido a la existencia de datos que no pueden ser modificados como los títulos, los conceptos, los nombre de las columnas o de algunos índices.

Figura 67. Mensaje de Celda Protegida



Índices Agregados

Una de las características que presenta el SIPRED para organizar la información, es la inserción de índices, conocidos como índices agregados. Se pueden agregar índices, editarlos y borrarlos en cada uno de los anexos de todos los tipos de dictámenes. SIPRED se encarga de habilitar o deshabilitar la inserción de índices por medio de los menús flotantes. Para insertar un índice haga lo siguiente: a) Coloque el cursor sobre el índice después del cual desea agregar uno nuevo. b) Haga clic con el botón derecho del ratón para desplegar el menú flotante correspondiente. c) Seleccione la opción “Insertar índice”. El sistema agregará un nuevo renglón con el nuevo

índice asignándole una numeración progresiva. d) Capture el concepto del índice agregado. Los índices agregados tienen las siguientes características:

• Su nombre puede ser de hasta 255 caracteres alfanuméricos. • El nombre es alineado a la izquierda en uno o varios renglones de la celda. • Pueden ser eliminados haciendo clic con el botón derecho del ratón y seleccionando la opción

“Borrar Selección”. • El número de índices consecutivos a insertar estará determinado por los índices extremos; por

ejemplo, entre el índice 011010 y el 011020 solamente podrá insertar nueve índices.

Inserción Masiva de índices

Este proceso consiste en insertar en un solo paso varios renglones con sus respectivas columnas al archivo de Excel del dictamen y que sean generados como Índices Agregados. Para insertar índices haga lo siguiente: a) Posiciónese en un índice base que admita índices agregados; haga clic con el botón derecho del

ratón para desplegar el menú flotante como lo muestra la siguiente figura:

Figura 67. Seleccionado la opción de Inserción Masiva.



b) Seleccione la opción “Inserción Masiva” y a continuación aparecerá una ventana para escribir cuantos renglones serán agregados.

Figura 68. Capturando el número de índices.

c) Al hacer clic en el botón “Aceptar” serán agregados los índices en el anexo y se podrá capturar el concepto y sus valores correspondientes.

Figura 69. Ventana con índices agregados.

Borrado de Índices Agregados y Notas

Para poder eliminar los índices agregados ya sea en forma unitaria o masivamente, se selecciona la columna de conceptos los índices que se desean eliminar y dar clic con el botón derecho del Mouse y seleccionando la opción “Borrar Selección” no importando si la selección esta al inicio, al final o en la parte media del bloque la hoja de Excel reordena los índices.



Para eliminar índices haga lo siguiente: a) Seleccione el bloque a eliminar. b) Con el botón derecho del ratón para desplegar el menú flotante como lo muestra la siguiente

figura:

Figura 70. Seleccionar la opción de Borrar Índices.

Impresión de Anexos

Impresión de un solo Anexo Para llevar a cabo la impresión de un anexo en particular realice alguna de las acciones siguientes:

a) Seleccione la opción Imprimir del menú Archivo como lo ejemplifica la pantalla de la figura

siguiente o haga clic en el icono de imprimir de la barra de herramientas.

Figura 71. Seleccionar la opción imprimir del menú archivo.



Sea la opción que haya elegido, aparecerá en vista preliminar el Anexo como lo muestra la figura

siguiente. Posteriormente seleccione el botón “Imprimir”.

Figura 72. Presentación preliminar maximizada.

Impresión de Todo el Dictamen

Para llevar a cabo la impresión de todo el Dictamen, seleccione el icono de impresión como lo ejemplifica la pantalla de la figura siguiente. Esta acción enviará el dictamen directamente a la impresora.

Figura 73. Seleccionando el botón para imprimir todo el dictamen.

Opción de “Guardar Como”.

Una vez que el dictamen es validado y el archivo DIC es generado, el archivo Excel del dictamen es bloqueado y solo puede ser abierto para consulta. Si se requiere hacer una modificación posterior, se necesitará guardar con otro nombre el archivo para que el sistema permita hacer modificaciones en el mismo.



Para llevar a cabo este proceso siga los siguientes pasos:

a) Abra el archivo como se explica en el punto “Modificar un Dictamen”. b) Ya estando en el archivo Excel, seleccione la opción “Guardar Como...” del menú Archivo

como lo ejemplifica la pantalla de la figura siguiente:

Figura 74. Seleccionando el botón Guardar Como.

c) A continuación aparecerá una ventana donde deberá capturar el nuevo nombre para el dictamen a guardar:

Figura 75. Capturar el nuevo nombre del archivo.



d) Una vez capturado el nuevo nombre, haga clic en el botón “Guardar” y el archivo será registrado en el sistema y habilitado para hacer cambios.

Nota: Si modifica el archivo Excel del dictamen, deberá volver a ejecutarlos procesos de preparación del dictamen, así como las firmas y ensobretados al archivo, como se vio en el punto “Generar archivo

para transmitir por Internet”. Esto con la finalidad de que los cambios realizados se vean reflejados en el archivo que se enviara por Internet al SAT.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Para acceder a esta opción seleccione la pestaña de Notas, el sistema le mostrará una hoja de Microsoft Excel como lo muestra la siguiente figura. En esta pantalla contendrá 2 apartados uno en el que se reflejarán las notas agregadas a cada uno de los índices de los diferentes anexos y en el otro podrá capturar comentarios, aclaraciones u observaciones que el CPR incluye como parte de la información financiera que se le requiere al contribuyente. Obligadamente deberá capturar como mínimo 100 caracteres en el segundo apartado, de lo contrario el sistema no le permitirá generar el archivo para enviarse por Internet.

Figura 76. Ventana de captura de notas a los estados financieros



DECLARATORIA Para acceder a esta opción seleccione la pestaña de Declaratorias y el sistema le mostrará una hoja de Microsoft Excel como lo muestra la siguiente figura. Obligadamente deberá capturar como mínimo 100 caracteres en el campo de captura de datos, de lo contrario el sistema no le permitirá generar el archivo para enviarse por Internet.

Figura 77. Ventana de captura de la declaratoria.



OPINIÓN Para acceder a esta opción seleccione la pestaña de Opinión y enseguida el sistema le mostrará la pantalla como lo muestra la siguiente figura. Obligadamente deberá capturar como mínimo 100 caracteres en el campo de captura, de lo contrario el sistema no le permitirá generar el archivo para enviarse por Internet.

Figura 78. Ventana de captura de opinión.



INFORME Para acceder a esta opción seleccione la pestaña de Informe y el sistema le mostrará la pantalla como lo muestra la siguiente figura. Obligadamente deberá capturar como mínimo 100 caracteres en el campo de captura, de lo contrario el sistema no le permitirá generar el archivo para enviarse por Internet.

Figura 79. Ventana de captura de informe.



INFORMACIÓN ADICIONAL Para acceder a esta opción seleccione la pestaña de Informe Adicional y el sistema le mostrará la pantalla como lo muestra la siguiente figura. Esta información es opcional y no impide la generación del archivo a enviar por Internet.

Figura 80. Ventana de captura de información adicional.



APÉNDICE A: CONFIGURACIÓN DE WINDOWS

Para corregir posibles fallas en la instalación y operación del SIPRED, originadas por las diferentes versiones y opciones de configuración, a continuación se presenta el procedimiento para configurar correctamente su equipo. En figuras diferentes se identifican las versiones para Windows. • En la barra de tareas de Windows, haga clic en el botón “Inicio” y seleccione la opción

“Configuración”. Posteriormente seleccione “Panel de control” como se muestra en las figura siguiente:

Figura 81. Configuración de Windows.

• Windows lo llevará a la ventana siguiente:

Figura 82. Panel de control en Windows.



• Hacer doble clic sobre el icono de configuración regional o internacional. Windows presentará ahora la ventana que se muestra a continuación:

Figura 83. Windows configuración regional, idioma.

• Deberá verificar los siguientes valores en la configuración: • Idioma : Español México • Símbolo decimal : el punto (.) • Separador de miles : la coma (,) • Símbolo de moneda : el peso ($) • Formato de hora: hh:mm:ss tt • Formato de fecha: dd/MM/aaaa • Separador de fecha: la diagonal (/) Como lo muestran las siguientes pantallas:

Figura 84. Windows: formato de número.



Figura 85. Windows: formato de moneda.

Figura 86. Windows formato de hora.



Figura 87. Windows: configuración de fecha. Nota: Para la correcta operación del Sistema es muy importante que el Formato de Fecha contemple cuatro dígitos para el año.



APÉNDICE B: VISUALIZACIÓN DEL MANUAL DE USUARIO

El manual de usuario se encuentra en formato PDF. Este manual es mostrado desde la aplicación al hacer clic en el botón “Ayuda”, de la pantalla principal del sistema, como lo muestra la siguiente figura:

Figura 88. Seleccionando el botón para visualizar el manual en línea.

Si requiere hacer una consulta del manual sin necesidad de estar dentro de la aplicación, o para llevar a cabo la impresión del mismo, podrá abrir el archivo c:\sipredexcel\manual\M_UsuarioSipred09.pdf desde cualquier Adobe Acrobat y visualizará una ventana como la siguiente: El sistema mostrará una ventana como la siguiente:



Figura 89. Abriendo el archivo de ayuda desde el explorador de Windows.

NOTA: En caso de no tener instalado en su PC el Adobe Acrobat bajarlo de la página http://www.adobe.com

sistema de presentaciÓn del dictamen fiscal (sipred...

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