Retos de Blockchain las monedas virtuales y las ICO

Pablo Fernández Burgueño

Abogado. Socio en NevTrace y Abanlex

Pablo Fernández Burgueño - Abanlex

• Abogado e investigador jurídico

• Fundador de NevTrace y Abanlex

• Especializado en:• Innovación jurídica

• Fintech – Insurtech

• Blockchain, criptomonedas e ICO

• Defensa de la creatividad

• Privacidad y ciberseguridad

03/10/2017 @pablofb 2

Índice de la sesión

1. Desafíos para el sector financiero

2. Bitcoin: Adquisición, inversión y gasto en comercios

3. Blockchain: anotación de apuntes y registros

4. Consultas a la Administración Pública (España y Europa)

5. Bitcoin, como el dólar: no solo sirve para hacer el bien

6. La verdadera revolución: Tokens. Smart contracts | DAO | ICO

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Desafíos parael sector financiero

Bloque 1

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Desafíos para el sector financiero. Bloque 1

1. Desafíos: fintech, blockchain y seguridad informática

2. Los clientes prefieren operar con apps frente a la banca móvil tradicional

3. Servicios orientados a cubrir la demanda (¿y a generarla?)

4. Los bancos no deben mejorar, sino crear soluciones mejores

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Bitcoin: Adquisición, inversión y gasto en comerciosBloque 2

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Instalación de un monedero

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Monedero Banca electrónica propia

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Cartera propia Riesgos

• Clave privada

• Copias de seguridad

• Robo o pérdida de claves

• Seguridad informática

Acceso a las criptomonedas - Faucets

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Adquisición de bitcoins

1. Regalo o donación

2. Adquisición mediante compra-venta

3. Cobro por productos o servicios

4. Minería

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Universo unido – Misma divisa (virtual)

Imagen cedida por Duncan Hull

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Mapa para gastar bitcoins: www.coinmap.org

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Mapa para gastar bitcoins: www.coinmap.org

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Compra de un gorro rojo, pagado con bitcoins

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• Contenido igual que en:• Facturas

• Facturas simplificadas

• Cantidades:• IVA en euros

• Otras cantidades en bitcoins

• Cualquier idioma

Resumen del bloque 2

1. Bitcoin es un sistema monetario virtual internacional

2. Para tener bitcoins puedes: minarlos, recibirlos gratis o comprarlos

3. Los bitcoins se gestionan con una clave privada desde una cartera

4. Tiendas de (casi) todo el mundo aceptan pagos en bitcoins

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Blockchain:anotación de apuntes y registrosBloque 3

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Cookies compradas con bitcoins visitan el Congreso de los Diputados en España

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Apunte en la cadena de bloques

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Apunte en la cadena de bloques:

After all, with the BC we can do greatthings. Terrible, yes but great

https://chain.so/tx/BTC/f3594981f2eb9c2b621a2b2a2c28379dd5f4b2e885272cdd21ab93686ec2c9b5

Registro de PI sobre la blockchain

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1. Hash del doc

2. Guardar originario

3. Subir hash a la CB

Se obtiene un sello de tiempo válido como soporte al registro.

Coinffeine. Capital social en bitcoins

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Uso de Bitcoin en notarios

1. Firma avanzada Bitcoin

2. Capital social

3. Naturaleza jurídica

4. Depósito de bitcoins

5. Sistema de registro (CD)

Resumen del bloque 3

1. La cadena de bloques es un registro contable internacional

2. La blockchain admite: transacciones y anotaciones

3. Coinffeine Primera SL con capital social 100% bitcoin

4. Blockchain admite incorporar smart contracts

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Consultas a la Administración Pública (España y Europa)Bloque 4

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Impuesto de donaciones

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• Donaciones (Tributos):• Pablo Abanlex

• Abanlex Pablo

• Donaciones (Sepblac)• Anónimo Abanlex

ONG aceptan criptomonedas

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• ONG que aceptan bitcoins:• Cruz Roja

• Acción contra el hambre

• SEA SHEPHERD

• Green Peace Argentina

• Apopo

• …

Consulta a la DGOJ: ¿Bitcoin = dinero?

Imagen de ProjectManhattan en CC BY-SA 3.0

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• Ley del Juego

• Apuestas de “cantidades de dinero”• Licencia

• Impuestos

• Respuesta: Bitcoin… como si fuera dinero.

Consultas vinculantes - Hacienda española

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Respuestas de Hacienda:

• V1028-15 (cajeros de bitcoins)

• V1029-15 (venta de bitcoins)

• V2846-15 (cambio de bitcoins por euros)

• V3625-16 (Obligaciones del minero de bitcoins)• Alta en Seg Social

• IAE 831.9 de la Secc 1ª (Otros servicios financieros no comprendidos en otras partes)

Sentencia Tribunal de Justicia de la Unión EuropeaBitcoin = Divisa virtual a efectos de IVA

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Las empresas y los autónomos ya usan bitcoins

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Personalización de direcciones.

Marcas, dominios, nicks, competencia desleal, propiedad de la clave privada

Hacienda lo investiga igual que si fuera dinero

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SEPBLAC y la LPBCyFT

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• Stc. AP Asturias 37/15 (Rec 27/15)• Caja Laboral vs MeetPays

• Objeto: contrato de TPV virtual

• Art. 16 LPBC

• Donaciones de anónimos

• Viajes al extranjero con bitcoins

• Casos: México, China y Ecuador.

Resumen del bloque 4

1. Donar bitcoins conlleva tener que pagar el impuesto de donaciones

2. Según la DGOJ, aplica al Bitcoin la normativa que afecta al dinero

3. Hacienda y TJUE: BTC (divisa virtual) por € está exento de IVA

4. ONIF (Hacienda) investiga a los que operan con bitcoins

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Bitcoin, como el dólar:no solo sirve para hacer el bienBloque 5

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Cómo usar Bitcoin para enviar SPAM

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• Comunicaciones comerciales por vía electrónica• Consentimiento del receptor

• Previo

• Expreso

• Prohibido el spam y similares

Dogevault Primer caso de sustracción de criptomoneadas en los Tribunales españoles

03/10/2017 @pablofb 34

Aviso de Dogevault: Hemos sido hackeados

03/10/2017 @pablofb 35

Cartera del delincuente con lo sustraído

03/10/2017 @pablofb 36

Atestado policial

03/10/2017 @pablofb 37

Atestado policial

03/10/2017 @pablofb 38

Primer caso en los Tribunales españoles

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Ransomeware cifrado de archivos.Pago en bitcoins para conseguir el descifrado

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Equipo de investigación y desarrollo blockchain

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Regulación específica esperada – UE

1. Conversores de criptodivisas y custodios de carteras:1. Tendrán que obtener licencia para operar

2. Registrarán y almacenarán todas las transacciones e identificaciones

2. Bitcoin no es medio de pago ni moneda, sino “medio de cambio”

3. Regulación de otros usos para Smart Contracts: casinos; materias primas, mercancías (commodities), derivados, seguros…

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Resumen del bloque 5

1. SCAM y SPAM a través de plataformas privadas

2. Sustrayendo la clave privada se sustraen las criptomonedas

3. El (pseudo)anonimato Bitcoin es aprovechado por la delincuencia

4. Cryptolocker cifra tus archivos. Si quieres descifrarlos, paga bitcoins

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La verdadera revolución: Tokens.Smart contracts | DAO | ICOBloque 6

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Smart Contracts

Imagen cedida porLbartels at English Wikibooks

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1. Código abierto

2. Anonimato

3. Oráculo

El Smart Contract es la clave

1. Smart contract Programa el envío de dinero1. Básico2. Avanzado (ejemplo: crowdfunding)

2. The DAO Oganización Autónoma Descentralizada1. Analizada por EEUU2. Reuniones de trabajo en Comisión Europea y Europol

3. ICO Oferta inicial de moneda1. Reguladas y limitadas en, al menos, Europa y EEUU2. Prohibidas en China (Banco Popular de China)

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Resumen del bloque 6

1. Blockchains privadas vs públicas. Libertad de elección

2. Las ICO potencian la captación de capital para proyectos

3. Los tokens permiten mercados secundarios especulativos

4. Nueva tecnología; misma normativa. Todo está regulado

03/10/2017 @pablofb 47

Gracias por la atención. ¿Comentarios? ¿Preguntas?

Pablo Fernández Burgueño – @pablofb

pablo@nevtrace.com www.nevtrace.com