riesgo en la banca, leyes y regulaciones
TRANSCRIPT
República Bolivariana de Venezuela
Ministerio del Poder Popular para la
Educación Superior
Universidad Nacional Experimental
“Simón Rodríguez”
Cátedra: Banca Comercial (UNIDAD V)
Facilitador: Macero Bogard
Participantes: Arteaga Iranney C.I. 15.505.758
Avilez Freddy C.I. 11.553.757
León Libia C.I. 11.604.134
Valero Yaise C.I. 14.046.507
Caracas, Abril 2.008
INTRODUCCIÓN
Como es bien sabido la banca obtiene su utilidad a través del manejo
del dinero proveniente del capital propio y dinero de terceros lo que hace su
funcionamiento más complejo, ya que, manejar dinero ajeno es una situación
que amerita mayor responsabilidad.
Toda empresa posee riesgos inherentes a su actividad y la banca no es
la excepción debido a que no escapa de que un evento con consecuencias
adversas ocurra en cualquier momento y la misma debe estar preparada
para situaciones de contingencia, para ello debe existir una Gerencia de
Riesgo dentro de cualquier organización bancaria, esta gerencia es la
encargada de consolidar las ideas con respecto al riesgo que posee la banca
y de definir las estrategias que se van a utilizar para minimizar el mismo.
El riesgo es uno de los puntos tratados en el Comité de Basilea el cual
reúne a representantes de los bancos centrales de diferentes países para
definir ideas generales sobre, por ejemplo, administración de riesgo y en
donde se llega a acuerdos para establecer principios y normas necesarias
referida al tema bancario.
Por otra parte, es necesario hablar sobre la legitimación de capitales
que es un tema que ha tomado auge el los últimos años, por los avances que
lamentablemente ha tenido la delincuencia organizada que no solo a nivel
nacional sino a nivel mundial. En Venezuela se ha realizado y se siguen
realizando grandes esfuerzos para minimizar y penalizar este tipo de
acciones.
EL RIESGO EN LA BANCA, LEYES Y REGULACIONES
Riesgo de la Banca
(www.wikipedia.com) El concepto de riesgo bancario se refiere a los
todos distintos tipos de riesgos que enfrentan las instituciones bancarias
cuando llevan a cabo sus actividades. Normalmente, este varía dependiendo
del tipo de negocios que desarrolle dicha institución.
Debido a que un banco es un tipo muy especial de empresa, en la cual se
capta dinero del público, el cual dado en préstamos conjuntamente con
recursos propios de la entidad a terceros, quienes pagan intereses por el uso
del dinero. Así, usualmente los recursos con los que un banco genera sus
ingresos son, en parte propios (patrimonio o capital), y mayoritariamente
ajenos (depósitos del público). Por ello, dado que la mayoría del dinero que
un banco administra no le pertenece, la gestión bancaria requiere un proceso
constante de evaluación y medición de los riesgos a los que se exponen los
recursos de los depositantes en las operaciones de la entidad.
Estos riesgos, en conjunto, se llaman Riesgo Bancario y su
administración suele ser regulada por los organismos supervisores de la
banca (Superintendencias) en cada país individual. Una preocupación básica
de estos organismos es asegurar que cada entidad bancaria pueda devolver
los depósitos del público, lo que requiere de un nivel adecuado de capital
para que, en caso de una pérdida, ésta se cubra con recursos propios y no
con dinero del público. Por ello, cada entidad debe tener un capital
proporcional a los recursos que arriesga y al nivel de riesgo al que los
expone. Esta relación entre lo propio y lo arriesgado se conoce como Nivel
de Solvencia, y determinar su proporción ideal es objeto de esfuerzos
internacionales.
Tipos de Riesgos Definición
CREDITICIO Éste se refiere a la posibilidad de tener grandes
pérdidas por el motivo de que un cliente no cumpla
con las obligaciones de crédito a las cuales se
comprometió.
LIQUIDEZ Éste se refiere a la posibilidad de que se produzcan
pérdidas excesivas por causa de las decisiones
tomadas en pro de disponer de recursos rápidamente
para poder cumplir con los compromisos presentes y
futuros.
CAMBIARIO Éste se refiere a la posibilidad de pérdidas por las
variaciones en las tasas de cambio de las diferentes
monedas con las cuales una institución financiera
realiza operaciones o tiene recursos invertidos.
TASA DE INTERÉS Éste se refiere a la disminución del valor de los
activos o del patrimonio de una entidad debido a las
variaciones en las tasas de interés, lo cual puede
conducir a que la institución tenga graves pérdidas.
Información tomada de: www.wikipedia.com
Leyes y Regulaciones
(www.eumed.net) Las razones principales que fundamentan la regulación
de los sistemas financieros son la existencia de fallas de mercado,
provocadas por externalidades, información asimétrica, poderes de mercado,
la posibilidad de desarrollar economías de redes, el peligro de contagios
sistémicos de debilidades, estabilidad económica general, el hecho de que
sean prestadores de servicios públicos como los sistemas de pago, etc.
Según Vittas (1992) los principales tipo de regulación o controles a los
que se encuentra expuestos los sistemas financieros son:
- Controles Macroeconómicos: Son políticas y requerimientos aplicados
o exigidos por entes públicos, en pro del cumplimiento de metas sobre el
nivel de variables macroeconómicas como la inflación, tipo de cambio,
tasas de interés, liquidez monetaria, etc. Particularmente en Venezuela
este tipo de controles se concretan en requerimientos de reservas o
encaje legal de 17% (6 puntos de estos se encuentran remunerados a
una tasa promedio de las pasivas del sistema), operaciones de mercado
abierto por parte del banco central vía Repos y mesa de dinero que
buscan fungir como marcador de tasas, 30% de encaje legal sobre los
depósitos públicos, límites en la tenencia de dólares como porcentaje
sobre el patrimonio, etc.
- Controles de Asignación de Fondos Prestables: Estos controles son
utilizados para influenciar sobre la asignación de recursos financieros en
actividades económicas consideradas como prioritarias. Algunos de los
requisitos de este tipo utilizados en Venezuela son un monto
predeterminado para créditos agrícolas y exigidos para cada banco según
cálculos de la Asociación Bancaria de Venezuela, la inclusión en el
proyecto de Ley de Bancos de la obligatoriedad de créditos a las
microfinanzas o a los microempresarios en un porcentaje de entre 3% y
7% de la cartera de créditos, tasas preferenciales para sectores
considerados sensibles o prioritarios como el sector vivienda o el sector
agrícola, etc.
- Controles sobre la Estructura: Estos consisten en disposiciones
legales con relación a operaciones de concentración económicas
(fusiones bancarias, o de otras instituciones financieras), restricciones
geográficas para el desempeño de actividades financieras, controles
sobre barreras de entrada o que constituyan barreras de entrada,
limitaciones sobre los tipos de actividades que pueden realizar ciertas
instituciones financieras.
En Venezuela la Ley de Estímulo para el Fortalecimiento Patrimonial y
Racionalización de gastos de Transformación del Sector Bancario es un
ejemplo de normas que buscan incentivar la concentración económica en el
sector financiero, esperando que se generen economías de escala y de
alcance.
La promulgación de la Ley de Bancos de 1993, dio por terminado el
sistema de banca especializada en Venezuela que delimitaba y dividía por
tipo de institución financiera las distintas actividades y servicios que se
prestan en los mercados financieros, se apostó por una banca universal
multiprestadora de servicios en el mercado financiero. Esto busca reducir
gastos de transformación, duplicidad de funciones, desarrollando economías
de escala y de alcance que hagan a la actividad financiera más rentable,
menos costosa y más eficiente. Sin embargo la Ley de Bancos de 1993, y
especialmente en el capítulo VIII “De la Participación de la Inversión
Extranjera en la Intermediación Financiera” se prohíbe a las oficinas y
agencias de representación de bancos extranjeros algunas actividades
pasivas y la promoción de actividades e instrumentos. Una posible razón
para la naturaleza de tales disposiciones es proteger a la banca nacional, así
como una medida prudencial.
- Controles Prudenciales: La finalidad de tal tipo de control es garantizar
la seguridad y la solvencia en la estabilidad del sistema financiero y
sustentar la confianza pública en la estabilidad del sistema financiero en
su totalidad. La existencia de instituciones como las Superintendencias,
bien de bancos o de seguros, así como la exigencia de requerimientos de
capital, de provisiones sobre activos, solicitud de informes contables
auditados o de inspecciones in situ son algunos de los más relevantes
controles o exigencias de esta naturaleza.
- Control de Organización: Este tipo de controles buscan garantizar el
buen funcionamiento e integridad de los mercados financieros e
intercambio de información. Las exigencias que la Superintendencia hace
a los bancos sobre la publicación de balances y estados de resultados,
constituyen la transferencia de responsabilidades y de riesgos, y que en
más de una oportunidad producen excelentes resultados sobre las
acciones óptimas racionales de los agentes económicos participantes en
el mercado de dinero.
- Controles de Protección: El objetivo principal es proveer una
protección adecuada a los usuarios de los servicios financieros,
especialmente a sus consumidores e inversores no profesionales. Las
exigencias de información pública visible en las agencias, en prensa,
información completa para los clientes, así como la existencia de fondos
de garantía de depósitos son ejemplos de este tipo de control. Los
motivos y naturaleza de instituciones como los fondos de garantía y
rescate son cuestionados por aquellos teóricos que creen que el riesgo
moral asociado a las garantías proveídas por estas instituciones, generan
distorsiones en las acciones racionales que al ponderar el riesgo permitan
una asignación eficiente los recursos financieros.
GERENCIA DE RIESGO Y LA GESTION DEL RIESGO
(http://gerenciadelriesgo.blogspot.com) La Gerencia del Riesgo es
entendida como el proceso de medir, determinar y desarrollar estrategias
para manejar el riesgo. Las estrategias empleadas incluyen generalmente la
transferencia del riesgo, las formas de evitarlo y la reducción del efecto
negativo del riesgo en los casos particulares. La gerencia del riesgo
tradicional se centra en los riesgos que provienen de causas físicas o legales
(ejemplo: los desastres o los fuegos naturales, los accidentes, muerte, y los
pleitos). La gerencia de riesgo financiera, por otra parte, se centra en los
riesgos que se pueden manejar usando los instrumentos financieros de
negociación. La gerencia de riesgo intangible se centra en los riesgos
asociados al capital humano, tal como riesgo del conocimiento, riesgo de la
relación, y riesgo del contrato-proceso.
Para Jorge Rosillo y Clemencia Martínez, el riesgo es la parte inevitable
de cualquier proceso que implique tomar decisiones y para el caso específico
de las finanzas se asocia con perdidas potenciales que se pueden presentar
en un portafolio de inversiones en una cartera debidamente conformada y se
asocian con la probabilidad de perdida en el futuro.
Para determinar el riesgo se deben hacer valoraciones, es por esto que
se han desarrollado diferentes metodologías de medición del riesgo en
diferentes campos. Normalmente cuando hablamos de riesgo nos referimos
al riesgo financiero, pero existen variadas formas de riesgo dentro del
concepto de “Gerencia del Riesgo”. Entre otras podemos mencionar:
1) Riesgo de Mercado: probabilidad que la contraparte afectada por factores
macroeconómicos como los precios, las tasas de interés, la inflación o la
devaluación imposibiliten el pago por parte del emisor o del garante en una
transacción.
2) Riesgo de Liquidez: probabilidad de que se deban afrontar situaciones en
que los flujos de caja no se comportan de acuerdo a lo estimado, créditos
que no se desembolsan, inversiones que no se llevan a cabo, y no existencia
de liquidez para afrontar compromisos. También hace alusión a la escasez
del mercado para atender oferta de portafolios de inversiones y de cartera,
ante lo cual el agente sale al mercado y el mercado no compra sus productos
financieros.
3) Riesgo Legal: probabilidad de que cambien las normas legales que
afectan a las partes sea a favor o en contra. También hace alusión a pleitos o
formalismos que llevan a la demora en la legalización de compromisos.
4) Riesgo Operativo: probabilidad de fallas de tipo humano dentro de los
procesos, fallas por desconocimiento, falta de pericia, tecnología inadecuada,
o mala volunta.
5) Riesgo de Inflación: probabilidad de que debido a la inflación se pierda
poder adquisitivo frente a las proyecciones iniciales.
6) Riesgo de Interés: probabilidad de variación en las tasas del mercado.
7) Riesgo de Cambio: probabilidad de pérdida adjudicada a las fluctuaciones
en los tipos de cambio de las divisas que afectan los rendimientos de las
inversiones.
8) Riesgo Económico: involucra sectores y entidades.
9) Riesgo País: involucra problemáticas políticas y de manejo del Estado. Es
afectado por variables políticas, sociales, religiosas y económicas
coyunturales como el no pago de obligaciones.
Gestión de riesgos
Proceso social complejo que conduce al planeamiento y aplicación de
políticas, estrategias, instrumentos y medidas orientadas a impedir, reducir,
prever y controlar los efectos adversos de fenómenos peligrosos sobre la
población, los bienes y servicios y el ambiente. Acciones integradas de
reducción de riesgos a través de actividades de prevención, mitigación,
preparación para, y atención de emergencias y recuperación post impacto.
COMITÉ DE BASILEA: PRINCIPIOS, OBJETIVOS, IMPORTANCIA.
El Comité de Basilea para la Supervisión Bancaria (llamado así porque se
reúne en Basilea, Suiza), agrupa a los representantes de bancos centrales y
supervisores de entidades financieras de 10 países y trabaja identificando
prácticas bancarias sanas, con las que reconoce principios básicos, los
cuales difunde mundialmente. Cualquier país, de acuerdo con el grado de
desarrollo de su sistema financiero, puede adoptar conjuntos de prácticas y
principios según sus necesidades. Se reconocen dos conjuntos de principios,
uno emitido en 1988, llamado “Acuerdo de Capital de Basilea”, que reúne
prácticas básicas en riesgo bancario, y otro más reciente, ratificado este año,
conocido como “Convergencia internacional de medidas y normas de capital”
o “Basilea II”, donde se establecen formas más avanzadas de administrar
dicho riesgo.
La adecuación del capital bancario como colchón ante situaciones de
grandes pérdidas es el objetivo de Basilea II, que define cómo medir capital y
riesgos (Pilar I), cómo debe ser el proceso de control de este proceso por
parte del supervisor (Pilar II) y cómo debe documentarse la situación de
solvencia de las entidades de cara a otros de los agentes económicos
(clientes, resto de bancos, compañías de calificación, entre otros).
Definido así, Basilea II responde a la necesidad de regulación y, como
actualización de un acuerdo de capitales previo (1988), adecua el capital
bancario a las necesidades, dadas por la magnitud de pérdidas inesperadas,
que podrían derivarse de las actividades de las entidades. Si un banco desea
asumir riesgos, para cumplir con Basilea II sólo debe dotarse de suficiente
capital, como requisito para acceder a las mayores posibilidades derivadas
de su mayor exposición.
Desde el primer documento consultivo del BIS, el sector bancario se volcó
sobre los desarrollos necesarios para generar la información sobre riesgos
que se requeriría bajo las definiciones más avanzadas de cálculo de riesgos
de Basilea II. En no pocas ocasiones se ha oído que el Nuevo Acuerdo de
Capitales era una oportunidad para mejorar los procesos de gestión de
riesgo de las entidades. No deja de sorprender que la necesidad de una
nueva regulación conlleve esfuerzos de desarrollo de metodología de cálculo
de riesgos que no se habían acometido con anterioridad por las entidades.
QUE SON INDICADORES FINANCIEROS EN LA BANCA Y
FUNCIONES.
(www2.scielo.org.ve) Los indicadores financieros son un conjunto de
índices que explican la complejidad de los mercados financieros ayudando a
disponer de una visión general del funcionamiento del mercado y
representando un mecanismo de medida para que los inversores comparen
la evolución de un instrumento financiero en función de la evolución del
índice. Van Horne (1993:777) señala que el análisis de las razones
financieras representa dos tipos de comparaciones. El análisis puede
comparar una razón actual con razones pasadas y con otras que se esperan
para el futuro de la misma empresa.
Igualmente, explica que la complejidad de los mercados financieros es
tan grande que estos indicadores ayudan a disponer de una visión general
del funcionamiento del mercado y representan un mecanismo de medida
para que los inversores comparen la evolución de un instrumento financiero
en función de la evolución del índice.
En este sentido, González (1997); Mujica y Castellano (1999), refieren
que existen indicadores que permiten medir la gestión de la banca comercial,
y que se relacionan con el comportamiento financiero y el riesgo de la
misma. Explican que estos indicadores son la adecuación de los activos, la
calidad de los activos, la calidad de gestión, la liquidez y la rentabilidad. Los
indicadores:
Adecuación de los activos: incluye una valoración realista de los activos
del banco, en lo cual influyen las características del mercado y la fase de la
coyuntura económica que atraviese el país. Esta categoría permite evaluar la
suficiencia del patrimonio para sustentar el crecimiento de las obligaciones y
por ende, de las colocaciones para absorber eventualmente pérdidas y hacer
frente a los distintos niveles de riesgo. Establece en conclusión cuan
adecuado es el patrimonio en relación con el tamaño del banco.
Calidad del activo: estos índices deben demostrar el valor real de los
activos del banco y en la medida en que éste ha compensado las mermas
productivas en su calidad líquida, además de reflejar debilidades y fortalezas
de la gerencia en la administración y control. Este grupo de indicadores es
muy importante en la evaluación global de la condición del banco y los
valores obtenidos deben vincularse directamente con los de los índices de
estructura y de liquidez para poder llegar a conclusiones válidas.
Calidad de gestión: los índices de esta categoría miden la eficiencia en la
asignación y manejo de los recursos del banco, para colocar los fondos
obtenidos del público, pudiéndose utilizar índices que típicamente relacionan
rubros de ganancias y pérdidas con rubros del balance general. Mediante
estos indicadores es posible tener la idea de la eficiencia y productividad de
la gerencia y de los procesos administrativos.
Liquidez: incluye la capacidad financiera del banco para hacer frente a
sus obligaciones a corto plazo. Es un concepto que depende de valores
como el encaje legal, de la morfología de los mercados financieros,
estrategias de tesorería, coyuntura del mercado financiero y de la posibilidad
de conversión de los activos financieros en dinero efectivo.
Rentabilidad: al analizar la rentabilidad, ésta incluye la evaluación de las
ganancias con respecto a las operaciones realizadas. Muestra la incidencia
de diversos factores externos como internos en la obtención de la utilidad.
PREVENCION CONTRA LEGITIMACION DE CAPITALES
Se define legitimación de Capitales como (www.monografias.com): “la
legalización de dinero proveniente del narcotráfico, terrorismo y de otras
actividades criminales, que buscan entrar en el sistema financiero nacional o
internacional, a través de depósitos, colocaciones, transferencias,
participaciones o inversiones realizadas por clientes naturales o jurídicos.
Utilizando el sistema bancario, pretenden ocultar el origen de fondos
provenientes de estos negocios ilícitos, dándoles apariencia de legalidad”.
La delincuencia organizada transfiere sus recursos entre distintos países,
con el fin de lavar sus recursos. Por ello se trata de un delito transnacional
que requiere de la colaboración de la comunidad internacional.
La comunidad internacional (ONU - Convención de Viena, OEA –
Reglamento Modelo de la CICAD-OEA, 40 Recomendaciones del GAFI,
etc.), ha diseñado una política global contra el lavado de activos sobre los
siguientes principios:
- Adopción de estándares internacionales y normas uniformes el lavado
de activos proveniente de los delitos graves como un delito autónomo.
- Desarrollar instrumentos jurídicos de cooperación internacional a
través de la suscripción de acuerdos con otros estados para facilitar el
intercambio de pruebas, la colaboración judicial y la extradición.
- Adoptar los mecanismos conducentes a congelar los fondos de las
organizaciones criminales y terroristas.
- Responsabilidad de las personas jurídicas (en algunos países se
acepta en materia penal y en otros es solo de naturaleza administrativa)
- Un marco normativo que abarque aspectos penales, procesales y
normas de carácter administrativo que defina responsabilidad en el
control a los agentes económicos llamados a colaborar con las
autoridades ("sujetos obligados")
- Creación de unidades de inteligencia financiera (UIF) para centralizar
el análisis de la información y de las transacciones financieras, y
económicas, inusuales y sospechosas que son suministradas por los
"sujetos obligados".
- Definir y exigir "Sistemas de Prevención de Lavado de Activos" y
requerimientos de información para la adopción de la política de
"conocimiento del cliente" de los "sujetos obligados" que faciliten el
desarrollo de prevención y control de operaciones y su reporte a las
autoridades. Para ello es necesaria la flexibilización del secreto bancario.
- Adopción de un régimen de registro e información de operaciones en
efectivo y sospechosas.
En Venezuela las previsiones están contenidas en la Ley Contra la
Delincuencia Organizada y en la Ley Orgánica contra el Tráfico Ilícito y el
Consumo de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas.
Legitimación de Capitales, fenómeno que traspasa fronteras.
En los últimos tiempos el tema relacionado con los mecanismos de
detección y prevención de la legitimación de capitales, ha adquirido una
especial importancia a nivel mundial, en la medida en que se ha tomado
conciencia de que una de las más eficientes formas en que los Estados
pueden debilitar la estructura económica de las empresas criminales, es
mediante la prevención y represión de la legitimación de capitales.
La Legitimación de Capitales, es un fenómeno de dimensiones
internacionales. Dada la interdependencia existente entre los países y el alto
desarrollo tecnológico de las telecomunicaciones, los capitales fluyen
fácilmente por el sistema financiero mundial. Esto permite a la delincuencia
organizada operar local e internacionalmente, por lo cual la legitimación de
capitales normalmente involucra movimientos de capitales entre distintos
países.
De allí la necesidad de incrementar la cooperación internacional, aspecto
que ha sido reconocido por numerosos gobiernos y ha redundado en
diversos acuerdos en el ámbito internacional. En buena medida, estos
acuerdos han contribuido a fortalecer los ordenamientos nacionales y
mejorar los mecanismos de cooperación e intercambio de información entre
los diversos Estados; es por ello que la cooperación internacional se ha
constituido en apoyo fundamental en los esfuerzos de los Estados para el
desarrollo de una política integral contra las diversas manifestaciones de las
actividades delictivas y, especialmente, contra la legitimación de capitales.
ANALISIS
El riesgo es un factor con el cual deben convivir todas las empresas
independientemente de cual sea su ramo, lo único en lo que se puede
trabajar ardua y constantemente cada organización es en minimizarlo, esto
se logra a través de una Gerencia de Riesgo efectiva, sin dejar a un lado las
regulaciones que establece la Superintendencia de Bancos SUDEBAN en
este tema.
La Gerencia de Riesgo de cada organización será la encargada de medir
y establecer las normas y estrategias acordes a las necesidades del caso, es
decir, es la encargada de llevar el riesgo a su mínima expresión. Sin
embargo, en el Comité de Basilea también se tomó en consideración este
tema al igual que las necesidades de regulación del sector bancario, entre
otros, porque fue este comité que unió diversos representantes de los
bancos centrales de diversos países para unificar ideas y conocimientos de
los participantes para manejar estándares internacionales.
Los conocimientos que obtienen los representantes de la banca, se
adquieren a través de la información arrojada por los indicadores financieros
que permite establecer datos que fueron medidos a través de ellos dando
bases para el estudio del comportamiento del mercado.
Por otra parte, la banca tiene otro problema que la esta afectado
altamente como lo es la legitimación de capitales que aunque tanto el
gobierno como la banca misma no escatiman esfuerzos para contrarrestarla
la pelea contra la delincuencia organizada es verdaderamente dura, pero se
seguirá trabajando en pro a su disminución.
APORTE
CNV mantiene acciones de prevención contra legitimación de capitalesABN 31/03/2008Caracas, Distrito CapitalCaracas, 31 Mar. ABN.- La Comisión Nacional de Valores (CNV) mantiene acciones de prevención contra la legitimación de capitales o lavado de dinero.
Así lo manifestó el titular de este despacho, Fernando De Candia Ochoa, a propósito de la democratización del capital que ha tenido el mercado de valores en los dos últimos años mediante las emisiones de títulos públicos.
En efecto, dijo que dichas emisiones de oferta de títulos, dan pie a darle acceso a toda la ciudadanía, y puede ser que la delincuencia organizada “intente, solamente intente legitimar capitales provenientes del narcotráfico, contrabando y otros delitos”.
Por esta razón, comentó que tanto la CNV como la Oficina Nacional Antidrogras (ONA) están siempre alertas respecto a este tipo de flagelo y por ello cargan la intención de consumar y hacer cumplir las políticas dictadas por el presidente de la República en materia de seguridad de Estado en cuanto a la lucha contra la legitimación de capitales y prevenir que Venezuela sea utilizada para tal fin.
De Candia explicó que el monitoreo constante se realiza conjuntamente con las Instituciones Públicas adscritas al Ministerio del Poder Popular para las Finanzas que ejercen el control del sistema financiero nacional tales como, la Unidad Nacional de Inteligencia Financiera (UNIF) de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras (Sudeban), así como la Superintendencia de Seguros (Sudeseg).
A su juicio, el monitoreo frecuente indica que no se han detectado hechos irregulares
a favor del lavado de dinero, porque todos los entes intermediarios (casas de bolsa, la propia Bolsa de Valores de Caracas y la CNV) están irremediablemente obligados a ejecutar las funciones de prevención descritas en las normas de procedimiento contra la legitimación de capitales, las cuales se ciñen a pasos importantes como: identificación de situaciones peligrosas, medición de riesgos y control de operaciones inusuales o sospechosas.
Señaló que la CNV afinó en el 2006 la reforma de la resolución 510-97 contentiva de las “Normas sobre la Prevención, Control y Fiscalización de las Operaciones de Legitimación de Capitales Aplicables al Mercado de Capitales Venezolano”, las cuales actualizaron los nuevos estándares internacionales y los avances tecnológicos puesto que, se requiere ejercer un control más activo, eficaz y efectivo de los entes que participan en este sector.
De Candia Ochoa reiteró que el mercado de capitales venezolano es seguro y transparente.
A su juicio, nuestro mercado de valores cuenta con leyes, reglamentos y normas que regulan su funcionamiento, y es supervisado por la CNV, organismo público creado por la Ley de Mercado de Capitales, y adscrito al Ministerio del Poder Popular para las Finanzas, cuya función es promover, regular, supervisar y vigilar el mercado de capitales contribuyendo al desarrollo económico y social del país.
En el ámbito del mercado primario, esta función se materializa asegurando que los emisores suministren continuamente información contable y financiera, y que esta sea pública y disponible a todos los inversores.
En el contorno del mercado secundario, además de la información financiera y contable antes señalada, se llevan a cabo jornadas de inspección y, mediante el manual de contabilidad y plan de cuentas, se vigila la uniformidad de los registros contables de las operaciones realizadas por las diversas instituciones intermediarias.
Asimismo, el manual contempla mecanismos de control que garantizan la separación patrimonial, la diferenciación de las operaciones y el fortalecimiento del patrimonio como medida de protección a los inversores.
“Para brindar mayor confianza al inversor, los títulos valores de renta fija emitidos por las empresas privadas son rigurosamente calificados por empresas especializadas, denominadas Calificadoras de Riesgo. Esta calificación es monitoreada permanentemente según el desempeño de la empresa y su entorno económico”, dijo De Candia Ochoa.
Todas las organizaciones que desarrollan actividades económicas que
puedan ser afectadas por la legitimación de capitales y sus entes
reguladores están realizando esfuerzos para confrontar este mal y es por ello
que la Comisión Nacional de Valores mantiene y refuerza sus acciones
tomadas con respecto al tema, ya que la legalización de un dinero adquirido
de forma ilícita afecta enormemente el crecimiento económico de cualquier
país. Otras organizaciones reguladoras como la SUDEBAN realizan acciones
y trabajan para solventar este importante problema.
MAPA CONCEPTUAL
CONCLUSIÓN
La banca debe fortalecerse cada día más en materia de riesgo dado que
es una empresa con condiciones especiales, debido a que maneja de dinero
de terceros y para ello debe trabajar en base a las regulaciones realizadas
por el Estado, información obtenida mediante sus indicadores y su Gerencia
de riesgo.
Además debe fortalecer su lucha contra la legalización de dinero ilícito
(legitimación de capitales), obteniendo y prestando apoyo de diferentes
afectados, para consolidar normas claras y obligatorias en contra la
legitimación de capitales.
La participación de Venezuela, en el Comité de Basilea pudiera generar
grandes progresos en materia financiera, ya que allí se manejar diversas y
nutridas informaciones.
BIBLIOGRAFIA
http://www.wikipedia.com
http://www.eumed.net/cursecon/ecolat/ve/egp-regfin.pdf
http://www.apice.org.co/MemoriasXXIcongresoce/PATRICIA-VERGARA.pdf
http://gerenciadelriesgo.blogspot.com/
http://www.asbaweb.org/Documentos/publicaciones/99-PUB-ESP-
Metodologia%20de%20los%20Principios%20Basicos.pdf
http://www2.scielo.org.ve/scielo.php?script=sci_arttext&pid=S1315-
99842005000300009&lng=es&nrm=iso