¿QUÉ ES EXCEL?

Este Software es una planilla de Cálculos de Microsoft Office (Word, PowerPoint, Access, etc)

Su principal función es realizar operaciones matemáticas estadísticas y financieras de la misma manera que trabaja la más potente calculadora, computar complejas interrelaciones y ordenar y presentar en forma de gráficos los resultados obtenidos.

VENTANA DE MICROSOFT EXCEL

Barra de Títulos

Barra de Menú

Barra de FórmulasCab. Columnas

Cab. De Filas

Barra de Hojas

Un libro es el archivo donde se trabaja y donde se almacenan los datos

MENÚ INICIO

Comienza un nuevo Libro que tiene inicialmente 3 hojas

Contiene: Páginas, mágenes, encabezada, pie de pág y hoja.

Permite visualizar lo que vamos a obtener en la impresora

HOJA Y CELDA Las Hojas de Cálculo contienen celdas, que son los

rectángulos donde se pueden insertar fórmulas, textos gráficos, fechas, hora, etc. Los nombres de las hojas aparecen en etiquetas en

la parte inferior de la ventana de la hoja de cálculo. Se puede mover de una hoja a otra. El nombre de la hoja activa aparecerá en negrita.

La celda es la intersección de 1 fila y 1 columna La fila es un conjunto de celdas horizontales. La columna es el conjunto de celdas verticales

El Rango es un conjunto de celdas . Se denomina mediante la celda de la esquina superior izquierda

luego 2 puntos y la esquina opuesta C4:E7

SELECCIONAR

Al seleccionar en una hoja, el trozo seleccionado queda con el fondo negro excepto la primera celda.Podemos seleccionar: Una celda: hacemos clic en ella Una fila: hacemos clic en el n° de la cabecera Varias filas seguidas: Hacemos clic y arrastramos Una columna: hacemos clic en la letra de la

cabecera. Un rango: Hacemos clic en la celda de uno de los

vértices y arrastramos hasta llegar al otro vértice del rectángulo Ejem, B3:D8

Varios rangos: Seleccionamos el 1°, pulsamos Ctrl y manteniéndola pulsada seleccionamos el resto.

MENÚ INSERTAR

Para copiar: Clic en copiar Iluminar lo que se desea copiar luego Pegar

MENÚ DISEÑO DE PÁGINA

MENÚ FÓRMULAS

MENÚ REVISAR

MENU VISTA

Para variar presentación de formato:

Se podrá cambiar el tamaño de columnas ó filas arrastrando el borde entre los títulos de columna ó fila. Tambien puede usar el Menú Formato .

En celdas seleccionadas, se podrá cambiar la fuente, el tamaño de fuente, el color de los datos, aplicar formatos de números, estilo porcentual, de moneda, millares, aumentar y disminuir decimales, aplicar bordes etc. Usando el menú Formato luego Celdas

Desde el menú Inicio: Bordes

Desde el menú Inicio: Formato- Formato de Celdas

COMO INTRODUCIR DATOS

Los datos pueden ser un texto ó un número. Para introducirlos elegimos la celda y luego escribimos.

Un número sólo puede contener los siguientes caracteres: 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 + - ( ) , / $ %

Los signos + a la izquierda se ignoran y una coma se considera un decimal.

Los números en una celda siempre se alínean a la derecha. Para centrar valores en cada columna: Se debe iluminar celdas , luego clic en centrar.

INTRODUCIR FÓRMULAS Y OPERAR

Para sumar: Hacemos clic en la celda que queremos que aparezca la suma elegimos de la Barra de Herramientas Estándar,seleccionamos el rango y clic.

En general: Podemos introducir fórmulas desde el Menú: Insertar – función () y seleccionamos la función que deseamos.

INSERTAR FUNCIONES

INSERTAR “” MATEMÁTICAS – SUMA

LA EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN

¿Qué es un Proyecto de Inversión?

Es el conjunto de estudios y actividades que permite estimar las ventajas y desventajas económicas que se derivan de asignar ciertos recursos económicos a la producción de determinados bienes y servicios.

¿PORQUÉ PREPARAR Y EVALUAR PROYECTOS DE INVERSIÓN?

Toda persona natural ó jurídica que dispone de recursos debe decidir el destino de éstos.

La realidad nos dice que existen al menos tres opciones:

1. Decidir guardar en la caja fuerte de la empresa ó de la casa (menos aconsejable)

2. Depositar en un Banco ó Financiera, lo que le permitirá ganar intereses.

3. Destinar los recursos a la actividad productiva es decir asumir un riesgo para ello debe diseñar un proyecto de inversión.

¿EN QUÉ CONSISTE PREPARAR Y EVALUAR UN PROYECTO DE

INVERSIÓN?

PREPARAR un proyecto de inversión consiste en determinar el monto y tipo de inversiones ; los costos y beneficios que generará el proyecto. Información para confeccionar el Flujo de Caja.

EVALUAR un proyecto de inversión, implica medir la rentabilidad de la inversión que producirá el proyecto . La evaluación determina hasta donde los beneficios (ingresos) generados por el proyecto superan los costos incurridos . Teniendo en cuenta el costo de oportunidad del capital

¿QUÉ ES EL FLUJO DE CAJA?

Es un esquema que presenta en forma sistemática l

Los costos e ingresos registrados año por año (ó período por período): Sus elementos son:

Los Beneficios (ingresos) de operación Los Costos (egresos) de inversión ó montaje

ó sea los costos iniciales. Los costos (egresos) de operación. El valor de desecho del proyecto en el

momento final del mismo.

¿Cuáles son los criterios para tomar decisiones?

1. EL VALOR ACTUAL NETO Ó VALOR PRESENTE NETO (VAN ó VPN): Representa la suma presente de los ingresos netos futuros y presentes de un proyecto.

* Si VPN > 0 : Proyecto atractivo, debe aceptarse * Si VPN < 0 : No se debe invertir. * Si VPN = 0 : Es indiferente2. TASA INTERNA DE RETORNO: Mide la rentabilidad

del dinero mantenido dentro del proyecto . El criterio para la toma de decisiones es que ésta

debe ser mayor que el costo de ooportunidad del capital. TIR > COK

PROBLEMA

Suponga que un proyecto de inversión presenta la siguiente información. Período de evaluación 10 años Precio de venta S/.100 la unidad Cantidad a vender 1000 unidades Costo variable S/.20 la unidad Costo fijo anual S/.30000 Inversión Fija S/.250000 Capital de trabajo S/.40000 Depreciación Inv. Fija 10 años Valor de desecho del proyecto S/.150000 Costo de oportunidad capital 10% Impuesto a las utilidades 10%SE pide : Confeccionar el Flujo de Caja.

FLUJO DE CAJA

RUBROS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

INGRESOS * (+)

EGRESOS * (-)

Cost. Variables * (-)

Costos Fijos * (-)

Depreciación * (-)

Ut. antes de Imp. * (-)

Impuestos * (-)

INVERSIÓN *(-)

CAPITAL DE W * (-) * (+)

VALOR DE DESECHO *(+)

UTILIDAD NETA

TIR

VAN

CONCEPTOS FINANCIEROS

El valor del dinero en el tiempo requiere del uso

de las siguientes herramientas: el interés simple , el interés compuesto; las anualidades; y las tasas de interés, efectiva, real, discreta y

continua.

El conjunto de técnicas que se analizara se denomina Matemáticas Financieras.

INTERES

En términos generales, se define el interés “I” como como la ganancia de la unidad monetaria P en una

unidad de tiempo, generada por una tasa de interés

efectiva TE I = P * TE

Cuando en una operación de interés, se produce una sola

capitalización se denomina Interés simple; pero si existe mas de una capitalización se denomina interés compuesto; el cual se puede

calcular aplicando una tasa de interés nominal TN o una tasa de interés efectiva TE.

INTERÉS SIMPLE

Es el importe que produce un capital generado por una tasa de interés nominal durante un plazo determinadoen una operación cuya característica es que dicho capital permanece constante hasta el vencimiento de lamisma. La capitalización-adición del interés ganado al capital original-, se produce únicamente al término de todoel plazo de la operación.

I = P * TN * n

I = P * TN * n

Donde:

I = Interés en unidades monetariasP = principal o capitalTN = tasa de interésn = fracción del periodo en que esta

expresada la tasa de interés: el tiempo.

INTERÉS COMPUESTO

Es el rendimiento financiero que produce un capital generado por una tasa de interés

nominal capitalizable m veces, o por una tasa efectiva durante un determinado numero de periodos de capitalización n.