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PROYECTO: ESTABLECIEMIENTO DE UN VIVERO COMERCIAL DE PLANTAS INJERTADAS DE RAMBUTAN (Nephelium lappaceum L.) EN EL MUNICIPIO DE CACAHOATAN,
CHIAPAS.
Importe Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
CAPITAL DE TRABAJO 331,062$ 331,062$
Puesta en marcha
TOTAL 331,062$
Recursos necesarios y su programacin -$ 331,062$ -$ -$ -$ -$ -$
Crdito Refaccionario 500,000$ 500,000$
Recursos del Gob. Federal 500,000$ 500,000$
TOTAL 1,000,000$
CONCEPTOS MONTO TOTAL Rec. Propios FAPPA Otros
% Valor
residual
Valor residual
Total
100.0% 39.8% 60.2% 0.0% 11.9%
INVERSION TOTAL 831,062 331,062 500,000 98,818.00
INVERSION FIJA 500,000 - 500,000 -$
TERRENO* - - 5% -
MEJORES TERRITORIALES 7,880 - 7,880 5% 394.00
VEHICULOS - - 20% -
MAQUINARIA - - -
OBRA CIVIL 24,270 - 24,270 20% 4,854.00
INFRAESTRUCTURA 467,850 - 467,850 20% 93,570.00
INVERSION DIFERIDA - - - -$
ESTUDIOS DE PREINVERSION -
GASTOS DE CONSTITUCION
GASTOS DE PREOPERATIVOS
CAPITAL DE TRABAJO 331,062 331,062
*se considera el costo por hectrea a $45,000.00
PROGRAMACION DE INVERSIONES Y CALCULO DE INTERESES PREOPERATIVOS
ESTRUCTURA DE LOS PRESUPUESTOS DE INVERSION
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PROYECT
O:
ESTABLEC
Marzo
-$
PROGRAMACION DE INVERSIONES Y CALCULO DE INTERESES PREOPERATIVOS
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PROYECTO: ESTABLECIEMIENTO DE UN VIVERO COMERCIAL DE PLANTAS INJERTADAS DE RAMBUTAN (Nephelium lappaceum L.)
EN EL MUNICIPIO DE CACAHOATAN, CHIAPAS.
1 2 3 4 5
1.Ingresos 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 7,500,000.00
2.Costos de operacin 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 2,500,000.00
3.Saldo 1-2 (1-2) 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 5,000,000.00
4.Impuesto sobre la renta -
5.Saldo 3-4 (3-4) 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 5,000,000.00
6.Recuperacin garantas pagadas -
7.Saldo 5-6 (5-6) 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 5,000,000.00
8.Pago otras obligaciones -
Capital Refaccionarios -
Capital crditos de avo -
Intereses -
9.Saldo 7-8 (7-8) 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 5,000,000.00
-
10.Amortizacin a Capital -
-
11.Pago de intereses (avios) -
-
12.Saldo 9-10-11 (9-10-11) 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 5,000,000.00
13.Otros ingresos -
14.Gastos familiares -
15.Capacidad de pago 5/(8+11+12)(5/(8+11+12)) 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 2.50
16.Depreciaciones 98,818.00 98,818.00 98,818.00 98,818.00 98,818.00 494,090.00
PROYECCIONES FINANCIERAS
PROYECCIN DE FLUJO DE EFECTIVO
CICLOSSITUACION
ACTUALCONCEPTO TOTAL
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RENTABILIDAD DEL PROYECTO PROYECTO
PROYECTO: ESTABLECIEMIENTO DE UN VIVERO COMERCIAL DE PLANTAS INJERTADAS DE RAMBUTAN (Nephelium lappaceum L.) EN EL
MUNICIPIO DE CACAHOATAN, CHIAPAS.
concepto SITUACION ACTUAL 1 2 3 4 5
1. Con el Proyecto 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
2. Sin el Proyecto 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
3. Beneficio Incremental Neto 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
4. Inversiones 500,000.00
5. Venta Activos
6. Valor Final 5,910.00 5,910.00 5,910.00 5,910.00 5,910.00
7. Variaciones en Capital de Trabajo 331,061.73
8. Recuperacin de Cap. De trabajo - - - -
FLUJO NETO DE EFECTIVO (3-4+5+6+-7+8) 500,000.00 - 174,848.27 505,910.00 505,910.00 505,910.00 505,910.00
TASA DE INTERES 12%
BENEFICIOS ACTUALIZADOS $5,419,252.89
COSTOS ACTUALIZADOS $2,470,114.28
TIR 67%
VAN $1,028,101.50
RELACION BENEFICIO/COSTO $2.19
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ANALISIS FINANCIERO
BALANCE GENERAL
EMPRESA: LOS RAMBUTANES DE CACAHOATAN, SC DE RL
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Activo Circulante (A C) $ 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000
Caja y Bancos (CyB) 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
Cuentas x Cobrar (CxC) 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000
Product. Proceso e Inventarios (INV) 0 0 0 0 0
Activo Fijo (A F) $ 500,000 400,000 320,000 256,000 204,800
Terrenos 0 0 0 0 0
Construcciones e Instalaciones 32,150 25,720 20,576 16,461 13,169
Maquinaria y Equipo 467,850 374,280 299,424 239,539 191,631
Equipo de transporte
Otros
0 0 0 0 0
Activo Diferido (A D) $
Primas de seguro pagados por anticipado 0 0 0 0 0
Rentas pagadas por anticipado 0 0 0 0 0
Activo Total (A T) $ 3,000,000 2,900,000 2,820,000 2,756,000 2,704,800
Pasivo Corto Plazo (PCP) $ 500,000 0 0 0 0
Proveedores y otros 0 0 0 0 0
Acreedores diversos 0 0 0 0 0
Creditos Bancarios (a corto plazo) (BAN) 500,000
Impuestos por pagar 0 0 0 0 0
Otros pasivos a corto plazo 0 0 0 0 0
Pasivo Largo Plazo (PLP) $ 0 0 0 0 0
Proveedores y otros 0 0 0 0 0
Creditos Bancarios (a largo plazo) (BAN) 0 0 0 0 0
Pasivo Total (P T) $ 500,000 0 0 0 0
Capital ( C ) $ 2,500,000 2,900,000 2,820,000 2,756,000 2,704,800
Capital Social y otros 1,098,818 97,636 17,636 -46,364 -97,564
Utilidad del Ejercicio (Retenida) 1,401,182 1,401,182 1,401,182 1,401,182 1,401,182
Utilidad Ejercicios Anteriores 0 1,401,182 1,401,182 1,401,182 1,401,182
Pasivo + Capital (P+C) $ 3,000,000 2,900,000 2,820,000 2,756,000 2,704,800
-
ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA: LOS RAMBUTANES DE CACAHOATAN, SC DE RL
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
VENTAS TOTALES (V T) $ 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000
Ventas a crdito 0
Ventas de contado 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000
COSTO DE VENTAS (C V) $
Depreciaciones y Amortizaciones 98,818 98,818 98,818 98,818 98,818
UTILIDAD BRUTA (U B) $ 1,401,182 1,401,182 1,401,182 1,401,182 1,401,182
OTROS GASTOS (O G) $ 0
Gastos Administrativos 0
Mantenimiento
Impuestos (ISR) 0
Gastos Financieros (G F)
RESULTADO DEL EJERCICIO (U N) $ 1,401,182 1,401,182 1,401,182 1,401,182 1,401,182
UTILIDAD RETENIDA 100.0% (UNR) $ 1,401,182 1,401,182 1,401,182 1,401,182 1,401,182
-
88%
35%
53%
12%
0%
1%
11%
0%
0%
0%
100%
100%
0%
0%
100%
0%
0%
0%
0%
0%
100%
83%
37%
47%
0%
100%
-
0
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PROYECTO: ESTABLECIEMIENTO DE UN VIVERO COMERCIAL DE PLANTAS INJERTADAS DE RAMBUTAN (Nephelium lappaceum L.) EN EL MUNICIPIO DE CACAHOATAN, CHIAPAS.
SIT. ACTUAL
(ltimo mes
anterior)
Jul-08 Aug-08 Sep-08 Oct-08 Nov-08 Dec-08
Produccion de plantas de Rambutn 1 - - - - - -
NO. DE PLANTAS 25,000.00
1. INGRESOS (1.1+1.2) - - - - - -
1.1. Ingresos por venta - - - - - -
Injertos de Rambutn
60.00
1.2. Otros ingresos - - - - - -
2. COSTOS DE OPERACIN (2.1+2.2) 26,028.59 11,204.59 7,454.59 8,579.59 8,946.26 14,625.42
2.1. Costos variables - - - - - -
Injertacion - - -
2.2. Costos fijos 26,028.59 11,204.59 7,454.59 8,579.59 8,946.26 14,625.42
Preparacion del suelo 3,940.00 3,940.00
Siembra 2,625.00 2,625.00 - - -
Labores Culturales 4,829.59 4,829.59 4,829.59 4,829.59 4,829.59 4,829.59
Fertilizacin 2,187.50 2,187.50
Riego 1,929.17 3,858.33 Plagas y Enfermedades 3,750.00 - 3,750.00 - 3,750.00
Otros 21,199.00
3.- Utilidad de operacin (1-2) 26,028.59- 11,204.59- 7,454.59- 8,579.59- 8,946.26- 14,625.42-
4.-Flujo acumulado 26,028.59- 37,233.18- 44,687.77- 53,267.36- 62,213.62- 76,839.05-
5.- Amortizaciones
6.- Utilidad de la empresa (3-5) 26,028.59- 11,204.59- 7,454.59- 8,579.59- 8,946.26- 14,625.42-
7.- Punto de equilibrio(%) Q%=CF/(IT-CV)= #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
8.- Punto de equilibrio($) ITo= CF/(1-(CV/IT)) - - - - - -
INGRESOS TOTALES 1,500,000.00
COSTOS DE PROD 500,000.00
CAPITAL DE TRABAJO 331,061.73
UTILIDAD 1,000,000.00
RENTABILIDAD 3.02
RB/C 2.00
PUNTO DE EQUILIBRIO CICLO (%) 21%
PUNTO DE EQUILIBRIO CICLO ($) 308,578.24
CONCEPTO
C I C L O 1
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PROYECTO: ESTABLECIEMIENTO DE UN VIVERO COMERCIAL DE PLANTAS INJERTADAS DE RAMBUTAN (Nephelium lappaceum L.) EN EL MUNICIPIO DE CACAHOATAN, CHIAPAS.
Jan-09 Feb-09 Mar-09 Apr-09 May-09 Jun-09 Jul-09 Aug-09 Sep-09 Oct-09
- - - - - -
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
10,875.42 14,625.42 10,875.42 14,625.42 10,875.42 10,767.09 7,017.09 10,767.09 7,017.09 10,767.09
- - - - - - - -
- - - - -
10,875.42 14,625.42 10,875.42 14,625.42 10,875.42 10,767.09 7,017.09 10,767.09 7,017.09 10,767.09
- - - - -
4,829.59 4,829.59 4,829.59 4,829.59 4,829.59 4,829.59 4,829.59 4,829.59 4,829.59 4,829.59
2,187.50 2,187.50 2,187.50 2,187.50 2,187.50 2,187.50 2,187.50 2,187.50 2,187.50 2,187.50
3,858.33 3,858.33 3,858.33 3,858.33 3,858.33
- 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00
10,875.42- 14,625.42- 10,875.42- 14,625.42- 10,875.42- 10,767.09- 149,483.26- 10,767.09- 7,017.09- 10,767.09-
87,714.47- 102,339.89- 113,215.32- 127,840.74- 138,716.17- 149,483.26- 10,767.09- 17,784.18- 28,551.27-
10,875.42- 14,625.42- 10,875.42- 14,625.42- 10,875.42- 10,767.09- 10,767.09- 7,017.09- 10,767.09-
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! - #DIV/0! - - -
C I C L O 1 C I C L O 1
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Nov-09 Dec-09 Jan-10 Feb-10 Mar-10 Apr-10 TOTAL TOTAL
- - - 25,000.00 25,000.00
- - - - - 1,500,000.00 - 1,500,000.00
- - - - - 1,500,000.00 -
- - - - - - -
8,946.26 74,875.42 71,125.42 74,875.42 72,687.92 12,437.92 - 500,000.00
- 60,250.00 60,250.00 60,250.00 60,250.00 - - 241,000.00
- 60,250.00 60,250.00 60,250.00 60,250.00 - -
8,946.26 14,625.42 10,875.42 14,625.42 12,437.92 12,437.92 - 259,000.00
4,829.59 4,829.59 4,829.59 4,829.59 4,829.59 4,829.59
2,187.50 2,187.50 2,187.50 2,187.50
1,929.17 3,858.33 3,858.33 3,858.33 3,858.33 3,858.33
- 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00
8,946.26- 74,875.42- 71,125.42- 74,875.42- 72,687.92- 1,487,562.08 - 857,533.83
37,497.53- 112,372.95- 183,498.38- 258,373.80- 331,061.73- 1,156,500.35 1,156,500.35
8,946.26- 74,875.42- 71,125.42- 74,875.42- 72,687.92- 1,487,562.08 -
#DIV/0! -24% -18% -24% -21% 1% #DIV/0! 21%
- - - #DIV/0! #DIV/0! 12,437.92 #DIV/0! 308,578.24
C I C L O 1 C I C L O 1
-
CONCEPTO DE INVERSION UNIDAD $ UNITARIO CANTIDAD/HA. No. VECES
1.- ESTABLECIMIENTO
Compra de estiercol para composta Lote $300.00 3 2
Elaboracion de composta JL $70.00 10 2
Mantenimiento de composta JL $70.00 3 16
Preparacion de semillero JL $70.00 3 2
Compra de semilla UN $1.00 25000 1
Siembra de semilla en semillero JL $70.00 25 1
Mantenimiento de semillero JL $70.00 2 4
Compra de tierra negra Lote $750.00 20 1
Limpieza de tierra negra JL $70.00 10 2
Compra de bolsas de Polietileno KG. $29.41 850 1
Llenado de bolsas JL $100.00 10 25
Preparacion de terreno para est. De vivero JL $70.00 10 7.86
Transplante de semilla JL $70.00 20 2.5
2.- COMPRA DE EQUIPO
Bomba aspersora de 20 lts. UN $580.00 5 1
Palas UN $180.00 8 1
Azadones UN $120.00 8 1
Cinta Metrica (50 mts) UN $280.00 2 1
Rafia UN $50.00 5 1
Tijeras de poda UN $100.00 10 1
Compra de equipo de bombeo p/riego UN $1,700.00 1 1
Imprevistos 10%
3.- MANTENIMIENTO
3.1.- FERTILIZACION
UREA KG $5.65 450 4
Aplicacin JL $70.00 10 4
Triple 17 KG $6.80 450 4
Aplicacin JL $70.00 10 4
Foliar (Maxigrow) LT $225.00 0.2 55
Adherente (Inex) LT $60.45 0.2 55
Aplicacin JL $70.00 1 55
3.2.- CONTROL DE MALEZAS
Faena LT $130.00 0.2 10
Aplicacin JL $70.00 1 2
Limpia manual entre la calle JL $70.00 10 14
ESTUDIO TECNICO
PROYECTO: ESTABLECIEMIENTO DE UN VIVERO COMERCIAL DE PLANTAS INJERTADAS DE
RAMBUTAN (Nephelium lappaceum L. ) EN EL MUNICIPIO DE CACAHOATAN, CHIAPAS.
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CONCEPTO DE INVERSION UNIDAD $ UNITARIO CANTIDAD/HA. No. VECES
ESTUDIO TECNICO
PROYECTO: ESTABLECIEMIENTO DE UN VIVERO COMERCIAL DE PLANTAS INJERTADAS DE
RAMBUTAN (Nephelium lappaceum L. ) EN EL MUNICIPIO DE CACAHOATAN, CHIAPAS.
Deshierbe manual en la bolsa JL $70.00 10 14
3.3.- CONTROL DE PLAGAS Y ENF.
Furadan 5% (Suelo) KG $185.00 25 2
Aplicacin JL $70.00 10 2
Insecticida (Arrivo) LT $150.00 1 55
Fungicida LT $58.44 0.7 55
Aplicacin JL $70.00 1 55
3.4.- RIEGO
Sistema de riego por goteo Lote $40,000.00 1 1
Aplicacin JN $70.00 0.5 180
4.- INJERTACION
Compra de vatera UN $30.00 1250 1
Injertacion UN $8.00 250 100
Mantenimiento de injertacion JL $70.00 0.5 100
5.- OTROS GASTOS Lote $13,319.00 1 1
TOTAL
-
COSTO/HA
$109,690.00
$1,800.00
$1,400.00
$3,360.00
$420.00
$25,000.00
$1,750.00
$560.00
$15,000.00
$1,400.00
$25,000.00
$25,000.00
$5,500.00
$3,500.00
$9,691.00
$2,900.00
$1,440.00
$960.00
$560.00
$250.00
$1,000.00
$1,700.00
$881.00
$80,000.00
$35,000.00
$10,170.00
$2,800.00
$12,240.00
$2,800.00
$2,475.00
$665.00
$3,850.00
$20,000.00
$260.00
$140.00
$9,800.00
ESTUDIO TECNICO
PROYECTO: ESTABLECIEMIENTO DE UN VIVERO COMERCIAL DE PLANTAS INJERTADAS DE
RAMBUTAN (Nephelium lappaceum L. ) EN EL MUNICIPIO DE CACAHOATAN, CHIAPAS.
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COSTO/HA
ESTUDIO TECNICO
PROYECTO: ESTABLECIEMIENTO DE UN VIVERO COMERCIAL DE PLANTAS INJERTADAS DE
RAMBUTAN (Nephelium lappaceum L. ) EN EL MUNICIPIO DE CACAHOATAN, CHIAPAS.
$9,800.00
$25,000.00
$9,250.00
$1,400.00
$8,250.00
$2,250.00
$3,850.00
$46,300.00
$40,000.00
$6,300.00
$241,000.00
$37,500.00
$200,000.00
$3,500.00
$13,319.00
$500,000.00