selecciÓn de contribuyentes a f...
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U.NnfE.RSIDAD NACIONAL DE INtll!NIE.IUA
FACULTAD DE INGENIERIA ECONOMICA Y
CIENCIAS SOCIALES
SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES A f ISCALIZAR
INFORME DE INGENIERÍA PARA OPTAR EL TfruLO PROffflONAL DE
INGENIERO ECONOMISTA
JUAN JOSE VASQUEZ PINEDO
UMA-PERU
1999
Este informe está dedicado a mi madre y a los catedráticos de la FIECS que con tanto esfuerzo lograron forjarnos como hombres de bien.
SEGUNDA PARTE
INFORME DE INGENIERÍA
8
SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES A FISCALIZAR
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN ................................................................................ : ..................................... 11
1) SISTEMA TRIBUTARIO NACIONAL .................................................................................... 11
11) CLASIFICACIÓN DE LOS TRIBUTOS ................................................................................ 13
a) Impuestos ..................................................................................................................... 13
b) Contribuciones ............................................................................................................ 13
c) Tasas ............................................................................................................................. 13
111) INCIDENCIA DE LOS TRIBUTOS ...................................................................................... 14
a) Tributos directos ......................................................................................................... 14
b) Tributos Indirectos ...................................................................................................... 14
IV) ESTRUCTURA DE LOS TRIBUTOS INTERNOS .............................................................. 15
1. Impuesto General a las Ventas ( /GV ).- .................................................................... 15
2. Impuesto a la Renta. -................................................................................................. 15
3. Impuesto Selectivo al Consumo ( ISC ).- .................................................................. 15
4. Régimen Único Simplificado (RUS).-................................... : ..................................... 15
5. Impuesto Extraordinario a los Activos Netos {IEAN).- ............................................ 15
6. Impuesto Extraordinario de Solidaridad.-................................................................. 16
V) ESTRUCTURA DE CONTROL A LOS CONTRIBUYENTES ............................................. 17
1. Principales Contribuyentes ( PRICOS ) ..................................................................... 17
2. Medianos y Pequeños Contribuyentes ( MEPECOS ) .............................................. 17
VI) DESCENTRALIZACIÓN ............................................. -........................................................ 18
VII) INFORMACIÓN PRESENTADA POR EL CONTRIBUYENTE ......................................... 19
1. Tipos de formularlos presentados por los contribuyentes . ................................... 19
2. Nivel esperado de recaudación del-lGV.-.................................................................. 19
VIII) EL LADO CONTABLE DE LA TRIBUTACIÓN ................................................................. 20
9
IX) SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES A AUDITAR .......................................................... 26
a) Universo a Fiscalizar ................................................................................................... 29
b) Ratio Débito - Crédito Absolutos .............................................................................. 29
c) Numero de veces de exceso de Crédito Flscal ........................................................ 30
d) Ratio Débito- Crédito Sectoriales ............................................................................ 31
e) Ratio Ingresos -:- Egresos ........................................................................................... 32
f) Sistema CLASES ( Clasificación y Seguimiento ) .................................................... 34
X) PROCEDIMIENTO DE ELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES ............................................. 35
a) Para fiscalizar el Impuesto General a las Ventas - IGV ........................................... 35
b) Para fiscalizar el Impuesto a la Renta - IR ................................................................ 35
XI) FISCALIZACIÓN A LOS GRUPOS ECONÓMICOS .......................................................... 36
a) Identificación de los Grupos Económicos ................................................................ 36
b) Alternativas para su fiscalización .............................................................................. 38
CONCLUSIONES ..................................................................................................................... 40
RECOMENDACIONES ............................................................................................................ 41
BIBLIOGRAFÍA ......................................................................................................................... 42
ANEXO ..................................................................................................................................... 43
10
SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES A FISCALIZAR
INTRODUCCIÓN
El presente trabajo tiene como finalidad -explicar los procedimientos que se efectúan para la
Selección de Contribuyentes que se ha de tomar en cuenta para ser auditados por el equipo de
·contadores que tiene la SUNAT. Para ello, se hace una discriminación entre los tributos que
corresponden ·al Gobierno Central que administran la SUNAT y ADUANAS y los tributos
destinados a los Gobiernos Locales administrados por ellos mismos. También se diferencia los.
.
tipos de tributos existentes y los que administra la institución, además se da a conocer los tipos
de formularios que los contribuyentes presentan de acuerdo al tipo de tributo que declaran o a
la categoría en que se encuentran ubicados. Posteriormente, vemos como está estructurado el
directorio de contribuyentes para una óptima recaudación de tributos y maximizar el análisis
costo-beneficio de fiscalizar a un determinado contribuyente. Finalmente, se analiza la
eficienGia de la fiscalización a las empresas que están en et entorno de los Grupos
Económicos.
1) SISTEMA TRIBUTARIO NACIONAL
Es necesario hacer una referencia histórica para comprender que en el proceso de reforma de
la tributación peruana, mediante la Ley Marco del Sistema Tributario Nacional - Decreto
Legislativo Nº 771 publicado el 31 de diciembre de 1993, se estableció la organización,
armonización y el destino de los tributos : el Gobierno Central, los Gobiernos Locales y para
otros fines. Siendo el Código Tributario el eje normativo del mismo.
Los organismos encargados de la recaudación de los tributos del .Gobierno Central son la
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) para los tributos internos y la
Superintendencia Nacional de Aduanas (ADUANAS) para los tributos externos.
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CUADRO 1
SISTEMA TRIBUTARIO NACIONAL
CODIGO TRIBUTARIO
TRIBUTOS PARA EL GOBIERNO CENTRAL
Impuesto General a las Ventas
Impuesto a la Renta
Impuesto Selectivo al Consumo
Derechos arancelarios
Tasa por prestación de servicios públicos
Régimen Unicó Simplificado
Impuesto Extraordinario a los Activos Netos
Impuesto Extraordinario de Solidaridad
TRIBUTOS PARA LOS GOBIERNOS LOCALES
Impuesto Predial
Impuesto a la Alcabala
Impuesto al Patrimonio Automotriz
Impuesto a las Apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto a los Espectáculos Públicos No Deportivos
Impuesto de Promoción Municipal
Impuesto al Rodaje
Participación en Rentas de Aduana
Impuesto a las Embarcaciones de Recreo
TRIBUTOS PARA OTROS FINES
Contribuciones a ESSALUD
Contribución al Servicio Nacional de Adiestramiento Técnico Industrial ( SENATI)
Contribución al Servicio Nacional de Capacitación para la Industria de la Construcción ( SENCICO )
12
11) CLASIFICACIÓN DE LOS TRIBUTOS
El tributo es definido como una " prestación, usualmente en dinero, realizado por un sujeto
deudor a favor del Estado, establecido por ley, sin constituir sanción y considerando en
principio la capacidad contributiva, para cumplir determinados fines sociales, siendo exigible
coactivamente ante su incumplimiento ".
De acuerdo a nuestro actual Código Tributario, los diversos tributos del sistema tributario
peruano se han agrupado en la llamada " clasificación tripartita" de los tributos:
a) Impuestos
" Es el tributo cuyo cumplimiento no origina una contraprestación directa a favor del
contribuyente por parte del Estado".
Si bien es cierto que los tributos tienen una finalidad social, el hecho de tributar no implica que
el Estado brinde un servicio directo a las personas que lo pagan; ejemplos de ellos son el IGV,
ISC, etc.
b) Contribuciones
"Es el tributo cuya obligación tiene como hecho generador beneficios derivados de la
realización de obras públicas o de actividades estatales".
Se aplica la obligación a aquellos que tienen una ventaja económica. Las contribuciones del
Sistema Tributario Nacional son : contribuciones a ESSALUD, contribución al SENATI,
contribución al SENCICO.
e) Tasas
"Es el tributo cuya obligación tiene como hecho generador la prestación efectiva por el Estado
de un servicio público individualizado en el contribuyente".
Ejemplo de tasas son: arbitrios, derechos, licencias.
13
111) INCIDENCIA DE LOS TRIBUTOS
Los tributos también pueden tener una clasificación económica, ellos son:
a) Tributos directos
Son aquellos cuya incidencia es soportado por el mismo contribuyente, no pudiendo trasladarlo
y tienen una incidencia directa sobre sus ingresos.
Ejemplos de ello es el Impuesto a la Renta.
b) Tributos indirectos
Son . aquellos tributos que gravan el valor agregado y son susceptibles de ser trasladado a
terceros, la incidencia del tributo afectará al contribuyente de manera inversamente
proporcional a la elasticidad de la demanda del producto.
Ejemplo de ello es el Impuesto General a las Ventas ( IGV )
14
IV) ESTRUCTURA DE LOS TRIBUTOS INTERNOS
La Superintendencia Nacional de Administración Tributaria ( SUNAT ) es una entidad pública
de derecho privado encargado de recaudar los tributos internos creados por el Gobierno
Central, entre estos tributos tenemos:
1. Impuesto General a-las Ventas ( IGV ).-
Es el impuesto que se aplica en las operaciones de venta de bienes, la prestación de servicios
comerciales, la importación de bienes, los contratos de construcción y la primera venta de
inmuebles, entte otros
2. Impuesto a la Renta. --
Es el impuesto que se aplica a la renta o ingresos que obtienen las personas por su trabajo, la
inversión de un capital o la combinación de ambos factores. Para su aplicación, se distinguen
cinco categorías de renta.
3. Impuesto Selectivo al Consumo ( ISC ).-
Es el impuesto que se aplica a la producción y/o importación de determinados bienes, tales
como las cervezas, los combustibles, los cigarrillos, las bebidas gaseosas, los juegos de azar y
la venta de automóviles, entre otros.
4. Régimen Único Simplificado (RUS).-
Es un régimen que simplifica y sustituye en un solo tributo el Impuesto a la Renta y al IGV
(incluyendo al Impuesto de Promoción Municipal). Es aplicable a las personas naturales o
sucesiones indivisas que desarrollan actividades generadoras de rentas de tercera categoría
(pequeños negocios como bodegas, ferreterías, bazares, puestos de mercado, etc.), siempre
que cumplan con determinadas condiciones. Comprende también a las personas naturales no
profesionales que únicamente perciben rentas de cuarta categoría por el ejercicio individual de
un oficio. El acogerse a éste régimen es voluntario e implica el pago de una cuota mensual por
todo concepto que tiene carácter definitivo.
5. Impuesto Extraordinario a los Activos Netos (IEAN).-
lmpuesto temporal que grava el valor ajustado de los activos netos de los perceptores de
rentas de tercera categoría.
15
6. Impuesto Extraordinario de Solidaridad.-
Impuesto temporal que grava las remuneraciones que abonan los empleadores (empresas y
entidades que tienen trabajadores a su cargo) y también los ingresos de los trabajadores
independientes.
16
V) ESTRUCTURA DE CONTROL A LOS CONTRIBUYENTES
Además, debido a la concentración económica que se registra en nuestra economía, se ha
procedido a segmentar a los contribuyentes de acuerdo a su capacidad de generar tributos, la
clasificación consta de 2 categorías
1. Principales Contribuyentes ( PRICOS )
Se les lama así a los contribuyentes que tienen mayor capacidad contributiva y el pago de sus
tributos representa el 85% del total recaudado. Son diez y seis mil los contribuyentes a nivel
nacional que están clasificados en esta categoría, siendo la más importante la de los PRICOS
de I.P.C.N., que aporta el 65% del total recaudado.
2. Medianos y Pequeños Contribuyentes ( MEPECOS )
El directorio de la SUNAT cuenta con 1 '900,000 activos, con capacidad de tributar, está
cantidad de contribuyentes solamente tributa el 15% del total recaudado a nivel nacional. Esta
enorme masa de contribuyentes no tiene los suficientes recursos y, el costo de fiscalizarlos es
mayor que los beneficios que se obtendrían del mismo.
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VI) DESCENTRALIZACIÓN
Para una más eficiente gestión administrativa la SUNAT se encuentra compuesta por 1 o
Intendencias Regionales en todo el país, las mismas que son
1. Intendencia de Principales Contribuyentes Nacionales (1.P.C.N.)
2. Intendencia Regional Lima
3. Intendencia Regional Arequipa
4. Intendencia Regional La Libertad
5. Intendencia Regional Piura
6. Intendencia Regional Lambayeque
7. Intendencia Regional Junfn
8. Intendencia Regional lquitos
9. Intendencia Regional lea
1 O. Intendencia Regional Cusco
11. Intendencia Regional Tacna
Cada una de estas Intendencias cuentan con un número limitado de Principales Contribuyentes
Regionales, a estos se les obliga a presentar sus formularios de declaraciones de impuestos en
los locales que designe la SUNAT, estos tienen la particularidad de ofrecer una oficina
especializada de atención en los locales del Banco de la Nación en todo el país. El hecho de
contar con sistemas informáticos especializados en tiempo real, que permite determinar al
instante quienes de estos PRICOS son omisos a la presentación de la declaración y al pago de
impuestos hace que el control se extienda continuamente para ampliar a una mayor cantidad
de contribuyentes ( base tributaria )
La organización de una Intendencia Regional típica esta diseñado de la siguiente forma
• INTENDENCIA REGIONAL
• División de Fiscalización
• Sección de Programación Operativa
• Sección de Auditoría
• División de Recaudación
• Sección de Registro
• Sección de Control de la Deuda
• División Jurídica
• Sección de Atención al Contribuyente
• Sección de Reclamos
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VII) INFORMACIÓN PRESENTADA POR EL CONTRIBUYENTE
1. Tipos de formularios presentados por los contribuyentes.
Es importante mencionar los formularios en los cuales el contribuyente presenta sus
respectivas declaraciones de impuestos, los mismos que tienen carácter de declaración jurada.
Declaración de IGV - Renta del Régimen General
Formularios Nº 219 y 119 para PRICOS y MEPECOS respectivamente
Declaración de IGV - Renta del Régimen Especial de Renta ( RER )
Formularios Nº 118
Declaración del Impuesto Selectivo al Consumo ( ISC )
Formularios Nº 215 y 115 para PRICOS y MEPECOS respectivamente
Declaración del Impuesto Extraordinario de Solidaridad ( IES )
Formularios Nº 283 y 183 para PRICOS y MEPECOS respectivamente.
Declaración Anual del Impuesto a la Renta ( Tercera Categoría)
Formularios Nº 172
2. Nivel esperado de recaudación del IGV.-
Debido a que el análisis está centrado en el IGV, por ser el tributo en que la Administración
Tributaria ha impulsado con mayor énfasis la fiscalización. Teóricamente, si la alícuota del IGV
es del 18% sobre el Valor Agregado, la recaudación tributaria ( R ) a alcanzar sería igual a :
R = 0.18 * PBI
Lo anterior tiene que corregirse porque en el PBI nacional están incorporadas las
exportaciones, que no pueden gravarse con el IGV por ser este un tributo interno; y porque en
el sector interno existen algunos sectores económicos que se encuentran exonerados de este
tributo tales como : Agropecuario, Pesca, Minería, etc.
Por ello, se presume que el nivel esperado de recaudación óptima del IGV estaría alrededor del
9% del PBI. Actualmente, el nivel de recaudación por este concepto está alrededor de 3% del
PBI, existiendo un amplio margen para incrementar el nivel de la recaudación.
19
VIII) EL LADO CONTABLE.DE LA TRIBUTACIÓN
Desde el_ punto de vista contable y micro - económico, los contribuyentes se encuentran
obligados a presentar sus declaraciones de impuestos de IGV - Renta en forma mensual, de
acuerdo a un calendario que la SUNAT publica para todo el año. Para ello, es necesario definir
algunos conceptos de utilidad para comprender el mecanismo como funciona el impuesto al
valor agregado.
a) Operaciones Gravadas.-
El Impuesto General a las Ventas (IGV) grava las siguientes operaciones:
a) La venta en el país de bienes muebles
b) La prestación o utilización de los servicios en el país
c) · Los contratos de construcción
d) La primera venta de inmuebles que realicen los constructores de los mismos. Asimismo, la
posterior venta del inmueble que realicen las empresas vinculadas con el constructor,
cuando el inmueble haya sido adquirido directamente de este o de empresas vinculadas
económicamente con el mismo.
b) Operaciones No Gravadas.-
No están gravados con el impuesto
a) El arrendamiento y demás formas de cesión en uso de bienes muebles e inmuebles,
siempre que el ingreso constituya renta de primera categorías gravadas con el impuesto a
la renta.
b) La transferencia de bienes usados que efectúen las personas naturales o jurídicas que no
realicen actividad empresarial.
c) La transferencia de bienes que se realice como consecuencia de la reorganización de
empresas.
e) Venta.-
1. Todo acto por el que se transfiere bienes a título oneroso, independientemente de la
designación que se dé a los contratos o negociaciones que originen esa transferencia y de
las condiciones pactadas por las partes.
2. El retiro de bienes que efectúe el propietario, socio o titular de la empresa o la empresa
misma, incluyendo los que se efectúen como descuento o bonificación.
20
d) Servicios.-
1. Toda prestación que una persona realiza a otra y por la cual percibe una. retribución o
ingreso que se considere renta de tercera categoría para los efectos del Impuesto a la
Renta, aun cuando no este afecto a este último impuesto; incluidos el arrendamiento de
bienes muebles e inmuebles y el arrendamiento financiero.
2. La entrega a título gratuito que no implique la transferencia de propiedad, de bienes que
conforman el activo fijo de una empresa vinculada a otra económicamente.
e) Sujetos del impuesto.-
Son sujetos del impuesto en calidad de contribuyentes, las personas naturales, las personas
jurídicas, las sociedades conyugales que ejerzan la opción sobre atribución de rentas previstas
en las normas que regulan el Impuesto a la Renta, sucesiones indivisas, sociedades
irregulares, patrimonios fideicometidos de sociedades titulizadoras, los fondos mutuos de
inversión en valores y los fondos de inversión que:
a) Efectúen ventas en el pais de bienes afectos, en cualquiera de las etapas del ciclo de
producción y distribución.
b) Presten en el país servicios afectos.
c) Utilicen en el país servicios prestados por no domiciliados.
d) Ejecuten contratos de construcción afectos.
e) Efectúen ventas afectas de bienes inmuebles.
f) Importen bienes afectos.
También son contribuyentes del impuesto la comunidad de bienes, los consorcios, joint
ventures u otras formas de contratos de colaboración empresarial, que lleven contabilidad
independiente.
f) Débito Fiscal.-
El Impuesto Bruto a cada operación gravada es el monto resultante de aplicar la tasa del
impuesto sobre la base imponible.
El Impuesto Bruto correspondiente al contribuyente por cada periodo tributario, es la suma de
los impuestos brutos determinados por las operaciones gravadas.
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g) Crédito Fiscal.
Está constituido por el Impuesto General a las Ventas consignado separadamente en el
comprobante de pago, que respalde la adquisición de bienes, servicios y contratos de
construcción, o el pagado en la importación de un bien.
Sólo otorgan derecho a crédito fiscal las adquisiciones de bienes, servicios o contratos de
construc"ción que reúnan !os requisitos siguientes:
a) Que sean permitidos como gasto o costo de la empresa, de acuerdo a la legislación del
Impuesto a la Renta, aún cuando el contribuyente no esté afecto a este último impuesto.
_b) Que se destinen a operaciones por las que se deba pagar el impuesto.
Los formularios que se utilizan para seleccionar los contribuyentes a fiscalizar son los
pertenecientes a la Declaración pago de IGV- Renta del Régimen General, los formulario_s 119
Mepecos y 219 Pricos, y para el Régimen Especial de Renta - RER - el formulario 118. Para
esto es necesario tener en cuenta a los formularios de sustitución o rectificación de los
anteriores que son el formulario _196 para Mepeco y el 296 para Pricos.
El detalle de los casilleros de cada formulario se detalla a continuación:
Formularios 119,219
Casillas Concepto
02
07
04
100
105
106
107
110
113
114
116
119
120
122
140
101
108
111
115
117
Número RUC
Periodo Tributario
Número de Orden del formulario
Ventas Gravadas
Ventas No Gravadas Internas
Ventas No Gravadas Exportaciones
Compras Gravadas Internas Destinadas a Ventas Gravadas Exclusivamente
Compras Gravadas Internas Destinadas a Ventas Gravadas y No Gravadas
Compras Gravadas Internas Destinadas a Ventas No Gravadas Exclusiv.
Compras Gravadas Importadas Destinadas a Ventas Gravadas Exclusiv.
Compras Gravadas Importadas Destinadas a Ventas Grav. y No Gravadas
Compras Gravadas Importadas Destinadas a Ventas No Gravadas Exclusiv.
Compras No Gravadas Internas
Compras No Gravadas Importadas
Impuesto Resultante o Saldo a Favor
Débito
Crédito por Compras Internas destinadas a Ventas Gravadas Exclusiv.
Crédito por Compras Internas destinadas a Ventas Gravadas y No Gravadas
Crédito por Compras Importadas destinadas a Ventas Gravadas Exclusiv.
Crédito por Compras Importadas destinadas a Ventas Grav. y No Gravadas
22
Formularios 118
Casillas Concepto
02 Número RUC
07 Periodo Tributario
04 Número de Orden del formulario
100 Ventas Gravadas (netas de dctos y devoluciones)
105 Ventas No Gravadas
107 Compras Gravadas
111 Compras sin derecho al Crédito fiscal
101 Débito
108 Crédito
115 Impuesto Resultante o Saldo a Favor
Formularios 196, 296
Casillas Concepto
02
16
17
18
04
100
102
105
106
107
110
113
114
116
119
120
122
108
111
117
Número RUC
Número de Formulario a Rectif./Sustit
Número de Orden del formulario a Rectif./Sustit.
Periodo Tributario a Rectif./Sustit.
Número de Orden del formulario
Ventas Gravadas
Descuentos Obtenidos y/o devoluciones de compras
Ventas No Gravadas Internas
Ventas No Gravadas Exportaciones
Compras Gravadas Internas Destinadas a Ventas Gravadas Exclusivamente
Compras Gravadas Internas Destinadas a Ventas Gravadas y No Gravadas
Compras Gravadas Internas Destinadas a Ventas No Grav. Exclusivamente
Compras Gravadas Importadas Destinadas a Ventas Gravadas Exclusiv.
Compras Gravadas Importadas Destinadas a Ventas Grav. y No Gravadas
Compras Gravadas Importadas Destinadas a Ventas No Gravadas Exclusiv.
Compras No Gravadas Internas
Compras No Gravadas Importadas
Crédito por Compras Internas destinadas a Ventas Gravadas Exclusiv.
Crédito por Compras Internas destinadas a Ventas Gravadas y No Gravadas
Crédito por Compras Importadas destinadas a Ventas Grav. y No Gravadas
23
COMPRAS
GRAVADAS
COMPRAS NO
GRAVADAS
Formularios
154,254
161
Formularios
154,254
161
CUADRO2
Cuadro de clasificación de las Ventas
VENTAS
Ventas Internas Gravadas
Ventas Internas No Gravadas
Ventas Externas No Gravadas
CUADRO3
Cuadro de clasificación de las Compras
Destinadas a Ventas Gravadas Exclusivamente
INTERNAS Destinadas a Ventas Gravadas y No Gravadas
Destinadas a Ventas No Gravadas Exclusivamente
Destinadas a Ventas Gravadas Exclusivamente
IMPORTACIONES Destinadas a Ventas Gravadas y No Gravadas
Destinadas a Ventas No Gravadas Exclusivamente
INTERNAS
IMPORTACIONES
Crédito
Cas(101)
Cas(101)
Crédito
CUADRO4
DÉBITO FISCAL ( DF )
CUADROS
CRÉDITO FISCAL ( Cí= )
Cas(108+111 +115+117)
Cas(108)
24
Formularios
154,254
161
CUADRO6
VALOR AGREGADO (VA)
Valor Agregado = Ventas Totales - Compras Totales
Cas(100+105+106)- Cas(107+110+113+114+116+119+120+122)
Cas(100+105) - Cas (107+11)
= Gravadas y No Gravadas
25
IX) SELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES A AUDITAR
Los contribuyentes que han de ser seleccionados para incluirlos en un programá de auditoría
es la labor de la Sección de Programación Operativa de la División de Fiscalización. Para ello
clasifican a las empresas según su aporte al fisco, ello implica que los contribuyentes PRICOS
serán incluidos en auditorías de mayor análisis y de mayor alcance de periodo. De otra manera
los contribuyentes clasificados como MEPECOS son auditados con programas de auditoría que
implica menor profundidad en el análisis y un menor periodo fiscal.
Es necesario determinar que el Impuesto General a las Ventas ( IGV ) es el que grava a los
generadores del Valor Agregado final en el proceso de producción. Ello implica que por cada
venta de bienes o prestación de servicios ( Base Imponible ) será necesario agregar un 18%
del mismo ( Débito Fiscal ) hacia el consumidor final.
a) Universo a Fiscalizar
Teniendo en cuenta que la Administración Tributaria cuenta con un número limitado de
auditores y los contribuyentes a fiscalizar siempre son superiores en número, es necesario
maximizar los recursos escasos para lograr un mayor pago de tributos a un menor costo
posible, esto es conocido con el nombre de economía de la recaudación y es aplicado por
todas las Administraciones Tributarias de los diversos países.
Para seleccionar el Universo óptimo tenemos que analizar el tema del Valor Agregado y el
Monto de transacciones de los contribuyentes del directorio, para ello definimos los términos de
la siguiente manera
Valor Agregado.- Viene a ser el incremento de valor de los bienes y servicios que sucede en la
cadena de producción, como consecuencia del aporte del trabajo y el capital.
En términos contables viene a ser la diferencia entre los Ingresos obtenidos con los Costos que
se necesitaron para realizarlo.
Ventas o Ingresos por servicios
Costo de Venta
Valor Agregado
50,000
35,000
15,000
26
Razón social
Banco Nacional
Cervecería Americana
Petrolera Andina
Estudio de Abogados
Publicidad. lnka
Vigilancia Experta
----------------------------------
----------------------------------
Fabrica de bicicletas
----------------------------------
---------------------------
TOTAL
CUADRO7
Ranking del Valor Agregado
Ventas Compras
125 '000,000 75'000,000
11 O '000,000 65'000,000
130'000,000 90'000,000
50'000,000 20·000,000
45'000,000 20·000,000
35'000,000 15'000,000
------ ----------------
---------------- ----------------
80'000,000 70·000,000
---------------- ----------------
----- ----------------
Valor PORCENT
Agregado AJE
ACUMUL
ADO
50'000,000 17 %
45'000,000 25%
40'000,000 29%
30'000,000 31 %
25'000,000 34%
20·000,000 37%
------ ------
---------------- ----------------
10·000,000 70%
---------------- ----------------
- ----------------
100 %
Monto de- transacciones.- Se considera de esta manera a aquellos contribuyentes que tienen
transacciones considerables, tanto en ventas como en compras, que aunque tengan un valor
agregado ínfimo o negativo siempre han de ser tomados en cuenta en un universo porque
tienen eslabonamientos hacia delante y hacia atrás. Al ejercer un control directo sobre ellos se
está ejerciendo un control indirecto a sus proveedores y clientes con los que guarda
vinculaciones comerciales.
Desde el punto de vista numérico, se considerará a aquellos contribuyentes que al sumarse sus
ingresos y costos den los montos mayores.
Ventas o Ingresos por servicios
Costo de Venta
Monto de Transacciones
12·000,000
11 '800,000
23'800,000
27
CUADROS
Ranking del Monto de Transacciones
Razón social Ventas Compras Monto de Porcentaje
Transacción Acumulado
Telecomunicaciones del Perú 120'000,000 110'000,000 230'000,000 15 %
Petrolera Andina 130'000,000 90'000,000 220'000,000 20%
Distribuidora de Alimentos 110'000,000 100'000,000 210'000,000 26%
Minera Peruana 100 '000,000 105'000,000 205'000,000 30 %
Banco Nacional 125 '000,000 75'000,000 200'000,000 35%
Tabacos del Norte 100'000,000 90'000,000 190'000,000 38%
-- ·------------------------------- ------ -- ---- ----------------
---------------------------------- -- --- ---------------- ----------------
Aceite Italiano 40'000,000 20'000,000 60'000,000 70%
________________ .., _________________ ---------------- ---------------- ----------------
----------------------- - --- - --- ----------------- ----------------
TOTAL 100 %
En CUADRO 7 y del CUADRO 8 se ha hecho sendos ordenamientos de los contribuyentes en
forma descendente en el Valor Agregado y en el Monto de Transacciones e inversamente
podemos observar que el Porcentaje Acumulado de los mismos ha variado en orden creciente.
Si suponemos que el total de contribuyentes son de 2,000, la distinta forma de clasificar a los
contribuyentes hace que los mismos algunas veces puedan repetirse. En el CUADRO 7
hacemos un corte al 70% del Valor Agregado acumulado, si suponemos que 350
contribuyentes se encuentran seleccionados de acuerdo a este método y, por otro lado, por el
CUADRO 8 suponemos a alrededor de 400 contribuyentes seleccionados, juntando a ambas
muestras tenemos a 750 contribuyentes, como existe un grupo considerable que ha sido
seleccionado por ambos métodos concluimos que es necesario depurar la selección y eliminar
a aquellos que se repiten. Finalmente, de encontrarse 300 contribuyentes repetidos,
concluimos que el Universo a Fiscalizar lo constituyen 450 contribuyentes.
Una vez ubicado el universo a fiscalizar para un determinado periodo de tiempo, procedemos a
elaborar los respectivos ratios de fiscalización que nos permitirán avizorar las empresas o
sectores donde existen indicadores de evasión tributaria. Entre los ratios más frecuentemente
utilizados por las Administraciones Tributarias de los países de Latinoamérica tenemos
Para seleccionar de una manera específica a los contribuyentes a fiscalizar, se comienza
utilizando la data proporcionada por ellos mismos al presentar su respectiva declaración de
28
impuestos y efectuar sus pagos auto - liquidados. Los formularios a utilizar deben corresponder
a los tipos de contribuyentes que se deseen seleccionar, si se pretende seleccionarPRICOS se
deberá trabajar con los datos que nos proporcionen los formularios Nº 258 que corresponden al
Régimen General de IGV y Renta. De la misma manera, si se pretende seleccionar a los
contribuyentes MEPECOS será necesario trabajar con los formularios Nº 158 correspondiente
al Régimen General de IGV - Renta y con los formularios Nº 161 correspondiente al Régimen
Especial de Renta ( RER ). En el Anexo Nº 1 se presentan los formularios detallados líneas
arriba.
b) Ratio Débito - Crédito Absolutos
Pé:ira la selección de los que tributan con el IGV que serán sujetos de fiscalización se analiza a
partir del débito fiscal generado por la venta de bienes o servicios a los clientes y de los
créditos fiscales a deducir resultante de la adquisición de bienes o servicios a los proveedores,
esta deducción se debe a que se evita imponer la doble tributación al asumirse que los
proveedores han declarado y pagado el respectivo impuesto al vender el bien o servicio. En
términos económicos se trata de un impuesto indirecto que grava al valor agregado como
consecuencia de la adición de nuevo valor. Debido a que el IGV es un impuesto de vencimiento
mensual, donde el contribuyente declara y paga en el mes siguiente al ejercicio comercial
realizado (periodo fiscal), es necesario trabajar con una información de por lo menos de 12
meses para realizar un análisis con certeza, porque se pueden dar casos excepcionales donde
una empresa de bienes no duraderos tenga en una gran cantidad de inventarios que nos
llevarían a la conclusión errónea que está comprando más de lo que vende y por ello está
omitiendo ven�as o inflando sus costos, mediante la utilización de los computadores
procedemos a calcular el Ratio Débito Crédito, utilizando la siguiente fórmula:
R = DF * 100
CF
En donde la DF es el valor del impuesto declarado a cargo del responsable, CF es el valor de
los impuestos a deducir solicitados, y R es el índice del ratio débito crédito para el periodo
indicado.
Una vez hallado el índice se seleccionan a aquellos contribuyentes que individualmente
presenten un comportamiento marcadamente alejado del estándar calculado para su sector,
entre ellas pueden primar los siguientes criterios:
R < 1.0
1=R<1.18
1 ° Prioridad para la fiscalización
2º Prioridad para fiscalizar
29
A los contribuyentes seleccionados como 1 ° prioridad se les auditará contablemente por
intermedio de un equipo de profesionales de la misma rama con que cuenta la institución,
abarcándose un periodo de 12 meses y donde el profesional contable tendrá como mínimo 7
días hábiles para determinar la veracidad del nivel de ventas y compras que declara el
contribuyente mediante una confrontación con sus libros contables, además tendrá la facultad
de solicitar cruces de información, que consisten en que visitará a los proveedores del
contribuyente para verificar la existencia de la transacción realizada.
CUADRO9
Clasificación de empresas por el Ratio Débito-Crédito Absoluto
CONTRIBUYENTE VENTAS COMPRAS DEBITO CREDITO RATIO
(1) (2) 0.18* ( 1 ) 0.18* ( 2) ( R)
Banco Nacional 125'000,000 75'000,000 22'500,000 13'500,000 1.667
Cervecería Americana 110'000,000 65'000,000 19'800,000 11'700,000 1.692
Estudio de Abogados 50'000,000 20'000,000 9'000,000 3'600,000 2.500
Publicidad lnka 45'000,000 20'000,000 8'100,000 3'600,000 2.250
Vigilancia Experta 35'000,000 15'000,000 6'300,000 2'700,000 2.333
Telecomunic. del Perú 120'000,000 110'000,000 21'600,000 19'800,000 1.090
Petrolera Andina 130'000,000 90'000,000 23'400,000 16'200,000 1.444
Distribuidora de Alimentos 110'000,000 100'000,000 19'800,000 18'000,000 1.100
Minera Peruana 100'000,000 105'000,000 18'000,000 18'900,000 0.952
Tabacos del Norte 100'000,000 90'000,000 18'000,000 16'200,000 1.111
( 1 ) Incluye solamente las Ventas Gravadas
( 2) Incluye las Importaciones Gravadas y Compras Internas Gravadas.
c) Numero de veces de exceso de Crédito Fiscal
Cuando se analiza la cantidad de veces que el contribuyente declara exceso de Crédito Fiscal
sobre su Débito Fiscal, implica que el contribuyente en forma artificial estaría ocultando sus
ingresos o obteniendo facturas de compra de un modo irregular. Esta es otra de las maneras
más tradicionales de detectar a aquellos contribuyentes que estar[ an evadiendo sus tributos al
fisco
En el caso de un periodo de 12 meses, se seleccionará a aquellos contribuyentes que hayan
obtenido un crédito fiscal superior al débito fiscal en por lo menos 3 meses consecutivos o 6
meses alternados. También se dan los casos de aquellos contribuyentes que en forma crónica
presentan créditos fiscales superiores a sus débitos fiscales, esto y todo lo anteriormente
mencionado es conocido en el argot tributario como Crédito Fiscal Permanente.
30
CUADRO10
Ranking del Crédito Fiscal Permanente
. Razón Social Presentación mensual Crédito Fiscal mayor a
.. . De Formularlos Débito Fiscal
La Casa Blanca EIRL · 12 7
El restaurante S A 4 2
Juan Pérez Rodríguez 12 1
Fábrica de Postes SCRL 10 10
De acuerdo al _CUADRO 10 observamos que los contribuyentes La Casa Blanca EIRL y Fábrica
de Postes SCRL presentan un Crédito Fiscal permanente porque es poco probable que puedan
operar por un periodo prolongado soportando vendiendo. sus productos por debajo del costo
por · un periodo prolongado, a excepción que se trate de contribuyentes que presenten
problemas financieros o de flujo de caja que les permitan estar rematando sus mercaderías.
d) Ratio Débito - Crédito Sectoriales
Una tercera alternativa para proceder a la eficiente utilización del _programa Débito Crédito
consiste en la utilización de los ratios sectoriales, el que resulta de contrastar los ratios débito
créditos de los contribuyentes con la de cada sector al que pertenecen, por ello es necesario
una clasificación de los sectores económicos de acuerdo a la Clasificación Internacional
Industrial Uniforme { CIIU ), los CUADRO 11y el CUADRO 12 de lineas abajo corresponden a
la clasificación de los Débitos- Créditos utiizando el CIIU de los 2 primeros dígitos.
CUADRO 11
Clasificación de empresas por el Ratio Débito-Crédito Absoluto
CONTRIBUYENTE DEBITO CREDITO RATIO. SECTOR ACTIVIDAD
0.18* ( 1 ) 0.18*(2) (R) ( s) ECONÓMICA
Banco Nacional 22'500,000 13'500,000 1.667 1.311 Intermediación Financiera
Cervecería Americana 19'800,000 11'700,000 1.692 1.546 lndust.Alimentos y Tabaco
Estudio de Abogados 9'000,000 3'600,000 2.500 6.487 Servicios Empresariales
Publicidad lnka 8'100,000 3'600,000 2.250 6.487 Servicios Empresariales
Vigilancia Experta 6'300,000 2'700,000 2.333 6.487 Servicios Empresariales
T elecomunic. del Perú 21'600,000 19'800,000 1.090 1.161 Transp y Comunicaciones
Petrolera Andina 23'400,000 16'200,000 1.444 1.180 Hidrocarburos
Distribuidora de Alimentos 19'800,000 18'000,000 1.100 1.364 Comercio al por mayor
Minera Peruana 18'000,000 18'900,000 0.952 1.220 Minería
Tabacos del Norte 18'000,000 16'200,000 1.111 1.546 lndust.Alimentos y Tabaco
31
CUADRO12
ACTIVIDADES ECONOMICAS CIIU (2 digitos)
1. AgriGultura, ganadería y Silvicultura 01-02
2. Pesca 05
3. Minería 10-12-13-14
4. Hidrocarburos 11-23
5. Industria de Alimentos y Tabaco 15-16
6. Manufactura de Textiles y Cueros 17-18-19
7. Producción de Madera y Muebles 20
8. Industria de papel, actividades de impresión 21-22
9: Industria Química 24-25
1 O. Productos no Metálicos 26
11. Industria de Metales Básicos 27
12. Productos Metálicos, Maquinaria y equipo 28 al 35
13. Otros manufactura 36-37
14. Suministro electricidad, gas y agua 40-41
15. Construcción 45
16. Venta y reparación de vehículos. Venta combustible 50
17. Comercio al por mayor 51
18. Comercio al por menor 52
19. Hoteles, Restaurantes y Bares 55
20. Transportes y Comunicaciones 60 al 64
21. Intermediación Financiera 65 al 67
22. Actividad Inmobiliaria 70
23. Servicios Empresariales 71 al 74
24. Administración Pública 75
25. Enseñanza 80
26. Servicios de Salud Privada 85
27. Otros 90 al 99
e) Ratio Ingresos - Egresos
Este ratio se aplica en los Programas de Renta, en ella se construye el ratio con los datos del
Estado de Ganancias y Pérdidas que se encuentra en la Declaración de Regularización Renta
de Tercera Categoría que el contribuyente presenta el primer trimestr� de cada año, respecto al
32
periodo del año anterior. A continuación se presentará en el CUADRO 13 el Estado de
Resultados que los contribuyentes presentan a la Administración Tributaria, en el que informan
el monto de las utilidades del ejercicio, que servirá como base imponible para· el tributo del
Impuesto a la Renta.
CUADR013
Estado de Resultados
Ventas Netas o Ingresos por Servicios Cas321
Costo de Ventas Cas323
Gastos de Venta Cas325
Gasto de Administración Cas326
Otros Ingresos Gravables Cas327
Otros Ingresos No Gravables Cas329
Otros gastos Cas330
REI del Positivo Cas332
Ejercicio Negativo Cas333
Utilidad Neta Cas334
Pérdida Neta Cas920
Participación de Utilidades Cas337
Pérdida Neta Cas338
Impuesto a la Renta del Ejercicio Cas340
Utilidad del Ejercicio Cas341
Pérdida del Ejercicio Cas342
Para obtener el Ratio Egresos Ingresos solamente hay que agrupar el total de los egresos y
dividirlo entre el total de ingresos
Ratio Egresos Ingresos = Cas321+Cas327+Cas329
Cas323+Cas325+Cas326+Cas330
Los Estados de Resultados se presentan anualmente y si el Ratio Egresos Ingresos > 1,
estaría indicando la cantidad de veces que los egresos superan a los ingresos y, de arrojar
índices similares periódicamente indica un indicio de una sistemática maniobra de evadir el
pago de tributos de Impuesto a la Renta o en su defecto de una reducción del patrimonio de
una empresa producto de un mal manejo económico.
33
f) Sistema CLASES ( Clasificación y Seguimiento )
En el sistema de CLASES se busca agrupar en matrices a los contribuyentes para visualizar el
rango de fiscalización óptima. Lo más familiar en estos casos es la construcción de una matriz
donde las filas serán los Ingresos o Ventas realizadas y las columnas los Pagos efectuados.
CUADR014
VENTAS/PAGOS Menos 20,000 20,000 y 30,000 30,000 y 40,000 40,000 y 50,000
Menos 1 '0000 230,000 134,000 22,000 10,000
1 '000 y 2'000 198,000 155,000 39,000 23,000
2'000 y 3'000 264,000 189,000 30,000 26,000
3'000 y 4'000 225,000 175,000 21,000 33,000
4'000 y 5'000 166,000 155,000 33,000 31,000
5'000 y 6'000 281,000 64,000 22,000 14,000
En el CUADRO 14 se resume el comportamiento tributario de los contribuyentes de un
determinado periodo, en ella podemos observar que los contribuyentes que realizan las
mayores ventas ( entre 5'000 y 6'000 ) son los que se encuentran en el intervalo de menor
pago de tributos ( menos de 20,000 ) . Este cuadro nos permite visualizar de una manera
agregada el comportamiento de los contribuyentes de acuerdo a sus ingresos por ventas y, en
base a ello poder focalizar los esfuerzos del equipo de auditores para lograr una óptima
recaudación de acuerdo a un análisis costo-beneficio.
Este tipo de clasificación es útil para realizar operativos masivos que incluyan a una gran
cantidad de auditores en un determinado periodo de tiempo para llamar la atención de la
ciudadanía acerca de la presencia de la Administración Tributaria.
34
X) PROCEDIMIENTO DE ELECCIÓN DE CONTRIBUYENTES
Para la elección adecuada del universo de contribuyentes a fiscalizar se debe realizar el siguiente procedimiento:
a) Para fiscalizar el Impuesto General a las Ventas - IGV
Como se trata de un tributo de periodicidad mensual es necesario obtener información de por lo menos 12 meses, posteriormente se elaboran las herramientas descritas líneas arriba :
1) Ordenar los contribuyentes de acuerdo a su importancia económica, entendiéndose poresto como los montos de las compras y las ventas en un periodo determinado.
2) Seleccionar el Porcentaje Acumulado óptimo a seleccionar del Universo a fiscalizar, esto sepresenta en el CUADRO 7.
3) Luego de seleccionar la muestra óptima, elaboramos el ratio Débito-Crédito Sectorial yaqu.ellos que tengan ratios inferiores a sus sectores serán de primera prioridad para serincluidos en el Plan de Fiscalización. Esta es la forma más eficiente de seleccionar porqueimplica que los sectores económicos tienen rendimientos económicos diferenciados
4) Seguidamente, elaboraremos los ratios Débito-Crédito del total de contribuyentes queparticipan en ella, y le otorgaremos la segunda prioridad en el Plan anterior a aquellos quetengan un Débito Crédito menor a 1.0
5) Posteriormente, determinaremos quienes tienen el Crédito Fiscal Permanente, ellostendrán la tercera prioridad en el Plan de Fiscalización.
b) Para fiscalizar el Impuesto a la Renta - IR
Como se trata de un impuesto de periodicidad anual, es suficiente con la declaración anual que presentan los contribuyentes :
1) También aquí es necesario seleccionar la muestra adecuada a fiscalizar de acuerdo a suimportancia económica y el Porcentaje Acumulado óptimo para el Universo, al igual que lospasos 1) y 2) anteriores.
2) Elaboraremos los Ratio Egresos-Ingresos extrayendo los datos del Estado de Resultadosque presenta el contribuyente en su D.J.Anual de Impuesto a la Renta y tambiénprocederemos a elaborar los Ratio Egresos-Ingresos Sectoriales.
3) Los contribuyentes que tengan un Ratio Egresos-Ingresos superiores a su ratio sectorialtendrán la primera prioridad para ser seleccionados para ser incluidos en el Plan deFiscalizacíon del Impuesto a la Renta.
4) La segunda prioridad de fiscalización la tendrán los Ratios Egresos-Ingresos superiores ala unidad (1 ), porque significa que están gastando más de los ingresos que tienen.
35
XI) FISCALIZACIÓN A LOS GRUPOS ECONÓMICOS
a) Identificación de los Grupos Económicos
Los Grupos Económicos más importantes del país se encuentran agrupados en núcleos
familiares, ellos tuvieron gran auge a principios de los años 70 cuando la economf a se
reconvirtió hacia la producción de bienes y servicios urbanos, entre los más conocidos están:
Grupo Romero
Grupo Bentín - Backus
Grupo Wiese
Grupo Brescia
Grupo Benavides De La Quintana
Grupo Cervesur
Grupo Lucioni - Carsa
Estos Grupos Económicos se caracterizan por ser los mayores creadores de riqueza y por
ende los mayores contribuyentes del país, por ello es usual que sus actividades económicas
tengan una orientación vertical en la mayoría de los casos, esto implica una relación entre
clientes y proveedores entre sus diversas unidades económicas. Con ello obtienen ingentes
cantidades de Créditos Fiscales que le permitan reducir u obviar el pago de sus tributos de IGV,
es también conocido la transferencia de las pérdidas que las unidades económicas de estos
grupos destinan a alguna unidad económica determinada para tener pérdidas crónicas para no
tributar el respectivo Impuesto a la Renta, ello con el fin que las otras unidades económicas del
Grupo tengan sus cuentas saneadas para poder ser sujetos de crédito y sus cotizaciones de
acciones sean atractivas.
El Grupo Romero tiene en el Banco de Crédito a su brazo financiero, unido a esta se encuentra
la empresa aseguradora Compañía de Seguros Pacifico Peruano Suiza, Credibolsa Sociedad
Agente de Bolsa, la Financiera Solución y la AFP Unión. Además basa su estrategia en la
producción de bienes de consumo masivo a través de la empresa ALICORP S A, mega
empresa del rubro de alimentos resultante de la fusión de las compañías: La Fabril SA,
Consorcio Distribuidor SA, Compañía Perú Pacífico, Compañía Oleaginosa del Pacífico
COPSA, Nicolini Hermanos SA, Compañía Molinera del Centro S A y otros. También tiene
intereses en el comercio exterior a través del desaduanaje y almacenamiento de mercancias
por intermedio de la Agencia de Aduanas Ransa SA y de Ransa Comercial respectivamente, a
lo que hay que agregarse la concesión del Puerto de llo a través de Santa Sofía Puertos SA.
Recientemente ha ingresado al mercado automotor con Autocorp SA y en ca-propiedad con
Yamaha Motors del Perú SA .
36
El Grupo Bentín es el mayor accionista de la Unión de Cervecerias Backus y Johnston, quien
absorbió por fusión a: Cia. Nacional de Cerveza SA, Sociedad Cervecera de Trujillo SA y
Compañía Cervecera del Norte S A; fabricantes de las cervezas Pilsen Callao, Pilsen Trujillo Y
Garza Real respectivamente. Además es propietario de la Cerveceria San Juan SA fabrica
instalada. en la Selva Peruana y embotellador de Cerveza San Juan y de Maltería Lima SA,
elaborador de las cervezas malteadas. Se distingue porque realiza una integración vertical de
sus productos llevándoles a elaborar botellas y etiquetas a través de Cia. Manufacturera de
Vidrio del Perú SA. Actualmente está incursionando en la actividad agroindustrial produciendo
espárragos en el departamento de lea en su empresa Agro Industrias Backus S A y envasando
preparados de frutas a través de Agrícola San Juan en el oriente peruano. Finalmente, acaba
de ingresar a la prestación de salud a través de Novasalud EPS.
El Grupo Wiese está asentado en una de las familias más tradicionales del país y bajo la
conducción de su empresa insignia el Banco Wiese SA ha tenido una participación muy
importante en el mercado financiero peruano. En el campo financiero tiene participaciones en
Wiese Sociedad Agente de Bolsa, AFP Integra, Wiese Leasing SA y una participación en Aetna
Cia de Seguros SA. En el campo de la construcción poseen a la Corporación Sagitario S A y en
la venta de maquinaria para la minerla tienen A y F Wiese SA. También participa en el
comercio exterior con Guillermo Wiese Agencia de Aduana SA y almacenamiento con la
almacenera Depositas SA,
El Grupo Brescia se ha desarrollado principalmente gracias al negocio inmobiliario en Lima,
empresas como Cia Urbana Montevideo, Urbanizadora Santa Marina SA, Urbanizadora Jardln
SA, y el control de Rimac Cia de Seguros y Reaseguros. Posteriormente hacen su ingreso al
sector financiero de la economía uniéndose al grupo español Bilbao Vizcaya y a través del
Holding Continental toman el control de Banco Continental y de la Financiera San Pedro para
luego constituir Continental Sociedad Agente de Bolsa y tomar participación en el accionariado
de AFP Horizonte. En el sector minero participa en la producción del estaño a través de la
minera Minsur SA y la fundición de metales Funsur SA.
El Grupo Benavides De La . Quintana está concentrada en el sector minero de nuestra
economía, en sus orígenes estaba constituida por la Cia de Minas Buenaventura SA dedicada
a la explotación de la plata y, posteriormente se asociarla a Newmont Gold Company del
Ganada para explorar y explotar el yacimiento aurífero de Minera Yanacocha SA , mina que
actualmente es el más grande exportador de oro de sudamerica.
El Grupo Cervesur está dirigido por Andres Von Wedemeyer y su empresa lider lo constituye la
Compañía Cervecera del Sur del Perú CERVESUR, fabricante de las cervezas Cuzqueña y
Arequipeña; también se ha integrado con el . fabricante de envases Embotelladora Caplina SA,
su distribuidor Comercial Excel SA y su transportador Transaltisa SA. Además con la reciente
37
adquisición de Embotelladora Frontera SA embotella la bebida Pepsi Cola que se distribuye en
el sur del Perú y parte de Bolivia. Este grupo también ha incursionado en el negocio textil a
través de la empresa Creditex S A, resultante de la fusión de Hilanderias Pimafine SA, Textil
Trujillo SA y Credisa SA, y en el lado financiero tenía una participación en AFP Profuturo y en
Promoto�es e Inversiones lnvesta Soc. Agente de Bolsa.
El Grupo Lucioni es un grupo que empezó en Arequipa con la fundación de la empresa
Compañía Arequipa de Importaciones S A- CARSA, que se dedicó a otorgar ventas al crédito
en el sector del comercio minorista, todo ello apoyado por su distribuidor mayorista Corporación
Andina de Distribución S A, posteriormente constituiría su brazo financiero a través de Orión
Corporación de Crédito ECC para financiarle las compras a sus clientes y también a través de
Karpa S A para otorgar crédito a la auto construcción. Además tiene fuertes inversiones en el
sector de venta de automóviles debido a que a través de Hunday Perú Automotriz es el
representante oficial en el Perú de los automóviles Hunday.
b) Alternativas para su fiscalización.
Tradicionalmente se ha venido realizando auditorías individuales a cada unidad económica de
cada grupo, ello ha imposibilitado que se realice una fiscalización integral de los que participan
en el proceso productivo del grupo, ello debido a que no se ha considerado a los Grupos
Económicos como unidades orgánicas que tienen un determinado fin en conjunto, al margen de
los vaivenes económicos individuales de sus integrantes. Por ello, como hemos visto líneas
arriba, cada grupo económico tiene un funcionamiento distinto de acuerdo a las ·actividades
económicas en que están integrados y a la importancia que le den a la integración vertical, vale
decir si incluye la fabricación desde los insumos hasta el producto terminado.
Debido a que cada grupo económico es sui generis, la evidencia empírica en estos casos nos
proporciona los siguientes indicios para su fiscalización:
• Ubicar a la empresa del grupo que arroja mayores pérdidas, porque las otras integrantes
del grupo le transfieren sus inversiones en valores y demás activos de modo tal que el
rendimiento que ellas produzcan se vean neutralizados por la magnitud de la pérdida que
arroja esta empresa y no esté obligada a tributar el Impuesto a la Renta
• Proyectar el rol que cumple la entidad financiera en el funcionamiento del grupo
económico, frecuentemente es utilizada para financiar la adquisición de bienes y servicios
de las empresas vinculadas al grupo y simultáneamente para castigar financieramente a
aquellas empresas que compiten en las actividades de las empresas vinculadas con el
propósito de eliminarlas del mercado.
38
• Analizar las adquisiciones y ventas de bienes y servicios que realizan las empresas del
grupo con mayor movimiento comercial, en ella podremos observar que en la mayoría de
los casos se realizan ventas compras sobrevaloradas con el propósito de generar un
crédito fiscal que no le obligue al pago del IGV.
39
CONCLUSIONES
De las pautas recomendadas a lo largo de este informe llegamos a las siguientes conclusiones:
• Es imposible fiscalizar a todos los contribuyentes inscritos en el Registro Unico del
Contribuyente (RUC) porque la Administración no cuenta con los recursos humanos para
realizarlo. Por ello se busca seleccionar un Universo a Fiscalizar que haga más efectiva la
fiscalización desde el punto de vista del Costo -Beneficio.
• Los ratios de fiscalización son índices que nos dan un indicio del comportamiento tributario
del contribuyente, pero este índices tienen que compararse con el sector económico en el
cual se qesenvuelven los contribuyentes. Esto es así porque algunas actividades
económicas tienen una lenta rotación de sus productos, como en el comercio de bienes
duraderos, y darla la impresión que estas empresas en un periodo determinado están
comprando grandes cantidades de bienes que no lo están vendiendo con la misma
presteza y evitando la obligación de pagar sus tributos.
• Para seleccionar contribuyentes del directorio de Principales Contribuyentes - PRICOS -
se utiliza como condición necesaria el Ratio Débito- Crédito Sectorial y para que la misma
sea suficiente se procede a evaluarlos con el Ratio Débito-Crédito Absoluto y el Crédito
Fiscal Permanente. Esto debido a que el gran volumen de transacciones obliga a que el
auditor tenga una idea cabal para realizar su labor de fiscalización.
• Los Medianos y Pequeños Contribuyentes - MEPECOS - no tienen un método de
selección refinado, ellos utilizan los diversos criterios de selección en forma independiente
para realizar sus operativos masivos de auditoria, así tenemos: el operativo Débito Crédito
Absoluto, el operativo Crédito Fiscal Permanente, etc.
• El sistema CLASE actualmente es utilizado en España por la Agencia Española de
Administración Tributaria -AEAT y mediante un convenio con la SUNAT están implantando
una estructura similar en nuestro país para profundizar y tener mayor certeza al momento
de seleccionar a los contribuyentes.
• El Ratio Ingresos Egresos que se construyen a partir de los Estados Financieros
presentados por los contribuyentes dentro de la Declaración Jurada Anual del Impuesto a
la Renta, estos son elaborados una sola vez al año y para auditar a los contribuyentes por
este impuesto es necesario revisar ingresos y egresos, gravados y no gravados, de los
doce meses de año que cubren el periodo fiscal.
40
RECOMENDACIONES
• Es necesario que para una correcta determinación del Universo a Fiscalizar se consulte el
nivel de riqueza de los contribuyentes a través de las fuentes externas a la Administración
Tribtitaria que nos permitan deducir con mayor certeza si el contribuyente proporciona
datos falsos a la Administración en provecho propio. Por ejemplo sería necesario solicitarle
a la CONASEV los Estados Financieros, a las Capitanías de Puerto si tienen registradas
embarcaciones de recreo, a la Superintendencia de Banca y Seguros si los mismos son
sujetos de crédito, a ADUANAS para conocer el monto de importaciones, a CONITE para
saber sus inversiones sujetos a Estabilidad Tributaria y a las Municipalidades y los
Registros .Públicos para saber s.i tienen bienes inmuebles y automóviles; todo lo anterior
nos proporcionarla herramientas para evaluar el nivel de riqueza de los contribuyentes y
así realizar una selección más veraz.
• Solicitar a las empresas más importantes del país que informen sobre las retenciones del
Impuesto a la Renta de 4° Categoría (a los trabajadores independientes) y a los de 5°
Categorfa (a los trabajadores dependientes); la relación detallada de los trabajadores a los
que se ha efectuado la respectiva retención se utilizará para contrastar los ingresos de
ellos con el nivel de riqueza que poseen.
• Solicitar a todas las empresas del país a que proporciones información sobre sus ventas y
sus adquisiciones de bienes o servicios anuales, esta información debe ser proporcionado
en forma individualizada para poder realizar un cruce escalonado entre vendedores y
compradores y con ello descubrir la brecha de evasión.
41
BIBLIOGRAFÍA
La selección de contribuyentes·por medios informáticos "el sistema CLASE"
Centro Interamericano de Administración Tributaria CIAT - Instituto de Estudios Fiscales IEF
Revista de la Administración Tributaria
Teoría General del Impuesto
Raúl Barrios Orbegoso - Cultural Cuzco S A
_ Las Top 5,000 empresas más grandes del país
Editor Johnatan Cavanagh - The Perú Report S A
Las 6,000 empresas más importantes del Perú
Empresa Editora Gestión
42
ANEXO
43
ANEXO • CUADRO 1
CLASIFICACIÓN DE LOS DATOS DE LOS FORMULARIOS
RUC RAZON SOCIAL VECES PERMA VENTAS COMPRAS PERIODO CIIU
10101010 LA CASITA DEL PARQUE EIRL 1 1 100,000 130,000 Ene-98 �10101010 LA CASITA DEL PARQUE EIRL 1 1 95,000 111,000 Feb-98
10101010 LA CASITA DEL PARQUE EIRL 1 112,000 87,000 Dic-98
···················· · ················································· · · ········································ ··································· ·········
··············.········ ······························································································································ ·· ···· ···
12121212 LA BEBIDA REFRESCANTE SA 1 1,110,000 980,000 Ene-98
12121212 LA BEBIDA REFRESCANTE S A 1 1 1,200,000 1,320,000 Feb-98
12121212 LA BEBIDA REFRESCANTE S A 1 998,000 478,555 Dic-98
............................................................................................................................................................ ··························.·································································································································· 25252525 CONSULTORES DE EMPRESAS SRL 1 250,000 65,000 Ene-98
25252525 CONSULTORES DE EMPRESAS SRL 1 310,000 45,000 Feb-98
25252525 CONSULTORES DE EMPRESAS SRL 1 190,000 85,000 Dic-98
............................................................................................................................................................ • • 1 •••••••••••••••••••••••••• � •••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••
37202030 HOTEL LA POSADA SA 1 58,000 35,000 Ene-98
37202030 HOTEL LA POSADA S A 1 72,000 48,000 Feb-98
37202030 HOTEL LA POSADA S A 1 93,000 38,000 Dic-98
···························································································································································· ····························································································································································
-
L 1
44
RUC
10101010
12121212
25252525
37202030
�
ANEXO - CUADRO 2
CANTIDAD DE MESES CON CRÉDITO FISCAL A FAVOR
RAZON SOCIAL VECES PERMA VENTAS COMPRAS PERIODO
LA CASITA DEL PARQUE EIRL 12 4 100,000 130,000 Dic-98
LA BEBIDA REFRESCANTE S A 12 7 998,000 478,555 Dic-98
CONSULTORES-DE EMPRESAS SRL ·---··
12 3 250,000 65,000 Dic-98
HOTEL LA POSADA S A 12 1 93,000 38,000 Dic-98
. .
45
CIIU
...
RUC --}0101010
1�121212
�5252525
37202030
-
�
�
�
�
ANEXO - CUADRO 3
RATIOS DÉBITO-CRÉDITO DE LA EMPRESA Y DEL SECTOR ECONÓMICO
RAZON SOCIAL VECES PERMA RATIO SECTOR LA CASITA DEL PARQUE EIRL 12 4 0.875 1.850 LA BEBIDA REFRESCANTE S A 12 7 3.258 1.256 CONSULTORES DE EMPRESAS SRL 12 3 5.356 12.853 HOTEL LA POSADA S A 12 1 4.147 15.248
...
46
PERIODO
Dic-98
Dic-98
Dic-98
Dic-98
CIIU
75
15
50
30
ANEXO • CUADRO 4 RELACIÓN DE GRUPOS ECONÓMICOSEN EL PERÚ
[ RAZ_SOCIAL I PRICO I GRUPO
CONFECCIONES INTERNACIONALES SA
EL S A CONFECCIONES A UNO S A
INDUSTRIAL GORAK S A
ADAMS S A
ARTEXTIL .PERU S A CONFECCIONES DEL PACIFICO S A
CONFECCIONES MODART S A
CONSORCIO INDUSTR DE CONFEC DEL PERU
CONSTRUCT E INMOBILIARIA JOVIAL S A
CONSTRUCTORA E INMOBILIARIA AMERICA SA
GARMENT INTERNATIONAL SA GINSA
GRUPPO PUBLICIDAD SA
INMOBILIARIA ANELJO S A
KASUAL SA
PANORAMA SERVICES S A
EMPRESA PERIODISTICA NACIONAL S A
EDITORA CORREO S A
AGOIS BANCHERO ROSSANA
ALFA BETA COMERCIAL S A
ALFA BETA SISTEMAS S A ASOC. EN PARTICIP. MEDIMAGEN-MAMOGRAFIA
EDITORA PEGASO S A
EMPRESA EDITORA ALBATROS S A
INVERSIONES LAS BEGONIAS SA
INVERSIONES PISA S A
JTA.DE PROP DEL EDIF.MALECON DE LA RESER
MEDIMAGEN S.A. FCA PERUANA ETERNIT S A
NICOLL ETERPLAST SA
PISOPAK DEL PERU S A
AGRICOLA PUERTO VIEJO S.A.
CIA MINERA LIMA S A
COMPANIA DE VALORES S A CONST.INMOB. Y PROM. DE VIVIENDA SOCIAL DEGREMONT PERU S.A.
INDUSTRIAS EL BRUJO S A
INVERSIONES GRANA Y MONTERO S A INVERSIONES LURIN SRL TDA
MESTA SA
PISOCENTRO S A
PROMOTORA EL BRUJO S A PROMOTORA LOS PINOS S A
URBANIZADORA LA POBLANA SA DUOTEX S A MARCARGO S A EVER PERU SA
ADMINISTRADORA SANTA TERESA S.A. AGENCIAS UNIVERSALES PERU S.A. ALTA MAR ROYAL S.A.
AMERICAN PROTEIN S.A. ARAMBURU ABOGADOS ASOCIADOS S.A.
47
(EMPRESA LIDER) ACKERMAN
(EMPRESA LIDER) ACKERMAN ACKERMAN ACKERMAN
ACKERMAN ACKERMAN
ACKERMAN
ACKERMAN
ACKERMAN
ACKERMAN
ACKERMAN
ACKERMAN
ACKERMAN
ACKERMAN
ACKERMAN
ACKERMAN
(EMPRESA LIDER} AGOIS BANCHERO
AGOIS BANCHERO
AGOIS BANCHERO
AGOIS BANCHERO
AGOIS BANCHERO
AGOIS BANCHERO
AGOIS BANCHERO
AGOIS BANCHERO
AGOIS BANCHERO AGOIS BANCHERO
AGOIS BANCHERO
AGOIS BANCHERO (EMPRESA LIDER} AGUIRRE ROCA
(EMPRESA LIDER} AGUIRRE ROCA
(EMPRESA LIDER} AGUIRRE ROCA
AGUIRRE ROCA
AGUIRRE ROCA
AGUIRRE ROCA
AGUIRRE ROCA
AGUIRRE ROCA
AGUIRRE ROCA
AGUIRRE ROCA
AGUIRRE ROCA
AGUIRRE ROCA
AGUIRRE ROCA AGUIRRE ROCA AGUIRRE ROCA
AGUIRRE ROCA (EMPRESA LIDER) ARAMBURU YRIGOYEN
(EMPRESA LIDER) ARAMBURU YRIGOYEN ARAMBURU YRIGOYEN
ARAMBURU YRIGOYEN
ARAMBURU YRIGOYEN ARAMBURU YRIGOYEN
ARAMBURU YRIGOYEN ARAMBURU YRIGOYEN
ICIIU
18100
52322
18100
18100
52322
18100
18100
18100
18100
70109
70109
18100
74306
70109
52322
74120
22126
93098
74218
51906
72303
85124
22126
22126
67120
70109
70109
85193
26957
25200
25200
01400
26998
67120
70109
28921
15420
74996
74218
74996
51430
73108
51430
70109
17117
63037
51430
60214
63093
05002
15127
74117
·-
"
.RAZ_SOCIAL
AVICOLA MONTERRICO SA COMERCIAL MUL TIMARKET DEL PERU SA COMMONWEAL TH DEL PERU S.A. COPRODAL S.A.
EMPRESAS IPAC PERU S.A . . ESTUD.MANUEL ARAMBURU YRIGOYEN & ASOC SA ESTUDIO ANDRES A.ARAMBURU MENCHACA S.A.
GRANJA LA CORONA S.A. INTER-CON DEL PERU S.A. IRIDIUM PERU S.A OMNITEMPUS-SERV.VIGIL.Y SEGUR.PRIV.S.A. PIAC PERU S.A. PROMOTORA AAA SA PROMOTORA EL _ANCLA SA · · PROMOTORA LAS FLORES DE BARRANCO SA
STAR OF THE SEA S.A. CALERA CUT OFF S A SOCIEDAD ANONIMA MINERA REGINA UNION MINERA S A MILNE INTEGRACION ADUANERA S A
. CIA MINERA PODEROSA S.A. ADM GERENCIA Y SERVICIOS S A AGENCIA MARITIMA ASIMAR S A AQUARIUS INVERSIONES S.A. ARCO IRIS INVERSIONES S.A. AURMIN INVERSIONES S.A. BROKERS MARITIMOS S.A. CALLE Y ASOCIADOS SOC CIVIL DE RESP.l TOA CIA AURIFERA DEL ORIENTE S A CIA AURIFERA MARISCAL S A CIA MINERA CONCORDIA S.A. CIA MINERA FENIX S.A. CIA MINERA LOS CCORIS S A CIA MINERA MINEHOLD S CIA. MINERA URUMALQUI S.A.
CIA.MINERA COCHAS S.C.R.L TOA. COMPANIA MINERA ANITA DE TIBILLOS S.A COMPANIA MINERA QUEBRADA SECA S.A. COMPANIA MINERA SAN VALENTIN S.A. CONSORCIO DE ORFEBRES PERUANOS S R L ELINSA EMPRESA LATINA DE INVERSIONES S A IMCOSER IMPORTACIONES COMPRAS Y SERV
INST AMERI DE INGS DE MINAS METALU Y PET INVERSIONES 1AM S.A.
INVERSIONES POLIORO S.A INVERSIONES Y CONSTRUCCIONES EVIR S.A ISAMIL INVERSIONES S.A
LA NUEVA MARAVILLA S.R.L TOA MINERA CORIBARRICK S A
l.MINERA PAMPA DE COBRE SA
· MINERG S.A.MINZINC INVERSIONES S.A.QUIMICA METALURGICA CHANCHAMAYO S A
SOC. MINERA DE RESP.LTDA.SATANAS DE LIMA
48
PRICO GRUPO
ARAMBURU YRIGOYEN ARAMBURU YRIGOYEN ARAMBURU YRIGOYEN ARAMBURU YRIGOYEN ARAMBURU YRIGOYEN ARAMBURU YRIGOYEN ARAMBURU YRIGOYEN ARAMBURU YRIGOYEN ARAMBURU YRIGOYEN ARAMBURU YRIGOYEN ARAMBURU YRIGOYEN ARAMBURU YRIGOYEN ARAMBURU YRIGOYEN ARAMBURU YRIGOYEN ARAMBURU YRIGOYEN ARAMBURU YRIGOYEN
(EMPRESA LIDER} ARIAS DAVILA (EMPRESA LIDER} ARIAS DAVILA (EMPRESA LIDER} ARIAS DAVILA
ARIAS DAVILA (EMP. REGIONAL} ARIAS DAVILA
ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA
ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA ARIAS DAVILA
¡c11u
01224
74145
13109
51225
27102
74117
74117··
01224
74927
64207
74927
51906
70200
70200
70200
05002
14290
13200
13200
93098
14290
93098
63093
70109
74996
74996
63037
74996
14290
13200
14290
14290
14290
14290
14290
14290
13200
14290
13200
52391
70109
74145
91993
74996
74996
45207
74996
52391 ...
14290
14290
51906
74996
27320
13200
5
RAZ SOCIAL PRICO GRUPO ICIIU
SOC.MIN.DE RES.L TOA.SOLITARIA 1 DE LIMA ARIAS DAVILA 13200 SOC.MINERA DE RESP.L TOA.SOLITARIA DE LIM ARIAS DAVILA SOCIEDAD DE MINERALES METALICOS Y NO MET ARIAS DAVILA 14290
13200
SOCIEDAD MINERA DE INVERSIONES SA. ARIAS DAVILA 14290 TABSATUBOS DE CONCRETO ARIAS DAVILA 26957 TRANSPORTES MINEROS SAN VALENTIN SA ARIAS DAVILA 60230 VICENZA ORO SA ARIAS DAVILA 36914 SOUTHERN PETROLEUM CORP.SUC.PERUANA (EMPRESA LIDER) ASARCO 11106 MURPHY PERU OIL CO. SUCURSAL DEL PERU ASARCO 11106 RECURSOS E INVERSIONES ANDINA ASARCO 74996 INDUSTRIA TEXTIL PIURA S A (EMP. REGIONAL) ASARCO 17117 SOUTHERN PERU COOPER CORPORATION S A (EMP. REGIONAL) ASARCO 93098 CIA MINERA MILPO S A (EMPRESA LIDER) BAERTL MONTORI 13200 COMPAÑIA PERUANA DE COMERCIO SRL COP (EMPRESA LIDER) BAERTL MONTORI 51430 EXPLOSIVOS S.A. (EMPRESA LIDER) BAERTL MONTORI 24299 INDECO S A (EMPRESA LIDER) BAERTL MONTORI 93098 CIA MINERA SAYAPULLO S A BAERTL MONTORI 13200 MINERA EL MUKI S A BAERTL MONTORI 14290 AMERICAN PAINTS S.A. BAERTL MONTORI 93098 BAERTL GARRIDO LECCA VELASCO ARQ.ING.SCR BAERTL MONTORI 74218 CHANCHANIN MINERA S.A. BAERTL MONTORI 13200 CIA MINERA HILARION S A BAERTL MONTORI 13200 CIA URBANIZADORA HUERTA MENDOZA S A BAERTL MONTORI 70109 CONSEJO EMPRESARIAL PERUANO JAPONES PERU BAERTL MONTORI 91114 DERIVADOS SIDERURGICOS S A BAERTL MONTORI 27102 EL REJO S A BAERTL MONTORI 74996 ERROTABARRI S A BAERTL MONTORI 70109 FORMULA A-UNO S.A. BAERTL MONTORI 74145 GESTION MINERA S A BAERTL MONTORI 74145 GESTION OPERATIVA BANCARIA S A BAERTL MONTORI 74996 INDECOTEC S.A. BAERTL MONTORI 74218 INDECOTEL S.A BAERTL MONTORI 74218INDUSTRIAL SATURNO MINERO SA BAERTL MONTORI 74145
INMOBILIARIA ATHOS S.A BAERTL MONTORI 70109 INVERSIONES DEL COBRE S.A. BAERTL MONTORI 74996 INVERSIONES LUDWING SA BAERTL MONTORI 70109 INVERSIONES MONTE BRE SA BAERTL MONTORI 70109 MINERA CORIBARRICK S A BAERTL MONTORI 14290 MINERA CUSIPATA SA BAERTL MONTORI 13200 MINERA PAMPA DE COBRE SA BAERTL MONTORI 14290 PARACAS DEL PACIFICO SA BAERTL MONTORI 74996 QUIMICA ANGLO PERUANA S.A. BAERTL MONTORI 52310 REFECTORIO INFANTIL SAN FCO DE ASIS BAERTL MONTORI 85326 S.M.R.L. LA CAPILLA 1 BAERTL MONTORI 13200 S.M.R.L.SANTA 2 BAERTL MONTORI 13200 SERVICIOS PROFESIONALES OSFER S A BAERTL MONTORI 74996 SMRL CLEMESI 2 BAERTL MONTORI 13200 SMRL OCONA 1 BAERTL MONTORI 13200 SOCIEDAD NACIONAL DE MINERIA Y PETROLEO BAERTL MONTORI 91993 ARDAL S A (EMPRESA LIDER) BELMONT ANDERSON 36996 CETCO S.A. (EMPRESA LIDER) BELMONT ANDERSON 51906 DISTRIBUIDORA DE COSMETICOS S A (EMPRESA LIDER) BELMONT ANDERSON 51906 LARISSA S A (EMPRESA LIDER) BELMONT ANDERSON 63024 OPI S A (EMPRESA LIDER) BELMONT ANDERSON 24245
49
RAZ_SOCIAL PRICO GRUPO ICHU 1-PRODUCTOS FAVEL S A (EMPRESA LIDER) BELMONT ANDERSON 24245 UNICA DEL PERU S A (EMPRESA LIDER) BELMONT ANDERSON 52310 BEST HOME DEL PERU S A BELMONT ANDERSON 74145 A & B ASESORES S A BELMONT ANDERSON 74120 ACUIMAR PROYECTOS Y DESARROLLO S.A. BELMONT ANDERSON 05002 ADMINISTR,ACION DE EFECTIVO TAGAL S A BELMONT ANDERSON 67120 ANTIGUA DROGUERIA FRANCESA S A BELMONT ANDERSON 51906 BEAUTY GROUP INTERNATIONAL DEL PERU SA BELMONT ANDERSON 74996 CLER SA BELMONT ANDERSON 70109 DEXI SA BELMONT ANDERSON 74145 FONDO DE INVERSIONES TAGAL S A BELMONT ANDERSON 67120 GLACESA S A BELMONT ANDERSON 15202 INMOBILIARIA AKROS S.A. BELMONT ANDERSON 70109 INVERSIONES Y PROMOCIONES TAGAL S A BELMONT ANDERSON 74145
. MONTE FERTIL S.A. BELMONT ANDERSON 01300 REAL S A DE PUBLICIDAD BELMONT ANDERSON 74306 REPRESENTACIONES MEDITERRANEO S.A. BELMONT ANDERSON 51906 RONU DEL PERU S A BELMONT ANDERSON 51906 SERVICIOS PROFESIONALES OSFER S A BELMONT ANDERSON 74996 SOCIEDAD CORREDORA DE VALORES TAGAL S A BELMONT ANDERSON 65994···
· CASSINELLI S A (EMPRESA LIDER} BELMONT CASSINELLI 52391 CERAMICA DEL PACIFICO S A (EMPRESA LIDER) BELMONT CASSINELLI 26916 CERAMICAS MOSAICOS S.A. (EMPRESA LIDER) BELMONT CASSINELLI 26931 CIA MINERA LAS CAMELIAS S A (EMPRESA LIDER) BELMONT CASSINELLI 14290 COMERCIAL LA VICTORIA SA BANICENTRO CERA (EMPRESA LIDER) BELMONT CASSINELLI 51430 CORPORACION CERAMICA S.A. (EMPRESA LIDER) BELMONT CASSINELLI 74996 INVERSIONES CERAMICAS S.A. (EMPRESA LIDER) BELMONT CASSINELLI 67120 VITRO CERAMICA S A (EMPRESA LIDER) BELMONT CASSINELLI 26106 DATEC S A BELMONT CASSINELLI 72303 EMPRESA RADIODIFUSORA EXCELSIOR S A BELMONT CASSINELLI 92136 INDUSTRIAL BETA S A BELMONT CASSINELLI 24299 RADIO TIGRE S A BELMONT CASSINELLI 92136 RED BICOLOR DE COMUNICACIONES SA RBC TV BELMONT CASSINELLI 92136 INMOBILIARIA BELGA S.A. BELMONT CASSINELLI 70109 INVERSIONES MANINO S.A. BELMONT CASSINELLI 67190 INVERSIONES RIAL TA S A BELMONT CASSINELLI 65994 INVERSIONES UNIVERSAL SA BELMONT CASSINELLI 74996 ORG NAC DE CORPORACIONES EMPRESARIALE SA BELMONT CASSINELLI 74145 R B C PROMOTORES S A BELMONT CASSINELLI 92192 CIA DE MINAS BUENAVENTURA S A (EMPRESA LIDER) BENAVIDES DE LA QUINTAN 13200 CIA MINERA CONDESA S A (EMPRESA LIDER) BENAVIDES DE LA QUINTAN 13200 COMPAÑIA DE MINAS RECUPERADA S A (EMPRESA LIDER) BENAVIDES DE LA QUINTAN 13200 CONSORCIO ENERGETICO DE HUANCAVELICA S A (EMPRESA LIDER) BENAVIDES DE LA QUINTAN 40104 INVERSIONES MINERAS DEL SUR S A (EMPRESA LIDER) BENAVIDES DE LA QUINTAN 14290 MINERA YANACOCHA S A (EMPRESA LIDER) BENAVIDES DE LA QUINTAN 13200 BUENAVENTURA INGENIEROS S A BENAVIDES DE LA QUINTAN 74145 CONTACTO CORREDORES DE SEGUROS SA BENAVIDES DE LA QUINTAN 67206 CIA DE MINAS ORCOPAMPA (EMP. REGIONAL) BENAVIDES DE LA QUINTAN 13200 ANDREA IMPORTACIONES S.A. BENAVIDES DE LA QUINTAN 51395 CENTER V Y S SA BENAVIDES DE LA QUINTAN 51906 CIA MINERA COLQUIRRUMI S A BENAVIDES DE LA QUINTAN 13200 COMPANIA MINERA TOTORAL S.A BENAVIDES DE LA QUINTAN 13200 DUREX PERU SA BENAVIDES DE LA QUINTAN 51395
BENAVIDES DE LA QUINTAN 70200 INVERSIONES MODERNAS S R L TOA
50
RAZ SOCIAL
METALURGICA LOS VOLCANES S.A. MINAS CONGA S R L TO TAMBO DE SAN AGUSTIN S.A. BACKUS & JOHNSTON TRADING S A UNION DE CERV.PERUA.BACKUS Y JOHNSTON CIA MANUFACTURERA DE VIDRIO DEL PERU L TD CIA NACIONAL DE CERVEZA-CNC CORPORACION BACKUS Y JOHNSTON S A MAL TERIA LIMA S A NACIONAL MERCANTIL ALITEC S A INVERSIONES LOS DELCAZOS ASOCIAC CIVIL ASISTENCIA SOCIAL CRISTAL CIA DE INVERSIONES INMOBILIARIAS ASOR SA COMERCIAL LA BRENA S.A COMPANIA INMOBILIARIA SANTA BERTA S A FACTORIA SANTA ROSA S A GALVEZ GALVEZ ANGEL INVERSIONES FASE SA IRRIGACIONES TECNOAGRICOLAS DEL SUR SRL NEGOCIACION AGROPECUARIA BMB S.A. PROM TURISTICAS BAI\IOS DEL INCA S A SERV. GERENCIALES Y COMPLEMENTARIOS S.A. SOCIEDAD ANONIMA COMERCIAL UNION S A TALLER DE CAPACITACION MICAELA BASTIDAS VONWU S.R.L TDA INVERSIONES DE TURISMO S A LE MONDE S A SABOGAL S.A. AGENCIA AFIANZADA DE ADUANA SERMINCO S A SOCIEDAD INTERANDINA DE VALORES S A B&B SERVICE ENTERPRISE S.A. COMPANIA AURIFERA TRINIDAD S.A. PACIFIC CARGO SYSTEMS S.A. SOCIEDAD MINERA SARTIMBAMBA S.A. AFP HORIZONTE BANCO CONTINENTAL CIA DE REPRESENTACIONES Y DISTRIBUCIONES CIA MINERA RAURA S A COMERCIALIZADORA UNEX SA COMPAÑIA PERUANA DE PINTURAS FINANCIERA SAN PEDRO S A INVERSIONES BRECA S A INVERSIONES EL PALOMAR S A INVERSIONES SAN BORJA S A MINSUR SOC ANONIMA RIMAC INTERNACIONAL CIA DE SEG Y REASEG
UNIQUIMICA S A ; URBANIZACION SANTA MARINA S A
URBANIZADORA JARDIN S A AGRICOLA SAN JOSE DE BARRANCA S R L CIA URBANA MONTEVIDEO S A FUNSUR S A INVERSIONES NACIONALES DE TURISMO S A
51
PRICO GRUPO ICIIU
BENAVIDES DE LA QUINTAN 13200 BENAVIDES DE LA QUINTAN 13200 BENAVIDES DE LA QUINTAN 74996
(EMPRESA LIDER) BENTIN 51906 (EMPRESA LIDER) BENTIN 15533 (EMPRESA LIDER) BENTIN 26106 (EMPRESA LIDER) BENTIN 15533 (EMPRESA LIDER) BENTIN 74145 (EMPRESA LIDER) BENTIN 15533 (EMPRESA LIDER) BENTIN 51225
BENTIN 15130 BENTIN 85111 BENTIN 85193 BENTIN 70109 BENTIN 74145 BENTIN 70109 BENTIN 50203 BENTIN 93098 BENTIN 65994 BENTIN 01400 BENTIN 01110 BENTIN 55104 BENTIN 74145 BENTIN 74996 BENTIN 91993 BENTIN 52118
(EMPRESA LIDER) BRAZZINI 55205 (EMPRESA LIDER) BRAZZINI 74996 (EMPRESA LIDER) BRAZZINI 63093
BRAZZINI 93098 BRAZZINI 67120 BRAZZINI 64121 BRAZZINI 14290 BRAZZINI 63037 BRAZZINI 14290
(EMPRESA LIDER) BRESCIA (EMPRESA LIDER) BRESCIA 65115 (EMPRESA LIDER) BRESCIA 17117 (EMPRESA LIDER) BRESCIA 13200 (EMPRESA LIDER) BRESCIA 51906 (EMPRESA LIDER) BRESCIA 24220 (EMPRESA LIDER) BRESCIA 65994 (EMPRESA LIDER) BRESCIA 70109 (EMPRESA LIDER) BRESCIA 70109 (EMPRESA LIDER) BRESCIA 70109 (EMPRESA LIDER) BRESCIA 13200 (EMPRESA LIDER) BRESCIA 66036 (EMPRESA LIDER) BRESCIA 24116 (EMPRESA LIDER) BRESCIA 70109 (EMPRESA LIDER) BRESCIA 70109
BRESCIA 15520 BRESCIA 70109 BRESCIA 27320
(EMP. REGIONAL) BRESCIA 55104
RAZ SOCIAL
CONFECCIONES Y DISENOS S.A. EDIFICADORA NACIONAL S A EXSA COMERCIAL S.A. HOLDING CONTINENTAL S.A. INCAPESCA S.A. INMOBILIARIA BRAVO S A MINERA CARABAYA SA NEGOCIACION BERNI S A NEGOCIACION LUZ S A NEGOCIOS E INVERSIONES TARAPOTO S A SOCIEDAD AGRICOLA BLAS HERRERA L TOA TEXGROUP S.A. UR.BANIZADORA LOS CISPRESES S A BANCO SUDAMERICANO S.A. EL SOL NACIONAL CIA DE SEGUROS Y REASEG. POLISUNCHO S A TRANSPORTES Y EQUIPOS S A. ADDISA ADMINISTRADORES GENERALES S A AMICA S A ASOC EN PARTIC LOS LINKS CLUB HOUSE BERLINO S A BOUTIQUE PATY S.A. CIA DE SEGUROS LA NACIONAL CLUB HOUSE S.A. COMERCIALIZADORA SANTA ROSA S A CONSTRUCTORA FAR WEST VILLLAS S.A. CONSTRUCTORA SAN JERONIMO CONSTRUCTORA VITARTE S.A. CORPORACION MOLINERA S.A. EMPRESA INMOBILIARIA SAN JUAN SA FARWEST S A INFORMES Y SERVICIOS INTERACTIVOS SA INMOBILIARIA CALLE ONCE S.A SUC DEL PERU INVERSIONES AMATISTA SA INVERSIONES FIORI S.A. INVERSIONES SAN CARLOS S A INVERSIONES SANTA CLARA S.A. INVERSIONES TRITON S A INVERSIONES VOL TERRA S A ITAL STYLE S A ITAL WEST S A LOS LINKS S.A. MICHO S A RIAGESA ROLLER S A SAN GIMIGNANO S A
WEST FARGO S A EDITORIAL E IMPRENTA ENOTRIA S A INVERSIONES CENTENARIO S A PROMOCION Y DESARR DE INVERSIONES SA PRO RAGEN S.A. ASESORIA CORPORATIVA SA ESCRIVA E.I.R.L.
52
PRICO GRUPO
BRESCIA BRESCIA BRESCIA BRESCIA BRESCIA BRESCIA BRESCIA BRESCIA BRESCIA BRESCIA BRESCIA BRESCIA BRESCIA
(EMPRESA LIDER) CALDA CAVANNA (EMPRESA LIDER) CALDA CAVANNA
CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA CALDA CAV ANNA CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA CALDA CAVAN NA CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA CALDA CAVANNA
(EMPRESA LIDER) CENTENARIO (EMPRESA LIDER) CENTENARIO
CENTENARIO CENTENARIO CENTENARIO CENTENARIO
ICIIU
18100
70109
51502
67120
05002
70109
13200
70109
70109
67190
70109 ..
18100
70109
65197
66036
25200
60214
74145
70109
52322
70109
52322
52322
66036
45207
51906
52391
45106
45106
65994
70109
52322
72303
70109
74996
45106
70109
70109
70109
70109
52322
52322
70200
52322
74145
52322
70109
52322
22214
67120
74145
52348
74145
74145
RAZ SOCIAL PRICO GRUPO ICIIU
HV SA CONTRATISTAS PRODEINSA INMOBILIARIA Y CONST AL TAMIRA SA INVERSIONES DIVERSIFICADAS S A INVERSIONES PLAYA REAL S A NEGOCIACION PECUARIA SANTA PATRICIA S.A. PRODECAMBIO S A PROMOCION DE DESARR COMERC SA PRODECOMSA PROMOTORA DE EDUCACION Y FAMILIA PROMOTORA SANTO DOMINGO S.A
CENTENARIO CENTENARIO CENTENARIO CENTENARIO CENTENARIO CENTENARIO CENTENARIO CENTENARIO CENTENARIO
SERVICIOS COMERCIALES EXCELSIOR SR L TDA PROFUTURO AFP PROMOTORES E INVERSIONES INVESTA SA SAB CREDITEX ALIMENTOS PROCESADOS S A CIA CERVECERA DEL SUR SA COMERCIAL EXCEL S A EMBOTELLADORA CAPLINA S A TRANSAL TISA EMBOTELLADORA FRONTERA S A COMERCIAL VENECIA S A DROKASA SA FARMINDUSTRIA S.A. INCODOX S A LABORATORIOS FARMINDUSTRIA S A LABORA TORIOS ROEMMERS S A LABORA TORIOS SINTY AL S A MUL TIFARMA S A CONSORCIO EXPORTADOR S A PHARMALAB S.A. SICELA PERUANA SOCIEDAD GANADERA EL SEQUION S A APPIS INDUSTRIAL S A ARMELSA S A BIERGARTEN MUNCHEN S.R.L. CONSORCIO INFORMATICO S.A. CORPORACION DROKASA SA DEPOSITOS COMERCIALES S A DECOSA INDUSTRIAL PANAMERICANA PERU S A INST PARA EL DESARROLLO SUSTENTABLE LEGAZPIA S.A. NATULAC S.A. INDUSTRIAS DEL CARTON S A TURISMO EXPRESO PULLMAN S A ALESVI S.A. ASOC. P.TRANS.OMNIB.RUT.NAC.INTER.ASPERU C,R & D PROMOCIONES EMPRESARIALES S A CICAM METAL SRLTDA CORPORACION DE SERV PROFESIONALES S.A. INMOBILIARIA SAN NIGOLAS S.A. INMOBILIARIA Y CONSTRUCTORA GINS SCRL INTERBUS S A INVERSIONES AGRARIAS JAVIER PRADO S.A. LOMA LINDA PRODUCTS SA PATRONATO VIAL PERUANO
53
CENTENARIO (EMPRESA LIDER) CERVESUR (EMPRESA LIDER) CERVESUR (EMPRESA LIDER) CERVESUR (EMP. REGIONAL) CERVESUR (EMP. REGIONAL) CERVESUR (EMP. REGIONAL) CERVESUR (EMP. REGIONAL} CERVESUR (EMP. REGIONAL) CERVESUR . (EMP. REGIONAL) CERVESUR (EMPRESA LIDER) CHLIMPER-CAILLEAUX (EMPRESA LIDER) CHLIMPER-CAILLEAUX (EMPRESA LIDER) CHLIMPER-CAILLEAUX (EMPRESA LIDER) CHLIMPER-CAILLEAUX (EMPRESA LIDER) CHLIMPER-CAILLEAUX (EMPRESA LIDER) CHLIMPER-CAILLEAUX (EMPRESA LIDER) CHLIMPER-CAILLEAUX (EMPRESA LIDER) CHLIMPER-CAILLEAUX
CHLIMPER-CAILLEAUX CHLIMPER-CAILLEAUX CHLIMPER-CAILLEAUX CHLIMPER-CAILLEAUX CHLIMPER-CAILLEAUX CHLIMPER-CAILLEAUX CHLIMPER-CAILLEAUX CHLIMPER-CAILLEAUX CHLIMPER-CAILLEAUX CHLIMPER-CAILLEAUX CHLIMPER-CAILLEAUX CHLIMPER-CAILLEAUX CHLIMPER-CAILLEAUX CHLIMPER-CAILLEAUX
(EMPRESA LIDER) CICCIA CICCIA (EMPRESA LIDER) CICCIA CICCIA
CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA
45207
70109
67120
70109
01224
67190
74996
91993
70109
52118
17117
15316
15533
28990
60230
74996
51906
24232
93098
24232
51906
24232
74996
51212
51906
30005
01211
24116
70109
55205
72303
74996
70200
93098
91993
75230
15202
21029
60214
55205
91993
74145
50102
74120
70109
70109
60214
45106
15499
91993
RAZ_SOCIAL
PIUVELA S.A. PROYECCIONES RECREATIVAS S.A. ROSILMA S A SERTRAN SRL SERVICIOS TURISTICOS SULLANA S.A. TURISMO CIVA S.A. CILLONIZ OLAZABAL URQUIAGA S A CILLONIZ OLAZABAL URQUIAGA S.A. COEST CO ACEROS AREQUIPA S A BARRIOS-FUENTES-URQUIAGA\ CIA INMOBILIARIA ORION CILLONIZ OLAZABAL URQUIAGA JAIME OLAECHE DEGREMONT PERU S.A. NEW SWING STUDIOS S A URQUIAGA GALVEZ FERNANDO EUGENIO COGORNO MOLINO EXCELSIOR S A TRANSCARGA S A ACO S.A. AUTO SERVICIO LA PERLA S A GESTIONES ADUANERAS S A INVERSIONES EUCLARA S A NEGOCIACION PECUARIA S.A. PORTOFINO Y ASOCIADOS SA SERVICIOS GENERALES S.A. ANDRADE GUTIERREZ GESSA COSAPI ASOC COSAPI DATA S A COSAPI S.A. COSAPI TEC S.A. ASOCIACION COSAPI DATA AVANTEC EQUIPO UNO SA MAKRO COMPUTO S.A. COSAPI INVERSIONES CONSOLIDADAS S A COSAPI ORGANIZACION EMPRESARIAL SA COSAPI SERVICIOS INTERNACIONALES S.A. GRAPHIS E.I.R.L. INMOBILIARIA CAVENECIA S.A DERIVADOS DEL MAIZ S.A. DISTRIBUCIONES FARMACEUTICAS S A LABORATORIOS LARPE S.A. PROMOCIONES FARMACEUTICAS S A RICHARD O CUSTER S A ROCSA INTERNACIONAL S.A. SEGUROC SOCIEDAD ANONIMA DERIVADOS DEL MAIZ S.A. ASOCIACION SAN SILVESTRE CIA INMOBILIARIA 1902 S.R.L. TREINTA DE NOVIEMBRE S.A. TECNOQUIMICA S A TEROPER S A COMPANIA INMOBILIARIA MONTEFERTIL S A INFORMA S A SWAN S A ALGORTA INVERSIONES S.A. ASOCIACION DE DIRIG DE VENTAS Y MERCADOS
54
PRICO GRUPO
CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA CICCIA
¡c11u
92192 92495 55104 01110 93098
(EMPRESA LIDER) CILLONIZ-OLAZABAL-URQUI 45207 (EMPRESA LIDER) CILLONIZ-OLAZABAL-URQUI 45207 (EMP. REGIONAL) CILLONIZ-OLAZABAL-URQUI 27317
CILLONIZ-OLAZABAL-URQUI ABOG CILLONIZ-OLAZABAL-URQUI 45207 CILLONIZ-OLAZABAL-URQUI 45207 CILLONIZ-OLAZABAL-URQUI 28921 CILLONIZ-OLAZABAL-URQUI 22195 CILLONIZ-OLAZABAL-URQUI 74117
(EMPRESA LIDER) COGORNO 15316 (EMPRESA LIDER) COGORNO 60230
COGORNO 61107 COGORNO 50506 COGORNO 63093 COGORNO 70109 COGORNO 01211 COGORNO 92123 -COGORNO 93098
(EMPRESA LIDER) COSAPI 45207 (EMPRESA LIDER) COSAPI 72909 (EMPRESA LIDER) COSAPI 45207
(EMPRESA LIDER) COSAPI 72202
COSAPI 93098 COSAPI 70109 COSAPI 72909 COSAPI 7 4996 COSAPI 7 4145 COSAPI 7 4145 COSAPI 22227 COSAPI 70109
(EMPRESA LIDER) CUSTER 15329 (EMPRESA LIDER) CUSTER 74996 (EMPRESA LIDER) CUSTER 24232 (EMPRESA LIDER) CUSTER 51906 (EMPRESA LIDER) CUSTER 51906 (EMPRESA LIDER) CUSTER 51906
CUSTER 7 4927 (EMP. REGIONAL) CUSTER 15329
CUSTER 91993 CUSTER 70109 CUSTER 7 4996
(EMPRESA LIDER) DE ALMENARA-PIACENZA 24220 (EMPRESA LIDER) DE ALMENARA-PIACENZA 24299
DE ALMENARA-PIACENZA 70109 DE ALMENARA-PIACENZA 72202 DE ALMENARA-PIACENZA 25200 DE ALMENARA-PIACENZA 74145 DE ALMENARA-PIACENZA 80309
CMS S A DON ITALO SA GANE S R LTDA PANATRADE S.A.
RAZ SOCIAL
ROMINA REPRESENTACIONES S.A. TEKNO COMERCIAL SA AUTOMOTRIZ PANAMERICANA S.A. EMP RADIODIFUSORA 11.60 - CANAL 13 S.A. ENVASES METALICOS S.A. FABRICA DE GALLETAS VENTANILLA S.A. ACTUALIDADES PUBLICITARIAS S A AGROSERVICIOS BIENES Y COMERCIO SA ALIMENTOS DIVERSOS S A CIA. DE TURISMO EXTERNO E INTERNO S.A. CINCO ESTRELLAS S A COMPANIA INMOBILIARIA SANTA ROSITA S.A. DISTRIBUCION Y SERVICIOS S A EDITORA ARGU S A ENVASADORA BISCOTTI S.A. EXPLOTADORA DE ACEITES SA FERRARI & CIA. OLEOSA S.C.R.L. INMOBILIARIA DAGIROFRA S A INVERSION Y DESARROLLO UNION S A INVERSIONES VIMEDA S.A. LIMATEC S A OLE PRODUCCIONES SA OLEOTECNICA S A RAISOL S A SERVICIOS GENERALES PROGRESO S.A
PRICO GRUPO ICIIU
DE ALMENARA-PIACENZA 51496 DE ALMENARA-PIACENZA 52206 DE ALMENARA-PIACENZA 74914 DE ALMENARA-PIACENZA 7 4996 DE ALMENARA-PIACENZA 7 4996 DE ALMENARA-PIACENZA 51430
(EMPRESA LIDER) DE FERRARI 50102 (EMPRESA LIDER) DE FERRARI 92136 (EMPRESA LIDER) DE FERRARI 28990 (EMPRESA LIDER) DE FERRARI 15417
DE FERRARI 74306 DE FERRARI 15499 DE FERRARI 74955 DE FERRARI 63040 DE FERRARI 05002 DE FERRARI 70109 DE FERRARI 7 4120 DE FERRARI 22126 DE FERRARI 74117 DE FERRARI 7 4955 DE FERRARI 01400 DE FERRARI 70109 DE FERRARI 74145 DE FERRARI 7 4996 DE FERRARI 70109 DE FERRARI 7 4306 DE FERRARI 51225 DE FERRARI 22214 DE FERRARI 93098 .
SERVICIOS METALICOS S A DE FERRARI 93098 SERVICIOS PERIODISTICOS DEL CALLAO DE FERRARI 22126 SUCESION GAITO VDA DE FERRARI REGINA DE FERRARI 70200 TELEFERIA S A DE FERRARI 52593 AUSTRAL GROUP S A (EMPRESA LIDER) DE TRAMONTANA 15127 ALANOCA Y ASOC ASESORES Y CONSULTOR SCRL DE TRAMONTANA 7 4145 GERENCIA Y DESARROLLO SA F M SERVICIOS GRAFICOS S A INDUSTRIA GRAFICA IDEAS S A INVERSIONES CARIPE S.A. PESQUERA DOSMARES S.A. DISPLAYPESQUERA MARACAIBO S.A. PESQUERA ONDINA S.A. PRODUCTOS ROCK S.A SURPESCA S.A. TRANSPORTES LITORAL S.A. CELULAR 2000 S A GRUPO PANTEL S.A. PANAMERICANA TELEVISION S.A. RADIO PROGRAMAS DEL PERU S A SKYTEL DEL PERU TELE 2000 S A TELE CABLE S A TELE EDITORES S.A. AGENCIA DE NOTICIAS TELEFLASH SA
55
DE TRAMONTANA DE TRAMONTANA DE TRAMONTANA DE TRAMONTANA DE TRAMONTANA DE TRAMONTANA DE TRAMONTANA DE TRAMONTANA DE TRAMONTANA DE TRAMONTANA
(EMPRESA LIDER) DELGADO PARKER (EMPRESA LIDER) DELGADO PARKER (EMPRESA LIDER) DELGADO PARKER (EMPRESA LIDER) DELGADO PARKER (EMPRESA LIDER) DELGADO PARKER (EMPRESA LIDER) DELGADO PARKER (EMPRESA LIDER) DELGADO PARKER
(EMPRESA LIDER) DELGADO PARKER DELGADO PARKER
74145 22227 25200 70109 05002 05002 05002 15445 05002 60230 74996 74145 92136 64207 74996 64207 64207 22126 92136
RAZ SOCIAL
ARIES PRODUCCIONES S.A.
EMP DIFUSORA RADIO TELE S A
HARLEY S.A.
TELET ALLER S.A.
ARLAX S A
ASTROS S A
BILLING AND MANAGEMENT SYSTEMS S A
BIOMAR S.A.
CIA RADIOS UNIDOS S A
DELPARK S.A.
INMUEBLES ARIES S A
NUEVO MUNDO CELULAR S A
ORGANIZACION WHITZ S A
PANACOM S.A.
PRODUCCIONES NUBELUZ S.A.
SIMPLEX S A
TURNER S A
DELOSI S A
SAIDEL S.A.
SIGDELO S A
COTOSH REPRESENTACIONES S.A.
FORLI S A
IGNACIO EXPRESS S.A.
SANILO S A
SIDEL S A TRANSFORMADORA DE CEREALES S A
FIERRO COMERCIAL DEL PERU S A FICSA
INDUSTRIA TUBULAR DEL ACERO SA ACERSA
CIA PERU DE BIENES INMUEB SA COPEDINSA
COMERCIALIZADORA VALDI S A
ELECTRONICA COMERCIAL SA ELENCOSA
PRICO GRUPO ¡c11u
DELGADO PARKER 92110
DELGADO PARKER 92136
DELGADO PARKER 74914
DELGADO PARKER 92136
DELGADO PARKER 70109
DELGADO PARKER 74145
DELGADO PARKER 72909
DELGADO PARKER 05002
DELGADO PARKER 64207
DELGADO PARKER 74145
DELGADO PARKER 70109
DELGADO PARKER 52335
DELGADO PARKER 52593
DELGADO PARKER 92495
DELGADO PARKER 92110
DELGADO PARKER 52593
DELGADO PARKER 70200
(EMPRESA LIDER) DIEZ CANSECO TERRY 55205
(EMPRESA LIDER) DIEZ CANSECO TERRY 15499
(EMPRESA LIDER) DIEZ CANSECO TERRY 55205
DIEZ CANSECO TERRY 51225
DIEZ CANSECO TERRY 70109
DIEZ CANSECO TERRY 60214
DIEZ CANSECO TERRY 74914
DIEZ CANSECO TERRY 92495
DIEZ CANSECO TERRY 15417
(EMPRESA LIDER) ENCOMENDERO 51906
(EMPRESA LIDER) ENCOMENDERO 28990
ENCOMENDERO 70109
ENCOMENDERO 52206
ENCOMENDERO 51906
EMP CONSTRUCT E INMOB MODELO SA ENCOMASA ENCOMENDERO 74927
HABILITAC Y CONSTRUC INMOB SA HABITAMES ENCOMENDERO 70109
INVERSIONES CINCO ESTRELLAS S.A ENCOMENDERO 63040
INVERSIONES INMOB Y PROYECTOS INDUST S.A ENCOMENDERO 70109
MUL TIFRESH SOCIEDAD ANONIMA (EMPRESA LIDER) ESCALANTE 05002
TRABAJOS MARITIMOS S A TRAMARSA (EMPRESA LIDER) ESCALANTE 63011
ACTEL S A ESCALANTE 74218
EQUIPO UNO SA ESCALANTE 70109
MARIEXPORT SA ESCALAN TE 05002
ACHERNAR S.A ESCALAN TE 05002
ALNILAN SOCIEDAD ANONIMA ESCALANTE 05002
COLUMBA FISHING S.A ESCALANTE 05002
COMERCIAL BOXI S.A. ESCALANTE 51430
CONTISERVICE S.A. ESCALANTE 51430
FROZEN FOODS INTERNATIONAL.SA ESCALANTE 15499
INMOBILIARIA CAVENECIA S.A ESCALANTE 70109
INMOBILIARIA LAS VINAS SA ESCALANTE 70200
STAR UNE DEL PERU S.A. ESCALANTE 25200
JOSFEL S.A. (EMPRESA LIDER) FELIU 31506
MANUFACTURAS METALICAS JOSFEL S A (EMPRESA LIDER) FELIU 31900
SERVICIOS EJECUTIVOS COMERCIALES E INDUS (EMPRESA LIDER) FELIU 51906
FEBESA S A FELIU 71290
FIDELITY S.A. FELIU 74996
56
RAZ SOCIAL
!COCHEA SERVICIOS Y CONSUL TORIA S EN CMOTUSA E.I.R.LOHMLUX S.A.POLYCAST S ADEPOSITOS EFE S AENRIQUE FERREYROS S AEXCO S AMOTORED S.A.MOTORINDUSTRIA S AJ.H. IBEROAMERICANA CORRED DE SEGUROS SABC INTERAMERICANO DE FINANZAS S A E M ADISTRIBUIDORA DINAMICA S AEMPRESA DE TRANSPORTE MAR PACIFICO S.A.FILTROS DEL PERU S AFOSFORERA PERUANA S ATABACALERA NACIONAL S AAVAL ACCIONES Y VALORES S APROCESAMIENTO PERUANO DE DATOS S AVENTAS DEL NORTE S A VENORSAAREXIM TRADING SAIBEROAMERICANA DE FOMENTO S AINMOBILIARIA BETANZOS S AINTERAMERICANA DE FOMENTO S APERUANA DE CONSTRUCCIONES S AARENERA LA MOLINA S ACHANCADORA LIMATAMBO S AINMOBILIARIA DE TURISMO S ALA PREVISION S ACONSTRUCTORA TOMAS S AFIGARI ARQUITECTOS URBANISTAS Y CONSULTOGRUPO ARQUITECTURA S.A.HELICOPTEROS SAINMOBILIARIA ANA MARIA SAINMOBILIARIA BEMON S ALARCO MAR S.APROMOCIONES E INVERSIONES PERUANAS SAPROMOTORA FINE S.A.S A TRADERTOYLAND S ATRANSPORTES COPRESA S.ATRANSPORTES Y EQUIPOS LA MOLINA S AVINOS S AENVASES MULTIPLES S ANEGOCIACION JUSTUS Y CIA S APAPELERA NACIONAL S AQUIMICA DEL PACIFICO S ACALZADO ANDINOCORPORACION GREMCO S.AARINCO S.A.DERMAR S.A.GAMA NUCLEAR DEL PERU S AINDUSTRIALIZACION DE PRODUCTOS S AINDUSTRIAS LINKER SAINMOBILIARIA DAMAVA S A
57
PRICO · 1.
FELIU FELIU FELIU FELIU
GRUPO
(EMPRESA LIDER) FERREYROS (EMPRESA LIDER) FERREYROS (EMPRESA LIDER) FERREYROS (EMPRESA LIDER) FERREYROS (EMPRESA LIDER) FERREYROS
FERREYROS (EMPRESA LIDER) FIERRO (EMPRESA LIDER) FIERRO (EMPRESA LIDER) FIERRO (EMPRESA LIDER) FIERRO (EMPRESA LIDER) FIERRO (EMPRESA LIDER) FIERRO
FIERRO FIERRO
(EMP. REGIONAL) FIERRO FIERRO FIERRO FIERRO FIERRO FIERRO FIGARI FIGARI FIGARI FIGARI FIGARI FIGARI FIGARI FIGARI FIGARI FIGARI FIGARI FIGARI FIGARI FIGARI FIGARI FIGARI FIGARI FIGARI
(EMPRESA LIDER) FISHMAN COTLEAR (EMPRESA LIDER) FISHMAN COTLEAR (EMPRESA LIDER) FISHMAN COTLEAR (EMPRESA LIDER) FISHMAN COTLEAR
FISHMAN COTLEAR FISHMAN COTLEAR FISHMAN COTLEAR FISHMAN COTLEAR FISHMAN COTLEAR FISHMAN COTLEAR FISHMAN COTLEAR FISHMAN COTLEAR
ICIIU
74145
74145
51906
25200
63024
51502
51906
50102
34101
67206
65197
51225
71118
21098
36996
16007
74996
72303
51225
51225
63040
70109
70109
45409
14105
14105
55104
14105
45207
74218
74218
62204
70200
70109
70109
70109
74996
51313
52391
60230
71221
51225
22214
21098
21098
24116
19208
70109
74996
85124
70109
28990
36996
70109
RAZ SOCIAL
INMOBILIARIA EL GOLF S.A
INMOBILIARIA MAR SERENO S A
INMOBILIARIA SAN FERMIN SA
INVERSIONES VARIAS S A
PAPELERA UNION S A
PAPELES Y ANEXOS
AGRARIA EL ESCORIAL S A
AGRARIA EL ESCORIAL S A
SOC AN FAUSTO PIAGGIO
ALDO FRANCISCOLO S.R.L.
INMOBILIARIA MARCONI S.A.
INTERTRADING COMPANY S A
INVERSIONES B.T. S.A
INVERSIONES COMERCIALES E INMOB S A
INVERSIONES GALEON S R L
MAFRA S.A.
NECTARES S A
PERUANA DE EMBALAJES S A
MIREX S A
VIDRIERIA 28 DE JULIO S A
SERVICIOS Y COLOCACIONES S A
TEMPLEX S.A.
ARISTIA INGENIEROS S.A.
INVERSIONES PRINCEX S.A.
BANCO DEL PROGRESO SA-PROBANK
SOC OISTRIB DE ALIMENTOS S.A SADALSA
CORPORACION DE INVERSIONES LATINOAM. S A
EMPRESA DE ASESORIA Y SERVICIOS S A
GRUPO SINDICATO PESQUERO DEL PERU S.A.
ACRUX S. A.
AGRO INDUSTRIAS LIMA SA
CLUB SIPESA
EMPRESA DE GENERACION ELECTRICA CAHUA SA
GALSKY INTERNACIONAL S.A.
INTI WATT SA
INVERSIONES ANDRAIX SA
INVERSIONES MARITIMAS CHICLAYO S A
INVERSIONES NAVALES S A
INVERSIONES NOVETZELES S.A.
KIKELANDIA S A
MIJAL INTERNATIONAL S A
PACIFIC SEAFOODS S.A.
PESQUERA AMBAR S.A.
PROMOTORA DE COMERCIO INTERNACIONAL
SISTEMAS INFORMATICOS Y COMPUTACION S A
TRANSACCIONES INTERNACIONALES ISA S A
CONFECCIONES LANCASTER S A
EL MODELADOR S A
INDUSTRIAS TEXTILES GRANIER S A
MANUFACTURAS INDUSTRIALES S A
TEXTIL ALGODONERA S A
4 G SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A.
TEXTIL JOYCE S A
TEXTIL YARUR S A
58
PRICO GRUPO
FISHMAN COTLEAR
FISHMAN COTLEAR
FISHMAN COTLEAR
FISHMAN COTLEAR
FISHMAN COTLEAR
FISHMAN COTLEAR
(EMPRESA LIDER} FRANCISCOLO PIAGGIO
(EMPRESA LIDER) FRANCISCOLO PIAGGIO
FRANCISCOLO PIAGGIO
FRANCISCOLO PIAGGIO
FRANCISCOLO PIAGGIO
FRANCISCOLO PIAGGIO
FRANCISCOLO PIAGGIO
FRANCISCOLO PIAGGIO
FRANCISCOLO PIAGGIO
FRANCISCOLO PIAGGIO
FRANCISCOLO PIAGGIO
FRANCISCOLO PIAGGIO
(EMPRESA LIDER} FURUKAWA
(EMPRESA LIDER) FURUKAWA
FURUKAWA
FURUKAWA
FURUKAWA
FURUKAWA
(EMPRESA LIDER} GALSKY
(EMPRESA LIDER) GALSKY
GALSKY
GALSKY
GALSKY
GALSKY
GALSKY
GALSKY
GALSKY
GALSKY
GALSKY
GALSKY
GALSKY
GALSKY
GALSKY
GALSKY
GALSKY
GALSKY
GALSKY
GALSKY
GALSKY
GALSKY
(EMPRESA LIDER) GIHA
(EMPRESA LIDER) GIHA
(EMPRESA LIDER) GIHA
(EMPRESA LIDER) GIHA
(EMPRESA LIDER) GIHA
GIHA
GIHA
GIHA
15202
15202
24116
74145
70109
93098
70200
70109
70109
70109
01110
25200
26106
51906
93098
26106
45207
45207
65197
51225
93098
74145
93098
15130
92413
40104
51906
40104
05002
05002
35123
65994
92192
15316
05002
05002
51906
72303
51906
17306
18100
17306
17117
17117
67120
17117
17117
RAZ SOCIAL PRICO
CARBOINDUSTRIA S A GIHA INSTITUTO LIMA SOCIEDAD CIVIL DE RESPONS GIHA JUNTA DE PROPIETARIOS EDIFICIO ANDALUCIA GIHA TEXTILES REGINA S.A. GIHA TEXTILES SAN FERNANDO S.A. - GIHA WAL TS S A GIHA SERVICIOS ROALSE S A (EMPRESA LIDER) GORYN NEGOCIACION DON LEON SA GORYN FABRITEX PERUANA S A - (EMP. REGIONAL} GORYN ALMATEX S.A. GORYN APOYO AGRICOLA SA GORYN CORPORACION TEXTIL MINA S A GORYN KID LAN PERUANA S A GORYN PRODUCTOS QUIMICOS TEXTILES S.A. GORYN YAGO S.A. GORYN
GRUPO
ASOC PROYECTO CERRO VERDE GYM S.A GMAS.A (EMPRESA LIDER) GRAÑA Y MONTERO ASOCIACION MUELLE !QUITOS - (EMPRESA LIDER) GRAÑA Y MONTERO G Y M SOCIEDAD ANONIMA (EMPRESA LIDER) GRAÑA Y MONTERO GMA SA - (EMPRESA LIDER) GRAÑA Y MONTEROGMD S A (EMPRESA LIDER) GRAÑA Y MONTERO GML S.A. (EMPRESA LIDER) GRAÑA Y MONTERO GMP S A (EMPRESA LIDER) GRAÑA Y MONTERO GRANA Y MONTERO S A (EMPRESA LIDER) GRAÑA Y MONTERO GYM S.A. Y GMA S.A. (EMPRESA LIDER) GRAÑA Y MONTERO ASOCIACION PA&K-GMI GRAÑA Y MONTERO G M B S A GRAÑA Y MONTERO G M E SA GRAÑA Y MONTERO GMI S A INGENIEROS CONSULTORES GRAÑA Y MONTERO ASOCIACION PROMOCENTRO GRAÑA Y MONTERO CIA INMOBILIARIA LIMA CAMANA S A GRAÑA Y MONTERO CLINICA EL GOLF S.A. GRAÑA Y MONTERO CLINICA SAN ISIDRO S A GRAÑA Y MONTERO COOPER GRANA NICOLINI ARQUITECTOS S.C.L T GRAÑA Y MONTERO ESTANCIERA S A GRAÑA Y MONTERO HANDLE S.A. GRAÑA Y MONTERO INDUSTRIAS EL BRUJO S A GRAÑA Y MONTERO INES SOCIEDAD ANONIMA GRAÑA Y MONTERO INMOBILIARIA EL SOL DEL PERU S A GRAÑA Y MONTERO INVERSIONES GRANA Y MONTERO S A GRAÑA Y MONTERO INVERSIONES HORE SA GRAÑA Y MONTERO INVERSIONES SALMI S A GRAÑA Y MONTERO MARA INVERSIONES SA GRAÑA Y MONTERO MONCAR S.A. GRAÑA Y MONTERO NUEVAS INVERSIONES TELEFONICAS S.A. GRAÑA Y MONTERO PROMOTORA EL BRUJO S A GRAÑA Y MONTERO RADIO EL SOL PROMOTORA SIGLO XX S A GRAÑA Y MONTERO SUDEX S A GRAÑA Y MONTERO TELEFONICA PERU HOLDING S.A. GRAÑA Y MONTERO CIA MINERA CASAPALCA S.A. (EMPRESA LIDER) GUBBINS CIA MINERA SANTA RITA S A (EMPRESA LIDER) GUBBINS MINAS ARIRAHUA SA. (EMPRESA LIDER) GUBBINS MINERA YAULI S A (EMPRESA LIDER) GUBBINS S.M.R.L. GENOVA-A DE HUANCAYO (EMPRESA LIDER) GUBBINS SOC MINERA CAROLINA S A (EMPRESA LIDER) GUBBINS
59
¡c11u
17306
85124
93098
17306
17117 51313
74914
74145
17117
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51313
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45207
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11207
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74218
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70109
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45207
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15420
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74996
74996
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70109
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73108
92136
63040
67120
13200
13200
13200
13200
13200
13200
RAZ SOCIAL PRICO GRUPO
RGT MINERALES SA GUBBINS
TEXTIL DEL VALLE S.A. (EMP. REGIONAL) GUBBINS A.P.G ARQUITECTOS Y CONSULTORES S.R.L. GUBBINS
BELLA UNION MINAS S.A. GUBBINS
CIA INMOBILIARIA CENTRAL S A GUBBINS
COMPANIA DE INVERSIONES SIRALUSA S.A. GUBBINS
COMPANIA MINERA MOROCOCHA S.A. GUBBINS
COMPANIA MINERA POMATAREA SOC RESP L TDA GUBBINS
COMPAQIA MINERA PUMAHUAIN S.R.L. GUBBINS
CONCENTRADORA MINERA PACCMA GRANDE S A GUBBINS JUNTA DE PROPIETARIOS EDIF.JORGE BASADRE GUBBINS
MINAS DE CHOQUECARPO SA GUBBINS
NEGOCIACION AGRICOLA SANTA CRUZ S.A. GUBBINS
S.M.R.L. DESDEMONA DE HUANCAYO GUBBINS
SOC MINERA DE R.L TOA. GRIMALDA DE HUANC. GUBBINS
SOC MINERA DE R.L TOA. GRIMALDA DE HUANC. GUBBINS
SOC MINERA DE RESP L TDA LEO DE HUANCAYO GUBBINS
SOC. MINERA DE RESPONSAS. L TOA. ALFA 23 GUBBINS
SOC.MIN. DE RESP.L TOA. UNION DE HUANCAYO GUBBINSSOC.MINERA DE RESPONSAB.L TOA ARPON 19 GUBBINS
SOCIEDAD MINERA PILANCONES S A GUBBINSGUICON S.A. EMPRESA CONSTRUCTORA (EMPRESA LIDER) GUIULFO ZENDERGUICONSA ENERGOPROJEKT ENLISA ASOCIADOS (EMPRESA LIDER) GUIULFO ZENDERMINOL PERU CORPORATION S A (EMPRESA LIDER) GUIULFO ZENDER CONSORCIO ENERGOPROJEKT GUICONSA GUIULFO ZENDER GILSY S R L GUIULFO ZENDER ALMA FUERTE SA GUIULFO ZENDER C R S A GUIULFO ZENDER CILLONIZOLAZABAL URQUIAGA SA GUICONSA GUIULFO ZENDER EMPRESA ELECTRICA CURUMUY SA GUIULFO ZENDER GUICON EMPRESA CONSTRUCTORA S.A. GUIULFO ZENDER INVERSIONES GUICONSA S.A. GUIULFO ZENDER KULKONI S A GUIULFO ZENDER MINOL PAPEL S A GUIULFO ZENDER SINDICATO ENERGETICO S.A. GUIULFO ZENDER TOP UNE S R L GUIULFO ZENDER WERS ENTERPRISES S.A. GUIULFO ZENDER ADMINISTRADORA DE MINAS CONDOR (EMPRESA LIDER) HOCHSCHILD CIA MINERA DE CAYLLOMA S A (EMPRESA LIDER) HOCHSCHILD CIA MINERA HUARON S A (EMPRESA LIDER) HOCHSCHILD CIA MINERA PATIVILCA S A (EMPRESA LIDER) HOCHSCHILD MAURICIO HOCHSCHILD & CIA L TDA S A (EMPRESA LIDER) HOCHSCHILD MINAS DE ARCATA S A (EMPRESA LIDER) HOCHSCHILD INVERSIONES PACASMAYO S A HOCHSCHILD MINERA BTX SRL HOCHSCHILD ASESORIA EMPRESARIAL ARPAL S A HOCHSCHILD CIA MINERA ARGENTO S R LTDA HOCHSCHILD CIA MINERA CONCORDIA S.A. HOCHSCHILD CIA MINERA FENIX S.A. HOCHSCHILD COMPANIA MINERA ARES S.A. HOCHSCHILD COMPANIA MINERA DEL SUR SA HOCHSCHILD COMPANIA MINERA HUANZO S A HOCHSCHILD COMPANIA MINERA SIPAN S.A. HOCHSCHILD COMPANIA MINERA STO TORIBIO S A HOCHSCHILD
60
ICIIU
51427 17306 74218 93098 70109 70109 13200 13200 93098 13200 91993 13200 74996 13200 13200 13200 13200 13200 13200 13200 13200 45207 45106 51502 45207 93098 74145 93098 45207 40104 45207 70109 74145 74996 40104 18100 70200 74145 13200 13200 13200 51427 13200 74996 13200 74145 13200 14290 14290 13200 14290 13200 13200 13200
RAZ SOCIAL
ENRIQUE LASTRES ABOGADOS SOCIEDAD CIVIL FERRO ALEACIONES.SAN RAMON S.A. INVERSIONES MINERAS LA FAMILIA S.R.L. MINERA LOS TAPADOS SOCIEDAD ANONIMA MINERA ORO VEGA S.A PROINGESA SRL SINVASA SRLTDA COMPLEJO INDUSTRIAL PESQUERO MISTIANO SA EXPRESO CRUZ DEL SUR S A TRANSPORTES ANGEL IBARCENA S R L ANGEL MAR S A ANGEL MAR S A CONSTRUCTORA INMOBILIARIA MILAGRO SA CRUZ DEL SUR AG DE VIAJES Y TURISMO S A INVERSIONES INMOBILIARIAS EL CARMEN SA PACIFIC DEE FROZEN S.A. PESQUERA CAPRICORNIO SCRL TOA. PESQUERA INDUSTRIAL CRISTINA SA PESQUERA INDUSTRIAL EL ANGEL SA AGROPECUARIA ANDINA S A AGROPECUARIA UNICA S A AVICOLA SAN FERNANDO S A GRANJA LOS HUERTOS S A MOLINOS MAYO S A PAVICHILCA S A PESQUERA SAN ANDRES DEL SUR S A REPRES Y SERVICIOS AGROPECUARIOS S A AGROMATSU S.A. COM ADM CEN DIS AVES VIVAS DE LIMA METRO DISTRIBUIDORA DE MATERIALES PRIMAVERA SA GRANJA AMANDA S A GRANJA ANGELICA S A GRANJA EL OLIVAR S A GRANJA LA CRIOLLITA S A GRANJA LOS POCHOS S.A. GRANJA SAN NICOLAS S A IKEDA MATSUKAWA ALBERTO PROMOCION Y DISTRIBUCION DE ALIMENTOS S SAN FERNANDO INVERSIONES S.A. FCA DE TEJIDOS SAN JACINTO S A CONFECCIONES TEXTIMAX S A DELFINO PASCO ISOLA AVENDANO CASTANEDA HILANDERIA RECCO S A ANCON DISTRIBUIDORA S.A. CIA. MANUFACTURERA ITALIANA DE TEJIDOS D INMOBILIARIA ASTREA S.A. INVERTEX S.A. DISTRIBUIDORA MERCANTIL ITALIA SA GRUPO EMPRESARIAL TALIANI S A INTERNATIONAL COMMERCE COMPANY S A MOLINO ITALIA S A ALCARRIA S.A. ASESORIA Y DIRECCION S.A. CHELSA S.A.
61
PRICO GRUPO
HOCHSCHILD HOCHSCHILD HOCHSCHILD HOCHSCHILD HOCHSCHILD HOCHSCHILD HOCHSCHILD
(EMPRESA LIDER) IBARCENA VALDIVIA IBARCENA VALDIVIA IBARCENA VALDIVIA IBARCENA VALDIVIA IBARCENA VALDIVIA IBARCENA VALDIVIA IBARCENA VALDIVIA IBARCENA VALDIVIA IBARCENA VALDIVIA IBARCENA VALDIVIA IBARCENA VALDIVIA IBARCENA VALDIVIA
(EMPRESA LIDER) IKEDA {EMPRESA LIDER) IKEDA (EMPRESA LIDER) IKEDA (EMPRESA LIDER) IKEDA (EMPRESA LIDER) IKEDA (EMPRESA LIDER) IKEDA (EMPRESA LIDER) IKEDA (EMPRESA LIDER) IKEDA
IKEDA IKEDA IKEDA IKEDA IKEDA IKEDA IKEDA IKEDA IKEDA IKEDA IKEDA IKEDA
(EMPRESA LIDER) ISOLA ISOLA ISOLA ISOLA ISOLA ISOLA ISOLA ISOLA
(EMPRESA LIDER) LANATTA PIAGGIO (EMPRESA LIDER) LANATTA PIAGGIO (EMPRESA LIDER) LANATTA PIAGGIO (EMPRESA LIDER) LANATTA PIAGGIO
LANA TT A PIAGGJO LANATTA PIAGGIO LANATTA PIAGGIO
ICIIU
74117
27102
14290
13200
14290
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74996
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60230
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63040
70109
05002
5002 ..
15127
15127
01224
01224
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15316
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51430
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01224
01224
01224
01224
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51225·.
67120
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70109
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74145
51906
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01300
74145
74996
RAZ_SOCIAL PRICO GRUPO
CIA ADMINISTRADORA DE VALORES S A LANATTA PIAGGIO
CIA MINERA COLQUIRRUMI S A LANATTA PIAGGIO
COMERCIAL CANTAGALLO S A LANATTA PIAGGIO
COMERCIAL SAENZ PENA S A LANATTA PIAGGIO
COMP.INTERCONTINENTAL DE INVERSIONES S.A LANATTA PIAGGIO
CONST GEMINIS ASOC EN PART LA CONQUISTA LANATTA PIAGGIO
CONSTRUCTORA ELITE S.A. LANA TT A PIAGGIO
CORPORACION CONSTRUCTORA LOS ROBLES SA LANATTA PIAGGIO
ECONOMIAS ASOCIADAS S A LANATTA PIAGGIO
ESPRO S.A. LANATTA PIAGGIO
HERMES PHARMA S A LANATTA PIAGGIO
HUMBERTO PIAGGIO S.R.L TOA. LANATTA PIAGGIO
INDUSTRIAS AGRICOLAS TACNA S.A. AGROTASA LANATTA PIAGGIO
INMOBILIARIA INVERSIONISTA SANTA HELENA LANATTA PIAGGIO
INVERSIONES GALEON S R L LANATTA PIAGGIO
INVERSIONES GEMINIS S A LANATTA PIAGGIO
INVERSIONES L S A LANATTA PIAGGIO
INVERSIONES MERCURIO S.A. LANATTA PIAGGIO
INVERSIONES ML S.A. LANATTA PIAGGIO
INVERSIONES NACIONALES EL SOL SA LANATTA PIAGGIO
INVERSIONES POLUX S.A. LANATTA PIAGGIO
INVERSIONES REGIONALES S.A. LANATTA PIAGGIO
MINAS DEL NORTE S.A LANATTA PIAGGIO
MINAS PIURANAS SA LANATTA PIAGGIO
MINAS TICSANI S.A LANATTA PIAGGIO
MINAS UNIDAS SUR NORTE S.A LANATTA PIAGGIO
MOLINO LA ROMANA SA. LANATTA PIAGGIO
MOLINO SAN ANDRES S A LANATTA PIAGGIO
PLASTITAP S.A. LANATTA PIAGGIO
PRESER S.A LANATTA PIAGGIO
SOCIEDAD MINERA SRL SAN MARTIN DE PORRES LANA TT A PIAGGIO
SUR MINERA PERUANA SA LANATTA PIAGGIO
UMALPI S.R.L TOA LANATTA PIAGGIO
CONSORCIO DE PAPELES S.A. (EMPRESA LIDER) LAU KONG
E LAU CHUN S A (EMPRESA LIDER) LAU KONG
AGRO INDUSTRIAS EL SOL S A LAU KONG
ASOCIACION CENTRO SPORTIVO TAYOUK CLUB LAU KONG
COMPUMASTER'S SA. LAU KONG
DISTRIBUIDORA LAU S.A. LAU KONG
FOXYLADYS A LAU KONG
FUNDACION LAU CHUN LAUKONG
INMOBILIARIA ARGEN S A LAU KONG
INMOBILIARIA DORAL S A LAU KONG
INMOBILIARIA MESA REDONDA S A LAU KONG
INMOBILIARIA METEOR S A LAU KONG
PRETTY S.A. LAU KONG
SERVICIOS DE TELEFONIA Y COMUNICACIONES LAU KONG
CORPORACION MUNDIAL S A (EMPRESA LIDER) LEVY ESKENAZI
HOGAR S A (EMPRESA LIDER) LEVY ESKENAZI
HOGAR S A INDUSTRIA DE LA DECORACION (EMPRESA LIDER) LEVY ESKENAZI
LLERIMAN S.A. (EMPRESA LIDER) LEVY ESKENAZI
BIG SERVICE S A LEVY ESKENAZI
CREATIVITY PUBLICIDAD S.A LEVY ESKENAZI
LUMICENTER S A LEVY ESKENAZI
62
1c11u
74996
13200
65994
74996
74996
45207
45207
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74996
74996
74996
74996
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15316
15316
25200
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14219
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74145
51906
51906
15130
92495
72303
51225
18100
91993
70109
70109
70109
70200
51313
64207
51395
52335
17220
93098
74914
93098
51395
RAZ SOCIAL
INMOBILIARIA TRES ARROYOS S A INVERSIONES DAVE S A LINEA UNO S A PELLSA ASOCIADOS SA SUTEX S.A. WELIN S A BANCO DEL NUEVO MUNDO S.A. EMA CORPORACION GREMCO S.A GRUPO DE EMPRESAS CONSTRUCTORAS SA MADERERA GLASA S A CASINO LA FANTASIA S.A. COMPANIA HOTELERA LOS DELFINES S.A. CONSTRUCTORA EL FARO S A CONSTRUCTORA EL ROSARIO S. A. CONSTRUCTORA LIMA GOLF SA CONSTRUCTORA REDUCTO S.A. CONSTRUCTORA SPART S.A. DE FABRICA S.A GREMCO INDUSTRIAL S A GREMCO VIGEMSA ASOCIADOS INMOBILIARIA DALU S.A. INMOBILIARIA DAVID S.A. INMOBILIARIA LEKISA S.A. INMOBILIARIA RENEROSE S A INVERSIONES GREMCO S.A. LAS COLINAS DE CAMACHO S.A MINERA AURIFERA GREMCO S.A. MORRISON KNUDSEN PERU SERVICES S.A PERU GOLD COMPANY S.A. SAN AUGUSTO S A DISTRIBUCION SERV TRASP Y ALMACENAJE S A INDUSTRIAS INCORPORADAS S A JOSE R LINDLEY E HIJOS S A SABORES PERU SOCIEDAD ANONIMA SERVICIO DE SEGURIDAD RIMAC S A DISTRIBUIDORA RIMAC S A LINVAN S.A. AUTOMOTRIZ SUDAMERICANA S A CENTRO CORPORATIVO S.A. COMPAÑIA AREQUIPA DE IMPORTACIONES S A CORPORACION ANDINA DE DISTRIBUCION S.A. ELECTRONICA LATINOAMERICANA S A HYUNDAI PERU AUTOMOTRIZ IMPORTADORA TRANSCONTINENTAL S.A. INVERSIONES PRAXIS S A NUEVA ALBORADA S.A. CARSA PROFESIONAL S A COMERCIALIZADORA LATINOAMERICANA S.A. KARPA S A ORDENES COMERCIALES S A AIROLG S.R.L TDA. ALYDAR SA AUTOMOTRIZ FRANCO PERUANA S.A. AYABAIT SRL TOA
63
PRICO GRUPO
LEVY ESKENAZI LEVY ESKENAZI LEVY ESKENAZI LEVY ESKENAZI LEVY ESKENAZI LEVY ESKENAZI
(EMPRESA LIDER) LEVY PESSO LEVY PESSO LEVYPESSO LEVYPESSO LEVYPESSO LEVYPESSO LEVYPESSO LEVYPESSO LEVY PESSO LEVYPESSO LEVY PESSO LEVY PESSO LEVYPESSO LEVYPESSO LEVYPESSO LEVY PESSO LEVY PESSO LEVY PESSO LEVYPESSO LEVYPESSO LEVYPESSO LEVY PESSO LEVY PESSO LEVYPESSO
(EMPRESA LIDER) LINDLEY (EMPRESA LIDER) LINDLEY (EMPRESA LIDER) LINDLEY (EMPRESA LIDER) LINDLEY
LINDLEY LINDLEY LINDLEY
(EMPRESA LIDER) LUCIONI (EMPRESA LIDER) LUCIONI (EMPRESA LIDER) LUCIONI (EMPRESA LIDER) LUCIONI (EMPRESA LIDER) LUCIONI (EMPRESA LIDER) LUCIONI (EMPRESA LIDER) LUCIONI (EMPRESA LIDER) LUCIONI {EMPRESA LIDER) LUCIONI
LUCIONI LUCIONI LUCIONI LUCIONI LUCIONI LUCIONI LUCIONI LUCIONI
ICIIU
70200
70109
36104
45207
74996
74996
65994
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70109
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74996
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70109
70109
70109
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70109
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13200
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50102
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52335
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51395
51430
51906
74145
74996
51906
74145
RAZ SOCIAL PRICO -1
INMOBILIARIA DESTINADO S.A. LUCIONI
INMOBILIARIA LA PAMELITA S A LUCIONI
ONIREIP SRL TOA LUCIONI
ORAVLA SRL TOA LUCION1
ORION CORP CREO EMP DE CREO DE CONS ECC LUCIONI
OTANER S.R.L TOA. LUCIONI
SERVICIOS Y ALMACENES S A LUCIONI
TECNOFIL S A {EMPRESA LIDER) MAJLUF
AUTOSERVICIO LOS PORTALES S.A. MAJLUF
CASAS Y COSAS S.A. MAJLUF HONDA DEL PERU S A (EMPRESA LIDER) MAVILA
MAVILA HNOS S A {EMPRESA LIDER) MAVILA
NEGOCIACION AUTOMOTRIZ S A {EMPRESA LIDER) MAVILA
EL MERIDIANO S.A. MAVILA
GRUPO
CONSORCIO AGRICOLA INDUSTRIAL S.A. (EMPRESA LIDER) MERCADO NEUMAN
SQM PERU S.A. {EMPRESA LIDER) MERCADO NEUMAN
BENITES MERCADO & UGAZ ABOGADOS MERCADO NEUMAN
COAINSA COMERCIAL S.A. MERCADO NEUMAN
MAXI SA MERCADO NEUMAN
UNIMAR S A MERCADO NEUMAN
CONSTRUCTORA FARALLONES S A MERCADO NEUMAN
DINCOM S.A. MERCADO NEUMAN
ENTERGY PERU S.A MERCADO NEUMAN
ESTIBAS UNIVERSALES S A MERCADO NEUMAN
INVERSIONES VILLA RICA S.A. MERCADO NEUMAN
MERCADO REPRESENTACIONES INTERNAC S.A. MERCADO NEUMAN SPYROS S A MERCADO NEUMAN
SUD AMERICANA DE PLASTICOS S A MERCADO NEUMAN
TELECOM INVESTMENT CORPORATION D PERU SA MERCADO NEUMAN
CONSORCIO TEXTIL DEL PACIFICO S.A. {EMPRESA LIDER) MICHELL
EMBOTELLADORA LATINOAMERICANA S.A {EMPRESA LIDER) MICHELL
EMBOTELLADORA LIMA S A {EMPRESA LIDER) MICHELL
MICHELL & CIA S A {EMP. REGIONAL) MICHELL
INVERSIONES QUEBRADA HONDA S.A. MICHELL
M.M.O. CONSULTORES-ASESORES E.I.R.L. MICHELL
SERVICIOS PUBLICITARIOS LA CURVA SA MICHELL
CO�OR Y TEXTURA S.A. {EMPRESA LIDER) MITRE
IBEL TEX S A (EMPRESA LIDER) MITRE
SOPORTE CORPORATIVO SA {EMPRESA LIDER) MITRE TEXTILES MITRE S A (EMPRESA LIDER) MITRE CORPORACION FABRIL DE CONFECCIONES SA MITRE COMERCIAL KIBIR SA MITRE CREACIONES NATACHA S A MITRE FIBRA COTTON S.A. MITRE
FONDO & FORMA SA MITRE
HILADOS PERU S.A. KAFS INMOBILIARIA S.A.
PERTE S.A UDETH S.A
LA COSTA VERDE S A
H W KESSEL S A C RANCH SRL TOA COSTA VERDE INDUSTRIAL SRLTDA B & R PACIFIC TRADING SRL
64
MITRE
MITRE
MITRE MITRE
(EMPRESA LIDER) MODENESI
MODENESI
MODENESI
MODENESI
(EMPRESA LIDER) MUFARECH
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70109
70109
74145
74145
67190
74145
74996
27320
55205
52391
35918
52335
51395
51414
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51212
74117
51906
52206
63093
45207
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63011
93098
52190
74145
25200
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15546
15546
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65994
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74306
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74145
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18100
52391
18100
17117
74306
17117
70109
52322
52322
55205
52391
74996
15518
51225
RAZ SOCIAL
CIA NYLON PERUANA S A CIA. HIPETIMA S.A.
· CONSORCIO INDUSTRIAL SAN MARTIN S APOLINYLON S.A.TECNOLOGIA TEXTIL S ACIA ERIKASACOMPANIA ALIA S AALOUEL S.A.ASESORES TECNICOS GERENCIALES SAB M TRADING SA COLOR INKA S.AINVERSIONES COCO S AMETEOR SANPN Y ASOCIADQS S.A.OLIVIER S APROYECTO MAR DEL SUR S.A.SERVICIOS Y CONFECCIONES ALIA SACONSTRUCCIONES VILLASOL S AEMPRESA OPERADORA DE HOTELES S.A.PAVIMENTOS ASFAL TICOS S AAGREGADOS SANTA CLARA S AASOC.COSAPI .SA.EMA. Y.CONST.VILLASOL.SA.COMPANIA MINERA BULDIBUYOINMOBI Y EXPLOTADORA SANTA ERNESTINA S.AINVERSIONES CHILLON S AINVERSIONES TINGO S AINVERSIONES Y CONSTRUCC INMOBILIARIAS SAPESQUERA INDUSTRIAL PLUTON S.A.
PORTAFOLIO INMOBILIARIO S.APROMOTORA VELSOL S A
RADIOTRONICA VILLASOL ASOCIADOSALGODONERA BUENAVISTA S.A.
EMPRESA ALGODONERA S AFILAMENTOS INDUSTRIALES S AINDUSTRIAL CROMOTEX S AALGODONERA PERUANA S.A.HILADOS ACRILICOS SAN JUAN S ATEJIDOS NACIONALES S AEMBOTELLADORA SAN CAYETANO S AFABRICA DE CONFECCIONES GABY S AFABRICA DE CONFECCIONES ORIETA S AHILADOS BRIELLA S AHILADOS FANTASIA S AHILADOS ROCIO S AINDUSTRIAL HILANDERA S AMUL TEX EMPRESA INDIVIDUAL DE RESP L TDASALCHICHERIA DEL SUR S ATIENDAS ASOCIADAS SRL TDAEXPRESO CONTINENTAL S AEXPRESO INTERNACIONAL ORMEÑO S AASOCIACION DE TRANSPORTISTAS INTERPROVINCOMPANIA DE LAS MERCEDES S.A.EXPOR S.R.L.EXPRESO CHINCHANO S A
65
PRICO GRUPO
(EMPRESA LIDER) MUFARECH · (EMPRESA LIDER) MUFARECH (EMPRESA LIDER) MUFARECH (EMPRESA LIDER) MUFARECH (EMPRESA LIDER) MUFARECH
MUFARECH MUFARECH MUFARECH MUFARECH MUFARECH MUFARECH MUFARECH MUFARECH MUFARECH MUFARECH MUFARECH MUFARECH
(EMPRESA LIDER) MUNCHER PUPPO . (EMPRESA LIDER) MUNCHER PUPPO
MUNCHER PUPPO MUNCHER PUPPO MUNCHER PUPPO MUNCHER PUPPO MUNCHER PUPPO MUNCHER PUPPO MUNCHER PUPPO MUNCHER PUPPO MUNCHER PUPPO MUNCHER PUPPO MUNCHER PUPPO MUNCHER PUPPO
(EMPRESA LIDER) MUSIRIS (EMPRESA LIDER) MUSIRIS (EMPRESA LIDER) MUSIRIS (EMPRESA LIDER) MUSIRIS
MUSIRIS MUSIRIS MUSIRIS MUSIRIS MUSIRIS MUSIRIS MUSIRIS MUSIRIS MUSIRIS MUSIRIS NESTOROVIC NESTOROVIC NESTOROVIC
(EMPRESA LIDER) ORMEÑO (EMPRESA LIDER) ORMEÑO
ORMEÑO ORMEÑO ORMEÑO ORMEÑO
ICHU
17306 93098 17120 17117 17117 51313 18100 52322 74145 74145 17120 70109 17117 74996 18100 70109 18100 45207 55104 45106 14105... 45207 14290 70109
70109 15127 70109 70109 74996 17117 17117 24305 17117 17117 17117 17117 15546 18100
17117 17117 17117 17117 51212 51225 51225 60214 60214
63093 74996 52118 60214
RAZ SOCIAL
FARBE & DESING SA INVERSIONES TRANSPORTES Y SERV CINCO S A LIMA BANDAG S A ORMEÑO CARGO SERVICES SA TRANSPORTE SAN CRISTOBAL S.A. CIA DE PILAS Y LINTERNAS S A CODECO S A COMERCIALIZADORA NACIONAL DE A CONSTRUCTORA LOS OLIVOS S.A. DIFESA DISTRIBUCIONES S A. ESTANCIAS GANADERAS ASOCIADAS S A FCA DE PAPELES PARACAS S A INDUSTRIAS FAST S A MATIAS GILDEMEISTER S A MEDIFARMA S.A. PERUTALIA S.A. SHERWIN WILLIAMS PERUANA S A STUDIO STEREO S A AFOROS IND S A AGENCIA DE ADUANA CORPORACION DE INVERSIONES PROGRESO S.A. CORPORACION MINERA PATARA S.A. CREMINO S.A. EMISORAS NACIONALES SA INVERSIONES EL PROGRESO S.A. OLEOSUR S.A. ARGOS SOCIEDAD AGENTAS DE BOLSA BANCO LATINO S A EMBOTELLADORA LIMA S.A. LA PUREZA S A LATINO LEASING SA EL PABELLON DE CAZA S.A. RESTAURANTES ASOCIADOS SA SERVICIOS DE PRIMERA S A INVERSIONES EN TURISMO S A LA ANGOSTURA S A INMOBILIARIA MAR ABIERTO S A INVERSIONES TEMPERA S A INVERSIONES TURISTICAS SANTA CLARA S.A. INVERTUR LIMA S.A. LINDA LANA S.A. VIDELURA S.A. AGRICOLA BARRANCA S A ALIMENTOS DESHIDRATADOS S A AGRICOLA SAN JOSE DE BARRANCA S R L AGROINDUSTRIA PERUANA SA JACINTO POBLETE EIRL AGRO GAFE S R L AMAZONIA INVERSIONES Y CARGA S.A. BRUNSWICK DEL PERU S.A. CIA CONSTRUCTORA DE INMUEBLES S.A. COMPANIA DE SEGUROS LIMA S.A EN LIQUIDAC CONSTRUCTORA LIMONCILLO S.A. DESMOTADORA DE BARRANCA S.A. DISTRIBUIDORA LUCKY S.A.
66
PRICO
ORMEÑO ORMEÑO ORMEÑO ORMEÑO ORMEÑO
GRUPO
{EMPRESA LIDER) PICASSO CANDAMO {EMPRESA LIDER) PICASSO CANDAMO {EMPRESA LIDER) PICASSO CANDAMO {EMPRESA LIDER) PICASSO CANDAMO {EMPRESA LIDER) PICASSO CANDAMO (EMPRESA LIDER) PICASSO CANDAMO {EMPRESA LIDER) PICASSO CANDAMO {EMPRESA LIDER) PICASSO CANDAMO (EMPRESA LIDER) PICASSO CANDAMO {EMPRESA LIDER) PICASSO CANDAMO {EMPRESA LIDER) PICASSO CANDAMO (EMPRESA LIDER) PICASSO CANDAMO
PICASSO CANDAMO PICASSO CANDAMO PICASSO CANDAMO PICASSO CANDAMO PICASSO CANDAMO PICASSO CANDAMO PICASSO CANDAMO PICASSO CANDAMO
{EMPRESA LIDER) PICASSO SALINAS {EMPRESA LIDER) PICASSO SALINAS {EMPRESA LIDER) PICASSO SALINAS (EMPRESA LIDER) PICASSO SALINAS (EMPRESA LIDER) PICASSO SALINAS
PICASSO SALINAS PICASSO SALINAS PICASSO SALINAS
(EMP. REGIONAL) PICASSO SALINAS (MEPECO ICA) PICASSO SALINAS
PICASSO SALINAS PICASSO SALINAS PICASSO SALINAS PICASSO SALINAS PICASSO SALINAS PICASSO SALINAS
(EMPRESA LIDER) POBLETE {EMPRESA LIDER} POBLETE
POBLETE POBLETE POBLETE POBLETE POBLETE POBLETE POBLETE POBLETE POBLETE POBLETE POBLETE
ICHU
22214
71290
25112
60230
60214
31405
74145
52310
70109
51906
15202
21016
24220
51212
51906
15316
24220
64207
63093
74145
14290
15432
92136
67120
15142
67120
65197 ·
15546
15546
65912
55205
55205
67120
55104
67190
70109
93098
63040
55104
52322
51906
01110
15130
15520
15331
70109
01110
62103
92413
45207
67206
45207
01400
51906
RAZ_SOCIAL PRICO GRUPO
FCA NACIONAL DE LICORES S A
FIDEOS DON LUCCINO SA
INMOBILIARIA LIMA S A
INVERSIONES PALACE S A
LINERA BARRANCA SA
NEGOCIACION AGRICOLA LA VINA S A
PETRO ANDES S.A.
POBLETE ASOCIADOS S R L
POBLETE REPRESENTACIONES S A
POBLETE TRADING PERU SRLJDA
PROCESADORA DE PRODUCTOS AGRICOLAS SA
AERO TRANSPORTE S A
POBLETE
POBLETE
POBLETE
POBLETE
POBLETE
POBLETE
POBLETE
POBLETE
POBLETE
POBLETE
POBLETE
COMERCIAL ABRAXAS S A
DIMAGE S A
INVERSIONES ANGELA S.A.
CIA MINERA CAUDALOSA S A
SANTA AURELIA S A
TEXTIL SAN CRISTOBAL S.A.
AGRONEGOCIOS S A
CEGNE AL TAIR
COMPANIA MINERA CHONTA S.A.
CONCENTRADORA MINERALES HUACHOCOLPA
(EMPRESA LIDER) RAFFO
(EMPRESA LIDER) RAFFO
(EMPRESA LIDER) RAFFO
(EMPRESA LIDER) RAFFO
RAFFO
RAFFO
RAFFO
RAFFO
RAFFO
RAFFO
RAFFO
DAFICO S A RAFFO
EL PILAR ASES Y CORRED DE SEGUROS S.A. RAFFO
FITALA S A RAFFO
G R PUBLICIDAD S A RAFFO
HARAS CAMINO REAL S A RAFFO
INVERSIONES AL TO PRADO SA RAFFO
INVERSIONES SANTA S A RAFFO
INVERSIONES SATURNO S A RAFFO
INVERSIONES SHAPAJA S A RAFFO
JUNTA DE PROPIETARIOS CENTRO CAMINO REAL RAFFO
LOS PORTALES S.A. RAFFO
PERU GAMES S.A. RAFFO
SOCIEDAD PERUANA DE INVERSIONES S.A. RAFFO
SOL INDUSTRIAS S.A. RAFFO
S\..IMMUN E.I.R.L. RAFFO
TOCO Y TACO S.A. RAFFO
TORRENTE S.A. RAFFO
REHDER Y ASOCIADOS S A CORREDORES DE SEG (EMPRESA LIDER) REHDER
HUMANASALUD S.A. REHDER
SEGURTEC S A REHDER
REHSEGUR S A REHDER
SOPORTE PROFESIONAL Y DE GESTION E.I.R.L REHDER
A R P L TECNOLOGIA INDUSTRIAL S A (EMPRESA LIDER) RIZO PATRON
C + H UNION DE CONCRETERAS S A (EMPRESA LIDER) RIZO PATRON
CEMENTOS LIMA S.A. (EMPRESA LIDER) RIZO PATRON
INVERSIONES ANDINO S A RIZO PATRON
TEXTIL CABOBLANCO S A
VIGILANCIA ANDINA S.A.
ADMINISTRADORA CMR S.A.
COMPANIA DE INVERSIONES SANTA CRUZ S A
COMPANIA DE REPARACIONES NAVALES S.A.
CONSORCIO SURQUILLO L TDO S A
67
RIZO PATRON
RIZO PATRON
RIZO PATRON
RIZO PATRON
RIZO PATRON
RIZO PATRON
1c11u
15518
15445
70109
92192
52593
70109
11106
15520
51225
51225
01400
62204
51906
51906
70200
13200
70109
17306
01300
80107
14290
93098
74145
74145
18100
74306
01211
70109
70109
70109
45207
91993
70109
51906
70109
15499
74145
36930
70109
74996
91993
74218
66036
74145
74996
26957
26944
74996
17233
74927
74145
70109
74996
70109
RAZ SOCIAL PRICO GRUPO ICIIU
GERENCIA S.A. RIZO PATRON 74145
INMOBILIARIA ALCALIS S.A. RIZO PATRON 70109
INMOBILIARIA CRETASICA S.A. RIZOPATRON 70109
INMOBILIARIA JURASICA S.A. RIZO PATRON 70109
INMOBILIARIA POTASICA S.A. RIZOPATRON 70109
INMOBILIARIA PRINCEQUILLO S A RIZOPATRON 70109
INMOBILIARIA PRONTO SA RIZOPATRON 70109
INMOBILIARIA TEMBLADERA S.A. RIZOPATRON 70109
INVERS NAC Y MULTINACIONALES ANDINAS S A RIZO PATRON 70109
INVERSIONES LUYAN S A RIZO PATRON 70109
MUL TINVERSIONES S R L RIZO PATRON 70109
PROSEFIN SA RIZO PATRON 74145
RALUN S A RIZO PATRON 28111
RISERCO SCRL RIZOPATRON 70109
RACIONALIZACION EMPRESARIAL SA (EMPRESA LIDER) RODRIGUEZ BANDA 74145
SANTIAGO RODRIGUEZ BANDA S A RODRIGUEZ BANDA 60230
CEMENTO YURA SA (EMP. REGIONAL) RODRIGUEZ BANDA 26944
GLORIA S.A. (EMP. REGIONAL) RODRIGUEZ BANDA 15202···
CEMENTO SUR S A . (EMP. REGIONAL) RODRIGUEZ BANDA FARMACEUTICA DEL PACIFICO S.A. FARPASA RODRIGUEZ BANDA 24232
CIA PERUANA DE ENVASES S A (EMPRESA LIDER) RODRIGUEZ MARIATEGUI 28990
NEG MINERA L PROAÑO S R L TDA (EMPRESA LIDER) RODRIGUEZ MARIATEGUI 13200
.SOC MINERA AUSTRIA DUVAZ S A (EMPRESA LIDER) RODRIGUEZ MARIATEGUI 13200
ADMINIST REPRESENTACIONES Y ASESORIA S A RODRIGUEZ MARIATEGUI 74996
COBRE S.R.L. RODRIGUEZ MARIATEGUI 13200
ENVASES VARIOS S A RODRIGUEZ MARIATEGUI 28990
EXPLOTADORA TAMBORAQUE S.A. RODRIGUEZ MARIATEGUI 13200
FRIO PESCA S.R.L. RODRIGUEZ MARIATEGUI 13200
INMOBILIARIA COMERCIAL ROMAPRO S.A. RODRIGUEZ MARIATEGUI 70200
INVERSIONES MINERAS ROCIO S.R.L. RODRIGUEZ MARIATEGUI 13200
MINERA TECK PERU S.A. RODRIGUEZ MARIATEGUI 13200
RODRIGUEZ MARIATEGUI & VIDAL S.C.R.L. RODRIGUEZ MARIATEGUI 91127
SIMONS PERU S A RODRIGUEZ MARIATEGUI 45207
SOCIEDAD MINERA PARAC S.A. RODRIGUEZ MARIATEGUI 13200
SOCIEDAD MINERA RIO SECO S R L RODRIGUEZ MARIATEGUI 13200
AFP UNION S.A. (EMPRESA LIDER) ROMERO AERO TRANSPORTE S A (EMPRESA LIDER) ROMERO 62204
BANCO DE CREDITO S A (EMPRESA LIDER) ROMERO 65197
CALIXTO MOSTERT S A (EMPRESA LIDER) ROMERO 51906
ALICORP S.A. (EMPRESA LIDER) ROMERO 15142
CORPORACION GENERAL DE SERVICIOS S.A. (EMPRESA LIDER) ROMERO 72303
CREDIBOLSA SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA SA (EMPRESA LIDER) ROMERO 67120
EL PACIFICO PERUANO SUIZA CIA DE SEGUROS (EMPRESA LIDER) ROMERO EL PACIFICO VIDA (EMPRESA LIDER) ROMERO SOLUCION FINANC. DE CREDITO DEL PERU S.A (EMPRESA LIDER) ROMERO 65994
(EMPRESA LIDER) ROMERO 01211
(EMPRESA LIDER) ROMERO 45207
t��}! (EMPRESA LIDER) ROMERO 65994
GANADERA SCHILCAYO S A HORMEC COMPAÑIA CONSTRUCTORA S A , INVERSIONES COSEPA S A .ORUS S A (EMPRESA LIDER) ROMERO 74927
PERUANA DE INDUSTRIAS Y SERVICIOS SA (EMPRESA LIDER) ROMERO 01400
RANSA COMERCIAL S A (EMPRESA LIDER) ROMERO 63024
SELVA INDUSTRIA S A (EMPRESA LIDER) ROMERO 01400
SERVIMFA S R L TDA (EMPRESA LIDER) ROMERO 74930
AGENCIAS RANSA S A ROMERO 74996
68
RAZ SOCIAL
CIA ALMACENERA S A
INVERSIONES CREDITO DEL PERU S A
ORDENADORES S A
WITT S.A. CORREDORES DE SEGUROS
A PIERRE API CONTRATISTA GENERALES S A
AJUSTADORES GENERALES S A
API CONSTRUCTORES GENERALES S A
BETTY IMPORT S.A.
BETTY PLASTIC S R L TOA
CERTISER AJUSTAD Y PERITOS DE SEGUROS SA
CONSUL TORIA INTEGRAL SISTEMAS Y SERVICIO
COOP DE AHORRO Y CREDITO SEPACOSE L TOA
CORPORACION DE ASESORIA EMPRESARIAL SRL
ELECTRIC SERVICE EIRL
GAPI S.A.
INDUSTRIAS JESUS S.R.L.
INTERPRESS SERVICE TERCER MUNDO S.A.
INVERSIONES CHAVIN S A
INVERSIONES NAZCA S A
JUNTA DE PROPIET EDIF EL PACIFICO AREQUI
MARAY S.A.
PLASTOTEC S.R.L TOA.
S A DE INVERSIONES E INMOB SAN CRISTOBAL
IMPRESOS CONTINUOS INTI S A
INDUSTRIAL CARTONERA Y PAPELERA S A
MANUFACTURERA DE PAPELES Y CARTONES S A
CIA D SERVICIOS E INVERSIONES INDUSTRIAL
EMP.DISTRIB.PAPELES Y CARTONES S.A.
TRANSOCEANICA & PORTUARIA AG D ADUANA S
MANUFACTURERA DIANA SA
SANITARIA PERUANA S A
SANTA MARIA INVERSIONES SA
SERVICIOS UNIVERSALES S A
AFP NUEVA VIDA S A
BANCO SANTANDER- PERU
SANTANDER S A B
SANTANDER LEASING S.A.
SANTANDER PERU HOLDING S.A.
SANTANDER SOC.ADM.FDOS MUTUOS INV.VAL.SA
CIA DE SEGUROS DE VIDA SANTANDER
INTERADUANA S.A.
ORGANIZACION PERUANA EXPORT INDUST S A
PAPELERA SUIZO PERUANA S.A.
INDUSTRIAL SUIZO PERUANA S A
ALMACENES GENERALES S.A.
AL T AMAR AGENCIA MARITIMA S.A.
COMERCIAL E&ESA
DISTRIBUIDORES DE FERTILIZANTES S.A.
IMPORT EXPORT AGROINDUSTRIAL S A AGR
TECNOAGRO S.A
WORLD TRADING Y COMPANIA S.A .
PROCESADORA DE PRODUCTOS MARINOS S A
ACR. INGENIEROS S.R.C.
AGROINDUSTRIAS REUNIDAS S.A.
PRICO
ROMERO
ROMERO
ROMERO
ROMERO
ROMERO
ROMERO
ROMERO
ROMERO
ROMERO
ROMERO
ROMERO
ROMERO
ROMERO
ROMERO
ROMERO
ROMERO
ROMERO
ROMERO
ROMERO
ROMERO
ROMERO
ROMERO
ROMERO
(EMPRESA LIDER) RUBINI
(EMPRESA LIDER) RUBINI
(EMPRESA LIDER) RUBINI
RUBINI
RUBINI
RUBINI
RUBINI
RUBINI
RUBINI
RUBINI
GRUPO
(EMPRESA LIDER) SANTANDER
(EMPRESA LIDER) SANTANDER
SANTANDER
SANTANDER
SANTANDER
SANTANDER
SANTANDER
(EMPRESA LIDER) SCHUTZ
(EMPRESA LIDER) SCHUTZ
(EMPRESA LIDER) SCHUTZ
SCHUTZ
SCHUTZ
SCHUTZ
SCHUTZ
SCHUTZ
SCHUTZ
SCHUTZ
SCHUTZ
(EMPRESA LIDER) SOTOMAYOR
SOTOMAYOR
SOTOMAYOR
ICIIU
63024
67190
72303
67206
74218
74996
45207
25200
25200
74996
72909
65925
74120
74996
71290
74996
92209
:;��� 93098
67118
25200
70109
22214
21016
21029
51109
21098
63093
21098
71290
70109
60230
65115
93098
65994
74996
74996
15499
H��! ;:�:: ;:·: 51906
51212
51906
63011
15127
51502
15316
RAZ SOCIAL
CONSORCIO PESQUERO SA CORREDORES MARITIMOS PERU SA CUNDRI S.A. DESPACHOS ADUANEROS CHIMBOTE S A DESPACHOS ADUANEROS PAITA SA GENERAL DE INVERSIONES Y COMERCIO S.A. INVERSIONES MALABRIGO S.A. INVERSIONES MONCOFAR S.A. INVERSIONES POCOMA S.A INVERSIONES PRODUPESA S A INVERSIONES PUEMAPE S.A. INVERSIONES PUNTA PICATA S.A. INVERSIONES SANTA MARGARITA S A MAQUINARIAS PESQUERAS SA MARSELLA TOURS S A MEGEVE INVERSIONES S.A. NEGOCIACIONES E INVERS.PESQUERAS S.A. NGR PERU SA PESQUERA DIAMANTE S.A. REPRESENTACIONES Y ASESORIAS BILBAO S.A. SERV.PESQUEROS AMERICA S.A. AMSA SERVICIOS PESQUEROS MARSELLA S A SOC DE INVERSIONES CERRO AZUL S.A. SUPERINTENDENTES INTERNACIONALES S A GEORBE S A HARAS EL EMBRUJO S A MOLINOS VILLA S A A & D SUAREZ SOCIEDAD ANONIMA ASESORAMIENTOS GENERALES S.A CHASQUI PLAST E.I.R.L. CIA INTERANDINA DE TRANSPORTES S.A. CIA MINERA SANTA ANITA COMERCIAL DON RAFAEL E I R L COMERCIALIZADORA IMPORTADORA INSUMOS SRL COMPAÑIA MINERA BARIMAYO SA ELINSA EMPRESA LATINA DE INVERSIONES S A GRANJA RINCONADA GANGAL SRL INVERSIONES ANDINA VIAL MECANICA TECNICA INCA S.A. PUNTO VERDE SA SERVICIO DE REPARACIONES GENERALES S.A. SERVICIO TECNICO ESPECIALIZ DIESSEL SA SERVICIOS GENERALES LIMA S.A. SODISA SOC COMERC DISTRIBUIDORA S A TIKA REPS S A TIKA TOURS S R L TDA TRANS AVE SA TRANSPORTES CENTRO MINAS S.A. TRANSPORTES DIVERSOS S.A. TRANSPORTES EL VIRREY SA TRANSPORTES ESPECIALIZADOS DEL CENTRO SA TRANSPORTES GENERALES ANDINOS S.A. TRANSPORTES METALICOS DEL CENTRO S.A. TRANSPORTES METALICOS DEL NORTE S.A.
70
PRICO GRUPO
SOTOMAYOR SOTOMAYOR SOTOMAYOR SOTOMAYOR SOTOMAYOR SOTOMAYOR SOTOMAYOR SOTOMAYOR SOTOMAYOR SOTOMAYOR SOTOMAYOR SOTOMAYOR SOTOMAYOR SOTOMAYOR SOTOMAYOR SOTOMAYOR SOTOMAYOR SOTOMAYOR SOTOMAYOR SOTOMAYOR SOTOMAYOR SOTOMAYOR SOTOMAYOR SOTOMAYOR
(EMPRESA LIDER) SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO SUAREZ ORBEZO
ICIIU
74996
74996
92192
63093
93098
74996
74996
74996
74996 ,
74996
74996
74996
74996
05002
63040
74996
74996
74996
15127
74145
05002
74996
74996
74996
51225
01211
15316
26957
74120
37201·
60230
13200
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. 37201
14290
70109
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01123
50203
50203 74120
51906
63040 63040 74996
60230
60230
60230
60230
60230
60230
60230
�"'my-�;..:.;-;r-;�·�·.¡....._.� ___ ·····-·�_·.·,".'�_· ., ..... .,__. ,-.·-::'c.::,·,·_- _···---RAZ_SOCIAL PRICO GRUPO ¡cuu
TRANSPORTES METALICOS DEL SUR SUAREZ ORBEZO 60230 TRANSPORTES METALICOS S.A. SUAREZ ORBEZO 60230 TRANSPORTES MUL TIPLES S.A. SUAREZ ORBEZO 60230 TRANSPORTES SAN ROQUE SA SUAREZ ORBEZO 60230 TRANSPORTES SAN VICENTE S.A SUAREZ ORBEZO 60230 TRANSPORTES SEMITRAYLERS S.A. SUAREZ ORBEZO 60230 TRANSPORTES UNION MINAS S.A. SUAREZ ORBEZO 60230 UNION MINES COMPANY S.A. SUAREZ ORBEZO 13200 COCORICO S A (EMPRESA LIDER) TAKAGAKI 01224 MOLINOS TAKAGAKI S A (EMPRESA LIDER) TAKAGAKI 01224 CEDAM TAKAGAKI 91993 DON SANCHO S A TAKAGAKI 51225 LA ESTANCIA DE CIENEGUILLA S.A. TAKAGAKI 55205 MARCE Y ASOCIADOS S.A. CORREDORES SEGURO TAKAGAKI 66036 SUCESION TAKÁGAKI TAKAGAKI TETSUJIRO TAKAGAKI 70109.. C TIZON P S A {EMPRESA LIDER) TIZON PACHECO LIMA GAS S A (EMPRESA LIDER) TIZON PACHECO AGRICOLA LAS CASUARINAS S A TIZON PACHECO COMERCIAL EXPORTADORA E IMPORTADORA TIZON PACHECO INDUSTRIAS EL BRUJO S A TIZON PACHECO INVERSIONES SANTO DOMINGO S A TIZON PACHECO MINERA INDUSTRIAL MARMOL SA TIZON PACHECO PANGO S A TIZON PACHECO PRODUCTOS CHIRA S.A. TIZON PACHECO PROMOTORA EL BRUJO S A TIZON PACHECO TRANSPORTES Y SERVICIOS S A TIZON PACHECO TURISMO VIAJES PERU SA TIZON PACHECO FAB. DE TEJIDOS LA UNION L TOA. S.A. (EMPRESA LIDER) UNION TECNICOLOR S A (EMPRESA LIDER} UNION ASOCIACION PRO MUSICAL CORAL UNION BORDADOS MODERNOS S A UNION FUNCIONAL S A UNION INDUSTRIAL TEXORO S.A. UNION INVERSIONES MOHSA S.A. UNION COMERCIAL VEGA MOTORS S.A. (EMPRESA LIDER) VEGA MONTEFERRI DISTRIBUIDORA VEGA S A (EMPRESA LIDER) VEGA MONTEFERRI CONTABILIDAD Y ADMINISTRACION S A VEGA MONTEFERRI PANAMERICANA NORTE S.A. VEGA MONTEFERRI PANAMERICANA SUR S.A. (EMP. REGIONAL) VEGA MONTEFERRI AUTOMOTRIZ VEGA MOTORS S A VEGA MONTEFERRI AUZET S.A VEGA MONTEFERRI CADENA DE ALIMENTOS S.A. VEGA MONTEFERRI COMERCIAL INMOBILIARIA AMERICA S A VEGA MONTEFERRI CONSTRU-ITALIA S.A. VEGA MONTEFERRI CONSTRUCCION AMERICANA S.A. VEGA MONTEFERRI DOBLE EXITO S.A. VEGA MONTEFERRI INMOBILIARIA EXCEL S A VEGA MONTEFERRI INMOBILIARIA IBIZA S A VEGA MONTEFERRI MOTOS DEL PERU S.A. VEGA MONTEFERRI PARADE ASESORES S A VEGA MONTEFERRI SENSORMATIC DEL PERU S.A. VEGA MONTEFERRI SERVICIOS ATLANTICO S A VEGA MONTEFERRI ANDINA DE RADIODIFUSION S A (ANRASA) (EMPRESA LIDER) VERA GUTIERREZ CONS OLMOS OBSA VEGSA C G IESA ASOCS (EMPRESA LIDER) VERA GUTIERREZ
71
45207 51414
52391 14105 70109 01400 73108 63037 63040 17117 17120 92149 18100 18100 18100 65994 50102 50304 74145 60230 60230 50102 50102
45207 50304 50102 70109 50102 50102 51906 74927 92136 45207
RAZ_SOCIAL PRICO GRUPO
OCTAVIO BERTOLERO SA VERA GUTIERREZ SA (EMPRESA LIDER} VERA GUTIERREZ OCTAVIO BERTOLERO S A VERA GUTIERREZ ACTIVO CORREDORES DE SEGUROS SA VERA GUTIERREZ AMERICAN SERVICE'S SOCIEDAD ANONIMA VERA GUTIERREZ ASOCIACION ICE-VEGSA VERA GUTIERREZ BUSINESS. MANAGEMENT SYSTEM S.A. VERA GUTIERREZ CIA AGRO INDUSTRIAL NAZCA SA VERA GUTIERREZ CIA MINERA YMETALURGICA HUANCAYO S VERA GUTIERREZ COMPANIA MINERA STO TORIBIO S A VERA GUTIERREZ CONSTRUCTORA DISA S.A. VERA GUTIERREZ CONSTRUCTORA ROXI S A VERA GUTIERREZ CONSTRUCTORA Y TRANSP HAYAN GRANDE S.A. VERA GUTIERREZ DATA INTERNACIONAL SOCIEDAD ANONIMA VERA GUTIERREZ EDITORA ATLANTIDA SRL TOA VERA GUTIERREZ EL SALON DE LÁS AMERICAS S.A. VERA GUTIERREZ EMP DE TRANSPORTES MADERERA HUALLAGA S.A VERA GUTIERREZ EMP DE TRANSPORTES RIO AZUL S.A. VERA GUTIERREZ EMPRESA DE CINE MIRONES S.A. VERA GUTIERREZ IMPRESIONES GAMMA S A VERA GUTIERREZ INVERCIONES EL DELFIN S.A VERA GUTIERREZ INVERCIONES WANKA SA VERA GUTIERREZ INVERSIONES ADE S.A. VERA GUTIERREZ INVERSIONES ATLANTIDA S A VERA GUTIERREZ J.C. INVERSIONES SA VERA GUTIERREZ PROMOTORA VERA GUTIERREZ PROVEEDORA DE MATERIALES Y EQUIPOS S.A. VERA GUTIERREZ RODOLFO VERA CONTRATISTAS GENERALES SRL VERA GUTIERREZ SERVICIOS E INVERSIONES S A VERA GUTIERREZ TRANSANDINA INTERNACIONAL S A VERA GUTIERREZ V G ASESORES S A VERA GUTIERREZ VEGSA CG Y ANDINA DE LA CONST SA ASOCIAC VERA GUTIERREZ VEGSA SERV PETROLEROS S A VERA GUTIERREZ VERA ABAD CESAR JESUS VERA GUTIERREZ A Y FWIESE S A (EMPRESA LIDER} WIESE AFP INTEGRA (EMPRESA LIDER) WIESE BANCO WIESE S A (EMPRESA LIDER) WIESE BASF PERUANA S.A. (EMPRESA LIDER) WIESE CAVELCAS DEL PERU S.A. SERVIC PETROLEROS (EMPRESA LIDER) WIESE AETNA INTERNATIONAL CIA DE SEGUROS S A (EMPRESA LIDER) WIESE CORPORACION SAGITARIO S.A. (EMPRESA LIDER} WIESE DEPOSITOS S.A. (EMPRESA LIDER) WIESE FERRUM PERU S A (EMPRESA LIDER) WIESE WIESE LEASING S A (EMPRESA LIDER} WIESE GUILLERMO WIESE S A AG AFIANZ DE AD WIESE MUL TI TRADING S A WIESE WIESE SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S A WIESE APROE S A WIESE ASOC PERUANA DE LOS CABALLEROS DE MALTA WIESE B.B.L. CONSULTORES S.A. WIESE CENTRAL DEL ACERO S A WIESE CIA INMOBILIARIA Y COMERC MAGDALENA S A WIESE GALLARDO S A WIESE INVERSIONES PEMBROKE SA WIESE KITE S A WIESE
72
ICIIU
45207
45207
67206
51212
45207
74145
01300
13200
13200
45207
45207
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72909
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55205
60230
60230
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22214
65994
65994-
01300
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74145
92149
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52348
74145
51906
74145
45207
93098
91114
52593
65197
51906
11207
66036
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63024
28990
65912
93098
51109
67120
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91993
74145
51430
70109
28919
65994
70109
RAZ SOCIAL
PLANNING SERVICE SA SOC.ANONIMA DE ADMINIST. Y GERENCIA SOCIEDAD INMOBILIARIA ALPHA S. TRANSPORTES DIEZ S A TRANSPORTES LOS RIELES SOCIEDAD ANONIMA WIESE INVERSIONES FINANCIERAS S.A. DERIVADOS DEL AGRO S A DULCES PERUANOS S A PROD CONSUMO MASIVO Y FARMACEUTICO S WINPLASTS A WINTRADE S.A. CANDY BAR SA A P X INDUSTRIAL S A BXG ENTERPRISES S.A DAPUL SA GALAXY PERU SA INMOBILIARIA CHAQUIMAYO S A INMOBILIARIA LA CONVENCION S.A. INMOBILIARIA PESAGE S.A. INMOBILIARIA QUILLABAMBA SA INTER LABEL CORP. S.A. NEGOCIACION CINE TEATRAL EL TREBOL S.A. PHARMAXS A WINMIXS A ALMACENES DE DEPOSITO$ S.A. ALDESA JAPAN TUNA DEL PERU S.A. M WOLL S A LA GAVIOTA SERVICIOS MARITIMOS S A OPERACIONES EN INMUEBLES S.A TRANSPORTES TERRESTRES HURON S.A. E WONG S A GUIP S A HIPERMERCADO METRO S.A. EMP AGRO INDUSTRIAL PARAMONGA S A SUPER MERCADO BENAVIDES S A TIENDAS AURORA S A TIENDAS CHACARILLA S.A. TIENDAS DOS DE MAYO S A TIENDAS LA MOLINA VIEJA S.A. TIENDAS LIMATAMBO S A TIENDAS SAN ISIDRO S A TIENDAS SAN MIGUEL S A TIENDAS UCELLO S.A. ALMACENES CHACARILLA S.A. TIENDAS BENAVIDES S A 5W S.A. ALMACENES METRO S.A. CIA DE ENTRET JUEGOCENTRO S A CINCO PLUMAS S.A. COWI S A CURIOSIDADES SRL TOA DISWYL S.A. E.W.S.A. GALERIAS UNION DIESCISIETE A S.A.
73
PRICO GRUPO
WIESE WIESE WIESE WIESE WIESE WIESE
(EMPRESA LIDER) WINTER (EMPRESA LIDER) WINTER (EMPRESA LIDER) WINTER (EMPRESA LIDER) WINTER (EMPRESA LIDER) WINTER
WINTER WINTER WINTER WINTER WINTER WINTER WINTER WINTER WINTER WINTER WINTER WINTER WINTER
(EMPRESA LIDER) WOLL (EMPRESA LIDER) WOLL (EMPRESA LIDER) WOLL
WOLL WOLL WOLL
(EMPRESA LIDER) WONG (EMPRESA LIDER) WONG (EMPRESA LIDER) WONG (EMP. REGIONAL) WONG (EMPRESA LIDER) WONG (EMPRESA LIDER} WONG (EMPRESA LIDER) WONG (EMPRESA LIDER} WONG (EMPRESA LIDER) WONG (EMPRESA LIDER) WONG (EMPRESA LIDER} WONG (EMPRESA LIDER} WONG (EMPRESA LIDER) WONG
WONG WONG WONG WONG WONG WONG WONG WONG WONG WONG WONG
ICIIU
51430
74145
70109
60230
60230
67120
15432
15432
51906
25200
51906
15432
17117
74996
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52335
70109
70200
70109
70109
17117
92123
74132
25200
63024
61107
61107-
51109
70109
60230
52206
74145
52206
52118
52118
52206
52206
52206
52206
52206
52206
i�m 74914
92192
74914
60230
52391
52593
70109
70200
. RAZ_SOCIAL PRICO GRUPO
GALERIAS UNION DIESCISIETE B S.A. WONG
INMOBILIARIA AIMI S.A. WONG INMOBILIARIA EDGER S.A. WONG
INMOBILIARIA EUTER S.A. WONG
INMOBILIARIA TORWON S.A. WONG
INVERSIONES GALCOM S.A. WONG
INVERSIONES MIJA S.A. WONG
MASLEK SA WONG NEGOCIOS GANION S.A. WONG
PARQUE LAS LOMAS S A WONG SEA FOOD TRADING S.A. WONG
SERVICIOS TECNICOS INTEGRADOS SA WONG SUPERMERCADO LA MOLINA VIEJA S.A. WONG SUPERMERCADO SAN ISIDRO S.A. WONG
SUPERMERCADO SAN MIGUEL S.A WONG
SUPERMERCADO UCELLO S.A. WONG
TIEDAS RISSO S.A WONG
TIENDAS LOS LIBERTADORES S.A. WONG
TRES PALMERAS S A WONG
ALMACENES Y TRANSPORTES LA FLORESTA (EMPRESA LIDER) WU LUY ELECTRONICA WYNK S A (EMPRESA UDER) WU LUY G W YICHANG & CIA S A (EMPRESA LIDER) WU LUY SURFAC SA (EMPRESA LIDER) WU LUY CREATIVIDAD S A WU LUY NEGOCIACION CARMEN S A WU LUY AMAPOL S A WU LUY ASOCIACION TU SAN WU LUY CIA INDUSTRIAL GLORIA S A WU LUY CONSORCIO DON ALBERTO S A WU LUY CONSORCIO FORTUNA S.A. WU LUY DISTRIBUIDORA E INVERSIONES REAL S A WU LUY DISTRIBUIDORA LAS PONCIANAS S A WU LUY HARAS FIESTA S A WU LUY INVERSIONES CINCO S A WU LUY INVERSIONES FUTURA S A WU LUY INVERSIONES GUIZI S A WU LUY INVERSIONES KAREN S A WU LUY INVERSIONES LAS PONCIANAS S A WU LUY INVERSIONES SYMPHONY S.A. WU LUY NEGOCIACION WU S C R L WU LUY SEGURSA REASEGUROS S.A. WU LUY SEGURSA SA ASESORES Y CORREDORES DE SEG WU LUY SERVICIOS COMERCIALES FORTUNA S A WU LUY FCA HILADOS Y TEJIDOS STA CLARA SA (EMPRESA UDER) YCHICAWA PANA AUTOS S A (EMPRESA LIDER) YCHICAWA REPUESTOS Y SERV PANA S A RESEPANA (EMPRESA LIDER) YCHICAWA UNION YCHICAWA S A (EMPRESA LIDER) YCHICAWA COSMOS INTERNACIONAL S A YCHICAWA MARINA MOTORS S A YCHICAWA ASOC. AMIGOS DEL SIATU TOMO NO KAI PERU YCHICAWA BBYY S.A. YCHICAWA CARLOS MURAMATSU Y CIA S A YCHICAWA COMERCIAL POLOCENTRO S A YCHICAWA DE CONCESIONARIOS TOYOTA DEL PERU YCHICAWA
74
ICIIU
70200
70200
70200
70200
70200
70200
70200
70109
70200
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74914
74914
74914
52206
52206
70109
60230
52335
51906
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72202
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70109
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70200
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51906
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70109
70109
70109
70109
93098
01400
66036
67206 51395
17117
50102
50102
51395
51430
50203
85193
70109
52391
51313
91114
RAZ SOCIAL
INDUSTRIA DE CONFECCION TEXTIL S A INMOBILIARIA PANA S A INMOBILIARIA Y NEGOCIOS ZENSON S A PANA TECNICA SA YOMPIAN HERMANOS S A DIPROMEX S.A. CREDITOS CENTURY S..A. CREDITOS UNION S.A. KENTON MOTORS S.A. NOVO HOGAR S.A. LABORATORIOS CURTIS S A ALMACENES AGROPECUARIOS S R L FCA DE ALIMENTOS Y BOCADITOS S A INMOBILIARIA SAN MIGUEL DE BELEN S A LABORA TORIOS COLLIERE S A ADMINISTRADORA SANTA TERESA S.A. ALDABA S A AVICOLA CHACARILLA SRL AVICOLA MONTERRICO SA CIA PROPIETARIA DE ESTABLECIMIENTOS S A CONFECCIONES ZAGAS SA CONSTRUCTORA ALAMEDA PICAFLOR S.A. CONSTRUCTORA LA FLORESTA S.A. DISTRIBUIDORA UNILAB S A EMPRESA DE SERVICIOS DE ALMACENAJE S F Y V INVERSIONES S.A GRANJA LA CORONA S.A. MAS X MENOS SA OVO DISTRIBUIDORA S.A. SUPERMERCADOS CAMACHO SA SUPERMERCADOS CHACARILLA S A SUPERMERCADOS EL PILAR S A SUPERMERCADOS LA MERCED SA
·-
PRICO GRUPO ICHU
YCHICAWA 18100
YCHICAWA 70109
YCHICAWA 70109
YCHICAWA 50203
(EMPRESA LIDER) YOMPIAN 52335
YOMPIAN 51395
YOMPIAN 52335
YOMPIAN 52335
YOMPIAN 50102
YOMPIAN 52335
(EMPRESA LIDER) YZAGA 24245
YZAGA 52206
YZAGA 15499
YZAGA 70109
YZAGA 24232
YZAGA 60214
YZAGA 52118
YZAGA 01400 ..
YZAGA 01224
YZAGA 52118
YZAGA 18100
YZAGA 45207
YZAGA 45207
YZAGA 52310
YZAGA 63024
YZAGA 65197
YZAGA 01224
YZAGA 52190
YZAGA 51225
YZAGA 52190
YZAGA 52118
YZAGA 52206
YZAGA 52190
75
09 FORMULARIO
172
2.-
DEL BANCO
N' DE TELEFONO
1-...:.==-==-===-'-'-'=c.=..:c.:..=;:,.;.""""�;-f"'-:-+..--:--:-,,....,.,.,---,----.,.....-,--,--::-:",-:--:-->-==-,�-;,,;-,':i:7;"'7fL.',�-:-�-:-+-:-+-:,=,.,..,,.,.....,.-:--,,,--,-:,c,..,...,.,...--,:-r,-f' f-,
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· " dr 1;3oe -:, \/:;t¡ <\}(\Yi,V._if"V . · :: _
FIRMA
' ..
?t(\\5.-' MONTo'oe INGRE;SOS.ANl,!ALE�:ATRIBUl�9S :; ·.\·''.;-,;·:".' '' ';(f.'OR'SU PARTICIPACION EN SOCIEDADES, i¡NTIDADSS ,Y CONTRATOS,� "-- <• / ., ... , ',,e,. ,,·,.�"'OE'LOSCUAlESFORMAPARTE)4··''''·:,: • '· • ,¡-
:;:�- '. ·:· : .·TO�A��N�RE��:A-NUALES::.·_ -�1/ �: /: :.;,::;,:::;�:�,::.;:,;,;;¡ \�'Nt 1f¡,; ·-·� · ,. .
�:"--1_-"·-·�":'···� ·:.-;, ·<:��-����·�·.i, ,1� ·. M<;>nto de Ingresos anuate� .;::'�;.
( APELLIDOS Y NOMBRES!'
FIRMA
1.- ESTADOS FINANCIEROS: ,o mAOO o, GA,AN"�::
l. BALANCE GENERAL AJUSTADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 1998
IMPORTE VALORES HISTORICOS IMPORTE
'j.. !Í
V e ntas Netas o Ingr e sos por Se rvicios 33
221
3 ( )J :i su-- -------------------!-�---------,-,o Costo de Ventas �
o > ¡: u <
z o
a: 1-0 < 1-a. w ,-z
Acli•,o Corrienle (sin Incluir Exislencias) Existencias
Activo Fijo Nclo Olras cunnlas del Activo
TOTAL ACTIVO NETO Sobregiros bancmios T ribulos por pagar Olras cuenlas del Pasivo
Capital Rcs�rvas
Otras cucnlas del Patrimonio Neto Resullados Positivo
300
301
302
303
A
306
307
308
312 ' 313
315 .1,
316
8
6 4
9
7
5 3 1
8
6
Gastos de V e nta 325 ( ) x ,!
Gastos de Admlnislración 326 ( ), 1
i_:º:::t::.:ro
::s:_:
l.:_:ng�r:e::
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".r-It FOR
Otros Ingre sos no Gravabl e s 329 " _\1 l'.i¡__:o::.:,r::::o::s.::.ga;.s'.:::10::s::::..::::....:::.:.::.:=.::.._,..------+3
::3:-ot-(,------;
);:i-)(
1 �
REI dJI Ejerci� lo
1 1
Ulllldad Neta
Pérdida Neta
Positivo Negativo
Participación (l e Uillidades Utilidad antes del lmpueato
332
333 334
c 337
APÉLJ.IIX ( )
i-( ) ANC
( o >t.
acumulados Negativo 3171( ) 4 Pérdida Neta 33B ( ) ',!
Resullado del Utilidad 318 2 Impu e sto a la Renta del Ejercicio 340 ( ). :
ejercicio Pérdida 320 ( TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO e
) 4 Utllldad del Ejercicio
Pérdida del Ejercicio
341
342 ( ) " Utilidad ant e s de·, Impuesto Casilla O 100 "
Pérdida de l Ejorc lclo ca,tlla 338 101 ( � 1
Adiciones para delermlnar la Renla Imponible 103 ''l.. 1
. 1 ( )� 1 Deducciones para det e rminar la R e nte ,Imponible 105
Rosullado 1 Renta Casilla (100 ó 101)+ Cosilla 103- Cosilla 105
1 Pérdida Casilla (100 ó 101)+ Casilla 103- Casille 105
106 )t
107 ( >x
Pérdida Tributarla compensaple de ej e rcicios ante rior e s 106 ( )X'
Resul1ado 1 Renta Ne ta Imponibl e
1 Pérdida Neta Comp e nsab le Casilla 106 • 108
(Casilla 106. Casilla 108) ó (Casilla 107+ Casille 108)
110 '
'f..
111 ( )j
IMPUESTO A LA RENTA : Apllque la tasa correspondiente al monto consignado en la Casilla 110 113 1
CREDITOS CONTRA EL IMPUESTO A LA RENTA tconslgneIn1ormacIónaóIoent.oonl1.segúncorrespondaJ: Para el Ejercicio 1998
.g Saldo. de l Impuesto Mln lmo a la Rehta pagado de enero a abril de 1997 /;:;'!,/':,o Crédito sin Devolución 114 ( · · )1< � E�--'----'-------------:.__-=----------------------,------1r---11-'------,-------'-� [ ., SUBTOTAL (Cae. 113 - 114) sI01,..u1tnm .. _.,,;ccnalQnoeorn1"0"l E
)x
,,
1G
V
IMPUES
E N T A
��; Sa ldo dellEAN pagado durante 1997 d�';'!/8:,0 c:�.,º���c�i�:Q�L 115 (
<i:_z ig.'l SUBTOTAL (Cas. E·. 115) :�;::::"JJ.,":::r.;::T.::=�=::��10 11&!( ) j 3 F :; IES w cu:
� a Monto del IEAN pagado durante el afio 1998 · EJiR��:6� �::9-;,�.?:ooo ...,..17 ·( • ) DETER ..J
w z o (.)
en o o
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:::, en
., E o--------,---,----:---,..,=---.,,--,--,---:c---::--:--:---:-:---:-::---,.,-1-�F--'====�=��==r::--<(u - SUBTOTAL (Cas. F - 117) Slilruut1adoNposlU,o. eon,;g,,e.,,..., ... .,,1ac...H 119
1( ) I ª 1,,., SI el rotullado o. nt10allvo • CO'tSigne e,I resultado en In CM.119
-.!!! 4"G ( ) "' ,. = Pagos a cuenta de l Impuesto a la Renta acreditados contra el IEAN 120 '/.,1 !_s
.�- $. � � •,· i',lmpueslo ., -w SUBTOTAL (Cas.11 3 -120) Sle!n,sullsdo.,,,...,,,ocoo"<Jo•"'"'i'O') E� �i 1---------------------------------------------J--J----------- Saldo al .:i_ �.. Saldo del Impuesto Mlnimo a la Renta pagado de enero a abril d_e 1997 .;,-;;-.:,_1:�01 Crédito sin D e vo lución ))1: 1,
G
( t==-=o:=====================:::;;:�::;;::�;:::�;==============:==�========= ,TRIBUT SUBTOTAL (A plicab le a las dos opciones) ¿:::�:g:;-1���:1 ��un-at1vo�slgneccro con
122
�==r=====================··=============··=============4==4===========·= i¡Compen. z Crédito por Impuesto a la Renta de Fuente Extra
0
njera ))(}01roscr.
H
123 � o�-------'--�----------------'------------------------1--1-----------�
g :z: g Crédito por donaciones ))(, ;PillJCll
( 124
� ¡¡; f Otros créditos sin derecho a devolución )-,t. :·SALDO A SUBTOTAL (Ces. H • (123+124+125)) s1o1,oswdoosnogo1M>coo,1goooero("O')
( 125 ( 1 t----:::+--------------------------------------------11----1-----------,- 'lnteiésM � § Saldo a favor del ejercicio anterior (Sólo sujetos que acreditan el IEAN evntra e l Implo. a la Re nta) ))(, ,. 127 (
t::z:g \, T0TALD �8dt-P _a_g_o_s_a_c _u _e _n_ta_m_e_ n_s_u_a_le_ s _d _e _1e_1_·e_rc_i_c _lo _(_S_ l _n_ l _nc_ l_u_1r_ l _E_A_N_ o_m_o_n_ to_ a_c_re_d_i_ta_ d_ o _co_n _tr_a_e_l _ l_E _A _N�)---,-------!---I-,----------:'�� 128
129 ( u � Otros créditos con derecho a devoluclóri )x, �:'.:::=�====================:::::::::::=============================;�============= 1'-
Créditos sin derecho a devolución (Excepto crédito por donaciones) 130 ( SUBTOTAL (Cas.113 - Cas. 130) Sle!.........,.,negati,occnslgnoa,,vfO') DA
\.J ¡:APÉLU J
Pagos a cuenta mensuales del ejercicio (Crédito con derecho a devo1uc16n) Jr t--_.;: ________ __:_ ______________ .:.:....:...:.:....:.......:..:..:.:....:...:..:..:...:..:..:.....:.._-+-�------_.:_ 131 (
SUBTOTAL (Cas. J • Cas. 131) K Crédito por donáciones (Ct6dlto ,In doro�� devolución) 132 ( }¡ SUBTOTAL (Cas.K - Cas. 132)
Sa ldo a favor del ejercicio anterior. Otros créditos con deiecho a devolución
SI Cu. K H postttva • ea,. K - 132 : SI el resi.Jtado P.5 negativo consigne oen, f01 SICu.K .. nta.11Uv1 • Cas.Ldebeaetlni�a laCas. K
(Crédflo con derecho a devoludónJ
IMPORTANTE
L. 133
134 (
ESTE FORMULARIO DEBERA PRESENTARSE EN LAS ENTIDADES BANCARIAS AUTORIZADAS POR LA SUNAT.
• ANTES DE EFECTUAR LA PRESENTACION, REVISE Y VERIFIQUE CUIDADOSAMENTE LOS DATOS CONSIGNADOS
.. - Rl:(;lJ�RDE Q_UE LA PRESENTACION FUERA DE TERMINO ORIGINA LAS SANCIONES PREVISTAS
),
( , . '. .. ·.:::<'.'..X :------....... (::::
======U =S =O=E =X=C=L =US =l=VO=· =·=PR=l=N =C=I P=A =L =ES=C =O =N T= R =IB=U=Y=E =N=T=E =S =====:::::) t---.---U_S_O_B_A_N_C_0 ___ -1
•, .. ld SUNAT REGIMEN GENERAL 10 FOLIO
(IGV • RENTA • RETENCIONES A TRABAJADORES INDEPENDIENTES) ... .,-, .. , ki _______ --1
ESTE FORMULARIO NO POORA SER USADO PARA SUSTrTUTORIAS O RECTIFtCA TORIAS
.
�9 FORMULA RIO [
. 1º2 j
I
NUMERO
(:·:;�--.. -:::�}:{ 219 - RUC
. . ('"" ·e "··
_;-�·,,,,,,,,, '·" ·•
! i, � APELLIDOS Y NOMBRES, OENOMINACION O RAZON SOCIAL
)
107 PERIO DO mtBUTARIO
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BASE IMPONIBLE =:::A:::
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clones Embarcadas en el período (Netas oo Osctos. y devoluciones)
100 7
124 4
105 8
106 6 127 9
1 G -- ..... ,. .....
--···---,--�-.-, --�; V
.. ·- ---�-.. � :)
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I i .j
Gravadas
� U) �
· No Gravadas
107 4
110 4
113 9
"' - Destinadas a Ventas Gravadas Exclusivamente (·) Destinadas a Ventas Gravadas y No Gravadas ¡ Destinadas a Ventas No Gravadas Exdusivamente
� (·) Destinadas a Ventas Gravadas Exdusivamente 114 7
116 3
119 8
� (-) Destinadas a Ventas Gravadas y No Gravadas � Destinadas a Ventas-No Gravadas Exdusivamente
Internas 120 1
04
122 8 Importadas u , __ ...i,..._..., ___ ....., ____________________ .a.,_.,__ ________ ...,_.-(J,......C
�¡-IMPUESTO RESULTANTE O SALDO A FAVOR $leas.'º' mayo,queCas. 125 ttcas.A -cas.101 • (Cas. 125+ 108+ 111 + 115+ 117) T1111-r"A" a1ac.•140
f\PDEORDEN
N� 00374821
TRIBUTO
_- l SICas.101menorolgu."llqteCas.125 tt·Cas.A�(Cas.108+111+115+117) ==.r:=:;;:���:==;==============:;;::==;:====;;;;:;;;:;;::::::;:==:=============:: el Ejercicio 1998 i CUEN TA PROPIA Pago a Cuenta mensual
::·���i: E Tercera Categoría N T RETE NCIONES Cuarta Categoria A
- :�-�)K; • • 1 IES - RETENCIONES Efectuadas a trabajadores inde endientes
. ·IETERMINACION DE LA DEUDA TRIBUTARIA
CONCEPTO
-----. rl, :mpuesto Resullanle o Saldo a Favor
-----T,Saldo a favor del periodo anterior
=====)�=;¡' 'TRIBUTO A PAGAR O SALDO A FAVOR
=======':'.]TI, Compensaciones • Saldo a favor del Exportador
Otros créditos permilidos por la Ley -----;-Ti
IGV
Tn,sladar ''B" a la C&slla 312 301 8
Trasladar "C" a la C8sftla 371 330
Tras_, ''O'' a la C8sllla 542 540
IMPUESTO A LA RENTA
Cta propia- 3ra. Cal. Retenciones • 4ta. Cat.
IES Retencion a trabajadores
independienles
.. o _.-:.--,ll Pagos Anticipados (Eleclivo, cheque yto Ooc.Valorados) ---------------11---+--------+-+-------Yl--+-------+L;;;.+---------1 �317 4 K
-----·¡ SALDO A PAGAR p g-------------------------+--+--------'""""'-+---------+--+--------.J
M N o
----,)¡(;111nterés Moratoria T �
¡'TOTAL DEUDA mtBUTARIA X
a A s u V w
11891 191325
1 15
13791
DATOS DEL CONTRIBUYENTE O
IMPORTE A PAGAR l4
lss1I
( APELLIOOSYNOMBFIES:
RESPONSABLE D EFECTIVO o ]
F E o
CHEOUEN11 f 121 R p
M A A G
�-.· ·. _) ,:-======�====¿_s:;:::;;�=== FIFIMA
o BANCO
[a���º' CODIGO DE BANCO
REFRENDO
11s1 )
------------------------------------------------------------·
! SUNAT [FORMULARIO 219
IMPORTE A PAGAR D
F E
'1891 o R
·IM A - ..,......,_ ,
10211 NUM E RO RUC
1 1 1 1
EFECTIVO D CHEQUE Ng
1121
1
1
1
. � - .
j04 1 N' DE ORDEN
r N! 00374621
[REGIMEN ESPECIAL DE RENTA
l101 USO BANCO - FOLIO
;UNAT (IGV - RENTA) 1 1 1 1
: NU�ERO 071 PERIO DO TRIBUTARIO o4T N9DE ORDEN MES 1 ANO 1""18 [. l"I; 1RUC
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 02548363
:LLJDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
NOTAR LOS IMPORTES EN NUEVOS SOLES SIN CONSIDERAR CENTIMOS _ BASE IMPONIBLE.
Ventas Gravadas (Natas da Dsctos. y dallolucionasl (lnc':' .. : � 100 101 (-) Venta de bienes cuyo il11)Ue5to es asumido por el Estado 124 125 (
mlBUTO
' ) (·) Compras Gravadas(conderechOacrédltoffscaJ) 107 108 (
¡y I-V -en-,-�-no-:--G_ra_v_a -da_s _________ ..;._ _____ ___._
10- 5+---------4, - .. )
Compras sjn derecho a crédito fiscal
Exportaciones embarcadas (Netas de Dsctos. y devoluciones)
TOTAL SIC&. 101 mayor�Cas.125 • Cas.A =Cas. 101 -(cas. 12S+C.S 108) scas.101 mena o cµ,Cas.125 • Cas.A • Cas.108
ENT A (Régimen Especial) INGRESOS NETOS Trasladat"B" a la casila313
TERMINACION DE LA DEUDA TRIBUTARIA
CONCEPTO
111
127
r-..·A· alacaella 11s
301
IGV
npuesto Resultante o Saldo a Favor 115 313
RENTA FIEGIMEN ESPECIAL
. --�:; -:· .--: .. ··:.: ·- --
aldo a favor del periodo anterior 145 315 ( · g RIBUTO A PAGAR O SALDO A FAVOR C o �
ompensaciones �-Saldo a favor del Exportador · · '· · ____ .,,_,1-3-1
-6-+-(
-...;.
_____ � :
agos Anticipados'(Ei.ectivo, cheque y/o Doc. V alorados) E F ··:,.,: .:, '. : · �:- , .. · g ___________ .....; ____________ ...,._-+,;__-------4-+---------.:.i � ALDO A PAGAR G H S ---:--�-:--:------------------+--+---'-------+-+----------! -' 1terés Moratorio ... · __ .• _··· _·· J ui
_________ .;__ __ ..;._ ___ ..,.... _______ ...,._-+---------+-+----------1 o OTALDEUDA TRIBUTARIA ·::·c·::--. .-.:.·s' · -� .. ··· · ···-- K L
DATOS DEL CONTRIBUYENTE O RESPONSABLE
PELLIOOSY NOMBRES
FIRMA
. ·. D F E o
R p M A A G
EFECTIVO D
CHEQUE N2
._! _12_
ji,... _______ _.I
BANCO -----------
CODIGO DE BANCO l.._1_5 .. 1 _..___.
REFRENDO
.. ;�
Sello del Banco
.1
, (. USO EXCLUSIVO· PRINCIPALES CONTRIBUYENT ES ) ..
[ .. IMPUESTO S_ELECTIVO AL CONSUMO ) ;UNAT. ,··.
1 FORMULARIO [•uct: · NUMERO
107 j PERIODO TRIBUTARIO 08ISEMANA
.215: MES 1
1 1 1 1 1 1 1 1 LLIOOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
ANOTARLOSIMPORTESENNUEVOSSOLESSINCONSIDERARCENTIMOS )
DEBITO FISCAL
Apéndice 111
Apéndice IV
Productos afectos a la tasa del 10"/4 Productos afectos a la tasa del 17%
Sistema al Productos afectos a la tasa del 20".4 . Valor
Productos afectos a otras tasas
ANO
1 1 1 NRLJ
BASE IMPONIBLE
USOBANCO 101 FOLIO
1 1 1 1 041 N9DE ORDEN
N� 000168.96
) TRIBUTO
1 6 2 4 9 3
9 »ENDICESlil Y IV Sistema Celvazas
Especifico l'"C.;.iga;;.;.;..;;m;;;;·,os;;,;._ ___ ....,;, __ -f:.;:..:c�!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!�-:"t=T-------t-4
8
JUEGOS )EAZAR
y PUESTAS
TOTAL DEBITO FISCAL Pagos a cuenta
DEDUXDES Adquisici ones gravadas TOTAL DEDUCCIONES
IMP UESTO A PAGAR o SALDO A FAVOR (Casilla A. Casill a B)
Ingreso Totel del Mes LOTERIAS, l-�------------------1--H=======-==�+-
BINGOS, Premios efect111amente pagados en el mes RIFAS Y Deducciones de meses ant eriores
SORTEOS 1-B-A_ S _E _IM_P_O_N _IB_L _E_E_ I _M_ P_U _ES_ T _O_ A_ P_A_G_A_R _____ -t-
D-+---------
Ingreso Total del Mes 254 EVENTOS Premios efectivamente pagados en el mes 256 HIPICOS t-O- e-du_c_c _lo-ne_s _d _e _m_ e _se_s_ a_n _te-,i -or _e _s-------�t-
2_5_
7t-
(�------'--t-
BA SE IMPON IBLE E IMPUESTO A PAGAR F
IMPUESTO A P�GAR (Casilla E + C asilla G) · fflASlADAR 'H" A LA CASIUA 261
, CONCEPTO APEND ICES
8
6
¡ , · 111 IV r D 1-------------------------+-.--...:.::...L...:.:..---,.-=-l--'."'T""-.;..;.;;..;.;�.;....;;..--r-:-f !. 5 IMPUESTO RESULTANTE 0SALD0A FAVOR 221 l D Saldo a favor del perfodc !l"'erior 222 '1· A. ¡...:..;;..;;.;..;...;.....;.. _ _:..,.;._ ___ ..;_ _____________ +-t-'--------'-t-t,....1 T Compensación 225 9 : . � TRIBUTO A PAGAR O SALDO A FAVOR 1 1 a L 1 . � , �P.;::ag�o
:..:s:.;.An.;:.;.;;
tl::;ci
.::.Pª::;d:..:
o:.:
s�(E;;.:fe:..:.ct;,;.1vo,;;.,;;;.ch:..:.eq:::u.:.:ey:.;.;10;.:clocu.:.=m;;:e:..:nt;;:_0v..:•:.:'º:.:'ªdo.;.;.:.) ________ ,4-....;K+�-----....:.-.f--t---------l > . A SALDO A PAGAR M N
! � Interés moratorlo O P ·, A
Q TOTAL DEUDA TRIBUTARIA R
IMPORTE A PAGAR
DA TOS DEL CONTR IBUYENTE O RESPONSABLE o
EFECTIVO ·o l � F IPEWDOSYNOM8RES
)o
CHEQUE Nª 1121 1 R p
M A A G ! BANCO
... o
FIRMA (e1:�ol CODIGODEBANCO l 151 1 1 ) REFRENOO
Sello del Banco
-------�---------------.----------------------------------
SUNAT
FORMULARIO 215
[ D
F E o
R p M A
RUC .
EFECTIVO
CHEOUENª
!°'', NUMERO
l D
1121 1
041
í
N1 DE ORDEN
:N� 00016896
l