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ING. INDUSTRIAL
PERIODO ENERO-JUNIO 2015
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA ELABORACIÓN
DE POLÍMERO DE CAUCHO “WORD RECYCLE”
INTEGRANTE:
Oseguera Rosales Kevin Axel
Ortega Valdez Antonio de Jesus
ASESOR: AURELIO SÁNCHEZ GARIBO
CD. Y PTO. DE LÁZARO CÁRDENAS, MICHOACÁN.
2
Resumen ejecutivo
El presente proyecto pretende crear una empresa que sea una solución rentable y amigable
con el ambiente a través del reciclaje de una parte de las llantas desechadas en la ciudad de
Lázaro Cárdenas. Este proceso consiste en la trituración de la llanta separando sus
diferentes componentes como el caucho, el acero y las fibras textiles. El caucho es triturado
en varias fases hasta obtener un polvo de caucho muy pequeño que servirá como fuente de
materia prima para la creación de impermeabilizante hecho a base de polvo de llanta.
El reciclaje es una actividad poco explotada que tiene todas las oportunidades para ser un
gran motor del sector industrial en el país en la región de Lázaro Cárdenas. Por otro lado,
vemos como debilidad que tenemos que capacitar al personal de nuestra empresa
adecuadamente.
Nuestra organización estará conformada por un Gerente general, que se encargara de
coordinar y administrar los recursos para llevar a cabo las actividades de la empresa; un
Jefe de Producción, que tendrá a su cargo el área de operación; y un Jefe de mercadotecnia
que realizara e implementara las estrategias de marketing.
Para las actividades administrativas y de producción se necesita de la compra de un terreno
donde yacerá la empresa Word Recycle, el costo del terreno es de $720,000.00 y estará
ubicado en Libramiento A Sicartsa esquina con Belisario Domínguez, Lázaro Cárdenas.
En resumen de la evaluación financiera tenemos: el capital de trabajo inicial y el costo de
constitución de la empresa se presupuesta una inversión de $4, 060,253.24; el cual será
financiado por tres distintas fuentes: los socios con el 25%, Banco Santander con
intermediario NAFIN con el 45% y el resto el Banco HSBC que cuenta con un producto
especial para MIPYMES con el 35%. Las tasas de interés son: 30%, 14.30% y 19.70%,
respectivamente. En total la Tasa Mínima Atractiva de Rendimiento se calcula es 20.115%.
Esperamos obtener un flujo de efectivo de: $1, 706,153.89, $1, 748,762.70, $1, 477,391.13,
$1, 450,245.93 y $2, 657,160.91; en los primeros cinco años respectivamente, se calcula un
Valor Presente Neto de $1, 184,255.31; una Tasa Interna de Retorno del 32.24% y una
Relación de Beneficio/Costo de 1.29. Con esta base podemos concluir que el proyecto es
financieramente rentable.
Por ultimo podemos decir que los impactos que se tendrán son mayormente positivos: en el
ámbito social la empresa le ofrece a la comunidad beneficios como un nuevo nivel de vida
y desde el punto de visto económico se generan empleos directos e indirectos para la
economía de la región.
3
Índice
1.1 Datos Generales del Proyecto. .................................................................................................. 12
1.1.1 Clasificación del Proyecto. .................................................................................................... 13
1.1.2 Magnitud del proyecto. ........................................................................................................ 13
1.1.3 Idea del proyecto. ................................................................................................................... 14
1.1.4 Perfil del Proyecto. ................................................................................................................. 15
1.2 Diagnóstico del Proyecto. ....................................................................................................... 18
1.3 Análisis Estratégico. .................................................................................................................. 21
1.3.2 Etapa Analítica. .................................................................................................................... 23
1.3.3 Etapa Operativa ................................................................................................................... 24
1.3.4 Etapa Desarrollo. ................................................................................................................ 26
2. Diseño Organizativo y Administrativo .................................................................................. 27
2.1 Antecedentes. ............................................................................................................................ 27
2.2 Figura jurídica de la empresa. .............................................................................................. 27
2.3 Desarrollo de la propuesta de valor (misión y visión). ...................................................... 28
2.4 Organigrama de la empresa. ................................................................................................. 29
2.5 Descripción de puestos............................................................................................................ 30
3. Estudio de Mercado. ................................................................................................................... 34
3.1 Investigación de Mercado. ........................................................................................................ 34
3. Especificación de los objetivos de la investigación. .................................................................. 36
3.2 Segmentación de mercado. ....................................................................................................... 44
3.2.1 Segmentación Geográfica ...................................................................................................... 45
3.2.3 Segmentación demográfica .................................................................................................... 46
3.3 Producto principal y subproductos y/o servicio. .................................................................... 46
3.4 Análisis de la demanda. ............................................................................................................ 48
3.4.1. Clasificación de la demanda ................................................................................................. 49
3.4.2. Factores que afectan la demanda ......................................................................................... 49
3.4.3. Área de mercado.................................................................................................................... 50
3.4.4. Tipificación de los Demandantes ......................................................................................... 50
3.4.5. Estimación de la demanda .................................................................................................... 51
3.4.6. Proyección de la demanda .................................................................................................... 51
4
3.5 Análisis de la oferta. .................................................................................................................. 52
3.5.2. Factores que afectan a la oferta ........................................................................................... 53
3.6 Balance entre la oferta y la demanda. ..................................................................................... 55
3.7 Análisis de la competencia. ....................................................................................................... 57
3.8 Estrategia comercial. ................................................................................................................. 59
3.8.1. Producto ................................................................................................................................. 60
3.8.2. Precio ...................................................................................................................................... 61
3.8.3. Plaza o Distribución .............................................................................................................. 64
3.8.4. Promoción .............................................................................................................................. 65
3.9 Análisis de precios. .................................................................................................................... 66
3.9.1. Rango en la determinación de los precios ........................................................................... 66
3.9.2. Método basado en el mercado .............................................................................................. 67
3.9.3. Método basado en el costo adicional .................................................................................... 67
4. Ingeniería del Proyecto. ............................................................................................................. 70
4.1 Tamaño. ...................................................................................................................................... 70
4.1.1 Factores que Determinan el Tamaño de un Proyecto. ....................................................... 71
4.1.2 Tipos de Capacidades de los Equipos ................................................................................... 71
4.1.3 Cálculo de la Capacidad Instalada de un Proceso. .............................................................. 71
4.2 Localización y descripción especifica del sitio del proyecto. ................................................. 72
4.2.1. Macro localización................................................................................................................. 73
4.2.2. Micro localización ................................................................................................................. 73
4.2.3. Método para la Localización del Proyecto .......................................................................... 74
4.3 Materias primas. ....................................................................................................................... 78
4.3.1 Clasificación de las Materia Primas. .................................................................................... 78
4.3.2 Caracterización de las Materias Primas. ............................................................................. 79
4.3.3 Determinación de los Requerimientos de Materias Primas. .............................................. 79
4.3.4 Determinación de la Disponibilidad de Materias Primas. .................................................. 80
4.5 Maquinaria y equipo. ................................................................................................................ 88
4.5.2 Maquinaria y Equipo para el Manejo de materiales. ......................................................... 93
4.6 Distribución de planta. .............................................................................................................. 96
4.7 Obra civil y construcciones....................................................................................................... 97
4.7.1 Factores Previos a la Ejecución de la Obra Civil. ............................................................... 97
5
4.7.2 Planos Básicos para la Obra Civil. ....................................................................................... 98
4.7.3 Factores a Considerar en la Ejecución de una Obra Civil. ................................................ 98
4.8 Recursos humanos ..................................................................................................................... 99
4.9 Programas de producción. ...................................................................................................... 100
4.10 Programas de ejecución, administrativos, de capacitación y asistencia técnica. ............ 102
4.10.1 Programas de Ejecución .................................................................................................... 102
4.10.2 Programas Administrativos. ............................................................................................. 103
4.10.3 Programa de Capacitación. ............................................................................................... 103
4.11 Cumplimiento de Normas Sanitarias, Ambientales y otras............................................... 104
5. Análisis Financiero .................................................................................................................... 106
5.1. Estructura de las Inversiones y Presupuesto de Inversión ................................................. 106
5.2.1. Estructura de Financiamiento ............................................................................................ 110
5.3. Análisis de Estados Financieros ............................................................................................ 112
5.3.1. Presupuesto de Ingresos del Proyecto ............................................................................... 112
5.3.2. Costo Total de Operación ................................................................................................... 113
5.3.3. Estado de Resultados .......................................................................................................... 120
5.3.4. Flujo Neto del Proyecto....................................................................................................... 121
5.4. Evaluación Financiera (Cálculo de Indicadores Financieros: VPN, TIR, Relación
Beneficio/Costo, Punto de Equilibrio) ......................................................................................... 122
5.4.1. Valor Presente Neto ............................................................................................................ 122
5.4.2. Tasa Interna de Retorno ..................................................................................................... 122
5.4.3. Relación Beneficio /Costo ................................................................................................... 123
5.4.4. Punto De Equilibrio ............................................................................................................ 125
6. Descripción y Análisis de los Impactos .................................................................................... 128
6.1. Impacto ambiental.................................................................................................................. 128
6.1.1 Legislación y Normatividad Ambiental. ............................................................................. 128
6.1.2 Uso de la Energía. ................................................................................................................. 129
6.1.3 Uso del agua. ......................................................................................................................... 130
6.1.4 Uso del aire ............................................................................................................................ 130
6.1.5 Uso del Suelo ......................................................................................................................... 130
6.2. Impacto social ......................................................................................................................... 131
6.2.1 Variables del Impacto Social de la Empresa...................................................................... 131
6
6.2.2 Formulación de Indicadores del impacto Social ................................................................ 132
6.2.3 Infraestructura Social. ......................................................................................................... 132
6.3 Impacto Económico. ................................................................................................................ 133
6.3.1 Importancia del Impacto Económico ................................................................................. 134
Referencias bibliográficas............................................................................................................ 135
Anexos ............................................................................................................................................ 137
7
Índice de tablas
Tabla 1. Datos generales del proyecto .............................................................................................. 12
Tabla 1.1. Matriz de evaluación por factores .................................................................................... 14
Tabla 1.2. Votación ponderada ......................................................................................................... 15
Tabla 1.3. Inversión total................................................................................................................... 17
Tabla 1.4. FODA ............................................................................................................................... 19
Tabla 1.4. FODA ............................................................................................................................... 23
Tabla 1.5. Planes estratégicos. .......................................................................................................... 25
Tabla 1.6. Etapa de Desarrollo .......................................................................................................... 26
Tabla 2. Puesto de gerente general .................................................................................................... 30
Tabla 2.1. Puesto de jefe de marketing ............................................................................................. 31
Tabla 2.1. Puesto de jefe de producción ............................................................................................ 32
Tabla 2.1. Puesto de trbajador ........................................................................................................... 33
Tabla 3. Análisis Preliminar .............................................................................................................. 38
Tabla 3.1. Costos de Investigación de Mercado ................................................................................ 39
Tabla 3.2. Cronograma de Investigación de Mercado. ...................................................................... 39
Tabla 3.3 Segmentación de mi mercado ........................................................................................... 45
Tabla 3.4. Segmentación demográfica .............................................................................................. 46
Tabla 3.5. Variables referentes a la demanda de la empresa Word Recycle. .................................... 49
Tabla 3.6. Tipificación de los Demandantes ..................................................................................... 50
Tabla 3.7. Proyección Mensual de la Demanda a 5 años. ................................................................. 52
Tabla 3.8. Variables referentes a la Oferta. ....................................................................................... 54
Tabla 3.9 Precios de la competencia. ................................................................................................ 55
Tabla 3.9.1 Demanda ........................................................................................................................ 55
Tabla 3.9.2 Oferta ............................................................................................................................. 56
Tabla 3.10.Marcas de impermeabilizantes ........................................................................................ 58
Tabla 3.11. Costos de producción ..................................................................................................... 62
Tabla 3.12. Estrategias de la Mezcla Promocional. .......................................................................... 66
Tabla 3.13. Rango de precios de impermeabilizante Word Recycle. ................................................ 66
Tabla 3.14. Análisis de precios de la Competencia. .......................................................................... 67
Tabla 3.15. Costos de Producción. .................................................................................................... 67
Tabla 3.16 Gastos de Administración. .............................................................................................. 68
Tabla 3.17. Gastos de Ventas ............................................................................................................ 68
8
Tabla 3.18. Costo Total de Operación. .............................................................................................. 68
Tabla 4.1 Tamaño o Capacidad de un Proyecto. ............................................................................... 70
Tabla 4.2. Método Cualitativo de Evaluación por Factores .............................................................. 77
Tabla 4.3 .Características de las materas primas ............................................................................... 79
Tabla 4.4 Requerimientos de Materia Prima. .................................................................................... 80
Tabla 4.5. Llantas desechadas en la región ...................................................................................... 81
Tabla 4.6 Proyección de la Demanda del impermeabilizante ........................................................... 81
Tabla 4.7. Procesos de producción .................................................................................................... 83
Tabla 4.9 Curso grama Analítico del Proceso. .................................................................................. 87
Tabla 4.10. Maquinaria y Equipo de Word Recycle ......................................................................... 88
Tabla 4.11. Especificaciones Diablo de carga 100 kg ....................................................................... 94
Tabla 4.12. Características y descripción de camioneta Nissan NP300 ............................................ 95
Tabla 4.12 Tabla de mano de obra Directa. ...................................................................................... 99
Tabla 4.14 Tabla de mano de obra Indirecta. .................................................................................... 99
Tabla 4.15. Planeación a Largo Plazo de Word Recycle. ............................................................... 100
Tabla 4.16. Planeación Agregada de Word Recycle. ...................................................................... 100
Tabla 4.17. Programa Maestro de Producción de Word Recycle.................................................... 101
Tabla 4.18. Programa de Ejecución. ............................................................................................... 102
Tabla 4.19. Programa de Capacitación Administrativa. .................................................................. 103
Tabla 4.20. Planeación de la Capacitación. ..................................................................................... 103
Tabla 5.1. Inversión en Terrenos. .................................................................................................... 106
Tabla 5.2. Inversión en Construcciones. ......................................................................................... 106
Tabla 5.3. Inversión en Equipo de Producción. .............................................................................. 107
Tabla 5.4. Inversión en Mobiliario y Equipo de Oficina. ................................................................ 107
Tabla 5.5. Inversión en Equipo de Cómputo. .................................................................................. 108
Tabla 5.6. Inversión en Equipo de Transporte. ............................................................................... 108
Tabla 5.7. Inversión Total en Activo Fijo. ...................................................................................... 108
Tabla 5.8. Costos de Instalación de Servicios. ................................................................................ 108
Tabla 5.9. Inversión en Activo Diferido. ........................................................................................ 109
Tabla 5.10. Inversión en Capital de Trabajo. .................................................................................. 109
Tabla 5.11. Inversión Total en Activo Fijo y Diferido. ................................................................... 110
Tabla 5.12. Cálculo de la TMAR. ................................................................................................... 111
Tabla 5.13. Amortización de la Deuda con el Banco Santander (NAFIN). .................................... 111
9
Tabla 5.14. Amortización de la Deuda con el Banco HSBC. ......................................................... 111
Tabla 5.15. Pagos de Capital e Intereses. ........................................................................................ 112
Tabla 5.16. Proyección Mensual de la Demanda a Cinco Años. .................................................... 112
Tabla 5.17. Presupuesto de Ingresos del Proyecto. ......................................................................... 113
Tabla 5.18. Costo de Suministros. ................................................................................................... 113
Tabla 5.19. Costo de Envase y Etiquetas. ....................................................................................... 114
Tabla 5.20. Costo de Materiales Indirectos. .................................................................................... 114
Tabla 5.21. Costo de Mano de Obra Directa. .................................................................................. 114
Tabla 5.22. Costo de Mano de Obra Indirecta. ............................................................................... 115
Tabla 5.23. Costo de Energía Eléctrica para elaborar el producto. ................................................. 115
Tabla 5.24. Costos de Agua y Gas .................................................................................................. 115
Tabla 5.25. Costos de Mantenimiento. ............................................................................................ 115
Tabla 5.26. Costos de Control de Calidad. ...................................................................................... 116
Tabla 5.27. Costos de Depreciación y Amortización. ..................................................................... 116
Tabla 5.28. Costos del Producto...................................................................................................... 117
Tabla 5.30. Gastos de Administración: Costo de Energía Eléctrica................................................ 117
Tabla 5.30. Gastos Totales de Administración................................................................................ 118
Tabla 5.31. Gastos de la Mezcla de Publicidad. .............................................................................. 118
Tabla 5.32. Gastos de Ventas .......................................................................................................... 118
Tabla 5.33. Costos Totales de Operación ........................................................................................ 119
Tabla 5.34. Parámetros para el Estado de Resultados. .................................................................... 120
Tabla 5.35. Estado de Resultados .................................................................................................... 120
Tabla 5.36. Flujo Neto del Proyecto. .............................................................................................. 121
Tabla 5.37. Cálculo del Valor Presente Neto. ................................................................................. 122
Tabla 5.38. VPN con una tasa igual a la TIR .................................................................................. 123
Tabla 5.39. Información para el Cálculo de la Relación B/C. ......................................................... 124
Tabla 5.40. Cálculo de la Relación Beneficio/Costo ....................................................................... 124
Tabla 5.41. Clasificación de Costos en Fijos y Variables ............................................................... 125
Tabla 5.42. Costos Variables. .......................................................................................................... 125
Tabla 5.43. Costos Fijos. ................................................................................................................. 126
Tabla 5.44.Tabla de Punto de Equilibrio. ........................................................................................ 127
Tabla 6.1. Indicadores para Evaluar el Impacto Social de “Word Recycle”. ................................ 132
10
Índice de Figuras.
Figura 1. Políticas Organizacionales ................................................................................................. 22
Figura 1. Organigrama ...................................................................................................................... 29
Figura 3. Encuesta ............................................................................................................................. 35
Figura 3.1. Recolección de datos en Excel ........................................................................................ 40
Figura 3.2. Gráfico de pregunta 1. .................................................................................................... 40
Figura 3.3. Gráfico de pregunta 2. .................................................................................................... 41
Figura 3.4. Gráfico de pregunta 3. .................................................................................................... 41
Figura 3.5. Gráfico de pregunta 4. .................................................................................................... 41
Figura 3.6. Gráfico de pregunta 5. .................................................................................................... 42
Figura 3.7. Gráfico de pregunta 6. .................................................................................................... 42
Figura 3.8. Gráfico de pregunta 7. .................................................................................................... 42
Figura 3.9. Gráfico de pregunta 8. .................................................................................................... 43
Figura 3.10. Gráfico de pregunta 9. .................................................................................................. 43
Figura 3.11. Mapa de México. Fuente API Lázaro Cárdenas ........................................................... 45
Figura 3.12. Clasificación del producto. ........................................................................................... 46
Figura 3.13. Polvo de llanta .............................................................................................................. 47
Figura 3.14. Impermeabilizante ........................................................................................................ 48
Figura 3.15. Factores del mercado. ................................................................................................... 50
Figura 3.16. Proyección de la Demanda a 5 años. ............................................................................ 52
Figura 3.17 Grafica de la demanda ................................................................................................... 55
Figura 3.18. Grafica de la oferta ....................................................................................................... 56
Figura 3.19. Balance de la oferta y la demanda ................................................................................ 56
Figura 3.20. Fuerzas de Porter .......................................................................................................... 59
Figura 3.21. Marca ............................................................................................................................ 60
Figura 3.22. Etiqueta del producto. ................................................................................................... 61
Figura 3.23. Comparación de precios ................................................................................................ 63
Figura 3.24. Productor – Consumidor ............................................................................................... 64
Figura 4. Línea de Producción de impermeabilizante de llanta. ...................................................... 72
Figura 4.1. Macro localización de Word Recycle. ............................................................................ 73
Figura 4.2. Micro localización de la empresa Word Recycle ........................................................... 73
Figura 4.3. Zona A, carretera federal 200, pista de Aeropuerto La Orilla ........................................ 74
Figura 4.4. Zona B, Libramiento A Sicartsa esquina con Belisario Domínguez .............................. 75
11
Figura 4.5. Zona C, sobre la Carretera Zihuatanejo – Manzanillo, La Orilla. .................................. 76
Figura 4.7. Llantas ............................................................................................................................. 80
Figura 4.8 Elementos Básicos de un Proceso de Producción ............................................................ 82
Figura 4.9 Diagrama de Bloques del Proceso de Producción del impermeabilizante ....................... 86
Figura 4.10 Diablo de carga de 100 kg. ............................................................................................ 93
Figura 4.11. Camioneta Nissan NP300. ............................................................................................ 94
Figura 4.12 Distribución: Proyecto de Fabricación de impermeabilizante de caucho ...................... 96
Figura 4.13. Plano de obra civil ........................................................................................................ 98
Figura 5.1. Punto de Equilibrio. ...................................................................................................... 127
Figura 6.1. Infraestructura social ..................................................................................................... 133
12
1. Diagnóstico del Entorno y Desarrollo de la Idea.
1.1 Datos Generales del Proyecto.
La idea surge primeramente por la gran generación de neumáticos desechados por los
automotores que contaminan al medio ambiente y generan enfermedades a las personas que
habitan en la región, para esto se pretende dar un reúso a estos neumáticos obteniendo un
impermeabilizante hecho a base del polvo de caucho que ayude a proteger el techo y las
paredes de las viviendas, además de mejorar la calidad de vida los habitantes, así también
disminuir la acumulación de residuos sólidos.
Se piensa que darles un nuevo uso como materia prima trae buenos y nuevos beneficios,
como lo es la obtención del caucho y así se atacaría el problema de la contaminación
ecológica, la parte económica y el diseño de una nueva recicladora generadora de empleos.
Como se muestra en la tabla 1.
Tabla 1. Datos generales del proyecto
Nombre del proyecto: Word Recycle ( El nombre de la empresa se centra en la palabra "Reciclar").
Tipo de Proyecto:De caracter Privado
Localización: Ciudad y pto. de Lázaro Cárdenas
Ubicación: Ave. Tariacuri y ave. Belisario Dominguez 865
Magnitud del proyecto: Micro empresa
13
1.1.1 Clasificación del Proyecto.
Es una propuesta referente a un micro empresa de reciclaje de llantas desechadas, las cuales
una vez trituradas y tratadas de manera conveniente darán lugar a gránulos que pueden ser
utilizados para la creación de un impermeabilizante que se aplicara en diversas
instalaciones.
1.1.2 Magnitud del proyecto.
La empresa recicladora y captadora de neumáticos de nombre “Word Recycle” se
encontrara dentro de la categoría o tamaño de micro-empresa ya que solo contara con un
numero de 7 empleados. Ya que se pretende elaborar impermeabilizantes de polvo de
llanta como producto terminado que tendrán un uso de aplicación en las viviendas de
Lázaro Cárdenas, Uruapan y Apatzingán.
14
1.1.3 Idea del proyecto.
Se realizó una lluvia de ideas en busca de definir el proyecto, en esta lluvia de ideas se evaluaron las siguientes propuestas. Algunas de
las ideas surgidas se muestran en la siguiente tabla 1.1 Matriz de Evaluación por Factores.
Idea principal
Demanda
Actual
Demanda
potencial
Precio de
ventas
Inversión
requerida
Innovación
del producto
Impacto
económico
Impacto
ecológico
Tecnología
requerida
Total de
puntos no
1 Empresa Procesadora de
mango 4 2 4 4 4 2 4 4 28
2
Propuesta de elaboración
de pegamento a través del
zazanil
2 3 6 6 2 3 6 6 34
3 Diseño de cancha
sintética ITLAC 4 5 2 5 4 5 2 5 32
4 Recicladora de caucho 4 6 7 4 4 5 9 5 44
5 Propuesta de diseño de
centros recreativos 5 5 3 4 5 5 3 4 34
6 Cultivos Hidropónicos 2 6 5 5 2 6 9 5 40
7 Agencia aduanera 3 6 6 5 3 6 4 6 39
8 Rediseño de la cafetería 1
y 2 ITLAC 3 4 5 4 3 4 5 4 32
9
Equipamiento e
implementación de un
centro de boliche
3 3 6 3 3 3 6 3 30
10
Elaboración y
comercialización de
botanas
7 6 8 3 5 6 8 3 46
11 Biogás 3 4 1 4 3 4 9 6 34
12 Empresa de servicios 6 6 3 7 3 8 5 3 41
Tabla 1.1. Matriz de evaluación por factores
15
Se analizaron las ideas con mayor puntuación y se evaluaron más a fondo las propuestas
con más a valor. Tabla 1.2 Votación Ponderada
Tabla 1.2. Votación ponderada
Votación de ponderación
Numero de propuesta
No. De
integrantes Suma
1 2
4) Recicladora de caucho 3 4 7
6) Cultivos Hidropónicos 2 2 4
7) Agencia aduanera 2 1 3
10) Elaboración y comercialización de
botanas 2 2 4
12) Empresa de servicios 1 1 2
TOTAL 10 10 20 Por consumación la propuesta final con la cual se desarrollaría el proyecto sería: la
creación de una empresa dedicada al reciclaje de llantas para transformarlas en Grano de
Caucho Reciclado, cuyo nicho de mercado se enfocará en empresas de construcción, en la
elaboración de impermeabilizantes.
1.1.4 Perfil del Proyecto.
a) Título del proyecto.
Estudio de factibilidad para la elaboración de polímero de caucho “Word Recycle”
b) Objetivo del proyecto.
Este proyecto está encaminado a reducir el elevado porcentaje de la contaminación en la
región de Lázaro Cárdenas, buscando reducir al más bajo nivel las emisiones de
compuestos tóxicos que se expulsan al aire por la quema de las llantas.
Se pretende crear una microempresa que se dedique a recopilar y reciclar los neumáticos
para posteriormente procesarlos y convertirlos en impermeabilizante y así mismo sea una
fuente de materia prima, para la elaboración de otros productos.
16
c) Objetivo general
Crear una empresa recicladora y captadora de neumáticos para la obtención de un
impermeabilizante hecho a base del polvo de llanta y así estudiar el impacto ambiental que
producen los neumáticos en uso y desuso, proponiendo un reciclado que beneficien a la
sociedad aplicando los principios básicos de la Calidad.
d) Objetivos específicos
1. Encontrar la mejor localización para la propuesta de la empresa “Word Recycle” en
Lázaro Cárdenas, Michoacán, mediante métodos y técnicas de ingeniería.
2. Proponer diferentes alternativas de distribución de planta.
3. Determinar y proponer equipo e infraestructura necesaria para generar el servicio.
4. Conocer al grado de aceptación de la población Michoacana hacia nuestra propuesta
de empresa.
5. Conocer las necesidades y requisitos con los que debe cumplir el producto esperado
por la población michoacana para su aceptación.
6. Proponer presupuesto y proveedores de suministros y consumibles, maquinaria,
equipo, etc.
7. Determinar precio de venta, en base a técnicas analíticas.
8. Determinar punto de equilibrio, VPN, TIR, etc. para conocer la rentabilidad del
proyecto.
9. Proponer estructura organizacional, en base al tamaño de la empresa y necesidades
de atención de los clientes.
10. Basar la propuesta de empresa en la legislación correspondiente.
e) Beneficiarios del Proyecto.
Al crear la empresa Recicladora y captadora de neumáticos “Word Recycle” habrá 2 tipos
de beneficiarios
Beneficiarios Directos. Son aquellos que participarán directamente en el proyecto y, por
consiguiente, se beneficiarán con su implementación.
Entre los principales son: Los inversionistas
Empleados
Trabajadores
Los consumidores del granulado de caucho
Organizaciones que proveerán algún tipo de insumos o servicios.
Beneficiarios Indirectos. Todos aquellos que no están involucrados directamente en el
proyecto, pero que recibirán algún beneficio. Los principales son:
17
Transportistas
El comercio y servicios del área de influencia del proyecto
Dependencias del Gobierno que recaudan algún tipo de impuesto.
Instituciones u organizaciones educativas
f) Justificación Técnica.
Este proyecto pretende mostrar que una empresa dedicada al reciclaje de llantas usadas
mediante su trituración en la ciudad de Lázaro Cárdenas, es una empresa viable e
importante desde el punto de vista ambiental, social, económico, que valorizará la actividad
del reciclaje, de alto potencial y proyección hacia el futuro. Su elaboración, es un reto a
nivel personal y profesional, que saca a flote la perseverancia y los conocimientos
adquiridos en el transcurso de mi carrera como ingeniero industrial.
g) Ingresos Estimados del Proyecto.
La empresa tiene estimado el precio unitario de la demanda anual que sería:
Cubeta con un contenido neto de 19 Lt. Con precio estimado de $ 900.00 pesos.
7,524 unidades de granulado de caucho al año
(6,468 )x(900.00) = $𝟓, 𝟖𝟐𝟏, 𝟐𝟎𝟎. 𝟎𝟎
h) Inversiones y costos Estimadas del Proyecto
El proyecto tiene estimado hasta ahora las siguientes inversiones (tabla1.3):
Tabla 1.3. Inversión total.
Concepto Costo Porcentaje
Terreno $720,000.00 18%
Construcciones. $700,400.00 17%
Equipo de Producción $1,557,473.70 38%
Equipo de Oficina $50,587.00 1%
Equipo de Computo $31,996.00 1%
Equipo de Transporte $257,500.00 6%
Activo Diferido $477,270.95 12%
Capital de Trabajo $265,025.59 7%
Total $4,060,253.24 100.00%
18
i) Conclusiones.
Fue necesario hacer una investigación sobre antecedentes de compañías similares a Ciclo-
Llantas, esto con el fin de conocer cómo es que se ha desarrollado históricamente los
procesos para la producción de polvo o granulado de llanta.
Finalmente se detallaron los objetivos específicos para el desarrollo óptimo de la empresa.
1.2 Diagnóstico del Proyecto.
1. Titulo o Títulos Propuestos del Proyecto.
Estudio de factibilidad de una Recicladora de neumáticos ITLAC
Propuesta de una Captadora y recicladora de llantas
Caucho Tec
Creadora de una recicladora para la elaboración de caucho
Estudio de factibilidad para la elaboración de polímero de caucho “Word
Recycle”
Creación de una recicladora de neumáticos para la obtención del polímero de
caucho
2. Nombre del Autor o Autores del Proyecto.
Ortega Valdez Antonio de Jesús
Oseguera Rosales Kevin Axel
19
Factores externos
3. Diagnóstico Interno y Externo del proyecto.
Tabla 1.4. FODA
FORTALEZAS
F1. Mano de obra calificada.
F2.El producto que se
comercializara acatara las
especificaciones y calidad
exigida por el cliente.
F3. Se trata de un negocio
innovador (no desconocido)
y que no es maduro.
DEBILIDADES
D1. Falta de recursos
financieros.
D2. Abastecimiento continúo
de neumáticos.
D3. Conocimiento insuficiente
del reciclado de llantas.
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO (OFENSIVAS) ESTRATEGIAS DO
(ADAPTATIVAS)
O1. Acceso a fuentes de
financiamiento
O.2 Disponibilidad y calidad
de la materia prima
O3. Aumento en la población
con tendencia en el cuidado a
la salud.
O4. Creciente demanda en el
mercado de productos no
contaminados.
FO1. Escasa competencia.
FO2. Legislación favorable.
Respaldo social y concienciación
a favor del reciclaje.
FO3. No se necesita una
inversión descomunal.
DO1. Adherirse a fuentes de
financiamiento para adquirir las
maquinas principales del
sistema.
DO2. Acceder a fuentes de
financiamiento que solventen los
compromisos más inmediatos.
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA (DEFENSIVAS) ESTRATEGIAS DA
(SUPERVIVENCIA)
A1. El impermeabilizante hecho
de llantas por medio de su
trituración es un tema poco
conocido aún en Lázaro
Cárdenas.
A2. La competencia puede
ofrecer un precio más atractivo
al cliente.
FA1. Implementar una campaña
local para dar a conocer el
producto al mercado.
FA2. Promover la imagen del
producto con base en el dominio
del proceso.
DA1. Realizar el mejoramiento
del diseño del sistema de
reciclado de llantas.
DA2. Acceder a los recursos
financieros y promover una
campaña local y regional del
granulado de caucho.
Factores internos
20
4. Destinatarios o Beneficiarios del Proyecto.
A. Beneficiarios Directos:
Inversionistas
Empleados
Industrias que vean el caucho como fuente de materia prima
Comunidad en general.
B. Beneficiarios indirectos:
Gobierno
Transportistas
Estudiantes
5. Justificación del Proyecto.
Los neumáticos son un material de gran potencial para el reciclaje y el aprovechamiento,
este está compuesto por elementos como el caucho, el hierro y la fibra textil, los cuales son
susceptibles a ser transformados y reincorporados a nuevos procesos productivos por el
medio ambiente del reciclaje.
En este sentido, para dar solución al problema de disposición generado por el mal manejo
de este residuo, se pretende proponer una nueva aplicación para los residuos de llantas
usándolos como polímero de caucho en un escenario deportivo.
Para esta aplicación el caucho reciclado previamente de los neumáticos usados ofrecerá
características como: impermeabilidad, amortiguara golpes en caídas, aumenta la fricción
previniendo resbalones o caídas.
La alta generación de residuos de llantas: según SEMANART, PROFEPA y la CONANP, y
el pobre mercado de reciclaje de este material debido a la poca tecnología existente en la
ciudad de Lázaro Cárdenas, representa una oportunidad de mercado con altos beneficios
tanto económicos como de conservación al medio ambiente.
6. Conclusiones del Diagnóstico.
Se puede decir que el diagnóstico es favorable, ya que lo reflejado en el diagrama FODA
muestra una competitividad favorable para el proyecto, lo cual nos aporta bases suficientes
21
para continuar con la aspiración de implantar la empresa recicladora de neumáticos en la
región.
1.3 Análisis Estratégico.
1.3.1 Etapa Filosófica.
Filosofía
Nuestra empresa se basa en dar mayor importancia al reciclado de neumáticos en la región
de Lázaro Cárdenas, beneficiando con esto a los residentes y ciudades vecinas, generando
empleos y mejorando su nivel de vida. Por otra parte ofrecer un producto originado a base
del polvo de llantas de igual manera ofrecer una fuente de materia prima para la
elaboración de otros productos derivados del caucho ya procesado.
Valores organizacionales
Es indispensable que los trabajadores cuenten con un conjunto de valores, esto permitirá
tener un ambiente de trabajo agradable, entre los valores que se plantean se encuentran los
siguientes:
Puntualidad: una de las responsabilidades primordiales con las que deben contar
los trabajadores es el llegar a tiempo al iniciar con sus labores, esto permitirá
aprovechar al máximo su horario de trabajo.
Respeto: es importante que los trabajadores se comporten y practiquen este valor,
ya que en esta empresa es muy común mirar conductas negativas, como lo son
palabras anti-sonantes, juegos de mal gusto etc. entre compañeros de trabajo, esto
podrá traer consecuencias nocivas al ambiente laboral.
Responsabilidad: la responsabilidad cuenta con un papel muy importante en la
empresa ya que de esto depende que los empleados cumplan con sus tareas
establecidas, y contribuyan de la mejor manera a que la empresa crezca al tener una
mayor producción.
Honestidad: se debe ser honesto al hacer y decir las cosas tal y como ocurren esto
permitirá fomentar la confianza entre los trabajadores de la empresa “Word
Recycle”.
Comunicación: es importante que los trabajadores estén enterados y se les
comunique cualquier información relacionada con la empresa, así estarán al tanto de
lo que ocurre, también al estar abierto a cualquier opinión que permita mejorar.
22
Solidaridad: estar comprometido y apoyarse entre los trabajadores en caso de que
surja alguna dificultad, esto contribuirá un trabajo en equipo, por el bien de la
empresa.
Políticas Organizacionales
La política de la empresa es la de proporcionar un producto de ecológico y de calidad que
respondan a las necesidades de nuestros clientes y así ocupar un nivel competitivo en el
mercado. Para ello se han fijado los siguientes objetivos (figura 1):
Figura 1. Políticas Organizacionales
Nos comprometemos a brindar a la comunidad de LázaroCárdenas Michoacán, beneficios sociales tales como: fuentes deempleo.
Nos comprometemos a crecer económicamente comoempresa, y a contribuir en la economía de la ciudad
Nos comprometemos a mejorar y crecer como empresaconstantemente; y mantenernos en el gusto del cliente,tomando en cuenta sus sugerencias y necesidades.
Nos comprometemos a buscar continuamente laperfección en nuestro producto haciendo caso a lasnecesidades de nuestros clientes,
Garantizar la inocuidad e higiene del producto terminado.
23
Factores externos
1.3.2 Etapa Analítica. Tabla 1.4. FODA
FORTALEZAS
F1. Mano de obra calificada.
F2.El producto que se
comercializara acatara las
especificaciones y calidad
exigida por el cliente.
F3. Se trata de un negocio
innovador (no desconocido)
y que no es maduro.
DEBILIDADES
D1. Falta de recursos
financieros.
D2. Abastecimiento continúo
de neumáticos.
D3. Conocimiento insuficiente
del reciclado de llantas.
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO (OFENSIVAS) ESTRATEGIAS DO
(ADAPTATIVAS)
O1. Acceso a fuentes de
financiamiento
O.2 Disponibilidad y calidad
de la materia prima
O3. Aumento en la población
con tendencia en el cuidado a
la salud.
O4. Creciente demanda en el
mercado de productos no
contaminados.
FO1. Escasa competencia.
FO2. Legislación favorable.
Respaldo social y concienciación
a favor del reciclaje.
FO3. No se necesita una
inversión descomunal.
DO1. Adherirse a fuentes de
financiamiento para adquirir las
maquinas principales del
sistema.
DO2. Acceder a fuentes de
financiamiento que solventen los
compromisos más inmediatos.
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA (DEFENSIVAS) ESTRATEGIAS DA
(SUPERVIVENCIA)
A1. El impermeabilizante hecho
de llantas por medio de su
trituración es un tema poco
conocido aún en Lázaro
Cárdenas.
A2. La competencia puede
ofrecer un precio más atractivo
al cliente.
FA1. Implementar una campaña
local para dar a conocer el
producto al mercado.
FA2. Promover la imagen del
producto con base en el dominio
del proceso.
DA1. Realizar el mejoramiento
del diseño del sistema de
reciclado de llantas.
DA2. Acceder a los recursos
financieros y promover una
campaña local y regional del
granulado de caucho.
Factores internos
24
1.3.3 Etapa Operativa
Estrategias
1. Buscar un programa del gobierno que nos apoye con financiamiento para la
mejorara de instalaciones y maquinaria, con el único fin de ser una empresa
posicionada y reconocida en la industria del reciclaje.
2. Adquirir maquinaria que abastezca la demanda y optimicé el proceso de reciclado
de neumáticos.
3. Fomentar la cultura del reciclaje en la región generando funestes de empleo.
Objetivos estratégicos
1. Consolidarnos como una empresa reconocida en la región.
2. Obtener una rentabilidad mínima del 5% a partir del segundo año.
3. Detectar posibles mercados para la venta del granulado de caucho como consumo
industrial.
4. Satisfacer al cliente con un servicio integral.
25
Planes estratégicos tabla 1.6
Tabla 1.5. Planes estratégicos.
CRONOGRAMA DE
ACTIVIDADES: ENERO-JUNIO 2015
ACTIVIDAD ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO-JULIO
7-9 12-16 19-
23
26-
30
2-
6
9-
13
16-
20
23-
27
02-
06
09-
13
16-
20
23-
27
13-
17
20-
24
27-
01
04-
08
11-
15
18-
22
25-
29
01-
05
08-
12
15-
19
22-
26
29-
03
EVALUACIÓN
1 P
R
2 P
R
3 P
R
4 P
R
5 P
R
ACTV.
ACCIONES RESPONSABLE(S)
OBSERVACIONES DEL
DESEMPEÑO DE LAS
ACCIONES
1 Identificar las vulcanizadoras de la región que
abastezcan de materia prima a la empresa.
2 Capacitar a los trabajadores en pro de buscar
el mejor rendimiento y compromiso con la
empresa.
3 Adquirir vehículos de carga y descarga.
4 Implantar sistemas de mejora continua en
materia de calidad, productividad y tiempos
de respuesta.
5 Reconocimiento ante la sociedad.
26
1.3.4 Etapa Desarrollo.
Tabla 1.6. Etapa de Desarrollo
CRONOGRAMA DE
ACTIVIDADES: 2015 -2017
ACTIVIDAD 2015 2016 2017
JUL AGO SEP OCT NOV DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN
EVALUACIÓN
1 P
R
2 P
R
3 P
R
4 P
R
5 P
R
ACTV.
ACCIONES RESPONSABLE(S)
OBSERVACIONES DEL
DESEMPEÑO DE LAS
ACCIONES
1 Mayor participación en el mercado.
2 Una posición más alta y segura en la industria.
3 Mayor calidad en el proceso del reciclado.
4 Costo más bajo en relación con los
competidores claves.
5 Mayor capacidad para competir en mercados
internacionales.
27
2. Diseño Organizativo y Administrativo
2.1 Antecedentes.
El diseño organizativo-administrativo y el establecimiento de un Marco Jurídico legal para
el proyecto, tiene una serie de ventajas, tales como las siguientes:
La definición de la estructura organizacional nos permite definir los diferentes puestos
necesarios para la operación y control del proyecto, así como los niveles jerárquicos entre
ellos.
El Marco Jurídico y legal del proyecto, definitivamente es un verdadero motor que va a
impulsar todas las actividades del proyecto, tales como:
Establecimiento y registro del Acta Constitutiva de la organización ante las
autoridades competentes.
La obtención de todos los permisos y licencias que permitan la posesión y
utilización de los terrenos e instalaciones para el Proyecto.
Realizar con toda libertad todas las actividades de ejecución, operación y control del
Proyecto.
Cumplir con todas las legislaciones vigentes que tengan relación con la operación
del proyecto, tales como: Normas sanitarias y ecológicas; Legislación laboral, tales
como contratos, pago de salarios y prestaciones; Pago de impuestos ante las
diferentes dependencias de Gobierno.
Reconocimiento de la organización ante la sociedad en general.
La Descripción y Análisis de Puestos, junto con los organigramas, nos permite
definir las funciones, responsabilidades y los requisitos específicos que deben de
cumplir las personas que van a ocupar los diferentes puestos en la organización.
2.2 Figura jurídica de la empresa.
Nuestra empresa yacerá como una Sociedad Anónima ya que se compondrá exclusivamente
de socios cuya obligación se limitará al pago de sus acciones. Procediendo conforme al
artículo 89 de la LGSM. Anexo A. acta constitutiva.
Su denominación será Word Recycle S.A. DE C.V.
La administración de la Sociedad Anónima estará a cargo de uno o varios mandatarios
temporales y revocables, quienes pueden ser socios o personas extrañas a la sociedad.
Cuando los administradores sean dos o más, constituirán el Consejo de Administración.
Todo esto en base a los artículos correspondientes de la LGSM.
28
2.3 Desarrollo de la propuesta de valor (misión y visión).
La idea surge primeramente por la gran generación de neumáticos desechados por los
automotores que contaminan al medio ambiente y generan enfermedades a las personas que
habitan en la región, para darle un reúso a estos neumáticos obteniendo un polímero de
caucho que ayude a mejorar la calidad de vida los habitantes, así también disminuir la
acumulación de residuos sólidos.
Se piensa que darles un nuevo uso como materia prima trae buenos y nuevos beneficios,
como lo es la obtención del polvo de llanta y así se atacaría el problema de la
contaminación ecológica, la parte económica y el diseño de una nueva recicladora
generadora de empleos.
Una vez teniendo la idea principal es ver si este proyecto es factible, para después llevarlo a
ejecución.
MISIÓN
Contribuir a evitar el Calentamiento Global utilizando productos elaborados con
neumáticos reciclados, creando así una Empresa Sustentable, Social y Ecológicamente
Responsable.
VISIÓN
Ser reconocidos como Empresa generadora de Soluciones Ecológicas y Recicladas de
referencia para la industria de la construcción y la adecuación de espacios, desarrollando
una cadena exitosa de distribución de los productos y una cultura de protección al medio
ambiente.
29
2.4 Organigrama de la empresa.
El organigrama es una representación gráfica que ayudará a visualizar de manera clara la
forma en que se organiza la empresa, mostrando desde los puestos directivos o jefes hasta
los empleados con menor rango, como ya se sabe, se clasifica por jerarquías y
responsabilidades dentro de ésta, en la figura 1 se muestra como está estructurada el
corporativo Word Recycle.
Figura 1. Organigrama
GERENTE
N° De Plaza (01)
JEFE DE MARKETING
N° De Plaza (01)
JEFE DE PRODUCCIÓN
N° De Plaza (01)
TRABAJADOR
N° De Plaza (03)
30
2.5 Descripción de puestos.
Datos de identificación gerente general. Ver tabla 2.
Tabla 2. Puesto de gerente general
Datos de Identificación: Gerente General
Denominación del Cargo: Gerente General
Departamento (área) : Gerencia General
Supervisa a : Jefe de Producción y Jefe de Marketing
Descripción del Trabajo:
Es el responsable de la Planeación, Organización, dirección, control y evaluación de la empresa de cada
uno de sus departamentos creando y desarrollando planes estratégicos para lograr los objetivos planteados
y mantener la organización estable y competitiva en el ámbito laboral.
Funciones Específicas:
Coordinación de las actividades de los miembros pertenecientes a los diferentes departamentos
Delegación de Autoridad
Asignación de Responsabilidades
Aprobación de asignaciones y presupuestos
Convocar a Reunión con el Directorio para dar un informe
Ejercer la representación legal, judicial y extrajudicial de la empresa
Solicitar reportes de gastos e ingresos al departamento financiero y comercialización sobre las
compras y ventas realizadas, gastos de publicidad, personal, maquinaria.
Solicitar el Balance mensual sobre los rendimientos obtenidos de patrimonio
Revisar que la dirección se ha llevado de acuerdo con las políticas y procedimientos establecidos
Revisión de contratos de personal interno en coordinación con el departamento de recursos
humanos
Características Específicas (Personales y Profesionales):
Motivación para dirigir
Fortaleza mental y Física
Capacidad de Análisis y síntesis
Capacidad de Comunicación
Dotes de Psicología
Dotes de Mando
Capacidad de Trabajo
Capacidad de Liderazgo
Integridad Moral y Ética
Conciencia de los valores propios de su entorno
Requisitos Mínimos:
31
Estado Civil: Casado o soltero Edad: 26 - 30 años
Sexo: Masculino o
femenino
Nivel Académico: Ingeniero Industrial o postgrado en Administración de empresas o carreras
afines.
Experiencia Laboral: Mínima dos años Recomendaciones: Mínimo dos de empresas
Datos de Identificación: Jefe de Marketing. Ver tabla 2.1.
Tabla 2.1. Puesto de jefe de marketing
Datos de Identificación: Jefe de Marketing
Denominación del Cargo: Contador o Lic. Administración de empresas
Departamento (área) : Marketing.
Supervisa a : Departamento de Marketing
Descripción del Trabajo:
Es responsable de la adquisición de materia prima para la producción.
El gerente financiero ayuda a dirigir empresarialmente para obtener los objetivos planteados por medio de
la adquisición de materiales suficientes para mantener operativo los procesos. Gestiona recursos para
alcanzar los fines es, una gran ayuda en la parte administrativa para el gerente general.
Funciones Específicas:
Informar al Gerente de la adquisición de materia prima y recursos necesarios
Informar de cursos y acciones para nuevas compras.
Examinar con el Gerente el estado actual de los planes y objetivos
Examinar con el Gerente el estado actual de los planes y objetivos
Tener reuniones semanales con los departamentos de comercialización y recursos humanos para evaluar
si el personal que está laborando es idóneo
Informe escrito al gerente de las reuniones que tuvo con los demás departamentos y a las conclusiones
que llegaron.
Características Específicas (Personales y Profesionales):
Planificar, organizar, dirigir, controlar las compras en general estos conocimientos ayudara al gerente
general
Trabajo en equipo
Capacidad de Análisis y síntesis
Capacidad de Comunicación
Requisitos Mínimos:
Estado Civil: Casado o soltero Edad: 26 - 30 años
Sexo: Masculino o femenino
Nivel Académico: Ingeniero Comercial, Gestión de Marketing u otras especialidades afines,
siempre y cuando hayan recibido capacitación.
Experiencia Laboral: Mínima dos años Recomendaciones: Mínimo dos de empresas
32
Datos de Identificación: Jefe de Producción. Ver tabla 2.2
Tabla 2.1. Puesto de jefe de producción
Datos de Identificación: Jefe de Producción
Denominación del Cargo: Ingeniero en logística
Departamento (área) : Producción
Supervisa a : Personal de operativo, bodega y transporte.
Descripción del Trabajo:
Es el responsable de la función directiva que crea desarrolla y pone en práctica políticas y programas
destinadas a influenciar las ventas ,crear prestigio para obtención de nuevos clientes, informado al gerente
sobre los cambios de opinión de diversos sectores sociales.
Funciones Específicas:
Programación y organización de las ventas y su crecimiento mensual.
Registro de contrato de ventas
Informar al gerente de todas las actividades relacionas con las ventas
Supervisar y controlar al personal de bodega y transporte para su correcta operatividad.
Programación y organización de las ventas y su crecimiento mensual.
Registro de contrato de ventas
Características Específicas (Personales y Profesionales):
Empático, capacidad de ponerse en lugar de la persona con quien trata
Creatividad e iniciativa
Capacidad de comunicación
Organizado, coordinado ventas
Dirigir
Conciencia de los valores propios y de su entorno
Requisitos Mínimos:
Estado Civil: Casado o soltero Edad: 26 - 30 años
Sexo: Masculino o femenino
Nivel Académico: Ingeniero Industrial o Ingeniero en logística
Experiencia Laboral: Mínima dos años Recomendaciones: Mínimo dos de empresas
33
Datos de Identificación: Trabajador “Obrero”. Ver tabla 2.3
Tabla 2.1. Puesto de trbajador
Datos de Identificación: Trabajador “Obrero”
Denominación del Cargo: Asistente Operativo
Departamento (área) : Producción
Reporta a : Jefe de producción
Descripción del Trabajo:
Clasificación, compactación y almacenamiento de los materiales recibidos previamente por
compras para su posterior envío a los clientes.
Funciones Específicas:
Clasificación de materiales comprados
Envío de materiales a las maquinas compactadoras.
Almacenamiento y despacho
Otras actividades que en el ámbito de sus funciones lo amerite su jefe inmediato
Clasificación de materiales comprados
Envío de materiales a las maquinas compactadoras.
Características Específicas (Personales y Profesionales):
Lealtad y veracidad en todas sus funciones
Deber y derecho de guardar el secreto profesional en todos los hechos y noticias que
conozca
Principio de buena fe
Cumplir con las normas y criterios que la empresa indique
Lealtad y veracidad en todas sus funciones
Deber y derecho de guardar el secreto profesional en todos los hechos y noticias que
conozca
Requisitos Mínimos:
Estado Civil: Casado o soltero Edad: 20 - 30 años
Sexo: Masculino
Nivel Académico: Estudios de Nivel superior
Experiencia Laboral: 1 año Recomendaciones: Mínimo dos de empresas
34
3. Estudio de Mercado.
Una vez que se estableció la empresa, es necesario hacer un análisis de mercado para darse
a conocer ante los clientes; indicando cual es el producto principal que se ofrecen.
El análisis de mercado es un proceso de recolección y análisis de datos e información
acerca de los clientes, competidores y el comercio, que permitirán a la empresa saber y
descubrir lo que la gente quiere, necesita o demanda.
Posteriormente se describe a los potenciales clientes del producto, que son llamados
también el mercado meta, a los cuales se puede vender la mercancía; una vez identificados
los compradores, se facilitará la venta porque cuando se requiera ofrecer los productos se
sabrá a quien ofrecerlos.
3.1 Investigación de Mercado.
1. Descubrimiento del problema.
Se desea crear una empresa dedica al acopio y reciclado de llantas de todo tipo que al pasar
por un proceso de trituración se pulverizara con el único fin de obtener “el granulado de
llanta” que se aplicara como impermeabilizante en la losa de casas y edificios. Los
problemas detectados para este proyecto son:
1. ¿Qué características deben tener el polvo o granulado de la llanta?
2. ¿Cada cuánto será solicitado nuestro producto?
3. ¿A qué precio están dispuestos a pagar por nuestro producto?
4. ¿Qué aceptabilidad tendrá él producto?
2. Investigación preliminar.
Como bien se menciona en el tema anterior se desea establecer una empresa dedicada al
reciclado, con el fin de obtener un producto que ayude a proteger o eliminar las posibles
amenazas de una losa. Para ello se realizaron una serie de encuestas a la comunidad de
Lázaro Cárdenas, con el fin de determinar el grado de aceptabilidad de nuestro producto y
tener en cuenta otras consideraciones como la demanda, precio y la competencia con los
otros productos.
35
Encuesta. Ver Figura 3
Figura 3. Encuesta
En esta fase se realizó un pilotaje de encuesta aplicado a personas de Lázaro Cárdenas. De este
pilotaje, obtuvimos la siguiente información principal: más de la mitad de los encuestados
impermeabiliza su hogar, y tan solo el 30% de la población impermeabiliza cada 3 años.
De dicha prueba piloto obtuvimos que P = 0.65 (probabilidad de éxito) y Q = 0.35 (probabilidad de
fracaso), estos datos fueron utilizados más adelante para determinar el tamaño de la muestra para
nuestro estudio.
36
3. Especificación de los objetivos de la investigación.
Objetivo general. Determinar el grado de aceptación del impermeabilizante del granulado
de llantas dentro de un segmento de mercado.
H0: El porcentaje de aceptación del impermeabilizante será: P=65%.
H1: El porcentaje de aceptación del impermeabilizante será: P<65%
Objetivo específico 1. Definir las características del impermeabilizante de caucho que
satisfará los requerimientos de los clientes.
H0: Entre más flexible al cambio climático mayor será la satisfacción para el
cliente.
H1: Entre más sencillo sea el producto mejor será para el consumidor.
Objetivo específico 2. Establecer el precio que los potenciales clientes están dispuestos a
pagar por un impermeabilizante con las características de su agrado.
H0: Mientras el producto cuente con todas las características el cliente pide el precio
no importa.
H1: Mientras más bajo sea el precio del impermeabilizante, no importa las
características que el cliente demanda.
Objetivo específico 3. Determinar la frecuencia de consumo del producto dentro de un
segmento de mercado.
H0: La frecuencia de consumo por vivienda durante el año será: F≤1
H1: La frecuencia de consumo por vivienda durante el año será: F<1
Objetivo específico 4. Determinar el nivel promedio de consumo por vivienda.
H0: El nivel promedio de consumo por vivienda será: C≤19 Lts
H1: El nivel promedio de consumo por vivienda será: C<19 Lts
37
4. Planificación y diseño de la investigación.
a) Identificación de las fuentes de información.
Primarias: clientes potenciales, posibles proveedores, personas expertas en el tema.
Secundarias: datos de INEGI.
b) Elección del diseño de investigación.
Estudio descriptivo transversal
c) Especificación del método de recolección de información.
Encuestas
d) Especificación del plan de muestreo.
Población: nuestro producto está dirigido a todas aquellas viviendas que quieran de una
forma rápida, segura y eficaz de evitar filtraciones o cuarteaduras en su techo.
Unidad de muestreo: Nuestro muestra se delimito por el número de viviendas que cuentan
con losa o techo de concreto en la región de Lázaro Cárdenas, puesto que no todas están
hechas a base de cemento y varilla.
Tamaño de la nuestra: Aplicamos la fórmula para una población infinita.
𝐧 =𝛔𝟐𝐏𝐐
𝐞𝟐
Dónde:
n= tamaño de la muestra
σ= nivel de confianza
P= probabilidad de éxito del proyecto
P= probabilidad de fracaso del proyecto
e= porcentaje de error dispuestos a aceptar
38
Entonces:
n =(1.962) ∗ 0.65 ∗ 0.35
0.052= 349.585 ≈ 𝟑𝟓𝟎
Procedimiento de selección de la muestra: Tenemos un muestreo no probabilístico, por lo
que se realizara con sujetos voluntarios y proporcionales.
e) Desarrollo de un plan de análisis preliminar.
Desarrollo de un plan de análisis preliminar. Tabla 3.
Tabla 3. Análisis Preliminar
Variable de estudio Método de medición Procedimiento de análisis
Aceptación
El encuestado decide; sí o
no acepta el producto.
Comparación cantidad de
respuestas afirmativas
contra las negativas.
Características
El encuestado señala los
rasgos que debe tener el
producto.
Identificar en una gráfica
las peculiaridades más
requeridas.
Precio
El encuestado decide el
precio de entre las
diferentes opciones que se
le ofrecen.
Identificar en una gráfica el
precio más seleccionado.
Frecuencia de consumo
El encuestado selecciona
cada cuanto tiempo
compraría el producto.
Identificar en un gráfico la
frecuencia con más
selecciones.
Nivel de consumo
El encuestado decide qué
tipo de presentación
adquiriría en una sola
compra aproximadamente.
Identificar en una gráfica el
nivel de consumo más
seleccionado.
39
f) Presupuesto y planificación temporal.
Tabla 3.1. Costos de Investigación de Mercado.
Costos de investigación
Concepto Costo
Copias / Internet $170
Transporte $60
Tabla 3.2. Cronograma de Investigación de Mercado.
Investigación de Mercado Febrero-Marzo 2015
Semana 1 Semana 2
Actividad 24 25 26 27 28 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Descubrimiento del problema u oportunidad de marketing
Investigación preliminar
Especificación de los objetivos de la investigación
Planificación y diseño de la investigación
Recolección de información
Procesamiento de datos
Análisis e interpretación de la información
Elaboración del informe con conclusiones y recomendaciones
40
5. Recolección de Información. Ver Figura 3.1
Figura 3.1. Recolección de datos en Excel
6. Procesamiento de Datos
En esta etapa realizamos la depuración y codificación de la información que obtuvimos
mediante la encuesta, sin presentar datos perdidos ni otros inconvenientes. Ver figura
3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6, 3.7, 3.8, 3.9 y 3.10.
Figura 3.2. Gráfico de pregunta 1.
7%21%
22%19%
31%
1. ¿Conque frecuencia le da mantenimiento a su hogar?
2 veces al año 1 vez al año a los 2 años Más de 2 años nunca
41
Figura 3.3. Gráfico de pregunta 2.
Figura 3.4. Gráfico de pregunta 3.
Figura 3.5. Gráfico de pregunta 4.
19%10%
26%18%
27%
2. ¿Qué tipo de imperfecciones sufre el techo o paredes del lugar donde recide?
Cuarteaduras Se mina el agua Humedad Todas ninguna
65%
35%
3. ¿Usted ha impermeabilizado su techo o paredes de su Hogar?
Si Nunca
6%
30%
14%21%
29%
4. ¿Con que frecuencia impermeabiliza su casa?
1 vez al año A los 3 años A los 5 años Cada vez que llueve y se mina el agua Nunca
42
Figura 3.6. Gráfico de pregunta 5.
Figura 3.7. Gráfico de pregunta 6.
Figura 3.8. Gráfico de pregunta 7.
19%
19%
25%
9%
28%
5. ¿Qué tipo de impermeabilizante utiliza?
Casero Resina de cemento Resina Acrílicas otro ninguno
65%35%
6. ¿Cree usted que un impermeabilizante hecho a base del hule de las llantas sea más
eficiente que el impermeabilizante tradicional?
Si No
65%
35%
7. ¿Compraría usted un impermeabilizante hecho a base de llantas reciclados?
Si No
43
Figura 3.9. Gráfico de pregunta 8.
Figura 3.10. Gráfico de pregunta 9.
7. Análisis e Interpretación de Información
Se realizaron 350 encuestas a las viviendas situadas en la región de Lázaro Cárdenas, las
cuales 229 resultaron favorables. Para ello se realizó una prueba de hipótesis de
proporciones considerando que al menos el 65% es el mínimo que requiere la empresa para
cumplir sus expectativas.
31%
36%
33%
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un impermeabilizante hecho a base del
granulado de llanta?
$ 500.00 pesos $ 750.00 pesos $ 1,000 pesos
26%
56%
18%
9. ¿En qué presentación adquiriría dicho producto?
1 galón 19 Lts 15 Lts
44
H0 ∶ P0 = 0.65
H1 ∶ P1 < 0.65
Nivel de significancia ∞ = 0.05
Región critica
Z = X − nP0
√nP0q0
= 229 − 350(0.65)
√(350)(0.65)(0.35) = 𝟎. 𝟏𝟔𝟖𝟎 𝐒𝐞 𝐚𝐜𝐞𝐩𝐭𝐚 𝐥𝐚 𝐇𝐨
8. Elaboración del Informe con Conclusiones y Recomendaciones
Se espera que al menos el 65% de las viviendas situadas en la región acepten el
impermeabilizante hecho con el polvo de llantas, resultando así un pronóstico favorable
para el desarrollo de la empresa.
3.2 Segmentación de mercado.
La segmentación se realiza con el objeto de orientar la empresa, permitiendo conocer y
captar la población real que puede pertenecer a un mercado potencial.
Se pretende que la empresa venda sus productos en la región de Lázaro Cárdenas
Michoacán. Ya que según cifras del INEGI de la vivienda que ahí se encuentra es de 44 mil
210 hogares, lo cual indica que estamos ubicados en una buena zona.
La empresa “Word Recycle” segmentara su mercado con el fin de posicionarse en el gusto
y preferencia de los futuros clientes de dicha empresa. Tomando como referencia las
viviendas a la que va dirigido nuestro producto como el impermeabilizante de polvo de
llantas para arreglo de techo y azoteas. Haremos uso de los dos segmentos geográficos y
demográficos.
45
3.2.1 Segmentación Geográfica
Nuestra segmentación geográfica estará centrada en la región de Lázaro Cárdenas,
Michoacán (figura 3.11) en consideración al tamaño del mercado, contemplando
drásticamente a clientes con casa habitación con techo de concreto, un segundo segmento
que puede ser escuelas, instituciones, edificios, negocios, etc. Donde su techo se a base de
concreto.
Figura 3.11. Mapa de México. Fuente API Lázaro Cárdenas
Actualmente hay un total de 44 mil 973 hogares delos cuales fueron censados. De estos
hogares 44 mil 210 son casas normales o departamentos. En esta segmentación geográfica
la empresa abarcara toda la región del puerto Lázaro Cárdenas Michoacán. De estos
hogares son casas normales o departamentos. En esta segmentación geográfica la empresa
abarcara toda la región del puerto Lázaro Cárdenas Michoacán. Tabla 3.3
Tabla 3.3 Segmentación de mi mercado
Tipo de
segmentación Criterio Segmento típico
1. Geográfica
Municipio Lázaro Cárdenas
Tenencias Las Guacamayas
Densidad La Mira
Clima
46
3.2.3 Segmentación demográfica
La empresa “Word Recycle” se enfocara en una parte de la segmentación demográfica
comprendida por:
El nivel o estatus socioeconómico es una medida total económica y sociológica combinada
de la preparación laboral de una persona y de la posición económica y social individual o
familiar en relación a otras personas, basada en sus ingresos, educación, y empleo. Al
analizar el nivel socioeconómico de una familia se analizan, los ingresos del hogar, los
niveles de educación, y ocupación, como también el ingreso combinado, comparado con el
individual, de esta forma se tomara en cuenta el tipo de vivienda al cual se le aplicara el
impermeabilizante proveniente del granulado de caucho. Tabla 3.4
Tabla 3.4. Segmentación demográfica
Tipo de segmentación Criterio Segmento típico
Demográfica Nivel Socioeconómico Clase Alta
Clase Media
3.3 Producto principal y subproductos y/o servicio.
La empresa “Word Recycle” se enfocará en un producto (Polvo o granulado de llanta), por
tanto se considerarán los siguientes fundamentos teóricos para el desarrollo del estudio. El
conocimiento de los diferentes tipos de productos, es de gran importancia para la toma de
decisiones en la mezcla de mercadotecnia y en el diseño de programas efectivos de
marketing, en vista de que cada uno de ellos requiere una estrategia diferente. Existe una
siguiente clasificación del producto. Figura 3.12
Figura 3.12. Clasificación del producto.
Producto Pontencial
Producto Incrementado
Producto Esperado
Producto Basico
Beneficio Basico
47
Nivel I.- (Beneficio Básico)
La empresa “Word Recycle” se enfocará en un producto en la obtención del triturado del
polímero de caucho. Figura 3.13
Figura 3.13. Polvo de llanta
Nivel II.- (Servicio Básico)
La fabricación de otros productos de negocios, para el uso de reventa y su uso en la
elaboración de otros bienes. De acuerdo con su uso:
Hogares
Áreas Infantiles
Áreas Deportivas
Gimnasios
Albercas
Escuelas
Materias Primas: Se usan directamente en la fabricación de otros productos
Nivel III.- (Servicio esperado)
Nuestro fabricado será el producto ideal para impermeabilizar terrazas, azoteas, cubiertas,
etc., en domicilios particulares, comunidades de vecinos, servicios de mantenimiento de
hostelería, constructoras, etc. (Figura 3.14). Presenta, frente a otros métodos de aplicación,
las siguientes ventajas:
Bajo coste de aplicación.
Aplicación rápida y sencilla, sin obras, sin herramientas caras ni sofisticadas.
Mejora la estética en el acabado de superficies.
48
Es compatible con otros métodos de impermeabilización, por lo que puede usarse
para reparaciones de antiguas impermeabilizaciones.
La superficie tratada es visitable.
Se puede aplicar antes de un nuevo solado.
Figura 3.14. Impermeabilizante
Subproductos y/o servicio.
El proceso generará subproductos como el caucho reciclado que se dispondrán en el
mercado de la mejor manera posible, pero también durante este proceso se obtendrá:
Fibra textil: Constituye un máximo de un 5% del peso total de ‘NFU (Granulado de
caucho). Actualmente con pocas utilizaciones, la más empleada es para valorización
energética en cementeras y de relleno de pavimentos.
Acero: Se obtiene entre el 10% y el 30% de su peso en acero de alta calidad. El
100% del acero procedente del reciclado de los neumáticos fuera de uso se puede
emplear en acerías, para la fundición.
3.4 Análisis de la demanda.
La demanda depende del comportamiento de algunas variables, tales como: el nivel de
ingreso de los consumidores, el patrón de pago de los mismos, la tasa de incremento de la
población, el comportamiento de los precios tanto de los bienes sustitutos como
complementarios, favoritismos de los consumidores y probablemente de la acción de las
políticas económicas de los gobiernos. Tabla 3.5.
49
La penetración del producto se realizará por medio de contacto directo con el cliente a
través de, encuentros (entrevistas) a fin de mostrar las características de nuestro producto y
acordar precios, formas de presentación y de pago.
Tabla 3.5. Variables referentes a la demanda de la empresa Word Recycle.
Variable Lázaro Cárdenas Michoacán
Ingreso per Cápita No disponible $2,398.00
Patrón de pago $150.00 - $200.00 No disponible
Tasa de crecimiento de la población No disponible 0.90
Comportamiento de los precios $500.00 - $1,500.00 Tiendas de la región
3.4.1. Clasificación de la demanda
1. Clasificación de acuerdo con su Probabilidad
Demanda Potencial. Es el consumo total del producto que pueden realizar a la empresa los
clientes en un periodo de tiempo determinado, teniendo en cuenta el impacto que la
competencia puede tener sobre el segmento de mercado seleccionado. Demanda probable
que al satisfacer determinadas condiciones del mercado, podemos convertir en demanda
real.
2. Clasificación de acuerdo con los Consumidores
Demanda Básica. Cuando el usuario consume o utiliza el producto de manera final.
3.4.2. Factores que afectan la demanda
Básicamente son seis los factores o variables que afectan la demanda de un producto:
X1: Ingreso per Cápita.
X2: Precio del mismo bien.
X3: Precio del bien sustituto.
X4: Precio del bien complementario.
X5: Población.
X6: Gustos, hábitos y costumbres.
50
Por consecuencia, la demanda es una función de la siguiente forma:
Demanda = f (x1, x2, x3, x4, x5, x6)
3.4.3. Área de mercado
Como parte de este estudio, se evaluó una zona específica que contara con las
características de cliente-consumidor planteadas anteriormente para lograr medir el impacto
que podría tener la nueva empresa en el mercado, como se detalla en la figura 3.15.
Figura 3.15. Factores del mercado.
3.4.4. Tipificación de los Demandantes
Si bien la vivienda es el bien patrimonial más importante de las familia, muchas veces no se
le da el mantenimiento que requiere. Tabla 3.6.
Tabla 3.6. Tipificación de los Demandantes
Característica Rasgo Distintivo
Tiempo climático Los 0.76 metros de lluvia que en promedio caen cada mes en
el país, de acuerdo con datos del Atlas Digital del Agua de la
Comisión Nacional del Agua (Conagua).
Competencia El consumidor periódicamente analiza y evalúa la calidad de
Población
Tamaño: 44 mil 210 viviendas
Nivel de ingresos
Ingreso per Cápita: $2,398.00
Clase Media y Alta
Zona de influencia
Cd. Lázaro Cárdenas.
51
los impermeabilizantes elastoméricos, tanto nacionales como
importados, disponibles en el mercado mexicano.
Alternativas Existen fórmulas 'caseras' para contrarrestar los efectos del
agua sobre las losas, que destacan por su bajo costo, que a
largo plazo resultan más costosas.
Durabilidad El envejecimiento del recubrimiento por el paso del tiempo y
por su exposición a las condiciones climáticas, 40% de los
impermeabilizantes pierden entre 12 y 72% de su capacidad
de elongación, esto quiere decir, estirarse antes de romperse.
3.4.5. Estimación de la demanda
Vivienda de Lázaro Cárdenas Michoacán 44,210 viviendas
Porcentaje estimado de consumidores del producto 65%
Frecuencia de consumo: 3 cubetas en 2 años de 19 lt. 1.5 cubetas al año
Potencial Total anual del mercado: (44210) x (0.65) x (1.5)= 43,105 unidades/año
Vivienda de Lázaro Cárdenas Michoacán 44,210 viviendas
Porcentaje de aceptación del producto 65%
Frecuencia de consumo: 3 cubetas en 2 años de 19 lt. 1.5 cubetas al año
Porcentaje meta del mercado: 15%
Estimación de la Demanda: (44210) x (0.65) x (1.5) x (0.15) = 6,466 unidades de 19
litros por año
3.4.6. Proyección de la demanda
Para una demanda estimada de 6,468 unidades vendidas al año, se proyecta a cinco años en
los doce meses del año de manera uniforme en los mismos, con un crecimiento estimado
del 15% anual.
52
Tabla 3.7. Proyección Mensual de la Demanda a 5 años.
Año Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic. Total
2016 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 6,468
2017 566 566 566 566 566 566 566 566 566 566 566 566 6,792
2018 594 594 594 594 594 594 594 594 594 594 594 594 7,128
2019 624 624 624 624 624 624 624 624 624 624 624 624 7,488
2020 655 655 655 655 655 655 655 655 655 655 655 655 7,860
Figura 3.16. Proyección de la Demanda a 5 años.
3.5 Análisis de la oferta.
La oferta es la cantidad de bienes que a un precio determinado, un cierto número de
oferentes (productores) están dispuestos a poner a disposición del mercado.
El propósito que se persigue mediante este análisis es determinar o medir las cantidades y
las condiciones en que el mercado del reciclado quiere y puede poner a disposición la
introducción un impermeabilizante a base del granulado de llantas.
1. Clasificación en relación con el número de Oferentes
Oferta Oligopólica. Se caracteriza por que el mercado se encuentra dominado por solo
unos cuantos productores (FESTER Y COMEX) de impermeabilizante. Ellos estipulan la
oferta, los precios y normalmente tienen acumulada una gran cantidad de materia prima
para su industria.
y = 348x + 6103.2R² = 0.9991
0
2,000
4,000
6,000
8,000
10,000
0 1 2 3 4 5 6
DEM
AN
DA
PROYECCIÓN DURANTE LOS CINCO AÑOS
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA A CINCO AÑOS
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
Lineal (PROYECCIÓN DE LA DEMANDA)
53
Penetrar en ese tipo de mercados no solo es riesgoso sino en ocasiones hasta imposible.
Por lo cual se recurre a la diferenciación, ya que el producto ofrecido por nuestra
competencia indirecta es diferente.
3.5.2. Factores que afectan a la oferta
Al igual que en la demanda, en la oferta también existen factores que la alteran. Citaremos
los factores más importantes:
IT: Innovación tecnológica.
Cp: Costos de producción.
Tm: Tamaño del mercado.
Pb: Precio del mismo bien.
Ca: La competencia.
Re: Disponibilidad de recursos.
Es: Intervención del estado.
De aquí, la oferta es una función de la siguiente forma:
Oferta = f (IT, Cp, Tm, Pb, Ca, Re, Es)
54
Para reducir la incertidumbre de la proyección de la oferta a causa de moda, crisis y de los cambios económicos que ocurren a cada
instante, al igual de que la demanda se considera una oferta optimista o pesimista. Tabla 3.8.
Tabla 3.8. Variables referentes a la Oferta.
Variable Fester Comex Top 2000 Word Recycle
IT: Innovación
tecnológica.
Para losas de concreto monolíticas,
horizontales e inclinadas, muros y
fachadas. Evita la adherencia del polvo
y mantiene más limpia la superficie,
resistente a los rayos
ultravioleta, lluvia ácida, etcétera.
Resistente químicamente a la
alcalinidad del cemento.
Para superficies horizontales y
verticales de concreto, como
recubrimiento regenerador y protector
de impermeabilizaciones asfálticas
aplicadas años atrás.
En color blanco también se emplea
como aislante térmico.
Para superficies expuestas a la
intemperie, como techos, fachadas,
muros de concreto y mampostería,
también se recomienda como
regenerador y protector de losas y
muros.
Cp: Costos de
producción. Volumen de inventarios optimo, gracias
a sus sistemas de producción eficientes.
Volumen de inventarios optimo, gracias
a sus sistemas eficientes. A mayores
volúmenes, costos más bajos.
Volumen de inventarios bueno, gracias
a sus sistemas modestos. Costos
competitivos gracias a sus sociedades.
Tm: Tamaño del
mercado. 46.30% del mercado. 39.50% del mercado. 25% del mercado junto a otros.
Pb: Precio del mismo
bien.
Impermeabilizante Rojo 5a 19 Lts
$1,760 Comex Top Total Plus 5a 19 Lts $1,550
Impermeabilizante Word Recycle 5
Años (Negro) 19 Lts $ 900
Ca: La competencia.
Sus competidores en el mercado son
Comex y los rollos de
impermeabilizantes.
Sus competidores en el mercado son
Fester y los rollos de
impermeabilizantes.
Sus competidores en el mercado son
Fester, Comex y los rollos de
impermeabilizantes.
Re: Disponibilidad de
recursos. Gran disponibilidad de recursos. Gran disponibilidad de recursos. Disponibilidad de recursos regular.
Es: Intervención del
estado.
Prestigio y beneficio entre sus
consumidores.
Prestigio y beneficio entre sus
consumidores.
Reconocimiento entre el público de
clase media, le afectan los impuestos.
55
3.6 Balance entre la oferta y la demanda.
De acuerdo al precio determinado por el corporativo, se busca ser un precio competitivo
entre los precios ya estipulados por la competencia (ver tabla 3.9), buscando ser un rival
competente en el mercado.
Tabla 3.9 Precios de la competencia.
Marca Precio
Comex $ 1,500.00
Fester $ 1,250.00
Word Recycle $ 900.00
De acuerdo a la demanda estimada y tomando en cuenta los precios de la competencia,
tenemos que es inversamente proporcional y se detalla en la siguiente tabla y se ilustra
gráficamente.
Tabla 3.9.1 Demanda
Precio Cantidades
Demandadas (Cubetas)
$ 900.00 6,468
$ 1,250.00 4,930
$ 1,500.00 3,389
Figura 3.17 Grafica de la demanda
Las características de las tendencias de la oferta durante estos últimos años se ve
impactado por la creación de nuevas empresas dedicadas al reciclado de materias primas
ofertando más productos hacia el mercado, lo cual representa un promedio de uno, y
asumiendo la misma tendencia podemos estimar una oferta total para el Proyecto.
y = -0.1949x + 2177.1R² = 0.9907
$0.00
$500.00
$1,000.00
$1,500.00
$2,000.00
0 1,000 2,000 3,000 4,000 5,000 6,000 7,000
PR
ECIO
CANTIDADES DEMANDADAS
Demanda
Demanda Lineal (Demanda)
56
Tabla 3.9.2 Oferta
Precio
Cantidades
Ofertantes
$ 900.00 3,389
$ 1,250.00 4,930
$ 1,500.00 6,468
Figura 3.18. Grafica de la oferta
El comportamiento que tienen nuestros consumidores en el mercado es que con un precio
tan alto, muy difícilmente adquieren el producto, lo contrario sucede con un precio bajo.
Por lo tanto a medida que nuestro producto tenga un coto relativamente bajo pero
competitivo la demanda subirá relativamente como se muestra en la figura 3.19.
Figura 3.19. Balance de la oferta y la demanda
y = 0.1949x + 256.11R² = 0.9909
$-
$200.00
$400.00
$600.00
$800.00
$1,000.00
$1,200.00
$1,400.00
$1,600.00
0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000
PR
ECIO
CANTIDADES OFERTADAS
Oferta
Oferta Lineal (Oferta)
y = -0.1949x + 2177.1R² = 0.9907
y = 0.1949x + 256.11R² = 0.9909
$-
$500.00
$1,000.00
$1,500.00
$2,000.00
0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000
Títu
lo d
el e
je
Título del eje
Oferta y Demanda
Demanda Oferta Lineal (Demanda) Lineal (Oferta)
57
Sustitución de ecuaciones
Y= 0.1949X + 256.11
Y= -0.1949X + 2177.1
0.1949X + 256.11 = −0.1949X + 2177.1
0.1949X + 0.1949X = 2177.1 − 256.11
0.3898X = 1920.99
X = 1920.99
0.3898
𝐗 = 𝟒𝟗𝟐𝟖. 𝟏𝟒𝟐𝟔
Y = 0.1949(4928.1426) + 256.11
𝐘 = 𝟏𝟐𝟏𝟔. 𝟔𝟎
Al sustituir nuestras ecuaciones podemos ver que el precio propuesto por la empresa está
$316.60 pesos por debajo del balance de la oferta y de la demanda, debido a que algunos
previeren pagar por la marca que por la calidad.
Por otra parte se considera que nuestro precio es viable y que está al margen de una
estabilidad económica media baja y que nuestro producto cumplirá con los criterios de
calidad exigidos por el mercado de la región.
3.7 Análisis de la competencia.
Se ejecutó un estudio de la oferta por medio de un análisis cuantitativo y cualitativo de las
marcas y productos de impermeabilizantes ya existentes en el mercado actual en nuestra
región. De manera que se logró averiguar que marcas son las más destacadas en el
mercado.
El nombre de Comex o Fester son marcas ya posicionadas en el mercado lo cual representa
una gran amenaza para nuestro producto ya que estas tienen nombre y prestigió. Ver tabla
3.10.
58
Tabla 3.10.Marcas de impermeabilizantes
Marca
Nombre del producto
Presentación
Costo
Greenper
Impermeabilizante
Ecológico
$850.00
ImperGea
Impermeabilizante de
hule de llanta
$899.00
Comex
Impermeabilizante
Acrílico
7 años
$1,500.00
Fester
Impermeabilizante
Acrílico
$1,250.00
Comex
Impermeabilizante
Rollo Granulado
$968.20
59
En esta tabla se observa a la competencia con sus respectivos precios de venta de cada
producto. Considerando que la marca Comex ofrece su producto con costos muy altos
siendo que esta representa primera opción entre los consumidores. Se utilizó las 5 fuerzas
de porter para analizar la competencia. Ver figura 3.20.
Figura 3.20. Fuerzas de Porter
3.8 Estrategia comercial.
La empresa Word Recycle pretende ser un negocio muy rentable y sencillo que ofrece un
periodo de vida a medio-largo plazo. Nuestras operaciones irán orientadas a darnos a
conocer y apoyar nuestra puesta en marcha. Utilizando publicidad para realizar el
lanzamiento de nuestro negocio dando a conocer nuestros productos, servicios, precios,
condiciones, etc. El objetivo final, es posicionarnos como la única empresa de
impermeabilizantes hecho a del reciclado de neumáticos usados en la región de Lázaro
Cárdenas Michoacán.
El diseño y calidad fortalece la marca y se diferencia de los competidores.
Amenaza de nuevos
competidores
Un producto diferenciado por calidad y diseño
tendra un segmento comprador asegurado.
El plazo de entrega aumenta los
riesgos de que aparezcan
promociones similares.
Sin competencia aumenta el poder
de negociar
60
3.8.1. Producto
El producto lanzado por la empresa Word Recycle será un impermeabilizante obtenido del
polvo de llantas una vez reciclado.
a) Producto: Impermeabilizante hecho a base del polvo de llantas
b) Marca: Word Recycle (figura 3.21)
Figura 3.21. Marca
c) Requiere de instalación: Aplicación directa sobre techos y paredes exteriores de
concreto de casas o edificios.
d) No requiere de servicio
e) Las garantías: En este caso, es la vida de anaquel del producto, la cual se extiende
a dos a tres años para este tipo de productos.
f) Envases y etiquetas: Cubeta 19 Lts con tapa de presión. Fabricada en PP. y PE.
con asa metálica galvanizada y asa de plástico.
Diámetro inferior 27 cm
Diámetro superior 30 cm
Altura 37 cm
Peso sin tapa 0.955kg
Tapa presión
Peso tapa 0.336 kg
Etiqueta del contenido del producto y se muestra el segmento de la población al que va
dirigido. Ver Figura 3.22.
61
Figura 3.22. Etiqueta del producto.
g) Es una línea única de producto.
h) No contiene accesorios
3.8.2. Precio
El precio es la cantidad monetaria que los productores están dispuestos a vender, y los
consumidores a comprar, un bien o servicio, cuando la oferta y la demanda están en
equilibrio. Aunque que hay quienes piensan que el precio no lo determina el equilibrio
entre oferta y demanda sino que es el costo de producción más un porcentaje de ganancia.
Las consideraciones en la fijación de precios para nuestro producto son similares a las
consideraciones de fijación de precios de cualquier producto.
62
1. Factores Internos.
a) Objetivos y Estrategia de Mercadotecnia.
La empresa ve al reciclado como un negocio redondo, tanto para el medioambiente como
desde el punto de vista económico. El corporativo ha encontrado una excelente oportunidad
para ganar dinero realizando una actividad necesaria, urgente de llevarse a cabo y llena de
beneficios (económicos y sociales).
Además dicha actividad que es el reciclaje de llantas está minuciosamente legislada y
apoyada por todas las instituciones públicas. Esta actividad proporciona unos resultados
económicos excelentes, y ofrece múltiples ventajas para toda la sociedad.
b) Costos y Calidad del Producto.
El polvo de llanta es de diferentes medidas. Este tiene un costo aproximadamente de entre
$3,500.00 a $4,000.00 pesos por tonelada, en este caso la empresa lo comercializara como
un impermeabilizante, el precio de este producto se determinara de manera que cubra todos
sus costos de producción, distribución, administración y venta del producto y que al
mismo tiempo deje un margen de utilidades justo por su esfuerzo al tener un precio del
producto aceptable como se muestra en la Tabla 3.11.
Tabla 3.11. Costos de producción.
Materia Prima Unidad de
Medida Costo Unitario
Consumo
semanal para
2204 Lt
Consumo
anual. Costo Anual
Llanta o neumático Kg. $ - 1539 80,028 $0.00
Resina Industrial Lt $ 10.35 513 26,676 $276,096.60
Marmolina Kg. $ 22.45 256.5 13,338 $299,438.10
Costo de Envases y Etiquetas.
Concepto
Unidad
Medida Costo Unitario
Consumo
Semanal
Consumo
Anual Costo Anual
Etiquetas Piezas $5.00 135 7020 $35,100.00
Envases 19 Lt Piezas $17.50 135 7020 $122,850.00
c) Factores Organizacionales.
La gerencia, junto con el jefe de marketing decide dentro de la organización el precio que
debe tener dicho producto.
63
2. Factores Externos.
a) La Naturaleza del Mercado y la Demanda.
El consumidor así como los compradores industriales contrastan el precio de nuestro
producto el impermeabilizante de caucho con los beneficios al poseerlo. Por consiguiente
antes de determinar los precios, el corporativo debe comprender la relación entre el precio
y la demanda de dicho producto. (Elasticidad).
b) La Competencia y Posicionamiento del Producto.
Otro factor externo que afecta las decisiones de determinación de precios, son los costos y
los precios de los competidores ver figura 3.23.
Figura 3.23. Comparación de precios
La empresa necesitara establecer un proceso de comparación de los costos contra la
competencia, con el fin de saber si está operara con una ventaja o desventaja de costos.
c) Otros Factores del Entorno.
La empresa debe de considerar otros factores en el entorno, para considerar el precio de
dicho producto tal como:
Condiciones económicas afectan las decisiones en la determinación de los precios
así como la percepción del consumidor.
IMPAC PRO GRAV BLANCO 3.5MM
PRECIO$968.20
IMPERMEABILIZANTE ROJO 5A 19 LITROS FESTER
PRECIO$ 1,250.00
TOP TOTAL 5 AÑOS IMPERMEABILIZANTE ELASTOMÉRICO CON
RESINAS ACRÍLICAS BASE AGUA.
PRECIO $1,500.00
64
Los impuestos son un factor que siempre debe tenerse en cuenta, ya que estos
pueden disminuir la demanda del producto.
El gobierno es otra influencia externa importante en las decisiones de la
determinación de precios, es por ello que jefe o dueño de la empresa debe conocer
las leyes que afectan el precio para poder asegurar sus políticas de precios más
adecuadas a este entorno.
El clima de la región, es otro factor fundamental para que producto se desarrolle
comercialmente.
3.8.3. Plaza o Distribución
La distribución trata de cómo hacer llegar físicamente el producto al consumidor; la
distribución comercial es responsable de que aumente el valor tiempo y el valor lugar a un
bien.
El impermeabilizante fabricado con el polvo de llanta será distribuido en cubetas de 19 Lts.
al cliente o de ser necesario, Word Recycle los transportará por un costo extra de traslado
hacia su destino de venta.
1 Canal de distribución
La empresa planteara una buena estrategia para la comercialización del producto
procurando una eficiente distribución, deseando que sea tan buena como la de los rivales
pero no necesariamente mejor.
Productor-Consumidor. La empresa considera que la venta requiere de atención personal
al consumidor ver figura 3.24.
Figura 3.24. Productor – Consumidor
PRODUCTOR
CONSUMIDOR (Hogar)
65
Distribución Selectiva. Se buscara ofrecer el producto en varias tiendas pero no en todas,
en específico el producto será comercializado en ferreterías y tiendas de pintura de la
región.
3.8.4. Promoción
La empresa tiene como tarea realizar una buena campaña de publicidad, ya que de esta
manera será la forma en que el impermeabilizante de grupo Word Recicle se dará a conocer
al público. Para llevar a cabo la promoción del servicio y de los productos que se ofrece, se
tiene que brindar la información más simple y atractiva posible.
Publicidad
La publicidad es un punto primordial para la empresa ya que de este modo se dará a
conocer dicho producto al público de la región, con único fin de atraer más clientes y tener
mayores ingresos.
La publicidad se realizara por medio de una empresa externa quien nos promocione a través
de spots y artículos publicitarios, para así lograr estar en la mente del consumidor.
Venta personal
La manera en que se llevara a cabo este tipo de promoción será que el personal calificado,
previamente preparado irá a concretar ventas directas con clientes potenciales; es decir jefes
del hogar y/o ferreterías o tiendas de pintura, de esta manera se transmitirá la calidad de
nuestro producto.
Relaciones públicas
Se dará a conocer la empresa mediante sus logotipos en cada una de las playeras y gorras
de sus trabajadores, se repartirán algunas playeras a clientes potenciales. Además de que el
logotipo de nuestra empresa ayudara de manera rápida de que se posicione en la mente del
consumidor.
66
Mezcla promocional
Tabla 3.12. Estrategias de la Mezcla Promocional.
Concepto Tamaño
Unidad
Medida
Costo
unitario Frecuencia
Costo
Anual
Spots 25 Segundos $800.00 15/mes $144,000.00
Volantes Carta Millar $1,000.00 Trimestral $4,000.00
Tarjetas Presentación Millar $500.00 Trimestral $2,000.00
Lona 3x2 M. M 2 $80.00 Trimestral $320.00
Costo Total Anual $150,320.00
3.9 Análisis de precios.
3.9.1. Rango en la determinación de los precios
Analizamos los niveles de precios que se mueven en el mercado así como también el que
fuera más óptimo y tentativo para el cliente el cual se optó que este fuera de $900
considerando así que estamos en el nivel más bajo por el cual se considera que tendremos
ventaja respecto a la competencia.
Tabla 3.13. Rango de precios de impermeabilizante Word Recycle.
Rango en la determinación del precio del servicio
a) Precio muy bajo $750.00
b) Costos del producto $900.00
c) Precio de la competencia y otros factores internos y externos $950.00
d) Percepción de los consumidores $1,000.00
e) Precio demasiado alto $1,500.00
67
3.9.2. Método basado en el mercado
Método basado en la Competencia
La empresa Word Recycle basara su precio con los de la competencia el cual se indica en la
siguiente tabla ilustrando.
Tabla 3.14. Análisis de precios de la Competencia.
Marca
Precio
Greenper $850.00
ImperGea $899.00
Top Comex $1,500.00
Fester $1,250.00
Rollo Comex $968.20
El precio promedio de este producto es $1,093.44, una estrategia es fijar el precio del
producto alrededor del precio promedio.
3.9.3. Método basado en el costo adicional
Con ayuda de este método la empresa fijara su precio basado en los costos de producción,
costo de administración, costo de ventas y por último el costo total de operación el cual
engloba todos los antes mencionados.
Tabla 3.15. Costos de Producción.
Concepto Costo Porcentaje
Materia Prima $575,534.70 34.36%
Envases y Empaques $157,950.00 9.43%
Materiales Indirectos $15,930.00 0.95%
Mano de Obra Directa $252,720.00 15.09%
Mano de Obra Indirecta $162,000.00 9.67%
Energía Electrica $63,922.05 3.82%
Agua $8,299.20 0.50%
Gas $59,124.00 3.53%
Mantenimiento $50,000.00 2.99%
Control de Calidad $27,600.00 1.65%
Depreciación Anual $301,952.23 18.03%
Total $1,675,032.18 100.00%
68
Tabla 3.16 Gastos de Administración.
Concepto
Unidad de
medida
Costo
Unitario Frecuencia Costo Anual Porcentaje
Sueldo del Gerente Pesos $14,000.00 Mensual $226,800.00 64.77%
Sueldo de la Secretaria Pesos $5,000.00 Mensual $81,000.00 23.13%
Gastos de Papelería Pesos $500.00 Mensual $6,000.00 1.71%
Pago de Teléfono Pesos $900.00 Mensual $10,800.00 3.08%
Agua Purificada Pesos $390.00 Mensual $4,680.00 1.34%
Energía eléctrica Pesos $1,741.73 Mensual $20,900.75 5.97%
Costo Total Anual $350,180.75 100.00%
Tabla 3.17. Gastos de Ventas
Concepto
Unidad de
medida
Costo
Unitario Frecuencia Costo Anual Porcentaje
Jefe de Marketing. Pesos $2,000.00 Mensual $32,400.00 8.16%
Comisiones por Ventas Pesos $8,352.00 Mensual $100,224.00 25.25%
Gastos de Publicidad Pesos $12,526.67 Mensual $150,320.00 37.87%
Gastos de Gasolina Pesos $2,000.00 Semanal $104,000.00 26.20%
Mantto. Vehículo Pesos $5,000.00 Semestral $10,000.00 2.52%
Costo Total Anual $396,944.00 100.00%
Con las tres tablas anteriores, determinamos el Costo Total de Operación, así como el
Precio Unitario utilizando la estimación de la demanda. Ver tabla 3.18.
Tabla 3.18. Costo Total de Operación.
Concepto Monto Porcentaje
Costo de producción $1,675,032.18 69.15%
Gastos de Administración $350,180.75 14.46%
Gastos de ventas $396,944.00 16.39%
Total $2,422,156.93 100.00%
Costo Unitario $374.48
69
Determinación del Precio de Venta
De la Tabla anterior, observamos que el precio unitario obtenido es muy competitivo, lo
que nos permite un gran margen de maniobra para fijar el precio en relación con la
competencia.
El precio promedio de la competencia indirecta es de $1,093.44. Sin embargo, como este
servicio es nuevo en la región es recomendable ajustar el precio por arriba del promedio o
igual. En nuestro caso, el precio se ajustaría a $900.00 por cubeta de impermeabilizante.
La utilidad sería: $900.00-$759.83 = $140.17
El margen de utilidad sería: ($140.17/$759.83)X100 = $18.44
Precio de Venta = $140.17 + $759.83 = $900.00/unidad
70
4. Ingeniería del Proyecto.
El objetivo general de ingeniería de proyecto es resolver todo lo relativo a la instalación y
el funcionamiento de la planta de tal forma que para abordar y desarrollar la ingeniería de
proyecto necesitaremos las herramientas de desarrollo de nuestro proceso, así como las
características del producto.
4.1 Tamaño.
El tamaño óptimo del proyecto es su capacidad instalada, ya que se expresa en unidades de
producción por año (6,468 unidades vendidas al año en la región). Se considera óptimo
porque busca operar con los menores costos totales o la máxima rentabilidad económica.
Además de definir el tamaño óptimo del proyecto por el tipo de maquinaria de producción
relativamente costosa, de manera descrita, en otro tipo de aplicaciones existen otros
indicadores indirectos, como el monto de la inversión, el monto de ocupación efectiva de
mano de obra, o algún otro de sus efectos sobre la economía. A continuación se muestra la
capacidad de producción de la empresa de acuerdo a su maquinaria. Ver tabla 4.1
Tabla 4.1 Tamaño o Capacidad de un Proyecto.
Proyecto Tamaño o Capacidad
Planta recicladora
de llantas
6,468 Cubetas de impermeabilizantes de 19 lt. al año
Producción por turno = 23 cubetas de 19 lt.
Procesar 1 ton. Por día de llantas para la obtención del
polvo de neumático.
0.7 ton. de polvo de neumático reciclado.
0.25 ton. de acero.
0.05 ton. de productos textiles.
Para determinar el tamaño óptimo de la planta se da a conocer el proceso de manufactura y
de todas las operaciones que implica este. Para el caso del proyecto, se presenta un proceso
de manufactura continuo, puesto que el proceso del reciclado es a través de varias
operaciones continuas.
71
4.1.1 Factores que Determinan el Tamaño de un Proyecto.
El determinar el tamaño de la producción del proyecto, es un área limitada por las
relaciones reciprocas que existen entre el tamaño, la demanda, la disponibilidad de las
materias primas, la tecnología, los equipos y el financiamiento.
1. El tamaño del proyecto y la demanda
Como se determinó en el capítulo anterior, la demanda potencial insatisfecha el alrededor
de 6,468 impermeabilizantes puesto que la capacidad de producción debe de ser por debajo
de esta cantidad aunque hay que considerar otros factores.
2. El tamaño del proyecto y los suministros e insumos
En general la eficiencia del proceso de reciclado desde la operación de acopio, hasta el
término de la elaboración del impermeabilizante, es el 70%. Por esta razón para asegurar
producir las 6,468 al año, se es necesario mínimo el acopio de 10,920 toneladas de llantas
para poder cumplir con la capacidad instalada y mantener un inventario de materia prima
que pueda utilizarse en caso que se escasee la misma. Este es un factor relevante que
también se debe de considerar en la localización de la planta, puesto que debe ser instalada
cerca de la ciudad para alcanzar el requerimiento de la materia prima y ahorrar en el costo
del transporte.
3. El tamaño del proyecto, la tecnología y los equipos
El proyecto cuenta con equipo y tecnología de punta con relación al proceso de reciclado de
neumáticos, como lo es el proceso de destalonado y triturado de neumáticos o llantas. La
capacidad de producción será de 500 kg./hr. En un turno de 8 horas pero siguiendo la
tendencia de empresas de este tipo se comenzara a trabajar con una producción de 200
kg./hr. Por turno, anualmente. Al final de 5 años, se alcanzara el objetivo de cumplir con
500 kg./hr.
4.1.2 Tipos de Capacidades de los Equipos
Nos referimos a la capacidad Máxima o capacidad Instalada, referente al volumen de
producción que se puede obtener en la práctica en condiciones especiales de operación,
trabajando de manera íntegra con los sistemas hombre – máquina, mejorando
sustancialmente la calidad.
4.1.3 Cálculo de la Capacidad Instalada de un Proceso.
El impermeabilizante se vierte o se envasa en cubetas de 19 lt. El proceso de producción
consta de operaciones en serie, cuyas capacidades son las siguientes:
72
Mezclado:………..95 litros. /hora.
Envasado:…...........5 cubetas / hora.
Sellado:………….10 cubetas / hora.
La demanda es de 23 cubetas / turno de 8 horas. Ver Figura 4.
Figura 4. Línea de Producción de impermeabilizante de llanta.
Cálculos:
Mezclado: 95 Litros/hora.
Envasado: 5 cubetas/hora X 19 Litros/cubeta = 95 Litros/hora.
Sellado: 10 cubetas/hora X 19 Litros/cubeta = 190 Litros/hora.
Observamos que la operación de mezclado es la de menor capacidad con 95 Litros/hora.
Por tanto, esta es la operación que se toma para determinar la capacidad instalada de la
línea de producción.
Capacidad Instalada = [95 Litros/hora] [8horas/turno]/ [19lts/cubeta] = 40 cubetas / turno.
Observamos que con una utilización del 57.5 % (23/40) de la capacidad instalada podemos
satisfacer la demanda requerida.
4.2 Localización y descripción especifica del sitio del proyecto.
Para determinar la mejor ubicación del proyecto, el análisis se divide en dos partes: Macro
localización y Micro localización, mismas que se muestran a continuación.
Mezclado 95 lt./hr
•Polvo de llanta
•Resina industrial
• Fibra de vidrio
Envasado 5 cubetas/hr
•Vaciado de la mezcla en la cubeta de 19 Lt.
Sellado 10 cubetas/hr.
•Sellado y etiquetado del impermebilizante
73
4.2.1. Macro localización
Figura 4.1. Macro localización de Word Recycle.
4.2.2. Micro localización
Figura 4.2. Micro localización de la empresa Word Recycle
74
La empresa está ubicada en la región de Lázaro Cárdenas, se adoptó en base al Método
Cualitativo de Evaluación por Factores, y que se muestra a continuación; se manejó dicho
método ya que la información con la que se dispone es cualitativa o se puede evaluar
cualitativamente.
4.2.3. Método para la Localización del Proyecto
Para distinguir la mejor propuesta de localización para la empresa, se examinaron varias
opciones de terrenos con posibilidad de venta o renta, que cumplieran con las necesidades
de nuestro proyecto; las características más importantes de los terrenos se muestran a
continuación.
Zona A
Dimensión del terreno: 25 m x 30 m
Precio de venta: $ 580,000.00
Propietario: Inmobiliaria ARO
Ubicación: carretera federal 200, pista de Aeropuerto La Orilla
Figura 4.3. Zona A, carretera federal 200, pista de Aeropuerto La Orilla
75
Zona B
Dimensión del terreno: 20 m x 40 m Precio de venta: $720,000.00
Propietario: Carlos Rosales Domínguez
Ubicación: Libramiento A Sicartsa esquina con Belisario Domínguez, Lázaro
Cárdenas
Figura 4.4. Zona B, Libramiento A Sicartsa esquina con Belisario Domínguez
76
Zona C
Dimensión del terreno: 27 m x 35 m
Precio de venta: $ 661,500.00
Propietario: Inmobiliaria ARO
Ubicación: Carretera Zihuatanejo – Manzanillo, La Orilla.
Figura 4.5. Zona C, sobre la Carretera Zihuatanejo – Manzanillo, La Orilla.
77
Método Cualitativo de Evaluación por Factores
Se construyó una lista de factores relevantes, a la cual se le estableció una ponderación a cada elemento o factor según su importancia
relativa, decretando una escala de evaluación común para todos los factores del 0 al 10, donde el 0 es desfavorable y el 10 es favorable.
Las ponderaciones y calificaciones se presentan en la Tabla 4.2.
Tabla 4.2. Método Cualitativo de Evaluación por Factores
Factor Ponderación
Zona A Zona B Zona C
Calificación Calificación
Ponderada Calificación
Calificación
Ponderada Calificación
Calificación
Ponderada
Superficie disponible 15% 9 1.35 10 1.5 9 1.35
Servicios necesarios 10% 6 0.6 9 0.9 7 0.7
Costo 25% 8 2 7 1.75 9 2.25
Proximidad al mercado 15% 8 1.2 9 1.35 8 1.2
Accesibilidad a la materia prima 25% 7 1.75 9 2.25 8 2
Seguridad 10% 6 0.6 8 0.8 7 0.7
Total 100% 7.5 8.55 8.2
De acuerdo a los cálculos obtenidos del Método Cualitativo de Evaluación por Factores, se encomienda ubicar el proyecto en la Zona
B, Ubicado en el Libramiento A Sicartsa esquina con Belisario Domínguez, de región de Lázaro Cárdenas.
78
4.3 Materias primas.
La materia prima fundamental para este proyecto son las llantas o neumáticos desechados
en la región, los cuales serán recolectados de basureros, calles, orillas de las carreteras y de
vulcanizadoras. En la Figura 4.6 se muestra el proceso que se le realiza al neumático.
Figura 4.6. Proceso de transformación del neumático
4.3.1 Clasificación de las Materia Primas.
1. Por su origen en la Naturaleza:
a) De origen Vegetal
Resina: es una sustancia pastosa o sólida que se obtiene de manera natural a partir de
una secreción orgánica de ciertas plantas.
b) De Origen Mineral.
Fibra de vidrio se obtiene gracias a la intervención de ciertos hilos de vidrio muy pequeños,
que al entrelazarse van formando una malla, patrón o trama.
c) De origen Fósil.
Llanta o neumático, se obtiene a la intervención del petróleo y sus diversos derivados.
Entrada
Neumaticos
Resina
Marmolina
Proceso
Destalonado
Triturado
Granulado
Pulverizado
Mezclado
Salida
Impermeabilizante
79
2. Por su Abundancia en la naturaleza
a) Materias Primas Renovables.
Nuestras materias primas se consideran renovables, ya que tienen las propiedades de
"volver" al punto de partida en algunos casos, o también pueden tener un nuevo fin.
4.3.2 Caracterización de las Materias Primas.
La caracterización de las materias primas consiste en determinar las propiedades físicas,
químicas, eléctricas y organolépticas que deben cumplir las mismas, antes de someterlas a
cualquier proceso para obtener los productos o servicios destinados a los diferentes
mercados. Ver tabla 4.3
Tabla 4.3 .Características de las materas primas
Materias Primas Propiedades fisicoquímicas
Neumático o Llanta
(Polvo)
*Resistente a golpes, fricciones, compresiones,
cortes y tiene elasticidad.
Resina
*Alta resistencia al impacto y punzonamiento
*Evita la filtración de humedad del subsuelo
*Resiste movimientos estructurales
Marmolina
*Pisos de alto tránsito
*Vida útil de capa de desgaste: 30 años
*Decorativo
4.3.3 Determinación de los Requerimientos de Materias Primas.
Mediante este proceso se desarrollará el mecanismo del proceso de compras de materias
primas e insumos, el cual se inicia cuando el responsable de la producción revisa el
calendario de entrega de productos terminados, para realizar la planeación de los
requerimientos de las materias primas e insumos necesarios para abastecer las líneas de
producción y cumplir con las respectivas entregas de al área de ventas.
Para el cálculo de los requerimientos de materias primas, así como sus costos, se propone el
siguiente formato de la Tabla 4.4
80
Tabla 4.4 Requerimientos de Materia Prima.
Materia Prima
Presentación:
Granel, Costal,
Envase, Liquido,
Etc.
Unidad de
medida: Kg, lt,
pza, m3, ton, etc.
Consumo
Semanal
Consumo
anual Costo unitario Costo anual
Polvo de llanta Granel Kg 1539 Kg. 80,028 kg $ 0.00 $ 0.00
Resina Envase Litros 513 lt 26,676 lt $ 10.35 $ 276,096.60
Marmolina Costal Kg. 256.5 m 13,338 kg $ 22.45 $ 299,438.10
Para complementar adecuadamente los requerimientos de materias primas, se debe
proceder a realizar una adecuada selección de proveedores. Los proveedores deben
seleccionarse preferentemente con base en los siguientes criterios:
La calidad de sus materiales y suministros.
El precio.
Tiempos de entrega.
Financiamiento y facilidades de pago.
4.3.4 Determinación de la Disponibilidad de Materias Primas.
La materia prima para este proyecto son los neumáticos desechados, los cuales en su
mayoría serán recolectados de basureros, calles, orillas de las carreteras y de
vulcanizadoras. Para esto se realizó una investigación relacionada a las vulcanizadoras que
existen en ciudad Lázaro Cárdenas Mich. Arrojando alrededor de 33 vulcanizadoras, de las
cuales en promedió desechan 21 llantas cada semana. Ver Figura 4.7 y Tabla 4.5
Figura 4.7. Llantas
81
Tabla 4.5. Llantas desechadas en la región
Llantas desechadas
por semana
Llantas desechadas
anualmente
21 1092
Para una demanda estimada de 5,580 unidades vendidas al año, se proyecta a cinco años en
los doce meses del año de manera uniforme en los mismos, con un crecimiento estimado
del 25% anual. Ver tabla 4.6.
Tabla 4.6 Proyección de la Demanda del impermeabilizante.
Año Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic. Total
2016 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 6,468
2017 566 566 566 566 566 566 566 566 566 566 566 566 6,792
2018 594 594 594 594 594 594 594 594 594 594 594 594 7,128
2019 624 624 624 624 624 624 624 624 624 624 624 624 7,488
2020 655 655 655 655 655 655 655 655 655 655 655 655 7,860
82
4.4 Procesos de producción.
En forma esquemática podríamos mostrar los elementos básicos del proceso de producción como se observa en la figura 4.8. y tabala
4.7.
Figura 4.8 Elementos Básicos de un Proceso de Producción
83
Tabla 4.7. Procesos de producción
No. Actividad
1 Banda transportadora de neumáticos a triturador de doble eje : Capacidad 2.5 Toneladas por hora
2 Triturador primario de doble eje para neumáticos destalonados (sin acero radial)
3 Destalonadora o removedor de acero radial
4 Tablero de control para destalonadora
5 Banda de extracción de material de triturador de doble eje
6 Cernidor o banda vibratoria para clasificación de fragmentos >= y <= a 50 mm
7 Banda de alimentación a banda de retorno para fragmentos > = a 50 mm
8 Banda de retorno a triturador de doble eje para fragmentos >= a 50 mm
9 Banda de extracción de fragmentos <= a 50 mm y abastecimiento a contenedor de alimentación constante (gradual)
10
Alimentador constante (gradual); este módulo sirve para evitar un congestionamiento en los módulos posteriores, conforme la línea
avanza el tamaño de partícula se va reduciendo lo cual nos marca un cierto ritmo (más lento) A menor diámetro o tamaño de partícula
implica más tiempo y menor capacidad de producción y viceversa en los molinos trituradores. El ritmo de producción de la línea van en
función a la capacidad de la última parte de trituración/refinado. ´Por lo cual es necesario manejar este tipo de módulos para efectos de
evitar un aglomeramiento o atascamiento en ciertas partes de la línea.
11 Helicoidal de extracción con inversor de frecuencia para regular la velocidad de salida del material.
12 Banda transportadora de alimentación a triturador secundario.
13 Triturador secundario; entrada de fragmentos 50 mm - salida de 3/4"-1/2"
14 Panel de control para triturador secundario.
15 Sistema neumático conectado a la red para extracción de polvos y partículas en suspensión.
16 Banda transportadora de extracción de triturador secundario y alimentación a helicoidal de abastecimiento gradual a alimentador
constante dos.
17 Banda magnetizada para captación de partículas de acero.
18 Ciclón extractor conectado a la red para extracción de polvos y partículas en suspensión.
19 Helicoidal de extracción para residuos y/o partículas captadas por el ciclón extractor.
20 Helicoidal de abastecimiento gradual a alimentador constante dos.
84
21 Alimentador constante número dos.
22 Helicoidal de extracción con inversor de frecuencia para regular la velocidad de salida del material.
23 Banda transportadora de alimentación a triturador de refinado.
24 Triturador de refinado; entrada de fragmentos 3/4"-1/2" Salida: 1/4" - 3/16"
25 Panel de control para triturador de refinado.
26 Sistema neumático conectado a la red para extracción de polvos y partículas en suspensión.
27 Ciclón extractor conectado a la red para extracción de polvos y partículas en suspensión.
28 Helicoidal de extracción para residuos y/o partículas captadas por el ciclón extractor.
29 Banda transportadora de extracción de triturador de refinado y alimentación a alimentador constante número tres.
30 Banda magnetizada para captación de partículas de acero.
31 Alimentador constante número tres.
32 Helicoidal de extracción con inversor de frecuencia para regular la velocidad de salida del material.
33 Banda vibratoria para separación de nylon.
34 Helicoidal de extracción para nylon.
35 Sistema neumático conectado a la red para extracción de polvos y partículas en suspensión.
36 Helicoidal de extracción para partículas entre 1/4" - 3/16" libres de nylon.
37 Ciclón extractor conectado a la red para extracción de polvos y partículas en suspensión.
38 Helicoidal de extracción para residuos y/o partículas captadas por el ciclón extractor.
39 Banda magnetizada para captación de partículas de acero.
40 Helicoidal de extracción para partículas entre 1/4" - 3/16" libres de nylon.
41 Banda transportadora de alimentación a pulverizador.
42 Pulverizador (malla 10-30; 2-.6mm)
43 Panel de control para pulverizador.
44 Sistema neumático conectado a la red para extracción de polvos y partículas en suspensión.
45 Ciclón extractor conectado a la red para extracción de polvos y partículas en suspensión.
46 Helicoidal de extracción para residuos y/o partículas captadas por el ciclón extractor.
47 Sistema neumático conectado a la red para extracción de polvos y partículas en suspensión.
48 Helicoidal de extracción para partículas (malla 10-30; 2-.6mm)
85
49 Tamiz vibratorio para separación de partículas según diámetro.
50 Helicoidal uno de extracción para partículas según tamaño elegido en tamiz vibratorio.
51 Helicoidal dos de extracción para partículas según tamaño elegido en tamiz vibratorio.
52 Helicoidal de extracción para partículas (malla 10-30; 2-.6mm)
53 Deposito contenedor con separación para partículas/fragmentos según su diámetro definido por el tamiz vibratorio.
54 Helicoidal uno de extracción de compartimiento uno para partículas según
55 Helicoidal dos de extracción de compartimiento dos para partículas según tamaño elegido en tamiz vibratorio.
56 Zona de encostalado (FINAL)
57 Sistema central para captación de polvos y partículas en suspensión.
58 Helicoidal de extracción para residuos y/o partículas captadas por el sistema central de captación de polvos y partículas en suspensión.
59 Turboventilador generador de vacío para absorción de partículas en suspensión de módulos 18, 27,37 y 45.
60 Gabinete de control para sistema central para captación de polvos y partículas.
86
A continuación se ejemplifica el proceso de producción para la fabricación del impermeabilizante. Ver Figura 4.9.
Figura 4.9 Diagrama de Bloques del Proceso de Producción del impermeabilizante
Recepción de neumaticos
Clasificación de llantas
Traslado al area de operación
Destalonado Lavado y
desinfección
Traslado al area de corte
Trituración primaria
Trituración Secundaria
Granulación Tamizado
PulverizadoTraslado a
Mezcladora.Aglutamiento y
CalentadoVerter en
cubeta de 19 ltSellado
Etiquetado Inspección
87
1. Curso grama Analítico del Proceso.
El curso grama analítico aborda el proceso de modo más detallado que el diagrama
sinóptico, ya que en él se encuentran incluidas e ilustradas las cinco actividades
fundamentales. Se muestra el Curso grama Analítico del Proceso de la elaboración del
impermeabilizante de caucho. Ver Tabla 4.9
Tabla 4.9 Curso grama Analítico del Proceso.
Material ( X ) Operario ( X ) Equipo ( X ) Producto: Impermeabilizante hecho de grano de llanta
Metodo actual (X ) Metodo propuesto ( ) Lugar: Lázaro Cárdenas, Michoacán.
Elaboró: Oseguera Rosales Kevin Axel Fecha:
Descripción de Tiempo
la actividad Minutos
1. Recepción de neumaticos o 25 1350.00 Montacargas 1
2. Clasificación de llantas o 10 1350.00 - 1
3. Traslado al area de partida o 10 8 1350.00 Montacargas 1
4. Destalonado o 30 1282.50 Destalonadora 1
5. Lavado y desinfección o 10 1282.45 Pistola de agua 1
6. Inspección visual o 10 1282.45 - 1
7. Traslado al area de corte o 5 5 1282.45 Banda transportadora 1
8. Trituración primaria o 30 1205.53 Trituradora 1
9. Trituración Secundaria o 30 1109.09 Trituradora 1
10. Granulación o 30 1053.63 Granuladora 1
11. Inspección visual o 10 1053.58 - 2
12. Tamatizado o 30 1053.53 Tamatizadora 2
13. Inspección visual o 10 1053.48 - 2
14. Pulverizado o 10 975.28 Pulverizadora 2
15. Traslado a Mezcladora. o 5 3 975.23 Banda transportadora 2
16. Aglutamiento y Calentado o 25 980.90 Mezcladora 3
17. Verter en cubeta de 19 lt o 20 980.85 Maquina 3
18. Sellado o 15 980.85 Manual 3
19. Etiquetado o 10 980.85 Manual 3
20. Inspeccion o 5 980.85 - 3
TOTAL 11 5 3 0 0 1 330 16 980.85 - 3
Cantidad PersonalDistancia
metrosEquipo/ Herramientas
Costo * -$
Capacidad Kg. / turno * 980.85
Material *
Mano de Obra * 3
Distancia en metros * 16
Tiempo en minutos * 305
Demora 0
Operación combinada 1
Transporte 3
Almacenamiento 0
Operación 11
Inspeccion 5
EMPRESA Word Recycle
CURSOGRAMA ANALITICO DEL PROCESO
RESUMEN
Actividad Símbolo Actual Propuesto Ahorro
88
4.5 Maquinaria y equipo.
Tabla 4.10. Maquinaria y Equipo de Word Recycle
Maquinaria o
Equipo:
Marca o
Modelo Capacidad
Consumo
de Energía.
Costo de
Mantenimiento. Dimensiones
Costo de
Fletes y
seguro
Ubicación de
proveedor
Precio del
Equipo
Evaluación
del
proveedor
Destalonadora
(Removedora de
Alambre Radial)
Modelo DEB - 1200
Residomex 400 llantas/Hr.
4 Ton/hr en 2" 220/440 USD 40 diarios 3500 x 2500
$
-
México - Pachuca
Km 47, Col Reyes
Acozac
$
260,800.00 3/5
Destalonadora
(Removedora de
Alambre Radial)
Modelo DEB - 1200
Residomex
200 llantas/Hr.
2 Ton/hr en
3/4" -1/2"
220/400 USD 40 diarios 3000 x 2500 $
-
México - Pachuca
Km 47, Col Reyes
Acozac
$
132,080.00 3/5
Destalonadora
(Removedora de
Alambre Radial)
Modelo DEB - 1200
Residomex 500 kg. / hr. 220/400 USD 40 diarios 3000 x 2500 $
-
México - Pachuca
Km 47, Col Reyes
Acozac
$
111,600.00 4/5
89
Maquinaria o
Equipo:
Marca o
Modelo
Capacidad
HP/KW
Consumo
de
Energia.
Costo de
Mantenimiento. Dimensiones
Costo de
Fletes y
seguro
Ubicación de
proveedor
Precio del
Equipo
Evaluación
del
proveedor
Bandas
transportadoras
CONV - 1000
Residomex 3 / 2.2 220 / 400 USD 40 diarios 7000 x 1400 $
-
México - Pachuca
Km 47, Col Reyes
Acozac
$
175,465.00 3/5
Bandas
transportadoras
CONV - 1000
Residomex 2 / 1.5 220 / 400 USD 40 diarios 7000 x 900 $
-
México - Pachuca
Km 47, Col Reyes
Acozac
$
145,055.00 3/5
Bandas
transportadoras
CONV - 1000
Residomex 1 / .75 222 / 400 USD 40 diarios 1100 x 700 $
-
Mexico - Pachuca
Km 47, Col Reyes
Acozac
$
100,606.00 4/5
Maquinaria o
Equipo:
Marca o
Modelo Potencia
Consumo
de
Energía.
Costo de
Mantenimiento.
Boca de
alimentación
de motor
Costo de
Fletes y
seguro
Ubicación de
proveedor
Precio del
Equipo
Evaluación
del
proveedor
Triturador doble eje
Modulo 2 Residomex 55 KW 220 / 400 USD 40 diarios
1,400 x 700
mm
$
-
México -
Pachuca Km 47,
Col Reyes
Acozac
$
311,730.00 3/5
Triturador doble eje
Modulo 1 Residomex 40 KW 220 / 400 USD 40 diarios
1,200 x 700
mm
$
-
México -
Pachuca Km 47,
Col Reyes
Acozac
$
255,750.00 3/5
Triturador doble eje Residomex 30 HP 222 / 400 USD 40 diarios 560 x 1120
mm
$
-
México -
Pachuca Km 47,
Col Reyes
Acozac
$
205,155.00 4/5
90
Maquinaria o
Equipo:
Marca o
Modelo Potencia
Consumo
de
Energía.
Costo de
Mantenimiento.
Longitud de
transporte
Costo de
Fletes y
seguro
Ubicación de
proveedor
Precio del
Equipo
Evaluación
del
proveedor
Bandas
transportadoras y
alimentos a
triturador de rodillos
Residomex 1.5 KW 220 / 400 USD 40 diarios 4000 mm $
-
México - Pachuca
Km 47, Col Reyes
Acozac
$
103,573.00 4/5
Maquinaria o
Equipo:
Marca o
Modelo Potencia
Consumo
de Energía.
Costo de
Mantenimiento.
Largo del
rodillo
Costo de
Fletes y
seguro
Ubicación de
proveedor
Precio del
Equipo
Evaluación
del
proveedor
Triturador para
caucho de dos
rodillos módulo 42 y
43
Residomex 75 KW 220 / 400 USD 40 diarios 800 mm $
-
México - Pachuca
Km 47, Col Reyes
Acozac
$
250,675.00 3/5
Triturador para
caucho de dos
rodillos módulo 18
Residomex 65 KW 220 / 400 USD 40 diarios 700 mm $
-
México - Pachuca
Km 47, Col Reyes
Acozac
$
230,850.00 3/5
Triturador para
caucho de dos
rodillos módulo 1
Residomex 55 KW 222 / 400 USD 40 diarios 650 mm $
-
México - Pachuca
Km 47, Col Reyes
Acozac
$
201,556.00 4/5
91
Maquinaria o
Equipo:
Marca o
Modelo
Capacidad
Ton/ hr
Consumo
de
Energía.
Costo de
Mantenimiento.
Distancia
transportación
Costo de
Fletes y
seguro
Ubicación de
proveedor
Precio del
Equipo
Evaluación
del
proveedor
Bandas Vibratorias
módulo 6 Residomex 4 220 / 400 USD 40 diarios 2500 mm
$
-
México - Pachuca
Km 47, Col Reyes
Acozac
$
218,903.00 3/5
Bandas Vibratorias
módulo 33 Residomex 1 220 / 400 USD 40 diarios 2000 mm
$
-
México - Pachuca
Km 47, Col Reyes
Acozac
$
158,760.00 3/5
Banda vibratorias
SS - 40 modulo 2 Residomex 1 222 / 400 USD 40 diarios 2000 mm
$
-
México - Pachuca
Km 47, Col Reyes
Acozac
$
117,055.00 4/5
Maquinaria o
Equipo:
Marca o
Modelo Velocidad m/s
Consumo
de
Energía.
Costo de
Mantenimiento. Capacidad
Costo de
Fletes y
seguro
Ubicación de
proveedor
Precio del
Equipo
Evaluación
del
proveedor
Trampas
Magnéticas módulo
10
Residomex 4.5 220 / 400 USD 40 diarios 4 Ton $
-
Mexico - Pachuca
Km 47, Col Reyes
Acozac
$
170,709.00 3/5
Trampas
Magnéticas módulo
2
Residomex 4.5 220 / 400 USD 40 diarios 2 Ton. $
-
Mexico - Pachuca
Km 47, Col Reyes
Acozac
$
141,450.00 4/5
Trampas
Magnéticas MECANALISIS
INDUSTRIAL S A S 3.5 222 / 400 USD 40 diarios 1 Ton. $
-
Santiago de Cali
Valle del Cauca
031308 COLOMBIA
$
100,009.00 4/5
Maquinaria o
Equipo:
Marca o
Modelo Velocidad m/s
Consumo
de
Energía.
Costo de
Mantenimiento. Capacidad
Costo de
Fletes y
seguro
Ubicación de
proveedor
Precio del
Equipo
Evaluación
del
proveedor
Sistema central de
extracción de
polvos módulos
18, 27, 35, 37, y 47
Residomex 3.5 220 / 400 USD 40 diarios 1 Ton. $
-
México - Pachuca
Km 47, Col Reyes
Acozac
$
80,730.00 5/5
92
Maquinaria o
Equipo:
Marca o
Modelo
Motor /
cuchillas
giratorias
Consumo
de Energía.
Costo de
Mantenimiento.
Vel.
Rotación/
Peso aprox.
Costo de
Fletes y
seguro
Ubicación de
proveedor
Precio del
Equipo
Evaluación
del
proveedor
Raspadores módulo TAMINCA
S.L. 37 KW / 48 220 / 400 USD 40 diarios
80 rpm /
3800 kg.
$
-
Avda. de la
Mediterrània, Nau 33.
25241 GOLMÉS
(Leida)
$
204,320.00 5/5
Molino Granulador TAMINCA
S.L. 60 HP / 12 220 / 400 USD 40 diarios 450 rpm
$
-
Avda. de la
Mediterrània, Nau 33.
25241 GOLMÉS
(Leida)
$
200,090.00 5/5
Maquinaria o
Equipo: Marca o Modelo
Capacidad de
suministro
Consumo
de Energía.
Costo de
Mantenimiento. Vel. Rotación
Costo de
Fletes y
seguro
Ubicación de
proveedor
Precio del
Equipo
Evaluación
del
proveedor
Mezclador
industrial Hennlyindustrial 100 lts 220 USD 20 diarios 80 rpm
$
-
Nantong Hennly
Machinery
Equipment Co.,
Ltd. Shanghai Port
$
67,200.00 4/5
Multi mezclador de
eje Hennlyindustrial 150 lts. 220 USD 20 diarios 160 rpm .
$
-
Nantong Hennly
Machinery
Equipment Co.,
Ltd. Shanghai Port
$
88,270.00 3/5
93
4.5.2 Maquinaria y Equipo para el Manejo de materiales.
La empresa Word Recycle toma en cuenta que para la recolección de los neumáticos es
necesario tener una camioneta de carga, ya que recolectaremos grandes cantidades de
neumáticos, los cuales son de diferentes tamaños y estos son pesados,
1. Selección del método y equipamiento para el manejo y transportes de materiales.
La empresa contara con una camioneta para la recolección de los neumáticos, ya que es
necesario trasladarse de un lugar a otro para efectuar dicha recolección. Con esto buscamos
lo siguiente:
Lograr un flujo de materiales con riesgos mínimos.
Lograr un buen control del flujo de nuestra materia prima.
Recolectar grandes cantidades de neumáticos.
Facilitar la recolección de los neumáticos.
La selección tanto de los equipos de proceso, como de los relacionados con el manejo y
transporte de materiales, dentro y fuera de nuestra empresa, servirá de base para el
dimensionamiento y distribución de las áreas de proceso y almacenamiento.
Para que lo anterior se pueda llevar exitosamente, la empresa Word Recycle seleccionó la
mejor opción a base de un estudio de las diferentes camionetas que se podía adquirir,
analizando varios aspectos que resultaran favorables para la empresa.
2. Dispositivos para el Manejo de Materiales.
La empresa Word Recycle contara con 2 diablos de carga de 100kg para el traslado de los
impermeabilizantes al almacén y una camioneta marca Nissan NP300, Modelo 2015, la
cual será utilizada el traslado y recolección de los neumáticos, los cuales serán
recolectados de diferentes lugares y con esta camioneta se nos facilitara dicha tarea. Ver
figura 4.10, 4.11 y Tabla 4.11.
Figura 4.10 Diablo de carga de 100 kg.
94
Tabla 4.11. Especificaciones Diablo de carga 100 kg
Diablo de carga 100 kg
Especificaciones
Fabricado con tubo de acero cédula 30.
Soleras de acero.
Ruedas de hule anti-ponchaduras 6´´.
Altura 100 cm
Ancho 33 cm
Base 33 cm x 24 cm
Diámetro de tubo 1´´
Peso 8 kg
PRECIO $ 495.00
Figura 4.11. Camioneta Nissan NP300.
95
Tabla 4.12. Características y descripción de camioneta Nissan NP300
Nissan NP300
Características Descripción
Cabina Asientos ergonómicos y óptima ubicación de
mandos para el conductor y el copiloto
Consola central Sistema de audio 2 DIN/AM/FM/CD/ MP3/AUX y
entrada para tarjeta SD.
Asientos Asientos ergonómicos con mayor espacio.
Vidrios Vidrios eléctricos con funciones de un solo toque.
Volante 4 brazos.
Indicadores. Indicador, tacómetro y medidor de combustible
Peso bruto vehicular 2,605 kg
Volumen de carga 2.75 𝑚3
Capacidad de carga 1,184 kg
Tanque de gasolina 60 L
Suspensión delantera Independiente de doble horquilla y amortiguadores
telescópicos.
Suspensión trasera Eje rígido con muelles semi-elípticos y
amortiguadores telescópicos.
Sistema de admisión de aire Aspiración natural (Gasolina) o Turbo Intercooler
(Diésel).
Sistema de control de inyección Electrónica multipunto (Gasolina) o Directa +
Common Rail (Diésel).
Tracción 4x2
Potencia (hp @ rpm) 143 @ 5,200 (Gasolina).
Torque (lb-pie @ rpm) 154 @ 4,000 (Gasolina).
PRECIO $ 175,500
96
4.6 Distribución de planta.
El principal motivo del arreglo de la planta es optimizar la distribución de máquinas,
recursos humanos, materiales y servicios auxiliares, de manera que el valor creado por el
sistema de producción sea elevado al máximo.
Fundamentos de la distribución de planta
Los siguientes tres parámetros constituyen la parte medular del proyecto ver figura 4.12.
Por lo que se basa directamente en sus parámetros y procedimientos:
Relación: dependencia deseada entre las diferentes áreas o actividades
Espacio: en cantidad, clase y forma para cada actividad o área funcional
Reparto: cada área en un plan de distribución
Figura 4.12 Distribución: Proyecto de Fabricación de impermeabilizante de caucho
97
4.7 Obra civil y construcciones.
La obra civil de la empresa Word Recycle está relacionada principalmente con la
distribución de planta, ya que con esta podremos saber dónde colocar nuestros cimientos.
4.7.1 Factores Previos a la Ejecución de la Obra Civil.
1. Conceptualización del Proyecto.
Visualizamos el proyecto en su conjunto para cumplir con todas las especificaciones
técnicas que permita una adecuada ejecución de las obras que a la vez, para que
contribuyan al logro de los objetivos de producción y calidad.
2. Principios Generales para el Desarrollo del Proyecto.
a) Claridad y orden.
La empresa Word recycle tiene claridad y orden todos los documentos para facilitar una
lectura y revisión, así como las imágenes, tablas y planos que fueron creadas para que se
entienda como debe de quedar la obra civil y no haya errores al momento de proceder a la
construcción.
b) Precisión.
Las medidas de los espacios donde estarán las maquinarias están ya calculados con
precisión y son totalmente confiables, con esto no tendremos errores al momento de la
construcción.
c) Extensión Suficiente.
El terreno donde estará ubicada nuestra empresa Word recycle es de buen tamaño ya que
así podremos adecuar correctamente los espacios entre nuestra maquinaria y oficinas.
d) Coherencia.
El terreno fue revisado muy detalladamente por personas de gran experiencia en la
construcción y obras civiles, para que ellos nos dieran la autorización de poder realizar la
construcción de la empresa.
98
4.7.2 Planos Básicos para la Obra Civil.
Figura 4.13. Plano de obra civil
4.7.3 Factores a Considerar en la Ejecución de una Obra Civil.
a) Disponibilidad de mano de obra calificada en la zona.
La empresa contara con personal capacitado en nuestro proceso de trituración de
neumáticos y tendrán cursos para reforzar y aprender más sobre nuestro proceso de
producción.
b) Disponibilidad de materiales y otros recursos en la zona.
La disponibilidad de materia es suficiente, ya que existe una cantidad considerada de
vulcanizadoras y basureros de donde podemos abastecernos y así poder satisfacer nuestra
producción y demanda.
c) Recursos básicos (agua, electricidad, alcantarillado, etc.).
La empresa tendrá los recursos básicos como son el agua, energía eléctrica la cual es
esencial para nuestras maquinarias, teniendo así un abastecimiento de voltaje adecuado a
99
nuestras máquinas, así como también contara con alcantarillado distribuido por toda la
empresa, esto para evitar inundaciones y daños en la maquinas en la temporada de lluvias.
d) Condiciones y características topográficas del terreno.
El terreno será perfectamente estudiado por personas especializadas para evitar cometer
algún error al momento de la construcción.
e) Caminos de acceso al lugar de la obra, capacidad y altura de los puentes y túneles,
distancias a puertos, ferrocarril, etc.
La empresa está ubicada perfectamente ya que hay en abundancia caminos por donde se
puede llegar fácilmente a nuestras instalaciones y tiene demasiada cercanía con el puerto
así como también con libramientos de entra y salida hacia la ciudad.
f) Condiciones climáticas de la región.
Las condiciones climatológicas de la zona son adecuadas para establecer la empresa,
solamente en temporada de lluvias tendríamos cambios repentinos, para esto la empresa
tendrá un alcantarillado especial para el desagüe y así evitar daños a la maquinaria.
4.8 Recursos humanos
El recurso humano es el elemento más importante con el que puede contar la empresa, pues
son precisamente éstos quienes van a transformar y agregar valor a los otros tres, para que
se puedan lograr los objetivos de mercado, técnicos y financieros, principalmente.
Para fines prácticos se proponen los siguientes formatos para los requerimientos de la mano
de obra directa e indirecta. Ver Tablas 4.13 y 4.14.
Tabla 4.12 Tabla de mano de obra Directa.
Nombre
del
Puesto
Plazas por
Turno
Turnos
por Día
Salario
Semanal/Puesto
Salario
Anual/Puesto
Costo
Anual
Operario 3 1 $1,200.00 $62,400.00 $187,200.00
Subtotal $187,200.00
35 % Prestaciones $65,520.00
Costo Total Anual $252,720.00 Tabla 4.14 Tabla de mano de obra Indirecta.
Nombre Plazas por Turnos por Salario Salario Costo Anual
100
del Puesto Turno Día Mensual Anual/Puesto
Jefe de
Producción 1 1 $10,000.00 $120,000.00 $120,000.00
Subtotal $120,000.00
35 % Prestaciones $42,000.00
Costo Total Anual $162,000.00
4.9 Programas de producción.
1. Planeación a Largo Plazo
Tabla 4.15. Planeación a Largo Plazo de Word Recycle.
Empresa Word Recycle
Año Trimestre Total de
impermeabilizantes 1 2 3 4
2016 1,617 1,617 1,617 1,617 6,468
2017 1,698 1,698 1,698 1,698 6,792
2018 1,782 1,782 1,782 1,782 7,128
2019 1,872 1,872 1,872 1,872 7,488
2020 1,965 1,965 1,965 1,965 7,860
2. Planeación Agregada o Planeación a Mediano Plazo
Tabla 4.16. Planeación Agregada de Word Recycle.
Planeación Agregada. Año: 2016. Produccion de la empresa Word Recycle Ventas: 6,468
Mes Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Inventario inicial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Demanda 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 6,468
Venta 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 6,468
Inventario final 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3. Programa Maestro de Servicio
101
Tabla 4.17. Programa Maestro de Producción de Word Recycle
Plan Maestro de producción de Word Recycle
Primer Trimestre del 2016 Ventas:
1,617
Mes Ene Feb Mar Total
Semana 1 2 3 4 5 1 2 3 4 1 2 3 4
Inventario inicial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Demanda 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 1,617
Venta 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 1,617
Inventario inicial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
102
4.10 Programas de ejecución, administrativos, de capacitación y asistencia técnica.
4.10.1 Programas de Ejecución
Se muestra un cronograma de ejecución en la Tabla 4.18. Donde se determina y analiza cada una de las actividades así como el tiempo
requerido para su ejecución.
Tabla 4.18. Programa de Ejecución.
Actividad Duración en
semanas
Semana No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
Registro de la empresa
"Word Recycle" 3
Gestión del financiamiento. 2
Compra del terreno 1
Diseño en la distribución de
planta 3
Contratación de servicios 2
Aquisicion de maquinaria y
equipo 2
Construcción y montaje de
las instalaciones 14
Campaña de marketing. 3
Selección y contratación del
personal 3
Capacitación del personal 3
Inauguración de la empresa
Word Recycle 1
Operación. …………………
103
4.10.2 Programas Administrativos.
Los programas administrativos que se implementaran antes de la inauguración de la
empresa son:
Compras e Inventarios
Ventas
Recursos Humanos
Ley Del IMSS
Ley Federal De Trabajo
Ley Del Infonavit
Tabla 4.19. Programa de Capacitación Administrativa.
Actividad Duración Días
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Compras de inventarios 2
Ventas 2
Recursos Humanos 2
Ley del IMSS 2
Ley Federal del Trabajo 2
Ley de Infonavit 2
Los programas de capacitación mencionados en la Tabla 4.19. Se realizaran en forma periódica a lo
largo de toda la vida de “Word Recycle”.
4.10.3 Programa de Capacitación.
Tabla 4.20. Planeación de la Capacitación.
Actividad Cronograma de Capacitación
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Eventual
Detección de necesidades de capacitación por nueva contratación Adiestramiento y/o Capacitación por nueva contratación con
personal
Detección de necesidades de capacitación programada
Planeación de recursos para capacitación
Capacitación programada
Evaluación de mejoras
Para determinar las necesidades de capacitación realizaremos:
Evaluación del desempeño
Presentación de casos de su área
Realizar talleres
Cuestionarios o formatos de detección de necesidades de capacitación
104
4.11 Cumplimiento de Normas Sanitarias, Ambientales y otras.
Las normas con las que nuestro impermeabilizante debe de cumplir para que sea un
producto de alta calidad son las siguientes:
Norma ISO 14000.
La norma ISO 14000 es una norma internacionalmente aceptada que expresa cómo
establecer un Sistema de Gestión Ambiental (SGA) efectivo. La norma está diseñada para
conseguir un equilibrio entre el mantenimiento de la rentabilidad y la reducción de los
impactos en el ambiente y, con el apoyo de las organizaciones, es posible alcanzar ambos
objetivos. La norma ISO 14000 va enfocada a cualquier organización, de cualquier tamaño
o sector, que esté buscando reducir los impactos en el ambiente y cumplir con la legislación
en materia ambiental
NOM-085-SEMARNAT-2011.
Esta Norma Oficial Mexicana es sobre la contaminación atmosférica. Los niveles máximos
permisibles de emisión de los equipos de combustión de calentamiento indirecto y su
medición. Ya que calentamos el granulado de caucho obtenido de los neumáticos reciclados
y es por eso que Word Recycle toma muy en cuenta esta NOM.
NOM-003-SSA1-2006.
Esta Norma Oficial Mexicana es sobre la salud ambiental. Establece los requisitos
sanitarios que debe satisfacer el etiquetado de pinturas, impermeabilizantes, tintas, barnices,
latas y esmaltes para que los clientes tengan conocimientos de que está hecho y observen lo
que contiene nuestros impermeabilizantes.
NOM-005-STPS-1998.
Relativa a las condiciones de seguridad e higiene en los centros de trabajo para el manejo,
transporte y almacenamiento de sustancias químicas peligrosas.
105
NOM-002-STPS-2010.
Esta Norma Oficial Mexicana establecer los requerimientos para la prevención y protección
contra incendios en los centros de trabajo. La presente Norma rige en todo el territorio
nacional y aplica en todos los centros de trabajo. Debido a que manejamos un material
como es el neumático que es fácil de incendiar, estamos considerando esta norma, para
evitar incendios de trabajo.
NOM-017-STPS-2008.
Esta Norma Oficial Mexicana es sobre el equipo de protección personal (EPP), para su
Selección, uso y manejo en los centros de trabajo. Esto es para que los trabajadores usen el
EPP adecuado al realizar su trabajo y evitar accidentes de trabajo.
106
5. Análisis Financiero El Proyecto que hemos presentado en las páginas anteriores tiene su principal característica
en su alta rentabilidad desde el inicio de las actividades. Se trata de la venta de un producto
elaborado con un gran valor añadido merced a su bajo coste de materia prima, por lo que
los rendimientos y los beneficios son altos.
Para acometer este proyecto el principal reto que tiene Word Recycle es la inversión
necesaria para el mismo, que a partir de ahora trataremos de desglosar, así mismo
desglosaremos las principales fuentes de financiación con las que contará la empresa.
5.1. Estructura de las Inversiones y Presupuesto de Inversión
La estructura de la inversión del proyecto, se integra de tres grandes conceptos: Activo Fijo,
Activo Diferido y Capital de Trabajo.
1. Activo Fijo
Los bienes tangibles que posee Word Recycle para su aplicación en la transformación de
insumos y materias primas. Son conservados por la empresa, pero no para ser vendidos a
los clientes, sino para ser utilizados en la gestión empresarial y de los cuales se espera que
rindan beneficios a futuro. Ver tabla 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 5.5, 5.6 y 5.7.
Tabla 5.1. Inversión en Terrenos.
Concepto Medidas Área M 2 Costo por
Metro Subtotal
Terreno 20mX40m 800.00 $900.00 $720,000.00
Total $720,000.00
Tabla 5.2. Inversión en Construcciones.
Concepto Medidas Área M 2 Costo por
Metro Subtotal
Muro Perimetral (40+80)X2.0 240 $250.00 $60,000.00
Construcción Concreto 10.0X15.5 155 $4,000.00 $620,000.00
Estacionamiento 6.0X8.0 48 $300.00 $14,400.00
Jardines 10.0x4.0 40 $150.00 $6,000.00
Total $700,400.00
107
Tabla 5.3. Inversión en Equipo de Producción.
Equipo Marca Capacidad Cantidad Precio
Unitario
Fletes y
Seguros
(5%)
Costo Anual
Destalonadora Residomex 500 kg. / hr. 1 $ 111,600.00 $5,580.00 $117,180.00
Bandas transportadoras Residomex 750 kg. 1 $ 100,606.00 $5,030.30 $105,636.30
Triturador doble eje Residomex 1 $ 205,155.00 $10,257.75 $215,412.75
Bandas transportadoras y
alimentos a triturador de
rodillos
Residomex 1 $ 103,573.00 $5,178.65 $108,751.65
Triturador dos rodillos Residomex 1 $ 201,556.00 $10,077.80 $211,633.80
Banda vibratorias Residomex 1 Ton 1 $ 107,055.00 $5,352.75 $112,407.75
Trampas Magnéticas MECANALISIS
INDUSTRIAL S A S 1 $ 100,009.00 $5,000.45 $105,009.45
Extractor de polvos Residomex 1 $ 80,730.00 $4,036.50 $84,766.50
Raspadores TAMINCA S.L. 1 $ 204,320.00 $10,216.00 $214,536.00
Molino Granulador TAMINCA S.L. 1 $ 200,090.00 $10,004.50 $210,094.50
Mezclador industrial Hennlyindustrial 100 lt 1 $ 67,200.00 $3,360.00 $70,560.00
Diablo de carga Linio 100 kg. 2 $ 495.00 $495.00 $1,485.00
Costo Total $1,557,473.70
Tabla 5.4. Inversión en Mobiliario y Equipo de Oficina.
Equipo Marca Capacidad Cantidad Precio
Unitario Costo
Escritorio en L Capri OFFICE DEPOT 0.75X1.35X1.51 4 $4,299.00 $17,196.00
Silla de piel Turin COSCORP 1 Persona 3 $1,699.00 $5,097.00
Silla secretaria Tokio STYLCO 1 Persona 1 $799.00 $799.00
Archivero Oficina Negro OFFICE DESIGNS 4 Cajones 3 $3,999.00 $11,997.00
Mesa de Trabajo TAM MEX 1.82X0.74X0.76 1 $1,100.00 $1,100.00
Aire Acondicionado MABE 1 ton. 2 $4,799.00 $9,598.00
Teléfono Inalámbrico PANASONIC 6 Ghertz 2 $1,350.00 $2,700.00
Silla Apilable COSCORP 1 Persona 6 $350.00 $2,100.00
Costo Total $50,587.00
108
Tabla 5.5. Inversión en Equipo de Cómputo.
Equipo Marca Capacidad Cantidad Precio Unitario Costo
Desktop DELL inspiron DELL
Procesador
PENTIUM N3530.
4 Gb RAM. 500 GB
Disco Duro
4 $6,999.00 $27,996.00
Impresora HP 8600 18 Paginas/minuto 1 $4,000.00 $4,000.00
Costo Total $31,996.00
Tabla 5.6. Inversión en Equipo de Transporte.
Equipo Marca Capacidad Cantidad Precio
Unitario Costo
Camioneta Pick Up NISSAN 1171 kg. 1 $257,500.00 $257,500.00
Total $257,500.00
La inversión total en Activo Fijo alcanza un monto de $ 2, 252,873.70. Ver Tabla 5.7.
Tabla 5.7. Inversión Total en Activo Fijo.
Concepto Costo
Construcciones. $ 695,400.00
Equipo de producción. $ 1,557,473.70
Costo Total $ 2,252,873.70
2. Activo Diferido
Para la producción y desarrollo de la empresa se contratara la se contaran con servicios, de
forma que la organización ofrezca sus productos a los clientes en forma constante. Ver
tabla 5.8.
Tabla 5.8. Costos de Instalación de Servicios.
Concepto Costo
Energía Eléctrica $8,000.00
Agua $5,000.00
Teléfono $2,000.00
Gas $5,000.00
Total $20,000.00
109
Tabla 5.9. Inversión en Activo Diferido.
Concepto Porcentaje
Valor de
Referencia. Costo
Planeación e Integración del
Proyecto 3.00% $2,257,873.70 $67,736.21
Ingeniería y supervisión del
proyecto 10.00% $2,257,873.70 $225,787.37
Instalación del equipo 10.00% $1,557,473.70 $155,747.37
Instalación de Servicios _______ ________ $20,000.00
Gastos Notariales _______ ________ $8,000.00
Total $477,270.95
3. Capital de Trabajo
Se calcula un capital de trabajo para 45 días, el cual equivale a $265,025.59. Ver Tabla
5.10.
Tabla 5.10. Inversión en Capital de Trabajo.
Concepto Costo Anual Costo Mensual
Capital Para
45 Días
Materia Prima $575,534.70 $47,961.23 $71,941.84
Envases y Empaques $157,950.00 $13,162.50 $19,743.75
Materiales Indirectos $15,930.00 $1,327.50 $1,991.25
Mano de Obra Directa $252,720.00 $21,060.00 $31,590.00
Mano de Obra Directa $162,000.00 $13,500.00 $20,250.00
Energía Eléctrica $63,922.05 $5,326.84 $7,990.26
Agua $8,299.20 $691.60 $1,037.40
Gas $59,124.00 $4,927.00 $7,390.50
Mantenimiento $50,000.00 $4,166.67 $6,250.00
Control de Calidad $27,600.00 $2,300.00 $3,450.00
Gastos de Administración $350,180.75 $29,181.73 $43,772.59
Gastos de Ventas $396,944.00 $33,078.67 $49,618.00
Total $2,120,204.71 $176,683.73 $265,025.59
110
4. Presupuesto de Inversión
Para nuestra propuesta de Word Recycle se integra por los conceptos siguientes y asciende
a un total de $4, 060,253.24. Ver Tabla 5.11.
Tabla 5.11. Inversión Total en Activo Fijo y Diferido.
Concepto Costo Porcentaje
Terreno $720,000.00 18%
Construcciones. $700,400.00 17%
Equipo de
Producción $1,557,473.70 38%
Equipo de Oficina $50,587.00 1%
Equipo de Computo $31,996.00 1%
Equipo de
Transporte $257,500.00 6%
Activo Diferido $477,270.95 12%
Capital de Trabajo $265,025.59 7%
Total $4,060,253.24 100.00%
5.2.1. Estructura de Financiamiento
1. Tasa Mínima Atractiva de Rendimiento del Proyecto (TMAR)
El financiamiento del proyecto, se realizará con una fuente interna y dos fuentes externas,
tal como se explica a continuación.
a) Inversión total requerida: $4, 060,253.24. (Ver Tabla 5.11).
b) Fuente Interna: Aportación de los Socios: 25%, equivalente a $1, 015,063.31. Los
socios pretendemos una tasa de interés sobre nuestra aportación, del 30%. Para que el
rendimiento de nuestro capital se mantenga por arriba del valor de la inflación, esta se debe
incluir tal como se indica en la Ecuación (5.1):
Ecuación (5.1) TMAR = i + f + (i)(f). En la cual:
i = Tasa requerida por el inversionista. Generalmente esta tasa es el pago por el riesgo en
que incurre el inversionista.
f = tasa de inflación.
c) Fuente Externa 1: Santander (NAFIN). Esta fuente aportará el 40%, equivalente a $1,
624,101.30. Esta fuente otorga una tasa de interés, de acuerdo al monto, del 14.30%.
d) Fuente Externa 2: El Banco HSBC. El monto restante es del 35%, equivalente a una
aportación de $1, 421,088.63. El costo de financiamiento de este banco es del 19.70%.
Los cálculos de la TMAR del proyecto, se muestran en la Tabla 5.12.
111
Tabla 5.12. Cálculo de la TMAR.
Fuente Financiamiento Porcentaje Monto Tasa de Interés TMAR
Socios 25% $ 1,015,063.31 30.00% 7.500%
Santander (NAFIN) 40% $ 1,624,101.30 14.30% 5.720%
Banco HSBC 35% $ 1,421,088.63 19.70% 6.895%
Total 100% $ 4,060,253.24 _________ 20.115%
De los cálculos anteriores, se obtiene una TMAR para el proyecto del 20.115%.
2. Tablas de Amortización de la Deuda
a) Amortización de la Deuda con el Banco Santander (NAFIN). Para los cálculos, ver
Tabla 5.13.
Tabla 5.13. Amortización de la Deuda con el Banco Santander (NAFIN).
Santander (NAFIN) Monto : $1,624,101.30 Tasa de
Interés: 14.30%
Año Deuda Inicial
Intereses
generados
Pago
Uniforme
pago a
Capital Saldo Final
1 $1,624,101.30 $232,246.49 $486,790.92 $254,544.44 $1,369,556.86
2 $1,369,556.86 $195,846.63 $486,790.92 $290,944.29 $1,078,612.57
3 $1,078,612.57 $154,241.60 $486,790.92 $332,549.33 $746,063.24
4 $746,063.24 $106,687.04 $486,790.92 $380,103.88 $365,959.36
5 $365,959.36 $52,332.19 $418,291.55 $365,959.36 $0.00
b) Amortización de la Deuda con el Banco HSBC. Para los cálculos, ver Tabla 5.14.
Tabla 5.14. Amortización de la Deuda con el Banco HSBC.
Banco HSBC Monto : $1,421,088.63 Tasa de
Interés: 19.70%
Año Deuda Inicial
Intereses
generados
Pago
Uniforme
pago a
Capital Saldo Final
1 $1,421,088.63 $279,954.46 $496,252.58 $216,298.12 $1,204,790.51
2 $1,204,790.51 $237,343.73 $496,252.58 $258,908.85 $945,881.66
3 $945,881.66 $186,338.69 $496,252.58 $309,913.90 $635,967.76
4 $635,967.76 $125,285.65 $496,252.58 $370,966.94 $265,000.82
5 $265,000.82 $52,205.16 $317,205.98 $265,000.82 $0.00
112
c) Resumen de las Tablas de Amortización. Ver Tabla 5.15.
Tabla 5.15. Pagos de Capital e Intereses.
Tabla de Pagos de Capital e Intereses.
Año
Pago de
Intereses Pago de capital
1 $512,200.95 $470,842.56
2 $433,190.36 $549,853.15
3 $340,580.28 $642,463.23
4 $231,972.69 $751,070.82
5 $104,537.35 $630,960.18
Total $1,622,481.63 $3,045,189.93
5.3. Análisis de Estados Financieros
5.3.1. Presupuesto de Ingresos del Proyecto
En el estudio de mercadotecnia, calculamos la proyección mensual de la demanda para
cinco años, tal como se muestra en la Tabla 5.16.
Tabla 5.16. Proyección Mensual de la Demanda a Cinco Años.
Año Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic. Total
2016 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 6,468
2017 566 566 566 566 566 566 566 566 566 566 566 566 6,792
2018 594 594 594 594 594 594 594 594 594 594 594 594 7,128
2019 624 624 624 624 624 624 624 624 624 624 624 624 7,488
2020 655 655 655 655 655 655 655 655 655 655 655 655 7,860
113
El cálculo del presupuesto de ingresos del proyecto, se realizará con el precio constante a lo largo de los cinco años. Para nuestro caso,
el precio calculado es de $900.00 por auto impermeabilizante. El presupuesto de ingresos se muestra en la Tabla 5.17.
Tabla 5.17. Presupuesto de Ingresos del Proyecto.
5.3.2. Costo Total de Operación
1. Costo del Producto
Todos los costos que conforman el costo de dar nuestro servicio se presentan en las Tablas 5.18, 5.19, 5.20, 5.21, 5.22, 5.23, 5.24,
5.25, 5.26, 5.27 y 5.28.
Tabla 5.18. Costo de Suministros.
Costo de Materia Prima. 6 Días/Semana. 52 Semanas Laborables por Año. 6,468 unidades por año.
Materia Prima Unidad de
Medida
Costo
Unitario
Consumo
por 19 Lt. De
Producto
Consumo
semanal
para 2565 Lt
Consumo
anual. Costo Anual
Llanta o
neumatico Kg. $0.00 0.6 1539 80,028 $0.00
Resina Industrial Lt $10.35 0.2 513 26,676 $276,096.60
Marmolina Kg. $22.45 0.1 256.5 13,338 $299,438.10
Costo Total Anual $575,534.70
Año Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sept. Oct. Nov. Dic. Total
2016 485,100.00$ 485,100.00$ 485,100.00$ 485,100.00$ 485,100.00$ 485,100.00$ 485,100.00$ 485,100.00$ 485,100.00$ 485,100.00$ 485,100.00$ 485,100.00$ 5,821,200.00$
2017 509,400.00$ 509,400.00$ 509,400.00$ 509,400.00$ 509,400.00$ 509,400.00$ 509,400.00$ 509,400.00$ 509,400.00$ 509,400.00$ 509,400.00$ 509,400.00$ 6,112,800.00$
2018 534,600.00$ 534,600.00$ 534,600.00$ 534,600.00$ 534,600.00$ 534,600.00$ 534,600.00$ 534,600.00$ 534,600.00$ 534,600.00$ 534,600.00$ 534,600.00$ 6,415,200.00$
2019 561,600.00$ 561,600.00$ 561,600.00$ 561,600.00$ 561,600.00$ 561,600.00$ 561,600.00$ 561,600.00$ 561,600.00$ 561,600.00$ 561,600.00$ 561,600.00$ 6,739,200.00$
2020 589,500.00$ 589,500.00$ 589,500.00$ 589,500.00$ 589,500.00$ 589,500.00$ 589,500.00$ 589,500.00$ 589,500.00$ 589,500.00$ 589,500.00$ 589,500.00$ 7,074,000.00$
114
Tabla 5.19. Costo de Envase y Etiquetas.
Costo de Envases y Etiquetas.
Concepto
Unidad
Medida
Costo
Unitario
Consumo
Semanal
Consumo
Anual
Costo
Anual
Etiquetas Piezas $5.00 135 7020 $35,100.00
Envases 19 Lt Piezas $17.50 135 7020 $122,850.00
Costo Total Anual $157,950.00
Tabla 5.20. Costo de Materiales Indirectos.
Materiales Indirectos
Concepto
Unidad de
medida
Costo
Unitario Consumo Frecuencia
Consumo
Anual Costo Anual
Guantes de carnaza Par $40.00 3 Bimestral 18 $720.00
Camisa de mezclilla
industrial Piezas $175.00 4 Trimestral 16 $2,800.00
Botas de seguridad Par $550.00 4 Semestral 8 $4,400.00
Franela Metro. $15.00 3 Mensual 36 $540.00
Cascos piezas $110.00 4 Semestral 8 $880.00
Lentes Piezas $30.00 4 Semestral 8 $240.00
Lubricantes Litro $245.00 1 Mensual 12 $2,940.00
Detergente Kg. $25.00 1 Semanal 52 $1,300.00
Escobas Piezas $30.00 3 Trimestral 12 $360.00
Kit de Herramientas Piezas $725.00 1 Semestral 2 $1,450.00
Cepillos industriales Piezas $25.00 2 Bimestral 12 $300.00
Costo Total Anual $15,930.00
Tabla 5.21. Costo de Mano de Obra Directa.
Nombre del
Puesto
Plazas por
Turno
Turnos
por Día
Salario
Semanal/Puesto
Salario
Anual/Puesto
Costo
Anual
Operario 3 1 $1,200.00 $62,400.00 $187,200.00
Subtotal $187,200.00
35 % Prestaciones $65,5200.00
Costo Total Anual $252,720.00
115
Tabla 5.22. Costo de Mano de Obra Indirecta.
Nombre del
Puesto
Plazas por
Turno
Turnos por
Día
Salario
Mensual
Salario
Anual/Puesto Costo Anual
Jefe de
Producción 1 1 $10,000.00 $120,000.00 $120,000.00
Subtotal $120,000.00
35 % Prestaciones $42,000.00
Costo Total Anual $162,000.00
Tabla 5.23. Costo de Energía Eléctrica para elaborar el producto.
Equipo Capacidad Hp Cantidad Consumo por
hora (Kwh) Hrs /día
Cosumo Anual Kwh
Costo Anual
Destalonadora
500 kg. /
hr. 0.75 1
0.56 3.00 581.88 $837.91
Bandas transportadoras 0.75 1 0.56 3.00 581.88 $837.91
Triturador doble eje 12.5 1 9.33 3.00 9,698.00 $13,965.12 Bandas transportadoras y alimentos a triturador de
rodillos 2 1 1.49 3.00 1,551.68 $2,234.42
Triturador dos rodillos 12.5 1 9.33 4.00 12,930.67 $18,620.16
Banda vibratorias 1 Ton. 1 1 0.75 3.00 775.84 $1,117.21
Trampas Magnéticas 1 Ton. 1.25 1 0.93 3.00 969.80 $1,396.51
Extractor de polvos 1 Ton. 1 1 0.75 3.00 775.84 $1,117.21
Raspadores 12.5 1 9.33 3.00 9,698.00 $13,965.12
Molino Granulador 4Kg/min 1 1 0.75 3.00 775.84 $1,117.21
Mezclador industrial 100 Lt. 2.5 1 1.87 8.00 6,050.89 $8,713.28
Costo total Anual 44,390.32 $ 63,922.05
Tabla 5.24. Costos de Agua y Gas
Concepto Unidad de
Medida
Costo
Unitario
Consumo
Promedio Frecuencia
Consumo
Anual
Costo
Total
Anual
Agua Cruda M3 $14.00 49.40 Mensual 592.8 $8,299.20
Gas Litro $7.58 150.00 Semanal 7800 $59,124.00
Costo Total Anual $67,423.20
Tabla 5.25. Costos de Mantenimiento.
Concepto
Unidad de
Medida Frecuencia
Costo
Unitario Costo Anual
Mano de Obra Externa Revisión Trimestral $10,000.00 $40,000.00
Refacciones * Pesos Anual $10,000.00 $10,000.00
Costo Total Anual $50,000.00
116
Tabla 5.26. Costos de Control de Calidad.
Concepto
Unidad de
Medida Frecuencia
Costo
Unitario Costo Anual
Análisis de impermeabilidad Inspección 2/Mes 500 $12,000.00
Análisis de resistencia al ozono Inspección 2/Mes 650 $15,600.00
Costo Total Anual $27,600.00
Para la elaboración del polvo de llanta reciclada, la maquinaria fuente necesaria para la elaboración del impermeabilizante tendrá una
depreciación del 9% de acuerdo al artículo 35 fracción V al Fondo PYME. Y para el equipo de cómputo se considera una reinversión
de $12,798.40 al inicio del año 4 y otra reinversión al equipo de transporte a los 5 años. Ver tabla 5.27.
Tabla 5.27. Costos de Depreciación y Amortización.
Concepto
Monto de
Inversión
Porcentaje
Depreciación
Año
Vs 1 2 3 4 5
Construcciones $700,400.00 5.00% $35,020.00 $35,020.00 $35,020.00 $35,020.00 $35,020.00 -$463.17
Equipo de Producción $1,557,473.70 9.00% $140,172.63 $140,172.63 $140,172.63 $140,172.63 $140,172.63 $1,532,180.20
Equipo de Oficina $50,587.00 10.00% $5,058.70 $5,058.70 $5,058.70 $5,058.70 $5,058.70 -$606.60
Equipo de Computo 1 $31,996.00 30.00% $9,598.80 $9,598.80 $9,598.80 $12,798.40 $9,598.80 $21,397.20
Equipo de Transporte 2 $257,500.00 25.00% $64,375.00 $64,375.00 $64,375.00 $64,375.00 $64,375.00 $193,125.00
Activo Diferido $477,270.95 10.00% $47,727.10 $47,727.10 $47,727.10 $47,727.10 $47,727.10
-
$1,035,689.79
Total $3,075,227.65 $301,952.23 $301,952.23 $301,952.23 $305,151.83 $301,952.23 $709,942.85
117
Un resumen de todos los Costos del Producto, se muestra en la Tabla 5.28.
Tabla 5.28. Costos del Producto.
Concepto Costo Porcentaje
Materia Prima $575,534.70 34.36%
Envases y Empaques $157,950.00 9.43%
Materiales Indirectos $15,930.00 0.95%
Mano de Obra Directa $252,720.00 15.09%
Mano de Obra Indirecta $162,000.00 9.67%
Energía Electrica $63,922.05 3.82%
Agua $8,299.20 0.50%
Gas $59,124.00 3.53%
Mantenimiento $50,000.00 2.99%
Control de Calidad $27,600.00 1.65%
Depreciación Anual $301,952.23 18.03%
Total $1,675,032.18 100.00%
2. Gastos de Administración
Ver los Gastos Administrativos en las Tablas 5.29 y 5.30.
Tabla 5.30. Gastos de Administración: Costo de Energía Eléctrica.
Energía Eléctrica: Gastos de Administración
Equipo Hp Cantidad
Consumo
por hora
(Kwh)
Hrs
/día
Cosumo
Anual Kwh Costo Anual
Computadora 0.14 4 0.42 8.00 1,158.59 $1,668.37
Impresora 0.002680965 1 0.00 8.00 5.55 $7.99
Aire Acondicionado 3 2 4.48 8.00 12,413.44 $17,875.35
Alumbrado Lámparas 0.04 8 0.32 8.00 936.84 $1,349.04
Total 14,514.41 $20,900.75
118
Tabla 5.30. Gastos Totales de Administración.
Concepto
Unidad de
medida
Costo
Unitario Frecuencia Costo Anual Porcentaje
Sueldo del Gerente Pesos $14,000.00 Mensual $226,800.00 64.77%
Sueldo de la Secretaria Pesos $5,000.00 Mensual $81,000.00 23.13%
Gastos de Papelería Pesos $500.00 Mensual $6,000.00 1.71%
Pago de Teléfono Pesos $900.00 Mensual $10,800.00 3.08%
Agua Purificada Pesos $390.00 Mensual $4,680.00 1.34%
Energía eléctrica Pesos $1,741.73 Mensual $20,900.75 5.97%
Costo Total Anual $350,180.75 100.00%
3. Gastos de Ventas
Se muestra la Tabla 5.31. Con los gastos de la mezcla de publicidad y la Tabla 5.32. Con
los Gastos de Ventas Totales.
Tabla 5.31. Gastos de la Mezcla de Publicidad.
Concepto Tamaño
Unidad
Medida
Costo
unitario Frecuencia
Costo
Anual
Spots 25 Segundos $800.00 15/mes $144,000.00
Volantes Carta Millar $1,000.00 Trimestral $4,000.00
Tarjetas Presentación Millar $500.00 Trimestral $2,000.00
Lona 3x2 M. M 2 $80.00 Trimestral $320.00
Costo Total Anual $150,320.00
El sueldo del Jefe de marketing tendrá un incentivo por comisión, por cada
impermeabilizante, favoreciendo con el desarrollo de la empresa.
Tabla 5.32. Gastos de Ventas.
Concepto
Unidad de
medida
Costo
Unitario Frecuencia Costo Anual Porcentaje
Jefe de Marketing. Pesos $2,000.00 Mensual $32,400.00 8.16%
Comisiones por Ventas Pesos $8,352.00 Mensual $100,224.00 25.25%
Gastos de Publicidad Pesos $12,526.67 Mensual $150,320.00 37.87%
Gastos de Gasolina Pesos $2,000.00 Semanal $104,000.00 26.20%
Mantto. Vehículo Pesos $5,000.00 Semestral $10,000.00 2.52%
Costo Total Anual $396,944.00 100.00%
119
4. Costos Totales de Operación
Nuestros Costos Totales de Operación, se integran con la suma de los Costos del Servicio,
los Gastos de Administración y los Gastos de Ventas. Ver el resumen en la Tabla 5.33.
Tabla 5.33. Costos Totales de Operación.
Concepto Monto Porcentaje
Costo de producción $1,675,032.18 69.15%
Gastos de Administración $350,180.75 14.46%
Gastos de ventas $396,944.00 16.39%
Total $2,422,156.93 100.00%
Costo Unitario $374.48
De la Tabla 5.33, obtenemos el Costo Unitario dividiendo el Costo Total de Operación $2,
422,156.93, entre las 6,468 impermeabilizantes anuales proyectados en la demanda de
nuestro producto, obteniendo un valor de $374.48 por impermeabilizante.
120
5.3.3. Estado de Resultados
Nuestros parámetros para el cálculo del Estado de Resultados se muestran en la tabla 5.34.
Tabla 5.34. Parámetros para el Estado de Resultados.
Parámetro Valor
Nivel de ventas 6,468 ventas por año
Precio de venta $900.00
Tasa de inflación 3% anual
Tasa de impuestos 30% anual
Participación a los Trabajadores de las Utilidades (PTU) 10% anual a partir del año 3
El Estado de Resultados se muestra en la Tabla 5.35.
Tabla 5.35. Estado de Resultados.
Concepto. Años de Operación
0 1 2 3 4 5
Ingresos $ 5,821,200.00 $ 6,054,048.00 $ 6,296,209.92 $ 6,548,058.32 $ 6,809,980.65 $ 7,082,379.88
Por ventas $ 5,821,200.00 $ 6,054,048.00 $ 6,296,209.92 $ 6,548,058.32 $ 6,809,980.65 $ 7,082,379.88
Otros $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Egresos $ 2,724,109.16 $ 3,365,762.51 $ 3,414,935.16 $ 3,447,358.83 $ 3,463,228.05 $ 3,441,480.99
Costos de producción $ 1,675,032.18 $ 1,742,033.47 $ 1,811,714.81 $ 1,884,183.40 $ 1,959,550.74 $ 2,037,932.77
Gastos de Administración $ 350,180.75 $ 364,187.98 $ 378,755.50 $ 393,905.72 $ 409,661.95 $ 426,048.43
Gastos de ventas $ 396,944.00 $ 412,821.76 $ 429,334.63 $ 446,508.02 $ 464,368.34 $ 482,943.07
Depreciación $ 301,952.23 $ 314,030.32 $ 326,591.53 $ 339,655.19 $ 358,271.79 $ 367,371.05
Costos financieros $ - $ 532,688.98 $ 468,538.69 $ 383,106.50 $ 271,375.24 $ 127,185.67
Utilidad Antes de impuestos $ 3,097,090.84 $ 2,688,285.49 $ 2,881,274.76 $ 3,100,699.49 $ 3,346,752.60 $ 3,640,898.89
Impuestos $ 929,127.25 $ 806,485.65 $ 864,382.43 $ 930,209.85 $ 1,004,025.78 $ 1,092,269.67
PTU $ - $ - $ - $ 310,069.95 $ 334,675.26 $ 364,089.89
Utilidad Después de impuestos $ 2,167,963.59 $ 1,881,799.84 $ 2,016,892.33 $ 1,860,419.69 $ 2,008,051.56 $ 2,184,539.33
Pago de Capital $ - $ 489,676.26 $ 594,721.16 $ 722,683.75 $ 878,646.62 $ 767,659.53
Depreciación $ 301,952.23 $ 314,030.32 $ 326,591.53 $ 339,655.19 $ 358,271.79 $ 367,371.05
Utilidad neta $ 2,469,915.81 $ 1,706,153.89 $ 1,748,762.70 $ 1,477,391.13 $ 1,487,676.72 $ 1,784,250.85
121
5.3.4. Flujo Neto del Proyecto
El Flujo Neto de Efectivo se muestra en la Tabla 5.36.
Observe que en el año 4 se incluye una reinversión de $12798.40 por concepto de
computadoras y en el quinto año habrá una reversión de $64.375.00 en el vehículo de
transporte.
Tabla 5.36. Flujo Neto del Proyecto.
Concepto.
Año de Operación
0 1 2 3 4 5
Inversión -$4,060,253.24 $0.00 $0.00 $0.00 -$37,430.79 -$313,288.12
Activos -$3,795,227.65 $0.00 $0.00 $0.00 -$37,430.79 -$313,288.12
Capital de
Trabajo -$265,025.59 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Valor de
Salvamento $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $1,186,198.17
Activos $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $863,754.02
Capital de
Trabajo $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $322,444.15
Ingresos $0.00 $6,054,048.00 $6,296,209.92 $6,548,058.32 $6,809,980.65 $7,082,379.88
Por ventas $0.00 $6,054,048.00 $6,296,209.92 $6,548,058.32 $6,809,980.65 $7,082,379.88
Otros $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Egresos $0.00 $3,365,762.51 $3,414,935.16 $3,447,358.83 $3,463,228.05 $3,441,480.99
Costos de
producción $0.00 $1,742,033.47 $1,811,714.81 $1,884,183.40 $1,959,550.74 $2,037,932.77
Gastos de
Administración $0.00 $364,187.98 $378,755.50 $393,905.72 $409,661.95 $426,048.43
Gastos de
ventas $0.00 $412,821.76 $429,334.63 $446,508.02 $464,368.34 $482,943.07
Depreciación $0.00 $314,030.32 $326,591.53 $339,655.19 $358,271.79 $367,371.05
Costos
financieros $0.00 $532,688.98 $468,538.69 $383,106.50 $271,375.24 $127,185.67
Utilidad Antes
de impuestos $0.00 $2,688,285.49 $2,881,274.76 $3,100,699.49 $3,346,752.60 $3,640,898.89
Impuestos
(30%) $0.00 $806,485.65 $864,382.43 $930,209.85 $1,004,025.78 $1,092,269.67
PTU(10%) $0.00 $0.00 $0.00 $310,069.95 $334,675.26 $364,089.89
Utilidad
Despues de
impuestos $0.00 $1,881,799.84 $2,016,892.33 $1,860,419.69 $2,008,051.56 $2,184,539.33
Pago de
Capital $0.00 $489,676.26 $594,721.16 $722,683.75 $878,646.62 $767,659.53
Depreciación $0.00 $314,030.32 $326,591.53 $339,655.19 $358,271.79 $367,371.05
Utilidad Neta $0.00 $1,706,153.89 $1,748,762.70 $1,477,391.13 $1,487,676.72 $1,784,250.85
Flujo Neto del
proyecto -$4,060,253.24 $1,706,153.89 $1,748,762.70 $1,477,391.13 $1,450,245.93 $2,657,160.91
122
5.4. Evaluación Financiera (Cálculo de Indicadores Financieros: VPN, TIR, Relación
Beneficio/Costo, Punto de Equilibrio)
5.4.1. Valor Presente Neto
Los criterios de aplicación del VPN a la evaluación de un proyecto, son los siguientes:
a) Si VPN > 0 Aceptar el proyecto.
b) Si VPN < 0 Rechazar el proyecto.
c) Si VPN = 0 Indistinto. Incrementar la información. Tomar decisión con otro criterio.
Para los flujos netos de la Tabla 5.36. Con una TMAR del 20.12% calculada en la Tabla
5.11, el VPN se calcula en la Tabla 5.37.
Tabla 5.37. Cálculo del Valor Presente Neto.
TMAR 20.12%
Año 0 1 2 3 4 5
Flujo Neto
del proyecto -$4,060,253.24 $1,706,153.89 $1,748,762.70 $1,477,391.13 $1,450,245.93 $2,657,160.91
Factor de
Actualización 1 0.832535487 0.693115337 0.577043114 0.48040887 0.399957433
Valores
Actualizados -$4,060,253.24 $1,420,433.66 $1,212,094.24 $852,518.38 $696,711.01 $1,062,751.25
VPN $1,184,255.31 ACEPTAR PROYECTO
De acuerdo al resultado obtenido, VPN = $1, 184,255.31>0, la aplicación del criterio nos
lleva a la decisión de aceptar el proyecto.
5.4.2. Tasa Interna de Retorno
De manera práctica para calcular la Tasa Interna de Retorno (TIR), aplicamos la función de
Excel TIR con los siguientes parámetros:
=TIR (1a celda del FNE: n-ésima celda del FNE).
Lo anterior arroja un resultado del 32.24133553%.
Calculamos el VPN del proyecto con el valor de la TIR obtenida del 20.60134643%, tal
como se muestra en la Tabla 5.38.
123
Tabla 5.38. VPN con una tasa igual a la TIR.
TIR 32.24133553%
Año 0 1 2 3 4 5
Flujo Neto
del proyecto
-
$2,381,606.85 $1,454,142.00 $1,497,678.26 $1,291,025.18 $1,264,587.37 $2,892,491.39
Factor de
Actualización 1 0.75619321 0.571828171 0.43241258 0.326987457 0.247265695
Valores
Actualizados
-
$2,381,606.85 $1,099,612.31 $856,414.62 $558,255.53 $413,504.21 $715,213.89
VPN $1,261,393.70 FELICIDADES
Al calcular el VPN con una tasa igual a la TIR, el valor obtenido siempre debe ser igual a
cero.
El criterio de aceptación del proyecto, con base en la TIR, es el siguiente:
a) TIR > TMAR, Aceptar el proyecto.
b) TIR < TMAR, Rechazar el proyecto.
c) TIR = TMAR, Indiferente.
Del criterio anterior, para nuestro ejemplo, tenemos que: 32.24133553%%> 20.12%. Es
decir TIR > TMAR. Por lo tanto, la decisión que se debe adoptar, es aceptar el proyecto.
5.4.3. Relación Beneficio /Costo
Según el análisis B/C, un proyecto o negocio será rentable cuando el cociente es mayor que
la unidad. En otras palabras, el criterio de aceptación de la relación B/C es la siguiente:
a) B/C > 1, Aceptar el proyecto.
b) B/C ≤ 1, Rechazar el proyecto.
124
1. Aplicación de la Relación Beneficio/Costo
Tabla 5.39. Información para el Cálculo de la Relación B/C.
Concepto. Año de Operación
0 1 2 3 4 5
Inversión. -$4,060,253.24 $0.00 $0.00 $0.00 -$37,430.79 -$313,288.12
Valor de
Salvamento. $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $1,186,198.17
Ingresos $0.00 $6,054,048.00 $6,296,209.92 $6,548,058.32 $6,809,980.65 $7,082,379.88
Egresos. $0.00 $3,365,762.51 $3,414,935.16 $3,447,358.83 $3,463,228.05 $3,441,480.99
Impuestos
(30%) $0.00 $806,485.65 $864,382.43 $930,209.85 $1,004,025.78 $1,092,269.67
PTU (10%) $0.00 $0.00 $0.00 $310,069.95 $334,675.26 $364,089.89
Pago de
Capital $0.00 $489,676.26 $594,721.16 $722,683.75 $878,646.62 $767,659.53
Depreciación $0.00 $314,030.32 $326,591.53 $339,655.19 $358,271.79 $367,371.05
Sumando los montos de cada concepto (Beneficio/Costo) en las columnas de cada uno de
los años, obtenemos la Tabla 5.40. Para calcular la Relación Beneficio/Costo:
Tabla 5.40. Cálculo de la Relación Beneficio/Costo.
TMAR 20.12%
Año 0 1 2 3 4 5
Beneficios $0.00 $6,368,078.32 $6,622,801.45 $6,887,713.51 $7,168,252.44 $8,635,949.10
Costos -$4,060,253.24 $4,661,924.42 $4,874,038.75 $5,410,322.38 $5,643,144.92 $5,352,211.95
Factor de
Descuento 1 0.815793767 0.665519471 0.542926636 0.442916166 0.361328248
Beneficios
Actualizados $0.00 $5,195,038.60 $4,407,603.32 $3,739,523.13 $3,174,934.89 $3,120,412.36
Costos
Actualizados -$4,060,253.24 $3,803,168.89 $3,243,767.69 $2,937,408.13 $2,499,440.11 $1,933,905.37
VPN Ingresos $19,637,512.29
VPN Costos. $10,357,436.95
Relación B/C 1.895981832
El valor de B/C = 1.895981832> 1, implica aceptar el proyecto.
125
5.4.4. Punto De Equilibrio
Clasificamos los Costos Totales de Operación en Fijos y Variables, tal como se muestra en
la Tabla 5.41.
Tabla 5.41. Clasificación de Costos en Fijos y Variables.
Concepto Costo Tipo de costo
Materia Prima $575,534.70 Variable
Envases y Empaques $157,950.00 Variable
Materiales Indirectos $15,930.00 Variable
Mano de Obra Directa $252,720.00 Fijo
Mano de Obra Indirecta $162,000.00 Fijo
Energía Eléctrica $63,922.05 Variable
Agua $8,299.20 Variable
Gas $59,124.00 Variable
Mantenimiento $50,000.00 Fijo
Control de Calidad $27,600.00 Variable
Depreciación Anual $301,952.23 Fijo
Sueldo del Gerente $226,800.00 Fijo
Sueldo de la Secretaria $81,000.00 Fijo
Gastos de Papeleria $6,000.00 Fijo
Pago de Telefono $10,800.00 Fijo
Agua Purificada $4,680.00 Fijo
Energía electrica $20,900.75 Fijo
Jefe de Marketing. $32,400.00 Fijo
Comisiones por Ventas $100,224.00 Fijo
Gastos de Publicidad $150,320.00 Fijo
Gastos de Gasolina $104,000.00 Variable
Mantto. Vehículo $10,000.00 Fijo
Costo Total de Operación. $2,422,156.93
Con base en la tabla anterior, construimos las Tablas 5.42 y 5.43., que se muestran a
continuación:
Tabla 5.42. Costos Variables.
Concepto Monto
Materia Prima $575,534.70
Envases y Empaques $157,950.00
Materiales Indirectos $15,930.00
Energía Eléctrica $63,922.05
Agua $8,299.20
Gas $59,124.00
126
Control de Calidad $27,600.00
Gastos de Gasolina $104,000.00
Total $1,012,359.95
Costo Variable Unitario $156.52
Tabla 5.43. Costos Fijos.
Concepto Monto
Mano de Obra Directa $252,720.00
Mano de Obra Indirecta $162,000.00
Mantenimiento $50,000.00
Depreciación Anual $301,952.23
Sueldo del Gerente $226,800.00
Sueldo de la Secretaria $81,000.00
Gastos de Papelería $6,000.00
Pago de Teléfono $10,800.00
Agua Purificada $4,680.00
Energía eléctrica $20,900.75
Jefe de Marketing $32,400.00
Comisiones por Ventas $100,224.00
Gastos de Publicidad $150,320.00
Mantto. Vehículo $10,000.00
Total $1,409,796.98
Costo Fijo Unitario $217.96
Para una venta estimada de 6,468, los datos necesarios para determinar el Punto de
Equilibrio, son los siguientes:
Costo Fijo Total = $1, 409,796.98
Precio de Venta Unitario = $900.00
Costo Variable Unitario = $156.52
Sustituyendo en la ecuación del Punto de Equilibrio:
QE = (1,409,796.98)/(900.00-156.52) = 1896.21
Redondeando, QE = 1,896 ventas de impermeabilizantes.
El Punto de Equilibrio Financiero, se obtiene multiplicando 1,896 por el Precio de Venta
Unitario:
Punto de Equilibrio Financiero = 1,896 x 900.00 = $1, 706,400.00.
Es decir que, Word Recycle debe tener 1,896 ventas de impermeabilizantes, equivalentes a
obtener ingresos mínimos de $1, 706,400.00, para cubrir sus costos.
127
Finalmente mediante estas técnicas y herramientas, se ha determinado que el proyecto es
rentable y debe ser aceptado, y se logró conocer, cuál es su venta mínima que debe tener la
empresa Word Recycle para cubrir sus costos. Ver figura 5.1.y tabla 5.44.
Figura 5.1. Punto de Equilibrio.
Tabla 5.44.Tabla de Punto de Equilibrio.
Q Unidades Costo Fijos Costos Variables Costos totales Ingresos Utilidad
0 $1,409,796.98 0 $1,409,796.98 0 -$1,409,796.98
308 $1,409,796.98 $48,207.62 $1,458,004.60 $277,200.00 -$1,180,804.60
616 $1,409,796.98 $96,415.23 $1,506,212.21 $554,400.00 -$951,812.21
924 $1,409,796.98 $144,622.85 $1,554,419.83 $831,600.00 -$722,819.83
1232 $1,409,796.98 $192,830.47 $1,602,627.45 $1,108,800.00 -$493,827.45
1540 $1,409,796.98 $241,038.08 $1,650,835.06 $1,386,000.00 -$264,835.06
1848 $1,409,796.98 $289,245.70 $1,699,042.68 $1,663,200.00 -$35,842.68
2156 $1,409,796.98 $337,453.32 $1,747,250.30 $1,940,400.00 $193,149.70
2464 $1,409,796.98 $385,660.94 $1,795,457.91 $2,217,600.00 $422,142.09
2772 $1,409,796.98 $433,868.55 $1,843,665.53 $2,494,800.00 $651,134.47
3080 $1,409,796.98 $482,076.17 $1,891,873.15 $2,772,000.00 $880,126.85
3388 $1,409,796.98 $530,283.79 $1,940,080.77 $3,049,200.00 $1,109,119.23
3696 $1,409,796.98 $578,491.40 $1,988,288.38 $3,326,400.00 $1,338,111.62
4004 $1,409,796.98 $626,699.02 $2,036,496.00 $3,603,600.00 $1,567,104.00
4312 $1,409,796.98 $674,906.64 $2,084,703.62 $3,880,800.00 $1,796,096.38
4620 $1,409,796.98 $723,114.25 $2,132,911.23 $4,158,000.00 $2,025,088.77
4928 $1,409,796.98 $771,321.87 $2,181,118.85 $4,435,200.00 $2,254,081.15
5236 $1,409,796.98 $819,529.49 $2,229,326.47 $4,712,400.00 $2,483,073.53
5544 $1,409,796.98 $867,737.10 $2,277,534.08 $4,989,600.00 $2,712,065.92
5852 $1,409,796.98 $915,944.72 $2,325,741.70 $5,266,800.00 $2,941,058.30
6160 $1,409,796.98 $964,152.34 $2,373,949.32 $5,544,000.00 $3,170,050.68
6468 $1,409,796.98 $1,012,359.95 $2,422,156.93 $5,821,200.00 $3,399,043.07
-$2,000,000.00
-$1,000,000.00
$0.00
$1,000,000.00
$2,000,000.00
$3,000,000.00
$4,000,000.00
$5,000,000.00
$6,000,000.00
$7,000,000.00
0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000
Costo Fijos Costos Variables Costos totales Ingresos Utilidad
128
6. Descripción y Análisis de los Impactos
6.1. Impacto ambiental
“Word Recycle” al reciclar las llantas y convertirlas en un nuevo producto, reduce en gran
medida la quema, la cual genera emanación de sustancias tóxicas que se desplazan a través
de partículas en el aire y van a parar a las vías respiratorias, ojos y piel de las personas
provocando enfermedades graves.
También mediante su reciclaje se evita su mala disposición en lugares a cielo abierto
propicio como refugio de moscos y roedores que atraen enfermedades como el dengue, la
fiebre amarilla y la encefalitis equina.
La empresa demuestra, que no representa un peligro para la salud de la comunidad, ni para
sus operarios, pues en este proceso no se liberan sustancias químicas
Con el reciclaje de las llantas para la obtención de nuestro producto, no sólo se aprovechara
el caucho sino que también se aprovecharan el acero y las fibras textiles resultantes del
proceso, que se venderá como otra fuente de ingresos hacia la empresa.
6.1.1 Legislación y Normatividad Ambiental.
Algunos de las normativas que se requerirá a seguir en la empresa Word Recycle son:
1. Normatividad Ambiental
a) Ley de Aguas Nacionales.
b) Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos
c) General del Equilibrio Ecológico y Protección Ambiental.
d) Reglamento de la Ley General del Equilibrio Ecológico y Protección al Ambiente.
e) Normas Oficiales Mexicanas Aplicables.
f) PROFEPA.
La empresa Word Recycle tomara muy en cuenta la siguiente ley:
LEY GENERAL PARA LA PREVENCIÓN Y GESTIÓN INTEGRAL DE LOS
RESIDUOS
TÍTULO SEXTO, DE LA PREVENCIÓN Y MANEJO INTEGRAL DE RESIDUOS
SÓLIDOS URBANOS Y DE MANEJO ESPECIAL
129
CAPÍTULO ÚNICO
Artículo 96.- Las entidades federativas y los municipios, en el ámbito de sus respectivas
competencias, con el propósito de promover la reducción de la generación, valorización y
gestión integral de los residuos sólidos urbanos y de manejo especial, a fin de proteger la
salud y prevenir y controlar la contaminación ambiental producida por su manejo, deberán
llevar a cabo las siguientes acciones:
VI. Elaborar, actualizar y difundir el diagnóstico básico para la gestión integral de residuos
sólidos urbanos y de manejo especial;
VII. Coordinarse con las autoridades federales, con otras entidades federativas o
municipios, según proceda, y concertar con representantes de organismos privados y
sociales, para alcanzar las finalidades a que se refiere esta Ley y para la instrumentación de
planes de manejo de los distintos residuos que sean de su competencia;
VIII. Establecer programas para mejorar el desempeño ambiental de las cadenas
productivas que intervienen en la segregación, acopio y preparación de los residuos sólidos
urbanos y de manejo especial para su reciclaje;
IX. Desarrollar guías y lineamientos para la segregación, recolección, acopio,
almacenamiento, reciclaje, tratamiento y transporte de residuos.
Por otra parte la empresa trabajara en coordinación con la; ASOCIACIÓN NACIONAL DE
DISTRIBUIDORES DE LLANTAS Y PLANTAS RENOVADORAS, A.C.
(ANDELLAC).
La realización de este Plan de Manejo, es para fortalecer y apoyar a las entidades de
gobierno, para conseguir la eliminación de un problema generado por la falta de políticas
públicas para el manejo de este residuo.
Además la empresa de forma muy independiente adoptara el ISO 14000 ya que este ISO
ayudaría a la imagen de la empresa, consiguiendo un certificado de que la empresa está a
favor del cuidado de medio ambiente, cuidando y apoyando en minimizar la contaminación
hacia el planeta.
6.1.2 Uso de la Energía.
En la empresa “Word Recycle””unos de los impactos más fuerte que le provocaría al medio
ambiente, sera el uso de la luz, ya que este servicio de energía es parte fundamental para la
elaboración del producto y requiere del consumo de energía eléctrica alta. El uso de la
energía que la empresa requerirá es para hacer funcionar todos los equipos siguientes:
130
1. Equipo de Producción
2. Equipo de Computo
3. Sistema de Aire acondicionado
Por lo tanto la empresa hará uso de una muy fuerte cantidad de energía para poder realizar
sus actividades de producción.
6.1.3 Uso del agua.
El impacto que perjudicaría al medio ambiente en relación al uso del agua, seria dentro de
las instalaciones ya que contara con sanitarios, además se pocas ocasiones se recurrirá el
uso del servicio del agua para el aseo de las instalaciones, aun así esta empresa no causara
un impacto tan negativo hacia el ambiente ya que solo se necesitara para el uso exclusivo
de los sanitarios y limpieza de la empresa.
6.1.4 Uso del aire
En cuestión del aire, la empresa no generaría contaminación, salvo cuando se haga
mantenimiento en la maquina extractor de polvos parte fundamental del equipo de
producción, o en dado caso cuando se recurra al mantenimiento de los aires
acondicionados.
6.1.5 Uso del Suelo
La empresa podrá perjudicar a la ecología en el suelo, puesto que tendrá que habitar un área
verde donde se instalara dicho corporativo.
Además tendrá que tomar en cuenta que el vehículo se encuentre en buenas condiciones
mecánicas. En tener un control y verificación constante de pérdida de combustibles y
lubricantes en el vehículo y maquinarias.
Por si fuera poco los residuos o desechos comunes del personal no serán arrojados al
medio.
Se dispondrán en bolsas o contenedores para el efecto. Tratando así de reducir la
contaminación al medio ambiente.
131
6.2. Impacto social
El proyecto tiene como objetivo el reciclado de materiales, que implica la realización de
estudios específicos que generan datos, informaciones y un mayor conocimiento sobre una
parte del territorio. Estos conocimientos generados por la empresa se constituyen en
valiosos elementos o recursos que podrían tener un alto impacto positivo en la planificación
de la utilización de los recursos naturales.
Desde el punto de vista ocupacional, la actividad constituye una importante fuente de
trabajo para los operarios de la empresa. La demanda de materiales y otros servicios
afectará positivamente sobre otros sectores en forma indirecta.
También otras dependencias que se vería beneficiada con la empresa “Word Recycle”
son:
Presidencia municipal
IMSS
CFE
SHCP
CAPALAC
Bancos
Es decir la empresa generara muchos beneficios para la población de forma directa e
indirecta.
6.2.1 Variables del Impacto Social de la Empresa
El impacto afecta de manera positiva en lo social ya que favorece a la comunidad haciendo
una mejor disposición llantas usadas.
El proyecto generaría directamente 7 empleos, pero a futuro y con su crecimiento se espera
vincular a personas dedicadas al reciclaje generando mayor cantidad de empleos tanto
directos como indirectos.
132
6.2.2 Formulación de Indicadores del impacto Social
A continuación se presenta un análisis de la naturaleza y papel del indicador, y un resumen
de los criterios de calidad de indicadores de impacto social, en términos de su validez,
utilidad, aplicabilidad y consistencia. En la Tabla 6.1 se muestra los indicadores propuestos para la evaluación de los impactos
sociales en la etapa de factibilidad o evaluación del Proyecto.
Tabla 6.1. Indicadores para Evaluar el Impacto Social de “Word Recycle”.
Impacto Potencial Negativo Indicadores
¿El proyecto destruirá vegetación del área? El proyecto destruirá el 15% dela vegetación del
terreno comprado.
¿El proyecto causará incremento de contaminación en
la población?
Contaminación de aire por la emisión de gases del
vehículo adquirido por la empresa.
¿El proyecto dañará el medio ambiente? Por mala disposición de residuos sólidos comunes y
especiales.
¿Tendrán algunos grupos sociales información
reducida sobre el proyecto?
Empresarios, políticos y escuelas de nivel media
superior.
¿Tendrán algunos grupos sociales acceso reducido a
la toma de decisiones? Presidente municipal y ANDELLAC
¿El proyecto provocará la aparición o incremento de
inequidad o conflictos? Vulcanizadoras y Chatarreras de la región.
6.2.3 Infraestructura Social.
Infraestructura Social de Word Recycle. Ver figura 6.1.
133
Figura 6.1. Infraestructura social
6.3 Impacto Económico.
En “Word Recycle” un impacto económico que tendría de manera fuerte sería las
relaciones que este genere con los empleados, proveedores y consumidores.
Debido a esto se tendrá unas consecuencias económicas para la empresa y su
funcionamiento.
También la dimensión social ejerce un fuerte impacto sobre los costos económicos, por un
lado, y sobre los comportamientos de las personas, por tanto cabe recalcar los siguientes
puntos a favor que tendría la empresa:
Sería una fuente de Ingresos para familias que se dedican a la labor de acopio de
materiales reciclables.
Disminución del gasto social y público producto del manejo de desecho.
Disminución del gasto social producto de la atención a las personas expuestas y
afectadas por la contaminación y deterioro del ecosistema.
Ingresos a la nación por el uso de materia prima originada por los desechos
reciclables.
Infraestructura
Soft
Sector Reciclaje Recicladores y Recolectores
Sector Medio AmbienteCentros recreacionales e Instituciones
(PROFEPA, SEMANART, INE, CONAP, ETC.)
134
6.3.1 Importancia del Impacto Económico
La importancia del impacto económico de la empresa “Word Recycle” servirá para medir
los beneficios de inversiones en infraestructuras, equipo de producción entre otros.
Además de que será mucha importancia el impacto económico que generara al ser fuente de
más empleos, de forma que aporía a la economía de la región, del estado y del país.
Los estudios de impacto económico de la empresa se proporcionaran:
Información cuantitativa y cualitativa sobre los impactos en producción, empleo,
recaudación impositiva o medio ambiente.
Comunicar con transparencia a través de los medios de comunicación.
Atraerá el interés de accionistas y otras fuentes de financiamiento de proyectos.
Todo con el fin de crear un impacto económico positivo para todos.
135
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25.
137
Anexos
Acta constitutiva
--------LIBRO DOS DE REGISTRO DE SOCIEDADES MERCANTILES------
------------------PÓLIZA NÚMERO --------------------------------------------------------
En la Ciudad de México Distrito Federal, a los treinta y un días del mes de mayo de dos mil
catorce, YO el Licenciado HUGO MURILLO ZERMEÑO, titular de la Correduría
Pública número veintitrés de esta plaza, debidamente habilitado para el ejercicio de mis
funciones por la Secretaría de Economía y actuando con el carácter de Fedatario Público,
que la Ley me otorga, hago constar la constitución de Word Recycle Sociedad Anónima
de Capital Variable, que otorgan las señores Ortega Valdez Antonio de Jesús y
Oseguera Rosales Kevin Axel al tenor del siguiente antecedente y las siguientes cláusulas:
-----------------------------------------------------A N T E C E D E N T E---------------------------
---------------- ÚNICO.- Para el otorgamiento de este instrumento se solicitó y obtuvo el
permiso de la Secretaría de Relaciones Exteriores número -------------------------------------;
número de expediente -------------------; de fecha 31 de Mayo de 2014, mismo que en copia
fotostática que concuerda fielmente con su original agrego al archivo de la Correduría a mi
cargo bajo la letra “A”; y agregaré sendas copias fieles a los originales que del presente
instrumento expida.--------------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------E S T A T U T O S----------------------------------------
--------------------------------------------------CLAUSULAS------------------------------------------
----DENOMINACIÓN, DURACIÓN, DOMICILIO, OBJETO SOCIAL------------------
PRIMERA.- Los expresados comparecientes constituyen en este acto Word Recycle,
debiendo ir seguida de las palabras “SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL
VARIABLE” o de su abreviatura “S.A. DE C.V.” Word Recycle S.A DE C.V
SEGUNDA.- La duración de la sociedad será de 25 años.----------------------------------------
TERCERA.- La nacionalidad de la sociedad es Mexicana y su domicilio está ubicado en el
En el estado de Michoacán, municipio de Lázaro Cárdenas teniendo plena facultad de
138
establecer sucursales o agencias en la República Mexicana o en el Extranjero.-----------------
---------------------------------------------
CUARTA.- La sociedad tendrá por objeto: Reciclar y recopilar neumáticos fuera de uso
para posteriormente procesarlos y convertirlos como fuente de materia prima
I.- La comercialización, compra, venta, renta de todo tipo de productos y servicios,
incluyendo todo lo relacionado con publicidad, montajes, renta de espacios, eventos
especiales, relaciones públicas, promociones, venta de todo tipo de materiales y fletes
relacionados con su objeto social.---------------------------------------------------------------------
-
II.- Edición, impresión, publicación, distribución, importación, exportación, fabricación,
maquila, de todo tipo de productos y todo lo relacionado.-----------------------------------------
QUINTA.- Los socios extranjeros de la Sociedad se obligan ante la Secretaría de
Relaciones Exteriores a considerarse como Nacionales respecto de: --------------------------
I.- Las acciones, partes sociales o derechos que adquiera esta sociedad.-----------------------
II.- Los bienes, derechos, concesiones, participaciones o intereses de que sea titular esta
sociedad.--------------------------------------------------------------------------------------------------
III.- Los derechos y obligaciones que deriven de los contratos de esta sociedad.--------------
Asimismo los socios extranjeros que en un futuro pertenezcan a la sociedad convienen que
por ningún motivo invocarán la protección de sus gobiernos, considerándose como
nacionales para todos los efectos, en perjuicio de perder, en caso contrario, su participación
social en beneficio de la Nación.-----------------------------------------------------------
----------------------------DEL CAPITAL SOCIAL Y DE LAS ACCIONES------------------
SEXTA.- El capital social es variable e ilimitado. El capital social mínimo fijo sin derecho
a retiro es de $ -------, MONEDA NACIONAL integrado por 1 ACCIONES comunes,
con valor nominal de $------ PESOS, MONEDA NACIONAL, cada una, totalmente
suscritas y pagadas. El capital de la sociedad estará integrado por dos series de acciones, la
139
serie “A” corresponde a las acciones que integran el capital mínimo fijo y son comunes u
ordinarias y la serie “B” a las acciones que componen el capital variable, que podrán ser de
voto restringido en términos de lo señalado en el artículo ciento trece de la Ley General de
Sociedades Mercantiles.-----------
En caso de aumento o disminución de capital en su parte fija ésta será por acuerdo de la
Asamblea General Extraordinaria de accionistas previa la publicación correspondiente, en
el caso de reducción, las publicaciones deberán llevarse a cabo en el Diario Oficial de la
Federación.----------------------------------------------------------------------------------------------
En caso de disminución se aplicará ésta proporcionalmente sobre el valor de todas las
acciones y la Asamblea fijará las normas de prorrateo de la amortización y la fecha en que
las amortizaciones deban surtir efecto. ---------------------------------------------------------------
No podrá decretarse un nuevo aumento de capital, sin que las acciones que representen el
anteriormente acordado, estén totalmente suscritas y pagadas. --------------------------------
La sociedad llevará un Libro de Registro de Accionistas en el que se inscribirán todas las
operaciones de suscripción, adquisición o transmisión de que sean objeto las acciones de
que forman parte del capital social. -------------------------------------------------------------------
La sociedad considerará como propietarios de las acciones a los que aparezcan inscritos en
dicho libro.------------------------------------------------------------------------------------------------
SEPTIMA.- Los títulos de las acciones o los certificados provisionales (que podrán
amparar una o más acciones), se redactarán con acuerdo en el artículo ciento veinticinco de
la Ley General de Sociedades Mercantiles.-----------------------------------------------------------
OCTAVA.- Las acciones confieren a sus dueños iguales derechos y obligaciones.-
Acciones de la serie "B”, que podrán ser de voto limitado, por lo que solamente podrán
ejercitarlo en las asambleas extraordinarias que se reúnan para tratar los asuntos
comprendidos en las fracciones uno, dos, cuatro, cinco, seis y siete (romanos) del artículo
ciento ochenta y dos de la Ley General de Sociedades Mercantiles. En este caso y para el
supuesto de asignación de dividendos a acciones ordinarias o al momento de disolución de
140
la sociedad, deberá observarse lo dispuesto por los párrafos segundo y tercero del artículo
ciento trece del ordenamiento legal antes mencionado, en el entendido que dicho cinco por
ciento recae sobre el valor nominal de cada acción.---------------------------------------
En los aumentos del capital social, los accionistas tendrán preferencia para suscribir el
nuevo que se emita.-------------------------------------------------------------------------------------
La preferencia se ejercitará dentro de los quince días siguientes a la fecha de la publicación
del acuerdo de aumentar el capital social -------------------------------------------------
Dicho acuerdo se publicará en el Diario Oficial de la Federación o en uno de los periódicos
de mayor circulación del domicilio de la sociedad, salvo que la asamblea de accionistas
determine otra cosa. ----------------------------------------------------------------------------
Los accionistas responderán de las pérdidas sólo hasta el monto de sus acciones.-----------
-------------------------------------DE LAS ASAMBLEAS------------------------------------------
NOVENA.- La Asamblea General de accionistas es el órgano supremo de la sociedad y su
régimen es el siguiente: ---------------------------------------------------------------------------------
I. Serán extraordinarias u ordinarias -----------------------------------------------------------------
Las extraordinarias serán las que se reúnan para tratar los asuntos a que se refiere el artículo
ciento ochenta y dos de la Ley General de Sociedades Mercantiles y las demás serán
Ordinarias -------------------------------------------------------------------------------------------------
Los incrementos o disminuciones del capital variable se harán en Asambleas Ordinarias.--
II. Se celebrarán en el domicilio social.---------------------------------------------------------------
III. Serán convocadas por el Consejo de Administración, el Administrador Único, o él o los
Comisarios.------------------------------------------------------------------------------------------------
IV. La convocatoria se publicará en el Diario Oficial de la Federación o en los periódicos
de mayor circulación del domicilio de la sociedad y deberá notificarse personalmente
mediante correo certificado a los accionistas en el domicilio señalado en el Libro de
141
Registro de Accionistas, con anticipación de quince días a la fecha en que deba celebrarse
la Asamblea ----------------------------------------------------------------------------------------
Si todas las acciones estuvieron representadas al momento de la votación, no será necesaria
la publicación de la convocatoria --------------------------------------------------------------
V.- Actuará como Presidente, el del Consejo, el Administrador Único, o la persona que
designen los accionistas, y fungirá como Secretario la persona que designe el Presidente.
VI.- Para que se considere legalmente reunida y para que sus resoluciones sean válidas se
atenderá a lo dispuesto por los artículos ciento ochenta y nueve, ciento noventa y ciento
noventa y uno de la Ley General de Sociedades Mercantiles.------------------------------
VII.- En las votaciones cada acción representa un voto y serán nominativas a menos que la
mayoría acuerde otra forma de votación.-------------------------------------------------------------
VIII.- Las actas de las Asambleas deberán ser firmadas por el Presidente y por el
Secretario.-------------------------------------------------------------------------------------------------
IX.- Se podrán celebrar reuniones de accionistas en los términos del último párrafo del
artículo ciento setenta y ocho de la Ley General de Sociedades Mercantiles -------------------
------------------------------DE LA ADMINISTRACIÓN Y VIGILANCIA--------------------
DÉCIMA.- El órgano de Administración de la sociedad estará integrado por un
Administrador único o un Consejo de Administración.---------------------------------------------
DÉCIMO PRIMERA.- EL Consejo de Administración estará integrado por el número de
miembros que determine la Asamblea de Accionistas, en ningún caso podrá ser inferior a
dos.--------------------------------------------------------------------------------------------------------
DÉCIMO SEGUNDA.- El Administrador Único o los miembros del Consejo de
Administración durarán en su cargo hasta que se haga un nuevo nombramiento y los
designados tomen posesión. ----------------------------------------------------------------------------
142
DÉCIMO TERCERA.- El Consejo de Administración o Administrador Único de la
Sociedad no estarán obligados a otorgar garantía o caución alguna.------------------------------
DÉCIMO CUARTA.- El Consejo se considerará legalmente instalado con la mayoría de
los consejeros. Cada consejero gozará de un voto y las resoluciones se tomarán por mayoría
de presentes. El presidente tiene voto de calidad.-------------------------------------------
DÉCIMO QUINTA.- El Presidente y Secretario del Consejo de Administración serán las
personas que designe la Asamblea de Accionistas y en su defecto, fungirán como tales el
primero y segundo designados al nombrarse el Consejo de Administración.--------------------
DÉCIMO SEXTA.- De cada sesión de Consejo de Administración se levantará un acta, en
la que se hará constar la lista de consejeros que asistieron, los asuntos que trataron, el
desarrollo de los mismos y deberá ser firmada por quienes hayan actuado como Presidente
y Secretario en dicha sesión de consejo.---------------------------------------------------
DÉCIMO SÉPTIMA.- El Consejo de Administración o El Administrador Único tendrán
las más amplias facultades para realizar el objeto social, por lo que enunciativa y no
limitativamente, gozará de las siguientes facultades: -----------------------------------------------
I.- FACULTAD GENERAL PARA PLEITOS Y COBRANZAS, que se otorga con
todas las facultades generales y las especiales que requieran cláusula especial de acuerdo
con la Ley, sin limitación alguna, de conformidad con lo dispuesto por el primer párrafo del
artículo dos mil quinientos cincuenta y cuatro y del dos mil quinientos ochenta y siete,
ambos del Código Civil Federal y de los artículos correlativos en los Códigos Civiles para
el Distrito Federal y cada uno de los Estados de la República Mexicana en donde se ejercite
el poder, estando por tanto facultado para iniciar acciones legales de cualquier naturaleza
así como desistirse de todas las mismas, aún de juicios de amparo, formular querellas y
denuncias penales y desistirse de las mismas, coadyuvar con el Ministerio Público y otorgar
el perdón, transigir, comprometer en arbitraje, articular y absolver posiciones, recusar
jueces, recibir pagos y ejecutar todos los demás actos determinados por la Ley, entre los
que se incluye representar a la sociedad ante autoridades y tribunales penales, civiles,
administrativos, del trabajo y fiscales.------------------------------------------------
143
II.-FACULTAD GENERAL PARA ACTOS DE ADMINISTRACIÓN de acuerdo con
lo dispuesto en el segundo párrafo del artículo dos mil quinientos cincuenta y cuatro del
Código Civil Federal y de los artículos correlativos en los Códigos Civiles para el Distrito
Federal y cada uno de los Estados de la República Mexicana en donde se ejercita el poder,
con todas las facultades generales y aún con las especiales que requieran cláusula especial
conforme a la Ley.------------------------------------------------------------------------------------
III.- FACULTAD GENERAL PARA ACTOS DE DOMINIO conforme a lo dispuesto
en el tercer párrafo del artículo dos mil quinientos cincuenta y cuatro del Código Civil
Federal y de los artículos correlativos en los Códigos Civiles para el Distrito Federal y cada
uno de los Estados de la República Mexicana en donde se ejercita el poder, con todas las
facultades generales y aquellas que requieran cláusula especial conforme a la Ley.---------
IV.- FACULTAD GENERAL PARA ACTOS DE ADMINISTRACIÓN LABORAL
con facultades expresas para comparecer ante cualquier autoridad laboral, Juntas Federales
y Locales de Conciliación, Juntas Federales y Locales de Conciliación y Arbitraje y en
especial audiencias en la etapa conciliatoria en los juicios de orden laboral, facultados para
celebrar convenios que de dichas audiencias pudieren resultar, así como en forma especial
para articular y absolver posiciones en dichas actuaciones, en términos de los artículos
once, quinientos noventa y dos fracción segunda, setecientos ochenta y seis y ochocientos
setenta y seis de la Ley Federal del Trabajo. Asimismo para formular reglamentos
interiores de trabajo.---------------------------------------------------------------------------
V.- FACULTAD GENERAL PARA SUSCRIBIR, AVALAR, ENDOSAR, GIRAR,
ACEPTAR, LIBRAR TÍTULOS DE CRÉDITO en términos del artículo noveno de la
Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.--------------------------------------------------
VI.- FACULTAD ESPECIAL para comparecer ante la Procuraduría Federal del
Consumidor, celebrar audiencias de cualquier característica, articular y absolver posiciones,
sujetarse de ser necesario al arbitraje y celebrar convenios que considere pertinentes.--------
----------------------------------------------------------------------------------------
VII.- FACULTAD ESPECIAL para abrir y cerrar cuentas bancarias en nombre y por
144
cuenta de la sociedad y designar a las personas que puedan girar en contra de las mismas.---
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
VIII.- FACULTAD para convocar a Asambleas Generales o Especiales de Accionistas y
ejecutar sus resoluciones.-------------------------------------------------------------------------------
IX.- FACULTAD GENERAL para nombrar Director General, Gerentes Generales,
Subgerentes, Factores y demás funcionarios y empleados de la sociedad, definiendo los
emolumentos de cada uno de ellos, así como el área donde deberán desarrollar sus
actividades.------------------------------------------------------------------------------------------------
X.- FACULTAD GENERAL para conferir poderes generales, o especiales para la gestión
de ciertos y determinados negocios sociales, así como revocar los poderes que hubieren
sido otorgados en una o varias personas, reservándose para si el ejercicio de los poderes
que se le otorgan.-----------------------------------------------------------------------------------------
-----
DÉCIMO OCTAVA.- Se podrán celebrar reuniones de consejeros en los términos del
último párrafo del artículo ciento cuarenta y tres de la Ley General de Sociedades
Mercantiles.-----------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------DE LA VIGILANCIA DE LA SOCIEDAD-------------------------
DÉCIMO NOVENA.- El órgano de vigilancia de la sociedad, estará integrado por uno o
varios comisarios que podrán ser o no accionistas y quienes continuarán en ejercicio hasta
que se haga un nuevo nombramiento y los designados tomen posesión.----------------
-------------------------EJERCICIOS SOCIALES Y ESTADOS FINANCIEROS-----------
VIGÉSIMA.- Los ejercicios durarán un año y correrán del primero de enero al treinta y
uno de diciembre de cada año, salvo el primero que correrá a partir de la fecha de firma del
presente instrumento, al treinta y uno de diciembre del año en curso.----------------------------
VIGÉSIMA PRIMERA.- Los estados financieros se formularán al término de cada
ejercicio y deberán concluirse dentro de los tres meses siguientes a la clausura.---------------
145
VIGÉSIMA SEGUNDA.- Del resultado de los estados financieros, previo pago del
impuesto sobre la renta y reparto de utilidades a los trabajadores, el remanente se aplicará
como sigue: ---------------------------------------------------------------------------------------------
I.- Se separará un cinco por ciento para formar el fondo de reserva legal, hasta que alcance
el veinte por ciento del capital social.------------------------------------------------------------
II.- Se separarán las cantidades que la Asamblea acuerde para la formación de uno o varios
fondos de reservas especiales.----------------------------------------------------------------------
III.- Se distribuirá como dividendo entre los accionistas, la cantidad que acuerde la
Asamblea.-------------------------------------------------------------------------------------------------
IV.- El sobrante repartible será llevado a la cuenta de utilidades por aplicar.-------------------
-----------------------------DE LA DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN---------------------------
VIGÉSIMA TERCERA.- La sociedad se disolverá por acuerdo de la Asamblea General
Extraordinaria de Accionistas y en los demás casos que fije la Ley.------------------------------
VIGESIMA CUARTA.- Disuelta la sociedad se pondrá en liquidación, nombrándose uno
o varios liquidadores quienes procederán a la misma conforme a lo dispuesto en el capítulo
once de la Ley General de Sociedades Mercantiles.-------------------------------------------------
VIGÉSIMA QUINTA.- En el periodo de liquidación de la sociedad, los liquidadores
tendrán las mismas facultades y obligaciones que corresponden al órgano de
administración. El órgano de vigilancia continuará en funciones con las facultades y
obligaciones que le correspondían en la vida normal de la sociedad.-----------------------------
VIGÉSIMA SEXTA.- Mientras no se inscriba en el Registro Público de Comercio el
nombramiento de los liquidadores y éstos no hayan entrado en funciones, el órgano de
administración continuará en funciones, pero no podrá iniciar nuevas operaciones después
del acuerdo de disolución o de que se compruebe la existencia de la causa legal de ésta.-----
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
146
----------------------------------- CLÁUSULAS TRANSITORIAS--------------------------------
-
PRIMERA.- El capital mínimo fijo ha quedado íntegramente suscrito y pagado por la
cantidad de $------- PESOS representado por 1 acción. De esta manera el capital social ha
quedado distribuido de la siguiente manera: -------------------------------------
----------------ACCIONISTAS------------------------ACCIONES-----------------------
VALOR
I.- nombre -----------------------------------#---------------------------------------------$--------------
----------------------------------------------# con letra ----------------------------- $ con letra--------
2.- nombre--------------------------------#------------------------------------------------$--------------
---------------------------------------------# con letra -------------------------------$ con letra-------
Total --------------------------------------#----------------------------------------------$--------------
--------------------------------------------# con letra -------------------------------con letra---------
El capital social ha sido suscrito y pagado íntegramente quedando depositado en la caja de
tesorería de la sociedad.---------------------------------------------------------------------------------
SEGUNDA.- La reunión celebrada por los Señores Accionistas al firmar este instrumento
constituye la primera Asamblea General Ordinaria de Accionistas y en la misma se toman
los siguientes: --------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------- ACUERDOS ---------------------------------------------
I.- Por unanimidad de votos los accionistas acuerdan que la sociedad sea administrada por
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN, designando para tal efecto: ----------------------------
PRESIDENTE.- ----------------------------------------------------------------------------------------
VICEPRESIDENTE.- ---------------------------------------------------------------------------------
147
DIRECTOR GENERAL.- ---------------------------------------------------------------------------
LOS MIEMBROS del consejo de administración gozarán PARA
EJERCITARLAS CONJUNTA O SEPARADAMENTE de todas las facultades
señaladas en la cláusula décima séptima de los presentes estatutos. CON LA
ÚNICA LIMITACIÓN DE QUE LAS FACULTADES PARA ACTOS DE DOMINIO
SÓLO PODRÁN SER EJERCITADAS POR EL PRESIDENTE DEL CONSEJO
DE ADMINISTRACIÓN.-----------------------------------------------------------------------------
II.- Designar como Comisario de la Sociedad a las señores Ortega Valdez Antonio de
Jesús y Oseguera Rosales Kevin Axel a quien se le conceden e imponen todas las
obligaciones y derechos que la Ley y los estatutos señalan para los de su clase.---------------
-----------------------------------------------------------------------
TERCERO.- Los accionistas manifiestan: ----------------------------------------------------------
I.- Que obra en la caja de la sociedad la suma de $------- importe del capital mínimo fijo
cantidad pagada a la fecha de celebración de la presente asamblea. ----------------------------
II.- Que el Administrador y el Comisario no caucionan su manejo toda vez que la presente
Asamblea los dispensa de tal circunstancia.----------------------------------------------------------
En cumplimiento a lo dispuesto por el artículo dos mil quinientos cincuenta y cuatro
del Código Civil Federal y de los artículos correlativos en los Códigos Civiles para el
Distrito Federal y cada uno de los Estados de la República Mexicana, el suscrito
Corredor Publico transcribe a continuación dicha disposición :-----------------------------
-
“En todos los poderes generales para pleitos y cobranzas bastará que se diga que se otorga
con todas las facultades generales y especiales que requieran cláusula especial conforme a
la ley, para que se entiendan conferidos sin limitación alguna.----------------------
En los poderes generales para administrar bienes, bastará expresar que se dan con ese
148
carácter para que el apoderado tenga toda clase de facultades administrativas.---------------
En los poderes generales, para ejercer actos de dominio, bastará que se den con ese carácter
para que el apoderado tenga todas las facultades de dueño, tanto en lo relativo a los bienes,
como para hacer toda clase de gestiones, a fin de defenderlos.---------------------
Cuando se quisieren limitar, en los tres casos antes mencionados, las facultades de los
apoderados, se consignarán las limitaciones, o los poderes serán especiales.-----------------
Los notarios insertarán este artículo en los testimonios de los poderes que otorguen”.-------
YO EL CORREDOR PÚBLICO CERTIFICO Y DOY FE: Word Recycle S.A DE
C.V
I.- Que todos los documentos que tuve a la vista concuerdan fielmente con sus
originales.-------------------------------------------------------------------------------------------------
II.- Que me cercioré de que los comparecientes tienen capacidad legal en virtud de que no
encontré en ellos manifestaciones evidentes de incapacidad natural y de que no tengo
noticias de que se encuentren sujetos a interdicción.----------------------------------------
III.- Que me cercioré de la identidad de los comparecientes conforme a los documentos
que en copia fotostática que concuerdan fielmente con sus originales, agrego al archivo de
la Correduría a mi cargo bajo la letra “B”.----------------------------------------------
IV.- Que les solicité a los comparecientes me exhibieran en este acto sus cédulas de
identificación fiscal y les advertí de lo dispuesto en el tercer párrafo de la regla dos punto
tres punto doce de la miscelánea fiscal para el año dos mil cuatro, que en caso de no
hacerlo procederé a dar aviso a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.------------------
V.- Que los comparecientes deberán acreditarme, con fundamento en el Código
Fiscal de la Federación, haber presentado la solicitud de inscripción de la sociedad en el
Registro Federal de Contribuyentes ante el Servicio de Administración Tributaria
correspondiente a su domicilio dentro de los treinta días naturales siguientes a la fecha de
149
firma de la presente póliza, y que en caso de no acreditarme dicha inscripción procederé a
dar el aviso correspondiente ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.----------------
VI.- Que los comparecientes manifestaron bajo protesta de decir verdad y advertidos de las
penas en que incurren quienes declaran falsamente ante fedatario público por sus generales
ser: ----------------------------------------------------------------------------------------------------
Nombre Oseguera Rosales Kevin Axel, nacionalidad Mexicana, fecha de nacimiento 15
de Diciembre de 1992, lugar donde nació Toluca, Edo. De México estado civil: Soltero,
ocupación: Directora General, con domicilio: Belisario Domínguez 865, Col.
Ampliación jarene, código postal: 60950 ciudad: Lázaro Cárdenas Michoacán
Nombre Antonio de Jesus Ortega Valdez, nacionalidad Mexicana, fecha de nacimiento
04 de Mayo de 1993, lugar donde nació Lázaro Cárdenas Michoacán, estado civil:
Soltero, ocupación: Subgerente, con domicilio en calle: Miguel Ma. Arriage, Col. Pie de
casa, código postal: 60950 ciudad: Lázaro Cárdenas Michoacán
--------------- VII.- Que leí y expliqué a los comparecientes el presente instrumento,
manifestando su conformidad con él y firmándolo en unión al suscrito Corredor Público
para su constancia en el lugar y fecha arriba indicados, mismo momento en que lo
AUTORIZO por no haber impedimento legal alguno para ello. DOY FE.---------------------
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