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San José de Cúcuta, marzo 13 de 2016

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CONTENIDO

HIMNO DEL COOPERATIVISMO 3 MISION 4 VISION 4 CUERPOS DIRECTIVOS 5 CONVOCATORIA 7 PROYECTO ORDEN DEL DÍA 9 REGLAMENTO PARA EL DESARROLLO DE LA ASAMBLEA 11 PRESENTACION 12 INDICADORES Y GESTION EN COOMUTRANORT LTDA. AL CIERRE DELAÑO 2015 13 CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS 39 ESTADOS FINANCIEROS 40 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 42 ESTADOS COMPLEMENTARIOS 50 INFORME JUNTA DE VIGILANCIA 53 DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL 56 INFORME DE REVISORÍA FISCAL 58 PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES 63

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HIMNO DEL COOPERATIVISMO

Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza

Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza.

Nuestra luz cooperativa ilumina nuestra marcha Los senderos de la tierra y los caminos del alma Nos alimenta el pasado y el presente nos levanta

Y el porvenir nos espera en el tiempo y la distancia.

Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza

Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza.

Congregados por el pan y agrupados por el alba

Luchamos por la blancura de la paloma más blanca, Somos el pueblo que conquista la libertad con el alma

Del trabajo que redime y madura nuestra causa.

Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza

Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza.

LETRA: Poeta Carlos Castro Saavedra MÚSICA: Maestro Carlos Vieco.

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MISION COOMUTRANORT LTDA, capta y coloca recursos, presta servicios de excelente calidad, que mediante la administración efectiva, contribuye al bienestar y solución de las necesidades económicas, socioculturales de sus asociados y su núcleo familiar, fortaleciendo los lazos de solidaridad con la comunidad en armonía con el medio ambiente

VISION

COOMUTRANORT LTDA, Sigue transitando por el camino hacia la excelencia para posicionarse como la mejor Cooperativa de la Región, por la calidad de sus servicios, solidez y mejor talento humano, que contribuye al desarrollo integral de sus asociados y entorno.

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CUERPOS DIRECTIVOS

CONSEJO DE ADMINISTRACION

JAIME FOSSI RODRIGUEZ PRESIDENTE DANIEL ALFREDO DALLOS LUNA VICEPRESIDENTE JULIO REY BUSTOS SECRETARIO YOLANDA MEDINA DE SILVA CONSEJERA PRINCIPAL JOSE DEL CARMEN CARRILLO BAYONA CONSEJERO PRINCIPAL BLANCA CECILIA SUAREZ CONTRERAS CONSEJERA PRINCIPAL RICARDO ANTONIO PEDRAZA CONSEJERO PRINCIPAL VICTOR ARCHILA VARGAS CONSEJERO SUPLENTE ROBERTO RAMIREZ CONSEJERO SUPLENTE SABINA CARRERO VERA CONSEJERA SUPLENTE

JUNTA DE VIGILANCIA

NEYLA MARIA PIEDRAHITA TORRES PRESIDENTA LEONOR ALFONSO RINCON VICEPRESIDENTA ELPIDIO ANTONIO CONTRERAS SECRETARIO LUIS A SIERRA ROJAS SUPLENTE LUZ MARIA PIEDRAHITA TORO SUPLENTE

REVISOR FISCAL

LUCENY DUARTE ROA PRINCIPAL RUBEN DARIO AMARILES SAYAGO SUPLENTE

COMITÉ DE CREDITO

DANIEL ALFREDO DALLOS LUNA PRESIDENTE PABLO ANTONIO GONZALEZ AFANADOR VICEPRESIDENTE SABINA CARRERO VERA SECRETARIA PATRICIA CONTRERAS GELVES VOCAL

COMITÉ DE RECREACION, DEPORTE, TURISMO

Y BIENESTAR SOCIAL JOSE DEL CARMEN CARRILLO BAYONA PRESIDENTE ROBERTO RAMIREZ VICEPRESIDENTE ROSALBA RAMIREZ JAIMES SECRETARIA GLORIA ESTELLA RINCON VOCAL

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COMITÉ DE EDUCACION JAIME FOSSI RODRIGUEZ PRESIDENTE RICARDO ANTONIO PEDRAZA VICEPRESIDENTE NANCY IVONNE PEÑA SECRETARIA JHON HENRY PINO RANGEL VOCAL

COMITÉ DE SOLIDARIDAD YOLANDA MEDINA PRESIDENTA LUCY GARCIA VILLAMIZAR VICEPRESIDENTA PATRICIA ALARCON RIVERA SECRETARIA CARMEN LILIANA JAIMES RUIZ VOCAL

COMITÉ EVALUADOR DE CARTERA VICTOR ARCHILA VARGAS PRESIDENTE JULIO REY BUSTOS VICEPRESIDENTE GUSTAVO ACEVEDO RUEDA SECRETARIO ERASMO ALVARO CARRILLO ROMERO VOCAL

COMITÉ DE RIESGO DE LIQUIDEZ BLANCA CECILIA SUAREZ CONTRERAS PRESIDENTA MIRIAM JUDITH LIZARAZO OCAMPO VICEPRESIDENTA MARIA ELENA SILVA RINCON SECRETARIA BLANCA ISABEL RODRIGUEZ H VOCAL

PERSONAL ADMINISTRATIVO GUSTAVO ACEVEDO RUEDA GERENTE ERASMO ALVARO CARRILLO R CONTADOR BLANCA ISBAEL RODRIGUEZ H TESORERA CARMEN LILIANA JAIMES RUIZ AUX. TESORERIA RAMON CONTRERAS CARRILLO ANALISTA DE CARTERA PATRICIA CONTRERAS GELVES ANALISTA DE CREDITO MARIA EUGENIA GALVIS ALBINO SECRETARIA DE GERENCIA CARLOS ARTURO HERNANDEZ MENSAJERO COBRADOR MARIA ESPERANZA GALLO Q AUX. ADM. ATENCION AL A. RICHARD F. ANDRADE FLOREZ ORIENTADOR MARIA CONSUELO CONTRERAS SERVICIOS VARIOS

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COOPERATIVA MULTIACTIVA DE TRABAJADORES DEL NORTE DE SANTANDER

COOMUTRANORT LTDA

Resolución Nº 001

De Enero 29 de 2016

CONVOCATORIA

CINCUENTA Y NUEVE (59) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS

El Consejo de Administración de la Cooperativa Multiactiva de Trabajadores del Norte de Santander “COOMUTRANORT LTDA” en uso de sus facultades que le confieren la ley y en especial las que le otorga el artículo 42 de los estatutos vigentes y

CONSIDERANDO 1) Que de conformidad con el artículo 42 de los estatutos vigentes y las

normas legales, las reuniones de Asamblea General Ordinarias, deben celebrarse dentro de los tres (3) primeros meses del año calendario.

2) Que de conformidad con las normas, leyes y el artículo 42 de los estatutos vigentes, la convocatoria a Asamblea General será citada por el Consejo de Administración con una anticipación de 15 días hábiles.

3) Que de conformidad con el parágrafo del artículo 40 y el parágrafo 3 del artículo 15 de los estatutos vigentes, son asociados hábiles los inscritos en el registro social que no tengan suspendidos sus derechos y se encuentren al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones de acuerdo con los estatutos y reglamentos.

4) Que de conformidad con numeral 8 del artículo 16, son deberes de los

asociados, concurrir a las Asambleas cuando fueren convocados.

5) Que de acuerdo a la carta circular Nº 002 de enero 14 de 2013, expedida

por la Superintendencia de Economía Solidaria, establece que los estados financieros y el informe de gestión debe estar a disposición de los asociados con una antelación de 15 días hábiles a la fecha de realización de la Asamblea.

ACUERDA

ARTICULO 1º: Convocar a todos los asociados a la CINCUENTA Y NUEVE (59) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS, que se realizara el día 13 DE MARZO DE 2016, a partir

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de las siete de la Mañana (7:00 a.m.) en las instalaciones del HOTEL BOLIVAR (Salón de Convenciones), ubicado en la AVENIDA DEMETRIO MENDOZA (Vía San Luis), de la ciudad de Cúcuta. ARTÍCULO 2º: La Asamblea General Ordinaria de Asociados se regirá por el reglamento allí aprobado, las normas de la legislación cooperativa y los estatutos vigentes.; capítulo VI, artículos 39 al 46. ARTÍCULO 3º: Tendrán derecho a participar en la Asamblea general Ordinaria, los Asociados que a las fechas previstas en la presente resolución, no tengan suspendidos sus derechos cooperativos y se hallen a paz y salvo en el cumplimiento de todas sus obligaciones con la COOPERATIVA, de conformidad con la reglamentación emitida sobre el particular así: a) Los asociados deben estar al día con todas las obligaciones contraídas

con la Cooperativa, a 31 de Enero de 2016.

b) Se da como fecha límite para la cancelación de lo establecido en el literal anterior el día Sábado 05 de Marzo de 2016 hasta las 11:00 a.m.

c) La lista de los asociados hábiles e inhábiles es elaborada por la administración y aprobado por el Consejo de Administración y una vez verificada por la junta de vigilancia se enviara notificación a los asociados inhábiles.

La presente resolución fue aprobada por el Consejo de Administración en reunión extraordinaria celebrada el día 29 de Enero de 2016, según Acta Nº 919 y rige a partir de la fecha.

DANIEL A. DALLOS LUNA. JULIO REY BUSTOS Presidente (E) Consejo de Admón. Secretario General ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO

NOTA: Los informes serán publicados en la página web de la Cooperativa, enviados a los correos electrónicos personales y/o entregados personalmente en las instalaciones de la Cooperativa en medio magnético CD a solicitud del asociado, de acuerdo a la carta circular Nº 002 de Enero 14 de 2013, expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria, en el numeral 1 establece que los estados financieros y el informe de gestión debe estar a disposición de los asociados con una antelación de 15 días hábiles a la fecha de realización de la Asamblea.

El ingreso al recinto de la asamblea es únicamente para el asociado, no se aceptan acompañantes.

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PROYECTO DEL ORDEN DEL DIA PARA LA CINCUENTA Y NUEVE (59) ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS

ACTO DE INSTALACIÓN Himnos

a. Himno Nacional b. Himno del Norte de Santander c. Himno del Cooperativismo.

Un minuto de silencio en memoria de asociados y familiares fallecidos. Palabras de instalación a cargo del Presidente del Consejo de Administración, Jaime Fossi Rodríguez. ORDEN DEL DIA 1. Verificación del quórum. 2. Lectura y aprobación del orden del día. 3. Aprobación del Reglamento de la Asamblea General. 4. Elección de la Junta Directiva para presidir la Asamblea General.

a) Presidente b) Vicepresidente. c) Secretario General.

5. Designación de comisiones.

a) Comisión encargada de la elaboración y presentación del Acta de la presente Asamblea General, para su aprobación.

b) Comisión de proposiciones. c) Comisión Escrutadora.

6. Dictamen del Revisor Fiscal. 7. Análisis y aprobación de los Estados Financieros a 31 de Diciembre del

2015.

a. Balance General consolidado al 31 de Diciembre del 2015. b. Estados de ingresos y Egresos al 31 de Diciembre del 2015. c. Proyecto de distribución de excedentes.

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8. Informes de gestión de la Cooperativa. 9. Asignación honorarios Revisor Fiscal. 10. Elecciones.

a) Consejo de Administración. b) Junta de Vigilancia. c) Revisor Fiscal.

10. Proposiciones y recomendaciones. 11. Lectura y aprobación del acta de la presente asamblea. 12. Clausura. El presente proyecto de orden del día fue elaborado por el Consejo de Administración en reunión extraordinaria del 29 de Enero del 2016, según Acta Nº 919; para ser sometido a consideración de la Asamblea General de Asociados. DANIEL A. DALLOS LUNA. JULIO REY BUSTOS Presidente (E) Consejo de Admón. Secretario General ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO

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REGLAMENTO PARA EL DESARROLLO DE LA ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS ORDINARIA No. 59

Artículo 1º. La Junta de Vigilancia verificara el quórum reglamentario, de conformidad con lo establecido en la ley y los estatutos vigentes de la Cooperativa. Artículo 2º. La Asamblea General será instalada por el presidente del Consejo de Administración, quien someterá a consideración el orden del día y el reglamento para el desarrollo de la misma. Artículo 3º. En el momento que se declare instalada la Asamblea, esta determinara la hora máxima de ingreso de asociados al recinto. Artículo 4º. Los asociados presentes tendrán derecho a participar con voz y voto en las deliberaciones y decisiones de la presente Asamblea General. Artículo 5º. El Revisor Fiscal de la Cooperativa tendrá derecho a intervenir en la Asamblea General para aclarar dudas sobre el dictamen. Artículo 6º. Las intervenciones de los Asociados serán concedidas por el Presidente de la Asamblea General en orden de solicitud sin que cada intervención exceda de un tiempo máximo de tres minutos para el tema que se esté tratando. Artículo 7º. Cada Asociado podrá intervenir hasta dos veces sobre el tema, bajo el criterio del Presidente de la Asamblea. Artículo 8º. El tiempo estipulado para la presentación de los diferentes informes será de 30 minutos máximo. Artículo 9º. La mesa directiva tendrá facultad de excluir de la Asamblea General a aquellos asociados que demuestren mal comportamiento. Artículo 10º. Cuando la Asamblea deba tomar una decisión, los asociados lo harán levantando la mano y la Junta de Vigilancia constatara que la decisión cuenta con el número de votos necesarios para ser válida. El presente reglamento fue elaborado por el Consejo de Administración en reunión Extraordinaria del 29 de Enero del 2016, según Acta Nº 919; para ser sometido a consideración de la Asamblea General de Asociados. DANIEL A. DALLOS LUNA. JULIO REY BUSTOS Presidente (E) Consejo de Admón. Secretario General ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO

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INFORME DE GESTION AÑO 2015

PRESENTACION

En cumplimiento del Estatuto de la Cooperativa Coomutranort Ltda., y de conformidad con las normas legales vigentes, hoy presentamos a la Asamblea General de Asociados de la Cooperativa, el presente documento que muestra el informe de la Gestión Administrativa y Financiera realizada durante el año 2015. Con satisfacción registramos logros y avances que hemos obtenido en este camino a la excelencia, en donde se observan resultados que permiten resaltar la estabilidad y fortaleza en Coomutranort Ltda., y pensar en mejores y exitosos resultados en el futuro, para bienestar y beneficio de nuestros Asociados. En la primera parte del documento se encuentra la relación de los directivos y empleados con sus respectivos cargos, la convocatoria, el orden del día y el reglamento de la Asamblea. En la segunda parte presentamos los resultados más relevantes de la Gestión Financiera y Administrativa del año 2015, el Balance Social de la Cooperativa, en donde se muestra el alcance de cifras interesantes en beneficio de los asociados. Por último se encuentran los respectivos informes de la Junta de Vigilancia y el dictamen de la Revisoría Fiscal, ésta última auditando el Balance General de la Cooperativa y sus correspondientes estados de resultados. Nuestras proyecciones futuras están enfocadas a buscar mejores caminos y mayores beneficios económicos y de bienestar social para nuestros Asociados, centrándonos en el desarrollo del plan estratégico. Confiamos que el contenido de este documento sea de utilidad para ustedes. Solidario saludo, CONSEJO DE ADMINISTRACION JAIME FOSSI RODRIGUEZ PRESIDENTE ORIGINAL FIRMADO

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INDICADORES Y GESTION EN COOMUTRANORT LTDA AL CIERRE DEL AÑO 2015

GESTION ADMINISTRATIVA

MEMBRESÍA ABIERTA Y VOLUNTARIA Coomutranort Ltda., es una organización solidaria abierta a todas las personas capaces de utilizar sus servicios y comprometidas a aceptar las responsabilidades que conlleva la membrecía sin discriminación de género, raza, clase social, posición política o religiosa. La libertad y voluntariedad en la cooperativa se expresa manteniendo la puerta abierta para que puedan ingresar quienes deseen e igualmente para que puedan retirarse quienes lo tengan a bien. Grafica No. 1 Evolución de la base social Coomutranort Ltda.

AÑO ASOCIADOSCRECIMIENTO

AÑO 2011 1,704 7.78%

AÑO 2012 1,827 7.22%

AÑO 2013 1,667 -8.76%

AÑO 2014 1,614 -3.58%

AÑO 2015 1,534 -5.22%

EVOLUCION DE LA BASE SOCIAL

Durante el año 2015 la base social de Coomutranort Ltda., disminuyo en 80 asociados, registrando un total a 31 de diciembre de 1534 asociados, lo que equivale a un 5.22% menos que al cierre del año anterior; esta disminución se debe a la situación económica de la ciudad y su área metropolitana.. Grafica No. 2 Evolución de la base social Coomutranort Ltda.

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Grafica No. 3 Permanencia de la base social de la Cooperativa

RANGO POR AÑOSASOCIADOSPORCENTAJE

MENOS DE 1 189 12.32%

1 183 11.93%

2 141 9.19%

3 164 10.69%

4-5 310 20.21%

6-10 361 23.53%

11-15 121 7.89%

16-20 28 1.83%

21-25 18 1.17%

MAS DE 25 19 1.24%

TOTAL 1,534 100.00%

PERMANENCIA DE LA BASE SOCIAL

En esta grafica se detalla la relación de asociados por antigüedad o años de estar afiliados a la cooperativa, aquí se observa que el mayor número de asociados se concentra en el rango de 6 a 10 años con un porcentaje de 23.53% seguido por los asociados del rango de 4 a 5 años con un 20.21% y en tercer lugar se ubican los que tienen menos de un año de antigüedad con el 12.32%; además se puede concluir que el 64.34% de los Asociados tienen menos de 6 años de estar en la Cooperativa y que los Asociados con mas de 10 años representan el 12.13%. Grafica No. 4 Permanencia de la base social de la Cooperativa

En el transcurso del año 2015 el Consejo de Administración aprobó la afiliación de 201 nuevos asociados.

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En cuanto al nivel de ingresos de los asociados, el mayor porcentaje lo obtienen los que devengan un SMLMV. Con el 35.92%; le sigue con el 34.49% los asociados que tienen como ingresos 2 SMLMV; y en tercer lugar con un porcentaje de 12.39% están los asociados que devengan mas de 3 SMLMV. Grafica No. 5 Nivel de ingresos

SMLMV ASOCIADOS PORCENTAJE

0 10 0.65%

1 551 35.92%

2 529 34.49%

3 190 12.39%

4 104 6.78%

5 64 4.17%

6 26 1.69%

7 9 0.59%

8 16 1.04%

MAS DE 8 35 2.28%

TOTAL 1,534 100.00%

NIVEL DE INGRESOS

Grafica No. 6 Nivel de ingresos

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.Grafica No. 7 Clasificación por género

GENERO ASOCIADOSPORCENTAJE

MASCULINO 437 28.49%

FEMENINO 1095 71.38%

PER. JURID. 2 0.13%

TOTAL 1,534 100%

CLASIFICACION POR GENERO

Con corte a diciembre 31 de 2015 la base social la conforman las mujeres con el 71.38, los hombres con el 28.49% y las entidades jurídicas con el 0.13%.

Grafica No. 8 Clasificación por genero

Con relación a la edad de los asociados y de acuerdo con la base de datos se determina que el promedio de edad de los asociados de Coomutranort Ltda.; es de 45.52 años; en la tabla se aprecia que el rango con mayor concentración de asociados es en el de 41 a 50 Años con porcentaje del 25.29 del total de la base social. Grafica No. 9 Rango por edades.

RANGO DE EDAD ASOCIADOSPORCENTAJE

14-17 19 1.24%

18-30 210 13.69%

31-40 311 20.27%

41-50 388 25.29%

51-60 396 25.81%

61-70 180 11.73%

MAYOR DE 71 30 1.96%

TOTAL 1,534 100.00%

RANGO POR EDADES

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Al agrupar los demás rangos es decir de 14 a 40 años; el porcentaje corresponde al 35.20% y de 51 años en adelante este porcentaje es de 39.50%. Grafica No. 10 Rango por edades.

Otra variable que damos a conocer en este informe es la del nivel de escolaridad de los asociados, aquí encontramos que en la cooperativa existen asociados con estudios de primaria al igual que asociados que ostentan el título de doctorado. Grafica No. 11 Nivel de Escolaridad

ESCOLARIDAD ASOCIADOSPORCENTAJE

PRIMARIA 206 13.45%

BACHILLERATO 541 35.31%

TECNICO 364 23.76%

TECNOLOGO 39 2.55%

UNIVERSITARIO 360 23.50%

ESPECIALIZACION 17 1.11%

MAESTRIA 3 0.20%

DOCTORADO 2 0.13%

TOTAL 1,532 100.00%

NIVEL DE ESCOLARIDAD

En esta información se ve que el mayor número de asociados son bachilleres 35.31%; seguido por los tiene estudios como técnicos y Universitarios con el 23.76% y 23.50% respectivamente; los que tienen la primaria representan un 13.45%; en menos porcentaje aparecen los que tienen tecnologías, especializaciones maestrías o doctorado.

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Grafica No. 12 Nivel de Escolaridad

Otro tema que es importante dar a conocer es el de la estratificación socioeconómica; en donde se observa que los asociados de la cooperativa pertenecen a todos los estratos sociales; es así como de los 1.534 Asociados la mayor cantidad de asociados pertenecen al estrato 2 con 815 asociados, que representan el 53.13%, en orden porcentual le sigue el estrato 3 con 437 asociados, que equivale al 28.49% y en el estrato uno aparecen 155 asociados que equivalen al 10.10%; el 8.28% restante corresponde a los asociados que están residenciados en los estratos 4,5 y 6. Grafica No. 13 Estratificación Social

ESTRATO ASOCIADOSPORCENTAJE

1 155 10.10%

2 815 53.13%

3 437 28.49%

4 116 7.56%

5 10 0.65%

6 1 0.07%

TOTAL 1,534 100.00%

ESTRATIFICACION SOCIAL

De acuerdo con el primer principio cooperativo que corresponde al retiro de Asociados, damos a conocer el motivo o las causas por las cuales los asociados durante el año 2015 se retiraron de la cooperativa; en el cuadro que aparece a continuación relacionamos y observamos en 10 variables el número de asociados que se retiraron; vale decir que esto obedece a factores económicos, personales, cambio de domicilio, inconformidad, y desempleo entre otros; para el periodo 2015 el número de asociados que se retiraron fue de 316, en donde el mayor motivo fue el económico.

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Grafica No. 14 Motivo de Retiro

MOTIVO DEL RETIRO ASOCIADOSPORCENTAJE

ECONOMICOS 124 39%

PERSONALES 67 21%

CAMBIO DE CIUDAD 9 3%

VOLUNTARIO 37 12%

INCONFORMIDAD 7 2%

FAMILIAR 9 3%

DESEMPLEO 23 7%

SALUD 4 1%

EXCLUIDOS 36 11%

FORZOSO 0 0%

TOTAL 316 100%

RETIROS DE ASOCIADOS

Algunos de los Asociados que tramitan el retiro ante la cooperativa lo hacen por situaciones de índole económico o porque necesitan liberar recursos para adquirir vivienda vehículo o comprar bienes; estos asociados una vez cumplen con lo establecido en los estatutos de la cooperativa vuelven a ingresar. Grafica No. 15 Motivo de Retiro

CONTROL DEMOCRÁTICO DE LOS MIEMBROS Las cooperativas son organizaciones democráticas, controladas por sus miembros quienes participan activamente en la definición de las políticas y en la toma de decisiones. Todos los miembros tienen igual derecho de voto (un miembro, un voto) y al ser elegidos para representar a su organización responden ante todos demás.

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Grafica No. 16 Participación de los Asociados

AÑO HABILES ASISTIERON PORCENTAJE

2011 1304 660 51%

2012 1585 735 46%

2013 1419 619 44%

2014 1361 655 48%

2015 1347 609 45%

PROMEDIO 1417.25 667.25 47%

PARTICIPACION EN ASAMBLEAS

Según la estadística de los últimos 5 años se observa que la participación o asistencia de los Asociados hábiles a las Asambleas Generales corresponde a un 47% en promedio. Entre los datos obtenidos, el 2011 ha sido el año con mayor participación, mientras que el año con menor asistencia de Asociados ha sido el 2013.

Gestión del Consejo de Administración. El Consejo de Administración dando cumplimiento a sus funciones como órgano permanente de administración y dirección, presenta el informe social y económico, resultado del esfuerzo y la gestión conjunta del equipo humano de directivos, comités de apoyo, Gerencia y Funcionarios, en cumplimiento del Acuerdo Cooperativo, siguiendo las disposiciones de la última Asamblea General Ordinaria y las normas que rigen la actividad financiera cooperativa; para responder favorablemente a la confianza depositada por nuestros asociados. El actual Consejo de Administración fue elegido en la 57 Asamblea General Ordinaria de Asociados, celebrada el 16 de Marzo de 2014. En cumplimiento de sus funciones legales y estatutarias. Este órgano de administración durante el año 2015 realizo 27 reuniones, 12 de ellas de tipo ordinario y 15 de carácter extraordinario, trabajando y participando activamente en los diferentes aspectos institucionales entre los que destacamos a continuación los más relevantes. Cada una de las reuniones tuvo su tema específico en especial las extraordinarias; en las reuniones ordinarias se analizaron y evaluaron la correspondencia enviada y recibida, los estados financieros, la ejecución presupuestal, la colocación de cartera, el indicador de morosidad de cartera, la disponibilidad de créditos mensual. Se prestó especial atención a los informes mensuales de los comités auxiliares del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y Revisoría Fiscal. Dentro de los aspectos más relevantes tratados y autorizados por el consejo de administración están:

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Grafica No. 17 Asistencia reuniones de Directivos

DIRECTIVO REALIZADAS ASISTIO PORCENTAJE

JAIME FOSSI RODRIGUEZ JULIO REY BUSTOS 27 27 100.00%

DANIEL ALFREDO DALLOS LUNA 27 27 100.00%

JULIO REY BUSTOS* 27 25 92.59%

YOLANDA MEDINA 27 27 100.00%

JOSE DEL CARMEN CARRILLO 27 27 100.00%

BLANCA CECILIA SUAREZ CONTRERAS 27 27 100.00%

RICARDO ANTONIO PEDRAZA CORREDOR 27 27 100.00%

VICTOR ARCHILA VARGAS 27 27 100.00%

SABINA CARRERO VERA* 27 26 96.30%

RAMIREZ ROBERTO 27 27 100.00%

NEYLA MARIA PIEDRAHITA TORRES 25 25 100.00%

ALFONSO RINCON LEONOR 25 24 96.00%

CONTRERAS ELPIDIO ANTONIO 25 25 100.00%

LUIS AUGUSTO SIERRA ROJAS 25 25 100.00%

LUZ MARIA PIEDRAHITA TORO 25 25 100.00%

JUNTA DE VIGILANCIA

CONSEJO DE ADMINISTRACION

ASISTENCIA DE DIRECTIVOS A LAS REUNIONES AÑO 2014

Dentro de los aspectos más relevantes tratados y autorizados por el consejo de administración están:

Se programó, convoco y realizó el 15 de Marzo de 2015 la 58 Asamblea

General de Asociados en la que se presentaron los estados financieros y el balance social a 31 de diciembre de 2014.

Se ratificó el nombramiento de los cargos para el Consejo de Administración, quedando conformado de la siguiente manera: Presidente: Jaime Fossi Rodríguez, Vicepresidente: Daniel Alfredo Dallos Luna, Secretario: Julio Rey Bustos.

Según lo establecido en los estatutos el Consejo de Administración ratifico a los miembros de los comités asesores del Consejo de Administración para el periodo 2015.

Se revisaron y se ajustaron aquellos reglamentos de los comités y de los

fondos que por normatividad y estatutos vigentes debían ser modificados o actualizados.

Fueron aprobados y socializados con los diferentes comités, junta de vigilancia, revisor fiscal y los empleados el Plan Estratégico 2014- 2016 de Coomutranort y el código de ética.

En concordancia con lo establecido en el reglamento de créditos sobre el

proceso de cartera, el Consejo de Administración expidió las resoluciones en las que se aprobó la exclusión de Asociados por morosidad en el pago de sus obligaciones crediticias.

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El Consejo de Administración designo a los delegados para que en nombre de la Cooperativa a nivel institucional la representaran en las asambleas de Confecoop Norte, Serfunorte los Olivos, Coopcentral y La Equidad seguros.

Se renovó de la póliza del plan unipersonal por un año con Serfunorte los

Olivos, la cual cubre los gastos fúnebres en caso de fallecimiento de los asociados; además los beneficiarios de los asociados menores de 70 años, reciben adicionalmente un millón de pesos ($1.000.000). También la cooperativa con el fin de que el Asociado ampare al grupo familiar lo haga y para esto la cooperativa le otorga un crédito con tasa especial por el valor del plan.

Con el propósito de proteger los aportes y la cartera se renovaron las

pólizas “Vida Aportes” y “Vida Deudores” con la Equidad Seguros; estas pólizas cubren el valor de la deuda de un asociado, además reembolsa el valor de los aportes que tenía el asociado al momento de su fallecimiento. La validez de esta póliza esta condicionada al correcto y veraz diligenciamiento del formulario de asegurabilidad diseñado por la Equidad Seguros.

Se ha mantenido los convenios de servicios para los asociados y su familia

con óptica colon, Smart visión, CDA libertadores Exprés y CDA villa del rosario para el revisado tecnicomecanico, con Odontoword y Paola A. Laguado para tratamientos Odontológicos, Seguros del estado para el SOAT, con Suzuki motos y Eco motos para la compra de motocicletas con un descuento especial; con MyM para adquirir equipos de Cómputo; con Titán intercontinental para el cambio y giro de divisas.

Durante el 2015 se capacito a los asociados en talleres de: letra Timoteo,

porcelanicron, embutidos, dibujo libre, piñatería en icopor, insumos para el aseo, panadería, comidas y adornos navideños.

Grafica No. 18 Talleres

NOMBRE INSCRITOS TERMINARON

TALLER CREATIVO DE DECORACION 50 39

TALLER ARTESANIAS EN PORCELANICRON 20 11

TALLE PRIMEROS AUXILIOS 18 18

TALLER PREPARACION EMBUTIDOS 26 22

TALLER DIDUJO LIBRE 23 13

TALLER PINATERIA EN ICOPOR 20 17

TALLER INSUMOS PARA EL ASEO 32 29

TALLER DE PANADERIA 30 23

TALLER DE COCINA 43 35

TALLER ADORNOS NAVIDEÑOS 31 25

TOTAL 293 232

TALLERES REALIZADO AÑO 2015

Se capacitaron los miembros del Consejo de Administración y Junta de Vigilancia, los Integrantes de los comités, Empleados, el Contador y Revisor Fiscal respectivamente en: Plan de acción, jornada de opinión cooperativa, taller formador de formadores, taller recuperación de cartera,

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Seminario para directivos, taller estrategias de cobranza en el sector solidario, XIV congreso nacional Cooperativo, socialización de estatutos, taller elaboración de estatutos y reglamentos de una cooperativa, taller aprovechamiento de las TICS.

En educación cooperativa se capacito a 124 Asociados en cooperativismo básico, mediante el Cd virtual en la realización de 10 jornadas de inducción. En estos cursos se le asesora al asociado para que desarrolle el CD del curso cooperativo y se socializa la cooperativa, cuál es su historia, por quienes esta conformada, que personas las dirigen, quienes son los empleados y sus funciones, se da a conocer también el funcionamiento de la cooperativa los deberes y derechos, los servicios y los beneficios.

Se dio continuidad en el año 2015 a los diferentes eventos y celebraciones

como la jornada mensual de Salud “como Vivir mejor”, las clases para los grupos de danzas infantil, Juvenil y adultos se realizaron durante los 3 primeros meses del año y debido a la poca participación se cancelaron esta clases , las visitas solidarias a los asociados enfermos, se dio un detalle a las damas que visitaron la entidad el día de la mujer, celebración día de la secretaria, paseó de integración al Azufral, celebración día de la madre, paseo a Tortugas Campestre, paseo al rancho de Lalo, celebración del día de los niños, celebración de las novenas de navidad, se realizaron dos reuniones con los jóvenes de la Cooperativa, se llevó a cabo la inscripción organización y participación de los niños de la Cooperativa en el concurso de pintura organizado por Confecoop norte.

Se otorgaron 7 auxilios de solidaridad para mitigaren algo la afectación

emocional y económica de asociados que padecieron enfermedades o tuvieron alguna calamidad.

La cooperativa a través del comité de crédito aprobó 29 créditos de turismo por valor de 47 millones. Grafica No. 19 Tarjeta debito

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La cooperativa continuo con el crédito rotativo habiéndose entregado al cierre del año, 112 Tarjetas débito de afinidad con un cupo de $1.000.000 de pesos cada una.

La cooperativa tiene a disposición de los asociados los créditos para pagos

de impuestos, pago del soat, seguros de vehículos, seguros de vida y de vivienda, pago de libreta militar.

La cooperativa se ha vinculado nuevamente con la comunidad del entorno

mediante una actividad recreativa y la donación de elementos de aseo personal al Asilo de ancianos Rudesindo Soto, se adquirió el bono de la fundación SANAR y se donaron para los damnificados de Venezuela kits de aseo personal

Por incumplimiento con el pago de sus respectivas obligaciones crediticias y después de haberse agotado las etapas de cobro de cartera, se le otorgo poder al asesor jurídico de la cooperativa para que adelantara el proceso de cobro jurídico con 9 deudas de igual número de ex asociados, así mismo se le dio facultades al gerente para que se establezcan acuerdos de pago con los asociados morosos.

Los asociados de la cooperativa se pueden enterar de los eventos,

actividades, convenios o información general a través de los diferentes medio de comunicación como son los volantes, afiches, pendones, carteleras, pagina web de la cooperativa www.coomutranort.coop; los correos (emails) personales que los asociados han registrado en la base de datos y a través del Facebook. Es muy importante que todos los asociados permanentemente estén actualizando los datos personales para que la información les llegue en forma oportuna.

En cumplimiento de sus funciones el Consejo de Administración en cada reunión ordinaria observo, reviso y tomo decisiones sobre los informes presentados por el gerente, el contador, la tesorera, la revisora fiscal y los comités de educación, crédito, solidaridad, recreación, evaluador de cartera y riesgo de liquidez; en estas reuniones se presta especial atención al comportamiento de la cooperativa en lo que corresponde al balance general, estado de pérdidas y ganancias, la disponibilidad mensual para el otorgamiento de créditos, el comportamiento de la cartera, el índice de morosidad, el valor de la provisión de cartera, la ejecución presupuestal.

El comité de las NIIF continua trabajando en el proceso de implementación y aplicación de las NIIF, en la preparación del manual de políticas contables bajo Normas Internacionales de Información Financiera el cual se elabora con la finalidad de proveer las políticas e información confiable al Estado, empleados, proveedores, clientes, competidores, autoridades, entes de control y vigilancia; y en el ejercicio para la aplicación por primera vez del nuevo marco técnico normativo de información financiera o estado de situación financiera de apertura (ESFA).

Teniendo en cuenta el decreto 2880/2004 que establece, que de los

excedentes del ejercicio anual de la cooperativa se bebe destinar el 20% para educación formal, la cooperativa con los excedentes del año 2014 entrego un total de 64 sillas universitarias a 3 instituciones educativas del departamento.

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El consejo de Administración para estimular a los asociados por su fidelidad y el uso de los servicio que ofrece la cooperativa, autorizo en el mes de diciembre la entrega del Obsequio navideño, para los asociados que cumplieron con lo establecido en el reglamento y según la respectiva resolución determinó que la entrega se hiciera por medio del plan puntos en el que se tienen en cuenta las variables de antigüedad, valor de los aportes, pago oportuno de aportes, pago oportuno de las cuotas de los créditos, el valor de los interés pagados durante el año y la asistencia a la asamblea General.

Para el año 2015 y teniendo en cuenta el comportamiento económico de la Cooperativa se destinaron $250.000.000, representados en tarjeta regalo del almacén Éxito o del supermercado Ebenezer.

Como es su deber y de acuerdo con la ley de habeas data la cooperativa reporto mensualmente a la central de información financiera “CIFIN”, la cartera con su respectiva clasificación e igualmente en los casos de solicitudes de crédito, realizo en forma legal las consultas a las centrales de riesgos.

Coomutranort Ltda., como entidad cooperativa de aporte y crédito legalmente constituida y vigilada por la supersolidaria de economía solidaria, envió trimestralmente los reportes de los estados de información financiera a la superintendencia vía confecoop a través del Sigcoop y cancelo oportunamente la tasa de contribución.

Las labores, eventos y actividades que organizo y realizo el Consejo de

Administración directamente o por intermedio de los comités, contaron con el acompañamiento de la Junta de Vigilancia y el Revisor fiscal, además todas las órdenes, recomendaciones o sugerencias que fueron emitidas por los órganos de Administración, control y vigilancia fueron acatadas por el personal Administrativo en cabeza del Gerente.

Las decisiones tomadas por los administradores se hicieron teniendo en

cuenta el compromiso, la responsabilidad de cada Directivo; aplicando especialmente las leyes, estatutos y normatividad vigente.

Se destaca la labor de los comités de educación, recreación, turismo y

bienestar social, solidaridad, evaluador de cartera y riesgo de liquidez; por las actividades de tipo social, recreativo, cultural, técnico y educativo; que realizaron rigiéndose por lo establecido en nuestros reglamentos y guiados por los planes de acción.

El balance en cuanto al ingreso y retiro de asociados no fue el esperado ya

que ingresaron 201 asociados y se retiraron 316. Entre los motivos por el cual se retiraron están el cambio de ciudad de residencia, motivos económicos, motivos personales, desempleo, voluntario y por exclusión.

Se dio cumplimiento a la ley 603 de 2000 (julio27) emanada del Congreso de la República, respecto a los aspectos a tratar en los informes de gestión y en particular lo referente al cumplimiento de las normas sobre propiedad intelectual y derechos del autor.

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GESTION FINANCIERA

INDICADORES DE COOMUTRANORT LTDA: Los rubros o cuentas representativas del balance de Coomutranort Ltda. en el transcurso del año 2015 registraron un buen desempeño, siendo esto positivo para la entidad. Los activos a 31 de diciembre de 2.015 fueron de $7.008.506.378, aumentando su valor en $393.062.208 obteniéndose un incremento del 6.44%, con respeto al año 2014; los pasivos son del orden de $381.571.899 incrementándose en el 2.015 en $22.349.198 que en porcentaje es 6.95%; y el valor del patrimonio es de $6.626.934.479 aumentando en $370.713.010 que equivale al 6.41%. Grafica No. 20 Cuentas del balance

ACTIVOS: Los activos han mantenido una tendencia ascendente y tal como se observa en la gráfica en los últimos cinco años se han incrementado en $1.967.495.999 que representan un 39.03%. Grafica No. 21 Cuentas del balance

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Del total de los activos la cuenta más representativa es la Cartera de Créditos con el 90.69%, seguida por las cuentas de bancos con el 7.33%, posteriormente le siguen la cuenta de inversiones con 3.99% y por último la planta y equipos 1.89%. Grafica No. 22 Conformación del activo

Los ingresos de la cooperativa dependen del activo mas importante que es la cartera de créditos, estos ingresos para el año 2015 fueron de $1.065.412.475, obteniendo un incremento con respecto al año 2014 del 1.82%. Grafica No. 23 Comportamiento de la Cartera vs ingresos

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En el transcurso del año se aprobaron 3.199 créditos por valor de $6.563.090.404, entre los que sobresalen, el Ordinario con $2.620.420.706 y el de proyectos con $2.074.735.457 Grafica No. 24 Colocación de Cartera

INVERSIONES: A la liquidez durante el 2015 se les hizo seguimiento para que de acuerdo a la demanda de solicitudes de créditos y el manejo de la disponibilidad mensual se pudiera hacer uso de los recursos en forma oportuna, de acuerdo a este seguimiento y por exceso de liquidez se colocaron en la financiera juriscoop en el mes Septiembre un CDT por valor de $200 millones.

PASIVOS El pasivo de la cooperativa esta representado en los fondos sociales y las provisiones que por ley se deben hacer para garantizar el pago de las obligaciones laborales y fiscales. Una vez mas se observa que la cooperativa no tiene ninguna obligación financiera o deuda bancaria, ya que con la adecuada administración de los recursos que se reciben mensualmente, del pago de aportes y cuotas de crédito se obtienen los dineros necesarios para que el funcionamiento de la entidad sea el más óptimo.

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Grafica No. 25 Pasivos

Grafica No. 26 Pasivos y su conformación

La conformación del pasivo la encabeza el fondo mutual de previsión y asistencia social con un 79%, seguido por la cuenta de diversas con el 9%, y la cuenta de pasivos estimados y provisiones con el 7%.

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PATRIMONIO Para el año 2015 el patrimonio es de $6.626.934.479, el cual comparado con el patrimonio del año 2014 creció en 5.93%; el patrimonio lo conforman las cuentas que representan los bienes y derechos de la entidad, Comprende los aportes sociales, el superávit, las reservas, los fondos sociales y el resultado del ejercicio. En la grafica se observa que el patrimonio en los ultimos cinco años se ha incrementado en $1.851.567.438, es decir en un 29.60%. Grafica No. 27 Patrimonio

La estructura del patrimonio la encabeza los Aportes sociales con el 90% equivalente a $5.970.184.277, le sigue las reservas de protección de aportes con el 9%. Grafica No. 28 Patrimonio y su conformación

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APORTES SOCIALES Los aportes sociales siguen, fortaleciendo el patrimonio ya que se mantienen en constante crecimiento generando por lo tanto un capital de trabajo que permiten una adecuada y oportuna prestación de los servicios a nuestros asociados. Los datos estadísticos nos muestra que en los últimos 5 años los aportes pasaron de $4.197.461.867 en el año 2011 a $5.970.184.277 en el año 2015 resultando en este mismo periodo un incremento de 42.23% equivalente a $1.772722.410. Grafica No. 29 Aportes Sociales

RESERVA PROTECCION APORTES La protección de aportes en otra cuenta del patrimonio que se incrementa cada año con el 20% del excedente del ejercicio, este valor en el año 2015 es de $551.615.184, hubo un incremento de $7.164.376 que es el equivalente al 20% de los excedentes del año 2014. La relación entre el total de los aportes y el valor de la reserva de protección de aportes es de 9.24%.

INGRESOS En el año 2015 los ingresos que se obtuvieron fueron de $1.065 Millones, que en comparación con el 2014, es superior en $19 millones, de los cuales se percibieron $33 millones como ingresos no operacionales, obtenidos principalmente por ingresos de ejercicios anteriores.

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Grafica No. 30 Ingresos

GASTOS Los gastos operacionales cerraron en el 2015 con $987 millones frente a $1.010 millones del año 2014 disminuyéndose en $23 millones, los gastos en su mayor porcentaje correspondieron a los gastos Sociales y en especial al del Obsequio Navideño, al que se le asignaron 250 millones.

Grafica No. 31 Egresos

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La distribución del total de los gastos demuestra cual fue el destino que se le dio a los mismos, observándose en este aspecto y en primer lugar que se destinaron a inversión social la suma de $470.700.325, lo que corresponde al 47.69% de los gastos; en segundo lugar aparecen los gastos generales con $282.207.737, pertenecientes al 28.59% de los gasto y por último los gastos de personal con $234.158.743, con el 23.72%. Grafica No. 32 Distribución del gasto

EXCEDENTES

Como resultado del periodo el valor de los excedentes se incrementó en $42 millones en relación con el año 2014, al pasar de $35 millones a $78 millones en el año 2015. Este resultado del ejercicio obedece de una parte a que hubo austeridad en los gastos y de otra parte los ingresos crecieron en forma moderada; también es de anotar que para el año 2015 el promedio de la tasa global de interés cobrada en las diferentes líneas de redito fue menor en 50 puntos porcentuales al bajar de 17.49% a 16.99%; lo que beneficia en forma directa al asociado que utiliza el servicio de créditos. Grafica No. 33 Excedentes

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GESTION COMERCIAL BASE ASOCIADA

El número de asociados a finales del año 2015 fue de 1534, desde el año 2011 hasta el cierre del año 2015, la base asociada a disminuido en 170 asociados, y del 2014 al año 2015 como se enuncio anteriormente en 80; este comportamiento no ha generado ningún inconveniente de tipo financiero ni comercial pues como se demuestra el valor de los aportes cada año viene incrementándose al igual que el patrimonio y los activos. Se da también el caso de la rotación de asociados durante cada periodo que se retiran ante necesidades de tipo económico y regresan nuevamente. Grafica No. 34 Evolución de Asociados

COMITÉ DE CREDITO Los integrantes del comité de crédito realizan una labor muy importante y de mucha responsabilidad en la cooperativa ya que se encargan de todo el tramite que se tiene reglamentado para la colocación u otorgamiento de dineros a los asociados es por esto que entre sus funciones están las de recepcionar, revisar, estudiar analizar y aprobar las solicitudes de crédito que presentan los asociados; el comité durante el periodo 2015 aprobó el desembolso de 3.199 créditos a 1.219 asociados que solicitaron créditos; Hay además al cierre del periodo un total de 363 Asociados que no utilizar el servicio de crédito El comité siempre ha sido muy diligente en el proceso de colocación de cartera y esto se refleja en que el tiempo trascurrido entre la recepción de la solicitud y la respuesta a esta solicitud o desembolso del crédito por lo general es de 2 días. Además también se advierte que muchos de créditos dependiendo de la línea se desembolsaron inmediatamente.

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Como es usual el comité utiliza como herramientas el Scoring, la consulta a las centrales de riesgo, la certificación de ingresos, el valor de los aportes, las referencias personales y comerciales, la solvencia de los codeudores y el historial crediticio del asociado; además del concepto de la analista de cartera. A continuación se puede observar la relación de los créditos clasificados por las diferentes líneas con sus respectivos valores y porcentajes. Grafica No. 36 Colocación de Créditos

COMITÉ DE RIESGO DE LIQUIDEZ Como es su función el Comité de Riesgo de Liquidez durante la vigencia del 2015 reviso mensualmente las cifras existentes en las cuentas bancarias, las inversiones, el flujo de caja, los ingresos por aportes y pago de cuotas de crédito; para que de acuerdo con los gastos generales y el valor a desembolsar para créditos; con la tarea de asesorar al consejo y gerencia en la definición de los límites de exposición de riesgos y darles un manejo optimo a los recursos. También presento los pronósticos sobre el comportamiento de las principales variables económicas y monetarias, y recomendó estrategias sobre la estructura del balance.

COMITÉ DE EVALUACION E IMPLEMENTACION DE LAS NIIFS El Comité de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), de la Cooperativa creado por el Consejo de Administración de la Cooperativa según Resolución # 011 del 21/05/2014 para dar cumplimiento a la Ley 1314 de 2009, Decreto 3022 de 2013 y los Decretos Únicos Reglamentarios 2420 y 2496 de 2015, desarrollo lo siguiente en el año 2015, así: * Mediante acta # 022 del 21/01/2015 del Comité de las NIIF de Coomutranort Ltda., se elaboró el reglamento para dicho Comité y la Aprobación del Plan de acción de dicho Comité.

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* Mediante acta # 023 del 11/02/2015 se elaboró el Marco Jurídico para la implementación de las NIIF y las políticas Contables que regirían para la Cooperativa a partir del año 2016. * Mediante las actas consecutivas del Comité de las NIIF de la Cooperativa de los meses de Marzo, abril, mayo, junio, julio, agosto, septiembre, octubre, Noviembre y Diciembre de 2015 se analizaron y estudiaron todos los aspectos relacionados con las 35 secciones que conforman las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para ver cuales sería aplicadas por Coomutranort durante la vigencia de las mismas a partir del año 2016, año en el cual se establecerán los Estados Financieros Paralelos con el Decreto 2649 de 1993, puesto que las normas Internacionales se deberán aplicar a partir de enero de 2016 de manera oficial y para todos los fines legales, excepto para propósitos tributarios, cuyas bases se conservan hasta el año 2019. * A partir del 31 de Diciembre de 2016 se deberán preparar tres (3) Balances (Estado de Situación Financiera) Comparativos bajo NIIF, según las normas sobre la materia. *De acuerdo a lo anterior, la Cooperativa en el mes de Noviembre de 2015 elaboró y envió a la Supersolidaria entidad de vigilancia y control para las cooperativas en Colombia el Estado Financiero de Apertura Bajo NIIF con fecha de corte a 31 de diciembre de 2014.

COMITÉ EVALUADOR DE CARTERA El comité Evaluador de Cartera durante el año, a través de 24 reuniones efectuadas reviso el comportamiento de la cartera de créditos específicamente en cuanto al valor de la cartera colocada, el número de créditos por líneas, el número y valor de los créditos vigentes por año, la relación los cambios en las categorías de asociados en mora, los índices de morosidad, la relación de cartera por edades de la Cartera de la Cooperativa, el valor de la provisión individual y general, también en presento al consejo para su análisis y aprobación la relación de asociados que después de haber agotado el proceso de cobro de cartera se les debería iniciar el proceso de cobro prejuridico y Jurídico respectivamente. Como lo establece la circular básica contable y financiera, en los meses de mayo y noviembre el comité realizo la evaluación a todos los créditos con el fin de calificar y clasificar la cartera de crédito, sobre este tema el comité analizo la situación actual del deudor y codeudores, el saldo del crédito, el comportamiento de pago, la capacidad de pago, la solvencia del deudor y si las garantías presentadas inicialmente son admisibles.

ACTIVIDADES SOCIALES:

Los comités de educación, solidaridad y bienestar social; siguiendo los lineamientos establecidos en el Plan estratégico, desarrollaron las siguientes actividades.

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EDUCACION Al fondo de educación se le asignaron $7.164.366 provenientes de los excedentes del año 2014 y $32.500.000 con cargo al presupuesto de gastos para un total de $39.664.366 que se destinaron para capacitar a Asociados, directivos y empleados. Dando cumplimiento a los excedentes de la vigencia 2.014 con destino a Educación Formal de acuerdo con lo establecido en la Ley 863 de 2003 se invirtió en mobiliario escolar para la compra de 64 sillas universitarias según el Proyecto Presentado a la Secretearía de Educación Departamental y avalado por el Ministerio de Educación Nacional para ser entregados a 3 instituciones educativas seleccionadas pertenecientes a los estratos 1 y 2 del departamento.

SOLIDARIDAD A solidaridad se le asignaron $28.000.000 del presupuesto de gastos de la cooperativa y $3.582.183 que se le correspondieron por distribución de excedentes. Se destinaron los recursos para cumplir con los beneficios programados por el comité, que se detallan a continuación. Seguro Funerario 1.587 asociados Auxilio por solidaridad 7 asociados Jornadas de salud realizada los primeros viernes de cada mes con una asistencia de 65 asociados por jornada. Se realizaron 63 visitas solidarias a los asociados enfermos o en convalecencia. La cooperativa envió arreglos florales a los funerales de familiares de asociados. Se celebraron en la sede de la cooperativa3 eucaristías durante el año.

RECREACION, DEPORTE, TURISMO Y BIENESTAR SOCIAL El comité teniendo en cuenta el plan de acción, desarrollo las siguientes actividades con el propósito de integrar a los asociados y su familia, para brindarles espacios de recreación y esparcimiento; las siguientes fueron las actividades realizadas: * Clases de Danzas semanales para los grupos infantil, juvenil y adultos en la academia Alegria Fitness Center. * Se realizaron paseos de integración a las aguas termales del Azufral vía pamplona, al rancho del viejo Lalo, y a tortugas campestre en Cornejo. * Se celebró el día de la secretaria homenajeando a las secretarias de la cooperativa y los comités. * Se celebró el día de las madres con una eucaristía y se le entregaron rosas a las madres que participaron de la misma.

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* Se programó y realizó la celebración del Día del Niño, para este evento al

cual participaron 666 Niños.

* Se realizó la novena de aguinaldos, participaron los diferentes comités,

Consejo de Administración, Junta de Vigilancia, grupos de danzas y personal

administrativo.

ASPECTOS LEGALES

Se dio cumplimiento a los diferentes compromisos tributarios de renta e industria y comercio, inversión en educación formal, impuesto predial, impuesto al patrimonio, aportes a la seguridad social y parafiscal, normas sobre tecnología, así como las contestaciones respectivas a la SUPERINTENDENCIA DE ECONOMIA SOLIDARIA. Nuestra entidad cooperativa en cumplimiento con la circular externa N° 006 del 2014, en donde se dan las instrucciones para la prevención y el control del lavado de activos y de financiación del terrorismo en las organizaciones de Economía Solidaria que no ejercen la actividad financiera; y como función del Consejo de Administración fijo las políticas, mecanismos, instrumentos y procedimientos que se aplicaran en la Cooperativa en relación con la prevención y el control del lavado de activos y de financiación del terrorismo. El Consejo de Administración, los comités asesores, la gerencia y el personal administrativo agradecen a todos los asociados el apoyo y confianza depositada, para seguir transitando por el camino hacia la excelencia y mostrar a Coomutranort Ltda., como una cooperativa responsable y sólida financieramente, con sentido social que vela por el mejorar las condiciones de vida de sus asociados.

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CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS

Señores

Asamblea General de Asociados La Ciudad

Nosotros, el representante legal y contador Certificamos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Posición financiera y Estado de Flujos de Efectivo a Diciembre 31 de 2015, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Ley 603/2000, Decreto 1406/99 y el Decreto 2649 de 1993 incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos. Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la Situación Financiera de la Empresa al 31 de Diciembre de 2015; así como los Resultados de sus Operaciones, los Cambios en el Patrimonio, los Cambios en la Situación Financiera, los correspondientes a sus Flujos de Efectivo y además: Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos.

No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de 2015. Valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes , restricciones a los activos, pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros; y, No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes. La empresa ha cumplido con las normas de Seguridad Social de acuerdo con el Decreto 1406/99. En cumplimiento del artículo 1º de la Ley 603/2000 declaramos que el software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor. Dado en Cúcuta a los 12 días del mes de Febrero del año 2016. Cordialmente, GUSTAVO ACEVEDO RUEDA ERASMO ALVARO CARRILLO R. Representante Legal Contador ORIGINAL FIRMADO Tarjeta Profesional 32.296-T

ORIGINAL FIRMADO

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ESTADOS FINANCIEROS 2015

NOTAS 2014 2015 Variación AUMENTO C.T. DISMIN C.T.

ACTIVO

Activo Corriente

CAJA (NOTA 4) 33,280,763.00 26,030,150.00 -7,250,613.00 7,250,613.00

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES (NOTA 5) 410,115,814.00 513,733,473.00 103,617,659.00 103,617,659.00

INVERSIONES (NOTA 6) 70,172,762.00 279,319,682.00 209,146,920.00 209,146,920.00

CARTERA DE CREDITOS (NOTA 7) 6,236,461,936.00 6,355,696,131.00 119,234,195.00 119,234,195.00

PROVISION (NOTA 8) -332,541,643.00 -350,235,986.00 -17,694,343.00 17,694,343.00

DEUDORES EMPRESAS (NOTA 9) 760,109.00 3,099,370.00 2,339,261.00 2,339,261.00

ANTICIPO DE IMPUESTOS (NOTA 10) 2,172,000.00 2,366,000.00 194,000.00 194,000.00

OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NOTA 11) 69,272,782.00 66,920,589.00 -2,352,193.00 2,352,193.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 6,489,694,523.00 6,896,929,409.00 407,234,886.00

Activo Fijo

TERRENOS (NOTA 12) 75,688,000.00 75,688,000.00

EDIFICACIONES (NOTA 12) 93,326,800.00 93,326,800.00

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA (NOTA 12) 61,847,298.00 61,847,298.00

EQUIPOS DE COMPUTACION (NOTA 12) 122,656,024.00 124,031,024.00 1,375,000.00

ELEMENTOS DIDACTICOS (NOTA 12) 780,000.00 780,000.00

BIENES DE FONDOS SOCIALES (NOTA 12) 14,117,100.00 14,117,100.00

DEPRECIACION ACUMULADA (NOTA 12) -243,415,574.00 -258,213,253.00 -14,797,679.00

TOTAL ACTVO FIJO 124,999,648.00 111,576,969.00 -13,422,679.00

ACTIVOS DIFERIDOS

CARGOS DIFERIDOS (NOTA 13)

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS

OTROS ACTIVOS

ACTIVOS INTANGIBLES (NOTA 14) 750,000.00 -750,000.00

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 750,000.00 -750,000.00

TOTAL ACTIVO 6,615,444,171.00 7,008,506,378.00 393,812,207.00

PASIVO

Pasivo Corriente

CREDITOS CON OTRAS ENTIDADES

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR (NOTA 15) 1,528,860.00 7,749,378.00 6,220,518.00 6,220,518.00

RETENCION EN LA FUENTE (NOTA 16) 6,951,180.00 6,766,032.00 -185,148.00 185,148.00

DIVERSAS (NOTA 17) 35,900,987.00 33,938,928.00 -1,962,059.00 1,962,059.00

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES (NOTA 18) 32,659,228.00 25,545,933.00 -7,113,295.00

FIONDO DE EDUCACION (NOTA 19) 2,420,092.00 2,420,092.00 2,420,092.00

FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD (NOTA 19) 96,492.00 96,492.00 96,492.00

FONDO SOCIAL DE RECREACION (NOTA 19) 4,226,861.00 2,443,053.00 -1,783,808.00 1,783,808.00

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL (NOTA 19)

FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES (NOTA 19) 5,718,689.00 -5,718,689.00 5,718,689.00

FONDO MUTUAL DE PREV. Y ASIST. Y SOL (NOTA 19) 272,236,897.00 302,611,991.00 30,375,094.00 30,375,094.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 359,222,702.00 381,571,899.00 22,349,197.00

PATRIMONIO

APORTES SOCIALES (NOTA 20) 5,649,159,435.00 5,970,184,277.00 321,024,842.00

RESERVAS PROTECCION DE APORTES (NOTA 21) 544,450,808.00 551,615,184.00 7,164,376.00

OTRAS RESERVAS (NOTA 22) 12,142,248.00 12,142,248.00

FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS (NOTA 23) 14,117,100.00 14,117,100.00

SUPERAVIT (AUXILIOS Y DONACIONES) (NOTA 24) 530,000.00 530,000.00

EXCEDENTES DEL EJERCICIO (NOTA 25) 35,821,878.00 78,345,670.00 42,523,792.00

TOTAL PATRIMONIO 6,256,221,469.00 6,626,934,479.00 370,713,010.00

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 6,615,444,171.00 7,008,506,378.00 393,062,207.00

Activo circulante 6,489,694,523.00 6,896,929,409.00 407,234,886.00

Pasivo Circulante 359,222,702.00 381,571,899.00 22,349,197.00

TOTALES CIRCULANTES 6,130,471,821.00 6,515,357,510.00 384,885,689.00

Activo no circulante 124,999,648.00 111,576,969.00 -13,422,679.00

Pasivo y patrimonio no circulante 6,256,221,469.00 6,626,934,479.00 370,713,010.00

TOTALES NO CIRCULANTE 6,131,221,821.00 6,515,357,510.00 384,135,689.00

TOTAL AUMENTOS Y DISMINUCIONES C.T. 444,181,739.00 66,409,345.00

CAMBIO NETO EN C.T. 377,772,394.00

GUSTAVO ACEVEDO RUEDA

C.C. 8.741.115 de Barranquilla

GERENTE

ORIGINAL FIRMADO

ERASMO ALVARO CARRILLO ROMERO LUCENY DUARTE ROA

CONTADOR PUBLICO REVISORA FISCAL

T.P. 32296-T T.P. 150426-T

ORIGINAL FIRMADO (VER OPINION ADJUNTA)

ORIGINAL FIRMADO

COOPERATIVA COOMUTRANORT LTDA

NIT. 890.501.609-4

BALANCE GENERAL

DICIEMBRE

41

NOTAS 2014 2015 VARIACION

INGRESOS

OPERACIONALES

SERVICIO DE CRÉDITO (NOTA 26) 1,028,799,647.00 1,032,036,614.00 3,236,967.00

ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES - - -

UTILIDAD BRUTA 1,028,799,647.00 1,032,036,614.00 3,236,967.00

MENOS : GASTOS DE ADMINISTRACION 1,004,458,203.00 976,576,331.00 27,881,872.00

GASTOS DE PERSONAL (NOTA 27) 210,496,265.00 234,158,743.00 -23,662,478.00

GASTOS GENERALES (NOTA 28) 660,972,188.00 651,446,775.00 9,525,413.00

GASTOS FINANCIEROS (NOTA 29) 1,168,000.00 1,168,000.00

PROVISIONES (NOTA 30) 72,407,946.00 75,005,134.00 -2,597,188.00

AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO (NOTA 31) 24,703,000.00 - 24,703,000.00

DEPRECIACIONES (NOTA 32) 34,710,804.00 14,797,679.00 19,913,125.00

UTILIDAD OPERACIONAL 24,341,444.00 55,460,283.00 31,118,839.00

MENOS : GASTOS NO OPERACIONALES 5,723,525.00 10,490,474.00 -4,766,949.00

FINANCIEROS (NOTA 33) 3,213,976.00 4,949,543.00 -1,735,567.00

OTROS GASTOS (NOTA 34) 2,509,549.00 5,540,931.00 -3,031,382.00

MAS : INGRESOS NO OPERACIONALES 17,203,959.00 33,375,861.00 16,171,902.00

OTROS INGRESOS (NOTA 35) 3,940,371.00 24,079,692.00 20,139,321.00

FINANCIEROS (NOTA 36) 13,263,588.00 9,296,169.00 3,967,419.00-

EXCEDENTES 35,821,878.00 78,345,670.00 42,523,792.00

GUSTAVO ACEVEDO RUEDA LUCENY DUARTE ROA

GERENTE REVISORA FISCAL

ORIGINAL FIRMADO T.P. 150426-T

ORIGINAL FIRMADO (VER OPINION ADJUNTA)

ORIGINAL FIRMADO

T.P. 32.296-T

ERASMO A. CARRILLO ROMERO

CONTADOR

COOPERATIVA COOMUTRANORT LTDA.

NIT. 890.501.609-4

ESTADO DE RESULTADOS

42

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CON FECHA DE CORTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

NOTA 1. MARCO LEGAL Y ECONOMICO La Cooperativa Multiactiva de Trabajadores del Norte de Santander Ltda., es una empresa de derecho privado, sin ánimo de lucro, fundada el 5 de abril de 1967 y reconocida jurídicamente por el DANCOOP, hoy Superintendencia de la Economía Solidaria, mediante Resolución No. 79 de mayo de 1988 e inscrita en la Cámara de Comercio de Cúcuta en el libro No. 159 del 07 de enero de 1997. Su principal actividad económica es Multiactiva con sección de Aportes y Crédito, la cual se desarrolla dentro de las disposiciones legales que rigen para las organizaciones cooperativas de primer grado. Su marco estatutario le permite funcionar indefinidamente. NOTA 2. PERIODO REVELADO La Información financiera que se revela corresponde al período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2015. NOTA 3. PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES. Las políticas y prácticas contables que utiliza la Cooperativa son las contenidas en el Decreto 2649 de 1993, La Resolución 1017 de DANCOOP que reglamentan para Colombia la contabilidad y expide los principios de general aceptación en lo contable, estos se revelan en cada uno de los rubros de los Estados Financieros. Los ajustes por inflación fueron desmontados en la Cooperativa teniendo en cuenta lo establecido en la Resolución No. 0632 del 20 de junio de 2001 de la Supersolidaria, igualmente a lo establecido en la Circular Externa No. 0008 del 27 de noviembre de 2001 de la misma superintendencia. A partir del 1 de enero de 2002 se dio aplicación al Nuevo Plan Unico de Cuentas, establecido por la Supersolidaria según Resolución No. 1515 del 27 de noviembre de 2001 y Resolución 890 del 20 de octubre de 2004. NOTA 4. CAJA El saldo de VEINTISEIS MILLONES TREINTE MIL CIENTO CINCUENTA PESOS M/CTE ($26.030.150.00) corresponde a las especies que a continuación se detallan, según arqueo practicado, así:

Efectivo (Billetes y monedas) $ 26.030.150.00

Saldo de Caja a 31/12/2013 $ 26.030.150.00

43

NOTA 5. BANCOS Su saldo representa los valores depositados en bancos comerciales a 31 de diciembre de 2015, así:

Banco Popular $ 436.120.00

Banco Colombia-Conavi 120.774.317.00

Banco de Bogotá-Megabanco 362.952.994.00

Banco de Bogotá (TD) 17.283.030.00

Financiera Juriscoop 12.287.012.00

TOTAL BANCOS A 31/12/2015 $ 513.733.473.00

NOTA 6. INVERSIONES. Representa valores invertidos como certificados de aportación en empresas del sector solidario de la economía para apoyar su gestión principal y contribuir al proceso de integración, e igualmente con el objetivo de ir determinando una mayor liquidez en la cooperativa el Consejo de Administración invirtió en títulos negociables se detallan así:

NOMBRE VALOR TASA % PROMEDIO

SEGUROS LA EQUIDAD $ 23.535.606.00 0 CONFECOOP NORTE 1.049.096.00 0 SERFUNORTE LOS OLIVOS 40.820.308.00 0 COOPCENTRAL 12.064.753.00 0 FINANCIERA JURISCOOP 201.849.919.00 0

TOTAL INVERSIONES $ 279.319. 682.00

NOTA 7. CREDITOS DE CONSUMO CON Y SIN LIBRANZA. CON LIBRANZA. Su saldo representa el valor de los créditos otorgados a los asociados con Libranza, Créditos con Garantía Admisible se componía de:

CREDITOS CON LIBRANZA VALOR DIAS

CATEGORIA A $ 468.660.148.00 1-30

CATEGORIA B 4.841.627.00 31-60

CATEGORIA C 9.599.089.00 61-90

CATEGORIA D 0.00 91-180

CATEGORIA E 4.958.898.00 181-360 >360

TOTAL CREDITOS CON LIBRANZA $ 488.059.762.00

SIN LIBRANZA. Su saldo representa el valor de los créditos otorgados a los asociados sin libranza, Créditos con garantía Admisible, se componía de:

44

CREDITOS SIN LIBRANZA VALOR DIAS

CATEGORIA A $ 5.373.384.036.00 1-30

CATEGORIA B 61.720.856.00 31-60

CATEGORIA C 18.618.953.00 61-90

CATEGORIA D 170.429.536.00 91-180

CATEGORIA E 343.482.988.00 181-360 >360

TOTAL CREDITOS SIN LIBRANZA $ 5.867.636.369.00

NOTA 8. PROVISION CARTERA Provisión de la cartera de acuerdo a los riesgos y la morosidad:

DIAS CATEGORIA PORCENTAJE VR. CARTERA VR. PROVIS.

31-60 B 1% 44.361.300.00 443.613.00

61-90 C 10% 13.846.130.00 1.384.613.00

91-180 D 20% 54.854.175.00 10.970.835.00 181-360 Y >360 E 50% Y 100% 273.877.917.00 273.877.917.00

TOTAL MORA 286.676.978.00

Prov. Gral. 1% 6.355.696.130.00 63.559.008..00

TOTAL GRAL. 63.559.008.00

TOTAL PROV. CARTERA 350.235.986.00

NOTA 9. DEUDORES EMPRESAS Su saldo representa el Valor adeudado por las empresas a la fecha de corte a 31.12.2015, así:

EMPRESA VALOR

HOSPITAL DEL ZULIA $ 377.400.00

HOGAR INFANTIL MARIE POUSSEPIN 2.721.970.00

TOTAL DEUDORAS EMPRESAS $ 3.099.370.00

NOTA 10. ANTICIPO DE IMPUESTOS Su saldo representa el valor del anticipo al Impuesto de Industria y Comercio en la declaración correspondiente al año 2014, cuyo monto ascendió a la suma de $ 2.366.000.00. NOTA 11. OTRAS CUENTAS POR COBRAR Representa el valor de los costos de los asociados en los cuales ha incurrido la Cooperativa por concepto de Costos Judiciales por $ 28.122.264.00; Cuentas por Cobrar No asociados por $ 2.941.968.00; Intereses Por Cobrar Asociados $

45

33.986.357.00; Anticipos a Contratos (honorarios) $1.780.000.00; para un total de $ 66.920.589.00 NOTA 12. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Se registran al costo de adquisición y se deprecian (excepción de los terrenos) por el método de línea recta, de acuerdo con su vida útil probable estimada, conforme a las siguientes tasas: (establecidas Según el Decreto 2649 de 1993) Edificios 5% Muebles y Equipos de Oficina 10% Equipo de Computación y Comunicación 10% Su conformación es la siguiente:

CLASE COSTO AJUST. DEPREC. ACUM. SALDO S/LIBROS

TERRENOS $ 75.688.000.00 $ - $ 75.688.000.00

EDIFICACIONES 93.326.800.00 71.554.931.00 21.771.869.00

MUEB. Y EQ. OF. 61.847.298.00 61.847.298.00 0

EQ. COMP. Y COM 124.031.024.00 124.031.024.00 0

ELEMENTOS DID. 780.000.00 780.000.00 0

BIEN FDOS. SOC. 14.117.100.00 - 14.117.100.00

TOTALES $ 369.790.222.00 $ 258.213.253.00 $ 111.576.969.00

Seguros: Los inmuebles, los muebles y Equipos de Oficina y los Equipos de Computación y comunicación gozan de un amparo por incendio, explosión, asonada, actos mal intencionados de terceros, terremoto, temblor y erupción volcánica. NOTA. 13 CARGOS DIFERIDOS. El valor reflejado en los Estados Financieros de la Cooperativa, correspondientes al año 2013 fueron amortizados en su totalidad en el año 2014, para dar cumplimiento y aplicación a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), su monto fue de $ 24.703.000.00 NOTA 14. ACTIVOS INTANGIBLES. Su saldo representa el valor pagado a la Superintendencia de Industria y Comercio por concepto de Marcas y patentes en el Registro del Logotipo de la Cooperativa para la Tarjeta debito por $ 750.000.00 que por efectos de la aplicabilidad de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) se realizó el ajuste respectivo y su saldo para el año 2015 quedo en ceros NOTA 15. COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

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Su saldo representa el valor de las obligaciones contraídas por la Cooperativa por concepto de Aportes a la Salud, Pensión y Cajas de Compensación por $4.522.400.00 y Entidades que aportaron un valor anticipado por $ 3.226.978.00 NOTA 16. RETENCION EN LA FUENTE Su saldo representa el valor en la fuente practicado por los diferentes conceptos de Retención por la Cooperativa en el mes de Diciembre de 2015, los cuales se pagarán a la Dian en Enero de 2016, su monto ascendió a la suma de $ 6.766.032.00 NOTA 17. DIVERSAS Su saldo representa el valor por pagar a Asociados y No Asociados por $ 22.771.885.00; Seguros por pagar a la Equidad por las Pólizas de créditos y aportes por $ 10.818.693.00; Serfunorte Los Olivos $ 348.350.00 y Coopcentral $ 655.047.00, para un total de $ 33.938.928.00 NOTA 18. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES Su saldo Representa el valor de las Obligaciones Laborales del Personal de La Cooperativa a 31/12/2015 por $ 25.545.933.00. NOTA 19. FONDOS SOCIALES Comprende el saldo de los Fondos de Educación, Fondo de Solidaridad, Fondo para Otros Fines Específicos, Fondo Social de Recreación, cuyos recursos fueron apropiados de los excedentes obtenidos en el año 2014, de acuerdo a las disposiciones legales y estatutarias. Su utilización se observa en forma detallada en los informes de los Comités Respectivos. Igualmente se incrementó el Fondo Mutual de Previsión y Asistencia y Solidaridad, cuya finalidad es proteger la cartera de las personas que por su edad no son cubiertas por las compañías aseguradoras.

CUENTA VALOR

FONDO SOCIAL DE EDUCACION 2.420.092.00

FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD 96.492.00

FONDO SOCIAL PARA RECREACION 2.443.052.00

FONDO MUTUAL DE PREV. Y ASIST. 302.611.991.00

TOTAL FONDOS SOCIALES $ 307.571.627.00

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NOTA 20. APORTES SOCIALES Su saldo representa las aportaciones periódicas mínimas que han sido pagadas por los asociados en dineros, de conformidad con lo establecido en los Estatutos. Su incremento se debió a la capitalización de los retornos cooperativos decretados en Asamblea General Ordinaria realizada el 16/03/2014, en la cual se aprobaron los Estados Financieros de la Cooperativa a 31/12/2013. El monto a 31/12/2015 ascendió a $ 5.970.184.277.00 NOTA 21. RESERVA PROTECCION DE APORTE SOCIALES Su saldo representa el valor de los excedentes apropiados de ejercicios anteriores, en cumplimiento a lo estipulado en normas cooperativas, que para el año 2014 fue de $7.164.379.00 y acumulado total a 31.12.2015 $ 551.615.184.00. NOTA 22. OTRAS RESERVAS Su saldo representa el Valor de la utilidad en la venta de la Casa de Coomutranort Ltda., ubicada en la Calle 14 entre avenidas 7 y 8, cuyo monto ascendió a $ 12.142.248.00 NOTA 23. FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS Su saldo representa el valor de los Fondos de Educación para la adquisición de muebles y equipos al servicio de la Cooperativa cuyo monto ascendió a $ 14.117.100.00 NOTA 24. SUPERAVIT (AUXILIOS Y DONACIONES) Representa el valor de algunas donaciones hechas por particulares por un monto de $ 530.000.00. NOTA 25. EXCEDENTES DEL EJERCICIO Representa el valor de los excedentes determinados al cierre del ejercicio económico a 31/12/2015 como resultados del mismo, los cuales ascendieron a la suma de $ 78.345.670.00 NOTA 26. INGRESOSPOR SERVICIOS Comprende los valores recibidos y/o causados como resultado de las actividades desarrolladas en cumplimiento del Objeto Social mediante la entrega de bienes y servicios, en nuestro caso, comprende el valor de los

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intereses generados por los créditos otorgados a sus asociados en el año 2015, el saldo a 31.12.2015 fue de $ 1.032.036.614.00. NOTA 27. GASTOS DE PERSONAL Su valor representa los gastos ocasionados por concepto de la relación laboral existente de conformidad con las disposiciones vigentes, cuyo monto ascendió a la suma de $ 234.158.743.00 NOTA 28. GASTOS GENERALES Registra los gastos ocasionados y/o causados por la cooperativa por concepto de la realización de funciones administrativas generales y otras que son complementarias al desarrollo de su objeto social, entre los que se incluyen los gastos de Bienestar social de asociados, cuyo monto ascendió a la suma de $ 651.446.775.00. NOTA 29. GASTOS FINANCIEROS Registra el valor de valor de chequeras cuyo monto ascendió a $ 1.168.000.00 NOTA 30. PROVISIONES Registra el valor de las provisiones Individuales por cartera en mora y a la Provisión general de la cartera general con Libranza y sin Libranza, realizadas en el año 2015. y cuyo monto ascendió a la suma de $ 75.005.134.00.

NOTA 31. AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO.

La Cooperativa en cumplimiento de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) en el año 2014 amortizó el valor de $ 24.703.000.00 que se encontraban registradas en Cargos Diferidos por concepto de Software para uso de la Cooperativa.

NOTA 32. GASTOS POR DEPRECIACIONES Registra los valores calculados por la entidad sobre la base del costo ajustado, de acuerdo a la reglamentación legal vigente, y que corresponde a los valores por depreciaciones de Edificaciones, Muebles y equipos de Oficina, Equipos de Computación y comunicaciones y Elementos Didácticos por $ 14.797.679.00.

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NOTA 33. GASTOS FINANCIEROS (NO OPERACIONALES) Dicho valor corresponde al Impuesto del (4 x 1000), cheques de gerencia y otras transacciones realizadas en las entidades financieras con las cuales la Cooperativa mantiene cuentas de ahorro o corrientes y cuyo monto ascendió a la suma de $ 4.949.543.00 NOTA 34. OTROS GASTOS (NO OPERACIONALES) Representa el valor de los gastos pagados al Dr. Emilio Criado Rocha por concepto de procesos juridiciales por un monto de $ 5.540.931.00. NOTA 35 Y 36. INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS. Su saldo representa el valor de los ingresos recibidos por los intereses financieros de las entidades Bancarias y/o financieras, sobrantes de caja, incapacidades y licencias de EPS,y aprovechamientos, así:

CUENTA VALOR

Financiera Juriscoop $ 2.670549.00

Valores Bancolombia 577.820.00

Seguros la Equidad 1.255.728.00

Serfunorte Los Olivos 1.441.273.00

Incapacidades y Licencias EPS 168.641.00

Aprovechamientos 3.170.884.00

Sobrante en Caja 11.274.00

Ingresos de Ejercicios ant. (ajustes) 24.079.692.00

TOTAL INGRESOS FINANCIEROS $ 33.375.861.00

GUSTAVO ACEVEDO RUEDA ERASMO ALVARO CARRILLO ROMERO Gerente Contador ORIGINALFIRMADO T.P. # 32.296-T ORIGINALFIRMADO

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ESTADOS COMPLEMENTARIOS

COOPERATIVA COOMUTRANORT LTDA

Nit . 890.501.609-4

A DICIEMBRE 31 DE 2015

CIRCULANTES AUMENTOS C.T. DISMIN. C.T.

CAJA 0.00 7,250,613.00

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 103,617,659.00 0.00

INVERSIONES 209,146,920.00 0.00

CARTERA DE CREDITOS 119,234,195.00 0.00

PROVISION 0.00 17,694,343.00

DEUDORES EMPRESAS 2,339,261.00 0.00

ANTICIPO DE IMPUESTOS 194,000.00 0.00

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 0.00 2,352,193.00

FIONDO DE EDUCACION 0.00 2,420,092.00

FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD 0.00 96,492.00

FONDO SOCIAL DE RECREACION 1,783,808.00 0.00

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL 0.00 0.00

FONDO MUTUAL DE PREV. Y ASIST. Y SOL 0.00 30,375,094.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 0.00 22,349,197.00

PATRIMONIO 0.00 0.00

APORTES SOCIALES 0.00 321,024,842.00

RESERVAS PROTECCION DE APORTES 0.00 7,164,376.00

TOTALES 436,315,843.00 410,727,242.00

CAMBIO NETA EN C.T. 25,588,601.00

CEDULA DE CAMBIO EN LOS NO CIRCULANTES

NO CIRCULANTES DEBITOS CREDITOS

EDIFICACIONES 0.00 0.00

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 0.00 0.00

EQUIPOS DE COMPUTACION 1,375,000.00 0.00

BIENES DE FONDOS SOCIALES 0.00 0.00

DEPRECIACION ACUMULADA 0.00 14,797,679.00

ACTIVOS INTANGIBLES 0.00 750,000.00

EXCEDENTES DEL EJERCICIO 0.00 42,523,792.00

TOTAL PATRIMONIO 0.00 370,713,010.00

Activo circulante 0.00 407,234,886.00

TOTALES 1,375,000.00 836,019,367.00

CAMBIO EN NO CIRCULANTES 834,644,367.00

FUENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO

EDIFICACIONES 0.00

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 0.00

EQUIPOS DE COMPUTACION 0.00

BIENES DE FONDOS SOCIALES 0.00

DEPRECIACION ACUMULADA 14,797,679.00

ACTIVOS INTANGIBLES 750,000.00

EXCEDENTES DEL EJERCICIO 42,523,792.00

TOTAL PATRIMONIO 370,713,010.00

Activo circulante 407,234,886.00

TOTAL FUENTES CAPITAL DE TRABAJO 836,019,367.00

USOS DEL CAPITAL DE TRABAJO

EDIFICACIONES 0.00

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 0.00

EQUIPOS DE COMPUTACION 1,375,000.00

BIENES DE FONDOS SOCIALES 0.00

DEPRECIACION ACUMULADA 0.00

ACTIVOS INTANGIBLES 0.00

EXCEDENTES DEL EJERCICIO 0.00

TOTAL PATRIMONIO 0.00

Activo circulante 0.00

TOTAL USOS CAPITAL DE TRABAJO 1,375,000.00

CAMBIO NETO EN CAPITAL DE TRABAJO 834,644,367.00

GUSTAVO ACEVEDO RUEDA

C.C. 8.741.115 DE BARRANQUILLA

GERENTE

ORIGINAL FIRMADO

ERASMO ALVARO CARRILLO ROMERO

CONTADOR PUBLICO

T.P. 32296-T

ORIGINAL FIRMADO

LUCENY DUARTE ROA

REVISORA FISCAL

T.P. 132961-T(VER OPINION ADJUNTA)

ORIGINAL FIRMADO

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA

51

COOPERATIVA COOMUTRANORT LTDA

Nit . 890.501.609-4

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Para el Año terminado el 31 de Diciembre del 2015

A.- POR OPERACIONES

APORTES SOCIALES 321,024,842.00

RESERVA PROTECCION DE APORTES 7,164,376.00

EXCEDENTES DEL EJERCICIO 42,523,792.00

TOTALES 370,713,010.00

AUMENTO O DISMINUCION

INVERSIONES 209,146,920.00-

CARTERA DE CREDITOS 119,234,195.00-

PROVISION 17,694,343.00

DEUDORES EMPRESAS 2,339,261.00-

ANTICIPO DE IMPUESTOS 194,000.00-

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 2,352,193.00

ACTIVOS INTANGIBLES 750,000.00

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 6,220,518.00

FONDO DE EDUCACION 2,420,092.00

FONDO DE SOLIDARIDAD 96,492.00

FONDO SOCIAL DE RECREACION 1,783,808.00-

FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES 5,718,689.00-

RETENCION EN LA FUENTE 185,748.00-

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 7,113,295.00-

FONDO MUTUAL DE PREV. ASIT Y SOL. 30,375,094.00

DIVERSAS 1,962,059.00-

CARGOS DIFERIDOS -

FLUJO DE EFECTIVO NETO POR OPERACIONES 287,769,243.00-

B.- POR INVERSIONES

EDIFICACIONES

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA -

EQUIPOS DE COMPUTACION 1,375,000.00-

BIENES DE FONDOS SOCIALES -

DEPRECIACION ACUMULADA 14,797,679.00

FLUJO DE EFECTIVO NETO POR INVERSIONES 13,422,679.00

C.- POR FINANCIACION

FLUJO DE EFECTIVO NETO POR FINANCIACION

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Para el Año terminado el 31 de diciembre del 2014

AUMENTO DEL EFECTIVO NETO 96,366,446.00

MAS SALDO DE EFECTIVO PRINCIPIO AÑO

Caja 33,280,763.00

Bancos 410,115,814.00 443,396,577.00

SALDO DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 539,763,023.00

Caja 26,030,150.00

Bancos 513,733,473.00

Saldo a final de año 539,763,623.00

GUSTAVO ACEVEDO RUEDA

C.C. 8.741.115 DE BARRANQUILLA

GERENTE

ORIGINAL FIRMADO

ERASMO ALVARO CARRILLO ROMERO

CONTADOR PUBLICO

T.P. 32296-T

ORIGINAL FIRMADO

LUCENY DUARTE ROA

REVISORA FISCAL

T.P. 150426-T

(VER OPINION ADJUNTA)

ORIGINAL FIRMADO

52

COOPERATIVACOOMUTRANORT LTDANit . 890.501.609-4

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOPor el año 2015

Aumentos del Patrimonio

APORTES SOCIALES 321,024,842.00

RESERVAS PROTECCION DE APORTES 7,164,376.00

TOTAL PATRIMONIO 328,189,218.00

0.00

TOTAL AUMENTOS 328,189,218.00

Menos: Disminuciones del Patrimonio

EXCEDENTES DEL EJERCICIO 42,523,792.00

TOTAL PATRIMONIO 0.00

0.00

FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS 0.00

Activo circulante 0.00

TOTAL DISMINUCIONES 42,523,792.00

TOTAL AUMENTO DEL PATRIMONIO 370,713,010.00

GUSTAVO ACEVEDO RUEDA

C.C. 8.741.115 DE BARRANQUILLA

GERENTE

ORIGINAL FIRMADO

ERASMO ALVARO CARRILLO ROMERO

CONTADOR PUBLICO

T.P. 32296-T

ORIGINAL FIRMADO

LUCENY DUARTE ROA

REVISORA FISCAL

T.P. 150426-T

(VER OPINION ADJUNTA)

ORIGINAL FIRMADO

53

INFORME DE GESTION JUNTA DE VIGILANCIA 2015

San José de Cúcuta, 13 de Marzo de 2016 Señores ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS COOPERATIVA COOMUTRANORT LTDA. Ciudad REF: INFORME DE GESTION JUNTA DE VIGILANCIA PERIODO AÑO:2015 Reciban un cordial y solidario saludo: Para la JUNTA DE VIGILANCIA de la COOPERATIVA COOMUTRANORT LTDA. Es una deber presentarles nuestro INFORME DE GESTION AÑO 2015; dando cumplimiento a las normas legales “Art. 40 N7 Ley 79 de 1988”; Art. 59 Ley 454 de 1998; Art. 58, N16 de los ESTATUTOS; Art. 10 N16 del REGLAMENTO INTERNO DE LA JUNTA DE VIGILANCIA y PLAN DE ACCION. Como Órgano de CONTROL SOCIAL, ejercimos esta función a las ACTIVIDADES programadas y aprobadas por el CONSEJO DE ADMINISTRACION, para vuestro beneficio, el de sus familias y la comunidad en general; velando porque los actos de los órganos administrativos se ajusten a las prescripciones legales, estatutarias y reglamentarias, y en especial a los principios Cooperativos. La JUNTA DE VIGILANCIA, está conformada por: NEYLA MARIA PIEDRAHITA TORRES (Presidenta), ELPIDIO ANTONIO CONTRERAS (Vicepresidente), LEONOR ALFONSO RINCON (Secretaria), LUZ MARIA PIEDRAHITA TORO (Suplente) y LUIS AUGUSTO SIERRA ROJAS (Suplente). ACTIVIDADES A 31 de DICIEMBRE DE 2015

1. REUNIONES REALIZADAS AÑO 2015

MES

FECHA

CARÁCTER DE LA REUNION

Enero 07- 14- 28 Ordinaria, 2 Extraordinarias

Febrero 04- 25 Ordinaria, 1 Extraordinaria

Marzo 06- 27 Ordinaria, 1 Extraordinaria

Abril 10-24 Ordinaria, 1 Extraordinaria

Mayo 11- 25 Ordinaria, 1 Extraordinaria

Junio 10- 19- 24 Ordinaria, 2 Extraordinarias

Julio 08- 28 Ordinaria, 1 Extraordinaria

Agosto 11- 26- 31 Ordinaria, 2 Extraordinarias

Septiembre 08- 16 Ordinaria, 1 Extraordinaria

Octubre 06- 23 Ordinaria, 1 Extraordinaria

Noviembre 06- 17 Ordinaria, 1 Extraordinaria

Diciembre 07- 21 Ordinaria, 1 Extraordinaria

Total de Reuniones 12 Ord. Y 15 Extraord.

54

2. Control Social a la Rifa y entrega Estufa donada por Ebenezer, a la

ganadora; la Asociada BLANCA AZUCENA LOZANO V. El 07 de Enero

de 2015.

3. Elaboración de Informe de Gestión año 2014; para presentar en la

Asamblea de Marzo/15

4. Verificación Lista de Asociados hábiles e inhábiles para la asistencia a

Asamblea

5. Control Social y participación activa en la Asamblea: hora de inicio,

número de asociados asistentes, desarrollo y hora de finalización.

6. Revisión LIBROS DE ACTAS del CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN,

JUNTA DE VIGILANCIA y COMITÉS semestralmente y envío de

Oficios a cada uno, con los resultados obtenidos.

7. Asistencia a las reuniones del CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN y

algunos de los comités, con invitación previa; verificando que las

decisiones tomadas se ajustaran a la LEY y a los ESTATUTOS. En total,

el Consejo de Administración, realizó 12 reuniones Ordinarias y 17

Extraordinarias.

8. Control Social de las actividades programadas por los comités de

EDUCACIÓN, RECREACIÓN, SOLIDARIDAD y aprobadas por el

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN.

9. Revisión del buzón de sugerencias, quejas y reclamos y

direccionamiento al órgano correspondiente.

10. La JUNTA DE VIGILANCIA, asistió a las reuniones de CONSEJO DE

ADMINISTRACION, con invitación previa.

11. La JUNTA DE VIGILANCIA, participó activamente en 12 BRIGADAS de

salud, el primer viernes de cada mes en la sede de la Cooperativa.

12. Se verificó la realización y asistencia a los diferentes cursos y talleres

programados por el COMITÉ DE EDUCACION.

13. Se verificó la realización de los diferentes paseos regionales, realizados

por el COMITÉ de RECREACIÓN.

14. Trabajamos activamente e hicimos el control social en la ejecución de la

fiesta de los niños, el día 07 de Noviembre, organizada por el COMITÉ

de RECREACIÓN, para la cual se inscribieron 666 niños y asistieron

623.

15. A 31 de Diciembre/15, 112 asociados utilizaron el servicio de tarjetas

débito que ofrece la Cooperativa.

16. Para la entrega del OBSEQUIO NAVIDEÑO del 09 al 14 de Diciembre,

nos organizamos para verificar que se llevara a cabo en forma ordenada

y respetando el PICO y CÉDULA establecido.

17. Asociados HÁBILES 1515 para recibir el OBSEQUIO NAVIDEÑO; lo

reclamaron en las fechas establecidas 738. Los demás asociados lo

reclamaron en fechas adicionales.

18. Afiliación de nuevos asociados en este período 268); Retiros 280.

55

19. Asociados HÁBILES a 31 de Diciembre de 2015: 1534 para participar

en esta ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA del 13 de Marzo de 2016.

20. Forma parte del CONTROL SOCIAL, velar por los derechos y

obligaciones de los asociados; esto lo estamos haciendo; los invitamos a

comprometerse realmente con la Cooperativa en su Rol de

multiplicadores de todos los beneficios que nos ofrece y participar

activamente en las actividades programadas.

21. Agradecemos a todos los asociados, el voto de confianza que

depositaron en esta JUNTA DE VIGILANCIA para el período 2014 –

2016, que hoy culminamos.

Atentamente,

Neyla María Piedrahita Torres Leonor Alfonso Rincón

Presidente Secretaria

Elpidio Antonio Contreras Luis Augusto Sierra

Rojas

Vicepresidente Suplente

Luz María Piedrahita Toro

Suplente

ORIGINAL FIRMADO

56

DICTAMEN DE REVISORÍA FISCAL SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE COOMUTRANORT

LTDA. CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2015

He auditado el Balance General de la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE TRABAJADORES DEL NORTE DE SANTANDER “COOMUTRANORT LTDA.” al 31 de diciembre de 2014 y 2015, y los correspondientes Estados de Resultados, de Cambios en el Patrimonio, de Cambios en la Situación Financiera y de Flujos de Efectivo, por los años que terminaron en esas fechas y las Revelaciones hechas a través de las Notas que han sido preparadas como lo establece el Decreto 2649 de 1993 y forman con ellos un todo indivisible. La Administración es responsable por la preparación y correcta presentación de los estados financieros de acuerdo con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia; Dichos estados financieros fueron debidamente certificados por el Representante Legal y el Contador Público que los preparó, en los términos del artículo 37 de la Ley 222 de 1995, con dicha certificación se declaran que se han verificado previamente las afirmaciones explicitas e implícitas, en cada uno de los elementos que componen los estados financieros. Mi responsabilidad es la de expresar una opinión sobre los mencionados estados financieros fundamentada en mi auditoría.

Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones y efectué los exámenes de acuerdo con procedimientos aconsejados por la técnica de interventoría de cuentas y las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Las citadas normas requieren que cumpla con requisitos éticos, que planifique y lleve a cabo mi auditoría para obtener seguridad razonable en cuanto a si los estados financieros están libres de errores materiales. Mi labor como Revisor Fiscal comprende el examen con base en pruebas selectivas de las evidencias que soportan la veracidad, los montos y las correspondientes revelaciones en los estados financieros; además, incluye el análisis de las normas contables utilizadas y de las estimaciones hechas por la administración de la cooperativa, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros en conjunto. Considero que las conclusiones de las pruebas que realicé proporcionan una base razonable para fundamentar la siguiente opinión: Los Estados Financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros oficiales y adjuntos a este dictamen presentan fidedignamente la situación financiera de la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE TRABAJADORES DEL NORTE DE SANTANDER “COOMUTRANORT LTDA.” a 31 de diciembre de 2015, los Resultados de sus Operaciones, Los Cambios en la Situación Financiera, los Cambios en el Patrimonio y los Flujos de Efectivo, durante dicha vigencia, de acuerdo a las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Colombia establecidas en el decreto 2649 de 1993 y en la circular externa No. 001 de enero 23 de 2009 emitida por la Superintendencia de la Economía

57

Solidaria, la cual modifica la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008. Además, conceptúo que existe concordancia entre los Estados Financieros que se acompañan y el Informe de Gestión preparado por la Administración. Así mismo, en cumplimiento de lo dispuesto en el art.11 del dec.1406 de 1999, hago constar que los aportes al Sistema de seguridad social fueron registrados y liquidados en la contabilidad en forma correcta y sus pagos hechos oportunamente durante el año 2015. Los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General de Asociados y del Consejo de Administración; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y registro de asociados, se llevan y se conservan debidamente y la Cooperativa ha observado medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y los de terceros que pueden estar en su poder. La administración dio cumplimento a su obligación de utilizar software debidamente licenciado de acuerdo a la Ley 603 del 27 de Julio de 2000 que establece las normas sobre protección de los Derechos de Autor y la Propiedad Intelectual.

Se implementaron los mecanismos para la prevención y control de lavado de activos y financiación del terrorismo, dando cumplimiento a la Circular Externa No. 006 (Marzo 25 de 2014) expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, enviando en forma oportuna el informe trimestral de operaciones sospechosas y transacciones en efectivo a la UIAF, en los cuales no se encontró ningún registro sospechoso.

Dictamen suscrito el 19 de Febrero de 2016.

LUCENY DUARTE ROA

Revisora Fiscal Tarjeta Profesional No. 150426–T

58

INFORME DE REVISORÍA FISCAL A LA LIX ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS

DE COOMUTRANORT LTDA.

San José de Cúcuta, 13 de Marzo de 2016 Señores ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS Cooperativa Multiactiva de Trabajadores del Norte de Santander COOMUTRANORT LTDA. Ciudad Apreciados señores: Me permito presentarles el informe sobre la gestión y manejo de la Administración de COOMUTRANORT LTDA. Durante el año 2015, en cumplimiento al mandato legal y estatutario, dentro de los lineamientos del Código de Comercio e instrucciones de la Supersolidaria y demás reglamentación pertinente.

1. ADMINISTRACIÓN

Los actos administrativos han correspondido adecuadamente a las directrices de la Asamblea General y Consejo de Administración de la Cooperativa y se ajustan a los Estatutos. Revisado el informe de Gestión, presentado por la administración, correspondiente al ejercicio económico 2015, encontré que éste:

Se ajusta a los requerimientos de Ley.

Contiene una exposición sobre la evolución de los negocios y la situación

económica, jurídica y administrativa de COOMUTRANORT LTDA.

Opino que el mismo concuerda debidamente con los respectivos estados

financieros preparados por la administración para el período de análisis.

59

2. CONTROL INTERNO

COOMUTRANORT, adoptó medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los terceros que puedan estar en su poder. En forma oportuna se dio cumplimiento a la renovación de las pólizas de seguros, con referencia a los riesgos amparados, cobertura de riesgo, valor asegurado, responsables y constancias de renovaciones.

Los asuntos relacionados con el Control Interno fueron expuestos en su debida oportunidad por la Revisoría Fiscal a la Administración.

3. APORTES PARA SEGURIDAD SOCIAL

Se dió cumplimiento con la obligación legal de liquidar y pagar los aportes al Sistema de Seguridad Social Integral en Salud y Pensiones, el pago de salarios, prestaciones sociales y aportes parafiscales a los empleados de la cooperativa.

4. APORTE PARA EDUCACIÓN FORMAL

Se verificó que el 20% de los excedentes a distribuir en el año 2014, fue tomado del Fondo de Educación que trata el decreto 2880 / 2004, dando cumplimiento a la contribución para la educación formal, mediante la entrega de 64 sillas universitarias a 3 instituciones educativas del departamento de los estratos 1 y 2.

5. OBLIGACIONES Y CONTRIBUCIONES

La Cooperativa se encuentra al día en sus obligaciones con los proveedores e igualmente en la presentación y pago de las obligaciones tributarias. Durante el año 2015 no se presentaron situaciones de sanciones o multas por incumplimiento de obligaciones tributarias o comerciales. De igual forma se encuentra al día en el pago de la contribución ante la Superintendencia de la Economía Solidaria.

60

6. ASPECTOS FINANCIEROS

ANALISIS DE ACTIVOS / PASIVOS / PATRIMONIO AÑOS 2013 - 2014 & 2015

CONCEPTO AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015

ACTIVOS: 6,105,392,792 6,615,444,170 7,008,506,378

PATRIMONIO: 5,783,683,783 6,256,221,469 6,626,934,479

PASIVO: 321,709,009 359,222,701 381,571,899

APORTES ASOCIADOS:

5,142,349,874 5,649,159,435 5,970,184,277

Como se puede evidenciar en el cuadro anterior la cooperativa durante los últimos tres años ha presentado un crecimiento en las cuentas de su balance, con relación a sus Activos presentó un aumento de $393.062.208 que equivale al 6% con respecto a la vigencia 2014, así mismo el Patrimonio presentó un aumento de $370.713.010 que equivale al 6% con respecto a la vigencia 2014. Ahora con relación a los Pasivos que posee la cooperativa vale la pena destacar que estos obedecen a los fondos sociales y demás provisiones reglamentarias pues durante la vigencia 2015 no hubo necesidad de incurrir en créditos financieros para desarrollar la actividad. También se presentó un aumento en los Aportes Sociales del 5% con respecto a la vigencia 2014 lo cual indica el crecimiento que ha tenido COOMUTRANORT.

BASE SOCIAL Y EXCEDENTES

EVALUACION BASE SOCIAL

CONCEPTO No. Asociados

BASE SOCIAL AÑO 2014: 1,614

BASE SOCIAL AÑO 2015: 1,534

VARIACION: -80

61

Durante la vigencia 2015 se presentó una disminución en la base social al cierre del ejercicio de 80 asociados esto obedece a la situación socio económica que atraviesa nuestra ciudad, sin embargo esto no afecta financieramente a la cooperativa pues los aportes sociales aumentaron en $321.024.842 con respecto al año 2014. La Administración proyectó unos excedentes de $42, 647,442 y al cierre del ejercicio se obtuvieron unos excedentes de $78,345, 670 cumpliendo la meta en un 184%.

ANALISIS DE BENEFICIOS SOCIALES Y PORCENTAJE DE PARTICIPACION CON RESPECTO A LOS GASTOS TOTALES

BENEFICIOS OTORGADOS BASE SOCIAL 2013-2014-2015

INVERSION SOCIAL AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015

EDUCACION 25,158,486 56,702,301 39,664,366

SOLIDARIDAD 31,698,467 24,992,946 31,582,183

BIENESTAR SOCIAL 362,113,410 354,626,098 399,453,776

TOTAL $ 418,970,363 $ 436,321,345 $470,700,325

GASTOS TOTALES 896,477,765 1,010,181,728 987,066,805

% CON RESPECTO A LOS GTOS TOTALES

47% 43% 48%

Tal como se observa en el cuadro en el año 2015, con respecto al año 2014 y 2013, se presentó una mayor inversión en GASTOS SOCIALES, conforme a lo establece el marco normativo que rige la ECONOMIA SOLIDARIA. Ahora con respecto a los Gastos totales de la cooperativa, los beneficios que se otorgaron a sus asociados representan el 48%.

EVALUACION GESTION EXCEDENTES

CONCEPTO VALORES

EXCEDENTES AÑO 2014: $ 35,821,878

EXCEDENTES PROYECTADOS AÑO 2015: $42,647,442

EXCEDENTES OBTENIDOS AÑO 2015: $78,345,670

VARIACION: $35,698,228

CUMPLIMIENTO DE METAS: 184%

62

BENEFICIOS SOCIALES CON RESPECTO A LOS INGRESOS

ANALISIS DE LOS BENEFICIOS SOCIALES RESPECTO A LOS INGRESOS AÑOS 2013-2014-2015

CONCEPTO AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015

INGRESOS $ 984,094,956 $1,046,003,606 $1,065,412,475

BENEFICIOS SOCIALES: $418,970,363 $436,321,345 $470,700,325

% BENEF. BASE SOCIAL INGRESOS:

43% 42% 44%

La Administración pensando en el bienestar integral de sus asociados destinó del total de los ingresos obtenidos durante la vigencia 2015 el 44% que corresponde a $470.700.325 para el desarrollo de actividades educativas, acompañamiento solidario, actividades recreativas, sociales y culturales que incentivan la integración y fortalecen el sentido de pertenencia con la cooperativa. Normas Internacionales de Información Financiera NIIF

La administración cumplió con el envío oportuno del Estado de Situación Financiera de Apertura (ESFA) dando cumplimiento a la circular externa No. 11 (Septiembre 11/2015) expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria y a los Decretos únicos reglamentarios 2420 y 2496 de 2015, en mi opinión, el trabajo realizado fue debidamente documentado y no tengo evidencia de errores o fraudes en los ajustes y reclasificaciones efectuados para preparar el ESFA, además se aprobó el manual de políticas contables bajo normas internacionales. Considero que en general el trabajo realizado por la administración en relación

con los estándares internacionales de contabilidad e información financiera

cumple los requisitos establecidos legalmente.

LUCENY DUARTE ROA

Revisora Fiscal Tarjeta Profesional 150426–T

63

PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES AÑO 2015

EXCEDENTE DE ENERO A DICIEMBRE DEL 2015 78,345,670.00$

APROPIACIONES (DISTRIBUCION POR LEY)

20% Reserva Protección Aportes Sociales 15,669,134.00$ 15,669,134.00$

20% Fondo de Educación 15,669,134.00$ 15% 11,751,850.50$ 3,917,283.50$

10% Fondo de Solidaridad 7,834,567.00$ 5% 3,917,283.50$ 3,917,283.50$

5% Fondo de Recreación-Turismo 3,917,283.50$ 3,917,283.50$

20% Para Educación Formal Ley 863/2003 15,669,134.00$ 15,669,134.00$

-$

5% Fondo de Bienestar Social 3,917,283.50$ 3,917,283.50$

TOTAL APROPIACIONES POR LEY Y ESTATUTOS 47,007,402.00$

40% Excedente por Distribuir a Disposición de la

Asamblea General de Asociados 31,338,268.00$

TOTAL APLICACIÓN DE EXCEDENTES AÑO 2015 78,345,670.00$

GUSTAVO ACEVEDO RUEDA

Gerente

ORIGINAL FIRMADO

Presidente

COOPERATIVA MULTIACTIVA DE TRABAJADORES DEL NORTE DE SANTANDER

COOMUTRANORT LTDA.

PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES AÑO 2015

PREVIA AUTORIZACION DE LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS

VICTOR ARCHILA VARGAS

El presente informe de gestión fue aprobado en reunión de Consejo de Administración realizado el día 24 de Febrero de 2016, tal como consta en Acta de dicho Organismo N° 921 de la citada fecha. Para constancia de lo anterior suscriben la presente JAIME FOSSI RODRIGUEZ JULIO REY BUSTOS Presidente Consejo de Adm. Secretario Consejo de Adm. ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO