s5 estudio técnico del proyecto

7/25/2019 S5 Estudio Técnico Del Proyecto

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Estudio Técnico del

Proyecto Texto: SAPAG

Profesor Dr Juan Cevallos



Concepto

• Busca determinar si es fsicamente posi!le "acer el

proyecto#• El o!$etivo del estudio técnico %ue se "ace dentro de la

via!ilidad econ&mica de un proyecto' es netamente(nanciero# Es decir) calcula los costos) inversiones y!ene(cios derivados de los aspectos técnicos o de la

in*eniera del proyecto#• Se !usca determinar las caractersticas de la composici&n

&ptima de los recursos#• Se de!er+n examinar detenidamente las opciones

tecnol&*icas %ue es posi!le implementar) as como sus

efectos so!re las futuras inversiones) costos y !ene(cios#• El resultado de este estudio puede tener mayor incidencia

%ue cual%uier otro en la ma*nitud de los valores %ue seincluir+n para la evaluaci&n#



• Por lo *eneral encar*ado a terceros) relacionados conel proceso de prestaci&n de un servicio o la

fa!ricaci&n de un producto para lo*rar lacuanti(caci&n de todos los recursos involucrados encada una de sus etapas#

• ,n a*r&nomo detallar+ los componentes para eltratamiento de tierras %ue aumenten su rendimiento)

un médico de!er+ de(nir la com!inaci&n de e%uipospara atender una determinada prestaci&n en su +reade especialidad' un in*eniero calculista) losre%uerimientos para una construcci&n' o un

mec+nico) el per(l de su personal de apoyo#• El evaluador podr+ compro!ar su valide-) tam!ién

con terceros) o con(ar en la informaci&n reci!ida#• Con ella podr+ valorar los activos) coti-ar el valor de

los insumos o de(nir el nivel de las remuneraciones#



• ,n proceso productivo !ien de(nido permitir+determinar los re%uerimientos de o!ras fsicas)

ma%uinaria y e%uipos) su vida .til) los recursos"umanos y los recursos materiales) los cualesde!er+n ser cuanti(cados monetariamente paraproyectar los /u$os de ca$a %ue posi!ilitar+n lasevaluaciones posteriores#

• 0a cantidad de estos activos e insumos determinar+la cuanta de las inversiones iniciales y de reposici&n)y los costos de operaci&n directa o indirecta 1comolos de mantenimiento y se*uros2#

• 0a distri!uci&n de los e%uipos en planta determinar+la inversi&n en construcciones para la f+!rica) el!ode*a$e) los patios de movimiento de car*a yve"culos) etc#



• Cuando el proyecto es de creaci&n deuna nueva empresa) se "ace conveniente

calcular el efecto econ&mico de cadacomponente %ue permitir+ "acerfuncionar al proyecto#

• ,na manera de recolectar estainformaci&n es recurriendo a unosformularios especiales denominados!alances#

• Para simpli(car) el ordenamiento de todotipo de e%uipamiento se denominar+!alance de e%uipos#



Estos !alances de e%uipos se componende tres partes principales:1. 0a identi(caci&n de cada tem) sucantidad y su costo#2. 0a vida .til %ue permita estimar lasinversiones de reposici&n de cada activo#

3. El valor de li%uidaci&n de cada activoal (nal de su vida .til#



Balance de e%uipos

•

0a primera inversi&n %ue se de!e calcular incluye atodos los activos fsicos necesarios para ase*urar elcorrecto funcionamiento del proyecto#

• En esta etapa no interesa de(nir si convendr+o!tenerlos mediante una compra) un leasing o un

arriendo normal) ya %ue su o!$etivo es recolectarinformaci&n#

• En caso de existir m+s de una opci&n tecnol&*ica desoluci&n) se tendr+n %ue ela!orar !alances

diferenciados para cada una de ellas) con o!$eto deevaluarlas econ&micamente para optar por la m+sconveniente#

• 0a estructura tpica de este !alance se muestra en la Ta!la 3#4#



• Generalmente) el !alance de e%uipos esreali-ado por un experto en el tema y sead$unta como un documento %ue de$amani(estas la autora y la responsa!ilidad de%uien lo "i-o#

• De i*ual manera) los antecedentes de costosde la tercera columna se de!en respaldar concoti-aciones o con la explicaci&n de la forma dec+lculo empleada#

• El total de la inversi&n por tem se o!tiene demultiplicar la se*unda columna y la tercera#



• A nivel de per(l o prefacti!ilidad simple) es usualconsiderar la suma de las inversiones como un

monto .nico de desem!olso inicial#• Sin em!ar*o) lo correcto es ela!orar un calendario de

inversiones previas a la puesta en marc"a %ue re/e$eel momento en %ue cada activo se pa*&) para poderaplicar el costo de oportunidad a los recursos %ue%uedan inmovili-ados en distintos periodos#

• Al (nal de su vida .til) el activo puede tener al*.nvalor) ya sea por la posi!ilidad de venderlo o por lade usarlo en otra actividad#

• Aun%ue no es f+cil esta!lecer por anticipado esevalor) es necesario asi*narle un monto) ya %ue puedeser determinante en la cuanti(caci&n de los!ene(cios del proyecto#



• Con la informaci&n del !alance de e%uipos sedeterminar+ el total de inversiones previas a la puesta

en marc"a 5%ue correspondera a la suma de losvalores de la cuarta columna 1637#88825 y seconstruir+n dos calendarios de /u$os importantes parala evaluaci&n:

• un calendario de inversiones de reposici&n y uncalendario de in*resos por venta de activos durante el"ori-onte de evaluaci&n del proyecto %ue)*eneralmente) es de 48 a9os) aun%ue pueden "a!erdiversos criterios de ($aci&n del "ori-onte de

evaluaci&n#• anteniendo el supuesto de un "ori-onte de

evaluaci&n de 48 a9os) el calendario de inversiones dereposici&n %uedara como se muestra en la Ta!la 3#;#



• Es importante considerar una serie de varia!les paraase*urar una selecci&n adecuada del e%uipo y del

proveedor:• 0a identi(caci&n de todos los proveedores pertinentes)

para comparar las coti-aciones y las calidades delservicio de venta y posventa#

• 0as caractersticas y dimensiones de los e%uipos) para

determinar la via!ilidad técnica de su instalaci&n en ellu*ar previsto o el re%uerimiento del espacio y la o!rafsica %ue se de!er+ construir o reacondicionar#

• 0as capacidades de dise9o) para no optar por un

e%uipo so!re o su!dimensionado) %ue podra *enerarcuellos de !otella o tener exceso de capacidad ociosa#• El *rado de /exi!ili-aci&n del uso de los e%uipos) para

adecuarse a niveles de operaci&n y procesoscam!iantes#



• El nivel de especiali-aci&n y cali(caci&n delpersonal) para estimar el costo de lasremuneraciones o la inversi&n en su capacitaci&n#

• 0a tasa de crecimiento de sus costos 5mantenimiento y operaci&n5 y su vida .til) paradeterminar si conviene optar) por e$emplo) poruna tecnolo*a m+s cara pero con un pla-o dereposici&n mayor#

• 0a necesidad de e%uipos auxiliares#• El costo de instalaci&n y puesta en marc"a#• 0as *arantas y el servicio técnico de posventa#



Balance de <!ras =sicas

• Conocidas la cantidad de e%uipos y su distri!uci&n fsica m+sadecuada) se pueden determinar los re%uerimientos deespacios para su instalaci&n) as como los de los lu*ares para!ode*a$e) salas de descanso o alimentaci&n para el personal)vas de tr+nsito) salas de espera) !a9os) estacionamientos)casetas de vi*ilancia) etcétera#

• Adem+s de la inversi&n necesaria en construcci&n soportante

de los tems anteriores) el proyecto por lo *eneral presentauna *ran variedad de o!ras fsicas) muc"as de las cuales sonomitidas por falta de proli$idad en el an+lisis) como:

• la reparaci&n de caminos) la construcci&n de vas de accesointeriores 1peatonales y de ve"culos2) cercos) casetas de

control de accesos) estacionamientos para clientes) $ardines)!ode*as para materiales de aseo) tec"um!re en lu*ares decar*a de ve"culos) sala cuna para los "i$os de lostra!a$adores 1si correspondiera2) comedores) etcétera#



• 0as !ases de c+lculo de las +reas construidas de!enincluir tam!ién otros factores como los si*uientes:

• >rea de in*reso de proveedores#• ?ecepci&n de materiales) volumen de manio!ra)

frecuencia de la recepci&n) exi*encias para lamanipulaci&n y formas de recepci&n de los insumos#

• Bode*a$e para insumos *enerales y de a%uellos

productos o insumos %ue re%uieran condicionesespeciales de almacenamiento#• Servicios auxiliares como central de calefacci&n)

sala de mantenimiento interno de e%uipos) cocina)

!a9os) etc#• <(cinas administrativas) salas de espera) central dedatos y *uardarropa del personal) entre muc"asotras dependencias#



• Es conveniente ela!orar un !alance de o!rasfsicas %ue o!li*ue a especi(car y costear cada

tem de construcci&n) ya %ue la unidad demedida de su caracterstica de construcci&n 5oespeci(caci&n técnica5 es totalmente diferentepara cada uno de ellos#

•

Por e$emplo) un metro lineal del camino deacceso de transe.ntes tendr+ caractersticas deresistencia) *rosor y costo muy distintas de lasde los ve"culos y estas) a su ve-) pro!a!lementeser+n distintas de las de los estacionamientos#

• De i*ual forma) el costo de una caseta devi*ilancia ser+ muy diferente si es de madera)al!a9ilera o (!ra de vidrio#



Balance de Personal

• 0a forma m+s e(ciente de calcular el costo delrecurso "umano es desa*re*ando al m+ximolas funciones y tareas %ue se de!en reali-ar enla operaci&n del proyecto) con o!$eto de de(nirel per(l de %uienes de!en ocupar cada uno delos car*os identi(cados y de calcular la cuantade las remuneraciones asociadas con cadapuesto de tra!a$o#

• Para esto) lo usual es especi(car todas lasactividades productivas) las comerciales)administrativas y de servicio#



• El !alance de personal incorpora las estructurasde remuneraciones ($as) incluyendo

*rati(caciones) leyes sociales) !onos dealimentaci&n y movili-aci&n) y costos de turnosespeciales#

• Como se muestra en la Ta!la 3#3) este !alance

consta de cuatro columnas %ue de!en explicitarel car*o) la cantidad de puestos en cada car*o)la remuneraci&n mensual unitaria de cadapuesto y la remuneraci&n mensual total#

•

0a suma de los valores de la .ltima columnacorresponde a la proyecci&n de los costos enremuneraciones estimadas para un a9o con unnivel de actividad predeterminado#



Balance de insumos• 0a estimaci&n de los costos de los insumos %ue se

utili-ar+n en el proceso de producci&n) em!ala$e)distri!uci&n y venta tiene la di(cultad de depender de lacon(*uraci&n de los tipos y de la cantidad de productos%ue se pronosti%ue ela!orar#

• En una clnica) por e$emplo) un procedimiento %ue facilita

estos an+lisis es la construcci&n de un !alance deinsumos médicos) como el %ue se muestra en la Ta!la 3#@)!asado en la confecci&n de varios !alances de insumospor tipo de prestaci&n) de manera tal %ue posi!ilitendeterminar el costo de los elementos empleados en cadaprestaci&n) ya sea individual o por *rupo de pacientes#

• Estos) (nalmente) se expresan 5en funci&n del n.mero deprestaciones esperadas para cada a9o5 en el !alancetotal de insumos#



• ?epitiendo este cuadro) tantas vecescomo sea necesario para poder precisarla ma*nitud del *asto en materiales de

cada prestaci&n) se proceder+ a ela!orarel !alance de insumos médicos por a9o)tal como se muestra en la Ta!la 3#)aun%ue en muc"os casos este se puedeela!orar directamente) sin detallar elcosto espec(co de cada tratamiento



Tama9o• El tama9o de un proyecto muestra su relaci&n con el

n.mero de unidades a producir) el n.mero deconsultas médicas %ue atender) la cantidad deempresas a las %ue prestar servicios conta!les o eln.mero de cursos a dictar en un periodo de tiempo#

• El estudio del tama9o de un proyecto es fundamentalpara determinar el monto de las inversiones y el nivelde operaci&n %ue) a su ve-) permitir+ cuanti(car loscostos de funcionamiento y los in*resos proyectados#

• arios elementos se con$u*an para la de(nici&n del

tama9o: la demanda esperada) la disponi!ilidad delos insumos) la locali-aci&n del proyecto) el valor delos e%uipos) etc#



• El resultado del estudio del mercado in/uyedirectamente so!re esta decisi&n) ya %ue a" sedeterminaron los niveles ofrecidos y demandados %ue

se esperan para el futuro) as como la participaci&n demercado %ue podra lo*rar el proyecto si reali-a lasacciones de marketing adecuadas#

• 0as especi(caciones técnicas de los e%uipos %uecumplen con los re%uerimientos para la producci&n

pueden presentar tres caractersticas respecto deltama9o:

4# ue la cantidad demandada total sea menor %ue lacapacidad de producci&n de la tecnolo*a m+spe%ue9a existente en el mercado#

;# ue la cantidad demandada sea similar a lacapacidad de producci&n de al*una tecnolo*a#

# ue la cantidad demandada sea mayor %ue lacapacidad de producci&n de la tecnolo*a disponi!le



• El tama9o de un proyecto corresponde a su capacidad instalada y seexpresa en n.mero de unidades de producci&n por a9o# Se distin*uentres tipos de capacidad instalada#

4# Capacidad de dise9o: tasa est+ndar de actividad en condiciones

normales de funcionamiento#;# Capacidad del sistema: actividad m+xima %ue se puede alcan-ar con

los recursos "umanos y materiales tra!a$ando de manera inte*rada## Capacidad real: promedio anual de actividad efectiva) de acuerdo

con varia!les internas 1capacidad del sistema2 y externas

1demanda2#•. E$emplo) un "otel puede tener 488 "a!itaciones disponi!les) lo %ue

constituye la capacidad de dise9o de la unidad expresada en das depermanencia de los pasa$eros#

•. Si 48 de estas "a!itaciones %uedan constantemente reservadas para

atender clientes especiales o ante una mayor permanencia deal*unos pasa$eros) la capacidad del sistema es de 8 "a!itaciones#•. Si el promedio de ocupaci&n "a sido) por pro!lemas de demanda o de

capacidad de respuesta del esta!lecimiento) de 7; camas) esta es lacapacidad real del "otel#



0ocali-aci&n• 0a locali-aci&n %ue se eli$a para el proyecto puede ser

determinante en su éxito o en su fracaso) por cuanto deello depender+n 5en *ran parte5 la aceptaci&n o el rec"a-otanto de los clientes por usarlo como del personal e$ecutivopor trasladarse a una localidad %ue carece de incentivospara su *rupo familiar 1cole*ios) entretenimiento) etc#2) o

los costos de acopio de la materia prima) entre muc"osotros factores#• ,no fundamental consiste en considerar varia!les

constitutivas de venta$as competitivas con respecto a lascaractersticas dia*nosticadas para la futura competencia#

• Adem+s de varia!les de ndole econ&mica) el evaluador deun proyecto de!er+ incluir en su an+lisis varia!lesestraté*icas de desarrollo futuro) /exi!ilidad para cam!iarsu destino y factores emocionales de la comunidad) entrevarios otros#



• 0a u!icaci&n m+s adecuada ser+ la %ue posi!ilitemaximi-ar el lo*ro del o!$etivo de(nido para elproyecto) como cu!rir la mayor cantidad depo!laci&n posi!le o lo*rar una alta renta!ilidad#

• Aun%ue las opciones de locali-aci&n pueden sermuc"as) en la pr+ctica estas se reducen a unaspocas) por cuanto las restricciones y exi*encias

propias del proyecto eliminan a la mayora de ellas#• 0a selecci&n de la locali-aci&n del proyecto se

de(ne en dos +m!itos:• macrolocali-aci&n) donde se eli*e la re*i&n o -ona)

y• microlocali-aci&n) %ue determina el lu*ar espec(co

donde se instalar+ el proyecto#



• 0os principales factores %ue in/uyen en la u!icaci&n delproyecto son los si*uientes:

• ercado %ue se desea atender#

• Transporte y accesi!ilidad de los usuarios• ?e*ulaciones le*ales#• Aspectos técnicos como las condiciones topo*r+(cas) la

calidad del suelo) la disponi!ilidad de a*ua de rie*o) lascondiciones clim+ticas e) incluso) la resistenciaestructural de un edi(cio si se %uiere instalar unama%uinaria pesada en un piso alto#

• Aspectos am!ientales#• Costo y disponi!ilidad de terrenos o edi(caciones

adecuados a las caractersticas del proyecto#• Entorno y existencia de sistemas de apoyo#• ,n efecto importante de la locali-aci&n se da so!re el

costo de los insumos necesarios para atender losre%uerimientos de la producci&n#



Ejemplo 4.1

• ,na empresa %ue procesa remolac"a1!etarra*a2 para la producci&n de a-.carestudia la ampliaci&n de su plantaprocesadora# Si toda la producci&n actual dela -ona donde se u!ica es vendida a ellamisma y a terceros) de!er+ recurrir aproductores m+s le$anos para a!astecerse delas 78 toneladas %ue demandar+ laampliaci&n#

• El mercado proveedor identi(c& las si*uientesfuentes alternativas



De acuerdo con esta informaci&n) se deducenlos si*uientes costos por tem) costos totales)costos mar*inales y costos medios por

localidad#



• Si el proyecto contempla comprar en el predio yasumir el costo del /ete) de!e tra!a$arse con el costomedio) es decir) 6;8@ por tonelada puesta en planta#

• Sin em!ar*o) si se decide a!rir un poder compradorpara la remolac"a puesta en planta) %ui-+s el primera9o se pueda suponer a costo medio) pero a partir delse*undo a9o y los si*uientes se de!er+ "acerlo acosto mar*inal# Esto se explica por la transferencia deinformaci&n#

• Si el primer a9o el comprador inicia ofreciendo 643)lo*rar+ motivar a los a*ricultores de la localidad Apara %ue le vendan 4F8 toneladas) ya %ue a ese

precio recuperan el costo del /ete y su propio precio#• Para lo*rar %ue los productores de B le vendan)

de!er+ su!ir el precio a 6;3) y para lo*rar motivar alos de C) de!er+ al (nal ofrecer comprar a un preciode 6;@3#



• Al reali-ar este an+lisis para las diferentes opciones delocali-aci&n) se dispondr+ del costo del a!astecimiento paracada una de ellas#

• Cuando existen varias locali-aciones posi!les) la elecci&n de lame$or corresponder+ a la %ue maximice el A y no a la %ueredu-ca el costo del transporte#

• 0os precios de los terrenos) insumos y mano de o!ra) entremuc"os otros) pueden "acer conveniente ele*ir una u!icaci&n

donde el mayor costo del transporte se compense conmenores costos de estos factores#• En otras pala!ras) cada locali-aci&n posi!le es un su!proyecto

%ue de!e evaluarse como tal# Cuando son varias las opciones)se puede utili-ar una evaluaci&n a nivel de per(l 1en la forma

como se explicar+ m+s adelante2 para seleccionar las dos otres me$ores y llevarlas a nivel de prefacti!ilidad#• Alternativamente es posi!le utili-ar el método de los factores

ponderados de locali-aci&n) %ue incorpora tanto varia!lescuantitativas como cualitativas



Donde mpLt es la medida de preferencia de cada

locali-aci&n t ' IrsLt ) la importancia relativa de losfactores su!$etivos de cada locali-aci&n t ' Irs) laponderaci&n relativa de los factores su!$etivos' IrcLt )la importancia relativa de los factores cuantitativos

de cada locali-aci&n t ) e Irc) la ponderaci&n relativade los factores cuantitativos



Té i d i i& d



Técnicas de estimaci&n decostos

• Entre estas) destacan tres por susimple-a y por el valor de lainformaci&n %ue proveen:

1. Técnica de factores com!inados#2. C+lculo de costo exponencial#3. An+lisis de re*resi&n#



1. Técnica de factores com!inados#• 0a técnica de factores com!inados es el m+s simple de los

métodos de estimaci&n de costos y consiste en com!inarest+ndares con valores reales#• Generalmente se aplica en situaciones donde existe un

componente de costos muy pertinente y otro pocosi*ni(cativo#

• ientras %ue el primero de ellos se calcula en forma m+sprecisa 1costeo de etapas de producci&n) coti-aci&n deproveedor) etc#2) el se*undo usa informaci&n secundariacomo est+ndares de costos#

• 0a Ecuaci&n expresa este modelo:

• Donde C es el costo %ue se !usca calcular' Cd) el costo realde cada componente pertinente' CUi) el costo unitario delcomponente i de la estructura de costos) y qi) la cantidaddel componente i#



E$emplo

• Supon*a %ue se desea calcular el costo total de

instalar una red interna de comunicaci&n) paralo cual se estima emplear aproximadamente4#888 metros lineales de ca!le coaxial paraenla-ar las dependencias de la empresa) cuatro

unidades de interfa-) dos m&dems y unadministrador de red#

• El administrador de red es el componente m+scaro) por lo %ue se reali-& un estudio aca!ado

de su costo) %ue se de(ni& en 68#888#• El resto de los componentes se estim& de la

si*uiente forma:



?eempla-ando estos valores en la Ecuaci&n 3#)se o!tiene:C H 8#888 I 14#8882 I ;14#8882 I 31;#8882 I;1882 H 3#88



2. C+lculo de costo exponencial#• Se usa cuando el proyecto *enera economas

o deseconomas de escala respecto del nivelde costos existentes#

• El método supone %ue la estructura de

costos vara en proporci&n distinta de lo %uevaran la capacidad o los niveles deproducci&n#

• El modelo *eneral) se expresa en la

Ecuaci&n

Donde C; es el costo de operaci&n en la

situaci&n con proyecto' C4) el costo deoperaci&n para el nivel de producci&nactual' q;) la capacidad de producci&ncon proyecto' q4) la capacidad de

producci&n actual) y ) el factor de costoex onencial o factor de ex onente de



E$emplo

• ,na empresa empaca en !olsas;88#888 unidades de su productocon un costo de 6;38#888# Si se

eval.a ampliar la producci&n en @8Ky el factor de costo exponencial esde 8)F) el nuevo costo sera de:

los cam!ios en las estructuras de costo pueden



los cam!ios en las estructuras de costo puedenocurrir de manera tal %ue no existe una funci&n %ueexpli%ue el comportamiento de los costos por ssola#



3. An+lisis de re*resi&n#

• Tam!ién es posi!le recurrir a un método %uepermita calcular los costos futuros como unafunci&n de los costos "ist&ricos en moneda dei*ual valor# Ecuaci&n: y H aI!x

• Donde y corresponde al costo total 1CT 2o!servado mensualmente' a) al costo ($o 1CF 2'b) al costo varia!le unitario 1cv 2) y x ) a lacantidad producida#

• Es decir) el costo total es i*ual al costo ($o m+sel costo varia!le unitario por la cantidad deunidades a producir# CTH C= I1cv2%



E$emplo

• Para ofrecer un diplomado a e$ecutivos) una universidaddispone de una sala con capacidad m+xima para @8 personas#

• El valor del curso es de 6488 por alumno) el costo varia!le1textos) *uas de e$ercicio) servicio de café) diplomas) etc#2 esde 6;8 y el costo ($o 1"onorario del profesor) pu!licidad)arriendo de sala y e%uipos2 es de 64#88#

• De esto se deduce %ue) con ;8 alumnos) la universidad est+en e%uili!rio#

• atriculando @8 personas) su utilidad sera de 6;#388) pero sipostulan @; %ue cumplen con los re%uisitos de aceptaci&n y se%uisiera atender a todas ellas) esa universidad podra separara los alumnos en dos *rupos de ; cada uno#

• Como su punto de e%uili!rio es ;8) o!viamente tendr+utilidades# Sin em!ar*o) esto o!li*ara a duplicar los costos($os) aumentando muc"o m+s %ue los in*resos netos omar*en de contri!uci&n 1in*resos menos costos varia!les2#

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