rodriguezguevarakevinuriel plan de negocio para la exportacion de champiñon
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UNIVERSIDAD VERACRUZANA
FACULTAD DE MEDICINA VETERINARIA Y ZOOTECNIA
LICENCIATURA EN AGRONEGOCIOS INTERNACIONALES
Plan de Negocios para la exportación de
champiñón (Agaricus bisporus) al mercado
de los Estados Unidos, por la empresa
Rioxal FX S.A. de C.V.
TRABAJO RECEPCIONAL EN LA MODALIDAD DE:
Trabajo Práctico
COMO REQUISITO PARCIAL PARA
OBTENER EL GRADO DE:
LICENCIADO EN AGRONEGOCIOS INTERNACIONALES
PRESENTA:
Kevin Uriel Rodríguez Guevara
ASESOR:
Ing. Enrique Vázquez Selem
H. VERACRUZ, VER. MARZO 2014
i
CONTENIDO
CONTENIDO ................................................................................................................... i
DEDICATORIA ............................................................................................................. iii
AGRADECIMIENTOS .................................................................................................. iv
RESUMEN .................................................................................................................... vii
1. INTRODUCCIÓN ....................................................................................................... 1
2. REVISION DE LITERATURA .................................................................................. 2
3. DATOS GENERALES .............................................................................................. 4
4. JUSTIFICACIÓN ....................................................................................................... 5
5. OBJETIVOS ............................................................................................................... 6
5.1 OBJETIVO GENERAL ........................................................................................ 6
6. MÉTODOLOGIA ........................................................................................................ 7
6.1 Oportunidad de Negocio ..................................................................................... 7
6.1.3 México: país de grandes oportunidades .................................................... 7
6.1.4 El papel que juega la globalización en el Comercio Exterior ................... 8 6.1.5 Descripción del problema .......................................................................... 10
6.1.6 Tratado de Libre Comercio con América del Norte ................................. 11
6.1.7 Importancia de la Exportación de champiñones ..................................... 12
6.2 La compañía ...................................................................................................... 16 6.2.1. Antecedentes e historia de la Empresa .................................................. 17
6.2.2 Instalaciones ............................................................................................... 17
6.2.3 Filosofía ....................................................................................................... 19 6.2.4 Constitución legal ....................................................................................... 21
6.2.5 Análisis FODA............................................................................................. 21
6.2.6 Estructura orgánica .................................................................................... 24
6.3 Producto a Exportar .......................................................................................... 28 6.3.1. Características fisiológicas de la especie. .............................................. 28
6.3.2 Localización de zona de cultivo ................................................................ 29
6.3.2. Características hídricas y fisicoquímicas del cultivo. ............................. 30 6.3.3 Sistema de Cultivo...................................................................................... 30
6.3.4 Características de almacenamiento ......................................................... 41
6.4 El mercado ......................................................................................................... 42
6.4.1 El efecto del TLCAN en las exportaciones agrícolas mexicanas .......... 42 6.4.2 Datos Relevantes de los Estados Unidos de América ........................... 45
ii
6.4.3 Texas, como mercado meta ...................................................................... 50
6.4.3.8 Barreras no arancelarias del champiñón, fracción arancelaria 2003.10.01 ............................................................................................................ 61 6.4.4 Análisis de Mercado ................................................................................... 61
6.4.5 Exportadores de Champiñón a los Estados Unidos ............................... 62
6.4.6.1 Requisitos para exportar alimentos a Estados Unidos ........................ 63 6.4.6.5 Análisis de poder de compra .................................................................. 69
6.4.7 Precio .......................................................................................................... 71
6.4.8 Oferta ........................................................................................................... 71
6.4.9 INCOTERM ................................................................................................. 72 6.4.10 Obligaciones del Vendedor ..................................................................... 72
6.5 Análisis Financiero ............................................................................................ 77
6.5.1 Premisas ...................................................................................................... 77 6.5.2 Requerimientos de inversión ..................................................................... 77
6.5.3 Punto de equilibrio. ..................................................................................... 78
6.5.4 Flujo de Efectivo ......................................................................................... 78
6.5.5 Capacidad de producción .......................................................................... 79 6.5.6 Depreciación en línea recta ....................................................................... 81
6.5.7 Gastos mensuales y anuales .................................................................... 81
6.5.8 Balance General ......................................................................................... 82 6.5.9 Estados de resultados proyectados.......................................................... 83
6.5.10 Valor presente neto y tasa interna de retorno ....................................... 86
6.5.11 Análisis de Escenarios ............................................................................. 86
6.5.12 Periodo de recuperación e índice de rentabilidad ................................. 88 6.5.13 Cotización del costo de Exportación ...................................................... 89
7. CONCLUSIONES ................................................................................................... 93
8. LITERATURA CITADA .......................................................................................... 95
iii
DEDICATORIA
A mi familia, amigos y compañeros.
iv
AGRADECIMIENTOS
Quisiera agradecer por orden cronológico a todas las personas que me ayudaron
a hacer esto posible: Patricia Méndez, Marilu Méndez, Jorge Méndez, Reyna
Mendez y Patricia Arbiol quienes durante los primeros 2 o 3 años de la
Licenciatura fueron mi verdadera familia y verdadero pilar en los que me apoye
para poder seguir adelante, fueron quienes me sugirieron ingresar a esta carrera
y quienes me apoyaron en todo momento, quienes me soportaron en los
momentos en los que era una persona mucho mas complicada y cerrada de lo
que soy ahora y gracias a ellos en gran medida he crecido tanto como ser
humano, les estaré agradecido de por vida y siempre ocuparan un lugar muy
importante en mi corazón.
Posteriormente, en la recta final de esta aventura apareció mi actual novia,
Mercedes, que de igual forma me apoya y me escucha y ha estado conmigo en
mis peores momentos económicos y emocionales, compartir con ella mis últimos
momentos como estudiante y mis primeras experiencias como profesionista ha
sido lo mejor que me pudiera pasar, nadie me escucha y me apoya tan
desinteresadamente como ella.
A mi hermano quien fue mi motivación para emprender un viaje de estudios al
extranjero becado por la Universidad Veracruzana
Mención especial para mis amigos Jorge Martínez y Aldo Fong, amistades que
estoy seguro perduraran por toda la vida quienes me ayudaron en muchas tareas
y trabajos con sus conocimientos e ideas.
Y por último a mi familia, a mi perro Brandy y a todos mis maestros, compañeros
y asesores que he conocido durante estos años quienes han aportado su granito
de arena para alimentar mi conocimiento.
v
INDICE DE FIGURAS
Núm. De Figura
TITULO DE FIGURA
PAG.
1 Esquema de cadena de valor de RIOXAL FX
14
2 Invernadero tipo túnel en la empresa Rioxal FX
19
3 Organigrama de la empresa lista para exportación
25
4 Indicador de crecimiento de la población del 2000-2012
49
5 Indicador PIB de 1999-2011
49
6 Indicador de PIB Per Cápita 1999-2011
50
7 Indicador de PIB de importaciones de 1998-2011
51
8 Industrial 1998-2011
52
9 10 11
Mapa de la infraestructura terrestre, marítima y aérea de Texas Principales países exportadores de champiñón a EUA Principales estados productores de champiñón en México
53 61 62
vi
INDICE DE TABLAS
Núm. De Tabla
TITULO DE LA TABLA
PAG.
1 Características del cultivo bajo invernadero
18
2 Estado de Resultados de Rioxal FX de Junio de 2012 a Mayo de 2013
74
3 Estado de Resultado Proyectado
75
4 Costos Fijos Proyectados
76
5 Costos Variables Proyectados
77
6 Tabla de sueldos y salarios proyectados
78
7 Fijación del precio del champiñón proyectado
79
8 Cotización del costo de exportación 94
vii
RESUMEN
En el presente Plan de Negocios para la Exportación de champiñones a Estados
Unidos de América (EUA), se plantea la situación comercial actual que existe
entre México y EUA para que pueda darse de manera más rápida y efectiva el
intercambio de mercancías entre ambos países, se hace una investigación en del
tipo de producto que se pretende exportar, la demanda que tiene este tipo de
hongo en el extranjero, el proceso de cultivo y cosecha, las medidas que se
tienen que tomar para que el producto pueda ser exportado y los grandes
beneficios que representa para México, el poder abastecer a Estados Unidos,
específicamente en el mercado alimenticio, gracias a las condiciones geográficas
con las que cuenta México en comparación con Estados Unidos.
La tasa interna de retorno (TIR) del proyecto es de 103%, siendo el Valor
Presente Neto (VPN) positivo y la TIR mayor al rendimiento requerido, el proyecto
resulta ser muy factible y rentable. El valor de la empresa a través del tiempo
(VPN) aumentará considerablemente en los 5 años que se están proyectando.
1
1. INTRODUCCIÓN
El presente trabajo, es el resultado de reunir ideas y la obtención de información, con
perseverancia en la integración de los conocimientos adquiridos durante la carrera y
mi interés en formular un plan que contribuya al desarrollo de la agricultura y de los
agricultores del país.
Para su elaboración ha sido necesaria una profunda investigación académica y un
duro trabajo de investigación llevado a cabo a través de entrevistas, visitas, y
consulta de material especializado.
El trabajo inicia con la formulación del problema de investigación a realizar, así como
las razones que motivaron su elaboración; posteriormente se da un primer contacto y
acercamiento con la especie de hongo a cultivar describiendo aspectos generales de
la biología del champiñón (Agaricus bisporus). El siguiente paso consiste en la
identificación de los materiales y equipos necesarios para llevar a cabo el proceso de
cultivo así como el diseño del esquema de siembras y cosechas del champiñón.
Posteriormente, se analizan los antecedentes de la empresa en estudio, como parte
integral se presentan aspectos tales como su misión, visión, conformación y
funciones básicas de la organización.
Luego, se expone acerca de las opciones de exportación al mercado de los Estados
Unidos, se definen las opciones de comercialización del champiñón que la empresa
puede tener, tomando en cuenta las exigencias y características que los clientes
americanos que demandan el producto.
Al final, se concluye la experiencia que se obtuvo al colaborar en la empresa Rioxal
FX S.A. de C.V., en la elaboración de su plan de exportación de champiñón al
mercado americano, señalando las recomendaciones necesarias para el éxito del
proyecto.
2
2. REVISION DE LITERATURA
Un plan de exportación es un mapa del camino que deberá recorrer una empresa
rumbo a exportar exitosamente. Se analiza la situación actual, a fin de fijar las rutas
de acción que faciliten a una empresa, el aprovechamiento de las oportunidades y la
esquiva, eliminación o reducción de los riesgos previsibles. (PROMEXICO,2012)
México y Estados Unidos comparten un lazo profundo y complejo que trasciende su
proximidad geográfica, existen componentes culturales, sociales y económicos que
juegan un papel importante en la forma en la que se relacionan cuando discuten
temas importantes como la inmigración, la seguridad nacional, los negocios
internacionales y las políticas comerciales, entre otros.
Esta compleja relación y todos sus componentes dan al Tratado de Libre Comercio
de América del Norte (TLCAN) una forma singular. Se ha discutido mucho sobre si
los beneficios del mismo sean superiores a las dificultades que trajo consigo el
proceso de integración de economías tan dispares.
Las relaciones entre México y EU bajo el TLCAN han tenido, en general, un efecto
positivo en la economía mexicana (SE, 2011). Desde que inició, las exportaciones
mexicanas han aumentado, principalmente en el sector agrícola (INEGI, 2013). El
gobierno mexicano reporta que el intercambio comercial entre México y EU aumentó
en un 76% entre el 2001 y 2011, lo que representa una tasa de crecimiento anual del
7% (SE, 2012). Este crecimiento continuo del intercambio comercial representa un
incremento en la demanda que beneficia a la industria mexicana y asegura la
existencia de un mercado creciente en el que los productos mexicanos tendrán
consumidores con alto poder adquisitivo.
Si bien el sector agrícola es el que más requiere protección dentro de la economía
mexicana, el comercio agrícola ha aumentado considerablemente desde que entró
3
en vigor el TLCAN (23% desde 1994 y 35.2% entre 1997 y 2001, al 42% en 2012);
sin embargo, el valor de las importaciones ha aumentado más rápidamente que el de
las exportaciones, lo que ha incrementado el déficit en la balanza de pagos con
Estados Unidos.
Uno de los principales problemas y asimetrías en el intercambio agrícola entre
ambos países es la diferencia en los subsidios que los trabajadores y las empresas
agrícolas pueden obtener en cada país: en Estados Unidos, los subsidios
representan el 21% del ingreso de los productores, mientras que en México significan
solo un 19%. Más aún, en una investigación de la Organización para la Cooperación
y el Desarrollo Económico (OCDE) se demostró que antes del TLCAN, los niveles de
apoyo agrícola de parte de los gobiernos de Estados Unidos y Canadá eran más
elevados que en México (OCDE, 2010).
En vista de lo anterior, el gobierno de México, ha implementado medidas para
ayudar a los productores con subsidios y tecnología para que mejoren su
productividad y se vuelvan más competitivos a nivel comercial, a fin de que, puedan
exportar sus productos al mercado de los Estados Unidos o cualquier otro país con
los que México tiene firmados acuerdos comerciales.
La relación entre México y Estados Unidos, en el marco del TLCAN, ha tenido un
efecto positivo en la economía, por lo que, el propósito de este trabajo es exponer el
plan que la empresa Rioxal FX S.A. de C.V., debe seguir para poder exportar su
producción de champiñones a los Estados Unidos.
4
3. DATOS GENERALES
La producción de champiñón para exportación y consumo nacional, es una actividad
relativamente nueva en México. La producción se inició en 1968 con 45,000 kg de
hongos frescos y 363,000 kg de enlatados, que en más del 90% se destinaron a la
exportación (SE, 2013). Pero las cadenas productivas de hongos comestibles han
crecido en México y ya generan 25,000 y 26,000 mil toneladas anuales de productos
comerciales.
La Academia Mexicana de Ciencias (AMC) realizó una síntesis sobre 20 años de
investigación sobre hongos comestibles en México, llegando a la conclusión de que a
pesar de que el hongo comestible está presente en la dieta de los mexicanos desde
tiempos antiguos, en el país sólo se consumen 600 gramos de hongos por persona,
al año, mientras que en Estados Unidos se consumen 3.5 kilogramos por persona al
año (SAGARPA, 2011)
Sin embargo, a pesar de este consumo per cápita aún es bajo, la Secretaria de
Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación (SAGARPA) señala
que en 2012 se tuvo un crecimiento de alrededor del 10 % en la cantidad de hongos
comestibles que consumen las personas en México, lo que indica que se está ante
una cadena agroalimentaria emergente y que se trata de un proceso biotecnológico
rentable.
5
4. JUSTIFICACIÓN
Al concluir el año 2012, México se ubicó como el principal productor y exportador de
hongos comestibles de América Latina, principalmente con altas producciones de
champiñón blanco, pero a nivel mundial es el número 13 (SAGARPA, 2013).
Actualmente, el cultivo de hongos comestibles ha sido bien recibido por pequeños
productores del campo que han demostrado flexibilidad para moverse hacia este
cultivo y les ha costado menos trabajo relacionarse con las empresas
comercializadoras y las grandes industrias de alimentos. La SAGARPA establece
que la producción comercial de hongos comestibles, medicinales y funcionales
frescos, en 2012, fue cercana a las 62,000 toneladas.
Estados Unidos, Alemania Occidental y Canadá son los principales importadores de
la producción de hongos de México. Sin embargo, las exportaciones pueden ser
ampliadas mediante la aplicación de una promoción adecuada, ya que la política
arancelaria es favorable para incrementar el intercambio comercial.
Por lo tanto, se justifica el desarrollo de un plan de exportación para que la empresa
Rioxal FX S.A. de C.V., exporte sus productos de champiñón a los Estados Unidos.
Las granjas productoras de la empresa en Las Vigas, Veracruz; cuentan con la
infraestructura necesaria cerca de las fuentes abastecedoras de materias primas
para la composta1 y para el enlatado, y cumple con la exigencia de temperatura y
altitud previstas.
En vista de que el hongo mexicano es de excelente calidad y bien aceptado en el
mercado americano, es justificable desarrollar el presente plan para que la empresa
exporte su producción de champiñones a los Estados Unidos.
1 La composta es el resultado de la descomposición de los materiales orgánicos de manera ordenada
para convertirse en el substrato del que se va a alimentar el champiñón.
6
5. OBJETIVOS
5.1 OBJETIVO GENERAL
Desarrollar un Plan de Negocios para la Exportación que contenga todos los
requisitos legales, fiscales y financieros que debe seguir la empresa Rioxal FX S.A.
de C.V., para exportar el champiñón al mercado de los Estados Unidos.
5.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1. Mencionar la normatividad aplicable para la exportación del champiñón a los
Estados Unidos
2. Determinar los procedimientos que debe seguir la empresa para poder
exportar
3. Determinar las ventajas y desventajas de exportar a los Estados Unidos
4. Integrar el plan financiero para la exportación
5. Determinar si el plan de exportación es viable para la empresa.
7
6. MÉTODOLOGIA
6.1 Oportunidad de Negocio
6.1.1 Fuentes primarias
Las fuentes primarias son fuentes de primera mano, es decir información que nunca
ha sido procesada por lo que para esta investigación las fuentes primarias fueron
personal obrero de la empresa, ejecutivos de la anterior administración y la actual,
los cuales cuentan con la experiencia y con todos los antecedentes pertinentes que
aportan mucho en esta investigación, y por último los agricultores asociados a la
empresa que cultivan y nos venden su producción de champiñón en su totalidad.
6.1.2 Metodología
Se siguió la metodología del Plan de Negocios de PROMEXICO ya que sigue un
camino muy claro, preciso y directo de como dejar lista a una empresa para exportar.
Este plan de negocios, no habla específicamente de productos provenientes del
campo pero el investigador puede darle ese enfoque y al ser un prototipo de plan
muy flexible resulta fácil direccionarlo al área donde se encuentre el producto a
exportar (Promexico, 2012)
6.1.3 México: país de grandes oportunidades
México es un país lleno de riquezas naturales, que cuenta con bosques, desiertos,
selvas tropicales, ríos, lagos, mares, una extensa gama de flora y fauna, una enorme
variedad de climas y suelos fértiles, así como una diversidad de costumbres y
tradiciones típicas de su población.
8
Sin embargo, no ha podido dar el salto que debería, ya que por distintas razones no
ha podido explotar sus ventajas comparativas de la mejor manera, todas esas
riquezas con las que cuenta que le permita pasar de ser un país en subdesarrollo a
un país desarrollado. Es importante considerar que si bien no se han aprovechado al
máximo, si se está trabajando en ello, aunque la tarea parece mucho más difícil de lo
que se cree, lo que llevara mucho más tiempo, para que se pueda dar ese cambio
que todos los mexicanos necesitan y esperan desde hace mucho tiempo atrás.
Lo anterior esta íntimamente relacionado con el comercio internacional, ya que hoy
en día esta es una de las medidas que la mayoría de los países en subdesarrollado
utilizaron en su momento para lograr posicionarse como una de las primeras
potencias en el mundo, y convertirse en lo que ahora son, esto debido a que los
tiempos cambian, actualmente con todos los avances tecnológicos con que se
cuentan, la globalización en la cual todos estamos involucrados ya sea de manera
directa e indirecta, exige que todo país, se encuentre preparado para enfrentar estos
retos que son una realidad y que se viven día a día.
6.1.4 El papel que juega la globalización en el Comercio Exterior
Como se mencionó anteriormente, hoy en día prácticamente toda la población
alrededor del mundo esta inmersa ya sea de manera directa o indirecta en la
globalización, independientemente de la clase social, raza, religión o género, parece
ser que todos estamos familiarizados con esta palabra.
De acuerdo con el Fondo Monetario Internacional (FMI, 1997), define a la
globalización como la interdependencia económica creciente en el conjunto de los
países del mundo provocada por el aumento del volumen y de la variedad de las
transacciones transfronterizas de bienes y de servicios, así como de los flujos
internacionales de capitales, y la difusión acelerada y generalizada de la tecnología.
En otras palabras, la globalización es considerada como la revolución o la
transformación más importante del mundo contemporáneo, que no solo afecta a la
9
economía de un país, sino que ha venido a cambiar la manera de hacer negocios y
hasta la manera de vivir, puesto que situaciones que en el pasado se llegaron a
considerar como lujos en la actualidad son necesidades y forman parte de la vida
cotidiana de toda persona, como el acceso a internet, el uso de computadoras o
teléfonos celulares, etc.
Este cambio está presente en todas las actividades humanas desde el trabajo, la
salud, la educación, hasta la recreación, el transporte y las comunicaciones, ya que
los avances tecnológicos están a la orden del día, y lo que hace cinco o seis meses
fue una novedad, puede que al día de hoy ya haya pasado de moda.
Este fenómeno social afecta a todos los países y por ende a todos sus habitantes, y
depende de en gran medida de la manera en que esta sea manejada en cómo se
verá reflejados los resultados, ya sea para bien o para mal de la sociedad.
Algunos autores reconocen los beneficios que ha generado la globalización, otros por
el contrario difieren de ellos al argumentar que solo las primeras potencias son las
que se ven beneficiadas, quedando desprotegidas las economías en subdesarrollo,
grupo en el cual se encuentra México.
Como ejemplo de este proceso podemos mencionar el de países del Asia incluyendo
a India y China, que han podido sacar de la pobreza absoluta a más de 40 millones
de habitantes en los últimos veinte años, gracias a su creciente integración con el
resto del mundo aunque cabe mencionar también la sobrepoblación que tienen y el
bajo porcentaje que representa entre su población la gente que salió de la pobreza
absoluta; entre los costos se puede mencionar la transnacionalización del crimen y
del narcotráfico; también se puede hacer referencia a la crisis asiática de 1997, que
puso en peligro el sistema económico mundial y que amenazó con llevarnos a una
profunda depresión mundial, con resultados negativos para todos los países.
(Pizano, 2002)
10
6.1.5 Descripción del problema
México, al igual que la mayoría de los países, no está exento de vivir y formar parte
de la globalización, ya que es un país importante a nivel mundial.
Es importante mencionar que una de las grandes contribuciones al crecimiento de la
economía mexicana en los últimos años ha sido sin duda gracias al comercio
exterior, puesto que la política económica se transformó de un sistema cerrado a un
sistema abierto a partir de la década de los años ochenta, en donde se decidió
reorientar la economía del país hacia un modelo exportador, pero los resultados se
dieron sobre todo de la década de los noventa a la actualidad. Sin embargo pese a
su importancia en el plano mundial, este avance no ha sido suficiente para contribuir
a que los niveles de Producto Interno Bruto (PIB) per cápita se equiparen a la de los
países con los que comercia, además que de alguna manera este indicador marca el
grado de desarrollo, y la verdad es que en este rubro México aún no ha tenido
buenos resultados. (SE, 2013)
Tal como lo reflejan los números sobre las exportaciones e importaciones que ha
hecho el país en la última quincena de años, las exportaciones se han
cuadruplicado, pasando de más de 40 mil millones de dólares (MMD) a 165 MMD
mientras que las importaciones han crecido de casi 42 MMD a 170 MMD, respecto a
los países con los que se tiene una mayor relación comercial por exportaciones es
88.7% con Estados Unidos, 3.4% con Europa, 1.7% con Canadá y el 6.2% al resto
del mundo; y del total que lo que se compra del exterior destaca el 61.8% con
Estados Unidos, 10.6% con Europa , 5.5% con China 4.4% con Japón , 2.4% con
Canadá y 15.3% con otros países (SE, 2011).
Actualmente México cuenta con doce Tratados Comerciales, siendo el más
importante y que sin duda ha marcado de manera mas importante el comercio
exterior del país es el Tratado de Libre Comercio de América del Norte (TLCAN o
NAFTA por sus siglas en ingles de North American Free Trade Agreement), mismo
11
que esl un bloque comercial entre los países de Estados Unidos, Canadá y México,
que entro en vigor el 1 de enero de 1994. En total México tiene una relación formal
con 44 países a través de estos tratados
6.1.6 Tratado de Libre Comercio con América del Norte
El objetivo fundamental del TLCAN es liberalizar de manera gradual y coordinada el
comercio de bienes y servicios (PROMEXICO, 2012), así como los movimientos de
capital, para formar un área de libre comercio entre Canadá, Estados Unidos y
México con los siguientes objetivos:
Eliminar las barreras al comercio,
Promover las condiciones para una competencia justa,
Incrementar las oportunidades de inversión,
Proteger adecuadamente los derechos de propiedad intelectual,
Establecer procedimientos eficaces para la aplicación del Tratado y
solucionar controversias,
Fomentar la cooperación trilateral, regional y multilateral.
Con la firma del TLCAN se aseguró a los exportadores mexicanos un trato
arancelario preferencial prácticamente inmediato para la mayoría de los productos
que se envían a Canadá y Estados Unidos. Así, a partir del 1o. de enero de 1994,
quedaron libres de arancel el 79.9% de las exportaciones mexicanas a Estados
Unidos. En 1998 se eliminó otro 12.5% adicional y 6.3% en el año 2003. De esta
manera, a partir de 2008, la totalidad de las exportaciones negociadas de México a
ese mercado están exentas de arancel (SE, 2013)
Tal y como se observa, una importante cantidad de las exportaciones mexicanas
tanto a Canadá como a Estados Unidos se encuentran exentas de arancel, lo cual
12
representa una gran oportunidad de exportación. Por otro lado, en la negociación del
Tratado se buscó asegurar a la empresa mexicana un período suficiente para que
realice ajustes a su planta industrial. Con tal fin, se limita el acceso masivo de
productos extranjeros mediante plazos de desgravación graduales.
En el TLCAN, así como en todos los tratados o acuerdos comerciales negociados por
México, se establece, conforme al principio de trato nacional, que los bienes que un
país miembro importe de otro no serán objeto de discriminación; por tanto, los
productos mexicanos que ingresen a los mercados de Estados Unidos o Canadá
recibirán un trato igual al de los producidos en esos países.
Fracción arancelaria correspondiente del champiñón libre de arancel (SE,2012)
(TLCAN):
Clasificación arancelaria
Descripción
Capítulo 20 Preparaciones de hortalizas, frutas u otros frutos o demás partes de plantas.
Partida 20.03 Hongos y trufas, frescas, preparados o conservados (excepto en vinagre o en ácidoacético).
Subpartida 2003.10
-Hongos del género Agaricus.
Fracción arancelaria 2003.10.01
Hongos del género Agaricus.
En el Diario Oficial de la Federación se publicó el 17 de mayo de 2012 la
desgravación total del arancel para los hongos del genero Agaricus (SE, 2012)
6.1.7 Importancia de la Exportación de champiñones
El Proceso comercial está constituido principalmente por tres o cuatro actores
(Pognat, 2001):
13
I.- Recolectores o Productores
II.- Intermediarios o compradores primarios
II.- Acopiadores
IV.- Empresas Procesadoras
Según Pognat (2001), los agricultores que tienen un compromiso de venta total de su
producción de champiñón con una empresa (como funciona en Rioxal) en algunas
ocasiones vende parte de su producción a consumidores finales en otra zona o en el
―mercado negro‖. La actividad de extracción o cosecha de hongos tiene una gran
relevancia desde el punto de vista social, debido a que la recolección sólo puede
realizarse a mano o en forma artesanal. Actualmente esta es realizada por grupos
familiares del mismo agricultor. (Pereira, 1991).
A continuación se presenta en forma esquemática el proceso de comercialización
interno de Hongos en general y todos los agentes involucrados, así como también la
dirección de los flujos de comercialización.
14
Figura 1.Esquema de cadena de valor de RIOXAL FX
Como se muestra en la figura 1. la cadena productiva en las Vigas y en particular
caso de los agricultores que trabajan con la empresa, empieza en el momento que
Rioxal FX le entrega a los agricultores los paquetes de composta el cual viene ya con
el micelio integrado, el agricultor es total responsable del manejo y desarrollo del
cultivo durante el ciclo productivo y está obligado a vender la totalidad de su
producción a la empresa aunque como se mencionó anteriormente, se ha
identificado que algunos agricultores en ocasiones venden una parte de su
producción en el mercado informal o negro.
6.1.6.2 Caracterización, análisis y sistematización de los mercados
Algunas especies de hongos ofrecidas frecuentemente en ferias y mercados son los
champiñones (Agaricus bisporus), setas (Pleurotus sp), cuitlacoche (Ustilago
maydis), Portobello (Agaricus bisporus) y shitake (Lentinus edodes).
En México el 93% de la producción de hongos corresponde al champiñón, el
consumo interno de este hongo deriva de tradición familiar, este punto está ligado a
que los fuertes consumidores tienen raíces o familiares provenientes de otros países
en donde la práctica del consumo de hongos comestibles o inclusive alucinógenos.
La razón principal de este bajo consumo es el alto precio que tiene el champiñón y
en general todo tipo de hongo. (Revista Mexicana de Agronegocios,2012)
Otro componente de la demanda interna está formada por las empresas
exportadoras, las que obtienen sus productos directamente de los intermediarios,
centros de acopio o desde las plantas procesadoras.
15
TIPO DE HONGO EXPORTADO CANTIDAD EN TON
Hongos secos 5,403
Hongos congelados 17,139
Hongos frescos 15,780
Durante los años 2012 y 2013, son varias las empresas que se han mantenido en el
mercado, las tres principales empresas exportadoras de hongos en relación a los
montos exportados en dólares y volumen en toneladas son: Cárnicos de Jerez SA de
CV y Alimentos San Miguel, S de RL de CV, Agrosetas Mexicanas, entre otras. entre
otras. (BANCOMEXT, 2013).
Es importante destacar que esta permanencia de empresas en el mercado
exportador otorga cierta seguridad para los productores en el sentido de que la
especulación en el negocio a futuro no es tan grande y le permite manejar de cierta
forma los volúmenes de compra de acuerdo a los precios. En este sentido, las
empresas exportadoras de hongos en cualquiera de sus categorías de
procesamiento y/o tipo de especie son potenciales demandantes de estos productos
para las empresas procesadoras y estas a su vez para los intermediarios hasta llegar
finalmente al productor o recolector, esto se cumple siempre y cuando no cambien en
forma abrupta las condiciones de mercado imperantes, tanto externas como internas.
Principales categorías exportadas:
Fuente: Trademap 2012
Vale la pena destacar que existe un importante monto exportado de hongos no
clasificados, que alcanza a 39,961.8 toneladas (SAGARPA; 2013).
Según la SAGARPA (2013), los Hongos Secos y Hongos Congelados mantienen una
tendencia al aumento en relación a los montos y volúmenes exportados, sin embargo
debe destacarse que la categoría hongos frescos ha aumentado sus montos de
exportación en miles de dólares desde 1990 al 2010, a pesar de que los volúmenes
16
exportados se han mantenido constantes a lo largo de este mismo período de
tiempo, esto significa un aumento en los precios de venta de la tonelada exportada
de esta categoría.
A nivel mundial, las formas más comunes en que se comercializan son en forma
deshidratada, salmuerada, congelada, enlatada (conservas), fresco, entre otras
modalidades (Sepúlveda, 2011), .El principal producto demandado a nivel
internacional es el hongo deshidratado, esto debido principalmente a la reducción en
peso con respecto al volumen (Calvo, J. 1989)
Tradicionalmente, los principales países demandantes han sido: Estados Unidos,
Alemania, Canadá y Francia. La fuerte limitación al desarrollo del comercio exterior
de este rubro se debe a las deficiencias en las condiciones de calidad y el control de
éstas.
Los principales países importadores o representantes de la demanda externa de
hongos son principalmente Estados Unidos, Alemania, Argentina, Francia, Reino
Unido, Italia, Perú y Japón, los cuales han mantenido su demanda relativamente
constante en los últimos 3 años (BANCOMEXT, 2013). La demanda externa se ha
mantenido relativamente constante a lo largo del período evaluado, lo que hace
presumir que el mercado de los hongos es un negocio relativamente estable con una
demanda mínima que se debe satisfacer y que además, se pueden buscar nuevos
mercados así como también, mediante un mejoramiento de la tecnología de
producción y estándares de recolección y clasificación, mejorar los precios de venta,
siempre y cuando las condiciones de mercado externo se mantengan dentro de los
márgenes normales a la fecha.
Cabe destacar que a nivel de competidores de mercado para México, los principales
países representantes son: China, Corea del Sur, Canada y Polonia. (Sepúlveda,
2009; Calvo, 2008).
6.2 La compañía
17
6.2.1. Antecedentes e historia de la Empresa
La empresa Rioxal FX S.A de C.V inició sus labores el 15 de mayo del 2013, siendo
parte de Grupo Altex, quien adquirió a Riojal, empresa establecido en 1995 en el
municipio de Las Vigas de Ramírez, Veracruz, con el propósito de producir composta
de calidad y otros complementos como la tierra de cobertura para la producción de
hongos (champiñón) por medio de invernaderos propios y de agrosocios.
El grupo de agrosocios se formó con gente de la comunidad de Las Vigas de
Ramírez los cuales se apoyaron económicamente y con capacitación técnica para
poder iniciar su propia empresa de producción de champiñones. Rioxal trata de
sistematizar la compra de la totalidad de su producción con la finalidad de
garantizarle al agrosocio la completa comercialización de su producción de hongos.
6.2.2 Instalaciones
Los invernaderos de Rioxal FX, tienen como propósito controlar y modificar las
condiciones medioambientales así como proteger el producto de condiciones
adversas tanto climáticas como biológicas (plagas). Las condiciones que se deben
de medir y controlar son temperatura, humedad (relativa y de composta), ventilación
y concentración de CO2 aumentando así la producción y la rentabilidad. Aunque los
invernaderos representan ventajas y desventajas.
Cultivo bajo Invernadero
Ventajas Desventajas
Intensificación de la
producción
Inversión inicial alta
Posibilidad de cultivar todo el
año
Alto nivel de capacitación y
especialización
Obtención de productos en
regiones con condiciones
restrictivas
Condiciones óptimas para el
ataque de agentes patógenos
18
.
Cuadro 1. Características del Cultivo Bajo Invernadero
El invernadero tiene una estructura metálica anclada a una cimentación, cubierta con
plástico flexible o rígido y contar con sensores y equipos que permite regular las
condiciones ambientales en su interior. Además, tiene acceso al interior de tal forma
que permita la entrada de personal y herramientas necesarias para realizar las
labores de los cultivos establecidos en su interior. Los invernaderos tienen
estructuras rígidas (con paredes laterales), que presentan resistencia a los embates
del viento y estructuras aerodinámicas, con mayor capacidad para desalojar el aire.
Fig. 2. Invernadero Tipo Túnel usado en la empresa Rioxal FX
Obtención de productos de
alta calidad
Altos costos de producción
Menor riesgo en producción
Uso más eficiente del agua e
insumos
19
6.2.3 Filosofía
La empresa ha definido desde un principio su filosofía, ya que ha sido necesario
hacer uso de ella en todo momento para facilitar el proceso de exportación. Es por
eso que la visión, valores, objetivos y misión de la empresa son los siguientes:
La Misión de la empresa es:
Producir y Procesar productos alimenticios de la más alta calidad, enfocando
nuestros esfuerzos en superar las expectativas de nuestros clientes internos y
externos.
Su Visión corporativa es la siguiente:
Convertirnos en la empresa productora de champiñones de vanguardia a nivel
internacional por la calidad de nuestros productos y por la eficacia de nuestros
procesos productivos.
Los valores de la empresa más importantes son:
Lealtad. Hacia todos los miembros de la organización y la comunidad que nos
alberga
Respeto. Por el medio ambiente y por las comunidades
Confianza. En nuestros compañeros y proveedores
Solidaridad. Para apoyar cuando más se necesite a nuestras comunidades
Honradez. En cada paso y decisión que se tome.
Los Objetivos corporativos que persigue la empresa son:
20
A Corto Plazo:
Consolidar a la empresa como un ejemplo de productividad y calidad en su
giro cumpliendo con todos los trámites legales para el inicio de operaciones.
Incursionar en el mercado de los Estados Unidos, formando contactos directos
con futuros clientes.
Exportar alrededor de 200 toneladas anuales.
Obtener la certificación ISO 9001, en cuanto a la producción del champiñón
A Mediano Plazo:
Incursionar en otros mercados, como el asiático y Europeo
Ofrecer el champiñón en diferentes presentaciones, seco, en conserva,
salado, además de fresco.
Aumentar a 500 toneladas anuales el volumen de exportación.
Aumentar y expandir la cartera de clientes.
A Largo Plazo:
Ser el mayor proveedor de champiñones a nivel nacional.
Incrementar a 800 toneladas anuales el volumen de exportación.
Aumentar el número de invernaderos en el Estado de Veracruz para la
producción de champiñones.
Producción de otros cultivos alternativos, que este demandando el mercado
internacional.
21
6.2.4 Constitución legal
La constitución legal de la empresa es una SOCIEDAD ANÓNIMA DE CAPITAL
VARIABLE, con el nombre de ―Rioxal FX, S.A. de C.V.‖, empresa en la que cada uno
de los socios aportará el mismo monto de capital para financiar el proyecto de
producción del champiñón en invernadero, y así responder de igual manera por el
monto de su inversión.
6.2.5 Análisis FODA.
En esta sección se identificarán las fortalezas y debilidades de la empresa y las
externas que son las oportunidades y amenazas de ella.
Fortalezas:
La empresa cuenta con un Sistema de Información que proporciona un control
de los activos de la empresa a la hora de la entrada y salida del producto.
El champiñón es una materia prima renovable que cada periodo de tiempo se
cosecha una nueva cantidad.
La empresa no tiene deudas con ninguna empresa crediticia lo cual le permite
realizar cualquier tipo de adquisición de préstamo bancario.
La ubicación de los invernaderos de la empresa se encuentran cerca de la
carretera federal disminuyendo los costos de transporte y administración.
22
Debilidades:
La empresa tiene precios más altos que la competencia en el mercado
nacional ya que ellos se especializan mucho más en la calidad de su producto
que la cantidad.
La empresa tiene pocos clientes en el país los cuales realizan grandes
pedidos lo que hace sensible a la empresa si en algún momento uno de sus
clientes decide irse con la competencia.
Debido a que los precios ya se encuentran establecidos en el mercado la
capacidad negociadora es muy poca.
El 100% de la capacidad de producción no se utiliza debido a que los pedidos
nacionales no son lo suficiente para aprovechar al máximo la capacidad de la
empresa.
La empresa no tiene experiencia en la exportación y está sólo sujeta al
mercado nacional sin la capacidad de alcanzar nuevos mercados.
Oportunidades:
La apertura comercial con América del Norte es una oportunidad de alcanzar
nuevos mercados.
La globalización ha generado que los consumidores de otros países estén
interesados en comprar los productos mexicanos.
La tendencia al cambio en gustos de los consumidores hace que el champiñón
sea tomado en consideración como un alimento de consumo común.
Los apoyos de las dependencias del gobierno para exportar al extranjero,
hace que el proceso sea menos complicado.
23
Amenazas:
La competencia en Estados Unidos de América de los productores de otros
países es una amenaza para los productores de champiñón de México
La competencia de otros productores en México debe de ser considerada
como una amenaza.
Las enfermedades que pueden amenazar con la pérdida de la cosecha o que
la entrada sea restringida por los americanos.
El cambio del clima puede reducir la producción
Una vez analizadas las fortalezas, oportunidades, amenazas y debilidades de la
empresa, las estrategias a emplear para la comercialización del champiñón serán las
siguientes:
Contratar personas con experiencia en el cultivo de champiñones.
Identificar empresas en Estados Unidos con mayor demanda de champiñones.
Implementar tecnología avanzada en el proceso de producción.
Aprovechar al máximo las condiciones del invernadero (capacidad,
temperatura, formas de riego) para la producción del champiñón.
Contratar a un apoderado aduanal con experiencia que coordine de la mejor
manera las exportaciones.
Solicitar apoyos gubernamentales para aumentar en un largo plazo, el número
de invernaderos en el estado.
Utilizar fertilizantes orgánicos que garanticen una producción de calidad.
Implementar controles de calidad para exportar los mejores champiñones.
24
Firmar contratos con empresas estadounidenses que permitan tener segura la
venta del champiñón durante un año y a un precio establecido.
6.2.6 Estructura orgánica
A continuación se presenta el organigrama de la empresa ―Rioxal FX, S.A de C.V‖:
Fig. 3 Organigrama de la empresa lista para exportación
6.2.6.1 Estructura Funcional Producción:
Licenciado en Agronomía con experiencia en cultivo de champiñones
Direccion General
Produccion
Invernaderos
Almacen
Compras
Almacen
Comercio Exterior
MKT
Relaciones Internacionales
Contabilidad
25
Auxiliares para cultivo y cosecha con conocimientos en agronomía.
Contabilidad:
Contador Público con experiencia en comercio internacional.
Compras:
Licenciado en Agronegocios Internacionales con experiencia en compras.
Auxiliar de almacén que tenga conocimientos básicos en el manejo de
productos y herramientas de agricultura.
Comercio Exterior:
Apoderado Aduanal con 3 años de experiencia mínimo.
Auxiliar bilingüe inglés-español
6.2.6.2 Manual de organización A continuación se presenta el manual de organización del departamento de
Comercio Exterior que se planea implementar, por ser este el que tendrá mayor
importancia en las operaciones de la empresa.
Departamento de Comercio Exterior
Apoderado Aduanal
Jefe Inmediato: Dirección General
Subordinados: Auxiliar del Depto. De Comercio Exterior
Objetivo del Puesto: Coordinar las actividades de exportación dentro y fuera de la
empresa.
Función General: Gestionar las exportaciones.
Conocimientos Teóricos requeridos:
26
Ley Aduanera
Ley de Comercio Exterior
Ley de Impuesto sobre la Renta
Ley del Impuesto al Valor Agregado
Comercio Internacional
Experiencia en el Puesto: Mínimo 3 años como agente aduanal.
Requisitos:
I. No haber sido condenado por sentencia ejecutoriada por delito doloso, ni haber
sufrido la cancelación de su autorización, en caso de haber sido apoderado aduanal.
II. Tener relación laboral con el poderdante y que el mismo le otorgue poder notarial.
III. Goza de buena reputación personal.
IV. No ser servidor público ni militar en servicio activo.
V. No tener parentesco con el administrador de la aduana.
VI. Exhibir constancia de su inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes
VII. Aprobar el examen de conocimientos que aplica la autoridad aduanera y un
examen psicotécnico.
VIII. Contar con Título Profesional y experiencia en materia aduanera mayor a 3
años.
Responsabilidades:
I. Imprimir en el pedimento su código de barras o usar otros medios de control, con
las características que establezca la Secretaria de Hacienda y Crédito Público
(SHCP).
27
II. Registrar con veracidad y exactitud los datos e información suministrados, de la
determinación del régimen aduanero de las mercancías y de su correcta clasificación
arancelaria.
III. Asegurarse que el exportador cuente con los documentos que acrediten el
cumplimiento de las demás obligaciones que en materia de regulaciones y
restricciones no arancelarias rija para dichas mercancías.
IV. Proporcionar a las autoridades aduaneras, en la forma y con la periodicidad que
estas determinen la información estadística de los pedimentos que formule, grava en
un medio magnético.
V. Firmar en forma autógrafa la totalidad de los pedimentos originales y la copia del
transportista.
VI. Dar a conocer a la aduana en que actúe, los nombres de los empleados o
dependientes autorizados para auxiliarlo en los tramites de todos los actos de
despacho.
VII. Usar el gafete de identificación personal.
Coordinación:
Interna
Dirección General
Producción
Contabilidad
Externa
Agente Aduanal
Embajada de México en Estados Unidos
Aduana Extranjera.
28
6.3 Producto a Exportar
El producto que se exportara es el champiñón en fresco, ya sea para ser
comercializado directamente en supermercados o para ser utilizado como materia
prima por empresas industriales americanas. Este champiñón será cultivado en los
invernaderos de la empresa cumpliendo con las normas de calidad que exige el
mercado de los EUA para su importación.
6.3.1. Características fisiológicas de la especie.
El champiñón (Agaricus bisporus) es un hongo comestible de un alto valor en el
mercado, su color es blanco, su carne es compacta en el sombrero y fibrosa y blanca
en el pie con sabor y olor agradable. El sombrerillo de este hongo es redondeado,
con la superficie lisa, abombada y convexa cuando es joven, aplanándose luego
poco a poco y tornándose rojiza como si fuera oxidada. El borde está algo enrollado
al principio. Su diámetro oscila entre 5 y 15 cm., dependiendo de la edad del hongo.
(Maroto, 1995)
En la parte inferior del sombrero hay unas laminillas dispuestas radialmente como las
varillas de un paraguas, que van desde el pie o tallo que lo sostiene, hasta el borde.
Son anchas, espaciadas unas de otras, blancas o crema, a veces bifurcadas, y en
ellas se producen las esporas destinadas a la reproducción de la especie. Estas
esporas son pequeñas, oblongas, casi cilíndricas, que en gran número forman masas
de polvo o esporadas, de color blanco con cierto tono lila-grisáceo.
El pie suele ser corto, algo lateral u oblicuo, ligeramente duro, blanco, con el principio
de las laminillas en la parte de arriba y algo peloso en la base. Pueden crecer de
forma aislada sobre una superficie horizontal o en grupo formando repisas laterales
superpuestas sobre un costado de los árboles. La carne del champiñón es blanca, de
olor algo fuerte, interna al principio y después correosa. (Kirk, 1977)
29
Puede resumirse que la especie tiene la característica de ser xilófago, por lo cual se
los cultiva en diversos sustratos (aserrín de maderas no resinosas o paja de distintas
malezas provenientes de cultivos) obtenidos de sobrantes de la industria agrícola y
maderera. (Maroto 1995).
Los hongos comestibles del género Agaricus, son organismos que utilizan
selectivamente la lignina para su crecimiento. Debido a que este compuesto químico
actúa como una barrera para la degradación biológica de los residuos
lignocelulósicos, estos se acumulan en grandes cantidades. La alternativa de utilizar
los residuos vegetales como sustratos para el cultivo de hongos tiene importancia en
la actualidad, porque se están implementando tecnologías ara la producción de un
alimento de consumo humano de calidad nutricional aceptable, incidiendo
directamente sobre un problema grave de contaminación.
A través del tiempo se ha buscado la utilización de nuevos sustratos para el cultivo
de champiñón, probándose gran cantidad de materiales lignocelulósicos,
determinando la factibilidad de su empleo en el cultivo de estos hongos.
6.3.2 Localización de zona de cultivo
Los hongos no necesitan tierra para desarrollarse, requieren de espacios pequeños,
bajo cubierta o en invernaderos. Es importante que el sitio sea ventilado, seco y
limpio. Se deben separar al menos cuatro áreas:
a) Área de Preparación:
Puede ser un área al aire libre, o cualquier área amplia que facilite la preparación del
sustrato.
b) Esterilización del sustrato y área de Inoculación: Es el área donde se inoculará o
sembrará la semilla del hongo (en el caso del champiñón, micelio) en el sustrato
30
estéril. Esta es el área que debe permanecer más aséptica en todo el proceso, debe
tener bastante luz, para vigilar el proceso de siembra o inoculación.
c) Área de Incubación: Es el área donde el hongo se incubará o crecerá alimentado
del sustrato escogido, debe ser un área aséptica, completamente oscura, la
temperatura debe permanecer entre 20 y 25 grados centígrados, en Rioxal FX se le
llama paquete de composta.
6.3.2. Características hídricas y fisicoquímicas del cultivo.
Las condiciones necesarias del ambiente y del sustrato en el momento de la siembra
del champiñón son las siguientes: humedad relativa de 82 a 86%, concentración de
CO2 del sustrato 20,000 ppm; temperatura del sustrato de 20.7 a 25ºC; en estas
condiciones, la incubación se lleva a cabo en 10-14 días; humedad del sustrato en el
momento de la pasteurización de 70-75%, pH de 6.0 a 6.5, el cual es considerado
como ideal; temperatura de 25º C durante la fase de incubación; temperatura de
fructificación de 10-15º C, aunque las diferentes especies se comportan de manera
distinta cuando son influenciadas por diferentes niveles de temperatura);
concentraciones de CO2 durante la fructificación inferiores a 0.08%; humedad relativa
de 90-95%, luz durante 8-12 horas diarias (Cardona, 2001).
El champiñón utiliza 17 elementos, los cuales son: nitrógeno, fósforo, potasio, azufre
y magnesio; y en proporciones menores calcio, hierro, zinc, cobre, molibdeno, y
manganeso.
6.3.3 Sistema de Cultivo
En el caso de Rioxal, la semilla es importada, pero la empresa no lleva a cabo el
proceso de importación, ya que el productor de esta semilla tiene a su distribuidor
oficial ubicado en San Miguel de Allende, y debido a procesos y acuerdos
comerciales son los únicos con el derecho de comercializarlo en el país. Este
31
intermediario realiza la entrega en la central de abasto de la ciudad de México, donde
debemos recogerlo para posteriormente traerlo a Rioxal, este se almacena en un
cuarto con luz tenue y a una temperatura aproximada de 15 grados centígrados.
La semilla podrá apreciarse más a detalle en las siguientes imágenes:
‗/
En general, este hongo se cultiva en compuestos orgánicos, producidos
fundamentalmente por las plantas; por lo que se debe cultivar en residuos agrícolas
ricos en estos compuestos. Lozano (1990) menciona una lista de materiales que se
pueden emplear como sustrato básico para la producción de este tipo de hongo, por
mencionar algunos:
Los desechos del algodón, que se conocen como cascarilla motosa, proveen
un sustrato ideal para el crecimiento del champiñón, estos desechos
constituyen el 7% de la materia prima utilizada durante el hilado.
También se realiza el cultivo del champiñón con la utilización de paja de
semillas de maní, garbanzo, tamos de maíz, sorgo, bagazo de caña, cebada y
desechos de papel, Rioxal utiliza paja de cebada y de trigo
Se ha visto que desechos de palma datilera mezclados con tamo de arroz
arrojan excelentes resultados en el cultivo de estos hongos.
Vainas secas de Fríjol y otras leguminosas
Bagazo triturado de caña de azúcar
32
Cogollo de azúcar
Cascarilla motosa de algodón
Caña, capacho y tusa (secos) de maíz
Pulpa de café
Pasto seco
Socas de flores
Podas de rosas y arbustos
Fibra de plátano
Acícula de Pino
Viruta de madera
Aserrín (excepto el de Pino y Eucalipto)
Residuos de cultivo de Palma Africana
Residuos de pastos y cereales
6.3.3.1 Preparación del sustrato en la empresa Rioxal FX
Una de las ventajas competitivas de la empresa, es que utiliza como sustrato la paja
de cebada o maíz, el cual fue seleccionado por la facilidad con que se consigue
debido a la cercanía con los estados de mayor producción y su bajo costo (promedio
ponderado de 1.10 pesos el kilo puesto en planta). En el caso del champiñón el
procedimiento del cultivo es más complejo debido a que esta variedad, en la
naturaleza, crece en el suelo, a diferencia de otras setas que crece sobre troncos
muertos.
Por lo tanto, la empresa mezcla los materiales de base ricos en ligninas y celulosas
como lo son las pajas de trigo (la paja proveniente de trigo es la que más procura
adquirir la empresa), con los compuestos secundarios de abonos orgánicos ricos en
nitrógeno como lo es el salvado de trigo o arroz, que favorecen la descomposición
de la paja.
33
En el proceso, la empresa agrega también mejoradores de la estructura que son
yesos, y estabilizadores de acidez-alcalinidad que es el carbonato de sodio durante
la descomposición a cielo abierto de la mezcla que ahora se le llama composta.
La pila de materiales se remueve constantemente permaneciendo al ambiente entre
6 y 30 días aproximadamente (fase I) y puede someterse posteriormente a un
tratamiento secundario en un recinto cerrado (fase II) en el que se favorece el
desarrollo de microorganismos afines a temperaturas que fluctúan aproximadamente
entre 40 y 60 grados centígrados.
La paca de sustrato se selecciona, eliminando las partes que presenten humedad o
estén podridas y se procede a desmenuzar o picar la paja; esta actividad se realiza
con una picadora de zacate, la finalidad de esta práctica es producir fracciones de
paja de 5 a 10 cm de longitud. Posteriormente esta paja es, colocada en arpillas o
costales de plástico.
Las arpillas o costales llenos de paja, se introduce en compartimentos donde
permanece encerrada por los costados pero a cielo abierto, es mojada con el método
de rocio y se revuelve para que tenga homogeneidad para posteriormente formar
una mezcla con estiércol de pollo mejor conocida como pollinaza. Una vez terminada
esta mezcla, se procede a calentar hasta 80 º C, manteniendo esta temperatura
durante 10 días. El objetivo de esta práctica de pasteurización, es eliminar todos los
microorganismos (esporas de hongos) malezas e insectos de la paja, para
proporcionarse el substrato adecuado para el desarrollo del champiñón.
Una vez que la paja ha sido pasteurizada, se pone a escurrir toda el agua sobrante y
se deja enfriar un poco. En un área cerrada, completamente limpia y bien iluminada
se procede a la inoculación del substrato, para ello los trabajadores deben de tener
las manos completamente limpias o usar guantes, utilizar tapabocas y hablar lo
mínimo en el transcurso de esta actividad.
34
El resultado final es un sustrato de tono oscuro similar a la tierra de bosque y que es
muy apropiado para el cultivo del champiñón al cual se le llaman paquetes de
compost, son rectangulares y sirven como ―cama‖ para que se desarrolle el
champiñón. El paquete de compost ya en floración de champiñón podrá apreciarse
en la siguiente imagen.
6.3.3.2 Cultivo
El proceso de inoculación que se realiza en la empresa Rioxal FX, consiste en
agregar la semilla al sustrato en donde va a crecer. Este paso debe hacerse en
completa esterilidad, desinfectando el área. La persona que realiza el proceso debe
desinfectar bien sus manos, usar bata o ropa escogida siempre para este mismo
proceso y ningún otro, tapabocas siempre y gorro.
El micelio se mezcla con este material y puede acomodarse y comprimirse en
contenedores conocidos como ―camas‖ de madera o se llenan bolsas dentro de un
cuarto especial conocido como ―túnel de incubación‖ para que ya invadido se utilice
para rellenar cualquiera de los contenedores antes mencionado.
Todo se acomoda en estanterías de 3 y 4 niveles dentro de las naves del
invernadero. Cuando el paquete está bien invadido se coloca por encima un
material, a base de tierra natural de buena calidad, al que se le denomina
―cobertura‖; esta operación es indispensable para lograr una buena producción de
35
champiñones. El micelio del champiñón habrá de invadir la cobertura a lo que se le
denomina ―conexión‖ ya que sin tal enlace entre la cobertura y la composta no habrá
champiñones. Aproximadamente a las dos o tres semanas, la cobertura estará
―tapizada‖ de champiñones.
El compost o abono orgánico es el producto que se obtiene de la paja mezclada con
otros sustratos y compuestos que forman o formaron parte de seres vivos en un
conjunto de productos de origen animal y vegetal; constituye un "grado medio" de
descomposición de la materia orgánica que ya es en sí un magnífico abono orgánico
para la tierra, logrando reducir enormemente la basura.
El rendimiento por paquete ronda entre los 3.5 – 4 kg en un ciclo completo del cultivo
que dura alrededor de 3 meses, de modo que normalmente se obtienen cuatro ciclos
de producción al año en promedio. Sin embargo, ha habido casos que se han
logrado sacar hasta seis ciclos en un año. Es importante escribir en cinta de
enmascarar, la fecha de inoculación y pegársela las ―camas‖ o ―bloques‖.
En esta etapa se busca que el champiñón tenga las condiciones adecuadas para que
se desarrolle dentro del sustrato. Se debe tener en un sitio oscuro, con temperaturas
de 16 a 22° C. El cuarto no debe tener humedad, es el sustrato el que tiene la
humedad al 60%, debe ser poco ventilado, debe haber suficiente oxígeno en el sitio,
pero no corrientes de aire. Durante esta etapa no se debe entrar mucho al área, en lo
posible cada tres días, una sola vez al día. Se entra con tapabocas y se revisan los
bloques para detectar algunas posibles contaminaciones:
Cuando se ingresa al área el olor debe ser agradable, si no es así es señal de
algún o algunos bloques contaminados
Presencia de otros colores diferentes al blanco
Exudado negro.
Exudados amarillos de mal olor (ya que el hongo en sus fases tempranas
presenta un exudado amarillo propio de él, pero no de olor)
36
Si llegan a observar algunas manchas de otros colores lo que se debe hacer es lo
siguiente:
Si la mancha es pequeña pueden (con ayuda de una jeringa estéril, nueva o
esterilizada al mechero), pinchar sólo una vez en el sitio de la mancha (colonia
de otro microorganismo) agregando alcohol puro, no más de 0.5 ml.
Si la mancha es grande, se deben aislar esos bloques para otro estante,
determinado para ello y alejado de los demás, y observarlos constantemente.
6.3.3.3. Proceso de Fructificación
En esta etapa se espera que el champiñón ya fructifique o madure, si hasta el
momento todo ha marchado bien, el hongo ya cuenta con defensas para
desarrollarse y no es común que en este punto se presenten contaminación.
Cuando se ha trasladado los bloques a ésta área, ya se deben cambiar las
condiciones para proporcionar un ambiente propicio para la fructificación del
champiñón. Se debe entonces aumentar la humedad relativa del área (80%), esto se
logra por aspersión a los 10 días, pero en climas fríos, como la zona de Las Vigas,
Veracruz, donde está establecida la empresa, simplemente basta en cierta época del
año con quitar las adecuaciones de calor.
La entrada de luz se regula hasta obtener estado de semipenumbra, se usa la misma
área de incubación, solo si todos los bloques ya están cubiertos por el micelio, de lo
contrario no todos estarán listos para pasar al área de fructificación y habrá que
destinarles otra área para fructificar.
En ésta etapa los bloques o camas, deben estar más separados que en la anterior,
pues se les debe dar espacio a para que crezcan y poder cosecharlos más
fácilmente (lo recomendado es 9 bloques por m2).
37
6.3.3.4. Descripción del proceso para la cosecha y operaciones preliminares
Unas dos o tres semanas después de aparecer el primer botón ya se recogen los
primeros champiñones. La producción se concentra en tres a ocho días y luego para
de diez a veinte días, después abundan por última vez. A cada cosecha se le llama
―floradas‖ y actualmente en Rioxal se obtienen tres por ciclo productivo. Para obtener
champiñones con sombreros gruesos, carnosos y de buena calidad, la empresa baja
la temperatura del invernadero aproximadamente 2 o 3º C.
Los ejemplares para la venta se recogen cuando son jóvenes. Los champiñones,
poseen alrededor de un 90% de agua, lo que los hace muy perecederos; por ello se
deben consumir inmediatamente después de la cosecha, conservarlas o
transformarlas en alimentos estables y aceptables por el consumidor.
La recolección debe hacerse cuidadosa y suavemente, los champiñones se toman de
la base y se realiza un movimiento de torsión. Cada bloque puede dar cosecha tres o
hasta cuatro veces (Cardona, 1996). La producción de champiñón en el mismo
bloque irá decreciendo en volumen y en calidad hasta que por degradación del
micelio ya no se produzcan más fructificaciones.
Una vez que se ha producida la primera cosecha (durante 15 días) la producción de
los bloques entra en una fase de reposo de 15 días, en ésta fase el hongo se prepara
para sacar la semilla que está más hacia el interior del bloque, luego 15 días de la
segunda cosecha, 15 días de latencia o reposo y 15 días de la tercera cosecha.
Durante estos períodos se debe estar pendiente de la no deshidratación del micelio.
6.3.3.5 Problemas durante la producción y su control de concentración de (CO2).
Cuando el área de producción se encuentra a su capacidad máxima y no existe una
buena ventilación, presentan problemas en el desarrollo de las fructificaciones, ya
que durante el proceso de inducción y desarrollo de primordios, así mismo en el
38
crecimiento de estos a frutos maduros, la concentración de CO2 en el área se eleva
provocando que los frutos se desarrollen de manera alargada, delgados y con el
sombrero muy reducido y enrollándose, también se induce a una maduración rápida
del hongo, lo que evita que alcance su tamaño y peso normal.
La manera en que la empresa ha revertido o evitado estos efectos, es que cuenta en
el área de producción con una buena ventilación, el manejo de ventanales para tener
entrada y salida de aire constante, sin que llegue ser demasiado directo al cultivo.
6.3.3.6 Luz
La empresa usa en sus invernaderos una luz opaca (penumbra) ya que demasiada
luz ocasiona que los champiñones pierdan su color original y muy poca luz ocasiona
que el tallo de los frutos se desarrolle demasiado, en ambos casos esto afecta a la
calidad comercial del producto aunque debe ser luz suficiente para que sea
fácilmente visible alguna enfermedad como tricoderma o para agilizar la cosecha a
los trabajadores al momento de cortar el hongo.
6.3.3.7 Humedad
El exceso de humedad contribuye al desarrollo de agentes patógenos como
bacterias y mohos. También propicia la aparición de la enfermedad más temida por
los agro socios, la tricoderma, además de que puede inducir a la muerte de las
fructificaciones pequeñas o bien a la descomposición de las que están a punto de
alcanzar su tamaño comercial (madurez).
Un factor importante que se cuida en la empresa, es que el riego sea por aspersión o
nebulización para evitar daños físicos a los fructificaciones y al propio champiñón.
39
6.3.3.8 Temperatura
La temperatura ideal para el área de fructificación es de 16 a 20 ºC, cuando la
temperatura es inferior a los 16 ºC el desarrollo es más lento y al llegar a los 4 ºC, el
crecimiento es nulo, mientras que las fructificaciones que alcanzan a desarrollarse se
agrietan y tienen un aspecto seco.
Si la temperatura es mayor a los 20 ºC, existe mucha evaporación, lo que ocasiona
que si no existen los cuidados o labores de riego necesarios, los frutos se secan, la
producción se reduce, los primordios llegan a morir y si la temperatura supera los 26
a 28 ºC, el micelio empieza a dejar de fructificar hasta que muere.
Algunos síntomas cuando el cultivo requiere de riegos, es cuando los frutos
presentan una coloración café en los bordes del sombrero, se tornan opacos, los
primordios toman un color azul claro y no llegan a desarrollarse como se espera,
todos estos síntomas provocan que la producción o el rendimiento del cultivo sea
muy bajo.
6.3.3.9 Plagas
La plaga más común es la mosca de los hongos (Lycoriella sp), insectos de 3 a 4 mm
de largo, estos atacan tanto en el área de incubación como en el área de
fructificación. En la incubación, la mosca se introduce en las bolsas y depositan sus
huevecillos, estos dan origen a una larva pequeña con cabeza negra que se va
alimentando del micelio en desarrollo, lo que no permite la incubación de la bolsa
echándolo a perder todo el cultivo en esta etapa si no se controla.
Los síntomas son: micelio carcomido pegado a la bolsa, granos de inoculo (semilla)
desnudos, abundantes puntos negruzcos sobre el sustrato y en general mal
desarrollo de la incubación la cual puede ser nula.
En el área de fructificación el daño se presenta en las fructificaciones, en la cual la
larva perfora los tallos de los frutos ocasionando que el producto se presente
40
agusanado y pierda calidad. La prevención de este insecto, la empresa la ha logrado
colocando maya mosquitera en todos los accesos a la sala o nave de producción, así
como tiras de pegamoscas en las puertas de acceso y entre las filas de los
anaqueles.
Nunca se ha tenido un ataque masivo, sin embargo, de darse el caso, sería una
perdida completa para la empresa, pues para contrarrestarlo deben eliminarse las
bolsas infectadas o todo el cultivo y limpiar y fumigar los invernaderos con
insecticidas que contenga piretroides.
Para prevenir una pérdida de tal magnitud, la empresa se deshace de las camas o
bloques después del tercer corte, ya que su estado de descomposición, sirve como
foco de infección, tanto como plagas como enfermedades.
Otros insectos que pueden afectar al cultivo son: la mosca de vinagre (Drosophila
Melanogaster) y las Catarinas ( Mycotretus sp y Pseudyschirus sp); su control es
similar al de la mosca de los hongos.
Los roedores constituyen otro problema ya que perforan las bolsas, comiéndose los
granos de inóculo (semilla), además de que estas perforaciones, ocasionan la
contaminación de las bolsas por mohos, así como penetran más fácilmente las
moscas. Su control es a través de trampas o veneno sólido que no permitan la
contaminación de los cultivos.
6.3.3.10 Enfermedades
Los hongos microscópicos son un problema bastante serio ya que tienen una alta
frecuencia y son de difícil control, los más comunes son los mohos como el
Trichoderma sp y varias especies de Penicilium . Su control se puede realizar cuando
se detecta a tiempo, aplicando alcohol al 70% directamente a la mancha, con una
jeringa.
41
6.3.4 Características de almacenamiento
Para la exportación de los champiñones frescos a los Estados Unidos, se deberá
utilizar un sistema de refrigeración como el más viable para el proyecto debido a que
es el más sencillo y no requiere de procedimientos adicionales. Sólo se requiere un
refrigerador industrial común para su almacenamiento hasta que se transporte hasta
el proveedor.
6.3.4.1. Almacenamiento bajo refrigeración.
Como una característica de los champiñones es la de continuar su desarrollo una vez
se ha recolectado -esto depende de la temperatura y concentraciones de óxido de
carbono y oxígeno-, es conveniente transportar el producto refrigerado a
temperaturas entre 0 y 2° C pues se planea comercializar en fresco.
De este se modo se reduce el deterioro hasta que se le entrega al distribuidor para
su posterior comercialización. Otra característica del champiñón es la pérdida de
peso del producto por causa de evaporación de los líquidos en este. Es por esto que
la refrigeración y el transporte deben hacerse con humedad relativa que oscile entre
90 y 95% (Arenas, 1992)
Cuando el champiñón se almacena a una temperatura de 0° la actividad metabólica
se reduce pero no se elimina, pero a temperaturas menores (como de 9 a 12 °C)
existen complicaciones mayores como la formación de cristales de hielo en los
tejidos del champiñón lo que causa que las estructuras celulares se rompan.
Posteriormente, cuando se descongelan los tejidos, el champiñón intenta realizar su
conversión alimenticia normal, lo que hace que se deteriore rápidamente. Si la
humedad relativa no es lo suficientemente alta, se puede presentar evaporación del
agua en el hongo debido que la presión de ésta disminuye con la temperatura.
42
Para la exportación y consumo en fresco, los champiñones cosechados pasarán a
una mesa de inspección, en donde se separaran los defectuosos. Los sanos serán
enfundados sin lavarse en charolas de polietileno, que tienen perforaciones a fin de
permitir la transpiración, que por último se cerrarán y se enviarán a los clientes.
6.4 El mercado
6.4.1 El efecto del TLCAN en las exportaciones agrícolas mexicanas
México, Estados Unidos y Canadá acordaron liberalizar sus respectivos sectores
agrícolas en tres etapas. La primera, entró en vigencia el 1 de enero de 1994 y
concluyó el 31 de diciembre del 2002 (SE, 2013) Durante este periodo, los productos
agrícolas nacionales se favorecieron porque una proporción mayoritaria entraron al
mercado norteamericano y canadiense libre de aranceles, mientras que, nuestro país
desgravó una menor proporción de bienes agrícolas importados provenientes de
Estados Unidos y Canadá. En contrapartida, en la segunda etapa que inició el 1 de
enero del 2003, nuestro país liberalizó una mayor proporción de productos agrícolas
respecto a los que tuvieron que desgravar nuestros socios comerciales
norteamericanos.
De esta manera, a partir del 1 de enero del 2003 pueden entrar al país libre de
arancel, 30 productos provenientes de Estados Unidos y Canadá, destacando el
café, el trigo, la avena, el arroz, las habas, la caña de azúcar, entre otros. La tercera
etapa se concluyó gradualmente 15 años después de entrar en vigencia el TLCAN,
cada país liberará los productos sensibles a la importación. Por ejemplo, en la
relación comercial entre México y Estados Unidos, nuestro país calificó como bienes
agrícolas sensible el maíz y el frijol, para Estados Unidos fue el jugo de naranja y el
azúcar.
A pesar de que México se benefició durante la primera etapa de desgravación
arancelaria, nuestra balanza comercial agrícola registró un déficit comercial con
43
Estados Unidos y Canadá durante el periodo de 1994-2000, con excepción del año
de 1995, cuando la economía mexicana tuvo un incremento coyuntural de la
competitividad, como producto de la devaluación cambiaria. (SE, 2008)
Es importante puntualizar que el comercio exterior agrícola de México registró una
fuerte dependencia del mercado de Estados Unidos, de tal manera que, más del 50%
del flujo de importaciones y exportaciones de nuestro país se realizaron con Estados
Unidos durante el periodo de 1994-2010.
El TLCAN establece compromisos bilaterales entre México y Canadá y entre México
y Estados Unidos en lo relacionado con el comercio de productos agropecuarios. Por
lo general, las reglas del TLCAN respecto a las barreras arancelarias y no
arancelarias continuarán aplicándose al comercio agropecuario entre Canadá y
Estados Unidos.
En el acuerdo entre México y Estados Unidos, se estableció que ambas naciones
eliminarían sus barreras no arancelarias inmediatamente, a través de la conversión a
sistemas de arancel-cuota o bien a aranceles.
Cuando entró en vigor el TLCAN, México y Estados Unidos eliminaron los aranceles
en una amplia gama de productos agropecuarios, cuyo valor equivalió a
aproximadamente la mitad del comercio bilateral. Las barreras arancelarias entre
México y Estados Unidos se eliminaron en un periodo no mayor a diez años,
después de la entrada en vigor del TLCAN, salvo los correspondientes a ciertos
productos extremadamente sensibles a las importaciones, entre los que se
encuentran el maíz y el frijol para México, el jugo de naranja y el azúcar para Estados
Unidos. La eliminación arancelaria concluyó, de manera gradual, 15 años después
de la entrada en vigor del TLCAN. (SE, 2013)
Con excepción de los productos lácteos y avícolas, incluyendo el huevo, México
sustituyó sus permisos de importación por aranceles, como en el caso del trigo, o por
44
arancel-cuota como en el caso del maíz y la cebada. Por lo general, estos aranceles
se eliminaron gradualmente en un periodo de diez años. (SE, 2013)
El mecanismo de arancel-cuota opera para el maíz y el fríjol .Con respeto al maíz, la
cuota inicial de importación es de 2.5 millones de toneladas, estableciéndose para el
grano importado, que exceda este monto, un arancel ad valorem de 215%, mismo
que sufrirá una reducción de 4% anual en los primeros 6 años y de 8.44% a partir del
7º año. En el caso del frijol, la cuota de libre importación es de 50,000 toneladas,
fijándose un arancel de 139% para las compras que excedan este monto
(SAGARPA, 2013)
En términos porcentuales, el proceso de liberalización de los productos agrícolas de
los países que integran el TLCAN se concentró en dos momentos:
Al inicio del tratado (año cero) se favoreció a los productos mexicanos, puesto que
una gran proporción de éstos podían entrar al mercado norteamericano y canadiense
libre de aranceles. Así, en el TLCAN se estableció que los gobiernos de Estados
Unidos y Canadá permitieran que el 61 y el 88.40%, respectivamente, de las
importaciones compradas a México (tomando como base el comercio internacional
de los tres países realizado entre 1989-1991) entrarían libres de arancel a sus
respectivos países, en otras palabras, el 61 y el 88.40% de las exportaciones
mexicanas entran libre de arancel en ambos países a partir del 1 de enero de 1994.
Por su parte, nuestro país, únicamente desgravó el 35.93 y el 40.99% del total de las
importaciones provenientes de Estados Unidos y Canadá respectivamente.
(SAGARPA, 2013)
En contrapartida, México tuvo que abrir las fronteras a una mayor proporción de
productos provenientes de Estados Unidos y Canadá durante la segunda etapa de la
liberalización agrícola que inició el 1 de enero del 2003. Nuestro país, liberó el 42.47
y el 28.30% de las importaciones adquiridas en Estados Unidos y Canadá
respectivamente, mientras que, únicamente el 28.12 y el 7.20%, respectivamente, de
45
las exportaciones mexicanas pueden entrar libres de arancel en ambos países a
partir del primer día del 2003. (SAGARPA, 2013).
6.4.2 Datos Relevantes de los Estados Unidos de América
Estados Unidos de América (EUA) es una república federal constitucional compuesta
por 50 estados y un distrito federal. La mayor parte del país se ubica en el centro de
América del Norte —donde se encuentran sus 48 estados contiguos y
Washington D. C., el distrito de la capital—, entre los océanos Pacífico y el Atlántico,
limita con Canadá al norte y con México al sur.
6.4.2.1 Economía
La economía de los Estados Unidos es una economía mixta capitalista, que se
caracteriza por los abundantes recursos naturales, una infraestructura desarrollada y
una alta productividad (Whrigth, 2007).
De acuerdo al Fondo Monetario Internacional (2013), su PIB de US$15,7 billones
constituye el 24% del Producto Mundial Bruto y cerca del 21% del mismo en términos
de paridad de poder adquisitivo (PPA). Este es el PIB más grande en el mundo,
aunque en 2008 era un 5% menor que el PIB (PPA) de la Unión Europea. El país
tiene el decimoséptimo PIB per cápita nominal y el sexto PIB (PPA) per cápita más
altos del mundo. Además, el país está en segundo lugar del Índice de Competitividad
Global de 2010. (FEM, 2012)
Estados Unidos es el importador de bienes más grande a nivel internacional y el
tercero en términos de exportaciones, aunque las exportaciones per cápita son
relativamente bajas para un país desarrollado. En 2008, el total de la balanza
comercial estadounidense era de 696 mil millones de dólares. En 2009, los
automóviles constituyeron los principales productos exportados e importados.
Canadá, China, México, Alemania y Japón son sus principales socios comerciales.
Ese último es el que tiene la mayor deuda pública con Estados Unidos, ya que a
46
principios de 2010 superó la deuda de China con 34.200 millones de dólares. (FMI,
2013)
En 2010, el sector privado constituía un estimado del 55,3% de la economía, las
actividades del gobierno federal sumaban el 24,1% y la actividad de los gobiernos
estatales y locales ocupaban el restante 20,6% (Chantrill, 2011). Pese a que la
economía estadounidense es posindustrial, ya que el sector servicios contribuye con
el 67,8% del PIB, la nación continúa siendo una potencia industrial.
En el campo de negocios, la actividad líder por sus ingresos es el comercio al por
mayor y al por menor; por ingresos netos es la industria, siendo la industria química
la más importante. Estados Unidos es el tercer productor de petróleo más importante
en el mundo, así como el mayor importador de este producto. (www.census.gov)
También es el productor número uno de energía eléctrica y de energía nuclear, así
como gas natural licuado, azufre, fosfatos y sal. Mientras que la agricultura
representa menos del 1% del PIB, el país es el mayor productor de maíz y soya.
(FMI, 2012)
Toda esta producción contribuye a que la bolsa de Nueva York sea la más grande
del mundo (www.nyse.com) A su vez, las empresas estadounidenses de Coca-Cola,
McDonalds y Microsoft son las marcas más reconocidas en el mundo.
En el tercer trimestre de 2009, la fuerza de trabajo estadounidense era de 154,4
millones de personas. De estos empleados, 81% poseen un empleo en el sector
servicios. Con 22,4 millones de personas, el gobierno es el principal campo de
empleo (www.census.gov) Aproximadamente el 12% de los trabajadores están
sindicalizados, en comparación con el 30% de Europa occidental (Thomas, 2012). El
Banco Mundial (2012) clasifica a los Estados Unidos en primer lugar en la facilidad
de contratación y liquidación de los trabajadores.
6.4.2.3 Infraestructura
47
Al ser un país desarrollado, Estados Unidos cuenta con una infraestructura de
transportes avanzada: 6,465,799 km de autopistas; 226,427 km de vías férreas;
15,095 aeropuertos y 41,009 km de vías fluviales
(http://unstats.un.org/unsd/demographic/).
6.4.2.3 Indicadores Económicos de Estados Unidos
Población: La Oficina del Censo de EE.UU ofrece una estimación de esta variable
basada en estadísticas de los censos de población, estadísticas de los sistemas de
registro de nacimiento y muerte, o encuestas por muestreo relativas al pasado
reciente y en hipótesis sobre las tendencias futuras. El total de la población general
presenta una medida del impacto potencial del país en el mundo y dentro de su
región.
Fig. 4 Indicador de Crecimiento de la Población del 2000-2012 Fuentes: http://www.indexmundi.com/g/g.aspx?v=21&c=us&l=es
48
Producto Interno Bruto (PIB): Esta variable da el valor de todos los bienes y
servicios finales producidos dentro de una nación en un año determinado. El PIB al
tipo de cambio de paridad del poder adquisitivo (PPA) de una nación es la suma de
valor de todos los bienes y servicios producidos en el país valuados a los precios que
prevalecen en los Estados Unidos. Esta es la medida que la mayoría de los
economistas prefieren emplear cuando estudian el bienestar per cápita y cuando
comparan las condiciones de vida o el uso de los recursos en varios países.
Fig. 5 Indicador de PIB de 1999-2011 Fuentes: http://www.indexmundi.com/g/g.aspx?v=65&c=us&l=es
49
Fig. 6 Indicador de PIB per capita de 1999-2011 Fuentes: http://www.indexmundi.com/g/g.aspx?v=65&c=us&l=es
Importaciones: Esta variable proporciona el monto total en dólares americanos de
las importaciones de mercancías sobre una base CIF (costo, seguro y flete) o FOB
(franco a bordo). Esta cifra se calcula al tipo de cambio corriente, no en base a la
paridad del poder adquisitivo (PPA).
Fig. 7 Indicador de PIB de Importaciones de 1998-2011 Fuentes: http://www.indexmundi.com/g/g.aspx?v=65&c=us&l=es
50
Tasa de crecimiento de la producción industrial: Esta variable da el porcentaje de
incremento anual en la producción industrial (incluye manufactura, minería y
construcción).
Fig. 8 Indicador de la Tasa de Crecimiento de la Producción Industrial de 1998-2011 Fuentes: http://www.indexmundi.com/g/g.aspx?v=65&c=us&l=es
6.4.3 Texas, como mercado meta
Durante la primera década del siglo XXI, la región de Texas se ha posicionado como
una de las regiones más dinámicas de los Estados Unidos. Gracias a una economía
que se ha mantenido relativamente estable a pesar de la crisis global, un clima de
negocios considerado de los mejores del país, y un crecimiento notable de la
población, Texas se ha convertido en un mercado atractivo para las empresas
mexicanas para exportación.
51
Fig. 9 Mapa de la Infraestructura terrestre, marítima y aérea de Texas
Texas ha experimentado en los últimos años un periodo de crecimiento importante,
en todos aspectos. Entre los años 2000-2010, el PIB de Texas creció un 23,5%, y
actualmente llega a un importe de 1,3 billones de US$. Durante el mismo periodo, su
población creció 20,6% a 25,7 millones de habitantes, un promedio de 1.200
personas por día que se trasladaron a Texas. La tasa de desempleo actual está en
6,3%, por debajo del promedio nacional de 7,7%. Se sitúa como la segunda región
de los Estados Unidos en extensión, población, y producto interno bruto (PIB), y si
52
fuera país, sería la 15ª economía del mundo. (Departamento de Comercio de los
Estados Unidos, 2013)
Este crecimiento se debe en parte a políticas del gobierno a favor de las empresas.
El proceso para establecer un negocio es relativamente fácil y económico, además
no se les cobra a las empresas impuestos a nivel regional sobre la renta. Estos han
sido factores importantes para las empresas mexicanas que han elegido
establecerse en Texas durante los últimos años, como forma estratégica de acceder
al mercado americano. (BANCOMEXT, 2013)
Otro factor que ha contribuido a la estabilidad económica es la diversidad de sectores
industriales que se han desarrollado en Texas. Además del sector petrolero que en
años anteriores definió a esta región, se han desarrollado potentes industrias de
energía renovable, aeronáutica, telecomunicaciones, electrónica, informática,
biotecnología, transporte y logística, construcción, venta al por menor, interiorismo,
manufactura, y medicina.
Texas es un punto logístico importante ya que estratégicamente es idóneo para
empresas que deseen distribuir sus productos desde un estado central al resto del
país e incluso al norte de México. La oferta de infraestructura es amplia ya que
cuenta con importantes puertos de entrada, entre ellos se encuentran; el puerto de
Houston-Galveston, y el aeropuerto Dallas-Fort Worth.
Además, Texas cuenta con una gran red de vías ferroviarias y conecta con las
carreteras más importantes del país. Por eso en Texas se encuentran distribuidores
nacionales de alimentos, bebidas, azulejo, y piedra natural.
Por último, cabe mencionar que el crecimiento repentino de la población durante los
últimos años ha tenido un impacto notable que se manifiesta de varias formas. En
primer lugar, la llegada de casi cinco millones de personas en los últimos diez años,
produce una demanda para todo tipo de productos, algo que ha ayudado a sostener
53
la economía regional. Segundo, demanda de vivienda ha amortiguado el impacto de
la burbuja inmobiliaria, y ha acelerado la recuperación del sector de construcción. Por
último, el crecimiento de la población ha requerido una ampliación y mejoramiento de
la red de infraestructuras. Actualmente hay proyectos de ampliación de autopistas en
la cual están involucradas algunas empresas españolas; está prevista una expansión
importante de las redes de transporte público en varias de las ciudades principales; y
se están explorando formas de desarrollar los recursos hídricos. Estas
consecuencias del crecimiento de los últimos años representan una oportunidad para
las empresas interesadas en la internacionalización.
6.4.3.1 Sector agroalimentario
En el estado de Texas y principalmente en sus zonas metropolitanas existe un
potente mercado en el sector agroalimentario. De especial interés, el movimiento
hacia alimentos naturales, de calidad, o importados evidente en la popularidad de
cadenas de tiendas o supermercados dedicados a este tipo de producto
especializado.
Existe interés por los productos mexicanos, pero existe una fuerte competencia de
productos de Latinoamérica con una presencia arraigada en el mercado. Los
productos mexicanos más conocidos son el maíz, cebada, arroz, aguacate, limón,
champiñón, naranja, entre otros. (SAGARPA, 2013)
6.4.3.2 Consumo y distribución geográfica
En Texas el 94,5% de la población vive en áreas urbanas, de acuerdo al censo
realizado en el 2010 esto constituye un total de 23,774,861 habitantes. El 87.8% de
la población de Texas vive en zonas metropolitanas y 6.7% vive en zonas
micropolitanas1 y 5.5% vive en zonas rurales. Los lugares más desarrollados y
poblados son las zonas de mayor demanda y consumo de productos. Aparte, en
estas áreas se concentran las sedes de empresas multinacionales. En Texas hay un
54
total de 51 empresas que pertenecen al Fortune 500 magazine por más destacadas
e importantes de Estados Unidos. (www.bizjournal.com/houston)
6.4.3.3 Principales importadores, distribuidores y canales de comercialización
El estado de Texas, destaca por tener una privilegiada localización geográfica que
goza de acceso marítimo y frontera con México. Las infraestructuras son excelentes
ya que hay una gran red ferroviaria y de carreteras que proveen acceso a
importantes puertos marítimos como aéreos al igual que ciudades. Un número
importante de importadores se ubican en el área de Houston ya que cuenta con uno
de los puertos marítimos más importantes de los Estados Unidos. En cambio los
distribuidores se localizan principalmente en Dallas por la posición relativa que tiene
con las autovías principales del país.
En Dallas se encuentran los principales compradores de producto ya que muchas
sedes corporativas se encuentran aquí. Dallas es un lugar ventajoso para establecer
almacenes y centros de distribución ya que cuenta con muy buenas redes de
infraestructura con facilidad de acceso al resto del país. Además está prevista la
mejora del International Inland Port of Dallas, que es un puerto seco (con acceso vía
ferrocarril) que actúa como aduana. Con este proyecto, la mercancía que llegue a
varios puertos marítimos podría ser enviada directamente al resto del estado y del
país.
Los centros logísticos más importantes en Dallas son:
The Alliance Global Logistics Hub: Cuenta con 60,000 m2, ofrece tres
tipos de transporte contando con autopistas nacionales, dos grandes
líneas de ferrocarril, y sobre todo con un aeropuerto industrial dedicado
al 100% para el transporte de mercancías. Están instaladas empresas
como ATC Logistics & Electronics, Motorola, Philips Electronics, Ford
Motor Company, Volkswagen/Audi, Mitsubishi Motors, General Motors,
55
FedEx, Ryder System, Exel, UPS Supply Chain Solutions, The Home
Depot, Honeywell, JCPenney, Kraft Foods, y SC Johnson.
Dallas Logistics Hub: Cuenta con 24,000 m2 dedicados a la
distribución, y está ubicado al sur de Dallas. Está enfocado a la
distribución aunque se pueden encontrar tanto fábricas como
almacenes.
6.4.3.4 Clima
Debido a su tamaño, Texas se caracteriza por una gran diversidad de climas en los
que las precipitaciones y las temperaturas varían con la latitud y la altitud. Las
precipitaciones están comprendidas entre los 1,538.5 mm al este, y los 239.5 mm en
el oeste.
El este de Texas se encuentra en un clima subtropical húmedo. Las precipitaciones
superan los 1,000 mm por año y se distribuyen con bastante regularidad durante todo
el año, con un máximo en la costa durante el verano. La temperatura media anual es
superior a los 15 °C. Los veranos son calurosos y húmedos debido al aumento de
aire tropical del Golfo de México y los inviernos frescos.
El oeste es con diferencia más árido, la mayor parte del estado pertenece a la región
natural de las Grandes Llanuras. En definitiva, el clima por lo general es bastante
cálido y los días soleados son bastante abundantes. En las tremendas llanuras suele
soplar el viento con mucha regularidad.
6.4.3.5 Desarrollo tecnológico, gobierno y medio ambiente
El medio ambiente tejano brinda una gran oportunidad para implementar tecnologías
renovables en el estado ya que hay incentivos gubernamentales para la aplicación de
estas. También el clima y localización geográfica ayuda a que muchas zonas de
Texas sean excelentes para el uso de energías renovables como la eólica o la
56
fotovoltaica. Con 10,377 MW de capacidad instalada, si fuera país, Texas situaría
como el número 6 en la producción de energía eólica en el mundo.
Otra área importante de desarrollo es el transporte público. El crecimiento de la
población ha resultado en la necesidad de ampliar las redes de transporte público en
los principales centros urbano de Texas. En San Antonio se está desarrollando un
centro de transporte público multimodal; en Houston se invierte $250 millones en una
línea de metro interurbana; en Austin construyen 26 km de líneas nuevas para el
metro; Dallas invierte $240 millones en extender las líneas del metro. Todo esto
representa una oportunidad importante para empresas con especialización en estos
proyectos. (www.texas.gov)
Por último, el aumento poblacional y las sequias de los últimos años han impulsado
la necesidad de mejoras en el tratamiento de agua. Esto garantiza oportunidades en
las principales aéreas metropolitanas para empresas que puedan dar un mejor
servicio en el tratamiento de agua. La mayoría de estos servicios son contratados por
los gobiernos municipales. Como ejemplo; en Dallas, el ―City Water Utilities‖ se
encarga de llevar todo lo relacionado con el tratamiento de aguas. Cuenta con 24
empresas que distribuyen el agua tratada, 4 empresas que se dedican al tratamiento
de agua sin tratar, y 11 a aguas residuales. Existen tres grandes depuradoras, East
Side, Elm Fork y Bachman, con capacidad para 3,510 millones de litros al día, 2
depuradoras de aguas residuales con capacidad para 1,014 millones de litros.
Mientras tanto, en el oeste de Texas, están explorando las posibilidades de construir
plantas desalinizadoras para mejor aprovechar depósitos subterráneos de agua
salobre.
6.4.3.6 Importancia comercial de Texas
A lo largo de la historia, Texas formó parte de España y luego de México, hasta que
en 1836 se proclamó República Independiente de Texas y en 1845 pasó a ser el 28º
estado de EUA. Texas está situado al centro-sur del país, su ubicación geográfica es
muy favorable para adentrarse a la economía de EUA. Los estados de New Mexico;
57
Oklahoma, Arkansas y Louisiana al igual que el país de México confinan al estado de
Texas.
Este cuenta con una superficie de 696,000km2 y costa marítima en el Golfo de
México lo cual lo hace ideal para las importaciones y exportaciones globales. Texas,
después de Alaska, es el segundo estado de mayor dimensión de EUA con una
superficie ligeramente más grande que Francia.
De acuerdo al censo del 2010, Texas tiene una población de más de 25 millones de
habitantes siendo así el segundo estado de mayor número de habitantes. Del año
2000 al 2010, en Texas hubo un incremento 20.6% el cual constituye poco más de 5
millones de habitantes. Hay 9.5 millones de habitantes de raíces hispanas/latinas,
quienes constituyen el 37.6% de la población total. (www.texas.gov)
Aproximadamente más de 18 millones de habitantes representan ser los principales
consumidores ya que tienen mayoría de edad y mayor poder adquisitivo. En Texas
se encuentran cuatro zonas que forman parte de las 20 áreas metropolitanas más
grandes de EEUU: Dallas-Fort Worth, Houston, Austin, y San Antonio. Dallas-Fort
Worth y el área de Houston han tenido el mayor crecimiento poblacional comparado
con las principales zonas metropolitanas.
La ciudad de Dallas está situada al noreste del estado, con una extensión de 887
km2, cuenta con una población de 1, 232,940 habitantes. El área metropolitana que
forma la zona Dallas/Fort Worth son más de 6.3 millones de personas, ocupando la
cuarta posición en EEUU.
Según un estudio de PriceWaterhouseCooper del 2008 comparando el PIB de
ciudades principales de todo el mundo, Dallas figura como la ciudad número 14 con
un PIB actual de $379,000 millones. La zona Dallas-Fort Worth cuenta con las sedes
de 20 de las 500 compañías más grandes del país (Fortune 500) como son Exxon
Mobil, Kimberly Clark, American Airlines, 7 Eleven, Frito Lay, Fossil y AT&T.
58
Junto a Dallas, Houston es una de las principales ciudades tanto del estado de Texas
como de todos los Estados Unidos. La cuarta ciudad del país, es sede de 23 de las
500 mayores empresas americanas. Desde principios del siglo XX, Houston ha sido
un punto trascendental del sector energético.
Actualmente, Houston, no solo es importante para empresas petroleras, sino que ha
adquirido creciente importancia en el servicio y distribución de energía a nivel
nacional. En el sector de biotecnología, Houston tiene el centro de investigación para
el cáncer más importante del País, el Texas Medical Center. Además, el sector de la
aeronáutica es otra pieza importante en la economía de esta ciudad, ya que se
encuentra el Johnson Space Center de NASA.
La capital del estado, Austin es la ciudad vanguardista de Texas. Uno de los pilares
básicos en el crecimiento económico de esta ciudad ha sido la Universidad de Texas,
que cuenta con una población estudiantil de 50,000 personas. La ciudad de Austin se
ha establecido como un centro importante para los sectores emergentes de
informática, energías renovables, y tecnología.
El Producto Estatal Bruto de Texas en 2011 alcanzó 1.3 billones de dólares. La tabla
muestra la evolución del producto interno bruto de Texas, al igual que la significancia
de este en términos de porcentaje a nivel nacional. Año con año, el producto estatal
bruto de Texas incrementa dándole mayor peso a nivel nacional.
Texas es el estado que más exporta en valor total, por delante de todos los demás
estados del país, en el año 2009 según cifras oficiales se exportaron 249.860
millones de dólares. Las importaciones en los puertos de Texas alcanzaron un valor
de 318.774 millones de dólares.
59
6.4.3.6 Principales Países proveedores de champiñón a EUA.
En el siguiente grafico se muestran los principales proveedores de champiñón que
tiene actualmente Estados Unidos, la lista es encabezada por China con más de
3,500 TM exportadas en el año 2012, liderato al cual se acerca cada vez más su
vecino asiático, Corea del Sur y muy rezagado esta Canadá. (Trademap, 2013)
FIG. 10 Principales países exportadores de champiñón a EUA
6.4.3.6 Principales estados productores de champiñón en México. En el siguiente grafico se aprecia que Jalisco a lo largo del tiempo es el principal
productor de champiñón del país, solo con una abrupta caída de más de la mitad de
su producción en 2011 debido a problemas climáticos que azotaron a todo el país.
(SIAP, 2012)
0
1000
2000
3000
4000
2008 2009 2010 2011 2012
Principales proveedores de Champiñon de EUA (TM)
China Corea del S. Canada
60
FIG. 11 Principales estados productores de champiñón en México
6.4.3.7 Perfil del consumidor Para poder identificar al consumidor ideal de nuestro producto hay que partir de una segmentación de mercado que básicamente consiste en:
Características demográficas: edad, sexo
Estilo de vida: forma de invertir tiempo, energía y dinero
Creencias : restricciones alimenticias por seguir alguna religión
En el perfil de los consumidores estadounidenses y en general en países
desarrollados, se puede apreciar una creciente tendencia de la población por una
dieta más sana y natural, lo cual sin duda ubica a los hongos comestibles como un
producto importante a nivel mundial. Los cambios en las preferencias de los
consumidores a nivel mundial han generado nuevos beneficios para la salud, bajas
calorías y productos nutricionales. Las propiedades de los hongos son factores que
han contribuido al reconocimiento de estos como muy saludables, estudios recientes
sugieren que específicamente el champiñón cuenta con una propiedad que puede
ayudar a combatir el cáncer (Nripendra, 2008).
-
500
1,000
1,500
2,000
2,500
2008 2009 2010 2011 2012
Principales estados productores del pais (TM)
D.F. Jalisco Estado de Mexico
61
6.4.3.8 Barreras no arancelarias del champiñón, fracción arancelaria 2003.10.01
Requisitos específicos 2003.10.01
Control de contaminantes alimenticios en alimento fresco
Control de residuos de plaguicida en productos de origen animal o vegetal
Certificado de Origen
Control sanitario en bitácoras
6.4.4 Análisis de Mercado
¿Qué se compra?
Champiñón fresco para venta en supermercados.
¿Por qué se compra?
Actualmente la demanda de champiñón en Estados Unidos ha crecido
considerablemente en los últimos años, debido a la gran cantidad de propiedades y
usos que se obtienen del mismo (SAGARPA, 2013) Actualmente, está siendo
empleado por restaurantes en todo el mundo y para consumo directo en los hogares
por sus propiedades.
La tasa media de crecimiento entre 20010 y 2012 fue del 10% lo que lo hace un
mercado ya maduro pero en constante crecimiento, en 2012 los Estados Unidos
importaron cerca de seis mil toneladas de champiñón, el valor en dólares por
tonelada fue de aproximadamente cuatro mil dolares . (Trademap ,2013)
Además, es considerado un alimento que contribuye a la salud del ser humano, pues
es una excelente fuente de vitamina A, aporta proteínas, es bajo en sodio y tiene una
alta concentración de beta carotenos y flavonoides antioxidantes que desaceleran el
envejecimiento; ayuda en el proceso de nutrición de aquellas personas que desean
bajar de peso de manera saludable con una dieta balanceada.
62
¿Quienes compran y quien decide?
La mayor demanda del mismo se da en los supermercados y grandes almacenes de
abarrotes, por lo que, de quien depende la demanda del champiñón es tanto de los
consumidores.
¿Cuánto se compra?
La demanda del champiñón ha crecido considerablemente, según la SAGARPA
(2012) la empresa que más acaparó la exportación de champiñones entre 2005-2010
pasó de exportar 280 toneladas a 481 toneladas. Además, el Estado de México, que
es el principal productor y exportador de champiñones del país, firmó un acuerdo en
el que se comprometía a duplicar la exportación de este producto para el año 2015
en 1,500 toneladas más, lo que significa una exportación estimada de 3,000
toneladas anuales para ese año (SAGARPA, 2013)
¿En dónde se hace la compra?
La transacción se hará por medio de un agente aduanal, el cual estará y tendrá
contacto directo con los empresarios en Texas, y la empresa Rioxal FX, se hará
responsable del traslado de la mercancía hasta las bodegas de los clientes.
6.4.5 Exportadores de Champiñón a los Estados Unidos
El champiñón es exportado en grandes volúmenes desde comercializadoras de
Jalisco y el Estado de México a Estados Unidos ya que, estos estados del país
cuentan con las condiciones ambientales y la experiencia en el cultivo de
champiñones generalmente en empresas familiares, las cuales han ido creciendo.
Se muestra en este cuadro la producción de Jalisco y el estado de México con datos
recuperados del SIAP.
Estado Cantidad (TON) Valor en miles de pesos
Jalisco 2,159 31,193
México 1,882 33,273
Producción en México 2012
63
Las principales empresas exportadoras con las que se competirá directamente son:
Agrosetas Mexicanas
Km. 7 carretera a Capilla de Milpillas
Tepatitlán, Jalisco, México
Rancho Las Partidas.
Km 6.5 carretera. Toluca-Naucalpan
Toluca, México
Setas Atlacomulco
Domicilio conocido
Km 4 Carretera Atlacomulco-El Oro
Atlacomulco, Estado de México
Setas de Chapa de Mota
Domicilio conocido s/n
Santa María Chapa de Mota, Edo. Méx.
Toluca, México
Setas Rancho Santa María
Domicilio conocido
Km. 5 Carretera Ixtlahuaca-Jilotepec
C.P. 50747 Estado de México
6.4.6.1 Requisitos para exportar alimentos a Estados Unidos
64
Todo alimento de exportación que se pretende llevar al mercado de Estados Unidos
independientemente de cuál sea su origen si animal o vegetal tiene que cumplir con
los mismos requisitos que establece la FDA como Buenas Prácticas de Manufactura
(BPM) o por sus siglas en inglés, Good Manufacturing Practice (GMP)—21 CFR 110.
La empresa que pretende exportar un alimento, debe cumplir con los siguientes
requerimientos:
Registrarse en el sitio http://www.access.fda.gov/ este servicio de registro es
gratuito
Indicar un agende aduanal en EUA
Desde Octubre de 2012 el registro es bianual, no se requiere un registro
nuevo a menos que la firma se mude o exista un cambio de dueño (Como en
el caso de Rioxal)
Las oficinas de Distrito y la Oficina regional ubicada en Latinoamerica de la FDA no
ofrecen apoyo técnico para el registro.
Apegarse a las siguientes normas:
21 CFR 110- Buenas Practicas para Manufacturar, Empacar y Almacenar
Alimentos
21 CFR 123 HACCP para Alimentos Frescos Estandarizados
21 CFR 113 Y 114 Regulaciones establecidas para asegurar que productos no
estén contaminados por Clostridium botulinum
6.4.6.2 Clasificación del champiñón de acuerdo a su nivel de calidad
65
En general los champiñones y setas frescos en sus diferentes variedades,
destinados para consumo humano, se clasifican en 3 grados de calidad según la
NMX-F-414-1982:
Categoría Extra: Estar libres de cualquier defecto dentro de las tolerancias
establecidas para esta calidad.
Categoría Primera: Pueden presentar como máximo un defecto menor y dentro de
las tolerancias establecidas para esta calidad.
Categoría Segunda: Puede presentar como máximo un defecto mayor y dentro de
las tolerancias establecidas para esta calidad).
El fruto clasificado se designa por su nombre, variedad, grado de calidad y tamaño.
El fruto que no ha sido clasificado de acuerdo con alguno de los grados
anteriormente enunciados se designara como "No clasificado". El termino no es un
grado de calificación dentro del texto de esta norma, sino una designación que
denota que ningún grado de calidad se ha dado al lote.
6.4.6.3 Muestreo
Cuando se requiera el muestreo del producto, éste podrá ser establecido de común
acuerdo entre productor y comprador, recomendándose el uso de la Norma
Mexicana NMX-Z-012.
Muestreo oficial. El muestreo para efectos oficiales estará sujeto a la legislación y
disposiciones de la Dependencia Oficial correspondiente, recomendándose el uso de
la Norma Mexicana NMX-Z-012.
66
Características de los envases. Las características de los envases establecidas en
esta sección son de carácter general. NMX-FF-025-SCFI-2007 17/21 la cual
establece los requisitos para certificarte en productos alimenticios no industrializados
para consumo humano
Los envases deben reunir la calidad y resistencia que garanticen el estibado y
la transportación al lugar de consumo.
Los envases pueden ser de cartón, plástico, arpillas u otro material aceptable
y conveniente, de las dimensiones que se adapten a las necesidades de
transportación nacional.
Los envases deben reunir las condiciones de higiene, ventilación y resistencia
a la humedad y temperatura, que garanticen un adecuado manejo y
conservación del producto.
Todo producto alimenticio extranjero que se comercialice en EUA debe llevar un
rótulo en el que se indique que cumple con la normativa; de lo contrario, las
autoridades estadounidenses prohibirán la entrada del alimento a su territorio.
La FDA aplica la normativa de rotulado establecida por la Federal Food, Drug and
Cosmetic Act (Ley Federal de Alimentos, Medicamentos y Cosméticos), que
establece requisitos para los alimentos frescos, preparados y envasados para la
venta al público.
67
Etiquetado General: La información del etiquetado general se debe presentar en
inglés utilizando las unidades de medición del sistema inglés (libras, onzas). Debe
considerarse además:
Declaración de identidad, nombre común o usual del alimento (naturaleza del
producto);
Marca o logo del producto
Declaración exacta del contenido neto (peso, volumen)
Nombre y lugar del establecimiento del fabricante, envasador o distribuidor,
exportador
País de origen
Si fuera elaborado con dos o más ingredientes, se deberá detallar la lista completa
de los ingredientes, enumerados por su nombre común o usual y en orden
decreciente a la cantidad presente en el producto.
Etiquetado Nutricional: Para el etiquetado nutricional, los fabricantes deben
proporcionar la información que se presenta a continuación.
Los diferentes componentes están listados en el orden en que deben aparecer en la
etiqueta:
Calorías totales (total calories)
Calorías de grasas (calories from fat)
Calorías de grasas saturadas (calories from saturated fat)
Grasa total (total fat)
Grasas saturadas (saturated fat)
68
Grasas polisaturadas (polysaturated fat)
Grasas monosaturadas (monosaturated fat)
Colesterol (cholesterol)
Sodio (sodium)
Potasio (potassium).
Carbohidratos totales (total carbohydrate)
Fibra dietética (dietary fiber)
Fibra soluble (soluble fiber)
Fibra insoluble (insoluble fiber)
Azúcares (sugars)
Alcohol proveniente de azúcares (sugar alcohol)
Otros carbohidratos (other carbohydrate)
Proteína (protein)
Vitamina A (vitamin A)
Porcentaje de vitamina A presente como betacaroteno (percent of vitamin A
presentas betacarotene)
Vitamina C (vitamin C)
Calcio (calcium)
69
Fig. 14 Tabla Nutricional
6.4.6.5 Análisis de poder de compra
Dallas, San Antonio, McAllen y Houston son cuatro ciudades de Texas que están
incluidas en las diez ciudades más importantes de Estados Unidos de acuerdo al
poder adquisitivo. Es decir, es un mercado hispano potencial que en total, contando
los americanos de todos los orígenes, incluye 63.7 mil millones de dólares. La
siguiente gráfica muestra los 10 mercados más importantes por poder adquisitivo en
los Estados Unidos de América.
70
Fig. 13 Mercados más Importantes por poder Adquisitivo.
Fuente de Bancomext (2010)
Se ha escogido como mercado meta el estado de Texas, por tratarse de un lugar con
un gran poder de compra y una población muy extensa y multicultural. Texas es el
segundo estado más poblado de Estados Unidos con 22.5 millones de habitantes. Se
encuentran en ahí además cuatro de las diez ciudades con mayor poder de compra
de toda la unión norteamericana: Houston, San Antonio, Dallas y McAllen.
Por poner un caso, según US Bureau of Economic Analysis (2012), la Economía de
Houston es la siguiente:
Ingreso per cápita:
Usd $33,891 15% + promedio nacional, + 19% promedio de Texas.
Ingreso familiar:
Usd $59,344* 20% + promedio en nacional y 16% + promedio de Texas.
71
PIB:
230 mil millones de dólares
*Después de impuestos
Dado los puntos previamente expuestos, este emprendimiento de exportación tiene
un carácter sólido y prometedor, basándose en las herramientas más factibles como
lo puede ser el Tratado de Libre Comercio entre México y los Estados Unidos
haciendo mucho mejor comercio y calidad del producto. Diariamente se crea un
intercambio comercial de alrededor de 650 millones de dólares en comercio entre
México y Estados Unidos gracias al TLCAN. Esto da paso a muchas oportunidades a
consumidores y empresarios que nutren cada vez más el bloque comercial más
dinámico de todo el mundo.
6.4.7 Precio
De acuerdo con información que se obtuvo de la página de www.infoaserca.gob.mx
en donde se enlistan los precios de productos agrícolas que se comercializan en la
central de abastos, el champiñón aparece a un precio de $35.00 por kilo al mayoreo.
En una tienda como Walmart en los Estados Unidos, el kilo de champiñón fresco se
vende en aproximadamente 11 dólares al consumidor final, lo que en muchas
ocasiones triplica o más el precio pagado en México.
6.4.8 Oferta
En invernadero, se puede llegan a producir alrededor de 200 toneladas por hectárea
al año, la empresa Rioxal FX S.A. de C.V cuenta con 10 hectáreas, produciendo
alrededor de 2,000 toneladas al año. Considerando que solo el 90% puede alcanzar
las características necesarias para exportar a los Estados Unidos, tenemos una
oferta total de 1,800 toneladas anuales.
72
Una vez cosechados y seleccionados los mejores champiñones que cumplan con la
calidad requerida pasaran por el proceso de para ser pesados y empacados, los
champiñones se empacan en cajas de 10 kg cada una, posteriormente se embalan
para poder ser enviados.
6.4.9 INCOTERM
El término de cotización que se utilizara será el CIF ya que es el que se considera
más adecuado para satisfacer las necesidades de los compradores americanos, a
continuación se detallan las obligaciones tanto del comprador como de la empresa
exportadora, Rioxal FX, S.A. de C.V.
6.4.10 Obligaciones del Vendedor
6.4.10.1 Suministro de la mercancía de conformidad con el contrato
El vendedor debe suministrar la mercancía y la factura comercial, o su mensaje
electrónico equivalente, de acuerdo con el contrato de compraventa, asi como
cualquier otra prueba de conformidad que pueda exigir el contrato.
6.4.10.2 Licencias, autorizaciones y formalidades
El vendedor debe obtener a su propio riesgo y expensas, cualquier licencia de
exportación u otra autorización oficial y realizar, cuando sea pertinente, todos los
trámites aduaneros necesarios para la exportación de mercancía.
6.4.10. 3 Contratos de transporte y seguro
a) Contrato de transporte. El vendedor debe contratar en las condiciones usuales, a
sus propias expensas, el transporte de la mercancía al puerto o destino convenido,
por la ruta usual.
73
b) Contrato de seguro. El vendedor debe obtener. a sus propias expensas, un seguro
de la carga según lo acordado en el contrato, que faculte al comprador, o a cualquier
otra persona que tenga un interés asegurable sobre la mercancía, para reclamar
directamente al asegurador, y proporcionar al comprador la póliza de seguro u otra
prueba de la cobertura del seguro.
El seguro será contratado con aseguradores o con una compañía de seguras de
buena reputación y, la duración de la cobertura del seguro estará de acuerdo con lo
estipulado en el contrato. El vendedor debe proporcionar, a petición y expensas del
comprador, un seguro contra los riesgos de guerra, huelgas, motines y disturbios
civiles si fuere asequible. El seguro mínimo cubrirá el precio previsto en el contrato
más un diez por ciento (esto es 110%) y se concertara en la moneda del contrato
6.4.10.4. Legislación aplicable a la exportación de champiñón a los Estados
Unidos
Ley contra Bioterrorismo: La Public Health Security and Bioterrorism Preparedness
and Response Act of 2002 (Ley contra el Bioterrorismo) tiene por objeto reforzar la
seguridad en los Estados Unidos frente a la amenaza de bioterrorismo. El
bioterrorismo es el empleo criminal de microorganismos patógenos y otros
contaminantes adicionados intencionalmente a los alimentos; así como la
introducción al país de material biológico con agentes fitopatógenos, enfermedades
cuarentenarias, insumos químicos o cualquier otro tipo de material que atente contra
la salud y la vida de las personas.
Las siguientes son las disposiciones de la normativa sobre bioterrorismo
relacionadas a la importación de alimentos frescos o procesados:
Registro de instalaciones alimentarias (food facility registration): las instalaciones
nacionales y extranjeras que manufactures, procesen, empaqueten, distribuyan,
74
reciban o mantengan alimentos para consumo humano o animal en los Estados
Unidos deben registrarse en la FDA.
Notificación previa de alimentos importados (prior notice): Se debe informar por
adelantado información sobre cada embarque de alimentos que desee ingresar al
territorio de los Estados Unidos. Establecimiento y mantenimiento de registros:
Las personas que manufacturen procesen, empaqueten, transporten, distribuyan,
reciban, almacenen o importen alimentos deberán crear y mantener los registros
que determine la FDA como necesarios para identificar la fuente inmediata de origen
y el destinatario inmediato de los alimentos.
Detención administrativa: la FDA está autorizada a detener de manera inmediata
alimentos cuando considere que existe una evidencia o información creíble de que
los alimentos constituyen una amenaza seria a la salud o la vida de las personas o
animales.
Buena parte de la información requerida por la notificación previa es usualmente
proporcionada por los importadores o brokers al servicio de aduanas de EE.UU.
(Bureau of Customs and Border Protection-CBP). La FDA usará esta información
para revisar, evaluar y juzgar la información antes de que el alimento arribe a puerto
estadounidense.
Verificación de admisibilidad para frutas y hortalizas frescas: Para toda fruta y
hortaliza fresca que se desee exportar desde el exterior hacia Estados Unidos es
necesario, como primer paso, verificar su admisibilidad, que responde a la existencia
de un protocolo fitosanitario suscrito entre el organismo de protección fitosanitaria de
México (SAGARPA) y el de Estados Unidos (APHIS).
Los protocolos contemplan los tratamientos cuarentenarios a realizar, los puertos
estadounidenses en los cuales está permitido el desembarco del producto, los
75
documentos requeridos, las zonas de producción y las instalaciones habilitadas en el
país o en el exterior para realizar los tratamientos.
Limites Máximos de residuos Plaguicidas (LMR): Es un requisito indispensable que
todos los lotes de productos agrícolas frescos exportados a Estados Unidos no
tengan residuos de plaguicidas, o, en su defecto, que estos se encuentren por debajo
de los LMR establecidos por la ley.
La Ley Federal de Insecticidas, Fungicidas y Rodenticidas (Federal Insecticide,
Fungicide and Rodenticide Act-FIFRA), aprobada por el Congreso de EUA, indica
que es responsabilidad de la EPA que todos los plaguicidas en EUA sean registrados
y que se establezcan límites máximos para los residuos en los alimentos, tanto
nacionales como importados. Al respecto, la EPA se encarga de determinar las
condiciones de uso seguro de los plaguicidas.
Norma COOL (country of origin labeling): El Food Safety and Inspection Service
(FSIS) del USDA aprobó la norma COOL, que señala que los minoristas que
comercializan frutas y hortalizas frescas y congeladas, entre otros productos, con
una facturación mínima de US$ 230,000 al año deberán etiquetar dichos productos
en la venta minorista indicando el país de origen. Entró en vigor el 30 de setiembre
del 2008.
Están excluidos de este etiquetado los ingredientes de los alimentos procesados,
aquellos productos incluidos pero que están curados, cocinados o ahumados.
Asimismo, están exentos los establecimientos de alimentación, restaurantes, bares,
cafeterías, etc.
6.4.10.5. Legislación aplicable a la exportación de champiñón a los Estados
Unidos
Todas las mercancías serán enviadas vía terrestre por medio de una compañía
76
transportista que se contratará para que sean trasladadas hasta el destino acordado.
El costo de transporte hasta la frontera con Nuevo Laredo está cotizado en $8,000
pesos para el primer pedido incluyendo gastos aduanales y un peso total de 5
toneladas como máximo.
Para exportar los champiñones a Texas se requieren los siguientes documentos:
Factura comercial: Es el documento con el que se ampara el embarque en el país de
destino.
Lista de empaque: Documento que permite al exportador, transportista, aduana y
comprador identificar el contenido y tipo de cada bulto, en donde se encuentran
contenidas las mercancías para su transporte. Debe coincidir con la factura para
poder hacer cualquier reclamación en caso de algún percance.
Certificado de origen: Para poder aprovechar los beneficios del TLCAN y obtener un
arancel preferencial se debe presentar este documento, para demostrar que el
producto es auténticamente mexicano.
Carta de porte (auto transporte): Es el documento que entrega el transportista al que
solicita el servicio.
Póliza de seguro: Contiene coberturas para reintegrar en términos monetarios al
asegurado por daños materiales durante la transportación.
Pedimento de exportación: Documento en el cual se permite a la empresa comprobar
sus exportaciones ante la SHCP para efectos fiscales correspondientes.
Carta de encomienda: Documento en el que se encarga al agente aduanal realizar el
despacho aduanero
77
6.5 Análisis Financiero
El siguiente análisis financiero está proyectado para los próximos años, es un
conjunto de pronósticos basados en la inflación, los índices de precios del productor
además del mercado de divisas.
6.5.1 Premisas
Los supuestos que se están utilizando en las proyecciones financieras son los
siguientes:
Inflación: 3% de acuerdo al último año. Esto afectará los costos fijos y variables.
Tipo cambio: $13 pesos por dólar para el primer año. Aumentará a $13.20 pesos por
dólar para el segundo año. Para el tercero $13.40, para el cuarto $13.60 y finalmente
para el quinto año quedará en $13.80 de acuerdo a los históricos de la fluctuación del
dólar en el mercado cambiario. (Banco de México, 2013)
Índice Precios al Productor: se está considerando un aumento de 3% para el
segundo año. Para el tercero 4%, para el cuarto 5% y para el quinto año un 6%.
Estas variaciones afectan directamente a los costos de venta y se han calculado en
base a los resultados de los últimos 5 años de acuerdo al Banco de México.
Incremento de Ventas: se proyecta el aumento en las ventas totales de acuerdo a las
exportaciones de champiñones hacia los Estados Unidos que ha registrado el país.
Más adelante se proporciona en detalle este incremento.
6.5.2 Requerimientos de inversión
Sólo se requiere invertir en compra de tecnologías de información, pues la empresa
ya cuenta con camionetas pickup para poder recoger y transportar las mercancías a
la compañía de transporte y fletes.
78
Asimismo ya se cuenta con una oficina central donde operar, siendo esta el centro de
contacto para cualquier cliente y el domicilio fiscal.
6.5.3 Punto de equilibrio.
Es una herramienta muy útil para las proyecciones financieras que nos va a permitir
con mayor certeza calcular la cantidad de productos, o en este caso el dinero
necesario que debemos obtener como mínimo para evitar pérdidas y cubrir los
costos y gastos de operación.
Nuestro punto de equilibrio lo calculamos en base a los costos fijos, los costos
variables y los ingresos, por lo tanto tenemos que:
PE= Inversión Inicial / 1- (Gastos / Ventas)
PE= $595,000/1-($205,200/ $3, 178,200)
PE = $635,683.76
Se necesitan vender al menos $635,683.76 pesos anuales, para poder cubrir todos
los costos y evitar pérdidas.
A continuación se presentan los resultados mensuales que se reportaron de Junio de
2012 a Junio de 2013 en la empresa Rioxal Fx, S.A de C.V.
6.5.4 Flujo de Efectivo
La primera orden que se está solicitando marca la pauta para pronosticar las ventas
y asimismo el flujo de efectivo. Para el primer mes, se presupuesta un total en ventas
de $20,373.00 dólares americanos. Esto nos da aproximadamente $264,850 pesos
mexicanos a un tipo de cambio de $13 pesos por dólar. Lo que nos da una venta
anual de $3,178, 200
79
Cuadro 3. Pronostico de Ventas de exportación.
Pronostico de Ventas
Año Aumento pronosticado
2014 15%
2015 20%
2016 25%
2017 30%
Los datos dados en el cuadro 3, han sido calculados en base a las estadísticas
presentadas por BANCOMEXT y la Secretaría de Economía en sus portales de
Internet. Para el segundo año y en base a las ventas registradas para los
champiñones en las exportaciones registradas en BANCOMEXT, se pronostica un
aumento del 15%. Para el tercer año, aumentarán en un 20%, para el cuarto en un
25% y para el quinto año será de un 30%.
6.5.5 Capacidad de producción
Tomar en cuenta la capacidad de producción es muy importante cuando se empieza
a exportar y hacer los pronósticos de ventas. Además sirve para cubrir la demanda
cambiante y para conocer la cantidad de productos que se pueden ofertar, siempre y
cuando no pierda la calidad necesaria.
Cabe mencionar que los invernaderos de Rioxal FX, cuentan con una capacidad de
producción de dos mil anuales aproximadamente, que permitirá cumplir con los
pedidos de exportación. Por otro lado, en caso de que la demanda se intensifique
superando la capacidad de oferta, se tiene planeado incorporar nuevos agrosocios
de la zona con la finalidad de cumplir con los pedidos. Además, la empresa tiene
planeado construir nuevos invernaderos con las mismas características antes
mencionadas.
Se determinó el pronóstico de ventas de acuerdo a información proporcionada por
BANCOMEXT sobre pedidos comerciales a la empresa AGROSETAS MEXICANAS
80
S.A. de C.V., por parte de un cliente, que corresponde a un año y que se usará como
referencia para esta proyección a saber $3,178,200. Como se puede analizar, el
pedido es aproximadamente un 30% de la capacidad de producción de champiñones
de Rioxal FX, la cual da un gran margen para responder a la demanda en el caso de
un incremente inesperado.
Se muestran los pronósticos de ventas y los costos de ventas para los 5 años
posteriores al inicio de las operaciones de exportación. Se proyecta en base al primer
pedido del primer mes, y a los costos generados en el mismo, que se especifican en
el estado de resultados que se menciona más adelante. El Pronóstico del Costo de
Ventas está calculado en base al IPP (Índice de Precios del Productor) dado por la
SAGARPA y la Secretaria de Economía en la página www.infoacerca.gob.mx
Ventas Netas
Tiempo 2014 2015 2016 2017 2018
Aumento
15%
Aumento
20%
Aumento
25%
Aumento
30%
Mensual $20,373 $23,428.95 $28,114.74 $35,143.42 $45,686.45
Cotización
del Dólar $13 $13.20 $13.40 $13.60 $13.80
Pesos $264,849 $309,262.14 $376,737.5 $477,950.5 $630,472.98
Venta
Anual $3,178,200 $3, 711,145.6 $4, 520,850 $5, 735, 406 $7,565,675.76
Costo de Ventas
Aumento
3%
Aumento
4%
Aumento
5%
Aumento
6%
Costo de
Ventas $728,400 $750,525 $780,262.08 $819,275.18 $868,431.70
Cuadro 4. Ventas Netas
81
6.5.6 Depreciación en línea recta
La depreciación constituye un factor indispensable para la proyección de los estados
financieros. De acuerdo a las inversiones del proyecto las depreciaciones de los
activos fijos quedaron de la siguiente manera:
Depreciación en línea recta
Activos Fijos Costos Ciclo de vida Depreciación
Mensual
Depreciación
Anual
Edificio e
Instalaciones $1,000,000 20 años $4,166.66 $50,000
Equipo de
computo $45,000 5 años $750 $9,000
Equipo de
transporte $280,000 4 años $4,583.33 $55,000
$1,325,000 $9,499.99 $114,000
Cuadro 5. Depreciación en línea recta
6.5.7 Gastos mensuales y anuales
Para calcular los gastos es necesario contemplar todos aquellos gastos que
intervienen en la operación de las actividades. En cuadro 5 se muestran los
estimados en gastos de oficinas y operaciones de una empresa exportadora según
datos dados por BANCOMEXT.
Tipo de Gastos Mensuales Anuales
Gastos Fijos
Sueldos $25,000 $300,000
Electricidad $700 $8,400
Seguridad $1,200 $14,400
Total $26,900 $322,800
82
Gastos de Administración y ventas
Papelería y Artículos de oficina $547 $6,560
Telefonía e internet $1,500 $18,000
Dominio y hospedaje web $350 $4,200
Publicidad $250 $3,000
Telefonía celular $2,000 $24,000
Transporte $13,200 $158,400
Total $17,847 $214,160
Gastos Variables
Honorarios Agencia Aduanal $1,200 $14,400
Artículos de limpieza $150 $1,800
Seguro de Mercancías $2,000 $24,000
Total $3,350 $40,200
Gastos Financieros
Comisiones bancarias 2.75% $4,547 $54,559
Totales $52,644 $631,719
Cuadro 6. Total de gastos mensuales y anuales
6.5.8 Balance General
A continuación se presenta el Estado de Posición Financiera al primer año de
acuerdo a las proyecciones que van a servir para proyectar el estado de resultados
que a su vez servirá para proyectar a 5 años.
83
Balance General al 31 de Diciembre de 2013
Activos Pasivos y Capital Contable
Activo circulante Pasivos a corto plazo
Bancos $819,418 Cuentas por pagar $200,418
Caja $200,000
Total del Activo circulante $1,019,418 Total de Pasivos $200,418
Activo Fijo
Edificios e Instalaciones $1,000,000 Capital contable
Depreciación de Edificios e
instalaciones -$50,000
Inversión inicial $595,000
Equipo de computo $45,000 Resultado del ejercicio $1,435,000
Depreciación acumulada de
equipo de computo -$9,000
Equipo de transporte $280,000 Total del Capital Contable $2,030,000
Depreciación acumulada
del equipo de transporte -$55,000
Total de Activo Fijo $1,211,000
Total de Activos $2,230,418 Total de Pasivos y Capital $2,230,418
Cuadro 7. Balance General
6.5.9 Estados de resultados proyectados
En los estados de resultados se toman en cuenta los ingresos y los egresos para
determinar los flujos operativos de efectivo que nos marcará la pauta para hacer la
evaluación del proyecto de inversión. En el cuadro 7 se muestran las proyecciones a
5 años.
84
Estado de Resultados
Proyección a cinco años
Ingresos 2014 2015 2016 2017 2018
Ventas $3,178,200 $3, 711,145.6 $4, 520,850 $5, 735, 406 $7,565,675.76
Egresos
Costo de
Ventas $728,400 $750,525 $780,262.08 $819,275.18 $868,431.70
Gastos Fijos $322,800 $371,220 $445,464 $556,830 $723,879
Gastos
Variables $214,160 $246,284 $295,540.8 $369,426 $480,253.8
Gastos de
Administración
y Venta
$40,200 $46,230 $55,476 $69;345 $90,148.5
Gastos
Financieros $54,559 $62,742.85 $75,291.42 $94,114.27 $122,348.55
Total de
Egresos $1, 360, 119 $1,477,001.85 $1,652,034.3 $1,908,990.45 $2,285,061.55
Utilidad antes
de impuestos $1, 818, 081 $2,234,143.7 $2,868,815.7 $3,826,415.5 $5,280,614.21
Impuestos
(31%) $563, 605.11 $692,584.5 $889,332.9 $1,186,188.8 $1,636,990.4
Utilidad Neta $1, 254,475.9 $1,541,559.2 $1,979,482.8 $2,640,226.7 $3,643,623.8
Depreciación $114,000 $114,000 $114,000 $114,000 $114,000
85
Flujo de
Efectivo
operacional
$1, 368475.9 $1,655,559.2 $2,093,482.8 $2,754,226.7 $3,757,623.81
Cuadro 8. Estado de Resultados Proyectado
De acuerdo a los estados de resultados, la utilidad neta por año se incrementa
considerablemente. Para el primer año se están generando aproximadamente
$1,254,475.9 pesos. Para el segundo asciende a $1,541,559.2 pesos. Asimismo para
el tercero llegan las utilidades a $1,979,482.8 pesos, el cual está duplicando las
ventas del primer año. Para el cuarto año se generan $2,640,226.7 y por el último
año proyectado se obtienen $ 3,643,623.8 pesos. Esto nos indica que para el quinto
año las utilidades habrán crecido casi un 300% más con respecto al primer año de
operación. Una clara explicación de estos resultados son el incremento considerable
de las exportaciones para los años siguientes y el mínimo aumento en los costos de
ventas y gastos totales, de acuerdo a los indicadores económicos antes
mencionados.
Fig. 15 Incremento de la Utilidad Neta Proyectada
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
3500000
4000000
2014 2015 2016 2017 2018
Serie 1 1254475 1551549 1979482 2640226 3643623
$
Incremento de la Utilidad Neta Proyectada
86
6.5.10 Valor presente neto y tasa interna de retorno
Para el Capital de Trabajo Neto se están considerando el 5% de las ventas totales
del primer año equivalente a $158,910 pesos. Con un rendimiento requerido del 20%:
1 2 3 4 5 Tasa de
Desto.
2014 2015 2016 2017 2018 20%
Flujo de Efectivo $1, 368,475 $1,655,559 $2,093,482 $2,754,226 $3,757,623
Factor de
Descuento 83% 69% 57.8% 48% 40%
Valor Presente $1,135,834 $1,142,335 $1,210,032 $1,322,028 $1,503,049 $6,313,278
VPN Inversión Inicial-VP = -$595,000+$6,313,278= $5,718,278
Cuadro 9. Valor Presente Neto
El Valor Presente Neto (VPN) es de $5, 718, 278 pesos.
La Tasa Interna de Retorno (TIR) es de 103%
Siendo el Valor Presente Neto positivo y la Tasa Interna de Retorno mayor al
rendimiento requerido el proyecto resulta ser muy factible y rentable. El valor de la
empresa a través del tiempo aumentará considerablemente en los 5 años que se
están proyectando.
6.5.11 Análisis de Escenarios
En estos análisis se pueden mostrar que tanto afectan algunos cambios en las
variables más importantes como son el reducir ventas y el aumentar costos y
viceversa.
87
Escenario Base de Proyección
Año 0 1 2 3 4 5
FEO $1, 368,475 $1,655,559 $2,093,482 $2,754,226 $3,757,623
CTN -$100,000 $100,000
Gastos de
Capital -$295,000
FEA -$395,000 $1, 368,475 $1,655,559 $2,093,482 $2,754,226 $3,857,623
RR= 20%
VPN= $5, 718, 278
TIR= 303%
Cuadro 10. Escenario Base de Proyección
Ahora, en un escenario positivo, se puede apreciar que el incremento en las ventas y
la reducción de costos en un 10% llegan a fortalecer más el proyecto.
Escenario Positivo de Proyección
Año 0 1 2 3 4 5
FEO $1, 505, 322 $1,821, 114 $2,302, 830 $3, 029, 648 $4, 133, 385
CTN -$100,000 $100,000
Gastos de
Capital -$295,000
FEA -$395,000 $1, 505, 322 $1,821, 114 $2,302, 830 $3, 029, 648 $4, 233, 385
RR= 20%
VPN= $7,026, 357
TIR= 595%
Cuadro 11. Escenario Positivo de Proyección
Ahora, en un escenario negativo, se puede apreciar un decremento del 10% en las
ventas, no afecta en gran medida al proyecto.
88
Escenario Negativo de Proyección
Año 0 1 2 3 4 5
FEO $1, 231,628 $1,490,004 $1,884,134 $2,478,804 $3,381,861
CTN -$100,000 $100,000
Gastos de
Capital -$295,000
FEA -$395,000 $1, 231,628 $1,490,004 $1,884,134 $2,478,804 $3,481,861
RR= 20%
VPN= $3,987,657
TIR= 275%
Cuadro 12. Escenario Negativo de Proyección
El impacto que tiene el escenario negativo en este caso, no es tan mayor pues se
siguen presentando buenos resultados aunque se estimen ventas bajas y costos
altos. El precio del champiñón en el mercado de Texas, crea un clima de inversión
segura y éxito al incursionar en los Estados Unidos.
6.5.12 Periodo de recuperación e índice de rentabilidad
La inversión se estará recuperando en 5 meses 21 días, debido a que los ingresos
mensuales del primer año son de $114, 039, haciendo que en este periodo los
$595,000 de la inversión inicial se recuperan.
El índice de rentabilidad se calcula con la fórmula:
IR= 1+VPN/Inversión Inicial
IR= 1+ ($5, 718, 278/$595,000)
IR=10.61 puntos
89
Lo anterior significa que por cada peso invertido, ese peso estará generando $10.61
pesos más por la buena rentabilidad de la empresa y la capacidad de liquidez que
cuenta.
6.5.13 Cotización del costo de Exportación
A continuación se presenta el presupuesto de exportación del champiñón a Texas,
mostrando los costos de seguro, aduana, y demás rubros.
90
Cotizacion del Costo de Exportacion
Concepto Valor en Pesos Valor en dolares
Unitario Total Unitario Total
Precio de Exportacion en planta:
Precio de venta en planta $14.615.00 $219,225.00 $1,082.59 $16,238.89
Embalaje de exportacion $500.00 $7,500.00 $37.04 $555.55
Marcas, numeros y etiquetas $1,400.00 $21,000.00 $103.70 $1,555.55
CIF $16,515.00 $247,725.00 $1,223.33 $18,350.00
Tramitacion de Documentos:
Permisos $16.13 $242.00 $1.20 $17.93
Autorizaciones -- --
Opiniones -- --
Certificados -- --
Visas -- --
91
Recoleccion:
Maniobra de carga a la unidad de transporte $300.00 $4,500.00 $22.22 $333.33
Acarreos -- --
Maniobra de descarga del transporte a la bodega de
la línea $220.00 $3,300.00 $16.30 $244.44
Transporte:
Flete $8,000.00 $120,000.00 $592.6 $8,888.88
Traslado
Maniobra de unidad de transporte a recinto fiscal $400.00 $6,000.00 $29.62 $444.44
FREE ALONGSIDE SHIP $20,731.13 $310,967.00 $1,535.64 $23,034.59
Impuestos:
De Exportación -- -- -- --
Despacho Aduanal:
Documentacion $1,170.00 $17,550.00 $86.67 $1,300.00
92
Gastos complementarios -- --
Honorarios -- --
Financiamiento $21,579.00 $323,687.00 $1,598.45 $23,976.81
Seguro de la Mercancia:
Hasta entrega al cliente $220.00 $3,300.00 $16.30 $244.44
De maniobra:
Hasta entrega al cliente $300.00 $4,500.00 $22.22 $333.33
Cuadro 13 Cotización de los costos de Exportación
93
7. CONCLUSIONES
Hoy en día existen muchas oportunidades para las empresas, ya sea micro,
pequeñas o medianas, que se deben aprovechar para que estas puedan crecer
como empresa y no seguirse estancando dentro de la misma clasificación hasta su
extinción, y una de esas oportunidades, es el comercio exterior, puesto que como
bien se mencionó en un principio hoy en día vivimos en un mundo globalizado que
exige empresas cada vez más competitivas, dedicadas a producir productos de
primera calidad.
Gracias a los doce tratados comerciales que ha firmado México, y que dan como
resultado una relación comercial con más de 30 países, se permite a las empresas
mexicanas ampliar la cartera de clientes potenciales a los cuales se podrá llegar de
forma legal, y con muchas más ventajas a comparación de otros países que no
tienen firmado ningún acuerdo como nación.
México cuenta con grandes oportunidades, por su vasta y amplia variedad de climas,
flora, fauna y vegetación que si son aprovechados de manera inteligente, servirían
sin duda alguna para la transformación de un país subdesarrollado a un país
desarrollado, es cuestión de hacer uso de manera controlada de todas esas
cualidades, pero sobre todo, escuchar al mercado internacional de cuáles son sus
necesidades, y en base a ello poder abastecer sus necesidades.
Tal es el caso del champiñón en Estados Unidos, que año con año la demanda de
esta crece considerablemente, lo cual resulta una oportunidad muy importante para
los países que producen esta variedad de hongo, y específicamente México, por ser
uno de los productores de mayor calidad del champiñón.
Afortunadamente el Gobierno Federal, interesado en apoyar a la economía nacional,
ha implementado diversos programas por medio de la prestación de diversos
94
créditos, con tasas de interés bajas que son otorgados por medio de las diferentes
Secretarias y Dependencias de Gobierno, con el fin de impulsar la economía, el
empleo y las oportunidades de negocio, que tengan como resultado un mejor nivel de
vida para los mexicanos.
A pesar de que el TLCAM entró en vigor abriendo grandes oportunidades a las
empresas interesadas en exportar sus productos, México no ha sabido a provechar
todos los beneficios que fueron planteados en el tratado, caso contrario de los
Estados Unidos, quienes han incrementado exponencialmente las exportaciones a
México.
Al realizar este Plan de Negocio de Exportación, fue posible exponer las cualidades
del negocio de la empresa Rioxal FX y que la hacen una fuerte candidata para
exportar su producción de champiñones al mercado de los Estados Unidos,
específicamente: Texas.
La cercanía del Estado de Texas con México, hace que el costo de transportación y
los tiempos hagan viable esta incursión. La empresa Rioxal FX, tiene a su
disposición un negocio viable que le permitiría crecer y lograr su Misión establecida,
convertirse en la empresa productora de champiñones más grande de México, y
reconocida a nivel internacional.
Las proyecciones económicas de este plan de exportación, hacen que en un futuro la
empresa pueda comenzar a exportar si así lo deciden.
95
8. LITERATURA CITADA
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