simulador de proyecciones empresarios exitosos
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El modelo de simulacin esta elaborado de acuerdo con las Normas de Informacin Financiera (NIF) del Instit
Propiedad Intelectual
Lic. or!e "rturo im#ne$ %ierra
&so did'ctico
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Estudio de MercadoIntroducir el nombre de los productos
Productos PrecioMarca a !".""Marca # !".""Marca c !".""Marca d !".""Marca e !".""
Portafolio $
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,entas a Cr#dito - das "."$
,entas a Cr#dito m's de - das "."$
/otal .0
Incremento en 1entas 0"2o * %&".""$"2o %"".""$"2o - %"".""$"2o 3 %"".""$"2o 4 %"".""$"2o 5 %"".""$"2o 6 %"".""$"2o 7 %"".""$"2o 8 %"".""$"2o * %"".""$
Publicidad 9 Promocin 0 ,entas '$Comisiones por 1enta 0 ,entas ($
Premisas
Moneda ).*.
Lo!otipo
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"2o * ("%&"2o ("%+"2o - ("%'"2o 3 ("%,"2o 4 ("%-"2o 5 ("%"2o 6 ("%/"2o 7 "
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"2o 8 ""2o * "
/asa de descuento (0) *7.0"2os de simulacin 7
Impuestos IE/&: %"; (0) %.""$Participacin de las utilidades a lostraba+adores (0) %".""$
Inflacin promedio -.0
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Estudio /#cnico
Materias primas directas Precio 0 por unidada !"."" 01234"5
# !".""
c !".""
d !".""
e !".""
!"."" ?Materias primas indirectas Precio 0 por unidad
a !"."" 01234"5
# !".""
c !".""
d !".""
e !".""
!"."" 01234"5
@astos de Aperacin Importe mensual
Estudio de "dministrati1oNombre de los socios Participacin 0 B
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" !".""
" !".""
" !".""!".""
Capital %ocial .
/raba+adores Nmero %ueldo Mensual
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=irecti1os Nmero %ueldo Mensual
Incremento de sueldos 0"2o * %"&.""$"2o %"&.""$"2o - %"&.""$"2o 3 %"&.""$
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Prestaciones IM%%:INFAN",I/: %"; ($6
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Incremento en @astos de Aperacin 0"2o * %"&.""$"2o %"&.""$"2o - %"&.""$"2o 3 %"&.""$"2o 4 %"&.""$"2o 5 %"&.""$
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Equipo &
Equipo de transporte '
)o#iliario y equipo '
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B.
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!".""
B..
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Preoperati1os
In1ersiones InicialesConcepto %ubtotal2nmue#les
7erreno
*ave industrial
Edificio
"condicionamiento8condicionamiento
MauinariaEquipo de cocina
Euipo9oza
equipo de computosoftware
Euipo de transporteCamioneta
Mobiliario 9 euipo)o#iliario
8ccesorios
In1entario inicial2nventario
Capital de traba+oCapital
=erecDos
/otal
@astos Preoperati1osContratos7el;fono
Electricidad
8gua y 1renaje
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=eguros>enta
@astos de Constitucin?onorarios profesionales
9icencias@ permisos y patentes*otario AB#lico
>.A. y C.
Promocin 9 Publicidaduniformes
Aromocin
Arototipo
/otal
/otal
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M.N.
/otal
B
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.
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* Producto aCosto Materia prima $ -
Costo mano de obra $ -
Costo de materia indir $ -Costo Unitario $ -
Contribucin Marginal 20% Precio Unitario $ -
8 C
Materias primas directa%
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Total materias primas directas
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Costo mano de obra $ -
Costo de materia indir $ -
Costo Unitario $ -Contribucin Marginal 20% Precio Unitario $ -
8 C
CantidadUtilizada
Unidadde
medidautilizada
Unidadde
medida
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Materias primas directa% Carne %""
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("
Total materias primas directas
3 Producto dCosto Materia prima $ -
Costo mano de obra $ -Costo de materia indir $ -Costo Unitario $ -
Contribucin Marginal 40% Precio Unitario $ -
8 C
Materias primas directa% Carne %""
-
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Costo mano de obra $ -
Costo de materia indir $ -Costo Unitario $ -Contribucin Marginal 50% Precio Unitario $ -
8 C
Materias primas directa% Carne %""
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Mtodo de costeo directo
1 E
% Importe Materias primas Indirectas"$ ! ! %
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Mtodo de costeo directo
1 E
porunidad
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% Importe Materias primas Indirectas%"$ ! ! %
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$ - Total materias primas indirec
Mtodo de costeo directo
1 E
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porunidad
demedida
porunidad
demedida
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$ - Total materias primas indirec
Mtodo de costeo directo
1 E
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$ - Total materias primas indirec
Mtodo de costeo directo
porunidad
demedida
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1 E
% Importe Materias primas Indirectas%"$ ! ! %
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$ - Total materias primas indirec
porunidad
demedida
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8 C 1 E
% Importe! %
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8 C 1 E
CantidadUtilizada
Unidadde
medidautilizada
Unidadde
medida
porunidad
demedida
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% Importe%
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8 C 1 E
% Importe%
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% Importe%
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8 C 1 E
ano de obra directa Tiempo Importe% !
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8 C 1 E
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medidautilizada
Operacin
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Sueldopor ora
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ano de obra directa Tiempo Importe% ?oras % % ! !
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8 C 1 E
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Unidadde
medidautilizada
Operacin
Totaltiempo
Sueldopor ora
Unidadde
medidautilizada Operacin Totaltiempo Sueldopor ora
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8 C 1 E
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Unidadde
medidautilizada
Operacin
Totaltiempo
Sueldopor ora
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8 C 1 E
ano de obra directa Tiempo Importe% ?oras % % ! !
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al mano de obra directa $ -
Unidadde
medidautilizada
Operacin
Totaltiempo
Sueldopor ora
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In1ersin Inicial
Concepto M.N. Participacin
0 B7erreno Capital %ocial*ave industrial " %""$ !
Edificio "$ !
8condicionamiento "$ !
)aquinaria "$ !
Equipo "$ !
Equipo de transporte " "$ !
)o#iliario y equipo /otal *0 B 2nventario inicial
Capital de tra#ajo Ftros
1erechos Cr#dito
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Costos 1irectos Costos indirectos 7otal
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B B B B B B B
8>29 )8JF KL*2F KL92F 8E FC7L>E
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B B B B B B B
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ENE;A FEG;E;A M";A "G;IL M"HA)aquinaria
Equipo
Equipo de transporte
)o#iliario y equipo de oficina
Edificio
7erreno
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0389LE5@"%/A% =E APE;"CIJNEstimado
CANCEP/A ENE;A FEG;E;A M";A "G;IL M"HA=ueldos de tra#ajadores " " " "
=ueldos de directivos " " " "Arestraciones " " " "
Ftros " " " "Total Gastos Administrativos
" " " " "
" " " " "
" " " " "
" " " " "
" " " " "
Total de Gastos de Operacin
Au#licidad " " " "
Comisiones a vendedores " " " "
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0389LE5=epreciacinEstimada
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Equipo "."" & " " " "
Equipo de transporte "."" ' " " " "
)o#iliario y equipo "."" ' " " " "
)aquinaria " '
Equipo &
Equipo de transporte '
)o#iliario y equipo de oficina '
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1erechos " " " "
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&NIA &LIA "@A%/A %EP/IEMG;E AC/&G;E NA,IEMG;E =ICIEMG;E *-"
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&NIA &LIA "@A%/A %EP/IEMG;E AC/&G;E NA,IEMG;E =ICIEMG;E *-
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&NIA &LIA "@A%/A %EP/IEMG;E AC/&G;E NA,IEMG;E =ICIEMG;E *-" " " " " " " "
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*3 *4 *5 *6 *7 *8" " " " " "
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*3 *4 *5 *6 *7 *8
" " " " " "" " " " " "
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" " " " " "
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*3 *4 *5 *6 *7 *8" " " " " "
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!lu"o de #ectio
Meses Ingresos ENE;A FEG;E;A M";A
Efectivo B B B Ingresos por ventas " "Cuentas por cobrar Capital Social Otros Crdito Crdito puente
Total de Ingresos . . .Egresos
Costo de Ventas Total Gastos Administrativos Total de Gastos de Operacin Total de Gastos de Venta Impuestos
articipacin de !tilidades a los traba"adoresInversin InicialEdi#cio ".""Ma$uinaria ".""E$uipo ".""E$uipo de transporte ".""Mobiliario % e$uipo ".""Inventario inicial ".""
Acondicionamiento ".""&erec'os ".""Gastos reoperativos ".""Gastos de Constitucin ".""romocin % ublicidad ".""
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rototipo ".""Ad$uisicin de activos #"os
ago de pasivos Capital Intereses
Total de Egresos (lu"o de efectivo neto
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"G;IL M"HA &NIA &LIA "@A%/A %EP/IEMG;EB B B B B B
" " " " " "
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AC/&G;E NA,IEMG;E =ICIEMG;E *- *3 *4B B B B B B
" " " " " "
" " "
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"."" "."" ".""
"."" "."" ".""
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. . . . . .
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*5 *6 *7 *8B B B B
" " " "
" " " "
. . . .
"."" "."" "."" ".""
"."" "."" "."" ".""
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#stado de &esultados ProormaM'('
)*O + ,+, ,+.#stado de &esultados
Ventas Netas $0.00 $0.00
Costo de Ventas $0.00 $0.00
!tilidad )ruta $+'++ $+'++Gastos de Operacin $0.00 $0.00
!tilidad de Operacin $+'++ $+'++Gastos Financieros $0.00 $0.00
!tilidad antes de impuestos $+'++ $+'++PTU $0.00 $0.00
Impuestos (ISR, IETU) $0.00 $0.00
!tilidad *eta $+'++ $+'++
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#stado de Posicin !inanciera ProormaM'('
)*O ,+, ,+.)ctios +
Activos Circulantes $+'++ $+'++ $+'++Eecti!o " #ancos $0.00 $0.00 $0.00Cuentas por co$rar $0.00 $0.00 $0.00In!entario $0.00 $0.00 $0.00Otros %cti!os
Activos (i"os $+'++ $+'++ $+'++Edi&cio $0.00 $0.00 $0.00'auinaria $0.00 $0.00 $0.00Euipo $0.00 $0.00 $0.00'o$iiario " euipo $0.00 $0.00 $0.00Euipo de transporte $0.00 $0.00 $0.00*epreciacin $0.00 $0.00 $0.00
Activos &iferidos $+'++ $+'++ $+'++%condicionamiento $0.00 $0.00 $0.00*erec+os $0.00 $0.00 $0.00Gastos Preoperati!os $0.00 $0.00 $0.00
Gastos de Constitucin $0.00 $0.00 $0.00Promocin " Pu$icidad $0.00 $0.00 $0.00Prototipo $0.00 $0.00 $0.00Total de )ctios $+'++ $+'++ $+'++
Pasiosasivos a Corto la+o ,-.-- ,-.-- ,-.--Pro!eedores $0.00 $0.00 $0.00Impuestos $0.00 $0.00
-
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PTU $0.00 $0.00
Otros pasi!os $0.00*ocumentos por paar $0.00
asivos a /argo la+o ,-.-- ,-.-- ,-.--Cr-dito $0.00 $0.00 $0.00
*ocumentos por paar $0.00
Total de Pasios $+'++ $+'++ $+'++
Capital Contable $+'++ $+'++ $+'++Capita Socia $0.00 $0.00 $0.00
Utiidades %cumuadas $0.00 $0.00 $0.00Utiidad de E.ercicio $0.00 $0.00 $0.00
Total de Pasios / Capital $+'++ $+'++ $+'++0alor en libros $+'++ $+'++ $+'++
+'++ +'++ +'++
-
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59/90
,+1 ,+2 ,+3 ,+4 ,+5 ,+6
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.0
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.0$+'++ $+'++ $+'++ $+'++ $+'++ $+'+$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.0
$+'++ $+'++ $+'++ $+'++ $+'++ $+'+$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.0
$+'++ $+'++ $+'++ $+'++ $+'++ $+'+$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.0
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.0
$+'++ $+'++ $+'++ $+'++ $+'++ $+'+
-
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,+1 ,+2 ,+3 ,+4 ,+5 ,+6
$+'++ $+'++ $+'++ $+'++ $+'++ $+'$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0
$+'++ $+'++ $+'++ $+'++ $+'++ $+'$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0
$+'++ $+'++ $+'++ $+'++ $+'++ $+'$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0
$+'++ $+'++ $+'++ $+'++ $+'++ $+'
,-.-- ,-.-- ,-.-- ,-.-- ,-.-- ,-.$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0
-
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$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0
,-.-- ,-.-- ,-.-- ,-.-- ,-.-- ,-$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0
$+'++ $+'++ $+'++ $+'++ $+'++ $+
$+'++ $+'++ $+'++ $+'++ $+'++ $+$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0
$+'++ $+'++ $+'++ $+'++ $+'++ $+$+'++ $+'++ $+'++ $+'++ $+'++ $+
+'++ +'++ +'++ +'++ +'++ +
-
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Estos formatosson autom'ticos
Capital de /raba+o* *- *3 *4
"."" "."" "."" ".""
;A"* *- *3 *4
01234"5 01234"5 01234"5 01234"5
;AE* *- *3 *4
01234"5 01234"5 01234"5 01234"5
12
3
4
-
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-
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Ciclo Financiero* *- *3 *4 *5
01234"5 01234"5 01234"5 01234"5 01234"5
01234"5 01234"5 01234"5 01234"5 01234"5
01234"5 01234"5 01234"5 01234"5 01234"5
01234"5 01234"5 01234"5 01234"5 01234"5
EGI/="* *- *3 *4 *5"."" "."" "."" "."" ".""
G>C* *- *3 *4 *5
In!resos "."" "."" "."" "."" ".""
-
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Costos ,ariables "."" "."" "."" "."" ".""
Costos Fi+os "."" "."" "."" "."" ".""
Costos /otales "."" "."" "."" "."" ".""
PEA 01234"5 01234"5 01234"5 01234"5 01234"5Cont. Mar!inal 01234"5 01234"5 01234"5 01234"5 01234"5
$ Costo varia#les 01234"5 01234"5 01234"5 01234"5 01234"5
$ Costos fijos 01234"5 01234"5 01234"5 01234"5 01234"5
"2o *Producto a
Cantidad Precio Costo" ! ! 01234"5 !
" ! ! !
" ! ! !
" ! ! !
" ! ! !
" ! ! ! " ! ! !
" ! ! !
" ! ! !
" ! ! !
Producto b
Cantidad Precio Costo" ! ! 01234"5 !
" ! ! !
/otal de CostoFi+o
/otal Costo,ariable
/otal de CostoFi+o
/otal Costo,ariable
-
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/rema*5 *6 *7 *8
"."" "."" "."" ".""
*5 *6 *7 *801234"5 01234"5 01234"5 01234"5
*5 *6 *7 *801234"5 01234"5 01234"5 01234"5
5 67
89
-
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-
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*6 *7 *801234"5 01234"5 01234"5
01234"5 01234"5 01234"5
01234"5 01234"5 01234"5
01234"5 01234"5 01234"5
*6 *7 *8"."" "."" ".""
*6 *7 *8"."" "."" "."" ".""
-
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"."" "."" ".""
"."" "."" ".""
"."" "."" "."" ".""
01234"5 01234"5 01234"5 01234"5 "
01234"5 01234"5 01234"5 "
01234"5 01234"5 01234"5 01234"5
01234"5 01234"5 01234"5
/otal de Costos /otal de In!resos01234"5 !
0389LE5 !
0389LE5 !
0389LE5 !
0389LE5 !
0389LE5 ! 0389LE5 !
0389LE5 !
0389LE5 !
0389LE5 !
/otal de Costos /otal de In!resos01234"5 !
0389LE5 !
0 0.1 0.2 0.3 0.4 0.
0
0.2
0.4
0.6
0.8
1
0.8
1
-
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G>C ?PE;IA=A =E ;EC&PE;"CIJN
.*7 /"%" IN/E;N" =E ;E/A;NA ErrK4-,"LA; "C/&"L NE/A B.
In1ersin . . .% FI . . ( F . . & F- . . + F3 . . ' F4 . . , F5 . . - F6 . . F7 . .
Liuide$* *- *3 *4 *5
01234"5 01234"5 01234"5 01234"5 01234"5
I"ersi# FI F2 F3 F4 F5 F6 F7
+'++ +'++ +'++ +'++ +'++ +'+++'++
+'++
-
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%ol1encia* *- *3 *4 *5
01234"5 01234"5 01234"5 01234"5 01234"5
-
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"palancamiento
* *- *3 *4 *501234"5 01234"5 01234"5 01234"5 01234"501234"5 01234"5 01234"5 01234"5 01234"5
,"LA; EN LIG;A%* *- *3 *4 *5"."" "."" "."" "."" ".""
-
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0.6 0.7 0.8 0.9 1
Total de Costo Fijo
Total Costo Variable
Total de Costos
Total de I!resos
-
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01234"5
01234"5
01234"5
01234"5
01234"5
01234"5
01234"5
01234"5
*6 *7 *801234"5 01234"5 01234"5
F8
+'++
-
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*6 *7 *801234"5 01234"5 01234"5
-
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*6 *7 *801234"5 01234"5 01234"501234"5 01234"5 01234"5
*6 *7 *8"."" "."" ".""
-
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-
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Cr;dito ".""
7asa de 2nter;s ".%
Alazo &,
-
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"."(
)eses ,"
)eses
)eses
Pa!o /otal %aldo Insoluto".""
"."" ".""
"."" ".""
"."" ".""
"."" ".""
"."" ".""
"."" ".""
"."" ".""
"."" ".""
"."" ".""
"."" "."""."" ".""
. . .
-
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.
-
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Estos formatos
son autom'ticos 2012 2013 2014
Vetas etas 0 0 0
tilidades etas 0 0 0
,+, ,+. ,+1Costo de 0entas + + +
7astos de Operaci + + +7astos !inanciero + + +
2012 2013 2014 2015 2016
0
0.1
0.2
0.3
0.4
0.5
0.6
0.7
0.8
0.9
1
0.3
0.4
0.5
0.6
0.7
0.8
0.9
1
-
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2012 2013 2014 2015 2016
0
0.1
.
-
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2015 2016 2017 2018 2019
0 0 0 0 0 )ctios Circulante0 0 0 0 0 )ctios !i"os
)ctios 8ieridosTotal de )ctios
,+2 ,+3 ,+4 ,+5 ,+6+ + + + + Pasios a Corto Pla
+ + + + + Pasios a 9argo Pl+ + + + + Total de Pasios
2017 2018 2019
Vetas etas
tilidades etas
0 2
0
0.1
0.2
0.3
0.4
0.5
0.6
0.7
0.8
0.9
1
Costo de Vetas
&astos de '(era)i#
&astos Fia)ieros
0.3
0.4
0.5
0.6
0.7
0.8
0.9
1
-
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2017 2018 2019
0 20
0
0.1
0.2
-
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+ ,+, ,+. ,+1 ,+2 ,+3 ,+4 ,+5+ + + + + + + ++ + + + + + + ++ + + + + + + ++ + + + + + + +
+ ,+, ,+. ,+1 ,+2 ,+3 ,+4 ,+5+ + + + + + + +
+ + + + + + + ++ + + + + + + +
012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
*)ti"os
*)ti"os
*)ti"os
Total d
asi"os a
asi"os a
Total de a
-
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12 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
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,+6++++
,+6+
++
Cir)+lates
Fijos
,ieridos
*)ti"os
orto la/o
ar!o la/o
si"os
-
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Estos formatos ;esumen E+son autom'ticos
/asa Interna de ;etorno ErrK4- Cuando la /ICuando la /I
,alor "ctual Neto B. Cuando la ,
/rema *70 /asa de des
;ecuperacin de la In1ersin " /iempo en
Punto de euilibrio promedio (PEA) ? El punto do
RESUMEN
-
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90/90
cuti1o ; es ma9or a la tasa de descuento el pro9ecto es factible ; es ma9or a el pro9ecto es rentable N es i!ual o ma9or ue el pro9ecto es 1iable 9 se acepta
uento
ue se recupera la in1ersin
de la empresa no pierde 9 no !ana
: