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_______________________________________________________________________________ Sesión No. 55-2010, extraordinaria

S E S I Ó N No. 55-2010 1 Acta de la sesión No. 55-2010, extraordinaria, celebrada por el Concejo Municipal de 2 Desamparados en el salón de sesiones, a las 19 horas y 13 minutos del día viernes 17 de septiembre 3 de dos mil diez, con la asistencia de las siguientes personas: 4 5 REGIDORES PROPIETARIOS: José Corella Cruz, María del Rocío Salas Porras, Domingo Solís Solís, María 6 Aurora Sánchez Garbanzo, Lilliam María Arguedas Quesada, Saúl Mora Vargas, Luis Fernando 7 Morales Castro, Randall Alberto Pérez Araya, Jorge Roberto Vargas Chacón (PRESIDENTE 8 MUNICIPAL), María Ester Rodríguez Fernández, Alejandra María Aguilar Zamora (VICEPRESIDENTA 9 MUNICIPAL). 10 11 REGIDORES SUPLENTES: Jorge Arturo Agüero Chaves, Sileny María Flores Mora, Marino Cristóbal Pérez 12 Guzmán, Giselle Marín Muñoz, José Solís Rojas, Mónica Quesada Gómez, Francisco Pérez Morales, 13 Sheiris Chacón Cortés, José Mora Mora y Manuel Araya Badilla 14 15 SINDICOS PROPIETARIOS: Elizabeth González Parra, Marco Vinicio Varela Miranda, Juan Borbón 16 Pérez, Jorge Arturo Agüero Chaves, Enrique Calderón Robles, Víctor Hugo Monge Camacho, Otto 17 Cordero Ortega, Alfredo Agustín Porras Hidalgo, Carlos Luis Carmona Santamaría (Sust. a María De 18 Los Áng. Castro Chaves), Rosario Jiménez Palma, María Gerardina Brenes Quesada (cc. Mayra Brenes 19 Quesada. 20 21 SINDICOS SUPLENTES: Marvin Enrique Monterrosa Ramírez, Mariluz Aux. Picado Granados, Virginia 22 Jiménez Hidalgo, Jacqueline Méndez Murillo, Hazel Marcela Torres Hernández, Clara Alfaro Badilla 23 y Daisy María Del Valle Chacón 24 25 La señora Maureen Fallas Fallas, ALCALDESA MUNICIPAL y el señor Mario Vindas Navarro, 26 SECRETARIO. 27

Orden del día 28 1. Aprobación del Presupuesto Ordinario y del Plan Anual Operativo correspondientes al Ejercicio 29

Económico del año 2011 30 _______________________________________________________________________________________________ 31

CAPÍTULO ÚNICO 32 Aprobación del Presupuesto Ordinario y del Plan Anual Operativo correspondientes al Ejercicio 33

Económico del año 2011 34 35 Sr. Secretario: Manifiesta que como parte del proceso de aprobación del Presupuesto, dará lectura 36 a los dictámenes de la Comisión de Hacienda y Presupuesto, en su orden cronológico. 37 38 A. Acta de la sesión N° 14-2010 de la Comisión de Hacienda y Presupuesto, celebrada el 4 de 39 septiembre de 2010 (Detalle de Ingresos y Justificación de Egresos). Se transcribe a continuación el 40 documento: 41

“Municipalidad de Desamparados 42 Comisión de Hacienda y Presupuesto 43

Sesión No. 14-2010 44 Acta de la sesión No. 14-2010, celebrada por la Comisión de Hacienda y Presupuesto en la Alcaldía 45 Municipal, a las nueve horas y treinta minutos del día sábado 4 de setiembre de dos mil diez, con la 46 asistencia de las siguientes personas: María Esther Rodríguez Fernández (Coordinadora), Alejandra 47 Aguilar Zamora (Secretaria), Jorge Vargas Chacón, y Lilliam Arguedas Quesada. 48 49 50 El señor Allan Alfaro Castillo, Asesor de la Alcaldesa, y el señor Javier Mora Hernández, Contador 51 Municipal. 52 53 54 Orden del día: 55 56 57

1. Detalle de Ingresos y Justificaciones de Ingresos 58 59

1. DETALLE DE INGRESOS Y JUSTIFICACIONES DE INGRESOS 60 61 Sr. Alfaro: Se refiere al presupuesto ordinario para el ejercicio económico 2011. Dice que fue 62 presentando al Concejo Municipal el lunes 30 de agosto de 2010, de conformidad con lo establecido en 63 el artículo No. 95 del Código Municipal. Manifiesta que se ha utilizado la técnica presupuestaria y 64 contable con el objetivo de satisfacer razonablemente el plan anual operativo 2011 de esta Corporación 65 Municipal, según los lineamientos del ente contralor. Asimismo, expresa que para estimar los ingresos, 66 se utilizó la fórmula de mínimos cuadrados y la fórmula de evaluación directa. Dice que los ingresos se 67


clasifican en ingresos corrientes (los cuales pueden ser tributarios y no tributarios), en ingresos de 1 capital y en ingresos de financiamiento. 2 3 Manifiesta que dentro de los ingresos corrientes tributarios se encuentran los siguientes: impuesto sobre 4 la propiedad de bienes inmuebles, impuesto sobre el cemento, impuestos específicos sobre la 5 construcción, impuestos específicos a los servicios de diversión y esparcimiento, licencias profesionales 6 comerciales, impuesto sobre rótulos públicos, patentes municipales, otras licencias profesionales 7 comerciales y timbre pro parques nacionales. Asimismo, agrega que en el presupuesto ordinario 2011, 8 se están incorporando los siguientes ingresos corrientes no tributarios: alquiler de edificios e 9 instalaciones, servicio de alcantarillado pluvial, servicios de cementerio, servicios de recolección de 10 basura, servicios de aseo de vías y sitios públicos, mantenimiento de parques y obras de ornato, 11 derechos de estacionamiento y terminales, derechos de cementerio, multas de tránsito, multas varias, 12 intereses moratorios, ventas de otros servicios y transferencias corrientes del sector público. 13 14 Dice que por concepto de ingresos de capital, para el ejercicio económico 2011, se está estimando la 15 transferencia del Ministerio de Obras Públicas y Transportes, (correspondiente a la Ley No. 8114), la 16 cual fue aprobada por el Concejo Municipal de Desamparados, mediante el acuerdo No. 8 de la sesión 17 No. 49-2010, celebrada el 24 de agosto de 2010, y la trasferencia de recursos del IFAM, 18 correspondiente a la Ley del Impuesto al Ruedo, No. 6909. 19 20 Una vez analizadas y comentadas ampliamente cada una de las estimaciones de ingresos para el 21 ejercicio económico 2011 y sus correspondientes justificaciones, se toma el siguiente acuerdo: 22 23

Acuerdo No. 1 24 “La Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar provisionalmente, las estimaciones y 25 justificaciones de ingresos correspondientes al ejercicio económico 2011.”Acuerdo aprobado. 26 27 Finaliza la sesión a las quince horas. 28 29 _________________________ _____________________ 30 Reg. María Ester Rodríguez F. Reg. Alejandra Aguilar Z. 31 Coordinadora Secretaria” 32

33 Reg. Luis Fernando Morales: Dice que le pareció escuchar que el orden del día contemplaba la 34 aprobación del Presupuesto como punto específico, no la aprobación de los dictámenes de 35 Comisión de Hacienda y Presupuesto, por lo tanto, cree que hay una alteración en el orden del día. 36 37 Sr. Secretario: Aclara que los dictámenes de comisión son parte del proceso de aprobación del 38 Presupuesto Ordinario, por cuanto no se podría aprobar el Presupuesto con dispensa de trámite de 39 comisión, de manera que no se está variando la agenda. 40 41 Reg. Lilliam Arguedas: Dice que cuando se programó la presente sesión, se dijo con claridad que 42 iba a estar presente una persona para atender las consultas de los regidores, por ende, esperaban 43 que estuvieran, específicamente, don Javier Mora (Contador Municipal) y don Allan Alfaro, Asesor 44 de la Alcaldía. 45 46 Sra. Alcaldesa: Indica que los dos funcionarios están en la Institución, y en este momento están 47 recogiendo una computadora personal. Sugiere leer las actas, porque es parte del proceso de 48 aprobación y, si hubiera consultas, se evacuarán en su momento. 49 50 Se toma el siguiente acuerdo: 51 52

ACUERDO N° 1 53 “El Concejo Municipal de Desamparados acuerda aprobar la recomendación contenida en el 54 dictamen emitido en la sesión No. 14-2010, del 4 de septiembre de dos mil diez, por la Comisión de 55 Hacienda y Presupuesto, mediante la cual se aprueban provisionalmente, las estimaciones y 56 justificaciones de ingresos correspondientes al ejercicio económico 2011.” Acuerdo 57 definitivamente aprobado. Acuerdo unánime. 58 59 B. Acta de la sesión N° 15-2010 celebrada el 11 de septiembre de 2010 por la Comisión de 60 Hacienda y Presupuesto. A continuación se transcribe el documento: 61 62



Sesión No. 15-2010 3 Acta de la sesión No. 15-2010 (DICTAMEN DE MINORÍA), celebrada por la Comisión de Hacienda 4 y Presupuesto en el Salón de Sesiones, a las nueve horas del día sábado 11 de setiembre de dos mil 5 diez, con la asistencia de las siguientes personas: María Esther Rodríguez Fernández 6 (Coordinadora), Alejandra Aguilar Zamora (Secretaria) Jorge Vargas Chacón, Lilliam Arguedas 7 Quesada, María Aurora Sánchez Garbanzo y Saúl Mora Vargas. 8 9 El señor Allan Alfaro Castillo, Asesor de la Alcaldesa, el señor Javier Mora Hernández, Contador 10 Municipal, y el señor Alexander Segura Quesada, Encargado de Presupuesto. 11 12 13 Orden del día: 14 15

1. Plan Anual Operativo 16 17

1. PLAN ANUAL OPERATIVO 18 19 Sr. Alfaro: Se refiere al Plan Anual Operativo 2011 (en adelante PAO). Dice que el presupuesto 20 ordinario es la expresión numérica del PAO, el cual está dividido en tres programas presupuestarios, 21 compuestos por metas operativas y metas de mejora. 22 23 Sr. Mora: Dice que hace entrega de un fólder celeste, en el cual se detalla cada uno de los códigos 24 presupuestarios que se están cargando o vinculando con cada una de las metas del PAO. Expresa que 25 en el encabezado de cada página, se muestra el programa presupuestario al que corresponde cada 26 meta: Administración General, Servicios Comunitarios, o Inversiones. 27 28 Una vez analizadas y comentadas ampliamente cada una de las ochenta y ocho metas del PAO 2011, 29 y su correspondiente contenido presupuestario, se toma el siguiente acuerdo: 30 31

Acuerdo No. 1 32 “La Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar el plan anual operativo 2011, de la meta 33 No. 1 a la meta No. 87, y su correspondiente contenido presupuestario.”Acuerdo aprobado por el 34 Reg. Jorge Vargas Chacón y la Reg. Lilliam Arguedas Quesada. (Por motivos personales, los otros 35 regidores y regidoras se retiraron durante el transcurso de la sesión) 36 37 Sr. Alfaro: Se refiere a la meta número 88, dice que a cada Concejo de Distrito se le estará asignando 38 ¢10,000,000.00 (diez millones de colones), por concepto de obras comunales para el periodo 2011, en 39 virtud de que por motivos de contenido presupuestario, no fue factible asignarles más recursos. 40 Asimismo, dice que en caso de que algún Concejo de Distrito no presente sus proyectos antes de la 41 aprobación del presupuesto ordinario, los recursos de cada distrito se separarán en cuentas 42 especiales. 43 44 Expresa que la Administración ha considerado un incremento en las dietas de los regidores y 45 síndicos, de un 16%, para el ejercicio económico 2011, de conformidad con el artículo No. 30 del 46 Código Municipal. Dice que los recursos para ese aumento se encuentran en la precitada meta, y que 47 es una decisión que no le compete a la administración. Seguidamente se toma el siguiente acuerdo: 48

Acuerdo No. 2 49 “La Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar un incremento del 16%, en las dietas de 50 los regidores y síndicos, para el ejercicio económico 2011.”Acuerdo aprobado por el Reg. Jorge 51 Vargas Chacón. Vota negativamente la Reg. Lilliam Arguedas Quesada. (Por motivos personales, los 52 otros regidores y regidoras se retiraron durante el transcurso de la sesión). 53 54 Finaliza la sesión a las diecinueve horas. 55 56 _______________________ _____________________ 57 Reg. Lilliam Arguedas Q. Reg. Jorge Vargas Ch. 58 Coordinadora, a. i. Secretario, a. i.” 59 60

Reg. María Esther Rodríguez: Solicita corrección del apellido de doña Alejandra Aguilar (corrección 61 incorporada). 62 63 Sr. Presidente: Para conocimiento del Concejo, indica que el compañero Jonatan Chavarría está 64 atrasado, porque hay mucha congestión vehicular. 65


Reg. Francisco Pérez: Se refiere al punto donde se establece que en el caso de que un concejo de 1 distrito no presente sus proyectos antes de la aprobación del Presupuesto Ordinario, los recursos de 2 cada distrito serán separados en cuentas especiales; al respecto, consulta a qué se refieren con 3 “Cuentas Especiales”, y si a la fecha de hoy, que se supone se aprueba el Presupuesto Ordinario, 4 hay distritos que aún no han presentado sus proyectos. 5 6 Sra. Alcaldesa: Dice que en efecto, algunos distritos no han presentado sus proyectos, además, 7 tienen el inconveniente de que en principio se habló de una asignación de ¢ 15 millones, pero esta 8 se bajó a ¢ 10 millones, de manera que eso producirá una variante en las decisiones de los 9 concejos de distrito. Indica que el término “Cuentas Especiales”, se refiere a sumas libres sin 10 asignación presupuestaria, donde se incluyen previsiones de recursos que están asignados como 11 partida, pero donde no se ha definido el destino específico. 12 13 Reg. Francisco Pérez: Comenta que en una sesión, él indicó a los síndicos que de conformidad con 14 el Código Municipal, debían presentar ante el Concejo los proyectos, a más tardar en la segunda 15 quincena de julio, y en aquel momento se discutió que todavía no se les había dicho cuánto se les 16 iba a asignar, pero cree que independientemente del monto que se les asigne, los síndicos, quienes 17 son conocedores de sus distritos, deberían establecer una lista de diversos proyectos a los que 18 deseen destinar esos recursos, señalando prioridades, con un monto aproximado para cada obra, y 19 así cuando se les asigne el monto, podrán tomar la decisión, siendo que año con año les será más 20 fácil definir los proyectos. Dice dejar señalado el precedente en el acta, a fin de que en el futuro se 21 utilice ese procedimiento. 22 23 Sr. Presidente: Indica que los proyectos que han enviado los concejos de distrito están planteados 24 en esa dirección. Ante pregunta del Reg. Francisco Pérez, aclara que estos se han presentado al 25 Concejo, no al Presidente Municipal. 26 27 Reg. Lilliam Arguedas: Dice estar de acuerdo con lo expresado por el compañero Francisco Pérez. 28 Comenta que la ley es clara en cuanto a que el presupuesto se debe incorporar en el mes de julio, 29 aunque desconoce cómo se debe hacer, pero no hay ninguna justificación para que no se les dé 30 el monto o se les proporcione otro. Explica que si ese monto no es el adecuado y posteriormente se 31 deben hacer ajustes, se procedería entonces con una modificación, pero que no pase como en 32 este momento, donde se tienen tres presupuestos presentados por 15 millones, pero ese monto se 33 bajó a 10 millones, de manera que ahora debe hacerse una modificación, porque eso se aprobó 34 en el Concejo. Expresa que no es válida la situación que se presentó, y no lo es para el resto de los 35 años. Solicita votar por separado cada uno de los acuerdos de comisión. 36 37 De conformidad con lo solicitado por la Reg. Lilliam Arguedas, se someten a votación, de manera 38 separada, los acuerdos tomados por la Comisión de Hacienda y Presupuesto. 39 40 1. Aprobación de las metas de la No. 1 a la No. 87, del Plan Anual Operativo 2011. Se toma el 41 siguiente acuerdo: 42

ACUERDO N° 2 43 “El Concejo Municipal de Desamparados, con fundamento en el dictamen emitido en la sesión No. 44 15-2010, por la Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar las metas de la No. 1 a la 45 No. 87 del Plan Anual Operativo, así como su correspondiente contenido presupuestario.” 46 Acuerdo definitivamente aprobado. Por unanimidad. 47 48 2. Aprobación del incremento en las dietas de los regidores y síndicos. Se toma el siguiente 49 acuerdo: 50

ACUERDO N° 3 51 “El Concejo Municipal de Desamparados, con fundamento en el dictamen emitido en la sesión No. 52 15-2010, por la Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar un incremento del 16%, en 53 las dietas de los regidores y síndicos, para el ejercicio económico 2011.” Acuerdo 54 definitivamente aprobado. Votan negativamente los regidores Saúl Mora y Lilliam 55 Arguedas. 56 57 Reg. Lilliam Arguedas: Justifica su voto diciendo que cuando fueron electos regidores del Partido 58 Acción Ciudadana, firmaron un Código de Ética, el cual incorporaba que no podían votar 59 aumentos aplicados a sus dietas, por tal motivo, con el respeto que corresponde, votó 60 negativamente. 61 62


Sr. Presidente: Informa, para el efecto correspondiente, que la Síndica Rosario Jiménez está 1 comisionada en reunión en su distrito. 2 3 Reg. Saúl Mora: Dice justificar su voto, acogiéndose a lo manifestado por la compañera Lilliam 4 Arguedas, además de que en la situación precaria en que se encuentra la Institución, no es 5 conveniente que ellos se aprueben un aumento. 6 7 C. Acta de la sesión N° 16-2010 de la Comisión de Hacienda y Presupuesto, celebrada el 13 de 8 setiembre de 2010. Se describe a continuación del documento. 9 10


Sesión No. 16-2010 13 “Acta de la sesión No. 16-2010, celebrada por la Comisión de Hacienda y Presupuesto en el Salón de 14 Sesiones, a las diecinueve horas del día lunes 13 de setiembre de dos mil diez, con la asistencia de las 15 siguientes personas: María Esther Rodríguez Fernández (Coordinadora), Jorge Vargas Chacón, 16 Lilliam Arguedas Quesada, José Corella Cruz y Francisco Pérez Morales. 17 18 El señor Allan Alfaro Castillo, Asesor de la Alcaldesa, y el señor Javier Mora Hernández, Contador 19 Municipal. 20 21 Orden del día: 22 23 1. Acta de la sesión No. 14-2010, de la Comisión de Hacienda y Presupuesto. 24 2. Acta de la sesión No. 15-2010, de la Comisión de Hacienda y Presupuesto. 25 3. Meta No. 88 del Plan Anual Operativo (en adelante PAO). 26 4. Justificación de egresos. 27 5. Cuadros No. 1, No. 2, No. 3 y No. 4 28 6. Anexos No. 7 y No. 8 29 7. Modificaciones en la estructura de recursos humanos 30 31

1. ACTA DE LA SESIÓN NO. 14-2010, DE LA COMISIÓN DE HACIENDA Y PRESUPUESTO 32 33 Sr. Alfaro: Da lectura al borrador del acta de la sesión No. 14-2010, celebrada por la Comisión de 34 Hacienda y Presupuesto en la Alcaldía Municipal, a las nueve horas y treinta minutos del día sábado 4 35 de setiembre de 2010. Seguidamente, se toma el siguiente acuerdo: 36 37

Acuerdo No. 1 38 “La Comisión de Hacienda y Presupuesto acuerda recomendar al Concejo Municipal de Desamparados 39 la aprobación del acta de la sesión No. 14-2010, celebrada por la Comisión de Hacienda y Presupuesto 40 en la Alcaldía Municipal, a las nueve horas y treinta minutos del día sábado 4 de setiembre de 2010.” 41 Acuerdo aprobado por unanimidad. 42 43

2. ACTA DE LA SESIÓN NO. 15-2010, DE LA COMISIÓN DE HACIENDA Y PRESUPUESTO 44 45 Reg. Corella: Da lectura al borrador del acta de la sesión No. 15-2010, celebrada por la Comisión de 46 Hacienda y Presupuesto en el Salón de Sesiones, a las nueve horas del día sábado 11 de setiembre de 47 2010. Seguidamente, se toma el siguiente acuerdo: 48

49 Acuerdo No. 2 50

“La Comisión de Hacienda y Presupuesto acuerda recomendar al Concejo Municipal de Desamparados, 51 aprobar el acta de la sesión No. 15-2010, celebrada por la Comisión de Hacienda y Presupuesto en el 52 Salón de Sesiones, a las nueve horas del día sábado 11 de setiembre de 2010.” Acuerdo aprobado por 53 unanimidad. 54 55

3. META NO. 88 DEL PLAN ANUAL OPERATIVO 56 57 Sr. Alfaro: Se refiere a la meta No. 88 del PAO, y al acuerdo No. 2 de la sesión No. 15-2010, celebrada 58 por la Comisión de Hacienda y Presupuesto el sábado 11 de setiembre de 2010. Dice que el incremento 59 en las dietas de los regidores y síndicos, para el ejercicio económico 2011, equivale aproximadamente a 60


¢22,500,000.00, los cuales se consignaron en la cuenta “Otras construcciones, adiciones y mejoras”. 1 Seguidamente, se toma el siguiente acuerdo: 2 3

Acuerdo No. 3 4 “La Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar el incremento de un 16% en las dietas de los 5 regidores y síndicos, para el ejercicio económico 2011, realizando el ajuste respectivo en la cuenta de 6 dietas.” Acuerdo Aprobado. Vota negativamente la Reg. Lilliam Arguedas Quesada. 7 8 Sr. Alfaro: Dice que en la cuenta “Repuestos y accesorios”, se está consignando ¢5,000,000.00 (cinco 9 millones de colones), como parte de la dotación de recursos necesarios, para el funcionamiento de las 10 unidades policiales de la Fuerza Pública de Desamparados, de conformidad con el Convenio Marco de 11 Cooperación Interinstitucional para el Mejoramiento y Fortalecimiento de la Seguridad Ciudadana 12 entre la Municipalidad del cantón de Desamparados y el Ministerio de Seguridad Pública. 13 Seguidamente, se toma el siguiente acuerdo: 14 15

Acuerdo No. 4 16 “La Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda distribuir de la siguiente manera los ¢5,000,000.00 17 (cinco millones de colones) de repuestos y accesorios, consignados en la meta No. 88 del PAO 2011: 18 19

a. Asignar ¢2,000,000.00 (dos millones de colones) a la Fuerza Pública de Desamparados para repuestos y 20 accesorios de las unidades policiales, de conformidad con el Convenio Marco de Cooperación 21 Interinstitucional para el Mejoramiento y Fortalecimiento de la Seguridad Ciudadana entre la 22 Municipalidad del Cantón de Desamparados y el Ministerio de Seguridad Pública. 23

b. Asignar ¢3,000,000.00 (tres millones de colones) a la Cruz Roja de Desamparados, para la compra de 24 combustible. 25

c. Girar instrucciones al señor Auditor Municipal para que fiscalice la aplicación de los precitados 26 recursos, durante el ejercicio económico 2011.”Acuerdo aprobado por unanimidad. 27 28 Sr. Alfaro: Se refiere a la cuenta “Sumas libres sin asignación presupuestaria”. Dice que en esta 29 cuenta se están consignando los recursos correspondientes a los proyectos de los concejos de distrito 30 para las obras municipales. Manifiesta que por motivos de disponibilidad presupuestaria, fue necesario 31 reducir las obras municipales a ¢10,000,000.00 (diez millones de colones) por distrito, para el periodo 32 2011. 33 34 Expresa que a partir de enero de 2011, conforme sean presentados dichos proyectos por los Concejos de 35 Distrito, se les asignará el respectivo contenido presupuestario, por medio de una modificación 36 presupuestaria, la cual será de conocimiento y aprobación del Concejo Municipal. Seguidamente, se 37 toma el siguiente acuerdo: 38

Acuerdo No. 5 39 “La Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar la asignación de ¢10,000,000.00 (diez 40 millones de colones) por distrito, para las obras municipales de los concejos de distrito, correspondientes 41 al periodo 2011. Asimismo, acuerda presupuestar dichos recursos como Sumas libres sin asignación 42 presupuestaria, y asignar el contenido presupuestario de dichas obras de conformidad con los proyectos 43 de los concejos de distrito, por medio de modificaciones presupuestarias a partir de enero 2011.” 44 Acuerdo aprobado por unanimidad. 45 46 Sr. Alfaro: Se refiere a la cuenta “Equipo y programas de cómputo”. Manifiesta que se está cargando 47 en esta cuenta ¢3,000,000.00 (tres millones de colones) para la Biblioteca Joaquín García Monge, con el 48 fin de mejorar los equipos de cómputo que tienen a disposición de los usuarios de dicha entidad. 49 Seguidamente, se toman los siguientes acuerdos: 50

Acuerdo No. 6 51 “La Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar la asignación de ¢3,000,000.00 (tres 52 millones de colones) para adquirir equipo y programas de cómputo destinados a la Biblioteca Joaquín 53 García Monge.” Acuerdo aprobado por unanimidad. 54 55

Acuerdo No. 7 56 “La Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar la meta No. 88 del PAO 2011 y su 57 contenido presupuestario, incorporando los acuerdos relacionados con esta meta.” Acuerdo aprobado 58 por unanimidad. 59


1 4. JUSTIFICACIÓN DE EGRESOS 2

3 Sr. Alfaro: Se refiere a las justificaciones de egresos del presupuesto ordinario 2011. Dice que en las 4 mismas se muestran los gastos atinentes a las actividades de los tres programas presupuestarios 5 (Administración General, Servicios Comunitarios, e Inversiones), satisfaciendo razonablemente el 6 PAO. 7 8 Manifiesta que en el rubro de remuneraciones, se está incorporando una provisión de 5.50%, para el 9 aumento de salarios, en forma horizontal y vertical, correspondiente al primer semestre de 2011, de 10 conformidad con el artículo No. 43 de la Convención Colectiva. Asimismo, expresa que se están 11 contemplando los servicios, materiales, intereses y comisiones, bienes duraderos, transferencias 12 corrientes y amortizaciones, según las metas operativas y de mejora, plasmadas en el PAO. 13 14 Una vez analizadas y comentadas ampliamente las justificaciones de egresos de los tres programas 15 presupuestarios, se toma el siguiente acuerdo: 16 17

Acuerdo No. 8 18 “La Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar las justificaciones de egresos, 19 correspondientes a los tres programas presupuestarios del presupuesto ordinario 2011.” Acuerdo 20 aprobado por unanimidad. 21 22

5. CUADROS NOS. 1, 2, 3 Y 4 23 24 Sr. Alfaro: Expresa que los precitados cuadros son un requisito indispensable para el trámite del 25 presupuesto ordinario 2011, ante la Contraloría General de la República. 26 27 Dice que el Cuadro No. 1, corresponde al Detalle de Origen y Aplicación de Recursos Específicos, por 28 parte de esta Corporación Municipal, para el periodo 2011. Manifiesta que en la primera sección de este 29 cuadro se muestra el código según el clasificador de ingresos, el ingreso específico y el monto del 30 ingreso correspondiente. De igual forma, señala que en la segunda sección, se muestra el programa 31 presupuestario, la actividad, servicio o grupo, el proyecto, la aplicación y el monto de la misma. 32 Comenta que se mantiene el equilibrio presupuestario, en cuanto al origen y la aplicación de los 33 recursos específicos. 34 35 Con relación al cuadro No. 2, indica que corresponde a la estructura organizacional de recursos 36 humanos. Manifiesta que para el 2011, el municipio contará con 330 plazas, de las cuales 93 se 37 cargarán a Dirección y Administración General, 191 a Servicios Comunitarios y 46 a Inversiones. 38 39 Explica que en el Cuadro No. 3, se detalla el salario de la Alcaldesa, el cual es calculado de conformidad 40 con el artículo No. 20 del Código Municipal. Señala que en el Cuadro No. 4, se detallan, el objetivo de 41 los préstamos, los intereses y la amortización de los créditos u obligaciones, que se estarán honrando en 42 el periodo 2011. 43 44 Una vez analizados y comentados ampliamente los precitados cuadros, se toma el siguiente acuerdo: 45

46 Acuerdo No. 9 47

“La Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar los Cuadros Nos. 1, 2, 3 y 4, 48 correspondientes al presupuesto ordinario 2011.” Acuerdo aprobado por unanimidad. 49 50

6. ANEXOS NO. 7 Y NO. 8 51 52 Sr. Alfaro: Se refiere al anexo No. 7, en el cual se detalla el monto correspondiente a la adquisición de 53 bienes y servicios, según lo dispuesto en el artículo No. 3 del Reglamento sobre Refrendo de las 54 Contrataciones de la Administración Pública. Indica que los servicios, materiales y suministros, y 55 bienes duraderos, presupuestados para el periodo 2011, ascienden aproximadamente a 56 ¢2,400,000,000.00 (dos mil cuatrocientos millones de colones). 57 58


Agrega que en el Anexo No. 8, se detallan los tipos de incentivos salariales que se reconocen en la 1 Municipalidad: dedicación exclusiva, prohibición, disponibilidad, salario escolar, anualidades y carrera 2 profesional. Manifiesta que en este anexo se señala la base legal y el procedimiento de cálculo. 3 4

Acuerdo No. 10 5 “La Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar los Anexos No. 7 y No. 8, correspondientes 6 al presupuesto ordinario 2011.” Acuerdo aprobado por unanimidad. 7 8

7. MODIFICACIONES EN LA ESTRUCTURA DE RECURSOS HUMANOS 9 10 Sr. Alfaro: Procede a dar lectura al estudio para el pago de una dedicación exclusiva, y los estudios 11 para las creaciones y revaloraciones de plazas. Una vez analizados y comentados ampliamente los 12 precitados estudios, se toman los siguientes acuerdos: 13 14

Acuerdo No. 11 15 “La Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda improbar el estudio para el pago de dedicación 16 exclusiva, No. 001-2010, de fecha 12 de agosto de 2010, elaborado por el Proceso de Recursos Humanos, 17 para la Trabajadora Social de la Casa de Derechos. Lo anterior, en virtud de que técnica y 18 operativamente, la justificación no muestra razonablemente, una relación de costo y beneficio para la 19 institución. No obstante, dicho estudio podrá ser valorado nuevamente durante el periodo 2011” 20 Acuerdo aprobado por unanimidad. 21

Acuerdo No. 12 22 “La Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar el estudio para la creación de dos plazas de 23 oficinistas (Oficinista 1), No. 001-2010, de fecha 12 de agosto de 2010, elaborado por el Proceso de 24 Recursos Humanos, para el Proceso de Cobros. Asimismo, se solicita agregar, como parte de los 25 requisitos, que preferiblemente tenga una experiencia mínima de dos años en gestión de cobro y servicio 26 al cliente.” Acuerdo aprobado por unanimidad. 27

28 Acuerdo No. 13 29

“La Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar el estudio para la creación de dos plazas de 30 peritos valuadores (Profesional 1), No. 002-2010, de fecha 12 de agosto de 2010, elaborado por el 31 Proceso de Recursos Humanos, para el Proceso de Bienes Inmuebles.” Acuerdo aprobado por 32 unanimidad. 33

Acuerdo No. 14 34 “La Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar el estudio para la creación de dos plazas de 35 oficinistas (Oficinista 1), No. 003-2010, de fecha 12 de agosto de 2010, elaborado por el Proceso de 36 Recursos Humanos, para el Proceso de Bienes Inmuebles. Dichas plazas sustituyen dos de las plazas de 37 servicios especiales asignadas a este proceso.” Acuerdo aprobado por unanimidad. 38


“La Comisión de Hacienda y Presupuesto acuerda aprobar el estudio para la creación de tres plazas de 41 operadores de quipo móvil (Operador de Equipo Móvil 2), No. 008-2010, de fecha 16 de agosto de 2010, 42 elaborado por el Proceso de Recursos Humanos, para la Unidad Técnica de Gestión Vial.” Acuerdo 43 aprobado por unanimidad. 44

Acuerdo No. 16 45 “La Comisión de Hacienda y Presupuesto acuerda aprobar el estudio para la creación de una plaza de 46 técnico (Técnico 4), No. 009-2010, de fecha 16 de agosto de 2010, elaborado por el Proceso de Recursos 47 Humanos, para el Proceso de Cultura y Turismo.” Acuerdo aprobado por unanimidad. 48


“La Comisión de Hacienda y Presupuesto acuerda aprobar el estudio para la creación de una plaza de 51 asistente (Profesional 3), No. 010-2010, de fecha 16 de agosto de 2010, elaborado por el Proceso de 52 Recursos Humanos, para la Unidad Técnica de Gestión Vial.” Acuerdo aprobado por unanimidad. 53


“La Comisión de Hacienda y Presupuesto acuerda aprobar el estudio para la creación de una plaza de 56 salvavidas (Técnico 4), No. 015-2010, de fecha 30 de agosto de 2010, elaborado por el Proceso de 57 Recursos Humanos, para la Villa Olímpica José Figueres Ferrer. Asimismo, incorporar dentro de los 58


requisitos que sea bachiller en Educación Física o carrera afín, y contar con una experiencia mínima de 1 dos años como salvavidas.” Acuerdo aprobado por unanimidad. 2 3

Acuerdo No. 19 4 “La Comisión de Hacienda y Presupuesto acuerda aprobar el estudio para la revaloración de la plaza de 5 Profesional Bachiller Jefe 1 a Profesional 4, No. 001-2010, de fecha 12 de agosto de 2010, elaborado por 6 el Proceso de Recursos Humanos, para la Coordinadora del Proceso de Proveeduría” Acuerdo 7 aprobado por unanimidad. 8

Acuerdo No. 20 9 “La Comisión de Hacienda y Presupuesto acuerda aprobar el estudio para la revaloración de la plaza de 10 Oficinista 2 a Técnico 1, No. 002-2010, de fecha 12 de agosto de 2010, elaborado por el Proceso de 11 Recursos Humanos, para una oficinista del Proceso de Recursos Humanos.” Acuerdo aprobado por 12 unanimidad. 13

Acuerdo No. 21 14 “La Comisión de Hacienda y Presupuesto acuerda aprobar el estudio para la revaloración de la plaza de 15 Oficinista 1 a Oficinista 4, No. 003-2010, de fecha 12 de agosto de 2010, elaborado por el Proceso de 16 Recursos Humanos, para la Oficina Regional de Frailes.” Acuerdo aprobado por unanimidad. 17 18

Acuerdo No. 22 19 “La Comisión de Hacienda y Presupuesto acuerda aprobar el estudio para la revaloración de la plaza de 20 Técnico 4 a Técnico Profesional 3, No. 004-2010, de fecha 20 de agosto de 2010, elaborado por el 21 Proceso de Recursos Humanos para el Proceso de Contabilidad y Presupuesto.” Acuerdo aprobado 22 por unanimidad. 23

Acuerdo No. 23 24 “La Comisión de Hacienda y Presupuesto acuerda destinar los recursos correspondientes a la no 25 aprobación del estudio para el pago de dedicación exclusiva No. 001-2010, de la Trabajadora Social de la 26 Casa de Derechos, para crear una plaza de Misceláneo 1, para el área administrativa. Asimismo, 27 solicitar a la Alcaldía Municipal el respectivo estudio para la creación de dicha plaza.” Acuerdo 28 aprobado por unanimidad. 29

Acuerdo No. 24 30 “La Comisión de Hacienda y Presupuesto, recomienda al Concejo Municipal de Desamparados, aprobar 31 el presupuesto ordinario para el ejercicio económico 2011 y su correspondiente plan anual operativo.” 32 Acuerdo aprobado por unanimidad (No vota la Reg. Lilliam Arguedas Quesada, en virtud de 33 que se retiró del Salón de Sesiones, minutos antes de someter a votación este acuerdo) 34 35 Finaliza la sesión a las veintitrés horas con cincuenta y cinco minutos. 36 37

____________________________ __________________ 38 Reg. María Ester Rodríguez F. Reg. José Corella C. 39

Coordinadora Secretario, a. i.” 40 41 Reg. Luis Fernando Morales: Manifiesta que le parece redundante que se proceda en el acta 16-42 2010 a aprobar las actas que ya se aprobaron; sugiere, por sentido común, abocarse a aprobar lo 43 que en sustancia corresponde. 44 45 Sra. Alcaldesa: Menciona que en efecto, podría parecer redundante, sin embargo, deben 46 aprobarse en función del orden que la misma Comisión ha estado llevando. Agrega que en el 47 acta anterior se habla de un aumento del 16% (en las dietas), y en el acuerdo N° 2 de esta se 48 designan los montos, de lo cual debe quedar constancia, y aunque es decisión del Concejo, de 49 esa manera se muestra la secuencia del trabajo de la Comisión de Hacienda; de ahí la 50 conveniencia de ratificar los acuerdos anteriores, sobre todo por un tema de formalidad y de 51 procedimiento. 52 53 Reg. Luis Fernando Morales: Aclara que si bien es cierto, el acuerdo N° 2 hace la referencia 54 numérica de la primera, que es porcentual, si Pitágoras no estaba equivocado, el 16% es de un 55 algo, por lo tanto, resulta un número nominal. 56 57 Reg. María Ester Rodríguez: Expresa que no ve problema en hacer la ratificación de lo que se 58 realizó, retomando las actas y haciendo una especie de acuerdo de cada una, para comenzar la 59 nueva, por ello, solicita a los compañeros proceder a la aprobación. 60 61


Se procede a continuación a votar cada uno de los acuerdos de comisión (recomendaciones), en 1 forma separada. 2 3 1. Aprobación del acta de la sesión No. 14-2010 del 4 de septiembre de 2010. 4 5 ACUERDO N° 4 6 “El Concejo Municipal de Desamparados acuerda aprobar la recomendación emitida en la sesión No. 7 15-2010 por la Comisión de Hacienda y Presupuesto, de aprobación del acta de la sesión No. 14-8 2010, del día sábado 4 de setiembre de 2010.” Acuerdo definitivamente aprobado. Acuerdo 9 unánime. 10 11 2. Aprobación del acta de la sesión No. 15-2010 del 11 de septiembre de 2010. Se toma el siguiente 12 acuerdo: 13 ACUERDO N° 5 14 “El Concejo Municipal de Desamparados acuerda aprobar la recomendación emitida en la sesión 15 No. 15-2010 por la Comisión de Hacienda y Presupuesto, para que se apruebe el acta de la sesión 16 No. 15-2010, celebrada el día 11 de setiembre de 2010.” Acuerdo definitivamente aprobado. 17 Acuerdo unánime 18 19 3. Aprobación de la meta No. 88 del Plan Anual Operativo. Se toma el siguiente acuerdo: 20 21

ACUERDO No. 6 22 “El Concejo Municipal de Desamparados, con fundamento en el dictamen emitido en la sesión No. 23 16-2010, por la Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar el incremento de un 16% en 24 las dietas de los regidores y síndicos, para el ejercicio económico 2011, realizando el ajuste 25 respectivo en la cuenta de dietas.” Acuerdo definitivamente aprobado. Votan negativamente los 26 regidores Lilliam Arguedas y Saúl Mora, por las razones expuestas con anterioridad. 27 28 4. Distribución de los recursos de la partida de Repuestos y Accesorios, consignados en la Meta No. 29 88 del Plan Anual Operativo 2011. Se toma el siguiente acuerdo. 30 31

ACUERDO No. 7 32 “El Concejo Municipal de Desamparados, con fundamento en el dictamen emitido en la sesión No. 33 16-2010, por la Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda distribuir de la siguiente manera los 34 ¢5,000,000.00 (cinco millones de colones) de Repuestos y Accesorios, consignados en la meta No. 35 88 del PAO 2011: 36 37

a. Asignar ¢2,000,000.00 (dos millones de colones) a la Fuerza Pública de Desamparados para 38 repuestos y accesorios de las unidades policiales, de conformidad con el Convenio Marco de 39 Cooperación Interinstitucional para el Mejoramiento y Fortalecimiento de la Seguridad 40 Ciudadana entre la Municipalidad del Cantón de Desamparados y el Ministerio de Seguridad 41 Pública. 42

b. Asignar ¢3,000,000.00 (tres millones de colones) a la Cruz Roja de Desamparados, para la 43 compra de combustible. 44

c. Girar instrucciones al señor Auditor Municipal para que fiscalice la aplicación de los 45 precitados recursos, durante el ejercicio económico 2011.” Acuerdo definitivamente 46 aprobado. Votan negativamente los regidores Luis Fernando Morales y Randall Pérez. 47

48 Reg. Randall Pérez: Dice salvar su voto, por cuanto como Regidor de la Municipalidad está en 49 desacuerdo de que sea tan poco el incremento que se les vaya a brindar a los Concejos de 50 Distrito, para el trabajo en obras. 51 52 Reg. Luis Fernando Morales: Dice justificar su voto en forma negativa, en el sentido de que no 53 puede aceptar ni permitir que si el Presupuesto aumenta en un 10%, contrariamente se les reduzca 54 la partida a los Concejos de Distrito. 55 56 5. Asignación de los recursos correspondientes a los concejos de distrito. Se toma el siguiente 57 acuerdo: 58

59 60


ACUERDO No. 8 1 “El Concejo Municipal de Desamparados, con fundamento en el dictamen emitido en la sesión No. 2 16-2010, por la Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar la asignación de 3 ¢10,000,000.00 (diez millones de colones) por distrito, para las obras municipales de los concejos de 4 distrito, correspondientes al periodo 2011. Asimismo, acuerda presupuestar dichos recursos como 5 Sumas Libres Sin Asignación Presupuestaria, y asignar el contenido presupuestario de dichas obras 6 de conformidad con los proyectos de los concejos de distrito, por medio de modificaciones 7 presupuestarias a partir de enero 2011.” Acuerdo no firme. Votan negativamente los regidores 8 Luis Fernando Morales, Randall Pérez, Alejandra Aguilar, Saúl Mora y Lilliam Arguedas. 9 10 Sr. Presidente: Dice comisionar al Síndico Juan Borbón, por cuanto en este momento se están 11 presentando emergencias en San Juan de Dios. 12 13 Reg. Lilliam Arguedas: Justifica la negativa de su voto, por no estar de acuerdo con el hecho de 14 que se haya bajado la partida a los concejos de distrito, primeramente porque los distritos tienen 15 necesidades muy grandes, y además, se les había hablado de un monto más alto, por lo que 16 trabajaron bajo ese monto. Finalmente, porque tenían uns expectativa que no está siendo 17 cumplida, por tanto, cree que la Administración no debió proceder de esa forma, sino que debió 18 haber dado la justificación con anterioridad. 19 20 Reg. Luis Fernando Morales: Dice justificar su voto, no solo por lo que señaló anteriormente, sino 21 también porque el Concejo ya aprobó partidas diferentes a tres concejos de distrito, y no conoce 22 por qué razón o fundamento otros compañeros no presentaron los presupuestos, como en derecho 23 corresponde. 24 25 Sr. Presidente: Indica que han estado a la espera de que los presenten. 26 27 Reg. Aurora Sánchez: Comenta que el Coordinador de la Comisión de Concejos de Distrito, don 28 Randall Pérez, debió haber asesorado un poco más en ese sentido, pero no deben preocuparse, 29 porque todos saben que las obras no se definen de una vez, de hecho, el año pasado no fueron 30 10 ni 15 millones los que entraron para los proyectos. Comenta que los concejos de distrito van 31 pidiendo según las necesidades de sus comunidades y así se van dando las obras. Expresa, que los 32 libre Dios si fueran solo ¢ 10 millones. Dice que según recuerda, antes eran entre ¢ 5 y ¢ 6 millones, y 33 en ese entonces ni siquiera estaban esos montos, sin embargo, en los 4 años anteriores se ha venido 34 cumpliendo con los 12 y los 15, pero el distrito no depende de eso, los proyectos van saliendo 35 conforme el Concejal presenta las solicitudes, que se van definiendo de acuerdo con las 36 prioridades. 37 38 Reg. Randall Pérez: Le indica a la Regidora Aurora Sánchez, que él conoce sus obligaciones como 39 coordinador de la comisión, por lo tanto, ella no tiene que estar recalcándole al respecto. Agrega 40 que dentro de la comisión ha sido enfático con relación a defender el trabajo de los síndicos de los 41 diferentes distritos, y en este caso salva su voto por las mismas circunstancias que exteriorizó 42 anteriormente. Dice que es cierto que algunas obras se llevan a cabo con fondos que ingresan a la 43 Municipalidad provenientes de otras direcciones, pero el tema en discusión es el plan de trabajo 44 que se dará, así como el Presupuesto 2011, donde si están hablando de subir lo previsto, no 45 entiende por qué baja la parte de los distritos, lo cual no ve justo, no solo en ese punto sino también 46 a nivel de los representantes y administrados del cantón, quienes son precisamente los que desean 47 que los dineros vayan a obras que son muy necesarias. 48 49 Reg. Saúl Mora: Expresa, en justificación de su voto, que los concejos de distrito merecen tener más 50 recursos. 51 52 6. Asignación de recursos para la adquisición de bienes destinados a la Biblioteca Joaquín García 53 Monge. Se toma el siguiente acuerdo: 54 55 ACUERDO No. 9 56 “El Concejo Municipal de Desamparados, con fundamento en el dictamen emitido en la sesión No. 57 16-2010, por la Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar la asignación de 58 ¢3,000,000.00 (tres millones de colones) para adquirir equipo y programas de cómputo destinados a 59 la Biblioteca Joaquín García Monge.” Acuerdo definitivamente aprobado. Acuerdo unánime. 60 61 7. Aprobación de la meta No. 88 del Plan Anual Operativo 2011. Se toma el siguiente acuerdo: 62


ACUERDO No. 10 1 “El Concejo Municipal de Desamparados, con fundamento en el dictamen emitido en la sesión No. 2 16-2010, por la Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar la meta No. 88 del PAO 2011 3 y su contenido presupuestario, incorporando los acuerdos relacionados con esta meta.” Acuerdo 4 definitivamente aprobado. Acuerdo unánime. 5 6 8. Aprobación de las justificaciones de egresos, correspondientes a los tres programas 7 presupuestarios del presupuesto ordinario 2011. Se toma el siguiente acuerdo: 8

9 ACUERDO No. 11 10

“El Concejo Municipal de Desamparados, con fundamento en el dictamen emitido en la sesión No. 11 16-2010, por la Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar las justificaciones de egresos, 12 correspondientes a los tres programas presupuestarios del presupuesto ordinario 2011.” Acuerdo 13 definitivamente aprobado. Acuerdo unánime. 14 15 9. Aprobación de los cuadros Nos. 1, 2, 3 y 4 correspondientes al Presupuesto Ordinario 2011. Se 16 toma el siguiente acuerdo: 17

ACUERDO No. 12 18 “El Concejo Municipal de Desamparados, con fundamento en el dictamen emitido en la sesión No. 19 16-2010, por la Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar los Cuadros Nos. 1, 2, 3 y 4, 20 correspondientes al presupuesto ordinario 2011.” Acuerdo definitivamente aprobado. Acuerdo 21 unánime. 22 23 10. Aprobación de los Anexos No. 7 y No. 8 del Presupuesto Ordinario 2011. 24 25 Reg. Lilliam Arguedas: Comenta que en uno de los cuadros se consigna lo relativo a las 26 prohibiciones, según artículo del Código Tributario, por lo tanto, solicita le brinden el número de 27 artículo en el cual se basa la prohibición, y la respectiva justificación. 28 29 Sra. Alcaldesa: Dice que buscará el número de artículo para complementarlo. Indica que los 30 funcionarios que trabajan en el Proceso Tributario tienen una responsabilidad con respecto al tipo 31 de información que manejan, por eso, deben tener prohibición para trabajar con cualquier otra 32 empresa, de manera tal que si se detecta que lo están haciendo, tendrán implicaciones muy 33 fuertes, de allí el pago de prohibición. Ante consulta de doña Lilliam Arguedas, dice que en el caso 34 que los ocupa, se refiere a los funcionarios de la Gestión Tributaria, pero también los abogados 35 están sujetos, porque dan atención a esa área. 36

37 Reg. Lilliam Arguedas: Señala que según ve, son muchos los que tienen prohibición, por lo que 38 pregunta si todos pertenecen al Área Tributaria. 39 40 Sra. Alcaldesa: Aclara que unos son del Departamento Legal y otros del Proceso Tributario, pero en 41 ese caso, los del Área Tributaria tienen consignado ese rubro de prohibición, igual que la tienen los 42 abogados. Comenta que en este momento se está llevando un proceso, porque ella le quitó la 43 prohibición a los abogados, lo cual generó un recurso de amparo, de manera que la Sala 44 Constitucional la obligó a restituir el pago, sin embargo, se enviará próximamente la consulta a la 45 Procuraduría, para tener un pronunciamiento en ese sentido. Agrega que la mayoría de 46 Municipalidades paga prohibición a los abogados y hay toda una discusión sobre el tema, también 47 hay un proyecto ante la Asamblea Legislativa, pero mientras no se defina mediante el 48 procedimiento adecuado, a los abogados se les debe pagar la prohibición. 49 50 Reg. Lilliam Arguedas: Dice que según le han informado, ellos no pueden llevar procesos, por lo 51 menos, no pueden notariar, y debe existir un notario administrativo. Manifiesta que en la 52 Municipalidad de Desamparados todo se contrata externamente, y los abogados no trabajan en 53 notariado hacia la Institución. 54 55 Sra. Alcaldesa: Manifiesta que las plazas están constituidas para el ejercicio de la abogacía, no de 56 notario, por lo tanto, ellos ejercen lo primero. Agrega que se les está pagando prohibición desde 57 que ingresan, porque en su momento fue aprobado por la Contraloría General de la República, y 58 así está consignado. Reitera que no pueden ejercer labores externas de notariado. 59 60 Se toma el siguiente acuerdo: 61

62


ACUERDO No. 13 1 “El Concejo Municipal de Desamparados, con fundamento en el dictamen emitido en la sesión No. 2 16-2010, por la Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar los Anexos No. 7 y No. 8, 3 correspondientes al presupuesto ordinario 2011.” Acuerdo definitivamente aprobado. Votan 4 negativamente los regidores Luis Fernando Morales y Randall Pérez. 5 6 11. Análisis del estudio para el pago de dedicación exclusiva a la Trabajadora Social de la Casa de 7 Derechos. 8 9 Reg. Lilliam Arguedas: Solicita, antes de entrar en análisis del Área de Recursos Humanos, le 10 aclaren, por cuanto el artículo 100 del Código Municipal establece que el Presupuesto Ordinario no 11 puede ser modificado para aumentar sueldos o crear plazas, y el artículo 120 dice que las 12 Municipalidades no pueden crear plazas que no estén incluidas en los manuales (Descriptivo de 13 Puestos y Descriptivo Integral para el Régimen Municipal). Al respecto, dice que hasta dónde tiene 14 entendido, en la Municipalidad de Desamparados no existen los manuales, de manera que desea 15 saber con base en qué se están creando las plazas. 16 17 Sra. Alcaldesa: Dice que los manuales existen, pero son muy antiguos, talvez obsoletos, y con base 18 en ellos es que se trabaja. Agrega que se está haciendo un gran esfuerzo, a través del CICAP, para 19 ir actualizando la información, de manera que para aprobar plazas nuevas que requiere la 20 Institución, se basan en ese documento. Acota que la necesidad de una plaza no se puede 21 retrasar en espera de la actualización de un manual, sin embargo, como dijo antes, hay una base 22 legal, aunque todos están de acuerdo en que se debe mejorar. 23 24 Reg. Lilliam Arguedas: Consulta en que se basó la Coordinadora de Recursos Humanos para 25 solicitar nuevas plazas que no están incorporadas en el Manual, por ejemplo, la plaza de Guarda 26 Vidas. 27 28 Sra. Alcaldesa: Aclara que el Manual Descriptivo no habla de funciones particulares, sino de 29 técnicos y operarios, por ejemplo, con las tareas que deben realizar, de manera que en esa 30 condición de generalidad se fundamenta el requerimiento. 31 32 Se toma el siguiente acuerdo: 33

ACUERDO No. 14 34 “El Concejo Municipal de Desamparados, con fundamento en el dictamen emitido en la sesión No. 35 16-2010, por la Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda improbar el estudio realizado por el 36 Proceso de Recursos Humanos, para el pago de dedicación exclusiva a la Trabajadora Social de la 37 Casa de Derechos. Lo anterior, en virtud de que técnica y operativamente, la justificación no muestra 38 razonablemente, una relación de costo y beneficio para la institución. No obstante, dicho estudio 39 podrá ser valorado nuevamente durante el periodo 2011” Acuerdo definitivamente aprobado. 40 Acuerdo unánime. 41 42 12. Creación de dos plazas de Oficinista 1, para el Proceso de Cobros. Se toma el siguiente 43 acuerdo: 44

ACUERDO No. 15 45 “El Concejo Municipal de Desamparados, con fundamento en el dictamen emitido en la sesión No. 46 16-2010, por la Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar el estudio realizado por el 47 Proceso de Recursos Humanos, para la creación de dos plazas de Oficinista 1, para el Proceso de 48 Cobros. En consecuencia, se aprueba la creación de las plazas descritas. Asimismo, se solicita 49 agregar, como parte de los requisitos, que las personas que se seleccionen para ocupar las plazas, 50 preferiblemente tengan una experiencia mínima de dos años en gestión de cobro y servicio al 51 cliente.” Acuerdo definitivamente aprobado. Votan negativamente los regidores Alejandra 52 Aguilar, Luis Fernando Morales y Randall Pérez. 53 54 13. Creación de dos plazas de Perito Valuador (Profesional 1), para el Proceso de Bienes Inmuebles. 55 Se toma el siguiente acuerdo: 56 57 Reg. Randall Pérez: Pregunta, a fin de poder tomar la decisión, cuántos peritos hay actualmente y 58 cuál es la justificación para crear 2 nuevas plazas. 59 60


Sra. Alcaldesa: Lee la justificación correspondiente, e indica que se están creando las dos plazas 1 para consolidar el proceso de implementación de la Plataforma de Valores, ejecutando programas 2 de fiscalización como parte del control y seguimiento del proceso de declaraciones juradas de 3 bienes inmuebles. Agrega que la Municipalidad contrató servicios especiales para brindar el 4 servicio, pero eso tiene que ser permanente, porque cada 5 años se hace la revaloración y es 5 sumamente importante la incorporación de esas personas para llevar un control en cuanto a que 6 las declaraciones se ajusten a la realidad. Comenta que, de hecho, la Coordinadora de Bienes 7 Inmuebles es una topógrafa que también puede tener labores de peritaje, pero necesita apoyo 8 para hacer esas funciones por distrito. Señala que esas contrataciones tienen gran incidencia 9 porque la actualización de valores genera mayores ingresos al Municipio. 10 11 Reg. Francisco Pérez: Dice, en cuanto a lo que ha consultado, que él recibió las respuestas hoy, por 12 lo tanto, no las pudo analizar detallada o minuciosamente, con vista en ello, no desea que se 13 piense que como Regidor está de acuerdo con las respuestas que se están dando, porque en 14 realidad, con la respuesta dada no le queda demostrada la justificación en cuanto a las nuevas 15 plazas, porque cuando consultó sobre ambos casos (Cobros y Bienes Inmuebles), dijo que estaría 16 de acuerdo, en el entendido de que se demuestre claramente cuál va a ser el efecto de su 17 contratación en las arcas municipales a un término de 3 años de haber ingresado los nuevos 18 funcionarios. Señala que ciertamente en Bienes Inmuebles tienen una base de datos mediante la 19 cual pueden saber cuáles propiedades no han sido declaradas y cuáles no han sido actualizadas, 20 de manera que pueden hacer una proyección de cuál puede ser el ingreso municipal con la 21 incorporación de esas dos personas, pero en la respuesta que da la Sra. Alcaldesa, no se aclara 22 nada sobre la proyección (en números) del posible ingreso producto de la contratación de las 23 plazas mencionadas para Cobros y Bienes Inmuebles. 24 25 Reg. Alejandra Aguilar: Manifiesta que en la Municipalidad es necesario tener dos peritos, porque 26 eso la va a enriquecer, y lo dice porque a lo largo de su estancia en la Institución ha sido notoria 27 esa necesidad. 28 29 Se toma el siguiente acuerdo: 30

ACUERDO No. 16 31 “El Concejo Municipal de Desamparados, con fundamento en el dictamen emitido en la sesión No. 32 16-2010, por la Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar el estudio realizado por el 33 Proceso de Recursos Humanos, para la creación de dos plazas de Perito Valuador (Profesional 1), 34 para el Proceso de Bienes Inmuebles. En consecuencia, se aprueba la creación de las plazas 35 descritas.” Acuerdo definitivamente aprobado. Votan negativamente Luis Fernando Morales y 36 Randall Pérez. 37 38 Reg. Luis Fernando Morales: Para justificar, dice que ellos habían planteado esas inquietudes con 39 anterioridad, y hasta hoy en la tarde recibieron respuesta, por lo tanto, no solo se trata de lo tardío 40 de la respuesta, sino que esta no es concreta, porque se está justificando como un posible 41 aumento en los ingresos, que es lógicamente lo que se espera, pero ellos deseaban que les dieran 42 un fundamento numérico. 43 44 Reg. Randall Pérez: Dice que su justificación va en la misma dirección de lo expresado por el 45 compañero Morales, porque les hubiera interesado conocer las expectativas hacia la 46 Municipalidad. Señala que en Cobros hay solamente 4 personas encargadas, que de hecho son 47 muy capaces, y no están en contra de la contratación, pero desean conocer la proyección en el 48 cobro que se vaya a dar hacia el futuro, para que los ingresos sean más efectivos. 49 50 Sr. Presidente: Comenta que dentro de la comisión, el acuerdo fue aprobado por unanimidad, de 51 manera que el representante del Sr. Randall Pérez debió votarlo negativamente en ese momento. 52 53 Reg. Randall Pérez: Dice aclarar, con todo respeto, que un dictamen de comisión no da para que 54 él tenga que votar a favor, porque en su caso, él razona el voto y así lo dispondrá. 55 56 Reg. Luis Fernando Morales: Considera que en este momento se está presentando una situación 57 que puede degenerar en un desorden y en una falta de respeto. Señala que don Jorge Vargas, 58 como Presidente del Concejo, no debe cuestionar las justificaciones que ellos están dando como 59 razones por las que votaron o no un acuerdo. Indica que los puede llamar al orden cuando se 60 desubiquen del contexto, pero no puede llamarles la atención sobre la forma como votan. 61 62 Sr. Presidente: Aclara que fue solamente un comentario. 63


Reg. Lilliam Arguedas: Señala que en la Comisión de Hacienda acordaron que se aprobaban los 1 dictámenes, pero eso no quería decir que cuando votaran el Presupuesto, debieran hacerlo a 2 favor, y hace la aclaración porque fue un acuerdo unánime de la Comisión de Hacendarios. 3 4 Sr. Presidente: Manifiesta que a eso se refería él con su comentario. 5 6 Reg. Francisco Pérez: Dice imaginar que cuando el Sr. Presidente habló del representante, se refirió 7 a él (Francisco Pérez), sin embargo, el lunes, cuando se aprobó eso, él no estuvo presente en la 8 reunión, por lo tanto, no fue partícipe de ese acuerdo, de manera que don Jorge no puede hacer 9 ese comentario, y lo aclara para que quede constando en actas. Dice que también debe aclarar 10 que no es miembro de la Comisión de Hacienda y Presupuesto, eso para que el Sr. Secretario lo 11 excluya de la asistencia en el acta respectiva. Comenta que ese mismo día iba para una 12 convocatoria de la Comisión de Carteles, y por rebote estuvo en la reunión de Hacienda y 13 Presupuesto, porque le hicieron consultas y comentarios que con gusto atendió, dentro de ello, le 14 preguntaron si estaba de acuerdo con lo que estaban votando, de manera que dio su opinión 15 favorable, pero no estaba votando. 16 17 14. Creación de dos plazas de Oficinista 1, para el Proceso de Bienes Inmuebles. Se toma el 18 siguiente acuerdo: 19

20 ACUERDO No. 17 21

“El Concejo Municipal de Desamparados, con fundamento en el dictamen emitido en la sesión No. 22 16-2010, por la Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar el estudio realizado por el 23 Proceso de Recursos Humanos, para la creación de dos plazas de Oficinista 1, para el Proceso de 24 Bienes Inmuebles. En consecuencia, se aprueba la creación de las plazas descritas. Dichas plazas 25 sustituyen dos de las plazas de Servicios Especiales asignadas a este proceso.” Acuerdo 26 definitivamente aprobado. Acuerdo unánime. 27 28 15. Creación de tres plazas de Operador de Equipo Móvil 2, para la Unidad Técnica de Gestión Vial. 29 30 Reg. Lilliam Arguedas: Manifiesta que en la comisión se aprobó el acuerdo N° 15 para creación de 31 una plaza de operador de equipo móvil, y ve en el cuadro que le suministraron que este tiene 32 dedicación exclusiva, por lo que le preocupa que haya otro operador con ese tipo de pago, 33 considerando que en el caso de los peritos, por estar ligados al Proceso Tributario, sin haber sido 34 nombrados, ya tienen prohibición. Pregunta la razón de este plus y si la nueva plaza lo tendrá 35 también. 36 37 Sra. Alcaldesa: Aclara que en el caso del Operador de Equipo Móvil, no hay dedicación exclusiva, 38 se trata de “disponibilidad”, cuando se le requiera, porque él es el chofer de la Alcaldía, y si ella lo 39 requiere en días no laborales, o cualquier día, debe estar disponible, pero en el caso de la nueva 40 plaza, no está incluido ese requerimiento, simplemente el salario base. 41 42 Se toma el siguiente acuerdo: 43


“El Concejo Municipal de Desamparados, con fundamento en el dictamen emitido en la sesión No. 46 16-2010, por la Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar el estudio realizado por el 47 Proceso de Recursos Humanos, para la creación de tres plazas de Operador de Equipo Móvil 2, para 48 la Unidad Técnica de Gestión Vial. Consecuentemente, se aprueba la creación de dichas plazas. ” 49 Acuerdo definitivamente aprobado. Acuerdo unánime. 50 51 16. Creación de una plaza de Técnico 4, para el Proceso de Cultura y Turismo. Se toma el siguiente 52 acuerdo: 53


“El Concejo Municipal de Desamparados, con fundamento en el dictamen emitido en la sesión No. 56 16-2010, por la Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar el estudio realizado por el 57 Proceso de Recursos Humanos, para la creación de una plaza de Técnico 4, para el Proceso de 58 Cultura y Turismo. En consecuencia, se aprueba la creación de la plaza descrita.” Acuerdo 59 definitivamente aprobado. Acuerdo unánime. 60 61 17. Creación de una plaza de Asistente (Profesional 3), para la Unidad Técnica de Gestión Vial. 62


1 Reg. Randall Pérez: Dice entender que están hablando de la unidad técnica amparada por la Ley 2 8114. Consulta si de la Ley 8114 provienen los recursos para creación de esas plazas. 3 4 Sra. Alcaldesa: Contesta afirmativamente y agrega que la incorporación de ese profesional está 5 consignada por ley, según la estructura del reglamento respectivo. 6 7 Reg. Lilliam Arguedas: Dice que esa plaza es para contratación de un ingeniero, e incorpora 8 dedicación exclusiva del 55%. Con vista en ello, solicita la justificación correspondiente a la 9 dedicación exclusiva. 10 11 Sra. Alcaldesa: Manifiesta que en ese caso se paga dedicación exclusiva para evitar que tengan 12 un doble interés con alguna empresa en particular. 13 14 Se toma el siguiente acuerdo: 15


“El Concejo Municipal de Desamparados, con fundamento en el dictamen emitido en la sesión No. 18 16-2010, por la Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar el estudio realizado por el 19 Proceso de Recursos Humanos, para la creación de una plaza de Asistente (Profesional 3), para la 20 Unidad Técnica de Gestión Vial. Consecuentemente, se aprueba la creación de la plaza descrita.” 21 Acuerdo definitivamente aprobado. Acuerdo unánime. 22 23 18. Creación de una plaza de Salvavida (Técnico 4), para la Villa Olímpica José Figueres Ferrer. 24


“El Concejo Municipal de Desamparados, con fundamento en el dictamen emitido en la sesión No. 27 16-2010, por la Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar el estudio realizado por el 28 Proceso de Recursos Humanos, para la creación de una plaza de Salvavida (Técnico 4), para la Villa 29 Olímpica José Figueres Ferrer. En consecuencia, se aprueba la creación de la plaza descrita. 30 Asimismo, se acuerda incorporar dentro de los requisitos, el Bachillerato en Educación Física o 31 carrera afín, y contar con una experiencia mínima de dos años como salvavida.” Acuerdo 32 definitivamente aprobado. Acuerdo unánime. 33 34 19. Revaloración de la plaza de Profesional Bachiller Jefe 1 a Profesional 4, para la Coordinación del 35 Proceso de Proveeduría. 36 37 El Regidor Francisco Pérez sustituye temporalmente al Reg. Randall Pérez. 38 39 Reg. Luis Fernando Morales: Solicita la justificación en el sentido de conocer los detalles que 40 motivarían la revaloración. 41 42 Sra. Alcaldesa: Indica que se está haciendo la revaloración porque la funcionaria es licenciada, 43 por lo tanto, la categoría que le corresponde es profesional 4, siendo que está como Profesional 44 Bachiller Jefe 1, de manera que se debe actualizar la condición. Expresa que además esta 45 funcionaria ha hecho una excelente labor y paralelo a ello, todas las jefaturas y coordinaciones 46 tienen un rango de Profesional 4. 47 48 Reg. Lilliam Arguedas: Dice ver que Yorleny Mora, Coordinadora de Recursos Humanos, tiene 49 dedicación exclusiva del 55 %. Pregunta si esa dedicación se paga siendo o no licenciada. 50 51 Sra. Alcaldesa: Comenta que ella se está refiriendo a la recomendación N° 19, con respecto a la 52 consulta del Sr. Luis Fernando Morales, específicamente al caso de doña Iliana Zamora, 53 Coordinadora de Proveeduría. Aclara que el proceso de Recursos Humanos es el que hace la 54 valoración. 55 56 Se toma el siguiente acuerdo: 57


“El Concejo Municipal de Desamparados, con fundamento en el dictamen emitido en la sesión No. 60 16-2010, por la Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar el estudio realizado por el 61 Proceso de Recursos Humanos, para la revaloración de la plaza de Profesional Bachiller Jefe 1 a 62


Profesional 4, para la Coordinadora del Proceso de Proveeduría. Consecuentemente, se aprueba la 1 revaloración descrita.” Acuerdo definitivamente aprobado. Acuerdo unánime. Vota el Reg. 2 Francisco Pérez en sustitución del reg. Randall Pérez. 3 4 20. Revaloración de la plaza de Oficinista 2 a Técnico 1, para el Proceso de Recursos Humanos. Se 5 toma el siguiente acuerdo: 6

7 ACUERDO No. 23 8

“El Concejo Municipal de Desamparados, con fundamento en el dictamen emitido en la sesión No. 9 16-2010, por la Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar el estudio realizado por el 10 Proceso de Recursos Humanos, para la revaloración de la plaza de Oficinista 2 a Técnico 1, para el 11 Proceso de Recursos Humanos. Consecuentemente, se aprueba la revaloración descrita.” Acuerdo 12 definitivamente aprobado. Acuerdo unánime. Vota el Reg. Francisco Pérez en sustitución del 13 Reg. Randall Pérez. 14 15 21. Revaloración de la plaza de Oficinista 1 a Oficinista 4, para la Oficina Regional de Frailes. Se 16 toma el siguiente acuerdo: 17


“El Concejo Municipal de Desamparados, con fundamento en el dictamen emitido en la sesión No. 20 16-2010, por la Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar el estudio realizado por el 21 Proceso de Recursos Humanos, para la revaloración de la plaza de Oficinista 1 a Oficinista 4, para la 22 Oficina Regional de Frailes. Consecuentemente, se aprueba la revaloración descrita.” Acuerdo 23 definitivamente aprobado. Acuerdo unánime. Vota el Reg. Francisco Pérez en sustitución del 24 Reg. Randall Pérez. 25 26 22. Revaloración de la plaza de Técnico 4 a Técnico Profesional 3 para el Proceso de Contabilidad y 27 Presupuesto. Se toma el siguiente acuerdo: 28 29

ACUERDO No. 25 30 “El Concejo Municipal de Desamparados, con fundamento en el dictamen emitido en la sesión No. 31 16-2010, por la Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar el estudio realizado por el 32 Proceso de Recursos Humanos, para la revaloración de la plaza de Técnico 4 a Técnico Profesional 33 3, para el Proceso de Contabilidad y Presupuesto. Consecuentemente, se aprueba la revaloración 34 descrita.” Acuerdo definitivamente aprobado. Acuerdo unánime. Vota el Reg. Francisco Pérez 35 en sustitución del Reg. Randall Pérez. 36 37 23. Creación de la plaza de Misceláneo 1, para el Área Administrativa. Se toma el siguiente 38 acuerdo: 39


“El Concejo Municipal de Desamparados, con fundamento en el dictamen emitido en la sesión No. 42 16-2010, por la Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda destinar los recursos correspondientes 43 a la no aprobación del estudio para el pago de dedicación exclusiva No. 001-2010, de la Trabajadora 44 Social de la Casa de Derechos, para crear una plaza de Misceláneo 1, para el Área Administrativa. 45 Consecuentemente, se aprueba la creación de la plaza descrita. Asimismo, se acuerda solicitar a la 46 Alcaldía Municipal el respectivo estudio para la creación de dicha plaza.” Acuerdo definitivamente 47 aprobado. Acuerdo unánime. Vota el Reg. Francisco Pérez en sustitución del Reg. Randall 48 Pérez. 49 50 24. Aprobación del Presupuesto Ordinario y del Plan Anual Operativo correspondientes al Ejercicio 51 Económico del año 2011. Se toma el siguiente acuerdo: 52 53

ACUERDO No. 27 54 “El Concejo Municipal de Desamparados, con fundamento en el dictamen emitido en la sesión No. 55 16-2010, por la Comisión de Hacienda y Presupuesto, acuerda aprobar el Presupuesto Ordinario para 56 el ejercicio económico del año 2011, y su correspondiente Plan Anual Operativo, por un monto de 57 ¢6,325,146,519.00, los cuales se describen a continuación: 58 59


1 DETALLE DE INGRESOS

PRESUPUESTO ORDINARIO 2011

(Montos Expresados en Colones Costarricenses)

CÓDIGO DETALLE MONTO Porcentaje Relativo

TOTAL DE INGRESOS 6,325,146,519.00 100.0% 1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES

5,968,405,800.00 94.4%

1.1.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS TRIBUTARIOS 2,998,450,000.00 47.4%

1.1.2.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD 1,315,000,000.00 20.8%

1.1.2.1.00.00.0.0.000 Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles 1,200,000,000.00 19.0%

1.1.2.1.01.00.0.0.000 Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles, Ley No. 7729

1,200,000,000.00 19.0% 1.1.2.4.00.00.0.0.000 Impuesto sobre los traspasos de Bienes Inmuebles

115,000,000.00 1.8% 1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS

334,800,000.00 5.3% 1.1.3.2.00.00.0.0.000 IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA PRODUCCIÓN Y

CONSUMO DE BIENES Y SERVICIOS 334,800,000.00 5.3% 1.1.3.2.01.00.0.0.000 IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA PRODUCCIÓN Y

CONSUMO DE BIENES 300,000,000.00 4.7% 1.1.3.2.01.04.0.0.000 Impuestos específicos sobre bienes

manufacturados 100,000,000.00 1.6% 1.1.3.2.01.04.2.0.0.000 Impuesto sobre el cemento.

100,000,000.00 1.6% 1.1.3.2.01.05.0.0.000 Impuestos específicos sobre la construcción

200,000,000.00 3.2% 1.1.3.2.02.00.0.0.000 IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA PRODUCCIÓN Y

CONSUMO DE SERVICIOS 34,800,000.00 0.6% 1.1.3.2.02.03.2.0.000 Otros impuestos específicos a los servicios de

diversión y esparcimiento. 34,800,000.00 0.6%

1.1.3.3.00.00.0.0.000 OTROS IMPUESTOS A LOS BIENES Y SERVICIOS 1,321,650,000.00 20.9%

1.1.3.3.01.00.0.0.000 Licencias profesionales comerciales y otros permisos 1,321,650,000.00 20.9%

1.1.3.3.01.01.0.0.000 Impuesto sobre rótulos públicos. 1,500,000.00 0.0%

1.1.3.3.01.02.0.0.000 Patentes Municipales 1,200,000,000.00 19.0%

1.1.3.3.01.05.0.0.000 Otras licencias profesionales comerciales y otros permisos

120,000,000.00 1.9% 1.1.3.3.01.05.1.0.000 Patentes de licores 150,000.00 0.0% 1.1.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS

27,000,000.00 0.4% 1.1.9.1.00.00.0.0.000 IMPUESTO DE TIMBRES

27,000,000.00 0.4% 1.1.9.1.02.00.0.0.000 Timbre Pro-parques Nacionales.

27,000,000.00 0.4% 1.3.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS NO TRIBUTARIOS

2,914,857,800.00 46.1% 1.3.1.2.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

2,702,857,800.00 42.7% 1.3.1.2.04.00.0.0.000 ALQUILERES

120,000,000.00 1.9% 1.3.1.2.04.01.0.0.000 Alquiler de Edificios e Instalaciones

120,000,000.00 1.9% 1.3.1.2.04.01.1.0.000 Alquiler de Locales Comerciales

40,000,000.00 0.6% 4.1.3.1.2.04.01.2 Alquiler de Instalaciones Deportivas

80,000,000.00 1.3% 1.3.1.2.05.00.0.0.000 SERVICIOS COMUNITARIOS

2,163,000,000.00 34.2%

(Continúa)


1.3.1.2.05.01 Servicios de alcantarillado sanitario y pluvial 160,000,000.00 2.5%

1.3.1.2.05.01.2 Servicio de alcantarillado pluvial 160,000,000.00 2.5%

1.3.1.2.05.03.0.0.000 Servicios de cementerio 70,000,000.00 1.1%

1.3.1.2.05.04 Servicios de saneamiento ambiental 1,933,000,000.00 30.6%

1.3.1.2.05.04.1.0.000 Servicios de recolección de basura 1,500,000,000.00 23.7%

1.3.1.2.05.04.2.0.000 Servicios de aseo de vías y sitios públicos 270,000,000.00 4.3%

1.3.1.2.05.04.4.0.000 Mantenimiento de parques y obras de ornato 163,000,000.00 2.6%

1.3.1.2.09.00.0.0.000 OTROS SERVICIOS 318,637,800.00 5.0%

1.3.1.2.09.09.0.0.000 Venta de Otros Servicios 318,637,800.00 5.0%

1.3.1.3.00.00.0.0.000 DERECHOS ADMINISTRATIV0S 101,220,000.00 1.6%

1.3.1.3.01.00.0.0.000 DERECHOS ADMINISTRATIVOS A LOS SERVICIOS DE TRANSPORTE 5,000,000.00 0.1%

1.3.1.3.01.01.0.0.000 Derechos administrativos a los servicios de transporte por carretera 5,000,000.00 0.1%

1.3.1.3.01.01.1.0.000 Derechos de estacionamiento y terminales 5,000,000.00 0.1% 1.3.1.3.02.00.0.0.000 DERECHOS ADMINISTRATIVOS A OTROS SERVICIOS

PUBLICOS 96,220,000.00 1.5% 1.3.1.3.02.09 Otros derechos administrativos a otros servicios

públicos 96,220,000.00 1.5% 1.3.1.3.02.09.1 Derechos de cementerio

96,220,000.00 1.5% 1.3.3.0.00.00.0.0.000 MULTAS, SANCIONES, REMATES Y CONFISCACIONES

52,000,000.00 0.8% 1.3.3.1.00.00.0.0.000 MULTAS Y SANCIONES

52,000,000.00 0.8% 1.3.3.1.01.00.0.0.000 Multas de tránsito

15,000,000.00 0.2% 1.3.3.1.09.02.0.0.000 Multas varias

37,000,000.00 0.6% 1.3.4.0.00.00.0.0.000 INTERESES MORATORIOS

160,000,000.00 2.5% 1.3.4.1.00.00.0.0.000 Intereses moratorios por atraso en pago de

impuesto 100,000,000.00 1.6% 1.3.4.2.00.00.0.0.000 Intereses moratorios por atraso en pago de bienes

y servicios 60,000,000.00 0.9%

1.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 55,098,000.00 0.9%

1.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PUBLICO 55,098,000.00 0.9%

1.4.1.1.00.00.0.0.000 Transferencias corrientes del Gobierno Central 12,750,000.00 0.2%

1.4.1.1.01.00.0.0.000 Consejo Seguridad Vial

12,750,000.00 0.2% 1.4.1.3.00.00.0.0.000 Transferencias corrientes de instituciones

Descentralizadas no Empresariales 42,348,000.00 0.7% 1.4.1.3.01.00.0.0.000 IFAM Licores Nacionales y Extranjeros

42,348,000.00 0.7% 2.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE CAPITAL

356,740,719.00 5.6%

2.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 356,740,719.00 5.6%

2.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR PUBLICO 352,907,009.00 5.6%

2.4.1.1.00.00.0.0.000 Transferencias de capital del Gobierno Central 352,907,009.00 5.6%

2.4.1.1.01.00.0.0.000 Ley de Simplificación Tributaria - Ley 8114 350,000,000.00 5.5%

2.4.1.1.02.00.0.0.000 Ministerio de Cultura, Juventud y Deportes (MCJD) 2,907,009.00

2.4.1.3.00.00.0.0.000 Transferencias corrientes de instituciones Descentralizadas no Empresariales 3,833,710.00 0.1%

2.4.1.3.02.00.0.0.000 IFAM Ley 6909 3,833,710.00 0.1%

TOTAL 6,325,146,519.00 100.0%

1


1 2

SECCION DE EGRESOS

DETALLE GENERAL POR OBJETO DEL GASTO


0.00

EGRESOS TOTALES 6,325,146,519.00 100%

PROGRAMA I PROGRAMA II PROGRAMA III CÓDIGO DESCRIPCIÓN

DIREC.ADM SERVICIOS COMUNALES INVERSIONES TOTAL PRESUPUESTO %

0 REMUNERACIONES 1,110,149,344.92 1,287,920,763.24 408,400,517.00 2,806,470,625.16 44%

0.01 REMUNERACIONES BASICAS 493,470,840.00 778,617,100.00 232,101,000.00 1,504,188,940.00 24%

0.01.01 Sueldos para Cargos Fijos 459,007,440.00 726,617,100.00 217,101,000.00 1,402,725,540.00

0.01.02 Jornales - 52,000,000.00 15,000,000.00 67,000,000.00

0.01.03 Servicios Especiales 34,463,400.00 - - 34,463,400.00

0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 152,217,614.00 54,620,312.00 8,500,000.00 215,337,926.00 3%

0.02.01 Tiempo extraordinario 8,000,000.00 39,500,000.00 8,500,000.00 56,000,000.00

0.02.02 Recargo de funciones - - - -

0.02.03 Disponibilidad laboral 3,559,152.00 15,120,312.00 - 18,679,464.00

0.02.04 Compensación de vacaciones - - - -

0.02.05 Dietas 140,658,462.00 - - 140,658,462.00

(Continúa)


SECCION DE EGRESOS



0.00



0.03 REMUNERACIONES SALARIALES 319,798,636.92 262,506,691.24 107,158,605.00 689,463,933.16 11%

0.03.01 Retribución por años servidos 125,050,300.92 163,753,836.24 51,523,008.00 340,327,145.16

0.03.02 Retribución al ejercicio liberal de la profesión 118,463,580.00 12,002,448.00 24,763,704.00 155,229,732.00

0.03.03 Décimo tercer mes 63,448,356.00 84,288,007.00 26,596,893.00 174,333,256.00

0.03.99 Otros incentivos salariales 12,836,400.00 2,462,400.00 4,275,000.00 19,573,800.00

0.04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL 74,234,577.00 98,616,969.00 31,118,363.00 203,969,909.00 3%

0.04.01 Contribución Patronal al Seguro de Salud de la C.C.S.S. 70,427,674.00 93,559,689.00 29,522,550.00 193,509,913.00

0.04.05 Contribución Patronal al Banco Popular y de Des. Comunal 3,806,903.00 5,057,280.00 1,595,813.00 10,459,996.00

0.05 CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACION 70,427,677.00 93,559,691.00 29,522,549.00 193,509,917.00 3%

0.05.01 Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la C. C. S. S. 36,165,564.00 48,044,166.00 15,061,607.00 99,271,337.00

(Continúa)


SECCION DE EGRESOS



0.00



0.05.02 Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias 11,420,705.00 15,171,840.00 4,886,062.00 31,478,607.00

0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 22,841,408.00 30,343,685.00 9,574,880.00 62,759,973.00

1 SERVICIOS 217,776,489.68 1,086,229,709.00 67,031,871.00 1,371,038,069.68 22%

1.01 ALQUILERES 300,000.00 88,000,000.00 6,028,260.00 94,328,260.00 1%

1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 300,000.00 85,500,000.00 6,028,260.00 91,828,260.00

1.01.99 Otros alquileres - 2,500,000.00 - 2,500,000.00

1.02 SERVICIOS BÁSICOS 1,500,000.00 565,764,000.00 - 567,264,000.00 9%

1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado - 46,700,000.00 - 46,700,000.00

1.02.02 Servicio de energía eléctrica - 25,400,000.00 - 25,400,000.00

1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 1,500,000.00 17,500,000.00 - 19,000,000.00

1.02.99 Otros servicios básicos - 476,164,000.00 - 476,164,000.00

(Continúa)


SECCION DE EGRESOS



0.00



1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 122,262,686.68 23,400,000.00 4,235,546.00 149,898,232.68 2%

1.03.01 Información 3,000,000.00 - 1,500,000.00 4,500,000.00

1.03.02 Publicidad y propaganda 17,000,000.00 13,000,000.00 2,235,546.00 32,235,546.00

1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 12,262,686.68 10,400,000.00 500,000.00 23,162,686.68

1.03.06 Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales 90,000,000.00 - - 90,000,000.00

1.04 SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 27,900,000.00 200,850,000.00 2,000,000.00 230,750,000.00 4%

1.04.02 Servicios jurídicos 10,000,000.00 2,000,000.00 - 12,000,000.00

1.04.03 Servicios de ingeniería - 3,000,000.00 - 3,000,000.00

1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 12,500,000.00 - 2,000,000.00 14,500,000.00

1.04.05 Servicios de desarrollo de sistemas informáticos 5,000,000.00 - - 5,000,000.00

1.04.06 Servicios generales 400,000.00 63,950,000.00 - 64,350,000.00

1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo - 131,900,000.00 - 131,900,000.00

(Continúa)


SECCION DE EGRESOS



0.00



1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 10,800,000.00 2,070,000.00 1,000,000.00 13,870,000.00 0%

1.05.01 Transporte dentro del país 300,000.00 2,000,000.00 - 2,300,000.00

1.05.02 Viáticos dentro del país 3,000,000.00 70,000.00 1,000,000.00 4,070,000.00

1.05.03 Transporte en el exterior 3,000,000.00 - - 3,000,000.00

1.05.04 Viáticos en el exterior 4,500,000.00 - - 4,500,000.00

1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES 21,413,803.00 46,295,709.00 25,268,065.00 92,977,577.00 1%

1.06.01 Seguros 21,413,803.00 46,295,709.00 25,268,065.00 92,977,577.00

1.07 CAPACITACION Y PROTOCOLO 17,600,000.00 9,800,000.00 3,500,000.00 30,900,000.00 0%

1.07.01 Actividades de capacitación 8,000,000.00 5,500,000.00 500,000.00 14,000,000.00

1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 8,100,000.00 4,300,000.00 3,000,000.00 15,400,000.00

1.07.03 Gastos de representación institucional 1,500,000.00 - - 1,500,000.00

(Continúa)


SECCION DE EGRESOS



0.00



1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 15,000,000.00 147,850,000.00 25,000,000.00 187,850,000.00 3%

1.08.01 Mantenimiento de edificios y locales 7,000,000.00 88,000,000.00 - 95,000,000.00

1.08.04 Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción - 500,000.00 - 500,000.00

1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 1,000,000.00 45,000,000.00 25,000,000.00 71,000,000.00

1.08.06 Mantenimiento y reparación de equipo de comunicación - 13,750,000.00 - 13,750,000.00

1.08.08 Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de información 7,000,000.00 - - 7,000,000.00

1.08.99 Mantenimiento y reparación de otros equipos - 600,000.00 - 600,000.00

1.09 IMPUESTOS 1,000,000.00 1,200,000.00 - 2,200,000.00 0%

1.09.99 Otros impuestos 1,000,000.00 1,200,000.00 - 2,200,000.00

1.99 SERVICIOS DIVERSOS - 1,000,000.00 - 1,000,000.00

1.99.99 Otros servicios no especificados - 1,000,000.00 - 1,000,000.00

(Continúa)


SECCION DE EGRESOS



0.00



2 MATERIALES Y SUMINISTROS 52,150,000.00 732,740,208.94 152,062,158.12 936,952,367.06 15%

2.01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 12,450,000.00 121,625,500.00 53,000,000.00 187,075,500.00 3%

2.01.01 Combustibles y lubricantes 4,000,000.00 105,360,000.00 52,000,000.00 161,360,000.00

2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 8,450,000.00 4,240,000.00 1,000,000.00 13,690,000.00

2.01.99 Otros productos químicos - 12,025,500.00 - 12,025,500.00

2.03 MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO - 449,370,530.15 70,812,158.12 520,182,688.27 8%

2.03.01 Materiales y productos metálicos - 122,735,000.00 - 122,735,000.00

2.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos - 87,283,898.15 70,806,158.12 158,090,056.27

2.03.03 Madera y sus derivados - 37,000,000.00 - 37,000,000.00

2.03.04 Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo - 2,725,000.00 6,000.00 2,731,000.00

2.03.06 Materiales y productos de plástico - 10,765,000.00 - 10,765,000.00

2.03.99 Otros materiales y productos de uso en la construcción - 188,861,632.00 - 188,861,632.00

(Continúa)


SECCION DE EGRESOS



0.00



2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 1,000,000.00 123,911,000.00 21,250,000.00 146,161,000.00 2%

2.04.01 Herramientas e instrumentos - 13,911,000.00 - 13,911,000.00

2.04.02 Repuestos y accesorios 1,000,000.00 110,000,000.00 21,250,000.00 132,250,000.00

2.99 ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 38,700,000.00 37,833,178.79 7,000,000.00 83,533,178.79 1%

2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 15,000,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 20,000,000.00

2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 17,750,000.00 605,000.00 2,500,000.00 20,855,000.00

2.99.04 Textiles y vestuario 950,000.00 12,492,500.00 1,500,000.00 14,942,500.00

2.99.05 Útiles y materiales de limpieza - 20,026,840.20 - 20,026,840.20

2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 5,000,000.00 2,208,838.59 500,000.00 7,708,838.59

3 INTERESES Y COMISIONES 13,575,000.00 119,224,266.98 27,757,104.58 160,556,371.56 3%

3.02 INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS 13,575,000.00 119,224,266.98 27,757,104.58 160,556,371.56 3%

3.02.03 Intereses sobre préstamos de Instituciones Descentralizadas no Empresariales 13,575,000.00 119,224,266.98 27,757,104.58 160,556,371.56

(Continúa)


SECCION DE EGRESOS



0.00



5 BIENES DURADEROS 30,650,000.00 46,550,000.00 3,000,000.00 80,200,000.00 1%

5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 30,650,000.00 46,550,000.00 3,000,000.00 80,200,000.00 1%

5.01.01 Maquinaria y equipo para la producción - 800,000.00 - 800,000.00

5.01.02 Equipo de transporte - 35,000,000.00 - 35,000,000.00

5.01.03 Equipo de comunicación 3,250,000.00 6,550,000.00 - 9,800,000.00

5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 7,300,000.00 - - 7,300,000.00

5.01.05 Equipo y programas de cómputo 18,000,000.00 1,200,000.00 3,000,000.00 22,200,000.00

5.01.99 Maquinaria y equipo diverso 2,100,000.00 3,000,000.00 - 5,100,000.00

6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 542,534,978.17 108,060,025.00 9,203,675.00 659,798,678.17 10%

6.01 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PÚBLICO 413,990,128.17 - - 413,990,128.17 7%

6.01.01 Transferencias corrientes al Gobierno Central 12,000,000.00 - - 12,000,000.00

6.01.02 Transferencias corrientes a Órganos Desconcentrados 55,710,000.00 - - 55,710,000.00

(Continúa)


SECCION DE EGRESOS



0.00



6.01.03 Transferencias corrientes a Instituciones Descentralizadas no Empresariales 151,625,732.60 - - 151,625,732.60

6.01.04 Transferencias corrientes a Gobiernos Locales 194,654,395.57 - - 194,654,395.57

6.02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A PERSONAS 33,544,850.00 96,060,025.00 9,203,675.00 138,808,550.00 2%

6.02.01 Becas a funcionarios 5,000,000.00 - - 5,000,000.00

6.02.02 Becas a terceras personas - 65,500,000.00 - 65,500,000.00

6.02.03 Ayudas a funcionarios 9,700,000.00 - - 9,700,000.00

6.02.99 Otras transferencias a personas 18,844,850.00 30,560,025.00 9,203,675.00 58,608,550.00

6.03 PRESTACIONES 30,000,000.00 12,000,000.00 - 42,000,000.00 1%

6.03.01 Prestaciones legales 30,000,000.00 12,000,000.00 - 42,000,000.00

6.06 OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PRIVADO 65,000,000.00 - - 65,000,000.00 1%

6.06.01 Indemnizaciones 60,000,000.00 - - 60,000,000.00

6.06.02 Reintegros o devoluciones 5,000,000.00 - - 5,000,000.00

(Continúa)


SECCION DE EGRESOS



0.00



8 AMORTIZACIÓN 10,750,000.00 62,862,379.07 17,812,039.30 91,424,418.37 1%

8.02 AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS 10,750,000.00 62,862,379.07 17,812,039.30 91,424,418.37

8.02.03 Amortización de préstamos de Instituciones Descentralizadas no Empresariales 10,750,000.00 62,862,379.07 17,812,039.30 91,424,418.37

9 CUENTAS ESPECIALES 40,000,000.00 35,032,009.00 143,673,980.00 218,705,989.00 3%

9.02 SUMAS SIN ASIGNACION PRESUPUESTARIA 40,000,000.00 35,032,009.00 143,673,980.00 218,705,989.00 3%

9.02.01 Sumas libres sin asignación presupuestaria 40,000,000.00 32,125,000.00 130,000,000.00 202,125,000.00

9.02.02 Sumas con destino específico sin asignación presupuestaria - 2,907,009.00 13,673,980.00 16,580,989.00

TOTAL PRESUPUESTO 2,017,585,812.77 3,478,619,361.23 828,941,345.00 6,325,146,519.00 100%

1 2 3 4 5


1

DETALLE GENERAL DE EGRESOS

CONSOLIDADO GENERAL DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS


CÓDIGO DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO %

0 REMUNERACIONES 2,806,470,625.16 44%

1 SERVICIOS 1,371,038,069.68 22%

2 MATERIALES 936,952,367.06 15%

3 INTERESES Y COMISIONES 160,556,371.56 3%

4 ACTIVOS FINANCIEROS 0.00 0%

5 BIENES DURADEROS 80,200,000.00 1%

6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 659,798,678.17 10%

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0.00 0%

8 AMORTIZACION 91,424,418.37 1%

9 CUENTAS ESPECIALES 218,705,989.00 3%

TOTAL 6,325,146,519.00 100%

2

PROGRAMA I: DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN GENERAL

DETALE DE EGRESOS POR ACTIVIDADES


CÓDIGO ACTIVIDAD MONTO %

01 ADMISTRACIÓN GENERAL 1,428,019,427.60 71%

02 AUDITORÍA INTERNA 81,401,257.00 4%

04 REGISTRO DE DEUDA, FONDOS Y TRANSFERENCIAS 508,165,128.17 25%

TOTAL 2,017,585,812.77 100%

PROGRAMA I: DIRECCIÓN Y ADMINISTACIÓN GENERAL

DETALLE DE EGRESOS POR PARTIDA


CÓDIGO PARTIDA MONTO %

0 REMUNERACIONES 1,110,149,344.92 55%

1 SERVICIOS 217,776,489.68 11%

2 MATERIALES 52,150,000.00 3%

3 INTERESES Y COMISIONES 13,575,000.00 1%

5 BIENES DURADEROS 30,650,000.00 2%

6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 542,534,978.17 27%

8 AMORTIZACION 10,750,000.00 1%

9 CUENTAS ESPECIALES 40,000,000.00 2%

TOTAL 2,017,585,812.77 100%

3


PROGRAMA II: SERVICIOS COMUNALES

DETALE DE EGRESOS POR SERVICIOS


CÓDIGO SERVICIOS MONTO %

1 Aseo de Vías y Sitios Públicos 260,398,285.08 7.5%

2 Recolección de Basura 1,350,000,000.00 38.8%

3 Caminos y Calles 429,491,007.15 12.3%

4 Cementerios 154,639,704.00 4.4%

5 Parques y Ornatos 146,750,337.00 4.2%

9 Educativos, Culturales y Deportivos 185,599,041.00 5.3%

10 Servicios sociales Complementarios 108,197,030.00 3.1%

11 Estacionamiento Autorizado 22,048,296.00 0.6%

17 Mantenimiento de Edificios 214,653,324.00 6.2%

18 Reparaciones Menores de maquinaria y equipo 34,069,970.00 1.0%

22 Seguridad Vial 12,750,000.00 0.4%

23 Seguridad y Vigilancia en la Comunidad 90,014,674.00 2.6%

25 Protección del Medio Ambiente 24,233,673.00 0.7%

29 Incumplimiento de los deberes de los Munícipes 286,774,020.00 8.2%

28 Atención Emergencias Cantonales 15,000,000.00 0.4%

31 Alcantarilla Pluvial 144,000,000.00 4.1%

TOTAL 3,478,619,361.23 100%

PROGRAMA II: SERVICIOS COMUNALES




0 REMUNERACIONES 1,287,920,763.24 37.02%

1 SERVICIOS 1,086,229,709.00 31.23%

2 MATERIALES 732,740,208.94 21.06%

3 INTERESES Y COMISIONES 119,224,266.98 3.43%

5 BIENES DURADEROS 46,550,000.00 1.34%

6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 108,060,025.00 3.11%

8 AMORTIZACION 62,862,379.07 1.81%

9 CUENTAS ESPECIALES 35,032,009.00 1.01%

TOTAL 3,478,619,361.23 100.00%

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11


1 2 3 4

PROGRAMA III: INVERSIONES

DETALLE DE EGRESOS POR GRUPOS


CÓDIGO GRUPO MONTO %

02 VIAS DE COMUNICACIÓN 350,000,000.00 42%

06 OTROS PROYECTOS 460,377,365.00 56%

07 OTROS FONDOS E INVERSIONES 18,563,980.00 2%

TOTAL 828,941,345.00 100%

PROGRAMA III: INVERSIONES




0 REMUNERACIONES 408,400,517.00 49.27%

1 SERVICIOS 67,031,871.00 8.09%

2 MATERIALES 152,062,158.12 18.34%

3 INTERESES Y COMISIONES 27,757,104.58 3.35%

5 BIENES DURADEROS 3,000,000.00 0.36%

6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 9,203,675.00 1.11%

8 AMORTIZACION 17,812,039.30 2.15%

9 CUENTAS ESPECIALES DIVERSAS 143,673,980.00 17.33%

TOTAL 828,941,345.00 100.00%

5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23


1 2

MUNICIPALIDAD DE DESAMPARADOS

CUADRO No. 1

DETALLE DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS ESPECÍFICOS


INGRESO ESPECÍFICO MONTO APLICACIÓN MONTO CODIGO SEGÚN CLASIFICADOR DE

INGRESOS Programa

Act/Serv/ Grupo

Proyecto

1.1.2.1.01.00.0.0.000 Impuesto de bienes inmuebles, Ley 7729 1,200,000,000.00 I 04 Juntas de Educación 10% 120,000,000.00

I 01 Administración General 120,000,000.00

I 04 O.N.T. 12,000,000.00

I 04 Registro Nacional 36,000,000.00

II 03 Caminos y Calles 427,533,555.15

II 09 Cultura 73,769,414.85

II 10 Sociales Complementarios 108,197,030.00

II 28 Emergencias Cantonales 15,000,000.00

III 06 1 Dirección Técnica y Estudios 157,500,000.00

III 06 4 Proyectos Concejos de Distrito 130,000,000.00

1,200,000,000.00

1.1.3.3.01.05.1.0.000 Patente de Licores 150,000.00 II 09 Cultura 73,500.00

III 07 1 Plan de Lotificación 76,500.00

150,000.00

1.1.9.1.02.00.0.0.000 Timbres Pro-parques Nacionales 27,000,000.00 I 04 CONAGEBIO 2,700,000.00

I 04 Fondo Parques Nacionales 18,900,000.00

II 25 Medio Ambiente 5,400,000.00

27,000,000.00

(Continúa)



CUADRO No. 1




INGRESOS Programa

Act/Serv/ Grupo

Proyecto

1.3.1.2.04.01.2.0.000 Alquiler de Instalaciones Deportivas 80,000,000.00 II 09 Instalaciones Deportivas 80,000,000.00

80,000,000.00

1.3.1.2.05.01.2.0.000 Servicio de alcantarillado pluvial 160,000,000.00 II 30 Alcantarillado Pluvial 144,000,000.00

I 01 Administración General 16,000,000.00

160,000,000.00

1.3.1.2.05.03.0.0.000 Servicios de Cementerio 70,000,000.00 II 04 Cementerios 70,000,000.00

70,000,000.00

1.3.1.2.05.04.1.0.000 Servicio de Recolección de Basura 1,500,000,000.00 II 02 Recolección de Basura 1,350,000,000.00

I 01 Administración 150,000,000.00

1,500,000,000.00

1.3.1.2.05.04.2.0.000 Servicio de aseo de vías y sitios públicos 270,000,000.00 II 01 Limpieza de Vías 260,398,285.08


270,000,000.00

1.3.1.2.05.04.4.0.000 Mantenimiento de parques y obras de ornato 163,000,000.00 II 05 Parques y Obras de Ornato 146,750,337.00


163,000,000.00

(Continúa)



CUADRO No. 1




INGRESOS Programa

Act/Serv/ Grupo

Proyecto

1.3.1.3.01.01.1.0.000 Derechos de estacionamientos y terminales 5,000,000.00 II 11 Estacionamientos 5,000,000.00

5,000,000.00

1.3.1.3.02.09.1.0.000 Derechos de Cementerio 96,220,000.00 II 04 Cementerios 84,639,704.00


96,220,000.00

1.3.3.1.01.00.0.0.000 Multas de tránsito 15,000,000.00 II 11 Estacionamientos 15,000,000.00

15,000,000.00

1.4.1.1.01.00.0.0.000 Concejo Seguridad Vial 12,750,000.00 II 22 Seguridad Vial 12,750,000.00

12,750,000.00

1.4.1.3.01.00.0.0.000 IFAM Licores Nacionales y Extranjeros 42,348,000.00 III 07 1 Fondo Plan de Lotificación 13,597,480.00

III 06 3 Bibliotecas Municipales 3,000,000.00

II 09 Cultura 25,750,520.00

42,348,000.00

2.4.1.1.01.00.0.0.000 Ley de simplificación Tributaria Ley No.8114 350,000,000.00 III 02 1 Unidad Técnica de Gestión Vial 118,406,010.88

Bacheo 231,593,989.12

350,000,000.00

(Continúa)



CUADRO No. 1




INGRESOS Programa

Act/Serv/ Grupo

Proyecto

2.4.1.1.02.00.0.0.000 Ministerios de Cultura, Juventud y Deportes 2,907,009.00 II 10 Sociales Complementarios 2,907,009.00

2,907,009.00

2.4.1.3.02.00.0.0.000 IFAM Ley 6909 3,833,710.00 II 03 Caminos y Calles 3,833,710.00

3,833,710.00

TOTAL 3,998,208,719.00 TOTAL 3,998,208,719.00

(1) No incluye recursos para pago de remuneraciones, prestaciones legales, incapacidades, indemnizaciones salariales ni seguro de riesgos profesionales.

Yo, Minor Javier Mora Hernández, Contador Municipal hago constar que los datos suministrados anteriormente corresponden a las aplicaciones dadas por la Municipalidad de Desamparados, a la totalidad de los recursos con origen específico incorporados en el presupuesto ordinario 2011.

Preparado por: Minor Javier Mora Hernández. 17 de setiembre de 2010

1 2 3 4 5 6


1


CUADRO No. 2

Estructura Organizacional (Recursos Humanos)

Procesos sustantivos Por programa Apoyo Por programa

Servicios especiales Nivel

Sueldos para cargos fijos

Servicios especiales Diferencia I II III IV

Sueldos para cargos fijos

Puestos de confianza Otros Diferencia I II III IV

Nivel superior ejecutivo 0 2 0 2

Profesional 19 0 7 4 8 17 2 0 18 1

Técnico 20 0 6 6 8 24 0 23 1

Administrativo 18 0 12 2 4 19 5 0 23 1

De servicio 182 0 157 25 23 0 2 20 1

Total 239 0 0 25 169 45 0 85 7 0 0 68 23 1 0

RESUMEN: RESUMEN POR PROGRAMA:

Plazas en sueldos para cargos fijos 324 Programa I: Dirección y Administración General 93

Plazas en servicios especiales 7 Programa II: Servicios Comunitarios 192

Plazas en procesos sustantivos 239 Programa III: Inversiones 46

Plazas en procesos de apoyo 92 Programa IV: Partidas específicas 0

Total de plazas 331 Total de plazas 331 (Continúa)



CUADRO No. 2

Estructura Organizacional (Recursos Humanos)

Preparado por: Minor Javier Mora Hernández,

Fecha: 17 de setiembre de 2010


1 2


CUADRO No. 3

SALARIO DE LA ALCALDESA


De acuerdo al artículo 20 del Código Municipal (1)

a) Salario mayor pagado Con las anualidades

aprobadas Más la anualidad del

periodo

AUDITOR MUNICIPAL

Fecha de ingreso ACTUAL PROPUESTO

Salario Base 699,550.00 738,050.00

Anualidades 405,739.00 442,830.00

Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 454,707.50 479,732.50

Carrera Profesional 73,150.00 73,150.00

Otros incentivos salariales 0.00 0.00

Total salario mayor pagado 1,633,146.50 1,733,762.50

Más: 10% del salario mayor pagado (según artículo 20 Código Municipal) 163,314.65 173,376.25

Salario base de la Alcaldesa 1,796,461.15 1,907,138.75 (3)

Más:

Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 1,167,699.75 1,239,640.19 (4)

Total salario mensual 2,964,160.90 3,146,778.94

(1) Las opciones a), b) y c) son excluyentes. Debe de llenarse solo la opción que se determine.

(2) Aportar la base legal

(3) Debe ubicarse en la relación de puestos. (4) Debe clasificarse dentro de incentivos salariales en el la subpartida 0.03.02 (5) Debe clasificarse como Gastos de representación personal en la subpartida 0.99.01

Elaborado por: Minor Javier Mora Hernández.

Fecha: 17 de setiembre de 2010 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12


1


CUADRO No. 4

DETALLE DE LA DEUDA


TOTAL DEUDAS

ENTIDAD OBJETIVO DEL

FINANCIERA Nº OPERACIÓN INTERESES (1) AMORTIZACIÓN (2) TOTAL PRÉSTAMO

Banco Popular y de Desarrollo Comunal Nº 084-017-16454-3 49,300,000.00 16,740,000.00 66,040,000.00

Compra de Terreno para ampliar el Cementerio Central y Construcción del Plantel Municipal

Banco Nacional de Costa Rica Nº 047-03-30533152 32,116,428.61 17,690,000.00 49,806,428.61 Compra de maquinaria y equipo, obras públicas, pago de sentencia judicial.

IFAM Nº 1-EQ-1229-0704 24,037,104.58 16,642,039.30 40,679,143.88 Maquinaria y equipo para ejecutar obras municipales

IFAM Nº RA-001-0506 35,638,571.39 22,653,473.41 58,292,044.80 Proyecto Catastro Municipal

IFAM Nº RA-001-0506-ADI 5,326,545.12 5,326,545.12 Proyecto Catastro Municipal

IFAM Nº 1-REC-1250-0805 17,517,840.28 11,135,124.48 28,652,964.76 Compra de equipo recolector

IFAM Nº 1250-0805-ADI 1,946,426.70 1,237,236.06 3,183,662.76 Compra de equipo recolector

TOTAL 160,556,371.56 91,424,418.37 251,980,789.93

PRESUPUESTO ORDINARIO 2011 160,556,371.56 91,424,418.37 251,980,789.93

DIFERENCIA 0.00 0.00 0.00

(1) Se clasifican dentro del Grupo Intereses sobre préstamos 3.02 (Verificar subpartida según entidad prestataria).

(2) Se clasifican dentro del Grupo Amortización de préstamos 8.02 (Verificar subpartida según entidad prestataria).


Fecha: 17 de setiembre de 2010


1 2 3 4


ANEXO No. 7

ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS

(ARTÍCULO No. 3 DEL REGLAMENTO SOBRE REFRENDO DE LAS CONTRATACIONES DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA)


PARTIDAS MONTO

1 SERVICIOS 1,371,038,069.68

2 MATERIALES Y SUMINISTROS 936,952,367.06

5 BIENES DURADEROS 80,200,000.00

TOTAL 2,388,190,436.74


Fecha: 17 de setiembre de 2010 5 6 7 8 9 10 11 12 13


1 MUNICIPALIDAD DE DESAMPARADOS

ANEXO No. 8

INCENTIVOS SALARIALES QUE SE RECONOCEN EN LA ENTIDAD

INCENTIVO SALARIAL

BASE LEGAL

PROCEDIMIENTO DE CÁLCULO OTRA INFORMACIÓN IMPORTANTE

Dedicación Exclusiva Reglamento de Dedicación Exclusiva. 25%, 30%, 40% y 55% sobre el salario base.

Prohibición Código Municipal, Código de Normas y Procedimientos Tributarios. 25%, 30%, 65% sobre el salario base.

Disponibilidad Reglamento al Régimen de Disponibilidad para los Funcionarios de la Municipalidad. 45% sobre el salario base

Salario Escolar Convención Colectiva Una bisemana del salario base

Anualidades Convención Colectiva 2% sobre el salario base de todos los empleados.

Carrera profesional Reglamento de Carrera Profesional. Punto que determine el Servicio Civil.

La Administración debe contar con los expedientes correspondientes para los casos donde otorgue incentivos salariales, estableciendo el fundamento jurídico y el estudio técnico realizado y estar disponibles como parte del Componente Sistemas de Información que establece el artículo No. 16 de la Ley General de Control Interno.


Fecha: 17 de setiembre de 2010 2 3 4 5 6


JUSTIFICACIÓN DE INGRESOS 1 2 Con base en lo dispuesto en los artículos 176 de la Constitución Política, 91 del Código Municipal y 3 en el punto 2.7 de la Circular 80601 de la Contraloría General de la República del 18 de agosto de 4 2000, la estimación que se detalla a continuación, comprende todos los ingresos probables para 5 el ejercicio económico 2011. Asimismo, se ha velado por el cumplimiento de los principios 6 presupuestarios de Previsión y Exactitud. 7 8 La estimación tiene sustento en el estudio integral del comportamiento de los ingresos hasta 9 medio período del año 2010. Con base en dicho estudio, se proyectan elementos como la 10 recuperación del pendiente para el año 2011, el comportamiento del “mercado” en cuanto a la 11 realización de actividades que generan ingresos para esta Corporación Municipal, como por 12 ejemplo, construcciones y espectáculos públicos. Asimismo, para esta proyección se consideró la 13 emisión de recibos para los servicios urbanos, estimados con base en las tasas aprobadas y 14 publicadas en La Gaceta No. 45 del viernes 5 de marzo de 2010 y No. 152 del viernes 6 de agosto 15 de 2010. 16 17 Se utilizaron los siguientes métodos en las estimaciones de los ingresos: 18 19

1. Fórmula de Mínimos Cuadrados: Este método se utilizó para estimar los ingresos por 20 concepto de Bienes Inmuebles, Timbres Municipales, Impuestos sobre Construcciones, 21 Patentes Municipales, Servicio de Recolección de Basura, Limpieza de Vías y Sitios 22 Públicos. Consiste en estimar el promedio simple de la recaudación de los periodos 2006, 23 2007, 2008, 2009 y el de la proyección anual del 2010 (a partir de la recaudación del 24 primer semestre). A este promedio simple se le suma el aumento o la disminución que se 25 presenta a partir del 2006 entre cada periodo de dicha serie, definiéndose de esta forma 26 la estimación del ingreso para el año económico 2011. 27 28

2. Fórmula de Evaluación Directa: Este método se utilizó para estimar los ingresos por 29 concepto de Espectáculos Públicos, Patentes de Licores, Timbres Pro-Parque Nacionales, 30 Venta de Otros Servicios, Multas Varias, Intereses (cuentas corrientes, depósitos en bancos 31 estatales, por mora en el pago de impuestos y servicios). Consiste en multiplicar la 32 respectiva tasa establecida por el universo determinado para cada variable. 33

34 Ingresos Corrientes 35 36 De conformidad con la definición de “Ingresos corrientes – Tributarios”, estos son fijados por ley, 37 con carácter general y obligatorio, para obtener los recursos necesarios que permitan cubrir los 38 gastos o fines públicos, sin que exista una contraprestación en bienes y servicios, directa, divisible 39 y cuantificable para cada contribuyente. 40 41 Para la formulación del Presupuesto Ordinario 2011, la Municipalidad de Desamparados incluyó 42 los siguientes “Ingresos corrientes – tributarios”: 43 44

1. Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles: 45 46

• Impuestos sobre Bienes Inmuebles, Ley No. 7729. 47

2. Impuestos específicos sobre la producción y consumo de bienes y servicios: 48 49

• Impuesto sobre el cemento. 50 • Impuestos específicos sobre la construcción. 51 • Otros impuestos específicos a los servicios de diversión y esparcimiento. 52

3. Otros impuestos a los bienes y servicios: 53 54

• Licencias profesionales comerciales y otros permisos. 55 • Impuesto sobre rótulos públicos. 56

1 Resumen de algunas disposiciones legales y técnicas para el subsector municipal, que deben observarse en el proceso presupuestario (documento de referencia).


• Patentes municipales. 1 • Otras licencias profesionales comerciales y otros permisos. 2

4. Otros ingresos tributarios: 3 4

• Timbre pro – parques nacionales. 5 6

Los “Ingresos corrientes – no tributarios”, son aquellos que percibe la Municipalidad por 7 actividades que no corresponden al desarrollo de sus funciones propias de derecho público o por 8 la explotación de sus bienes patrimoniales y los demás ingresos ordinarios del erario público no 9 clasificados, como impuestos, tasas o contribuciones especiales. Estos provienen de la venta de 10 bienes y servicios, como el alquiler de bienes, prestación de servicios y concesión de permisos 11 entre otras actividades, las cuales no constituyen una fuente de ingresos impositivos. En este 12 presupuesto ordinario se incluyeron los siguientes “Ingresos corrientes – no tributarios”: 13 14

1. Venta de servicios: 15 16

• Alquiler de edificios e instalaciones. 17 • Servicio de alcantarillado pluvial. 18 • Servicios de cementerio. 19 • Servicios de recolección de basura. 20 • Servicios de aseo de vías y sitios públicos. 21 • Mantenimiento de parques y obras de ornato. 22

2. Derechos administrativos a los servicios de transporte: 23 24

• Derechos de estacionamiento y terminales. 25 26

3. Derechos administrativos a otros servicios públicos: 27 28

• Derechos de cementerio. 29 30

4. Multas, sanciones, remates y confiscaciones: 31 32

• Multas de tránsito. 33 • Multas Varias 34

5. Intereses moratorios: 35 36

• Intereses moratorios por atraso en el pago de impuestos. 37 • Intereses moratorios por atraso en pago de bienes y servicios. 38

39 6. Transferencias corrientes del sector público: 40

41 • Consejo de Seguridad Vial (COSEVI) 42 • Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (IFAM) - Licores nacionales y extranjeros. 43

44 Ingresos de Capital 45 46 Los “Ingresos de capital”, son aquellos constituidos por fondos, bienes o recaudaciones que 47 producen modificaciones en la situación patrimonial de la Municipalidad, mediante la 48 disminución del activo. Asimismo, se cuentan dentro de este concepto las transferencias de 49 recursos recibidas para financiar gastos de capital. 50 51 Para el año económico 2011, la Municipalidad de Desamparados presupuestó las siguientes 52 transferencias de capital del Gobierno Central: 53 54

1. Ministerio de Obras Públicas y Transportes, Ley No. 8114. 55 56 2. Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (IFAM), Ley No. 6909. 57

58 59 60 61


Ingresos de Financiamiento 1 2 Los “Ingresos de financiamiento” corresponden a los recursos que tienen el propósito de cubrir las 3 necesidades de la insuficiencia de los “Ingresos corrientes” y de los “Ingresos de capital”, 4 mediante la adquisición de obligaciones o pasivos por la utilización de créditos. 5 6 Asimismo, los recursos de vigencias anteriores (superávit libre y específico) se consideran ingresos 7 de financiamiento, y deben presupuestarse de conformidad con lo establecido por la Contraloría 8 General de la República en la Circular No. 10135, de fecha 30 de agosto de 2002. 9 10

1. 1. 2. 1. 00. 00. 0. 0. 000 Impuesto sobre la propiedad de Bienes Inmuebles, Ley No. 7729

¢1,200,000,000.00 19.00%

11 Según los artículos No. 2 y No. 3 de la Ley No. 7509 del 9 de mayo de 1995, “Son objeto de este 12 impuesto los terrenos, las instalaciones o las construcciones fijas y permanentes que allí existan”. 13 Además afirma que: “las municipalidades tendrán carácter de Administración Tributaria” y como 14 tales, … “serán las encargadas de facturar, recaudar y administrar el impuesto correspondiente y 15 el cobro judicial…” 16 17 Asimismo, la Ley No. 7729, aprobada el 19 de diciembre de 1997, grava las propiedades en un 18 0.025% sobre su valor. Del ingreso que se perciba por concepto de este impuesto, el 14% debe 19 transferirse de la siguiente forma: 20 21

1. Ministerio de Hacienda, 1% 22 23

2. Junta Administrativa del Registro Nacional, 3% 24 25

3. Juntas de Educación, 10% 26 27 Para determinar el ingreso del periodo 2011 por concepto de Bienes Inmuebles, se utilizó el 28 método de evaluación directa. Dicha estimación fue realizada por el Coordinador del Proceso 29 de Administración Tributaria, Ing. Iván Wong Reyes, de conformidad con el oficio No. PAT-049-2010 30 de fecha 30 de agosto de 2010, el cual se adjunta como parte del Presupuesto Ordinario 2011 31 (Anexo No. 1). 32 33 34

1. 1. 2. 4. 00. 00. 0. 0. 000 Impuesto Sobre los Traspasos de Bienes Inmuebles

¢115,000,000.00 1.80%

35 36 Corresponde al gravamen sobre las transferencias de bienes inmuebles de personas físicas o 37 jurídicas, que intervengan en la transacción como transmitentes y adquirentes. Este ingreso tiene 38 su fundamento jurídico de conformidad con el artículo No. 84 del Código Municipal (Ley No. 39 7794). 40 41 Para el traspaso de inmuebles, el impuesto será de dos colones por cada mil (¢2 x ¢1,000) del 42 valor del inmueble, según la estimación de las partes o el mayor valor fijado en la municipalidad, 43 salvo si el traspaso se hiciere en virtud de remates judiciales o adjudicaciones en juicios 44 universales, en cuyo caso el impuesto se pagará sobre el monto del bien adjudicado cuando 45 resulte mayor que el fijado en el avalúo pericial que conste en los autos. En los casos restantes, 46 será de dos colones por cada mil (¢2 x ¢1,000) del valor de la operación. 47 48 Se estima percibir un ingreso de aproximadamente ¢115,000,000.00, pera el periodo 2011, con 49 base en la proyección realizada mediante el método de mínimos cuadrados y las variables 50 señaladas por el coordinador del proceso de Administración Tributaria, como parte de las 51 justificaciones de ingresos. 52 53 54 55 56 57 58


1 2 3 4 Impuesto sobre el Traspaso de Bienes Inmuebles, 2011

Periodo Ingreso Anual Variación

Ingreso de 2006 ¢ 85,539,499.39 Ingreso de 2007 147,700,231.19 ¢ 62,160,731.80 Ingreso de 2008 162,323,249.99 14,623,018.80 Ingreso de 2009 79,895,941.86 (82,427,308.13) Ingreso de 2010 (6 meses) (39,258,008.14)*(12/6) 78,516,016.28 (1,379,925.58)

Total ¢ 553,974,938.71 ¢ (7,023,483.11) Promedio simple de los ingresos anuales ¢ 110,794,987.74 Más la variación (7,023,483.11)

Total ¢ 103,771,504.63 5

1. 1. 3. 2. 01. 04. 2. 0. 000 Impuesto sobre el cemento

¢100,000,000.00 1.6%

6 Impuesto sobre el cemento: Se establece un impuesto del cinco por ciento sobre el precio de 7 venta del cemento producido en las provincias de Cartago, San José y Guanacaste, en bolsa o a 8 granel, de cualquier tipo, con excepción del cemento destinado a la exportación. 9 10 El ingreso por concepto del impuesto sobre el cemento (Ley No. 6849 y sus reformas mediante 11 Leyes No. 6890-83, No. 7108-88 y No. 7138-89), que perciban las municipalidades de las provincias 12 de Cartago, Alajuela y San José, debe destinarse para obras comunales, excepto la 13 Municipalidad de Desamparados y la Municipalidad de Cartago. 14 15 La estimación para el periodo 2011 se realizó mediante el método de evaluación directa. Se 16 determinó un ingreso de ¢100,000,000.00 (cien millones de colones) para el precitado periodo, al 17 considerar que durante el primer semestre de 2010, el municipio percibió aproximadamente 18 ¢46,000,000 (cuarenta y seis millones de colones). 19 20

1. 1. 3. 2. 01. 00. 0. 0. 000 Impuesto Específico sobre la Producción y Consumo de Bienes

¢200,000,000.00 3.2%

21 Impuesto específico sobre la construcción: La Ley de Planificación Urbana No. 4240 del 15 de 22 noviembre de 1968, establece en su artículo 70: 23 24 “Se autoriza a las municipalidades para establecer impuestos, para los fines de la presente ley 25 hasta el 1% sobre el valor de las construcciones y urbanizaciones que se realicen en el futuro, y 26 para recibir contribuciones especiales para determinadas obras o mejoras urbanas. 27 28 Las corporaciones municipales deberían aportar parte de los ingresos que, de acuerdo con este 29 artículo se generen, para sufragar los gastos originados por la centralización que de los permisos 30 de construcción se realice. No pagarán dicha tasa las construcciones del Gobierno Central e 31 instituciones autónomas, siempre que se trate de obras de interés social, ni de las instituciones de 32 asistencia médico-social o educativas.” La estimación que se presenta a continuación, se realiza 33 con base en el método de mínimos cuadrados: 34 35

Impuesto Específico sobre la Construcción, 2011


Ingreso de 2006 ¢ 73,920,163.25 Ingreso de 2007 125,226,468.95 ¢ 51,306,305.70 Ingreso de 2008 158,574,577.00 33,348,108.05 Ingreso de 2009 85,818,135.00 (72,756,442.00) Ingreso de 2010 (6 meses) (76.661.437,00)*(12/6) 153,322,874.00 67,504,739.00

Total ¢ 596,862,218.20 ¢ 79,402,710.75 Promedio simple de los ingresos anuales ¢ 119,372,443.63 Más la variación 79,402,710.75


Total ¢ 198,775,154.39 1

1. 1. 3. 2. 02. 03. 2. 0. 000 Otros impuestos específicos a los servicios de diversión y esparcimiento.

¢34,800,000.00 0.60%

2 Se incorporan diversos impuestos que recaen en los servicios de diversión y esparcimiento como 3 son: apuestas deportivas, casinos y salas de juegos autorizadas, exhibición de películas y series de 4 televisión importadas, espectáculos públicos, premios pagados de loterías, anuncios de radio y 5 televisión y cortos comerciales importados y otras actividades similares. 6 7 La estimación para el periodo 2011, se realizó mediante el método de evaluación directa. Se 8 determinó un ingreso de ¢34,800,000.00 (treinta y cuatro millones ochocientos mil colones) para el 9 precitado periodo, al considerar que durante el primer semestre de 2010 el municipio percibió 10 mensualmente en promedio ¢2,900,000.00 (dos millones novecientos mil colones exactos). 11 12

1. 1. 3. 3. 01. 00. 0. 0. 000 Licencias profesionales, comerciales y otros permisos

¢1,321,650,000.00 20,90%

13 Impuesto sobre rótulos públicos: Este ingreso es percibido de conformidad con lo estipulado en La 14 Ley No. 7279 (Ley de Patentes Municipales del Cantón de Desamparados), publicada en La 15 Gaceta No. 3, el 6 de enero de 1992. La precitada ley establece en el artículo No. 15, inciso G, 16 que los patentados pagarán este impuesto según los siguientes criterios: 17 18

• Rótulos luminosos grandes: Más de 0.5 m² de superficie ¢300.00 (I Categoría). 19 • Rótulos luminosos pequeños: Hasta 0.5 m² de superficie ¢200.00 (II Categoría). 20 • Rótulos no luminosos: Cualquier tamaño ¢100.00 (III Categoría). 21

22 De acuerdo con la proyección realizada mediante el método de mínimos cuadrados se espera 23 recibir un ingreso de ¢1,500,000.00 durante el periodo 2011. Se tomó la recaudación de los últimos 24 cuatro años y la proyección de recaudación a diciembre del año 2010. 25 26

Impuesto sobre Rótulos Públicos, 2011


Ingreso de 2006 ¢ 1,410,160.00 Ingreso de 2007 1,356,280.00 ¢ (53,880.00) Ingreso de 2008 1,435,988.00 79,708.00 Ingreso de 2009 1,395,304.00 (40,684.00) Ingreso de 2010 (6 meses) (683,202.00)*(12/6) 1,366,404.00 (28,900.00)

Total ¢ 6,964,136.00 ¢ (43,756.00) Promedio simple de los ingresos anuales ¢ 1,392,827.20 Más la variación (43,756.00)

Total ¢ 1,349,071.20 27 Patentes municipales: Este ingreso tiene su fundamento legal en el artículo No. 79 del Código 28 Municipal (Ley No. 7794), el reza: “Para ejercer cualquier actividad lucrativa, los interesados 29 deberán contar con licencia municipal respectiva, la cual se obtendrá mediante el pago de un 30 impuesto. Dicho impuesto se pagará durante todo el tiempo en que se haya ejercido la actividad 31 lucrativa o por el tiempo que se haya poseído la licencia, aunque la actividad no se haya 32 realizado.” 33 34 Asimismo, la Ley No. 7279 (Ley de Patentes Municipales del Cantón de Desamparados), 35 publicada en La Gaceta No. 3 el 6 de enero de 1992; establece en el artículo No. 13: “Por todas 36 las actividades lucrativas que seguidamente se señalan, comprendidas en la clasificación 37 internacional de actividades económicas, los patentados pagarán de conformidad con lo 38 dispuesto en el artículo No. 5 a razón de dos colones con cincuenta céntimos (¢2,50) por cada mil 39 colones (¢1.000) de renta líquida gravable y de dos colones (¢2,00) por cada mil colones (¢1.000) 40 sobre la venta a los ingresos brutos. 41 42

a. Industria: (Manufacturera o extractiva). Se refiere al conjunto de operaciones materiales 43 ejecutadas para la obtención y transformación mecánica o química de sustancias en 44


productos nuevos, así como a su mezcla y envasado, mediante procesos mecanizados o 1 no. Incluirá tanto la creación de productos como los talleres de reparación y 2 acondicionamiento en general. Comprenderá la extracción y explotación de minerales 3 metálicos que se encuentren en estado sólido, líquido o gaseoso, la construcción, 4 reparación o demolición de todo tipo de edificios, instalaciones, la actividad de 5 transporte, imprentas, editoriales y establecimientos similares. 6

7 b. Comercio: Comprenderá la compra y venta de toda clase de bienes, mercaderías, 8 propiedades, bonos, monedas y otros, los actos de valoración de bienes económicos, 9 según la oferta y la demanda realizados por casas de representación, comisionistas, 10 agencias, corredores de bolsa, instituciones y actividades de crédito privadas. En general, 11 se refiere a todo lo que involucre transacciones de mercado de cualquier tipo. 12

13 c. Servicios: Comprenderá los servicios, los transportes, el almacenaje, las comunicaciones 14 privadas y los establecimientos de esparcimiento, como clubes, salones de baile, 15 instalaciones deportivas con fines de lucro y otros. Se exonera de impuestos a las 16 instituciones de enseñanza semioficiales, siempre que estén autorizadas y reconocidas por 17 el Ministerio de Educación Pública, quien certificará tal condición. 18

19 d. Servicios de almacenaje y desalmacenaje: Bodegas, almacenes de depósito y agencias 20 aduaneras y similares. 21

22 e. Agentes representantes de casas extranjeras: Pagarán trimestralmente la tarifa que les 23 corresponda conforme a este artículo, para lo cual se considerará como factor impositivo, 24 la renta líquida gravable. Estarán incluidas dentro de esta clasificación aquellas personas 25 físicas o jurídicas que ejerzan únicamente esta actividad, incluidas las importaciones que 26 deban hacer para dar cumplimiento a licitaciones adjudicadas por instituciones públicas. 27 Cuando algunas de estas personas, además de la representación de casas extranjeras 28 realice simultáneamente cualquier otro tipo de actividades lucrativas, se aplicará lo 29 dispuesto en este artículo en su totalidad. 30

31 f. Los establecimientos que se dediquen única y exclusivamente a la venta de productos 32 medicinales determinados en los reglamentos respectivos, estarán exentos del impuesto a 33 que se refiere esta Ley. Cuando simultáneamente en ellos se vendan otros artículos, se 34 pagará conforme a lo dispuesto en este artículo, según la renta líquida gravable.” 35

36 Con base en la proyección realizada mediante el método de mínimos cuadrados y en las 37 variables señaladas por el Coordinador de Hacienda Municipal, como parte de las justificaciones 38 de ingresos, se estima un ingreso de ¢1,200,000,000.00 para el periodo 2011: 39 40

Patentes Municipales, 2011


Ingreso de 2006 ¢ 466,119,030.32 Ingreso de 2007 556,668,191.67 ¢ 90,549,161.35 Ingreso de 2008 723,544,296.62 166,876,104.95 Ingreso de 2009 931,935,967.61 208,391,670.99 Ingreso de 2010 (6 meses) (455,675,927.42)*(12/6) 926,592,099.74 (5,343,867.87)

Total ¢ 3,604,859,585.96 ¢ 460,473,069.42 Promedio simple de los ingresos anuales ¢ 720,971,917.19 Más la variación 460,473,069.42

Total ¢ 1,181,444,986.61 41 Patentes de licores: Este ingreso tiene su fundamento legal en el artículo No. 83 del Código 42 Municipal, el cual indica que el impuesto de patentes y la licencia para la venta de licores al 43 menudeo, se regularán por una ley especial: la Ley sobre la venta de Licores No. 10 del 7 de 44 octubre de 1936 y sus reformas; y el Reglamento a la Ley de Licores publicado en La Gaceta No. 45 193 del 8 de octubre de 1987 según el Decreto Ejecutivo No. 17757-G del 28 de setiembre de 46 1987. 47 48 La precitada Ley de Licores establece: 49 50


“Artículo 11.- Queda a juicio de la Municipalidad determinar qué número de establecimientos de 1 licores puede autorizarse en cada una de las poblaciones de su circunscripción. En ningún caso 2 podrá exceder ese número de la siguiente proporción: 3 4

a. En las capitales de provincia, de un establecimiento de licores extranjeros y de uno del 5 país por cada trescientos habitantes. 6

7 b. En las cabeceras de cantones menores, y en las poblaciones que sin ser cabeceras de 8 cantón contaren con más de mil habitantes, de un establecimiento de licores extranjeros 9 por cada quinientos habitantes, y de uno de licores del país por cada trescientos. 10

11 c. Los pueblos que no llegaren a mil habitantes pero sí a más de quinientos, podrán tener dos 12 establecimientos de licores extranjeros, y dos de licores del país. 13

14

d. Los que tengan quinientos habitantes o menos, podrán tener uno de licores extranjeros y 15 uno de licores del país. 16

Para fijar el total de establecimientos que corresponde a cada lugar, la Municipalidad tendrá 17 presente: 1º- Que el residuo de población se desprecia si no alcanzare a la mitad del cupo 18 señalado; y se cuenta como un cupo entero si excediere de dicha mitad; 2º- Que sólo se 19 apreciará para este efecto la población comprendida dentro del cuadrante respectivo. Si este 20 cuadrante de población no se hubiere fijado, se considerará como tal un cuadrado de 21 novecientos metros por lado, tomando como centro el de la plaza pública o, en su defecto, el 22 punto más populoso del lugar, a juicio del respectivo Gobernador, y 3º- Sin embargo, cuando un 23 centro de población no reúne el cupo de habitantes necesarios -de acuerdo con las reglas 24 anteriores-, para abrir un puesto de licores del país o extranjeros, pero hubiere población 25 diseminada que afluye al poblado en determinados días, alcanzando o superando el cupo legal, 26 podrá autorizarse la apertura de uno o más puestos de licores del país o extranjeros, según la 27 importancia numérica de la población flotante, y previo informe favorable del Gobernador de la 28 provincia. 29

Artículo 12.- Cada dos años, y en los primeros quince días del mes de diciembre, determinarán las 30 Municipalidades el número de ventas de licores extranjeros y del país que puedan abrirse o 31 continuar abiertas en cada una de las poblaciones de su jurisdicción, y al propio tiempo el 32 impuesto que ha de servir como base para el remate de los puestos. 33

Sin embargo, si la población creciere en cifra bastante para aumentar el total de 34 establecimientos, la Municipalidad podrá decretar en cualquier tiempo el remate de los puestos 35 adicionales que quepan dentro del máximo legal, por el tiempo que falte para el bienio en curso. 36 Se tomará en cuenta, con este objeto, el aumento de población que resulte de las publicaciones 37 oficiales de la Estadística Nacional, salvo que la Municipalidad interesada practicare un censo 38 formal con acuerdo y colaboración de la Oficina Nacional de Estadística, pues en este caso se 39 tendrá como población del distrito la que aparezca de dicho censo, en el levantamiento del cual 40 podrá participar también un representante de los patentados de licores ya establecidos en la 41 localidad de que se trate. 42

Dicho representante lo elegirán los interesados a instancia de la Municipalidad, y serán ellos 43 quienes deban pagarle su trabajo. Pero si los patentados no quisieren nombrarlo o no se pusieren 44 de acuerdo en el nombramiento, se prescindirá de dicho representante. 45

En los remates de nuevos puestos se sacarán éstos por orden numérico. Se tienen como definitivas 46 y permanentes las patentes actuales, a nombre de sus dueños actuales, sin necesidad de nueva 47 adjudicación en remate. Tales patentes pagarán trescientos colones en las cabeceras de 48 provincia, ciento cincuenta colones en las cabeceras de cantón y setenta y cinco colones en las 49 demás poblaciones. Ese pago será hecho por adelantado, cubrirá la patente por tres meses; al 50 final de éstos deberá pagarse nuevamente el otro trimestre y así sucesivamente. Así reformado 51 por el artículo 2º de la Ley Nº 6282 del 14 de agosto de 1979. 52

Las sumas anteriores, corresponden al pago de patentes de licores nacionales que se operen 53 conjuntamente. Cuando únicamente se tenga patente separada, sea de licores nacionales o de 54 extranjeros, la suma a pagar será reducida a la mitad de las estipuladas en el párrafo 55 precedente. 56


Las nuevas patentes obtenidas en remate público se tornarán igualmente definitivas y 1 permanentes a nombre de sus adjudicatarios por el precio ofrecido en la subasta; pero al finalizar 2 el período por el cual fueren rematadas, su renovación se ajustará a las sumas anteriormente 3 indicadas para los patentados actuales. Estas patentes estarán en vigencia mientras el Estado 4 tenga el monopolio de la fabricación de licores. Así reformado por el artículo 1º de la Ley Nº 2940, 5 del 18 de diciembre de 1961. 6

El artículo No. 2 de la Ley No. 6282 del 14 de agosto de 1979, reformó el artículo No. 37 de la Ley 7 sobre ventas de Licores No. 10 del 7 de octubre de 1936, cuyo texto dice: 8

“Artículo 37.- El impuesto sobre los licores nacionales será del 10% sobre el precio de venta del 9 productor, excluido el correspondiente impuesto de ventas. Asimismo, los licores y cervezas 10 extranjeras pagarán por concepto de impuesto el 10% sobre el costo total de importación. Los 11 ingresos que perciban las municipalidades, según lo dispuesto en este artículo (párrafo segundo y 12 tercero), serán destinados exclusivamente al plan de lotificación, a que se refiere el inciso 4) del 13 artículo 4º del Código Municipal.” 14

No obstante, de conformidad con la interpretación auténtica que le diera la Ley No. 6796 del 17 15 de agosto de 1982, en el artículo No. 2: “Los ingresos municipales, provenientes de patentes de 16 licores y del impuesto sobre expendio de licores, serán utilizados, preferentemente, para el Plan 17 Municipal de Desarrollo Urbano, y, subsidiariamente, serán destinados por los concejos para 18 obras, servicios y cualesquiera necesidades que deban resolver dentro de su jurisdicción y 19 competencia.” 20

Se estima un ingreso de ¢150,000.00 para el periodo 2011. La base de cálculo es el método de 21 evaluación directa, calculado de acuerdo al total de patentes de licores nacionales y 22 extranjeros. 23 24 178 Patentes nacionales a ¢ 150.00 cada una 26 700 x 4 Trimestres ¢106,800.00 104 Patentes extranjeras a ¢ 75.00 cada una 7 800 x 4 Trimestres 31,200.00 ¢138,000.00

25 Otras licencias profesionales, comerciales y otros permisos: Se estima un ingreso de 26 ¢120,000,000.00 para el periodo 2011. Esta estimación se realizó mediante el método de 27 evaluación directa, al considerar que durante el primer semestre de 2010, el municipio percibió 28 ¢74,692,300.65 (setenta y cuatro millones seiscientos noventa y dos mil trescientos colones con 29 65/100). 30 31 1. 1. 9. 1. 00. 00. 0. 0. 000 Impuesto de Timbres ¢27,000,000.00 0.45%

32 Timbres Pro-Parques Nacionales: Tiene fundamento legal en el artículo No. 7 de la Ley del Servicio 33 de Parques Nacionales No. 6084, del 17 de agosto de 1977 y en el artículo No. 43, de la Ley de 34 Biodiversidad No. 7788, publicada en La Gaceta No. 101, el 27 de mayo de 1988. Al respecto 35 ambas leyes señalan: 36 37 “Artículo 7.- Créase el timbre pro parques nacionales. El Banco Central de Costa Rica deberá 38 emitir y recaudar su producto. Las denominaciones serán: 39 40

a. Timbre de un colón, que deberán llevarlos las patentes municipales de cualquier clase; y 41 42 b. Timbre de cinco colones, que deberá ser cancelado en: 43

44 1. Los pasaportes y salvoconductos que se expidan o visen para salir del país, salvo 45 aquellos que por tratados y leyes vigentes se encuentren exentos de impuestos y 46 tasas. 47

48 2. Los documentos necesarios para que se inscriba por primera vez un vehículo 49 automotor en el Registro Público de la Propiedad de Vehículos. 50

51 3. Las autenticaciones de firmas que haga el Ministerio de Relaciones Exteriores. 52

53


c. Timbre de cien colones que deberán cancelar anualmente todos los clubes sociales, 1 salones públicos de baile y lugares similares, con fines lucrativos, así como en las solicitudes 2 para abrir negocios de esa naturaleza.” 3

4 “Artículo 43.- Timbre de parques nacionales. De los fondos recaudados por medio del timbre pro-5 parques nacionales, establecido en el artículo 7 de la Ley de Creación del Servicio de Parques 6 Nacionales del 17 de agosto de 1977, en adelante se destinará un diez por ciento (10%) a la 7 Comisión. El valor del timbre se actualiza en la siguiente forma: 8 9

1. Un timbre equivalente al dos por ciento (2%) sobre los ingresos por impuesto de patentes 10 municipales de cualquier clase. 11

12 2. Un timbre de doscientos cincuenta colones (¢250.00), en todo pasaporte o salvoconducto 13 que se extienda para salir del país. 14

15 3. Un timbre de quinientos colones (¢500.00), que deberá llevar todo documento de traspaso 16 e inscripción de vehículos automotores. 17

18 4. Un timbre de quinientos colones (¢500.00), que deberán llevar las autenticaciones de 19 firmas que realice el Ministerio de Relaciones Exteriores. 20

21 5. Un timbre de cinco mil colones (¢5,000.00), que deberán cancelar anualmente todos los 22 clubes sociales, salones de baile, cantinas, bares, licoreras, restaurantes, casinos y 23 cualquier sitio donde se vendan o consuman bebidas alcohólicas. 24

25 De lo recaudado por concepto de timbres, cuya actividad competerá a las municipalidades 26 según los incisos 1) y 5) anteriores, un treinta por ciento (30%) será destinado por el municipio a la 27 formulación e implementación de estrategias locales de desarrollo sostenible y un setenta por 28 ciento (70%) para las áreas protegidas del Área de Conservación respectiva.” 29 30 Se estima un ingreso de ¢27,000,000.00 para el periodo 2011. La base del cálculo es el método de 31 evaluación directa, ya que se calcula de acuerdo al total de patentes de licores nacionales y 32 extranjeras a razón de ¢ 5,000.00 por cada una de las 282 patentes existentes. Asimismo, se 33 calcula un 2% del total de la facturación de las patentes del cantón de Desamparados. 34 35 1. 3. 1. 2. 04. 00. 0. 0. 000 Alquileres ¢120,000,000.00 1,90% 36 Alquileres: La base del cálculo es el método de evaluación directa. Este ingreso es producto del 37 alquiler de locales comerciales de la planta física del edificio Palacio Municipal y de los ingresos 38 provenientes del alquiler de las instalaciones de la Villa Olímpica José Figueres Ferrer. 39 40

Ingreso por Alquileres, 2011

Instalación Ingreso Mensual Ingreso Anual

Edificio Palacio Municipal –Farmacia ¢ 920,000.00 ¢ 11,040,000.00 Edificio Palacio Municipal –Zapatería 724,505.00 8,694,060.00 Edificio Palacio Municipal –B.C.A.C. 1,709,661.00 20,515,932.00 Villa Olímpica José Figueres Ferrer ¢ 6,666,666.66 80,000,000.00

Total ¢ 120,249,992.00 41

1. 3. 1. 2. 05. 00. 0. 0. 000 Servicios Comunitarios ¢2,163,000,000.00 34,20%

42 Servicio de Alcantarillado Pluvial: Se estima un ingreso de ¢160,000,000.00 (ciento sesenta millones 43 de colones), mediante el método de evaluación directa. La estimación de este ingreso se 44 fundamenta en el producto del servicio que se brindará en el periodo 2011, cuyo factor se 45 genera con base en los metros de las propiedades atendidas más la recuperación del pendiente 46 de cobro de años anteriores. 47 48 49 50 51 52 53


1 2 3 4

Servicio de Alcantarillado Pluvial, 2011

Unidades Categoría Atendidas Tasa Ingreso Anual

Residencias y comercios 50,014 ¢ 960.00 192,053,760.00

Total Facturación ¢ 192,053,760.00 Ingreso estimado de la facturación del periodo 2011 (65%) ¢ 124,834,944.00

Pendiente de cobro estimado al 31-Dic-2010 ¢49,601,538.30

Recuperación del pendiente de cobro al 31-Dic-10 en el 2011 (65%) 32,240,999.90

Total ¢ 157,075,943.90

5 Servicio de Cementerio: Se estima un ingreso de ¢70,000,000.00 para el periodo 2011, mediante el 6 método de evaluación directa. El ingreso que se percibirá por este concepto es resultado de 7 aplicar el precio de mantenimiento a cada nicho existente en el Cementerio Central y en el de 8 San Juan de Dios. Asimismo se incluye la recuperación del pendiente de cobro de años 9 anteriores, tal y como se muestra a continuación: 10 11

Servicio de Cementerio, 2011 Número de nichos: 15,474 (precio trimestral de cada nicho ¢1,155.00) ¢17,872,470.00

Facturación trimestral para el periodo 2011 ¢17,872,470.00 Facturación anual del periodo 2011 ¢71,489,880.00 Ingreso estimado para el periodo 2011 (60%) ¢42,893,928.00 Pendiente de cobro estimado al 31-Dic- 2010: ¢37,696,490.55 Recuperación del pendiente de cobro al 31-Dic-2010 en el 2011 (80%) 30,157,192.44

Total ¢73,051,120.44 12 Servicios de saneamiento ambiental: Se estima un ingreso para el periodo 2011 de 13 ¢1,933,000,000.00 (mil novecientos treinta y tres millones de colones), el cual está integrado de la 14 siguiente forma: 15 16 Servicio de recolección de basura (A) ¢1,500,000,000.00

Servicio de aseo de vías y sitios públicos (B) 270,000,000.00 Mantenimiento de parques y obras de ornato (C) 163,000,000.00

Total ¢1,933,000,000.00 17 A. Servicio de Recolección de Basura: Se estima un ingreso de ¢1,500,000,000.00 para el periodo 18 2011. 19 20 De acuerdo con el artículo No. 74 del Código Municipal, por los servicios que preste, la 21 Municipalidad cobrará tasas y precios, que se fijarán tomando en consideración el costo 22 efectivo más un diez por ciento (10%) de utilidad para desarrollarlos. Una vez fijados entraran 23 en vigencia treinta días después de su publicación en La Gaceta. Asimismo, los usuarios de los 24 servicios municipales deberán pagar por estos en tanto se presten, aunque no demuestren 25 intereses en tales servicios. 26 27 El ingreso se calculó mediante el método de evaluación directa, el cual es producto de 28 multiplicar el número de unidades atendidas tanto del segmento residencial, comercial e 29 institucional por las tasas autorizadas para cada tipo de servicio más la recuperación del 30 pendiente de cobro al 31 de diciembre del año 2010. 31

32 33 34 35


1 2 3

Servicio de Recolección de Basura, 2011

Tipo de usuario Cantidad de

usuarios Tasa trimestral Facturación Anual

Doméstica 51,537.50 ¢ 4,730.00 ¢243,772,375.00

Mixta 257.00 9,460.00 2,431,220.00

Comercial 1 963.00 11,825.00 11,387,475.00

Comercial 2 1,145.00 23,645.00 27,073,525.00

Comercial 3 484.00 47,290.00 22,888,360.00

Comercial 4 144.00 70,935.00 10,214,640.00

Comercial 5 26.00 94,580.00 2,459,080.00

Institucional 1 159.00 7,095.00 1,128,105.00

Institucional 2 66.00 47,290.00 3,121,140.00

Institucional 3 2.00 520,190.00 1,040,380.00

Total Facturación 54,783.50 ¢1,302,065,200.00

Ingreso estimado de la facturación en el período 2011 (65%) ¢ 846,342,380.00

Pendiente de cobro estimado al 31-Dic-2009 ¢1,032,698,320.00

Recuperación del pendiente de cobro al 31-Dic-10 (65%) en el 2011 671,253,908.00

Total ¢1,517,596,288.00 4 B. Servicio de Aseo de Vías y Sitios Públicos: Para el periodo 2011 se estima un ingreso de 5 ¢270,000,000.00 mediante el método de evaluación directa. 6 7 Este ingreso es producto de multiplicar el total de metros lineales atendidos, tanto del 8 segmento periférico como del central, por la tasa autorizada más la recuperación del 9 pendiente de cobro al 31 de diciembre del 2010 en el periodo 2011. 10 11 Este servicio, tiene su sustento jurídico en el artículo No. 74 del Código Municipal. Las tasas del 12 Servicio de Aseo de Vías y Sitios Públicos entraron en vigencia a partir del 4 de julio de 2008, 13 de conformidad con la publicación hecha en La Gaceta No. 107, el día miércoles 4 de junio 14 de 2008. 15

16 Servicio de Aseo de Vías y Sitios Públicos, 2011

Metros Lineales

Tasa Trimestral Ingreso Anual

Limpieza periférica 162,440.00 ¢332.50 ¢216,045,200.00 Limpieza central 5,419.00 ¢831.50 18,023,594.00 Total Facturación ¢234,068,794.00 Ingreso estimado de la facturación del periodo 2011 (70%) ¢163,848,155.80 Pendiente de cobro estimado al 31-Dic-10 ¢151,557,582.70 Recuperación del pendiente de cobro al 31-Dic-10 (70%) en el 2011 106,090,307.90 Total ¢269,938,463..70

17 C. Mantenimiento de Parques y Obras de Ornato: Se estima un ingreso de ¢163,000,000.00 para el 18 periodo 2011. 19 20 El ingreso para el año 2011 se calculó mediante el método de evaluación directa, es 21 producto de multiplicar el total de metros atendidos, tanto en el segmento residencial como 22 comercial por la tasa autorizada, más la recuperación del pendiente de cobro al 31 de 23 diciembre del 2010 en el periodo 2011. Este servicio, tiene su sustento jurídico en el artículo No. 24 74 del Código Municipal. 25 26


1 2 3 4

Servicio Mantenimiento de Parques y Obras de Ornato, 2011

Usuarios Tasa

Trimestral Ingreso Anual Total de metros lineales 38,564.00 ¢1,235.00 ¢190,506,160.00

Total Facturación ¢190,506,160.00 Ingreso estimado de la facturación del periodo 2011 (65%) ¢123,829,004.00 Pendiente de cobro estimado al 31-Dic-10 ¢59,805,288.55

Recuperación del pendiente de cobro al 31-Dic-10 (65%) en el 2011: 38,873,437.56 Total ¢162,702,441.56

5 1. 3. 1. 3. 00. 00. 0. 0. 000 Derechos Administrativos ¢101,220,000.00 1.60% 6 Derechos de Estacionamientos y Terminales: Este ingreso se fundamenta en la Ley de Instalación 7 de Estacionómetros (Parquímetros) No. 3580, del 13 de noviembre de 1965, propiamente en su 8 artículo primero: 9 10 “Artículo 1º.- Autorízase a las municipalidades a cobrar un impuesto cuando el tránsito así lo 11 requiera, por el estacionamiento en las vías públicas.” 12 13 Se estima un ingreso de ¢5,000,000.00 para el periodo 2011, el cual se determinó con base en el 14 método de mínimos cuadrados, tal y como se muestra a continuación: 15 16

Derechos de Estacionamientos y Terminales, 2011

Periodo Ingreso Anual Variación Ingreso de 2006 ¢ 3,719,680.01 Ingreso de 2007 5,746,941.23 ¢ 2,027,261.22 Ingreso de 2008 5,825,285.60 78,344.37 Ingreso de 2009 6,659,003.28 833,718.28 Ingreso de 2010 (6 meses) (1,819,315.85)*(12/6) 3,638,631.70 (3,020,371.58) Total ¢ 25,589,541.22 ¢ (81,048.31) Promedio simple de los ingresos anuales ¢ 5,117,908.24 Más la variación (81,048.31) Total ¢ 5,036,859.93

17 Derechos de Cementerios: Se estima un ingreso ordinario de ¢5,500,000.00 para el periodo 2011. 18 Esta estimación se realizó mediante el método de evaluación directa, al considerar que durante 19 el primer semestre de 2010 el municipio recaudó ¢2,757,121.00. Asimismo, se estima un ingreso 20 adicional para el periodo 2011 de ¢90,720,000.00, como consecuencia de la venta de los nuevos 21 derechos en el Cementerio Central, tal y como se muestra a continuación: 22 23

Venta de Nuevos Derechos en el Cementerio Central, 2011

Tipo de derechos Cantidad de

derechos Precio de venta Ingreso

Estimado

Derechos sencillos 2.00 ¢1,200,000.00 ¢ 2,400,000.00

Derechos dobles 107.00 ¢2,400,000.00 256,800,000.00

Total 109.00 ¢259,200,000.00

Se estima vender el 35% de los derechos en el periodo 2011 90,720,000.00


Total ¢90,720,000.00 1 2 1. 3. 3. 1. 00. 00. 0. 0. 000 Multas y Sanciones ¢ 52,000,000.00 0.80%

3 Multas de Tránsito (Multas Parquímetros): Este ingreso se fundamenta en la Ley de Instalación de 4 Estacionómetros (Parquímetros) No. 3580 del 13 de noviembre de 1965, tal y como lo indican sus 5 artículos No. 3 y No. 7: 6 7 “Artículo 3.- Cuando un vehículo se estacione sin hacer el pago correspondiente, o se mantenga 8 estacionado después de vencido el tiempo por el cual se pagó, el propietario incurrirá en multa. 9 Esta multa, cuyo monto será diez veces la tarifa que se fije conforme se indica en el artículo 10 anterior, podrá cancelarla el infractor, directamente, dentro de las cuarenta y ocho horas 11 siguientes en la tesorería municipal, o en la forma y lugar que la municipalidad respectiva indique. 12 13 Si no se hiciere la cancelación dentro del plazo dicho, la multa será impuesta por la tesorería 14 municipal y tendrá un recargo del dos por ciento mensual, que no podrá exceder, en ningún 15 caso, del veinticuatro por ciento del monto adeudado. La multa o acumulación de multas no 16 canceladas, durante un período de un año o más, constituirá gravamen sobre el vehículo con el 17 cual se cometió la infracción, el que responderá además por los gastos que demande eventual 18 acción judicial. (Reformado por artículo 1º, Ley 6852 de 16 de febrero de 1983) 19 20 Artículo 7.- El producto de las multas a los infractores de esta ley corresponderá a las 21 municipalidades respectivas. Lo que se recaude por concepto de los impuestos autorizados por 22 esta ley, será invertido preferentemente en el mantenimiento y administración de los sistemas de 23 estacionamiento, en la construcción y mantenimiento de vías públicas, y en obras de sanidad 24 municipal.” 25 26 El precio de la multa por infracción a la Ley No. 3580 es de ¢3,300.00, entró en vigencia a partir del 27 28 de julio de 2007, de conformidad con la publicación hecha en La Gaceta No. 124 el día jueves 28 28 de junio de 2007. Se estima un ingreso de ¢15,000,000.00 para el periodo 2011, mediante el 29 método de evaluación directa, tomando como base la recaudación efectiva al 30 de junio del 30 2010, la cual fue de aproximadamente ¢9,855,000.00. 31 32 Multas Varias: Este ingreso se fundamenta en los artículos No. 7 y No. 10 de la Ley de Patentes 33 Municipales de Desamparados No. 7279, publicada en La Gaceta No. 3 del 6 de enero de 1992, 34 los cuales señalan: 35 36 “Artículo 7.- Cada año, a más tardar dentro del primer día hábil del mes de diciembre, las 37 personas a que se refiere el artículo primero de esta Ley, presentarán una declaración jurada a la 38 Municipalidad de Desamparados en la que indicarán el monto de la renta líquida gravable, el de 39 las ventas o los ingresos brutos y el monto del impuesto trimestral que deberán pagar conforme al 40 artículo No. 13 de esta Ley. 41 42 La Municipalidad de Desamparados, pondrá a disposición de los contribuyentes, los formularios 43 para que cada uno determine el impuesto que le corresponderá pagar trimestralmente durante 44 el siguiente período anual. El patentado quedará obligado a entregar dicho formulario en la 45 respectiva oficina municipal. 46 47 Artículo 10.- Si el patentado no presentara la declaración jurada en el término indicado en el 48 artículo No. 7 de esta Ley, se procederá a calificar el impuesto que corresponda conforme al 49 artículo No. 14. Si posteriormente la declaración fuera presentada, se procederá a recalificar el 50 impuesto conforme al artículo No. 13. Si el monto imponible fuera inferior al determinado de oficio, 51 la Municipalidad deberá acreditar a la cuenta del patentado, las sumas pagadas de más. En 52 caso contrario, se procederá de acuerdo con el artículo anterior de la presente Ley. 53 Las personas físicas o jurídicas que no presentaran la declaración jurada dentro del término 54 establecido, serán sancionadas con una multa equivalente al diez por ciento (10%) del impuesto 55 anual que les corresponda pagar. 56 57 La declaración jurada que deben presentar los patentados ante la Municipalidad, queda sujeta 58 a las disposiciones especiales de los artículos 88, 89 y 91 del Código de Normas y Procedimientos 59 Tributarios, así como a las del artículo No. 309 del Código Penal.” 60 61


De acuerdo con la proyección realizada mediante el método de mínimos cuadrados se estima 1 un ingreso de ¢37,000,000.00 para el periodo 2011: 2 3

Multas Varias, 2011

Periodo Ingreso Anual Variación Ingreso de 2006 ¢ 19,235,184.20 Ingreso de 2007 22,914,983.45 ¢ 3,679,799.25 Ingreso de 2008 29,044,700.40 6,129,716.95 Ingreso de 2009 29,567,981.59 Ingreso de 2010 (6 meses) 30,000,000.00 955,299.60 Total ¢ 130,762,849.64 ¢ 10,764,815.80 Promedio simple de los ingresos anuales ¢ 26,152,569.93 Más la variación 10,764,815.80 Total ¢ 36,917,385.73 4 1. 3. 4. 0. 00. 00. 0. 0. 000 Intereses Moratorios ¢160,000,000.00 2.50% 5 Intereses Moratorios: De conformidad con el artículo No. 69 del Código Municipal (Ley No. 7794), 6 el atraso en los pagos de tributos generará multas e intereses moratorios, que se calcularán según 7 el Código de Normas y Procedimientos Tributarios (Ley No. 4755 del 3 de mayo de 1971). El artículo 8 No. 57 del Código de Normas y Procedimientos Tributarios dice que: “…mediante resolución, la 9 Administración Tributaria fijará la tasa del interés, la cual deberá ser equivalente al promedio 10 simple de las tasas activas de los bancos estatales para créditos del sector comercial y, en ningún 11 caso, no podrá exceder en más de diez puntos de la tasa básica pasiva fijada por el Banco 12 Central de Costa Rica. Dicha resolución deberá hacerse cada seis meses, por lo menos….” 13 14 Se estima un ingreso de ¢160,000,000.00 para el periodo 2011, el cual se determinó con base en el 15 método de evaluación directa e información complementaria de la base de datos del proceso 16 de informática, con base en la recaudación efectiva correspondiente al primer semestre de 2010. 17 18 Intereses moratorios por atraso en pago de impuestos ¢100,000,000.00 Intereses moratorios por atraso en pago de bienes y servicios 60,000.000.00

Total ¢160,000,000.00 19

1. 4. 1. 0. 00. 00. 0. 0. 000 Transferencias Corrientes del Sector Público

¢55,098,000.00 0.90%

20 Transferencias Corrientes de Órganos Desconcentrados: Se estima recibir del COSEVI (Concejo 21 de Seguridad Vial) ¢12,750,000.00 durante el periodo 2011. 22 23 Este ingreso tiene sustento en la Ley de Tránsito por Vías Públicas Terrestres No. 7331, publicada en 24 La Gaceta No. 76 el 22 de abril de 1993, la cual indica en su artículo 217: 25

“Artículo 217.-De las sumas recaudadas por el concepto de multas por infracciones, que señala el 26 inciso d) del artículo 10 de la Ley No. 6324, el Consejo de Seguridad Vial realizará, semestralmente, 27 las siguientes transferencias: 28

a) Un diez por ciento (10%) al Poder Judicial, con el fin de financiar la creación y el 29 funcionamiento de las alcaldías de tránsito y la nueva sección del Organismo de Investigación 30 Judicial, que se crea en esta Ley. 31

b) Un diez por ciento (10%) a las municipalidades de toda la República, el cual se distribuirá 32 tomando en consideración, en igual porcentaje, su población y su área geográfica. Estas sumas 33 se destinarán, exclusivamente, para financiar proyectos de seguridad vial, en coordinación con la 34 Dirección General de Ingeniería de Tránsito. 35 36


c) Un quince por ciento (15%) para la Asociación Cruz Roja Costarricense, suma que será 1 distribuida, equitativamente, entre los diferentes comités auxiliares del país y solo será utilizada 2 para la compra y la mejora de sus equipos fijos o rodantes, así como para la adquisición de 3 combustibles para sus unidades. 4

Los entes y asociaciones que reciban las anteriores transferencias, anualmente presentarán un 5 informe de liquidación presupuestaria de esos fondos, ante la Contraloría General de la 6 República, ente que fiscalizará su correcto uso, de acuerdo con la presente Ley.” 7

Transferencias Corrientes de Instituciones Descentralizadas No Empresariales: Se estima recibir del 8 Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (IFAM), ¢42,348,000.00 durante el periodo 2011, según el 9 siguiente detalle: 10 11 Concepto Monto Licores nacionales ¢11,914,000.00 Licores extranjeros 30,434,000.00 Total ¢42,348,000.00 12 Lo anterior de conformidad con el oficio No. DAI-966-SCF-339-2010, del 21 de junio de 2010 (Anexo 13 No. 2). Esta transferencia corriente tiene su fundamento en el artículo No. 40 de la Ley sobre Venta 14 de Licores No. 10 del 7 de octubre de 1936 y sus reformas, el cual dice: 15 “Artículo 40.- Del total recibido por el I.F.A.M., de acuerdo con los artículos anteriores, 16 corresponde a éste un cincuenta por ciento, para los fines del inciso a) del artículo 30 de su ley 17 constitutiva, el otro cincuenta por ciento se distribuirá entre las Municipalidades del país, 18 acreditándole a cada una lo que le corresponde en una cuenta especial, de acuerdo con los 19 siguientes criterios: 20

21

a. Tratándose de los licores a que se refiere el artículo 38, se hará el crédito entre todas las 22 municipalidades en proporción a la población de cada cantón, de conformidad con el 23 informe dado por la Dirección General de Estadística y Censos, de fecha más próximo al 24 1º de enero de cada año. (Así reformado por el artículo 2º de la ley Nº 6282 de 14 de 25 agosto de1979). 26

27

b. Tratándose de los licores y demás bebidas extranjeras a que se refiere el artículo 39, 28 deberá acreditarse un sesenta por ciento a la Municipalidad de San José y el cuarenta 29 por ciento restante a las demás Municipalidades, en proporción a la población de cada 30 cantón. (Así adicionado por el artículo 52 de la ley Nº 4716 de 9 de febrero de1971).” 31

32

2. 4. 1. 0. 00. 00. 0. 0. 000 Transferencias de Capital del Sector Público

¢356.740.719,00 5.60%

33 Transferencias de Capital del Gobierno Central: Se provisiona para el periodo 2011 la transferencia 34 de la Ley de Simplificación y Eficiencias Tributarias Nº 8114, publicada en La Gaceta No. 131 el 9 35 de julio de 2001, por un monto de ¢350,000,000.00. El monto provisionado corresponde a una 36 estimación del posible ingreso a asignar a esta Corporación Municipal, mediante la Ley de 37 Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el ejercicio económico 2011, en virtud 38 de que a esta fecha no ha sido comunicado por el Ministerio de Obras Públicas y Transportes 39 (MOPT) el monto asignado. 40 41 De acuerdo con lo establecido en la Ley No. 8114, en el artículo No. 5, del producto anual de los 42 ingresos provenientes de la recaudación del impuesto único sobre los combustibles, se destinará 43 un treinta por ciento (30%) a favor del Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI). De dicho monto, 44 el 25% será distribuido entre las municipalidades del país para destinarlos exclusivamente a 45 conservación, mantenimiento rutinario, mantenimiento periódico, mejoramiento y rehabilitación, 46 una vez cumplidos estos objetivos, los sobrantes se usarán para construir obras viales nuevas de la 47 red vial cantonal. 48 49 La suma correspondiente será girada a las municipalidades por medio de la Tesorería Nacional, 50 de acuerdo con los siguientes parámetros: el sesenta por ciento (60%) según la extensión de la 51 red vial de cada cantón y un cuarenta por ciento (40%), según el Índice de Desarrollo Social 52


Cantonal (IDS) elaborado por el Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica 1 (MIDEPLAN). Los cantones con menor IDS recibirán proporcionalmente mayores recursos. 2 Se incluyen los recursos asignados al Consejo de la Persona Joven de Desamparados, por la suma 3 de ¢2,907,009.00, según oficio J.D.019-10 (Anexo No. 3). 4 5 Transferencias de Capital de Instituciones Descentralizadas no Empresariales: Se estima recibir del 6 Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (IFAM) ¢3,833,710.00 durante el periodo 2011. Lo anterior 7 de conformidad con el oficio No. DAI-966-SCF-339-2010, del 21 de junio de 2010 (Anexo No. 2). 8 9 Esta transferencia de capital tiene su fundamento jurídico en la Ley del Impuesto al Ruedo a favor 10 de las Municipalidades del País No. 6909, en su artículo No. 3: 11 12 “Artículo 3º- Créase un impuesto a favor de las municipalidades del país, por la suma fija de 13 doscientos colones, por cada vehículo automotor, suma que se cancelará anualmente junto con 14 los derechos de circulación. La distribución de lo recaudado por este concepto, se hará en la 15 misma proporción que el impuesto territorial que corresponde a cada municipalidad. El producto 16 de este impuesto deberá dedicarse exclusivamente a los programas de mantenimiento y 17 conservación de calles urbanas y caminos vecinales y, además, a la adquisición de maquinaria y 18 equipo para esos efectos.” 19 20 Total ingresos estimados para el periodo 2011 ¢ 6.325.146.519,00 21

* * * * * 22 JUSTIFICACIÓN DE EGRESOS 23 24 1. PROGRAMA I 25 26 Este programa presupuestario incluye los gastos atinentes a las actividades de la 27 Administración General, la Auditoría Interna y el Registro de Deuda, Fondos y Transferencias, 28 según se detalla: 29

30 a. Remuneraciones: Incluye el contenido presupuestario para cubrir los rubros de: salarios 31 base, anualidades, pago de prohibición, dedicación exclusiva, disponibilidad, horas extra, 32 carrera profesional, servicios especiales, suplencias, cargas sociales y decimotercer mes, 33 de los funcionarios de la administración general y de la auditoría interna. Asimismo incluye 34 el pago de las dietas de los miembros del Concejo Municipal. 35 36 El presupuesto contempla la provisión para el incremento salarial correspondiente al 37 primer semestre de 2011 (en forma horizontal y vertical), de un 5.5%, según el artículo No. 38 43 de la Convención Colectiva. 39 40

PROGRAMA I – REMUNERACIONES, 2011

Código Cuenta Monto 0 REMUNERACIONES 1.110.149.344,92 0.01 REMUNERACIONES BASICAS 493,470,840.00 0.01.01 Sueldos para Cargos Fijos 459,007,440.00 0.01.03 Servicios Especiales 34,463,400.00 0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 152.217.614,00 0.02.01 Tiempo extraordinario 8,000,000.00 0.02.03 Disponibilidad laboral 3,559,152.00 0.02.05 Dietas 140.658.462,00 0.03 REMUNERACIONES SALARIALES 319,798,636.92 0.03.01 Retribución por años servidos 125,050,300.92 0.03.02 Retribución al ejercicio liberal de la profesión 118,463,580.00 0.03.03 Décimo tercer mes 63,448,356.00 0.03.99 Otros incentivos salariales 12,836,400.00 0.04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA 74,234,577.00


SEGURIDAD SOCIAL 0.04.01 Contribución Patronal al Seguro de Salud de la CC.SS. 70,427,674.00 0.04.05 Contribución Patronal al Banco Popular y de Des. Comunal 3,806,903.00

0.05 CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACION 70,427,677.00

0.05.01 Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la C.C.S.S. 36,165,564.00

0.05.02 Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias 11,420,705.00

0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral

22,841,408.00 1

b. Servicios: Se incluye el contenido presupuestario para la adquisición de los servicios, 2 necesarios para dar cumplimiento a cada una de las actividades del Programa I, de 3 conformidad con el plan anual operativo, tal y como se muestra a continuación: 4

5 PROGRAMA I – SERVICIOS, 2011

Código Cuenta Monto 1 SERVICIOS 217.776.489,68 1.01 ALQUILERES 300,000.00 1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 300,000.00 1.02 SERVICIOS BÁSICOS 1,500,000.00 1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 1,500,000.00 1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 122.262.686,68 1.03.01 Información 3,000,000.00 1.03.02 Publicidad y propaganda 17,000,000.00 1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 12.262.686,68 1.03.06 Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales 90,000,000.00 1.04 SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 27,900,000.00 1.04.02 Servicios jurídicos 10,000,000.00 1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 12,500,000.00 1.04.05 Servicios de desarrollo de sistemas informáticos 5,000,000.00

1.04.06 Servicios generales

400,000.00 1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 10,800,000.00 1.05.01 Transporte dentro del país 300,000.00 1.05.02 Viáticos dentro del país 3,000,000.00 1.05.03 Transporte en el exterior 3,000,000.00 1.05.04 Viáticos en el exterior 4,500,000.00 1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES 21,413,803.00 1.06.01 Seguros 21,413,803.00 1.07 CAPACITACION Y PROTOCOLO 17,600,000.00 1.07.01 Actividades de capacitación 8,000,000.00 1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 8,100,000.00 1.07.03 Gastos de representación institucional 1,500,000.00 1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 15,000,000.00 1.08.01 Mantenimiento de edificios y locales 7,000,000.00 1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 1,000,000.00

1.08.08 Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de información 7,000,000.00


1.09 IMPUESTOS 1,000,000.00 1.09.99 Otros impuestos 1,000,000.00

1 c. Materiales y suministros: Se incorpora el contenido presupuestario para la adquisición de 2 los materiales y suministros, necesarios para dar cumplimiento a cada una de las 3 actividades del programa I, de conformidad con el plan anual operativo, tal y como se 4 muestra a continuación: 5

6 PROGRAMA I – MATERIALES Y SUMINISTROS, 2011

Código Cuenta Monto 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 52,150,000.00 2.01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 12,450,000.00 2.01.01 Combustibles y lubricantes 4,000,000.00 2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 8,450,000.00 2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 1,000,000.00 2.04.02 Repuestos y accesorios 1,000,000.00 2.99 ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 38,700,000.00 2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 15,000,000.00 2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 17,750,000.00 2.99.04 Textiles y vestuario 950,000.00 2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 5,000,000.00

7 d. Intereses y Comisiones: Se incluyen los intereses correspondientes a los empréstitos 8 adquiridos por el municipio, según el cuadro 4 del presupuesto ordinario 2011. 9

10 PROGRMA I – INTERESES Y COMISIONES, 2011

Código Cuenta Monto 3 INTERESES Y COMISIONES 13,575,000.00 3.02 INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS 13,575,000.00

3.02.03 Intereses sobre préstamos de Instituciones Descentralizadas no Empresariales 13,575,000.00

11 e. Bienes duraderos: Se incorpora el contenido presupuestario para la adquisición de los 12 bienes duraderos, necesarios para dar cumplimiento a cada una de las actividades del 13 programa I, de conformidad con el plan anual operativo, tal y como se muestra a 14 continuación: 15

16 PROGRAMA I – BIENES DURADEROS, 2011

Código Cuenta Monto


5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 30,650,000.00

5.01.03 Equipo de comunicación 3,250,000.00

5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 7,300,000.00

5.01.05 Equipo y programas de cómputo 18,000,000.00

5.01.99 Maquinaria y equipo diverso 2,100,000.00 17 18

f. Transferencias corrientes: Se incorpora el contenido presupuestario para realizar las 19 transferencias de ley: Comité Cantonal de Deportes y Recreación de Desamparados, 20 Consejo Nacional de Rehabilitación, Juntas de Educación, Registro Nacional, Ministerio de 21 Ambiente y Ministerio de Hacienda. Asimismo, se incorporan los recursos para la 22 Federación Metropolitana de Municipalidades. 23 24 Asimismo, se está incorporando el contenido presupuestario para las transferencias 25 corrientes a personas: salario escolar, prestaciones legales, becas a funcionarios y 26 devoluciones de cobros. 27


1 2 3

PROGRAMA I – TRANSFERENCIAS CORRIENTES, 2011 Código Cuenta Monto

6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 542.534.978,17 6.01 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PÚBLICO 413.990.128,17 6.01.01 Transferencias corrientes al Gobierno Central 12,000,000.00 6.01.02 Transferencias corrientes a Órganos Desconcentrados 55,710,000.00

6.01.03 Transferencias corrientes a Instituciones Descentralizadas no Empresariales 151.625.732,60

6.01.04 Transferencias corrientes a Gobiernos Locales 194.654.395,57 6.02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A PERSONAS 33,544,850.00 6.02.01 Becas a funcionarios 5,000,000.00 6.02.03 Ayudas a funcionarios 9,700,000.00 6.02.99 Otras transferencias a personas 18,844,850.00 6.03 PRESTACIONES 30,000,000.00 6.03.01 Prestaciones legales 30,000,000.00 6.06 OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PRIVADO 65,000,000.00

6.06.01 Indemnizaciones

60,000,000.00 6.06.02 Reintegros o devoluciones 5,000,000.00

4 g. Amortización: Se incluyen las amortizaciones correspondientes a los empréstitos adquiridos 5 por el municipio, según el cuadro 4 del presupuesto ordinario 2011. 6

7 PROGRAMA I – AMORTIZACIONES, 2011

Código Cuenta Monto 8 AMORTIZACIÓN 10,750,000.00 8.02 AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS 10,750,000.00

8.02.03 Amortización de préstamos de Instituciones Descentralizadas no Empresariales 10,750,000.00

8 h. Cuentas especiales: Se incorpora el dinero correspondiente para el finiquito en 9 negociación con el Sindicato de Trabajadores Municipales. 10

11 PROGRAMA I – CUENTAS ESPECIALES, 2011


9 CUENTAS ESPECIALES

40,000,000.00

9.02 SUMAS SIN ASIGNACION PRESUPUESTARIA

40,000,000.00

9.02.01 Sumas libres sin asignación presupuestaria

40,000,000.00 12 2. PROGRAMA II 13 14 Este programa presupuestarios incorpora los egresos necesarios para brindar los servicios de: 15 Aseo de vías y sitios públicos, Recolección de basura, Mantenimiento de caminos y calles, 16 Cementerios, Parques y obras de ornato, Educativos, culturales y deportivos, Servicios sociales 17 complementarios, Estacionamientos autorizado, Mantenimiento de edificios, Reparaciones 18 menores a maquinaria y equipo, Seguridad Vial, Protección del medio ambiente, Atención de 19 emergencias cantonales, y Alcantarillado pluvial. 20

21


1 a. Remuneraciones: Incluye el contenido presupuestario para cubrir los rubros de: salarios 2 base, anualidades, pago de prohibición, dedicación exclusiva, disponibilidad, carrera 3 profesional, horas extra, jornales ocasionales, cargas sociales y décimo tercer mes, de los 4 funcionarios que prestan los servicios mencionados anteriormente. 5 6 El presupuesto contempla la provisión para el incremento salarial correspondiente al 7 primer semestre de 2011 (en forma horizontal y vertical), de un 5.5%, según el artículo No. 8 43 de la Convención Colectiva. 9

10

PROGRAMA II – REMUNERACIONES, 2011


0 REMUNERACIONES 1.287.920.763,24

0.01 REMUNERACIONES BASICAS 778.617.100,00

0.01.01 Sueldos para Cargos Fijos 726.617.100,00

0.01.02 Jornales 52.000.000,00

0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 54.620.312,00

0.02.01 Tiempo extraordinario 39.500.000,00

0.02.03 Disponibilidad laboral 15.120.312,00

0.03 REMUNERACIONES SALARIALES 262.506.691,24

0.03.01 Retribución por años servidos 163.753.836,24

0.03.02 Retribución al ejercicio liberal de la profesión 12.002.448,00

0.03.03 Décimo tercer mes 84.288.007,00

0.03.99 Otros incentivos salariales 2.462.400,00

0.04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL 98.616.969,00

0.04.01 Contribución Patronal al Seguro de Salud de la C.C.S.S. 93.559.689,00

0.04.05 Contribución Patronal al Banco Popular y de Des. Comunal 5.057.280,00

0.05 CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACION 93.559.691,00

0.05.01 Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la C.C.S.S. 48.044.166,00

0.05.02 Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias 15.171.840,00


30.343.685,00 11

b. Servicios: Se incorpora el contenido presupuestario para el pago de los servicios que 12 necesita el municipio, para brindar los servicios municipales en los trece distritos, según el 13 plan anual operativo 2011. Esta Corporación Municipal, deberá adquirir los servicios de 14 alquileres, servicios básicos, servicios comerciales, servicios de gestión y apoyo, gastos de 15 viaje y de transporte, seguros, capacitación y protocolo, mantenimiento y reparación e 16 impuestos, tal y como se muestra a continuación: 17

18 19 20 21 22


1 2

PROGRAMA II – SERVICIOS, 2011


1 SERVICIOS 1.086.229.709,00

1.01 ALQUILERES 88.000.000,00

1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 85.500.000,00

1.01.99 Otros alquileres 2.500.000,00

1.02 SERVICIOS BÁSICOS 565.764.000,00

1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 46.700.000,00

1.02.02 Servicio de energía eléctrica 25.400.000,00

1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 17.500.000,00

1.02.99 Otros servicios básicos 476.164.000,00

1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 23.400.000,00

1.03.02 Publicidad y propaganda 13.000.000,00

1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 10.400.000,00

1.04 SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 200.850.000,00

1.04.02 Servicios jurídicos 2.000.000,00

1.04.03 Servicios de ingeniería 3.000.000,00

1.04.06 Servicios generales 63.950.000,00

1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 131.900.000,00

1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 2.070.000,00

1.05.01 Transporte dentro del país 2.000.000,00

1.05.02 Viáticos dentro del país 70.000,00

1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES 46.295.709,00

1.06.01 Seguros 46.295.709,00

1.07 CAPACITACION Y PROTOCOLO 9.800.000,00

1.07.01 Actividades de capacitación 5.500.000,00

1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 4.300.000,00

1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 147.850.000,00

1.08.01 Mantenimiento de edificios y locales 88.000.000,00

1.08.04 Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción 500.000,00

1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 45.000.000,00

1.08.06 Mantenimiento y reparación de equipo de comunicación 13.750.000,00


1.08.99 Mantenimiento y reparación de otros equipos 600.000,00

1.09 IMPUESTOS 1.200.000,00

1.09.99 Otros impuestos 1.200.000,00

1.99 SERVICIOS DIVERSOS 1.000.000,00

1.99.99 Otros servicios no especificados 1.000.000,00 1 2 c. Materiales y suministros: Se incorpora el contenido presupuestario para adquirir los 3 materiales y suministros para mantener en operación los servicios municipales. Dentro de 4 estos materiales y suministros se encuentran: productos químicos y conexos, materiales y 5 productos de uso en la construcción y mantenimiento, herramientas, repuestos y 6 accesorios, útiles, materiales y suministros diversos, según el siguiente detalle: 7 8

PROGRAMA II - MATERIALES, 2011


2 MATERIALES Y SUMINISTROS 732.740.208,94

2.01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 121.625.500,00

2.01.01 Combustibles y lubricantes 105.360.000,00

2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 4.240.000,00

2.01.99 Otros productos químicos 12.025.500,00

2.03 MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO 449.370.530,15

2.03.01 Materiales y productos metálicos 122.735.000,00

2.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos 87.283.898,15

2.03.03 Madera y sus derivados 37.000.000,00

2.03.04 Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo 2.725.000,00

2.03.06 Materiales y productos de plástico 10.765.000,00

2.03.99 Otros materiales y productos de uso en la construcción 188.861.632,00

2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 123.911.000,00

2.04.01 Herramientas e instrumentos 13.911.000,00

2.04.02 Repuestos y accesorios 110.000.000,00

2.99 ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 37.833.178,79

2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 2.500.000,00

2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 605.000,00

2.99.04 Textiles y vestuario 12.492.500,00

2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 20.026.840,20

2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 2.208.838,59 9 10


d. Intereses y comisiones: Se incluye el contenido presupuestario correspondiente a los 1 intereses de las operaciones No. IFAM 1RA-001-0506 y 1RA-001-0506-ADI, los cuales se 2 cargan al servicio de recolección de basura. Asimismo, se incorpora el contenido 3 presupuestario de los intereses del crédito con el Banco Popular y de Desarrollo Comunal, 4 por la compra del inmueble para la ampliación del Cementerio Central de 5 Desamparados y la construcción del Plantel Municipal (Cuadro No. 4, Detalle de la 6 Deuda). 7

8 PROGRAMA II - INTERESES Y COMISIONES, 2011


3 INTERESES Y COMISIONES

119,224,266.98

3.02 INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS

119,224,266.98

3.02.03 Intereses sobre préstamos de Instituciones Descentralizadas no Empresariales

119,224,266.98

9 e. Bienes duraderos: Se incorpora el contenido presupuestario para la compra de 10 maquinaria y equipo de comunicación, producción, equipo de oficina y se contempla la 11 contratación de construcción de nichos de alquiler en el Cementerio Central. 12 13

PROGRAMA II - BIENES DURADEROS, 2011 Código Cuenta Monto

5 BIENES DURADEROS 46,550,000.00 5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 46,550,000.00 5.01.01 Maquinaria y equipo para la producción 800,000.00

5.01.02 Equipo de transporte 35,000,000.00

5.01.03 Equipo de comunicación 6,550,000.00

5.01.05 Equipo y programas de cómputo 1,200,000.00

5.01.99 Maquinaria y equipo diverso 3,000,000.00 14

f. Transferencias corrientes: Incluye el contenido presupuestario correspondiente a las 15 prestaciones legales, las becas municipales, el salario escolar de los funcionarios 16 municipales del Programa II. 17

18 PROGRAMA II - TRANSFERENCIAS CORRIENTES, 2011

Código Cuenta Monto 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 108.060.025,00

6.02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A PERSONAS

96.060.025,00

6.02.02 Becas a terceras personas

65,500,000.00

6.02.99 Otras transferencias a personas

30.560.025,00

6.03 PRESTACIONES

12,000,000.00

6.03.01 Prestaciones legales

12,000,000.00 19

g. Amortización: Incorpora el contenido presupuestario correspondiente a la amortización de 20 las operaciones No. IFAM 1RA-001-0506 y 1RA-001-0506-ADI. Asimismo, la amortización 21 correspondiente a los créditos formalizados con el Banco Nacional de Costa Rica y el 22 Banco Popular y de Desarrollo Comunal (Cuadro No. 4, Detalle de la Deuda). 23

24 25 26


1 PROGRAMA II - AMORTIZACIÓN, 2011


8 AMORTIZACIÓN 62,862,379.07

8.02 AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS 62,862,379.07

8.02.03 Amortización de préstamos de Instituciones Descentralizadas no Empresariales

62,862,379.07

2 h. Cuentas Especiales: Incluye las sumas correspondientes para el pago del finiquito en 3 negociación con el Sindicato de Trabajadores Municipales. 4

5 PROGRAMA II - CUENTAS ESPECIALES, 2011


9 CUENTAS ESPECIALES

35.032.009,00

9.02 SUMAS SIN ASIGNACION PRESUPUESTARIA

35.032.009,00

9.02.01 Sumas libres sin asignación presupuestaria

32,125,000.00

9.02.02 Sumas con destino específico sin asignación presupuestaria

2,907,009.00 6 7 3. PROGRAMA III 8 9 Este programa presupuestario incorpora los egresos relacionados con los proyectos: Edificios, 10 Vías de Comunicación Terrestre, Instalaciones y Otras Obras y Otros Fondos e Inversiones. 11 12 a. Remuneraciones: Incluye el contenido presupuestario para cubrir los salarios base, 13 anualidades, pago de prohibición, dedicación exclusiva, disponibilidad, carrera 14 profesional, horas extra, jornales ocasionales, cargas sociales y décimo tercer mes, de los 15 funcionarios que prestan sus servicios en estos proyectos. 16 17 El presupuesto contempla la provisión para el incremento salarial correspondiente al 18 primer semestre de 2011 (en forma horizontal y vertical), de un 5.5%, según el artículo No. 19 43 de la Convención Colectiva. 20

21

PROGRAMA III – REMUNERACIONES, 2011

Código Cuenta Monto 0 REMUNERACIONES 408.400.517,00 0.01 REMUNERACIONES BASICAS 232.101.000,00 0.01.01 Sueldos para Cargos Fijos 217.101.000,00

0.01.02 Jornales 15.000.000,00

0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES

8,500,000.00

0.02.01 Tiempo extraordinario

8,500,000.00 0.03 REMUNERACIONES SALARIALES 107.158.605,00 0.03.01 Retribución por años servidos 51.523.008,00 0.03.02 Retribución al ejercicio liberal de la profesión 24.763.704,00 0.03.03 Décimo tercer mes 26.596.893,00


0.03.99 Otros incentivos salariales 4.275.000,00

0.04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL 31.118.363,00

0.04.01 Contribución Patronal al Seguro de Salud de la C.C.S.S. 29.522.550,00 0.04.05 Contribución Patronal al Banco Popular y de Des. Comunal 1.595.813,00

0.05 CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACION 29.522.549,00

0.05.01 Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la C.C.S.S. 15.061.607,00

0.05.02 Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias 4.886.062,00


9.574.880,00 1

b. Servicios: Se incorpora el contenido presupuestario para el pago de los servicios 2 necesarios para ejecutar los proyectos contenidos en el plan anual operativo, con cargo 3 a este programa presupuestario. Algunos de estos servicios son: alquileres, servicios 4 comerciales y financieros, servicios de gestión y apoyo, gastos de viaje y de transporte, 5 seguros, capacitación y protocolo, y mantenimiento y reparación. 6

7

PROGRAMA III – SERVICIOS, 2011

Código Cuenta Monto 1 SERVICIOS 67.031.871,00

1.01 ALQUILERES

6,028,260.00

1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario

6,028,260.00 1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 4,235,546.00

1.03.01 Información

1,500,000.00

1.03.02 Publicidad y propaganda

2,235,546.00 1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 500,000.00 1.04 SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 2,000,000.00

1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales

2,000,000.00 1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 1,000,000.00 1.05.02 Viáticos dentro del país 1,000,000.00 1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES 25.268.065,00 1.06.01 Seguros 25.268.065,00 1.07 CAPACITACION Y PROTOCOLO 3,500,000.00 1.07.01 Actividades de capacitación 500,000.00

1.07.02 Actividades protocolarias y sociales

3,000,000.00 1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 25,000,000.00 1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 25,000,000.00

8 c. Materiales y suministros: Se incluye el contenido presupuestario de los materiales y 9 suministros necesarios para ejecutar los proyectos de edificios, vías de comunicación, otros 10 proyectos y otros fondos e inversiones, de conformidad con el plan anual operativo 2011. 11 Dentro de los materiales y suministros por adquirir se encuentran los productos químicos y 12 conexos, materiales y productos de uso en la construcción y mantenimiento, herramientas, 13


repuestos y accesorios, útiles, materiales y suministros diversos, tal y como se muestra a 1 continuación: 2 3

PROGRAMA III – MATERIALES Y SUMINISTROS, 2011

Código Cuenta Monto 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 152.062.158,12 2.01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 53.000.000,00 2.01.01 Combustibles y lubricantes 52.000.000,00 2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 1,000,000.00

2.03 MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO 70.812.158,12

2.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos 70.806.158,12 2.03.04 Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo 6,000.00 2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 21.250.000,00 2.04.02 Repuestos y accesorios 21.250.000,00 2.99 ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 7,000,000.00 2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 2,500,000.00 2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 2,500,000.00

2.99.04 Textiles y vestuario

1,500,000.00 2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 500,000.00

4 d. Intereses y comisiones: Se incorpora el contenido presupuestario de los intereses 5 correspondientes al crédito No. IFAM-EQ-12290704, mediante el cual se adquirió 6 maquinaria y equipo pesado. Asimismo, los intereses correspondientes al proyecto de 7 Catastro Municipal. 8

9

PROGRAMA III – INTERESES Y COMISIONES, 2011


3 INTERESES Y COMISIONES 27,757,104.58

3.02 INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS 27,757,104.58

3.02.03 Intereses sobre préstamos de Instituciones Descentralizadas no Empresariales 27,757,104.58

10 e. Bienes duraderos: Se incorpora el contenido presupuestario para la adquisición de 11 maquinaria y equipo. 12 13

PROGRAMA III – BIENES DURADEROS, 2011



5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 3,000,000.00

5.01.05 Equipo y programas de cómputo 3,000,000.00 14 15 16 17 18


f. Transferencias corrientes: Incluye el contenido presupuestario para el pago del salario 1 escolar, correspondiente a los funcionarios cargados al Programa III. 2

3

PROGRAMA III – TRANSFERENCIAS CORRIENTES, 2011


6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 9,203,675.00

6.02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A PERSONAS 9,203,675.00

6.02.99 Otras transferencias a personas

9.203.675,00 4

g. Amortización: Se incluye el contenido presupuestario para la amortización 5 correspondiente al crédito No. IFAM EQ-12290704, el cual se formalizó para comprar 6 maquinaria pesada. Asimismo, la proporción correspondiente al proyecto Catastro 7 Municipal. 8

9 PROGRAMA III – AMORTIZACIÓN, 2011


8 AMORTIZACIÓN

17,812,039.30

8.02 AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS

17,812,039.30

8.02.03 Amortización de préstamos de Instituciones Descentralizadas no Empresariales

17,812,039.30

10 h. Cuentas especiales: Se incluye el contenido presupuestario correspondiente al Fondo del 11 Plan de Lotificación, de conformidad con la Ley No. 10, y el de los proyectos de los 12 Concejos de Distrito. 13

14

PROGRAMA III – CUENTAS ESPECIALES, 2011


9 CUENTAS ESPECIALES 143,673,980.00

9.02 SUMAS SIN ASIGNACION PRESUPUESTARIA 143,673,980.00

9.02.01 Sumas libres sin asignación presupuestaria 130,000,000.00

9.02.02 Sumas con destino específico sin asignación presupuestaria 13,673,980.00 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34


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Estudio de Creación de Plaza 1 N° 001-2010 2

3 Caso: Oficinistas para el Proceso de Cobros. 4 5 Nº de plazas: Dos. 6 7 Fecha: 12 de Agosto de 2010. 8 9 A-Solicitud de Estudio: Alcaldía Municipal. 10 11 B-Fuentes de Estudio: 12

� Manual Descriptivo de Puestos. 13 � Organigrama por procesos. 14 � Oficio NºPAT-041-2010, suscrito por el Coordinador del Proceso de 15

Administración Tributaria. 16 � Entrevista al Coordinador del Proceso de Administración Tributaria. 17

18 C-Nomenclatura propuesta: Oficinista 1. 19 20 D-Justificación: 21 22 Dado a que el crecimiento de la facturación de los tributos municipales, en el lapso de los 23 años del 2007 al 2010, fue de un 67%, ello como consecuencia de la implementación de 24 los programas de mejora en la administración y fiscalización, los cuales han permitido la 25 identificación de contribuyentes que no estaban registrados, se requiere de más personal 26 para realizar la labor de tratamiento de al menos cinco mil cuentas deudoras en forma 27 anual, esto para cumplir con los objetivos y metas institucionales establecidas en el Plan 28 Anual Operativo. 29 30 Por lo anterior, se hace necesario disponer de personal altamente calificado con 31 conocimiento y experiencia en la labor de cobros, que contribuya a fortalecer dicho 32 Proceso y así lograr la consecución de lo establecido en el Plan de Trabajo. 33 34 E-Requisitos: 35

� Egresado de la Educación Diversificada. 36 � Preferiblemente con conocimientos en Microsoft Office (Windows, 37

Word, Excel y Power Point) 38 � Preferiblemente con experiencia mínima de dos años en gestión de 39

cobros y servicio al cliente. 40 41

F-Conclusión: 42 43 Conforme a las actividades a desarrollar por este puesto y los requisitos pretendidos por 44 el perfil ocupacional del mismo, se hace necesario crear las plazas de Oficinista 1, para el 45 Proceso de Cobros, en la nomenclatura de Oficinista 1. 46 47 Atentamente, 48 49 50

Original Firmado 51 Licda. Yorleny Mora Robles 52 Coordinadora 53

54 55

Estudio de Creación de Plaza 56


N° 002-2010 1 2 Caso: Perito Valuador para el Proceso de Bienes Inmuebles. 3 Nº de plazas: Dos. 4 Fecha: 12 de Agosto de 2010. 5 6 A-Solicitud de Estudio: Alcaldía Municipal. 7 B-Fuentes de Estudio: 8

� Manual Descriptivo de Puestos. 9 � Organigrama por procesos. 10 � Oficio NºPAT-041-2010, suscrito por el Coordinador del Proceso de 11

Administración Tributaria. 12 � Entrevista al Coordinador del Proceso de Administración Tributaria. 13

14 C-Nomenclatura propuesta: Profesional 1. 15 D-Justificación: 16 17 Se requiere que las personas asignadas a estas plazas realicen avalúos para todas las 18 propiedades del Cantón, utilizando los métodos indicados por el Órgano de 19 Normalización Técnica, la Plataforma de Valores de Terreno y el Manual de Tipología 20 Constructiva, con el fin de actualizar los valores de los inmuebles y de esta forma 21 incrementar la base imponible del Impuesto sobre Bienes Inmuebles, además deberán 22 realizar actividades tales como: recibir solicitudes de declaraciones de valoración de las 23 propiedades omisas de los patentados, solicitud de declaraciones y valoraciones de 24 propiedades omisas de condominios y de propiedades omisas resultantes del control de 25 cumplimiento tributario (cobros, arreglos de pago, licencia de construcción), así como 26 fortalecer los procesos de declaración y valoración de los propietarios omisos de los 27 distintos distritos. 28 29 Por lo anterior se hace necesario disponer de personal altamente calificado con 30 conocimiento y experiencia en valoración de inmuebles y otras metodologías con el fin de 31 tener un mayor criterio técnico en la valoración. 32 33 E-Requisitos: 34

� Bachillerato en Topografía o Arquitectura o Ingeniería Civil o 35 Agronomía. 36

� Preferiblemente con experiencia en valoración de bienes inmuebles. 37 � Preferiblemente con conocimiento de la Ley del Impuesto sobre 38

Bienes Inmuebles, Código Municipal, Código de Normas y 39 Procedimientos Tributarios, Ley de Expropiaciones, Ley General de 40 Administración Publica, Ley de Control Interno. 41

� Incorporación al día en el Colegio respectivo. 42 F-Conclusión: 43 44 Conforme a las actividades a desarrollar por este puesto y los requisitos pretendidos por 45 el perfil ocupacional del mismo, se hace necesario crear las plazas de Perito Valuador, 46 para el Proceso de Bienes Inmuebles, en la nomenclatura de Profesional 1. 47 48 Atentamente, 49 50 Original Firmado 51 Licda. Yorleny Mora Robles 52 Coordinadora 53 54 Copia: Ing. Ivan Wong, Coord. Gestión Tributaria. 55

Lic. Javier Mora, Coord. Gestión de Hacienda Municipal. 56 Archivo. 57



3 4 Caso: Oficinistas para el Proceso de Bienes 5 Inmuebles. 6 7 Nº de plazas: Dos. 8 9 Fecha: 12 de Agosto de 2010. 10 11 A-Solicitud de Estudio: Alcaldía Municipal. 12 13 B-Fuentes de Estudio: 14

� Manual Descriptivo de Puestos. 15 � Organigrama por procesos. 16 � Oficio NºPAT-041-2010, suscrito por el Coordinador del 17

Proceso de Administración Tributaria. 18 � Entrevista al Coordinador del Proceso de Administración 19

Tributaria. 20 21 22 C-Nomenclatura propuesta: Oficinista 1. 23 24 25 D-Justificación: 26 27 Se requiere que la persona asignada a esta plaza realice labores variadas de archivo de 28 documentos, suministro de información variada sobre trámites, actividades de la 29 dependencia, atención de público, resolución de consultas, tramite de documentos, 30 transcripción de documentos, redacción de correspondencia, llevar control de entrada y 31 salida de documentos. 32 33 E-Requisitos: 34

35 � Egresado de la Educación Diversificada (bachillerato en secundaria). 36 � Conocimiento de paquetes de computación (Windows, Word, Excel, 37

power point). 38 � Experiencia en servicio al cliente. 39

40 F-Conclusión: 41 42 Conforme a las actividades a desarrollar por este puesto y los requisitos pretendidos por 43 el perfil ocupacional del mismo, se hace necesario crear las plazas de Oficinistas, para el 44 Proceso de Bienes Inmuebles, en la nomenclatura de Oficinista 1. 45 46 Atentamente, 47 48 Original Firmado 49 Licda. Yorleny Mora Robles 50 Coordinadora 51



3 Caso: Operador de Equipo Móvil para la Unidad 4

Técnica de Gestión Vial. 5 Nº de plazas: Tres. 6 Fecha: 16 de Agosto de 2010. 7 A-Solicitud de Estudio: Alcaldía Municipal. 8 B-Fuentes de Estudio: 9 10

� Manual Descriptivo de Puestos. 11 � Organigrama por procesos. 12 � Oficio NºUTGV-493-2010, suscrito por el Coord. De la 13

Unidad Técnica de Gestión Vial. 14 � Entrevista al Coordinador de la Unidad Técnica de 15

Gestión Vial. 16 17 C-Nomenclatura propuesta: Operador de Equipo Móvil 2. 18 19 D-Justificación: 20 21 Se requiere que las personas asignadas a estas plazas se encarguen de conducir el 22 equipo pesado que adquirirá esta Municipalidad (motoniveladora y dos vagonetas), las 23 cuales serán utilizadas en acarreos de agregados (arena y piedra), acarreo de mezcla 24 asfáltica, acarreo de lastre y otros materiales, esto para desarrollar proyectos de 25 infraestructura vial y además, en caso necesario, brindar colaboración en situaciones de 26 emergencia. 27 28 Por lo anterior se hace necesario disponer de personal calificado, con conocimiento y 29 experiencia en el manejo de este tipo de equipo especial. 30 31 E-Requisitos: 32

� Segundo ciclo aprobado de la enseñanza general básica. 33 � Experiencia en el manejo de motoniveladoras y/o vagonetas. 34 � Licencia de conducir correspondiente. 35 � Preparación equivalente. 36

37 F-Conclusión: 38 39 Conforme a las actividades a desarrollar por este puesto y los requisitos pretendidos por 40 el perfil ocupacional del mismo, se hace necesario crear las tres plazas de Operador de 41 Equipo Móvil, para la Unidad Técnica de Gestión Vial, en la nomenclatura de Operador 42 de Equipo Móvil 2. 43 44 Atentamente, 45 46 Original Firmado 47 Licda. Yorleny Mora Robles 48 Coordinadora 49 50 Copia: Ing. Asdrúbal Fonseca, Coord. Unidad Técnica de Gestión Vial. 51

Archivo. 52 53



Caso: Técnico para el Proceso de Cultura y Turismo. 3 Nº de plazas: Una. 4 Fecha: 16 de Agosto de 2010. 5 A-Solicitud de Estudio: Alcaldía Municipal. 6 B-Fuentes de Estudio: 7 8

� Manual Descriptivo de Puestos. 9 � Organigrama por procesos. 10 � Oficio NºPGCT 049-08-2010, suscrito por el Coordinador del 11

Proceso de Cultura y Turismo. 12 C-Nomenclatura propuesta: Técnico 4. 13 D-Justificación: 14 15 Se requiere que la persona asignada a esta plaza se encargue de apoyar la labor del 16 Proceso, en cuanto a coordinar con el sector educativo las celebraciones cívicas y 17 patrias, capacitar gestores culturales de comunidades, agrupaciones y organizaciones, 18 organizar y producir las actividades del aniversario del cantón, elaborar registros 19 audiovisuales del cantón y su actividad cultural, levantar un directorio de artistas 20 desamparadeños, fortalecer el proyecto de la escuela de artes musicales del cantón, así 21 como divulgar en medios de comunicación toda actividad cultural del municipio, entre 22 otras. 23 24 Por lo anterior se hace necesario disponer de personal calificado, con conocimiento y 25 experiencia en el área de turismo y las comunicaciones que brinde soporte en la 26 realización de las actividades y en la administración, tanto de instalaciones como de las 27 agrupaciones artísticas de nuestro municipio. 28 29 E-Requisitos: 30 31

� Tercer año aprobado en una carrera universitaria en alguna de las siguientes 32 áreas: Relaciones Públicas, Turismo, Artes Escénicas o Antropología y 33 experiencia en labores relacionadas con el cargo. 34

� Conocimiento general del Cantón de Desamparados y cada uno de sus Distritos. 35 � Experiencia en el área del Turismo y su ámbito: servicios, atractivos y atractores. 36 � Conocimiento y experiencia en la Producción de Eventos y servicios de promoción 37

y divulgación. 38 � Con habilidad para el trabajo manual y de detalle para la elaboración de carteles, 39

afiches y otros. 40 � Preferiblemente con conocimientos en la producción de audiovisuales 41

(conceptualización, realización, producción y posproducción). 42 � Con conocimientos en Artes Gráficas. 43 � Preparación equivalente. 44

F-Conclusión: 45 Conforme a las actividades a desarrollar por este puesto y los requisitos pretendidos por 46 el perfil ocupacional del mismo, se hace necesario crear la plaza de Técnico, para el 47 Proceso de Cultura y Turismo, en la nomenclatura de Técnico 4. 48 49 Atentamente, 50 51

Original Firmado 52 Licda. Yorleny Mora Robles 53 Coordinadora 54 Copia: Sr. Rafael Flores, Coord. Proceso de Cultura y Turismo. 55

Archivo. 56



3 Caso: Asistente para la Unidad Técnica de Gestión 4

Vial. 5 Nº de plazas: Una. 6 7 Fecha: 16 de Agosto de 2010. 8 9 A-Solicitud de Estudio: Alcaldía Municipal. 10 B-Fuentes de Estudio: 11 12

� Manual Descriptivo de Puestos. 13 � Organigrama por procesos. 14 � Oficio P.S.G. 457-2010, de la Secretaría General, acuerdo Nº1, sesión 15

Nº47-2010, celebrada por el Concejo Municipal el 10 de agosto de los 16 corrientes. 17

� Oficio Nº U.T.G.V. No. 493-2010, suscrito por el Coordinador la Unidad 18 Técnica de Gestión Vial. 19

� Entrevista al Coordinador la Unidad Técnica de Gestión Vial. 20 21 C-Nomenclatura propuesta: Profesional 3. 22 23 D-Justificación: 24 25 Se requiere que la persona asignada a esta plaza apoye la labor de la Unidad Técnica de 26 Gestión Vial, ya que a partir del año 2011, nuestro municipio deberá de ser la Unidad 27 Ejecutora de los proyectos que se desarrollaron con el Préstamo BID y el Gobierno 28 Central, por lo que actualmente la Unidad Técnica requerirá de un profesional más para 29 efectuar estas labores, aunado a labores propias de esta Unidad. 30 31 Por lo anterior, se hace necesario disponer de personal altamente calificado con 32 conocimiento y experiencia en el área de la ingeniería, que apoye y contribuya a 33 fortalecer dicho Proceso y así lograr la consecución de lo establecido en el respectivo 34 Plan de Trabajo. 35 36 E-Requisitos: 37

� Licenciatura en Ingeniería Civil. 38 � Incorporación al día en el Colegio Profesional 39

respectivo. 40 � Experiencia demostrada de uno a dos años en labores 41

relacionadas con el cargo. 42 � Preferiblemente con licencia de conducir B1 al día. 43

F-Conclusión: 44 45 Conforme a las actividades a desarrollar por este puesto y los requisitos pretendidos por 46 el perfil ocupacional del mismo, se hace necesario crear la plaza de Profesional, para la 47 Unidad Técnica de Gestión Vial, en la nomenclatura de Profesional 3. 48 49 Atentamente, 50 51 Original Firmado 52 Licda. Yorleny Mora Robles 53 Coordinadora 54 55 Copia: Ing. Asdrúbal Fonseca, Coord. Unidad Técnica de Gestión Vial. 56

Archivo. 57



Caso: Misceláneo (a) para la Gestión Administrativa. 3 Nº de plazas: Una. 4 Fecha: 20 de Agosto de 2010. 5 A-Solicitud de Estudio: Alcaldía Municipal. 6 B-Fuentes de Estudio: 7 8

� Manual Descriptivo de Puestos. 9 � Organigrama por procesos. 10 � Oficio NºG.A.168-10, suscrito por el Coord. De la Gestión Administrativa. 11 � Entrevista al Coordinador de la Gestión Administrativa. 12

13 C-Nomenclatura propuesta: Misceláneo 1. 14 D-Justificación: 15 16 1- La gran demanda de copias que generan los diferentes departamentos municipales 17 provoca que este servicio sea indispensable. 18 19 2- La institución cuenta con una máquina de fotocopiado, a la cual se le debe lograr el 20 máximo rendimiento, lo cual se consigue no solo sacando una buena cantidad de copias, 21 sino con el buen uso, para lo cual se requiere que su manipulación sea a través de una 22 sola persona. 23 24 3- El no tener una persona permanente genera una serie de dificultades como: estar 25 realizando contrataciones para pagar copias externamente teniendo un incremento en 26 gastos, luego tener semanas sin nadie a cargo, el que varias personas manipulen la 27 fotocopiadora, o tener la máquina subutilizada. 28 29 4- Dado a que se sacan más de 3000 copias al mes, el servicio es mucho más 30 económico para la institución la compra de papel, tonner y reparaciones en razón de que 31 no os corresponde pagar impuesto de ventas. Esto ha sido totalmente revisado por la 32 Gestión Financiera en cuanto al incremento cuando ha tenido que llevarse el servicio 33 externamente. 34 35 5- Que dentro de las mayores necesidades se encuentra la del Concejo Municipal, ya que 36 en ocasiones, cuando no se cuenta con una persona encargada, se atrasan las 37 fotocopias y se deben enviar las actas y documentos a fotocopiar afuera de la Institución, 38 incluso en horas no laborales y no se cuenta con alguna persona permanente que lo 39 realice. 40 41 E-Requisitos: 42

� Adecuada condición física de acuerdo al puesto a desempeñar. 43 F-Conclusión: 44 45 Conforme a las actividades a desarrollar por este puesto y los requisitos pretendidos por 46 el perfil ocupacional del mismo, se hace necesario crear la plaza de misceláneo, para la 47 Gestión Administrativa, en la nomenclatura de Misceláneo 1 . 48 49 Atentamente, 50 51 Original Firmado 52 Licda. Yorleny Mora Robles 53 Coordinadora 54 55 Copia: Lic. David Hidalgo Porras, Coord. Gestión Administrativa. 56

Archivo. 57



3 Caso: Técnico para la Villa Olímpica. 4 Nº de plazas: Una. 5 Fecha: 20 de Agosto de 2010. 6 A-Solicitud de Estudio: Alcaldía Municipal. 7 B-Fuentes de Estudio: 8 9

� Manual Descriptivo de Puestos. 10 � Organigrama por procesos. 11 � Entrevista al Coordinador de la Gestión Administrativa. 12

13 C-Nomenclatura propuesta: Técnico 4. 14 D-Justificación: 15 16 La Villa Olímpica desde su creación puso a disposición del público el área de piscinas, 17 durante estos años se ha contratado el guarda vidas de forma ocasional y por periodos 18 establecidos o en su defecto de acuerdo al contenido presupuestario que se tenga en el 19 año. Es evidente que la seguridad de los usuarios debe ser primordial, razón por lo cual 20 se propone la contratación de un técnico que se ocupe de martes a domingo de la 21 seguridad de los usuarios de las piscinas de esas instalaciones, esto en apego a las 22 recomendaciones emitidas por el Ministerio de Salud. 23 24 E-Requisitos: 25

26 � Tercer año aprobado en la carrera de Educación Física, y 27

experiencia en labores relacionadas con el cargo; o Título de 28 Bachiller en Educación Media, graduado de un colegio técnico 29 profesional o graduado de un colegio técnico agropecuario cuando 30 no exista carrera de enseñanza superior para la correspondiente 31 especialidad y amplia experiencia en labores relacionadas con el 32 cargo. 33

� Poseer la licencia o la autorización correspondiente, cuando así lo 34 exija el puesto. 35

� Curso Asistente de Primeros Auxilios (APA). 36 � Curso de Reanimación Cardiovascular (RCP). 37 � Curso prevención y rescate acuático (PARA). 38 � Preferiblemente con un mínimo de dos años de experiencia 39

comprobada en este campo. 40 F-Conclusión: 41 42 Conforme a las actividades a desarrollar por este puesto y los requisitos pretendidos por 43 el perfil ocupacional del mismo, se hace necesario crear la plaza de Técnico, para brindar 44 los servicios de Guarda Vidas en la Villa Olímpica, en la nomenclatura de Técnico 4 . 45 46 Atentamente, 47 48 49 Original Firmado 50 Licda. Yorleny Mora Robles 51 Coordinadora 52 53 Copia: Lic. David Hidalgo Porras, Coord. Gestión Administrativa. 54

Archivo. 55 56

57


ESTUDIO DE REVALORACIÓN DE PLAZA 1 Nº 002-2010 2

Caso: Oficinista Proceso de Recursos Humanos. 3 Ocupante actual: Dennise Abarca Hidalgo. 4 Fecha: 12 de agosto de 2010. 5 Solicitud de estudio: Alcaldía Municipal. 6 Fuentes de estudio: 7 8

� Circular Nº8325, del 04 de julio de 1991, de la Cont raloría General de la 9 República. 10

� Manual descriptivo de puestos. 11 � Organigrama de procesos. 12 � Oficio NºPRH-522-2010, suscrito por la Coordinadora del Proceso de 13 Recursos Humanos. 14

Nomenclatura actual: Oficinista 2. 15 Nomenclatura propuesta: Técnico 1. 16 17 Justificación: La administración municipal, se basa en una práctica gerencial orientada a la 18 modernización institucional, mediante un mejoramiento continuo, por lo tanto se hace 19 necesaria la especialización de los Procesos a través de personal calificado, para que por 20 medio de conocimientos y experiencia pongan en marcha este modelo de organización, que 21 pretende hacer más eficiente y eficaz las labores que le competen a la municipalidad. 22 23 En el caso del Oficinista del Proceso de Recursos Humanos, se hace necesario que la 24 persona designada para este puesto realice entre otras, las siguientes labores: 25 26 � Se dedique a llevar el control y registro de las vacaciones de todos los funcionarios 27

municipales, así como emitir un informe a la jefatura de Recursos Humanos sobre el 28 saldo de cada funcionario, para su respectivo análisis y trámite correspondiente. 29

� Encargarse del trámite de las planillas de la Caja Costarricense de Seguro Social y la 30 planilla del Instituto Nacional de Seguros, en coordinación con el encargado de planillas y 31 de la jefatura de recursos humanos. 32

� Realizar el análisis correspondiente a las solicitudes de reconocimiento de anualidades 33 laboradas en otras instituciones. 34

� Colaborar con el trámite de pago de las planillas de salario semanales. 35 � Colaborar con el cálculo de liquidaciones de funcionarios. 36 37 La señora Dennise Abarca Hidalgo posee el título de “Técnico en Administración de 38 Empresas” y otro certificado en “Secretariado comercial” , es bachiller de secundaria y ha 39 recibido cursos en servicio al cliente y administración de documentos. 40 41 Aunado a lo anterior, la señora Abarca Hidalgo se ha desempeñado en este Proceso desde 42 hace tres años y medio, tiempo durante el cual ha demostrado mucha capacidad y 43 responsabilidad en el desempeño de sus funciones, además de un gran espíritu de 44 superación y colaboración. 45 46 Asimismo, en relación a las labores propias del Proceso de Recursos Humanos, se hace 47 necesario contar con personal calificado y preparado, capaz de cumplir los requerimientos y 48 exigencias que se nos presenten para el cumplimiento los objetivos establecidos en nuestro 49 Plan Anual Operativo. 50 51 Conclusión: Se recomienda realizar las gestiones presupuestarias correspondientes para 52 reasignar la plaza de Oficinista 2 a Técnico 1. 53 54 Atentamente, 55 Original Firmado 56 Licda. Yorleny Mora Robles 57 Coordinadora 58 Copia: Proceso de Recursos Humanos. 59

Archivo. 60



Caso: Oficinista, Oficina Regional de Frailes. 3 Ocupante actual: Sheyla Fallas Navarro. 4 Fecha: 12 de agosto de 2010. 5 Solicitud de estudio: Alcaldía Municipal. 6 Fuentes de estudio: 7 8

� Circular Nº8325, del 04 de julio de 1991, de la Contraloría General 9 de la República. 10

� Manual descriptivo de puestos. 11 � Organigrama de procesos. 12 � Oficio NºREG-FRAI-030-2010, suscrito por la funcionaria Sheila 13 Fallas Navarro, con el VºBº del Coordinador del Proceso de 14 Administración Tributaria. 15

Nomenclatura actual: Oficinista 1. 16 Nomenclatura propuesta: Oficinista 4. 17 Justificación: La administración municipal, se basa en una práctica gerencial orientada a 18 la modernización institucional, mediante un mejoramiento continuo, por lo tanto se hace 19 necesaria la especialización de los Procesos a través de personal calificado, para que por 20 medio de conocimientos y experiencia pongan en marcha este modelo de organización, 21 que pretende hacer más eficiente y eficaz las labores que le competen a la municipalidad. 22 23 En el caso del Oficinista de la Oficina Regional de Frailes, se hace necesario que la 24 persona designada para este puesto realice entre otras, las siguientes labores: 25 26

� Coordinar la realización de diversos trámites, entre los interesados y la 27 municipalidad, entre ellos están: solicitud de patente comercial, solicitud para 28 espectáculos públicos, declaraciones de bienes inmuebles, custodia y 29 administración del fondo de caja chica, control de combustible de flotilla vehicular 30 de la oficina, control de órdenes para extracción de arena y piedra para los 31 distritos del sur, trámite de becas municipales, trámite de exoneración del 32 impuesto de bienes inmuebles, vistos buenos para visados, trámites de 33 certificados de usos de suelo y atención al cliente. 34

35 La señora Sheyla Fallas Navarro es Bachiller en Educación Media, tiene un Diploma de 36 Técnico Medio en la rama Comercial, con especialidad en Secretariado Comercial, y 37 actualmente es estudiante de Administración de Negocios, labora en ese puesto desde el 38 10 de marzo de 2008, por lo tanto tiene basta experiencia en las labores anteriormente 39 mencionadas. 40 41 Conclusión: Se recomienda realizar las gestiones presupuestarias correspondientes para 42 reasignar la plaza de Oficinista 1 a Oficinista 4. 43 44 Atentamente, 45 46 Original Firmado 47 Licda. Yorleny Mora Robles 48 Coordinadora 49 Copia: Ing. Ivan Wong, Coord. Proceso Administración Tributaria. 50

Archivo. 51 52

ESTUDIO DE REVALORACIÓN DE PLAZA 53 N° 005-2010 54

Caso: Técnico para el Proceso de Contabilidad y 55 Presupuesto 56

Ocupante actual: Alexander Segura Quesada. 57 Fecha: 17 de setiembre de 2010. 58


A-Solicitud de Estudio: Alcaldía Municipal. 1 B-Fuentes de Estudio: 2 3


� Manual descriptivo de puestos. 6 � Organigrama de procesos. 7 � Oficio NºHL-0058-2010, suscrito por el Coordinador del Proceso de 8 Contabilidad. 9

10 Nomenclatura actual: Técnico 4. 11 Nomenclatura Propuesta: Técnico Profesional 3. 12 Justificación: La administración municipal, se basa en una práctica gerencial orientada a 13 la modernización institucional, mediante un mejoramiento continuo, por lo tanto se hace 14 necesaria la especialización de los Procesos a través de personal calificado, para que por 15 medio de conocimientos y experiencia ponga en marcha este modelo de organización, 16 que pretende hacer más eficiente y eficaz las labores que le competen a la municipalidad. 17 18 En el caso del Técnico 4 de la oficina de Contabilidad y Presupuesto, se les requerido en 19 le manejo del Presupuesto Municipal, las siguientes labores: 20 21

• Participación en la elaboración del Presupuesto Ordinario realizando labores 22 como asignación de recursos (egresos) para cada uno de las metas propuestas, 23 creación de cuadros y detalles presupuestarios, así como también la creación y 24 digitación del documento presupuestario en los sistemas municipales y 25 Contraloría General de la República. 26

• Análisis y discusión en la aprobación del documento presupuestario previsto para 27 el cumplimiento de los objetivos y metas Institucionales. 28

• Registro del presupuesto en el periodo correspondiente según con el 29 cumplimiento de las políticas, objetivos y metas institucionales, así como también 30 elaboración de cuadros informativos para los correspondientes análisis y toma de 31 decisiones. 32

• El correspondiente control presupuestario procurando la ejecución, medición, 33 prevención, identificación de desviaciones y realizando correcciones 34 oportunamente para mantener un equilibrio presupuestario, según los planes 35 operativos institucionales anuales, de conformidad con el bloque de legalidad 36 vigente. 37

• Elaboración de documentos correspondientes a variaciones presupuestarios 38 (Modificaciones y Presupuestos Extraordinarios), así como la respectiva digitación 39 de los mismos en los sistemas municipales y de la Contraloría General de la 40 República. 41

42 El señor Alexander Segura Quesada es Bachiller en Educación Media, estudiante de 43 Administración de Empresas con énfasis en Contaduría Pública, ha recibido capacitación 44 en Planificación Estratégica, Formulación y Mejoramiento de Presupuestos Públicos. 45 46 Aunado a lo anterior, el señor Alexander Segura se ha desempeñado en este proceso 47 desde hace 9 años, tiempo durante el cual ha demostrado capacidad y responsabilidad 48 en el desempeño de sus funciones. 49 50 Asimismo, en relación a las labores propias del Proceso de Contabilidad y Presupuesto, 51 se hace necesario contar con personal calificado y preparado, capaz de cumplir los 52 requerimientos y exigencias que se nos presenten para el cumplimiento los objetivos 53 establecimiento en nuestro Plan Anual Operativo. 54 55 Conclusión: 56


1 Se recomienda realizar las gestiones presupuestarias correspondientes para reasignar la 2 plaza de Técnico 4 a Técnico Profesional 3. 3 4 Atentamente, 5 Original Firmado 6 Licda. Yorleny Mora Robles 7 Coordinadora 8 9 Copia: Lic. Javier Mora Hernández, Coord. Proceso de Contabilidad. 10

Archivo. 11 12


Caso: Coordinador Proceso de Proveeduría. 15 Ocupante actual: Iliana Zamora Araya. 16 Fecha: 12 de agosto de 2010. 17 Solicitud de estudio: Alcaldía Municipal. 18 Fuentes de estudio: 19 20


� Manual descriptivo de puestos. 23 � Organigrama de procesos. 24 � Oficio Nº2010-483PM, suscrito por la Coordinadora del Proceso de 25 Proveeduría. 26

Nomenclatura actual: Profesional Bachiller Jefe 1. 27 Nomenclatura propuesta: Profesional 4. 28 29 Justificación: La administración municipal, se fundamenta en una práctica gerencial 30 orientada a la modernización institucional, mediante un mejoramiento continuo, por lo 31 tanto se hace necesaria la especialización de los Procesos a través de personal 32 calificado, para que por medio de conocimientos y experiencia pongan en marcha este 33 modelo de organización, que pretende hacer más eficiente y eficaz las labores que le 34 competen a la municipalidad. 35 36 En el caso del Coordinador del Proceso de Proveeduría, se hace necesario que la 37 persona designada para este puesto realice entre otras, las siguientes labores: 38 39

� Planificar, diseñar y proponer el Plan Operativo Anual y el Plan de Trabajo Anual 40 del área de acuerdo con las solicitudes y necesidades de los diferentes procesos. 41

� Coordinar la ejecución de las labores del proceso, de acuerdo a lo estipulado en el 42 Plan de Trabajo Anual. 43

� Realiza los Procedimientos de Contratación Directa, Licitaciones Abreviadas y 44 Públicas de acuerdo a la normativa que rige Ley de Contratación Administrativa y 45 el Reglamento a la Ley de Contratación Administrativa 46

� Confeccionar Carteles. 47 � Contesta Recursos de Objeción al Cartel, Recursos de Revocatoria y apelación. 48

49 La señora Zamora Araya, ostenta el título de Licenciada en Derecho y se encuentra 50 debidamente incorporada al Colegio de Profesionales respectivo, desde hace dos años 51 se desempeña como coordinadora del Proceso de Proveeduría y posee amplio 52 conocimiento sobre las normas que rigen la Contratación Administrativa. 53 54 Dado que en esta Institución los Coordinadores de Proceso tienen una nomenclatura de 55 Profesional 4, es criterio del Proceso de Recursos Humanos que por las actividades y 56 funciones que realiza la señora Zamora Araya (quien además cumple con los requisitos 57


tanto académicos como de experiencia exigibles para el puesto) se le revalore su plaza 1 en la misma nomenclatura que los demás coordinadores de Procesos. 2 Conclusión: Se recomienda realizar las gestiones presupuestarias correspondientes para 3 reasignar la plaza de Profesional Bachiller Jefe 1 a Profesional 4. 4 5 Atentamente, 6 Original Firmado 7 Licda. Yorleny Mora Robles 8 Coordinadora 9 10 Copia: Licda. Iliana Zamora, Coordinadora del Proceso de Proveeduría. 11

Archivo 12 Acuerdo definitivamente aprobado. Votan negativamente los regidores Luis Fernando 13 Morales y Francisco Pérez (quien sustituye a Randall Pérez). 14 15 Sra. Alcaldesa: Dice agradecer profundamente a los miembros de la Comisión de Hacienda y 16 Presupuesto, especialmente a doña María Ester Rodríguez y a doña Lilliam Arguedas, así como a 17 don Jorge Vargas, quienes mantuvieron gran constancia y seriedad durante el proceso; 18 agradece también a los compañeros que se turnaron a nivel del Partido Liberación Nacional, y a 19 todos los que estuvieron inmersos con la seriedad que requiere un proceso de ese tipo. Manifiesta 20 que todos desearían tener más recursos para poder distribuir en obras y recurso humano, pero 21 definitivamente tenían que trabajar sobre una base real, cual es el ingreso, para ser responsables 22 con respecto a la asignación de los recursos y al gasto. Agradece también a los funcionarios 23 Javier Mora y Allan Alfaro, por el apoyo técnico y logístico que brindaron. Dice desearle a Mario 24 Vindas que tenga tiempo para que pueda trasladar estos machotes. Dice pedir la bendición de 25 Dios sobre el Presupuesto y sobre todos los que trabajan en la ejecución del mismo, para que se 26 maximicen los recursos en pro del bienestar del cantón de Desamparados. 27 28 Reg. Lilliam Arguedas: Comenta que a pesar de que votó positivamente el Presupuesto, le queda 29 un mal sabor, porque siente que faltó demasiado para trabajar bien. Considera que los tiempos 30 no se cumplieron; se necesitó de más áreas para un debate real sobre cada uno de los ítems; 31 tampoco le pareció la forma en que se repartió y se procesó el material, porque la impresión se 32 hizo en letra demasiado pequeña, lo cual dificultó muchísimo la lectura, por ello, las sesiones 33 fueron agotadoras, de hecho, todos se sintieron molestos por la forma en que fue impreso dicho 34 documento. Expresa que para futuros presupuestos y sus modificaciones, ella será muy vigilante 35 en cuanto al trabajo que se vaya a realizar, donde espera que la Comisión de Hacienda y 36 Presupuesto cumpla un mejor papel, así como los compañeros que no asistieron, unos porque no 37 pudieron y otros porque no tuvieron interés en discutir sobre el tema, siendo una lástima que no 38 asistiesen, porque los que no lo dominan hubieran aprendido, y los que sí, no dieron sus aportes, 39 cuando hubiera sido muy provechoso que compartieran su conocimiento. 40 41 Reg. Randall Pérez: Expresa que también le queda ese mal sabor con referencia al proceder en 42 ese primer presupuesto que les ha correspondido aprobar como nuevo Concejo Municipal. Insiste 43 en que el nuevo machote se les brindó hasta hoy en la noche, de allí que difícilmente podían 44 hacer un análisis. Comenta que cuando se les presentó el primer documento, él preguntó si era 45 un borrador, pero hoy le presentan otro, el cual tomará a manera de Biblia para darle el 46 seguimiento correspondiente. Dice sentar el precedente de que los ingresos dispuestos para los 47 concejos de distrito, a su parecer, son muy escasos, y esperaría que en futuros presupuestos se les 48 proporcione el ingreso necesario, a fin de que las comunidades tengan los insumos suficientes 49 para llevar a cabo sus proyectos, “con miras a un cantón de desarrollo social con visión 50 empresarial”, según se lee en la portada del Presupuesto, porque él desea un cantón con 51 desarrollo y, ojalá, como dice la frase “con visión empresarial”. Acota que no ve justo que no 52 tuvieran un nivel de discusión más amplio para poder evacuar muchas dudas, porque aunque 53 sabía que debían tener un representante en la comisión, este no podía abarcar todas las 54 inquietudes que él personalmente como Regidor tenía ante cosas que desconoce. Señala que le 55 hubiera encantado llegar a un debate más profundo sobre el Presupuesto a nivel de Concejo, 56 pero cuando lo pidieron, no se les dio la oportunidad, no obstante, para el bien de todos, espera 57 que Dios les dé sabiduría, que los ingresos se hagan efectivos, y que la Administración tome las 58 cartas respectivas en ese aspecto, para beneficio de los desamparadeños, mismos que en 59 ocasiones les llaman inoperantes, lo cual es desagradable escuchar, pero los administrados no 60 conocen el arduo trabajo que llevan a cabo, tanto ellos, como regidores, como la Administración 61 en general, tarea que en realidad es muy compleja, sin embargo considera que de la mano 62 pueden llegar a alcanzar todos los objetivos plasmados en el documento. 63


1 Reg. Alejandra Aguilar: Exterioriza que al igual que sus compañeros, le queda un mal sabor con 2 respecto al Presupuesto, porque hay páginas donde las letras y los números no son legibles, por 3 más que usen anteojos, aunque en otras sí está claro, por ello, solicitaría corregir eso para el 4 próximo año, dado que como se ha dicho, no hay nada que ocultar; dice que, de hecho, allí se 5 limaron muchas diferencias y asperezas, logrando que se aprobara el presupuesto. Señala que 6 asistió a algunas sesiones, no pudo hacerlo en todas, y aunque tuvo problemas para leer el 7 documento, confía en los compañeros, no obstante será vigilante de que se cumpla todo lo 8 dispuesto en ese documento. 9 10 Reg. María Ester Rodríguez: Dice cerrar con una frase de don Rodrigo Facio: “Difieran las opiniones 11 pero sea el mismo sentir”, con lo cual se expresa que el proceso que han vivido, para muchos el 12 primero, ha sido importante e interesante, donde las discrepancias son buenas y son válidas, 13 porque enriquecen el proceso. Cree que al final el sentido de todos fue el mismo, necesitaban 14 aprobar el Presupuesto para que el cantón siga caminando, aunque hubiesen deseado que no 15 se bajaran los ¢ 5 millones, sino que se aumentaran, pero hay momentos en que no se puede. 16 Agrega que las recomendaciones son válidas y cree que si la gente tiene tanto interés, debe 17 integrarse sin necesidad de que se les esté llamando. Dice estar satisfecha a pesar de los malos 18 sabores que puedan exteriorizar algunos compañeros y compañeras y considera que se hizo un 19 buen trabajo. Agradece la participación y la constancia, principalmente a doña Lilliam 20 Arguedas, quien fue la que se mantuvo hasta el final. Dice que como coordinadora de la 21 comisión, agradece el aporte que hicieron todos y cada uno de los que participaron. 22 23 Reg. Domingo Solís: Comenta que su fracción depositó la confianza en dos de sus miembros, y 24 desea extender una felicitación a la Comisión, la cual manejó el asunto con tolerancia, porque 25 como dijo doña Lilliam Arguedas, la mayoría no tenía experiencia y llegó a aprender. Comenta 26 que en su caso particular, no participó y quisiera integrarse el año entrante. Acota que el sentir 27 en general es de confianza en la Comisión de Hacienda y Presupuesto. Dice creer que la actual 28 Administración tiene visión empresarial, particularmente la Sra. Alcaldesa, porque por 23 años las 29 comunidades de Los Guido y La Capri fueron abandonadas por los gobiernos de turno, siendo 30 que por primera vez en la historia una gestión municipal hizo posible que del 60 % del bono 31 comunal, que abarcaba ¢ 20 mil millones, ¢ 12 mil millones fueron destinados a Desamparados, y 32 basta dar una mirada en las obras que se han hecho en esas localidades, donde se invirtieron 33 ¢517 millones en la red sanitaria, donde gracias al esfuerzo de una compañera como María Ester 34 Rodríguez, de DINADECO, y del impulso de la Alcaldía, se concluyeron las obras del salón 35 comunal en La Capri, donde tampoco se puede obviar que fue con el apoyo de la presente 36 Administración y del Sr. Diputado que se alcanzaron los objetivos. Agrega que si se preocupan por 37 los ¢ 10 millones de los concejos de distrito, también sería mezquino pensar que las obras de 38 desarrollo se alcanzan con ¢ 15 millones. Comenta que solamente Lomas recibió alrededor de 700 39 toneladas de asfalto, mediante gestión municipal, pero la Municipalidad no tendría capacidad 40 para hacer todo eso, de no ser porque la Administración tiene la cabeza para hacer la gestión, 41 en este caso, a través de doña Maureen Fallas, a quien felicita, por lo tanto, pide abrir los ojos y 42 poner oído para que conozcan las cosas que se dan a diario en el cantón, no obstante, en el 43 futuro todo tiene que mejorarse en pro de una mejor calidad de vida para los desamparadeños. 44 45 Reg. Saúl Mora: Manifiesta que respeta a los compañeros que votaron en contra del 46 Presupuesto, por razones que deben ser válidas y justificables, pero en honor a la verdad, debe 47 decir que votó a favor porque el aporte de doña Lilliam Arguedas le dio la confianza. Dice ser 48 enfático en que a pesar de ser primerizos en ese proceso, la decisión que tomaron hoy es de 49 mucha trascendencia, y en ese sentido quisiera pedir respetuosa y vehementemente, que 50 cuando se tenga que publicar la labor, se exprese lo que hace la Municipalidad y lo que hace el 51 Concejo, porque es una decisión que no es fácil de tomar: prácticamente avalaron la creación 52 de las plazas, según fue solicitado, lo cual fue decidido al final por el Concejo Municipal, por lo 53 tanto desearía que se hiciera mención de este órgano colegiado en la rendición de cuentas y 54 en los informes. 55 56 Sr. Presidente: Agradece y felicita a sus compañeros por la labor llevada a cabo. Dice que en 57 realidad las sesiones fueron muy extensas, sin embargo, hoy pueden ver los frutos. Menciona que 58 en lo personal, le quedó el sinsabor en cuanto a la participación de don Luis Fernando Morales, 59 dado que por el interés que había mostrado, esperaba mucho más acompañamiento por parte 60 de él, sin embargo, espera que en el futuro pueda “acuerpar” más la Comisión de Hacienda y 61 Presupuesto. Comenta que las comisiones son muy importantes, son el caminar del Concejo y, si 62 bien es cierto, en virtud de su trabajo en la Comisión de Hacienda él tuvo que abandonar por 63 tres sesiones la Comisión de Seguridad Ciudadana, la retomará con más fuerza; de igual forma, 64


cada uno debe analizar si está respondiendo en las comisiones que integra, a fin de continuar 1 bien encaminados. Aclara que no tiene nada contra Don Luis Fernando, porque sabe el golpe 2 emocional que recibió recientemente y de los problemas que tiene con la empresa, por lo tanto, 3 ha tenido que sacrificarse, pero cree que todos deben seguir adelante con su labor. 4 5 Reg. Luis Fernando Morales: Manifiesta que el sinsabor que tienen todos emana de diferentes 6 razones y motivos. Señala que desde el principio él insistió en integrar esa comisión, sin embargo, 7 las obligaciones y grandes responsabilidades en su empresa, mismas que son de mucho peso 8 para él, lo obligan a determinar prioridades, siendo que su trabajo es una de ellas, pero dentro de 9 esto, siempre pidió estar en la comisión y el que no estuviera no significa que no estudiara el 10 Presupuesto, porque verdaderamente le dedicó tiempo al análisis, de hecho, las horas-comisión 11 no son el único medidor de que se está haciendo un trabajo; pero no entendiendo eso, algunos 12 quisieron justificar que él era un irresponsable que no trabajaba y no estudiaba. Dice que también 13 le deja un sinsabor que en el Concejo los compañeros pudieron ser más permisivos y entender 14 que la comisión como tal emitió 3 dictámenes de minoría, porque en ninguna hubo mayoría, es 15 decir, que no trabajaron el cien por ciento, y fue cuando él pidió abocarse al estudio en un 16 espacio más, pero no vieron consecuencia en otorgar el espacio dentro del Concejo. 17 Retomando las palabras de algunos, dice que allí él puede plantear sus objeciones o diferir con 18 ellos porque tiene una razón para hacerlo, pero no tiene nada personal contra ninguna persona, 19 igual cuando alguno es ofensivo como sucedió hoy, para él eso queda dentro del Concejo y se 20 acabó, no lo personaliza, simplemente trata de cumplir sus responsabilidades. Agradece a todos 21 la tolerancia. 22 23 El Sr. Presidente finaliza la sesión a las 21 horas y 15 minutos. 24 25 26 27 28 ______________________ _____________________ 29

Jorge Vargas Chacón Mario Vindas Navarro 30 Presidente Municipal Secretario 31 32 33 34 35

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Alcaldesa Municipal (refrendo) 38

s e s i Ó n no. 55-2010...sesión no. 55-2010, extraordinaria 1 s e s i Ó n no. 55-2010 2 acta de...

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