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FACULTAD: Ciencias Empresariales
ESCUELA: Administración de Empresas
IDENTIFICACIÓN DE LAS RAZONES POR LAS CUALES LA
MAYORÍA DE LAS EMPRESAS NO SE FORMALIZAN, EN LA
URBANIZACIÓN CANTO REY – SJL.
ASESOR: GUILLERMO SUAREZ ZAMBRANO
INTEGRANTES:
- Flores Bustillos, Elí Andrés
- Salvador Ayala, Christian
- Carhuaricra Jaimes, Juan Camilo
- Suarez Rojas, Tatiana
2012
“Trabajar en equipo no es una virtud, es una
elección consciente y voluntaria que surge
construyendo lazos de confianza basados en
la vulnerabilidad humana que muestran los
integrantes del equipo, ante sus errores,
temores, y dificultades”.
(Patrick Lencioni)
A nuestros padres que siempre están brindándonos
Apoyo incondicional para seguir adelante con
Nuestras metas.
Manifestamos nuestro agradecimiento al
Prof. GUILLERMO SUAREZ ZAMBRANO
por brindarnos
los conocimientos necesarios
para nuestra investigación.
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN………………………………………………………………………… 1
CAPÍTULO I: PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN……………………………..……. 2
1.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA……………………………………………. 2
1.2. FORMULACION DEL PROBLEMA………………………………………………. 3
1.3. JUSTIFICACIÓN E IMPORTANCIA……………………………………………… 4
1.4. ANTECEDENTES E IMPORTANCIA…………………………………………..... 5
1.5. OBJETIVOS………………………………………………………………………… 6
1.5.1. Objetivo General
1.5.2. Objetivo Especifico
CAPÍTULO II: MARCO TEÓRICO…………………………………………………….. 7
2.1. INFORMALIDAD EMPRESARIAL………………………………………………... 7
2.1.1. Concepto de la Informalidad Empresarial
2.1.2. Antecedentes históricos del Mercado……………………………………… 8
2.1.3. Definición de Microempresa en el Perú……………………………………. 11
2.1.4. Consecuencias de la Informalidad…………………………………………. 14
2.1.5. Lo que involucra la Informalidad
CAPITULO III: MARCO METODOLÓGICO…………………………………………. 13
3.1. HIPOTESIS…………………………………………………………………………. 13
3.2. VARIABLES…………………………………………………………………………. 14
3.2.1. Definición Conceptual
3.2.2. Definición Operacional
3.3. METODOLOGÍA……………………………………………………………………. 14
3.3.1. Tipo de Estudio
3.3.2. Diseño de investigación
3.4. POBLACIÓN, MUESTREO Y MUESTRA……………………………………...... 15
3.5. TECNICAS E INSTRUMENTOS………………………………………………….. 16
3.7. METODO DE ANALISIS DE DATOS…………………………………………...... 16
CAPITULO IV: RESULTADOS………………………………………………………... 17
CONCLUSIONES………………………………………………………………...... 18
RECOMENDACIONES…………………………………………………………….. 19
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS………………………………………………….. 20
INTRODUCCIÓN
Este trabajo como muchos otros tiene por finalidad despejar dudas y lograr llegar al
verdadero problema e interrogante.
En la actualidad peruana se vive un boom económico, por la gran inversión que
hacen las empresas en nuestro país, obteniendo así rentables sumas de dinero por la
contribución de impuestos que estos hacen, como veremos es beneficioso que existan
empresas en crecimiento y sobretodo que sean peruanas.
El problema surge cuando las pequeñas que están emergiendo deciden no inscribirse
en la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) evitando impuestos,
contribuciones e informes de dinero; esto trae como consecuencia informalidad y falta de
compromiso con los requisitos legales de nuestro estado; nosotros desconocemos las
causas y/o motivos para que estas pequeñas empresas no se formalizan, es ahí donde
comenzamos nuestra investigación.
Fuimos a encuestar a diferentes microempresas conociendo sus inquietudes y quejas
con respecto a la poca preocupación del estado con los pequeños empresarios.
Fue un trabajo agotador pero al fin logramos realizar esta investigación con mucho
esfuerzo, éxito y resultados; gracias al apoyo del profesor por sus bases teóricas, a nuestros
amigos quienes nos recordaban lo importante que es esforzarse para cumplir objetivos y a
nosotros mismos por dedicarnos a estudiar y aprovechar el tiempo que es esencial para
lograr nuestras metas.
1
CAPITULO I: PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN
1.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
En la actualidad y a lo largo de estos últimos treinta años en nuestro país se ha visto
mucha movilidad empresarial, debido a lo atractivo de muchas personas por iniciar un
negocio propio, empresas nacidas del sueño de muchos emprendedores peruanos que han
visto su autonomía como un modelo de crecimiento hacia el éxito, generando de esta forma
empleo para sí mismos y; así también empleo para las demás personas y rentabilidad nacida
del propio capital humano que se desarrolla en las mismas, sin embargo, el sueño del
crecimiento está imposibilitado por la informalidad existente transcurrida durante este tiempo,
existiendo desconfianza de quienes ven el proceso de la formalización como algo
innecesario, pero para la cuestión de este problema está centrada en la siguiente pregunta:
¿A qué se debe la informalidad en las mypes? y ¿Cuáles son los motivos por los cuales
algunas empresas optan por la informalidad?
Viendo que este es un sector muy contribuyente en el aporte del PBI de nuestro país,
es importante conocer las razones y opiniones de aquellas personas que hayan emprendido
una empresa pero que aún actúan en la informalidad y de aquellas que asumen los procesos
de formalización, cumpliendo sus deberes de dar conocimiento acerca del movimiento de
dinero y de sus acciones, así como también dar cuentas de las obligaciones de legislación
tributaria y laboral asumidas por la Sunat.
Schneider y Enste (2000) hacen referencia a dos definiciones que han sido utilizadas
con relativa frecuencia. La primera describe al sector informal como “toda actividad
económica que contribuye con el PBI observado o calculado de manera oficial, pero que no
se encuentra registrada”. La segunda lo define como “la producción en el mercado, legal o
ilegal, de bienes y servicios que escapan al registro del PBI oficial”. Como señalan los
autores, ambas definiciones no son del todo completas.
Otro aspecto existente es que existen empresas emergentes que tienen las ganas de
desarrollarse, pero desconocen las principales funciones de la SUNAT, e inclusive
desconocen los pasos con lo que lograrían legalizar su empresa, y así ser parte del sistema
económico del país.
2
Al respecto, Mirus y Smith (1997) enmarcan la economía informal dentro de un
contexto más amplio, que incluye actividades legales e ilegales y transacciones monetarias y
no monetarias.
A lo que hace mención en cuanto de las transacciones monetarias están incluidas
aspectos legales como el comercio de bienes robados, el narcotráfico, prostitución,
contrabando, etc. Y los aspectos legales que evaden impuestos como son ingresos
subdeclarados y salarios, así mismo bienes de trabajos no reportados relacionados con
servicios y productos legales y los que eluden impuestos como descuento a los empleados e
incentivos. Por otra parte se encuentran las actividades de transacciones no monetarias tales
como el intercambio de bienes de origen no legal y los intercambios de servicios y productos,
trabajo por cuenta propia o trabajo familiar en los aspectos ilegales y legales
respectivamente.
Nosotros encontraremos lo problemas, dificultades y motivos por las cuales las
empresas emergentes de una zona determinada (Av. Canto rey – SJL) no desean formalizar
sus empresas. En nuestro país el 60% de las MYPES no son formales pero están
participando en el mercado, este estudio es importante porque nos mostrara si ahora la
población tiene más interés por crear una empresa ya sea de servicios, producción, etc
1.2. FORMULACION DEL PROBLEMA
Cuántas MYPES existen en Canto rey – SJL es necesario saber el número de
empresas que existe, y sabremos además, cuántos son los trabajadores que se encuentran
laborando en estas empresas Es importante saber el número de trabajadores que trabajan y
así saber si se trata de una pequeña o mediana empresa para clasificarlos.
Identificación de ¿cuáles son los motivos por los cuales aún no se han
formalizado? Esta sería la pregunta más relevante porque así conoceríamos las razones
por la cuales decidieron no formalizarse cada uno con su explicación y su punto de vista, ¿Si
recibieron orientación de la SUNAT para formalizarse, o algunos folletos de apoyo? También
nos daremos cuenta si la SUNAT se preocupa por mejorar la orientación a los
microempresarios, si trata de ayudarlos para que de una vez se formalicen, o simplemente
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no hacen nada para cambiar y remediar esto. Recordemos además que gran parte de las
actividades hechas por las empresas contribuyen al registro oficial del PBI en nuestro país y
se calcula que el sector informal está en un rango que varía entre el 40% y 60% de
contribución a este registro.
1.3. JUSTIFICACION E IMPORTANCIA
Nuestro trabajo es importante porque vamos a identificar cuáles son los factores o
motivos por los cuales algunas pequeñas empresas optan por la informalidad y no cumplen
con los procesos de formalización que están basados en aspectos legales. Puesto que estas
empresas consideran que lo más importante es conseguir la mayor cantidad de ganancia y
no se identifican con el crecimiento, algunos por falta de información otros porque ven
mermados sus ingresos. Además sabremos que tanto conocimiento tienen acerca del
desarrollo de su medio competitivo y cuáles son las leyes MYPES que conocen y su
conciencia en cuanto al compromiso que debe cumplir en beneficio del desarrollo sostenible,
es decir, en busca del equilibrio entre el crecimiento económico y el bienestar social, todo
ello con el fin de alcanzar un entorno más estable y próspero para el bienestar de la
sociedad.
ACADEMICA
El estudio de este trabajo de investigación es importante para el análisis
académico, ya que nos ayudará a conocer las apreciaciones que tienen los pequeños
empresarios acerca de sus posibilidades de formalización y su situación en la
informalidad, además que llevamos la visión del desarrollo de nuestros conocimientos
a la práctica.
SOCIAL Y ECONOMICA
El trabajo tiene importancia en lo social, ya que es de gran impacto en el
aspecto económico de nuestro país, pues su participación es muy importante en la
contribución del PBI nacional, así también se ve reflejada la presencia del estado en
el apoyo de los emprendedores y pequeños empresarios.
4
PERSONAL
El estudio es de suma importancia para nosotros pues como estudiantes de la
carrera de Administración de Empresas, estaremos en contacto con la realidad de
muchos emprendedores y su apreciación acerca de la formalización, así como la falta
de comunicación del estado sobre estos temas, recogiendo experiencias y el
conocimiento de los pasos para la formalización, así como las decisiones que
tomaremos a futuro en el emprendimiento de nuestra organización.
1.4. ANTECEDENTES
Desde hace muchos años la informalidad en las empresas del Perú han estado
afectando el avance de la economía en lo que respecta a temas de crecimiento industrial,
puesto que las personas que han emprendido pequeños negocios en nuestro país con la
esperanza de prosperidad y crecimiento han visto sus proyectos truncos por aspectos que
van desde la falta de impulso del gobierno y los mínimos beneficios para su formalización,
etc. A consecuencia de esto, los pequeños empresarios han visto a la formalización como un
gasto y un mínimo provecho en cuanto a la rentabilidad que podrían generar para ellos
mismos, además de una mala calidad de servicios del Estado y su incapacidad para hacer
cumplir las leyes, y a esto se suma los problemas de corrupción que han ocurrido a lo largo
de la historia de nuestro país. Según una investigación de la Pontificia Universidad Católica
del Perú, la definición de una Mype informal: “es aquella firma que no es una persona jurídica
o que no lleva libros contables ni pertenece al sector público y que emplea a menos de 21
trabajadores. Este estudio e investigación efectuado por la Católica y que estuvieron
basados en cuadros del censo de INEI-INAHO-2009, confirma que 86.4% del total de
empresas operan informalmente, siendo aquellas las que dominan los diversos sectores
productivos y como son las actividades de agricultura, caza y selvicultura (34.7%), servicios
(13%), transporte y comunicaciones (10%) y diversas ramas manufactureras (9.1%)” El
estado peruano debería tomar acciones en el asunto debido a que gran participación de la
economía nacional está basada en el trabajo de los microempresarios desde hace muchos
años, por ello este es un problema que ha ido afectando el progreso de integración para que
el gobierno constituya una entidad única donde los emprendedores puedan realizar todas las
gestiones juntas. El distrito de San Juan de Lurigancho es un distrito con mucho comercio y
5
esto ha traído prosperidad en este y todos los sentidos, como son la generación de empleos,
educación y más inversión de grandes empresas. Si existiese un apoyo e importancia por
parte del gobierno al impulso de los pequeños empresarios y se le brinde facilidades que
hagan notar su avance en el crecimiento y competitividad, se podrá disminuir la resistencia
de los emprendedores, de tal manera que reconozcan en la formalización la mejor
oportunidad para que su negocio prospere con políticas de gestión pública y privada reales.
Promoviendo esto una mayor competitividad, estimulando el desarrollo de sectores
estratégicos locales. (Schneider y Enste)
1.5. OBJETIVOS
1.5.1. GENERAL
Identificación de los motivos por los cuales las pequeñas empresas en la
Urbanización Cto. Rey no cumplen con los procesos de formalización para así
mejorar la competitividad en su entorno en el año 2012.
1.5.2. ESPECIFICO
Recopilar información de algunas pequeñas empresas de San Juan de
Lurigancho, en el año 2012.
Encontrar los diversos motivos que tienen las empresas que aún permanecen
como organizaciones informales en SJL.
Determinar si las empresas tienen conocimiento de las leyes MYPES, y de los
procesos de formalización en el año 2012.
CAPITULO II. MARCO TEÓRICO
6
2.1. INFORMALIDAD EMPRESARIAL
2.1.1. CONCEPTO DE LA INFORMALIDAD EMPRESARIAL
El sector informal está constituido por el conjunto de empresas, trabajadores y
actividades que ejercen sus actividades fuera de los marcos legales y normativos que rigen
la actividad económica. Esto significaría que pertenecer al sector informal supone estar al
margen de las cargas tributarias y normas legales, de esta manera también implicaría no
contar con la protección y los servicios que el estado puede ofrecer.
Por ello, la informalidad en el Perú es un fenómeno innegable presente en muchos
aspectos de nuestra realidad como nación y es problema que arrastramos de muchas
décadas atrás. La trascendencia de ser una actividad aislada e involuntaria para convertirse
en fuente de vida estable para un gran número de personas que ven en ella una forma
práctica y directa de satisfacer sus necesidades inmediatas.
La actividad informal en nuestra realidad no surge en su totalidad, como la postulan
los típicos modelos neoclásicos estructuralistas, que señalan que estas aparecen
principalmente por distorsiones salariales o legales-institucionales; a la que acude la masa
desempleada del país como una alternativa de emergencia.
Otro aspecto en el cual se considera la informalidad empresarial en el Perú es
porque, esta se produce en respuesta a la incapacidad del Estado por brindar aspiraciones
profesionales básicas y apoyo a los emprendedores de niveles socioeconómicos bajos y en
respuesta actúan por su propia cuenta sin cumplir ciertos requisitos impuestos por
la legalidad.
No se derivan de un problema social diferente entre clases sino de incapacidad
estatal por no proporcionar facilidades a los más pobres para poder continuar como lo dicta
la ley. Según el INEI, explica que si bien este tipo de comercio (los mercados informales) no
se trata de compartimientos estancos, sino de distintas etapas de un mismo fenómeno,
porque la persona que empieza de ambulante no lo hace con la idea de quedarse en las
calles para siempre sino con el propósito de trasladarse algún día hacia los mercados fuera
de la vía pública, para desarrollar el comercio en condiciones más favorables. Los
comerciantes que hoy día ocupan los mercados alguna vez estuvieron en la calle.
Cuando se habla de informalidad (comercio ambulatorio) se piensa inmediatamente
en un problema. Esos empresarios y vendedores clandestinos
7
cuyas industrias y negocios no están registrados, no pagan impuestos y no se rigen por
las leyes, reglamentos y pactos vigentes, ¿no son, acaso, competidores desleales de
las empresas y tiendas que operan en la legalidad, pagando puntualmente sus impuestos?
Al evadir sus obligaciones tributarias no privan al Estado de recursos necesarios para
atender a las necesidades sociales y realizar urgentes obras de infraestructura.
2.1.2. ANTECEDENTES HISTORICOS DEL MERCADO
La evolución histórica del comercio informal, al igual que la de la vivienda, está llena
de vaivenes, movimientos de masas, juegos de intereses, conflictos y hasta enfrentamientos
violentos.
En el presente tema organizaremos nuevamente la narración en trece diferentes hitos
históricos, cada uno de los cuales describirá el progresivo avance de los informales sobre
la sociedad informal o el correlativo retroceso de ésta.
La historia del comercio informal es la historia de un largo camino - entorpecido por
una excesiva politización - hacia los mercados que representan la aspiración popular por
obtener una propiedad privada segura para poder desarrollar sus actividades comerciales en
un ambiente propicio.
La búsqueda de ese mínimo objetivo por parte de los ambulantes ha contrastado a su
vez con la inconsistencia de la actitud del Estado. El vaivén entre persecución y cooptación
iniciado en la colonia ha ido revelando siglo tras siglo que las autoridades no comprendían lo
que estaba ocurriendo. Desde hace más de 50 años el gobierno central y el municipio se
transfiere responsabilidades mutuamente sin lograr una política coherente que les permita
actuar por encima de sus intereses políticos particulares. Esto ha tergiversado los estímulos
por completo, politizando a un sector de ambulantes y retrasando la marcha de la mayoría
hacía la actividad empresarial formal.
A lo largo de los años hemos visto cómo los ambulantes han librado grandes batallas
para dar seguridad legal a su empresa. En resumidas cuentas, la primera de ellas fue por
los derechos especiales de dominio en la cual los informales trataron de obtener
su reconocimiento. la segunda batallas fue por los mercados y enfrentó a la mayoría de lso
ambulantes dispuestos a acumular ahorro suficiente para comenzar a edificarlos con el
Estado que, aliado con una minoría de los mismos ambulantes estaba dispuesto a politizar
8
el sistema para evitar perder influencia ante la masiva conversación de los ambulantes en
propietarios particulares. En ambas batallas se repite el enfrentamiento entre el Perú informal
que insurge y el status que en cualquiera de sus manifestaciones políticas.
En tal sentido el derecho de propiedad reduce la incertidumbre de seguridad y es
esencial para desarrollar eficazmente cualquier actividad económica por eso los
comerciantes informales ponen todo su empeño en obtenerlo. Para el efecto se basan
primero en su propia normatividad extralegal que, a pesar de todo su ingenio es un sistema
imperfecto para garantizarlo. De ahí que después se vean en la necesidad de recurrir a
la negociación política y hasta el enfrentamiento para tratar de asegurarlo.
Semejante derroche de recursos podría hacer creer no obstante que el esfuerzo de
los ambulantes por salir de las calles es inútil y que el estado debe intervenir directamente.
2.1.3. DEFINICION DE MICROEMPRESA EN EL PERÚ
En el Perú la microempresa es una unidad económica constituida por una persona
natural o persona jurídica, bajo cualquier forma de organización o gestión empresarial
contemplada en la legislación vigente, que tiene como objeto desarrollar actividades de
extracción, transformación, producción, comercialización de bienes o prestación de
servicio, cumpliendo los siguientes requisitos: El número total de trabajadores debe ser de
10, el niveles de venta anuales debe ser de 150 UIT.
2.1.3.1 DEFINICION DE LA MICROEMPRESA INFORMAL
Son empresas de pequeñas escalas, y demandan un uso de tecnologías simples, a
causa de su espacio laboral, de la poca división del trabajo y de la propiedad de los
medios de producción, sumado a esto, necesitan de un escaso requerimiento de capital,
estas operan al margen del marco institucional, sin permiso y sin protección legal de los
trabajadores. Además tienen la ventaja de tener un fácil acceso a mercados competitivos.
2.1.3.2. TIPOS DE MICROEMPRESA INFORMAL
9
Los tipos de microempresas informales giran principalmente en torno a cuatro
factores: acceso a capital, uso de redes sociales, formalización del negocio y nivel de
educación y profesionalización del empresario.
a) Las "microempresas familiares informales" que abarcan aproximadamente a la
mitad de las empresas. Funcionan en un solo local con una inversión en maquinaria y
perciben ingresos mensuales. Ademas se caracterizan por trabajar al margen de la
formalidad, tanto en lo que concierne a licencias municipales como a las obligaciones
contables y tributarias. Se trata de microempresas que orientan su producción hacia
mercados de bajos ingresos y que funcionan con sólo dos o tres trabajadores, por lo
general familiares del dueño del negocio.
b) Las "microempresas familiares con acceso a crédito formal" funcionan con cinco
trabajadores, uno o dos de ellos familiares del dueño. Tienen un mayor acceso al
crédito formal tanto al inicio del negocio como, al final de este lo cual es probable que
tenga relación con los mayores ingresos y utilidades percibidas. La mayoría de ellas
funcionan como microempresas formales y son conducidas por personas con un nivel
educativo relativamente más alto que el de las primeras.
c) Las "microempresas con alta inversión conducidas por un profesional" –
comprende a la tercera parte de las empresas- operan con una inversión de casi 2,000
dólares por puesto de trabajo, usando maquinaria algo más moderna y empleando
mano de obra asalariada no familiar. La diferencia principal respecto a los dos tipos
anteriores es la alta capacidad del empresario, quien cuenta con educación de nivel
superior o ha seguido alguna carrera que lo capacita en la gestión y la administración
del negocio.
d) Las "microempresas familiares con participación de hijo profesional" son
conducidas por personas de mayor edad y tienen un perfil económico semejante al del
primer tipo de empresas. Sin embargo, hay tres diferencias importantes: menor
inversión de capital, acceso a mercados de sectores sociales de mayores ingresos y un
nivel de planificación algo mayor en la gestión de la empresa.
En el cuadro observaremos los resultados de la Encuesta Nacional de Hogares
2002-III, INEI, muestran que el 53% de la PEA ocupada a nivel nacional trabaja en
microempresas, mientras que el 7% trabaja en pequeñas empresas, tanto formales
10
como informales. La microempresa se constituye como el sector empresarial más
importante en la generación de empleos en el país aportando 7.2 millones de puestos
de trabajo.
GRAFICO N°1
2.1.3.3. CAUSAS DE LA INFORMALIDAD
La informalidad una característica fundamental del subdesarrollo se configura tanto
a partir del modelo de organización socioeconómica heredado por economías en
transición hacia la modernidad como a partir de la relación que establece el estado con los
agentes privados a través de la regulación, el monitoreo y la provisión de servicios
públicos. Por ello, la informalidad debe ser entendida como un fenómeno complejo y
multifacético.
La informalidad surge cuando los costos de circunscribirse al marco legal y
normativo de un país son superiores a los beneficios que ello conlleva. (Diario Gestión)
2.1.4. CONSECUENCIAS DE LA INFORMALIDAD
11
La informalidad total es la situación más negativa que podría existir en una
economía excesivamente reglamentada y esta responde tanto a los choques que enfrenta
como a su potencial de crecimiento. Se trata de una respuesta distorsionada porque la
informalidad supone asignar recursos deficientes que conlleva a la pérdida, de las
ventajas que ofrece la legalidad: la protección policial y judicial, capacidad de participar en
los mercados internacionales. Por tratar de eludir el control del estado, y el acceso al
crédito de manera formal y por consiguiente, muchas empresas informales siguen siendo
empresas pequeñas con un tamaño inferior al óptimo y no existe una visión de desarrollo
legal, utilizan canales irregulares para adquirir y distribuir bienes y servicios, y tienen que
utilizar recursos constantemente para encubrir sus actividades o sobornar a funcionarios
públicos. (Diario Gestión)
2.1.5. LO QUE INVOLUCRA LA FORMALIDAD
La formalidad involucra costos tanto en términos de ingresar a este sector largos,
complejos y costosos procesos de inscripción y registro como en términos de permanecer
dentro del mismo pago de impuestos, cumplir las normas referidas a beneficios laborales
y remuneraciones, manejo ambiental, salud, entre otros. En principio, los beneficios de la
formalidad son la protección policial frente al crimen y el abuso, el respaldo del sistema
judicial para la resolución de conflictos y el cumplimiento de contratos, el acceso a
instituciones financieras formales para obtener crédito y diversificar riesgos y, más
ampliamente, la posibilidad de expandirse a mercados tanto locales como internacionales.
III. MARCO METODOLÓGICO
12
3.1. HIPÓTESIS
Nuestra unidad de análisis son las empresas de la Urb. Canto Rey, las cuales
actúan informalmente, por lo cual nuestro trabajo de investigación se plantea en conocer
los verdaderos motivos por los cuales las empresas en este entorno no hay decidido
tomar los procesos de formalización. Para lo cual planteamos algunos de los motivos por
los cuales este problema coexiste en nuestro entorno:
No existe conocimiento acerca de los pasos en los procesos de formalización.
Para los empresarios la formalización significa una baja posibilidad de desarrollo.
Algunos empresarios no tienen el deseo de crecer sino de ver a sus empresas
como un negocio para su sustento diario.
3.2. VARIABLES
3.2.1. DEFINICIÓN CONCEPTUAL
Esta definición abarca el análisis y la definición de la informalidad del punto de vista
de nuestra investigación, dicho sea de paso la informalidad es nuestra variable
independiente, y tanto variables independientes y dependientes componen el problema de
la informalidad en las pequeñas empresas de la Urb. Canto Rey; cada una de ellas desde
el comportamiento de los empresarios y su punto de vista de la formalización en su
entorno genérico, así como también sus responsabilidades dentro de su organización para
con la empresa y el personal que labora en sus instalaciones.
3.2.2. DEFINICIÓN OPERACIONAL
13
En esta parte de la investigación veremos cómo llevaremos a cabo la investigación
desde la unidad de análisis que son las empresas y la informalidad, nuestra variable
independiente.
3.2.1. Factores que impiden la formalidad en las pequeñas empresas
Variable independiente, cualitativa nominal
Nos servirá para saber cuáles son los motivos de su entorno genérico, por los cuales
las pequeñas empresas en su mayoría no cumplen con los procesos de formalización.
3.2.2. Cumplir con la formalidad dentro de su organización
Variable dependiente, cualitativa nominal
Nos servirá para saber si los empresarios cumplen con la responsabilidad con sus
trabajadores, con sus métodos de trabajo para la elaboración de sus productos, si
manejan sus finanzas con ética, y otros factores que abarcan el desarrollo de su
organización.
3.3. METODOLOGÍA
3.3.1. TIPO DE ESTUDIO
El tipo de estudio de nuestro tema está basado una investigación cuantitativa por un
muestreo aleatorio simple, pues identificaremos los motivos y posibles respuestas al
problema de la informalidad mediante nuestras variables sometidas a cuestionarios,
sobre la cual buscaremos si se cumple las hipótesis mencionadas.
3.3.2. DISEÑO DE INVESTIGACIÓN
14
El diseño de la investigación es experimental según la finalidad u objetivo, ya que
nuestra investigación está determinada a conocer los motivos por los cuales las
pequeñas empresas del entorno elegido no se formalizan.
3.4. POBLACIÓN, MUESTREO Y MUESTRA
3.4.1. POBLACIÓN
N = 30 empresas
3.4.2. MUESTREO Es un muestreo aleatorio simple, donde esperamos encontrar
respuestas de la muestra obtenida sobre nuestro tema de investigación y
poder confirmar nuestra hipótesis.
3.4.3. MUESTRA
n = ?
n = NZ 2 P(1-P)__ (N-1)E2+Z2P(1-P)
n = __ 30(1,96) 2 (0,5)(0,5)____
(29)(0,05)2 + (1,96)2(0,5)(0,5)
n = 27.89427825 n = 28
3.5. TÉCNICAS E INSTRUMENTOS
15
La recolección de datos se llevara a cabo a través de la elaboración de un
cuestionario (ver anexo. Pag.43) que será el instrumento para la recolección de datos de
nuestra encuesta (técnica), en el cual formularemos preguntas específicas para cada una
de las variables definidas en nuestro estudio.
3.6. MÉTODO DE ANÁLISIS DE DATOS
El método de analizar los datos de nuestra unidad de análisis y variables es inferencial y
esta prueba esta aplicada en el chi cuadrado pues se utiliza con datos medibles en una
escala nominal. La hipótesis nula de la prueba Chi-cuadrado postula una distribución de
probabilidad totalmente especificada como el modelo matemático de la población que ha
generado la muestra.
16
MATRIZ DE DATOS DE LOS ENCUESTADOS
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¿Cuáles son los problemas por los cuales considera no formalizarse?
¿Cumple con algunos de los siguientes aspectos hacia el
cliente?
¿Cuáles serian los motivos por los que no se cumpliría la
formalización en su empresa?
Des
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1 1 2 1 1 1 1 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 1 12 1 1 1 2 2 2 2 2 2 1 1 1 2 1 1 1 2 2 23 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 24 1 2 1 1 1 1 1 2 2 1 2 1 1 1 1 1 2 2 25 1 2 1 1 2 2 2 1 2 2 1 2 1 1 1 1 2 2 26 1 2 1 1 1 1 1 2 1 2 1 2 1 1 1 1 1 2 27 1 1 1 1 1 1 2 1 1 2 1 2 1 1 1 1 2 2 28 1 1 2 2 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 2 29 1 2 1 1 2 2 1 1 1 2 2 2 2 1 1 2 1 2 210 1 2 1 1 1 1 1 2 1 2 2 2 2 1 2 2 1 2 211 1 2 1 1 2 1 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1 2 2 212 1 1 1 1 2 1 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1 2 2 213 1 2 1 1 2 1 2 2 1 1 1 2 1 1 1 1 2 1 214 1 2 1 1 2 1 1 2 2 2 2 2 1 1 1 2 2 2 215 1 1 2 1 2 2 1 1 1 1 2 1 1 2 2 1 1 2 116 1 2 1 1 2 1 2 2 2 1 2 1 1 1 1 1 2 2 217 1 2 1 1 2 1 1 2 1 2 1 1 1 1 1 1 2 2 218 1 2 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 1 1 1 1 2 2 219 1 2 1 1 1 1 1 2 2 1 2 1 1 1 1 1 2 1 220 2 2 1 2 2 1 1 2 1 2 2 2 1 1 1 2 2 2 221 1 2 1 1 1 1 2 2 1 1 2 2 1 1 1 1 2 1 222 2 2 1 1 2 2 1 1 1 1 1 2 1 1 2 1 1 1 223 1 1 1 2 2 2 1 1 2 2 1 2 1 1 2 2 2 1 224 2 2 1 1 1 2 1 2 2 2 2 2 1 1 2 1 1 1 225 2 1 1 1 2 2 2 1 1 1 2 2 1 1 1 2 1 2 226 2 2 1 1 2 2 2 1 1 2 2 2 1 1 1 2 1 2 227 1 2 1 1 1 1 1 2 2 2 2 1 1 1 1 1 2 1 228 1 2 1 1 2 2 1 1 2 2 1 2 2 1 1 2 1 2 2
IV. RESULTADOS
17
CONCLUSIONES
1. El principal factor por lo que los empresarios de las pequeñas empresas de San Juan
de Lurigancho no cumplen con los procesos de formalización de su empresa en la
urb. Canto Rey, es por falta de un Plan estratégico por parte del estado hacia la
orientación a los emprendedores, pues como se indica en os resultados existe la
percepción de falta de interés al apoyo hacia la formalización con un 28,57% que
piensa que el estado tiene un apoyo pésimo y un 71,43% indica que es regular.
2. Comparando con la hipótesis del trabajo de investigación se concluye que no se
cumple con la supuesta planteada por nuestro grupo de trabajo, ya que las hipótesis
sobre la falta de información y conocimiento del tema, no son los motivos precisos
por lo cual no se da la formalización.
3. Así mismo también existe un mayor interés de los empresarios por llevar sus
negocios a la formalidad; siendo esta un 92.86% y un 7,143% que no comparte la
idea de formalización pues ven esto como un gasto que merma sus ingresos.
4. De la misma forma, no hay un buen aviso acerca del beneficio del acceso a
préstamos y créditos que se les otorga a la personas que tienen negocios formales,
pues el 46.43% desconoce de este beneficio.
18
RECOMENDACIONES
Como recomendaciones nuestro grupo de trabajo propone que exista un
mayor interés y acercamiento del estado a los emprendedores y pequeños
empresarios, pues como se ha visto en las conclusiones y la recolección de datos
que tomo parte nuestra investigación. Existe un deseo de las personas en
desarrollarse en el mercado y en los negocios competitivos llevados por la vía legal.
El estado peruano debe tomar cartas en el asunto, pues se sabe que la
mayor contribución del PBI nacional es de las pequeñas empresas y debe haber
una mayor atención por parte del gobierno.
19
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
ESPINOZA Herrera, Nemesio. CREACIÓN Y GESTIÓN DE PYMES: Las pequeñas y
microempresas como alternativas de solución al problema del desempleo y de la pobreza.
Perú, Lima: Centro de producción editorial e imprenta de la UNMSM, 2008.
ISBN 9789972338670
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria.(2012) Pagos Tributarios. Septiembre. Perú.
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LONGENECKER, Justin C. y MOORE, Carlos W. Administración de pequeñas empresas:
enfoque emprendedor [en línea]. 13ª ed. [S.I.]: Cengage Learning Editores. 2007 [fecha de
consulta: 10 mayo 2011]
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http://books.google.com.pe/books?
id=O2x9k6Lkv04C&pg=PA35&dq=responsabilidad+social++en+peque
%C3%B1as+empresas&hl=es&ei=PHLJTYq5H4jrgQe2hfWBBg&sa=X&oi=book_result&ct=re
sult&resnum=1&ved=0CCsQ6AEwAA#v=onepage&q=responsabilidad%20social%20%20en
%20peque%C3%B1as%20empresas&f=false
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Wikipedia. La Enciclopedia Libre. RUC. La informalidad. 29 de agosto del 2012 Disponible en:http://es.wikipedia.org/wiki/RUC
Servicios legales. Servicios legales para peruanos en el extranjero.¿Que es una Unidad Impositiva Tributaria (UIT). (2012)
20
Disponible en: http://servicioslegales.pe/blog/2012/03/que-es-la-unidad-impositiva-tributaria-uit/
RODRIGUEZ VALENCIA, Joaquín. Administración de Pequeñas y Medianas Empresas. Perú. 430 pág. 56 – 60.
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2012.
Informalidad Empresarial en el Perú. Martes, 12 de Abril del 2011.
Disponible en:Consulbusiness.blogspot.com
Diario Gestión. SIN: Las leyes promueven que las mypes no dejen de ser mypes”. Miércoles,
29 de agosto del 2012. SIN (Sociedad Nacional de Industrias).
Diario Expreso. Perú: Alarmante Informalidad. Domingo, 17 de junio del 2012
21
ANEXOS
22
CUADRO - SEXO DE LOS ENCUESTADOS
GRÁFICO – SEXO DEL ENCUESTADO
23
Sexo del EncuestadoFrecuencia Porcentaje Porcentaje
válidoPorcentaje acumulado
Hombre 20 71,4 71,4 71,4
Mujer 8 28,6 28,6 100,0
Total 28 100,0 100,0
CUADRO Nº 01
GRÁFICO Nº 01
INTERPRETACIÓN: El 82,14% de los encuestados tiene conocimiento sobre la
informalidad; sin embargo, el 17,86% no conoce a cerca del tema bordado en este
trabajo de investigación.
24
¿Tiene conocimiento sobre la Informalidad?
Frecuencia
Porcentaje
Porcentaje válido
Porcentaje acumulado
SI 23 82,1 82,1 82,1
NO 5 17,9 17,9 100,0
Total 28 100,0 100,0
CUADRO Nº 02
¿Cómo percibe el apoyo del estado con los pequeños empresarios?
Frecuencia
Porcentaje Porcentaje válido
Porcentaje acumulado
Mala 8 28,6 28,6 28,6
Regular 20 71,4 71,4 100,0
Total 28 100,0 100,0
GRÁFICO Nº 02
INTERPRETACIÓN: El 28,57% de los encuestados considera que el estado tiene
un pésimo apoyo a los empresarios; por otro lado, el 71,43% opina que su gestión
es regular.
25
CUADRO Nº 03
GRÁFICO Nº 03
INTERPRETACIÓN: El 92,86% de los encuestados tiene el deseo de formalizar su
empresa; sin embargo, el 7,143% no desea o no tiene interés por el tema.
26
¿Considera conveniente la formalización de su empresa?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido
Porcentaje acumulado
SI 26 92,9 92,9 92,9
NO 2 7,1 7,1 100,0
Total 28 100,0 100,0
CUADRO Nº 04
¿Conoce la SUNAT?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido
Porcentaje acumulado
SI 24 85,7 85,7 85,7
NO 4 14,3 14,3 100,0
Total 28 100,0 100,0
GRÁFICO Nº 04
INTERPRETACIÓN: El 85,71% conoce la Sunat; sin embargo, el 14,29% no
conoce o no sabe a ciencia cierta.
27
CUADRO Nº 05
¿Conoce de los beneficios y apoyos que da la SUNAT a las empresas?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
válido
Porcentaje
acumulado
Válidos
SI 11 39,3 39,3 39,3
NO 17 60,7 60,7 100,0
Total 28 100,0 100,0
GRÁFICO Nº 05
INTERPRETACIÓN: El 39,29% conoce de los beneficios y apoyos que da la
SUNAT; sin embargo, el 60,71% no conoce a cerca del tema de los beneficios.
28
CUADRO Nº 06
GRÁFICO Nº 06
INTERPRETACIÓN: El 60,71% no conoce los procesos para la formalización de su
empresa; sin embargo, el 39,29% no conoce de estos procesos
29
¿Conoce los procesos de formalización para su empresa?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido
Porcentaje acumulado
SI 17 60,7 60,7 60,7
SI 11 39,3 39,3 100,0
Total 28 100,0 100,0
CUADRO Nº 07
GRÁFICO Nº 07
INTERPRETACIÓN: El 53,57% de los encuestados tiene conocimiento sobre los
accesos a préstamos y créditos permite el estar formalizado; sin embargo, el
46,43% no conoce sobre esto.
30
¿Sabía que la formalización le ayuda a tener acceso a préstamos y créditos?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido
Porcentaje acumulado
SI 15 53,6 53,6 53,6
NO 13 46,4 46,4 100,0
Total 28 100,0 100,0
CUADRO Nº 08
GRÁFICO Nº 08
INTERPRETACIÓN: El 32,14% de los encuestados desconoce los pasos de
formalización; sin embargo, el 67,86% no conoce los pasos.
31
Desconoce los pasos para formalizarse
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido
Porcentaje acumulado
SI 9 32,1 32,1 32,1
NO 19 67,9 67,9 100,0
Total 28 100,0 100,0
CUADRO Nº 09
GRÁFICO Nº 09
INTERPRETACIÓN: El 42,86% de los encuestados ven los altos costos notariales
como un impedimento para la formalización; sin embargo, el 57,14% no lo ve así.
32
Altos Costos Notariales
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido
Porcentaje acumulado
SI 12 42,9 42,9 42,9
NO 16 57,1 57,1 100,0
Total 28 100,0 100,0
CUADRO Nº 10
Trabas Burocráticas
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido
Porcentaje acumulado
SI 12 42,9 42,9 42,9
NO 16 57,1 57,1 100,0
Total 28 100,0 100,0
GRÁFICO Nº 10
INTERPRETACIÓN: El 42,86% de los encuestados ven las trabas burocraticas
como un impedimento para la formalización; sin embargo, el 57,14% no lo ve así.
33
CUADRO Nº 11
Falta de Capital
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
válido
Porcentaje
acumulado
Válidos
SI 14 50,0 50,0 50,0
NO 14 50,0 50,0 100,0
Total 28 100,0 100,0
GRÁFICO Nº 11
El 50% de los encuestados ven la falta de capital como un impedimento para la
formalización; sin embargo, el 50% no lo ve así
34
CUADRO Nº 12
GRÁFICO Nº 12
El 42,86% de los encuestados ven los impuestos laborales como un impedimento para la
formalización; sin embargo, el 57,14% no lo ve así
35
Impuestos Laborales
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido
Porcentaje acumulado
SI 12 42,9 42,9 42,9
NO 16 57,1 57,1 100,0
Total 28 100,0 100,0
CUADRO Nº 13
GRÁFICO Nº 13
El 85,71% de los encuestados comunican a sus clientes verazmente de su producto; sin
embargo, el 14,29% no lo hace así.
36
Comunicación Veraz del Producto
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido
Porcentaje acumulado
Válidos
SI 24 85,7 85,7 85,7
NO 4 14,3 14,3 100,0
Total 28 100,0 100,0
CUADRO Nº 14
GRÁFICO Nº14
El 96,43% de los encuestados miden la satisfacción de sus Clientes; sin embargo, el 3,571%
no lo hace así.
37
Medir la satisfacción del cliente
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido
Porcentaje acumulado
SI 27 96,4 96,4 96,4
NO 1 3,6 3,6 100,0
Total 28 100,0 100,0
CUADRO Nº 15
GRÁFICO Nº 15
El 82,14% de los encuestados atienden los reclamos de sus clientes; sin embargo, el 17,86%
no lo hace así.
38
Atiende los reclamos
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
válido
Porcentaje
acumulado
SI 23 82,1 82,1 82,1
NO 5 17,9 17,9 100,0
Total 28 100,0 100,0
CUADRO Nº16
CUADRO Nº 16
El 71,43% de los encuestados evitan productos inseguros; sin embargo, el 28,57% no lo
hace así.
39
Evitar productos inseguros
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido
Porcentaje acumulado
SI 20 71,4 71,4 71,4
NO 8 28,6 28,6 100,0
Total 28 100,0 100,0
CUADRO Nº 17
GRÁFICO Nº 17
El 32,14% de los encuestados ven la falta de recursos para la formalización de su empresa,
el 67,86% no lo ve así.
CUADRO Nº 18
40
Falta de recursos
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido
Porcentaje acumulado
SI 9 32,1 32,1 32,1
NO 19 67,9 67,9 100,0
Total 28 100,0 100,0
GRÁFICO Nº 18
El 32,14% de los encuestados ven la falta de comunicación para la formalización de su
empresa, sin embargo, el 67,86% no lo ve así.
CUADRO Nº 19
41
Falta de comunicación
Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido
Porcentaje acumulado
SI 9 32,1 32,1 32,1
NO 19 67,9 67,9 100,0
Total 28 100,0 100,0
GRÁFICO Nº 19
El 10,71% de los encuestados manifiesta su falta de interés por la formalización de su
empresa, el 89,29% no lo ve así.
MODELO: CUESTIONARIO SOBRE INFORMALIDAD
NOMBRE:
42
Falta de Interés
Frecuencia
Porcentaje
Porcentaje válido
Porcentaje acumulado
SI 3 10,7 10,7 10,7
NO 25 89,3 89,3 100,0
Total 28 100,0 100,0
EMPRESA:
Instrucciones:- No existen respuestas malas o buenas por lo que le agradeceré responder todas ellas de
acuerdo a su percepción personal.- Responda todas las preguntas.- Emplee lapicero para rellenar el cuestionario.- Sus respuestas son anónimas y absolutamente confidencial.
I. DATOS ESPECÍFICOS:
1. ¿Tiene conocimiento sobre la Informalidad empresarial?
SI NO
2. ¿Cómo percibe el apoyo del estado con los pequeños empresarios?
Mala Regular Buena
3. ¿Considera conveniente la formalización de su empresa?
SI NO
4. ¿Conoce la SUNAT?
SI NO
5. ¿Conoce de los beneficios y apoyos que da la SUNAT a las empresas?
SI NO
6. ¿Conoce los procesos de formalización para su empresa?
SI NO
7. ¿Sabía que la formalización le ayuda a tener acceso a préstamos y créditos?
SI NO
43
En las siguientes preguntas marque con “” si está de acuerdo y con “” si no
está de acuerdo.
8. ¿Cuáles son los problemas por los cuales considera no formalizarse?
Desconoce los pasos para formalizarse
Altos costos notariales
Trabas Burocraticas
Falta de Capital
Impuestos laborales
9. ¿Cumple con algunos de los siguientes aspectos hacia el cliente?
Comunicación veraz del producto
Medir la satisfacción del cliente
Atiende los reclamos
Evitar productos inseguros, alimentos modificados o dañados
10. ¿Cuáles serian los motivos por los que no se cumpliría la formalización en su
empresa?
Falta de recursos
Falta de comunicación
Falta de interés
Especifique:………………………………………………………………….
44
45