proyecto de empresa 2º ga

EMPRESA EN EL AULA

MANUEL ARJONA CRESPO

Mª DE LAS MERCEDES GARCÍA LEÓN

Y JUAN ANTONIO LUCENA DOMÍNGUEZ

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Presentación

Este proyecto va de la creación de una nueva empresa, es una simulación que tenemos que realizar para crear una empresa, donde solicito los documentos que necesito, los relleno, hago compras y ventas, contrato a trabajadores, etc.

Mi idea es convertirme en un empresario, que sea capaz de realizar las operaciones necesarias desde la constitución hasta cerrar el ejercicio económico, aquí te explico paso a paso lo que necesitamos para la creación de una empresa.

En esta simulación mi empresa se dedicara a la venta y post-venta de aparatos electrodomésticos.

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INDICE

1. UNIDAD 1 CREACION DE UNA EMPRESA INDIVIDUAL

1.1. Estudio previo antes de la creación de una empresa 1.1.1. Estudio de mercado .......................................................................................................... 04 1.1.2. Conocimiento Empresarial ................................................................................................ 05

1.2. Trámites y documentos para desarrollar la simulación 1.2.1. Con Hacienda Pública antes de la apertura ........................................................................ 06 1.2.2. Trámites con el Ayuntamiento ........................................................................................... 10 1.2.3. Trámites con el Ministerio de Trabajo, al comienzo de la actividad ..................................... 18 1.2.4. Trámites con la Tesorería General de la Seguridad Social, al inicio de la actividad ............... 24 1.2.5. Trámites con los trabajadores durante la simulación .......................................................... 35

1.3. Otros documentos para el desarrollo de la simulación 1.3.1. Contrato de apertura de cuenta corriente .......................................................................... 54 1.3.2. Contrato de suministro del agua ........................................................................................ 59 1.3.3. Contrato de la luz .............................................................................................................. 61 1.3.4. Contrato de telefónica ....................................................................................................... 63 1.3.5. Contrato del seguro del local ............................................................................................. 64

2. UNIDAD 5 OPERACIONES DEL MES DE OCTUBRE ................................................. 71

3. UNIDAD 6 OPERACIONES DEL MES DE NOVIEMBRE ............................................ 97

4. UNIDAD 7 OPERACIONES DEL MES DE DICIEMBRE ........................................... 132

5. UNIDAD 8 GESTIÓN CONTABLE (CONTAPLUS 2010 Y ANEXOS)

5.1. Modelo 110: IRPF .................................................................................................................... 153 5.2. Extracto bancario ................................................................................................................... 159 5.3. Liquidación de cuenta corriente ............................................................................................... 161 5.4. Libro diario ............................................................................................................................. 163 5.5. Libro mayor ............................................................................................................................ 175 5.6. Libro de facturas recibidas ...................................................................................................... 193 5.7. Libro de facturas expedidas ..................................................................................................... 196 5.8. Balance de situación ............................................................................................................... 197 5.9. Balance de sumas y saldos ...................................................................................................... 199 5.10.Balance de pérdidas y ganancias ............................................................................................. 203 5.11.Amortización del mobiliario .................................................................................................... 204 5.12.Amortización del programa informático .................................................................................. 205 5.13.Ficha de almacén (Frigoríficos, lavavajillas, lavadoras y cocinas) .............................................. 206 5.14.Modelo 303 ............................................................................................................................ 208 5.15.Nueva empresa 2016 .............................................................................................................. 209

PROYECTO%20DE%20EMPRESA%202º%20GA.docx#p4

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CREACIÓN DE UNA EMPRESA INDIVIDUAL

Primero haremos un estudio previo para la creación de nuestra empresa.

Antes de comenzar los trámites de creación de una empresa debo realizar un estudio de mercado, donde tendré que analizar los siguientes aspectos:

Conocimientos y reflexiones del Espíritu Emprendedor.

Cualidades y su definición.

El riesgo Empresarial.

Realizar un test para descubrir el potencial Emprendedor y como desarrollarlo.

Estudio sobre el entorno demográfico social de la ubicación de la Empresa.

Análisis de la competencia.

Conocimiento sobre futuros proveedores.

Conocimiento sobre futuros clientes y estrategias para su captación.

Estudio de mercado

Qué empresa quiero montar.

Mi empresa va a ir dedicada a la venta y postventa de electrodomésticos.

Además quiero montar esta empresa porque me gusta ser empresario y tengo conocimientos

avanzados de mi producto y de venta al público.

Dónde me voy a instalar.

El local de mi empresa será de 300 m2, dividido en dos partes. La primera constara de 200 m2

que será utilizada para la exposición y venta de los productos, y la segunda constara de 100 m2

que será para el taller de reparaciones, es decir, la postventa.

Situación geográfica: Mi negocio está situado en Lora del Rio, en el centro, por el cual pasa la

carretera principal y hay afluencia de gente.

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Por qué quiero montar mi negocio en este pueblo.

Competencia: En cuanto a la competencia solo hay una empresa que está implantada en esta

zona. Es de pequeño tamaño, por lo que no supone mucha amenaza para la empresa.

La clientela de este pueblo consume mucha energía de en sus hogares, por tanto hay más

posibilidad que tengan una avería.

También voy a montar aquí mi negocio porque la mayoría de la población está sin trabajo, y por

tanto, al ser una empresa grande, contrataré a seis empleados: dos para la venta y dos para las

reparaciones, uno para la limpieza y un informático para los programas y la web.

Otra ventaja porque montar aquí es que he contactado con un proveedor a pocos kilómetros

de aquí y me va hacer ofertas y descuentos por comprar mucho.

Test emprendedor

Este es el primero:

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El primer paso son los trámites con Hacienda Pública antes de la apertura.

Tengo que dar de alta a la empresa haciendo la declaración Censal, por lo tanto presentaré el

modelo 037.

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Esta declaración deberá presentarse antes de iniciarse la actividad, con ello nos damos de

alta en la Administración de Hacienda correspondiente al domicilio fiscal del contribuyente.

Deberá ir acompañado de la fotocopia del D.N.I mía.

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El siguiente paso son los trámites con el ayuntamiento.

Solicitud de Licencia de Apertura. Presentaré el plano del local del establecimiento y el contrato de arrendamiento del local.

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Contrato de arrendamiento de local

SEVILLA, 25/09/2015

REUNIDOS

De una parte, RAFAEL SÁNCHEZ GÓMEZ

Y de la otra, MANUEL ARJONA CRESPO

INTERVIENEN

Cada uno en su propio nombre y derecho, y se reconocen mutuamente capacidad legal

suficiente para el otorgamiento del presente CONTRATO DE ARRENDAMIENTO y,

EXPONEN

I.- Don RAFAEL SÁNCHEZ GÓMEZ, denominado en lo sucesivo y a efectos del presente contrato

de arrendamiento ARRENDADOR, que es propietario de la vivienda sita en C/

Avenida de la Cruz, 44 local A y B.

II.- Don MANUEL ARJONA CRESPO denominada en lo sucesivo y a los efectos del presente

contrato ARRENDATARIO, que está interesado en alquilar la mencionada vivienda, para la cual,

ambos acuerdan formalizar el contrato que se articula en las siguientes,

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CLAUSULAS

PRIMERA.- El presente contrato se otorga conforme a lo establecido en la Ley 29/l.994 de 24 de

Noviembre, de Arrendamientos Urbanos y se regirá por lo dispuesto en la misma, y por lo pactado en

este documento.

SEGUNDA.- El piso arrendado es la vivienda sita en C/ Avenida de la Cruz, y que se destinará para

uso exclusivo de vivienda de la arrendataria y de su familia, con exclusión de todo otro uso, y no

podrá por consiguiente, cederlo, realquilarlo o subarrendarlo, en todo ni en parte, ni alojar en él a

huéspedes sin permiso escrito del propietario.

TERCERA.- El contrato comenzará a regir a partir del día 26 de Septiembre de 2015, concertándose

el arrendamiento por el plazo de UN AÑO.

Concluido el periodo contractual pactado, el contrato se prorrogará por la tácita, por periodos de un

año, mientras una de la partes no notifique a la otra, en el plazo de 15 días antes de la fecha de

vencimiento del contrato o de alguna de sus eventuales prórrogas, su deseo de darlo por terminado.

En cualquier caso, si la arrendataria quisiera desistir del cumplimiento total del contrato, deberá ésta

indemnizar al arrendador con una cantidad equivalente a una mensualidad de la renta en vigor por

cada año del contrato que reste por cumplir. Los periodos de tiempo inferior a un año, darán lugar a la

parte proporcional de la indemnización.

CUARTA.- La renta inicial se establece en la cantidad de 560,00 € más IVA mensuales, debiendo

de satisfacerse por la arrendataria dentro de los cinco primeros días de cada mes.

Las revisiones tendrán carácter acumulativo, de suerte tal que la primera revisión se efectuará

tomando como base la primera renta inicialmente convenida y, para las sucesivas la renta

revalorizada (renta + incrementos) como consecuencia de actualizaciones precedentes.

En ningún caso la demora, retraso o tardanza en la aplicación de dicha acomodación implicará pérdida,

renuncia o abdicación del derecho del arrendador a practicar la misma.

A los indicados efectos, las partes convienen que tendrá plena eficacia vinculante la notificación que

practique el arrendador o su administrador por nota en el recibo de la mensualidad precedente a aquel

en que la revalorización de renta haya de surtir efecto.

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QUINTA.- La arrendataria, quién previamente ha procedido al examen exhaustivo y

pormenorizado del piso y sus accesorios, declara recibir todo lo que es objeto del arriendo en perfecto

estado para el uso a que se destina y presto para ser ocupado y utilizado, al completo de instalaciones

y servicios y en igual estado ha de devolverlo una vez finalizado el contrato, siendo de cuenta de la

arrendataria todas las reparaciones que hayan de realizarse por daños causados por el, o personas

que del mismo dependan, en el edificio o vivienda por el mal uso, omisión o negligencia, siendo así

mismo a cuenta de la arrendataria las reparaciones que exija el desgaste por el uso ordinario de la

vivienda.

Los servicios de gas, electricidad, teléfono y cualesquiera otros que pudieran ser susceptibles de

individualización mediante aparatos contadores serán de cuenta de la arrendataria, que deberá

contratarlos a sus costas con las empresas suministradoras, siendo también de su cuenta la

eventual adquisición o reparación de los contadores correspondientes : los gastos de conservación y

reparación de tales suministros y el costo de las modificaciones que en las mismas deba realizarse

por disposición o imperativo legal o administrativo y si fuere el caso. Todo lo anterior se entiende con

absoluta indemnidad del arrendador.

SEXTA.- Los gastos de comunidad, y los que graviten sobre la propiedad de la finca serán de cuenta

del arrendador.

La arrendataria deberá respetar y cumplir en todo momento las normas por las que se rige la

comunidad de propietarios de la que forma parte el piso arrendado.

La arrendataria se obliga a permitir el acceso al piso, al propietario y a las personas y/o

profesionales designados por el mismo para la inspección y comprobación del estado de la vivienda

y sus elementos así como en su caso para la realización de cualquier tipo de obra o reparación que

pudiera ser necesario llevar a cabo tanto en la vivienda arrendada como del edificio del que forma

parte.

SÉPTIMA.- Salvo que concurra la autorización previa y por escrito del arrendador queda

prohibida la realización de obras y la modificación de las instalaciones ; tener en el piso

materiales peligrosos y/o antihigiénicos o que puedan perturbar la normal convivencia entre los vecinos

de la finca ; subarriendo o cesión de la vivienda ; colocación de cualesquiera elementos que

modifiquen la uniformidad o estético del edificio, o de las diversas partes que lo componen ; y el de dar

a la vivienda cualquier otro uso que no sea el de satisfacer la necesidad permanente de vivienda de la

arrendataria.

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La arrendataria será la única responsable de cuantos daños, tanto físicos como materiales puedan

ocasionarse a terceros, y sean consecuencia, directa o indirecta de su habitación en la finca, eximiendo

de toda responsabilidad al propietario, incluso por daños derivados de instalaciones para servicios o

suministros.

OCTAVA.- La arrendataria hace expresa y formal renuncia a todos los beneficios y derechos

especiales que le concede la Ley 29/l994 de Arrendamientos Urbanos, y que teniendo el carácter

de renunciables, no se le reconozcan expresamente en el presente contrato.

NOVENA.- Las partes convienen que de producirse el fallecimiento de la arrendataria una vez

transcurridos dos años más tres años de prórroga, no será de aplicación el régimen de

subrogación mortis, causa que regula el Art. 16 de la Ley 29/l994 de Arrendamientos Urbanos. De

producirse dicha defunción en el plazo citado, el arrendamiento se extinguirá al cumplirse dicho plazo

sea quien fuere el que hubiera sucedido a la arrendataria en el arrendamiento.

A los efectos del Art. 14 de la vigente Ley de Arrendamientos Urbanos y a cuantos otros

pudieran resultar pertinentes, las partes convienen que la enajenación de la vivienda extinguirá el

arrendamiento.

EL ARRENDADOR/A EL ARRENDATARIO/A

FDO: MANUEL ARJONA CRESPO FDO: RAFAEL SÁNCHEZ GÓMEZ

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Remisión por parte del Ayuntamiento de la Licencia de Apertura.

EXCELENTISIMO AYUNTAMIENTO

DE

LORA DEL RIO

Adjunto se remite la licencia de apertura del acuerdo acordado por el

pleno del ayuntamiento en la sesión celebrada el día 3 de octubre de 2015,

referente a la solicitud de la apertura de un local para su venta y postventa

de electrodomésticos en el municipio de lora del rio.

El Alcalde de Lora del rio, a 3 de octubre de 2015.

El alcalde

Fdo.: Antonio Miguel Enamorado

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Diploma de la licencia de apertura.

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El siguiente paso son los trámites con el Ministerio de trabajo al comienzo de la actividad.

Tengo que comunicar la Apertura del Centro de Trabajo. Esta deberá realzarse dentro

de los 30 días siguientes al inicio de la actividad.

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Solicitud del libro de matrícula del personal laboral y del libro de visitas de la

inspección de trabajo.

INSTANCIA GENERAL

NOMBRE Y APELLIDOS: MANUEL ARJONA CRESPO

NIF: 77933906Q

DOMICILIO: AVENIDA DE LA CRUZ, 44

LOCALIDAD Y PROVINCIA: LORA DEL RIO, SEVILLA

COD. POSTAL: 41440

TFNO: 658942356

EXPONE: QUE PARA EL INICIO DE LA ACTIVIDAD ME EXIGEN UNOS

DOCUMENTOS QUE DEBO SOLICITAR EN EL MINISTERIO DE TRABAJO,

SOLICITO: QUE ME FACILITEN LOS SIGUIENTES DOCUMENTOS:

- LIBRO DE MATRICULA DEL PERSONAL LABORAL

- LIBRO DE VISITAS DE LA INSPECCION DE TRABAJO

- EL CALENDARIO LABORAL

LORA DEL RIO A, 3 DE OCTUBRE DE 2015

FIRMA


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Remisión del ministerio de trabajo.

EL MINISTERIO

DE TRABAJO

Tras la solicitud recibida en el ministerio de trabajo se remite el libro de

matrícula del personal laboral y el libro de visitas de la inspección de trabajo.

El secretario del Ministerio de trabajo, a 3 de octubre de 2015.

El secretario

Fdo.: Pablo García Lorca

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Libro de matrícula del personal laboral.

Libro de visita de la inspección de trabajo.

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Confección del calendario laboral, de acuerdo con el ministerio.

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El siguiente paso son los trámites con la Tesorería General de la Seguridad Social, al inicio de

la actividad.

Solicitud simplificada de alta en el régimen especial de Autónomo (TA. 0521/1).

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Inscripción del empresario en la Seguridad Social y apertura de cuenta de Cotización

principal (modelo TA.6). Deberá ir acompañada de la fotocopia del D.N.I del

empresario.

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Recibos bancarios de pago de las Cuotas de Autónomo a la Seguridad Social.

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El siguiente paso son los trámites con los trabajadores.

Carta de presentación de los trabajadores.

Lora del Rio, a 1 de Octubre de 2015

Manuel Arjona Crespo

Gerente General

Estimado Srs.

Es un gusto para mí poder saludar todos los empleados quienes forman parte de vosotros. El

motivo por el que envío esta carta a todos ustedes es para comunicarles que a partir de hoy soy

quien asumirá la gerencia general de esta empresa.

Mi nombre es Manuel Arjona Crespo, soy licenciado en marketing y finanzas y he sido elegido

como el nuevo gerente general de esta empresa. Mis funciones como gerente general de esta

empresa será asegurar el buen funcionamiento de la parte administrativa de esta empresa.

Deseo además hacer de su conocimiento que una de mis primeras medidas como gerente

general será verificar que todos los empleados cumplan con sus obligaciones laborales de

manera correcta.

Hasta una próxima oportunidad

Atentamente,

Manuel Arjona Crespo

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Currículum vitae de los trabajadores presentados. Curriculum Vitae

DATOS PERSONALES (EDAD: 25 años)

Alfonso Lira Garcés

C/León Sevilla, 1

Móvil: 679871675

Teléfono: 954004654

FORMACIÓN ACADÉMICA

Tecnico en grado medio de gestion administrativa 2014 IES Axati (lora del rio)

FORMACIÓN COMPLEMENTARIA

2011: Curso de Informática. 200 horas, Sic- Center. Lora del Río, Sevilla.

2012: Curso de Contabilidad. 250 horas, Forum, S.A. Sevilla.

Conocimiento: Windows 2000, Windows XP, Windows 7, Windows 8, Contaplus.

EXPERIENCIA LABORAL

2014: Formación en Centro de trabajo, 3 meses.

2013: Prácticas formativas en el colegio “IES AXATI” incluidas en el módulo.

2011: Jefe del Departamento de Electrónica, Corte Ingles.

IDIOMAS

Inglés: Nivel alto

Italiano: Nivel alto

Francés: Nivel medio

OTROS

Disponibilidad para viajar

Carnet de conducir, B1

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Curriculum Vitae


Carlos Romero Fajardo

C/Avión cuatro vientos, 2

Móvil: 658582490



Tecnico de grado medio de gestion administrativa, 2011 IES Axati (lora del rio)


2011: Curso de Informática. 150 horas, Infolila. La Puebla de los Infantes.

2012: Curso de Contabilidad. 100 horas, Fórreme.

Windows XP, Windows 7, Card PowerPoint, Internet.

IDIOMAS

Inglés: Nivel alto

Francés: Nivel alto

OTROS


Posibilidad de cambio de domicilio

Carnet de conducir

B1

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Curriculum Vitae


Raúl López Morales

C/ Barrios, 4 1ºA

Móvil: 679874251





2011: Curso de Electrónica. 300 horas, Sic- Center. Lora del Río, Sevilla.

2012: Curso de Informática. 200 horas, Forbes, S.A. Sevilla.

Conocimiento: Windows 2000, Windows XP, Windows 7.

EXPERIENCIA LABORAL



2011: Jefe del Departamento de Electrónica, Media Markt.

IDIOMAS

Inglés: Nivel alto


Francés: Nivel medio

OTROS



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Curriculum Vitae


Manuel Pérez Gómez

C/ Lora, 2ºA

Móvil: 625478525





2011: Curso de Electrónica. 200 horas, LOLCenter, Sevilla.

2012: Curso de Informática. 100 horas, Lers, S.A. Sevilla.

Conocimiento: Windows XP, Windows 7, Windows 8.

EXPERIENCIA LABORAL



IDIOMAS

Inglés: Nivel alto


OTROS



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Curriculum Vitae


Pepe Crespo González

C/ Carmona, 1

Móvil: 679878964





2011: Curso de Electrónica. 150 horas, Sirtes, S.A. Carmona, Sevilla.

2012: Curso de Informática. 100 horas, Forbes, S.A. Sevilla.

EXPERIENCIA LABORAL


2011: Jefe del Departamento de Electrónica, Worten, S.A.

IDIOMAS

Inglés: Nivel medio

Francés: Nivel avanzado

OTROS


Carnet de conducir

B1

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Contratos de trabajo.

CONTRATO DE TRABAJO INDEFINIDO DE APOYO A LOS EMPRENDEDORES

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CONTRATO DE TRABAJO EN PRÁCTICAS

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CONTRATO DE APERTURA DE CUENTA CORRIENTE EN UNA ENTIDAD BANCARIA

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CONTRATO DE SUMINISTRO DEL AGUA

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CONTRATO DE SUMINISTRO DE ELECTRICIDAD, SEVILLANA ENDESA

MODELO DE UN CONTRATO DE SUMINISTRO

Los suscritos, a saber Sevillana Endesa sociedad comercial debidamente constituida por escritura pública N.º2548215 domiciliada en Avión cuatro vientos, 33 y representada en este acto por Juan Jesús Carrera Calandria, mayor de edad, identificado con DNI N.° 22222222C, que en adelante se denominará EL PROVEEDOR; y Electrodomésticos Axati sociedad comercial con domicilio en C/ Avenida de la Cruz, 44 representada en este acto por Manuel Arjona Crespo, identificado con DNI N.° 77933906Q que en adelante se denominará EL CONSUMIDOR, hemos acordado celebrar el presente contrato de suministro que se regirá por las siguientes cláusulas:

PRIMERA. Objeto

El presente contrato tiene por objeto el suministro periódico (o continuo) por parte del PROVEEDOR de la luz (describir los bienes o servicios objeto del contrato) a favor del CONSUMIDOR, y a cambio de la contraprestación a que éste último se obliga en la cláusula tercera del presente contrato.

SEGUNDA. Obligaciones del proveedor

Constituyen obligaciones del proveedor:

Primera: Suministrar al CONSUMIDOR los bienes y servicios mencionados en la cláusula primera de este contrato y cualquier otro producto del PROVEEDOR que acuerden por escrito las partes, y con los plazos de entrega que tiene o tenga establecidos el PROVEEDOR.

Segunda: Conceder al consumidor dos meses calendario para el pago, contados a partir de la fecha de cada factura, sin causar intereses en dicho lapso.

Tercera: Otorgar, a exclusivo criterio del PROVEEDOR, un cupo de crédito al CONSUMIDOR, señalando un límite máximo para sus pedidos.

Cuarta: Asumir el valor de los fletes, empaques y seguros de la mercancía que se despache dentro de las condiciones de este contrato.

TERCERA. Obligaciones del CONSUMIDOR

Constituyen obligaciones a cargo del consumidor las siguientes:

Primera: El CONSUMIDOR se obliga a adquirir los productos suministrados por el PROVEEDOR a fin de revenderlos, sujetándose a los precios y condiciones fijadas por el PROVEEDOR para la venta al público.

Segunda: Pagar al contado el pedido inicial.

Tercera: El CONSUMIDOR se obliga a firmar las facturas u otros documentos comerciales que le expida el PROVEEDOR y que correspondan a mercancías efectivamente entregadas, en señal de que acepta la obligación de pagarlos.

CUARTA. Naturaleza del suministro

Las partes convienen en que cada suministro constituye una venta en firme, y que en consecuencia, el PROVEEDOR no aceptará devolución alguna de mercancías vendidas en ejecución del presente contrato de suministro, salvo en los casos de artículos con defectos de fabricación advertidos por el CONSUMIDOR y notificados por éste al PROVEEDOR, dentro de los 30 días siguientes a la fecha de entrega de cada suministro.

QUINTA. Duración

El presente contrato de suministro es de plazo indefinido pero podrá ser terminado, sin aviso previo, en cualquier momento por incumplimiento de cualquiera de las obligaciones estipuladas o dando aviso escrito a la otra parte con una anticipación de un mes a la fecha en que deba ser terminado.

SEXTA. Cesión

Este contrato no podrá ser cedido sin previa aprobación del PROVEEDOR.

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SEPTIMA. Representación

Ninguna de las obligaciones contenidas en las cláusulas de este contrato generarán en ningún caso vínculo adicional entre las partes ni habilitarán al CONSUMIDOR para representar al PROVEEDOR a ningún título. El CONSUMIDOR manifiesta que en el pasado no ha existido entre las partes ninguna clase de vinculación ni se ha celebrado contrato alguno de índole civil, laboral o comercial distintos de los que eventualmente pudo haber celebrado de compra-venta de algunos de los mismos productos con el PROVEEDOR, con quien no lo une ni ha unido ningún contrato de mandato, comisión ni agencia comercial y que, en consecuencia, carece de autorización o vínculo contractual que le faculte para representar o comprometer de alguna manera al PROVEEDOR, ni para anunciarse como titular de alguna de las dichas calidades.

En señal de conformidad las partes suscriben el presente documento en dos ejemplares del mismo tenor, en la ciudad de Sevilla el 1 del mes de Octubre del año 2015.

PROVEEDOR CONSUMIDOR

SEVILLANA ENDESA MANUEL ARJONA CRESPO

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CONTRATO DE TELEFÓNICA

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POLIZA DE SEGUROS DEL LOCAL

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OPERACIONES EL MES DE OCTUBRE

DIA 1. D. Manuel Arjona Crespo realiza una aportación de Capital en Caixa (C.C.C. 2101 4205

48 0000121512), de 150.000 €.

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DIA 2. Se pagan mediante transferencia bancaria, los contratos de suministros de luz,

teléfono y agua, necesarios para realizar la puesta en marcha de la actividad. A cada

transferencia se aplica unos gastos por comisiones de 1,50 €.

Factura de la luz

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Transferencia bancaria a Endesa

Factura del teléfono

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Transferencia bancaria a Telefónica

Factura del agua

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Transferencia bancaria a Aqualia

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DIA 03. Electrodomésticos Axati alquila un local para el negocio a D. Rafael Sánchez Gómez y

entrega la fianza por la cantidad que establece la Ley (2 meses de alquiler), que paga con un

cheque nominativo. Para esto se redacta un contrato de arrendamiento de inmuebles

urbanos y por el pago se exige un recibo.

D. Rafael Sánchez Gómez, envía recibo del arrendamiento del local correspondiente al mes de

Octubre por valor de 650,00 €, más el IVA.

Electrodomésticos Axati realiza la retención correspondiente del 21% de los 650,00 €. Se paga

mediante transferencia bancaria por la que el banco cobra una comisión del 1,50 €.

Cheque de la fianza

Recibo del aquiler del local

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Recibo del alquiler del local – retención del IRPF

Transferencia bancaria del alquiler del local

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DIA 06. Recibe una factura de Electrosevilla S.A., por la compra de 100 frigoríficos y 80

lavavajillas, con un descuento comercial en factura del 5%. El pago se hace mediante dos

letras aceptadas los días 06 de Noviembre y 06 de Diciembre.

Recibe una factura de Hogarmadrid S.A. por la compra de 20 lavadoras y 32 cocinas. El pago

se realiza mediante transferencia bancaria, apareciendo en factura un descuento por pronto

pago del 3%. Los gastos de transferencia asciende a 2,40 €.

Factura de Electrosevilla S.A.

Número:

Fecha: A-41657189

Cliente:

Domicilio:

Ciudad:

N.I.F.:

Código Unidades Precio Un. Subtotal % IVA Total con IVA

100 450,00 € 45.000,00 € 21,00% 54.450,00 €

80 280,00 € 22.400,00 € 21,00% 27.104,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

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0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

Forma de pago Subtotal 67.400,00 €

Descuento 5,0% -3.370,00 €

Base Imponible 64.030,00 €

I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%

0,00 € 0,00 € 13.446,30 € 13.446,30 €

Recargo Equivalencia 0,00 €

1 41023 SEVILLA

ELECTROSEVILLA S.A. ELECTROSEVILLA S.A.

C/ BURDEOS Nº 2

Artículo

FRIGORÍFICOS

LAVAVAJILLAS

06/10/2015

ELECTRODOMÉSTICOS AXATI

C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44

77933906Q

LORA DEL RIO

FACTURA

DOS LETRAS

ACEPTADAS, EN LOS

DIAS 6 DE

NOVIEMBRE Y 6 DE

DICIEMBRE

TOTAL FACTURA 77.476,30 €

EMPRESA EN EL AULA

Página 79

Letra de cambio aceptada el 6 de Noviembre

Letra de cambio aceptada el 6 de Diciembre

EMPRESA EN EL AULA

Página 80

Factura de Hogarmadrid S.A.

Número:

Fecha: 4-28647321

Cliente:

Domicilio:

Ciudad:

N.I.F.:


20 350,00 € 7.000,00 € 21,00% 8.470,00 €

32 200,00 € 6.400,00 € 21,00% 7.744,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €


Descuento 3,0% -402,00 €


I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%

0,00 € 0,00 € 2.729,58 € 2.729,58 €


1 28056 SEVILLA

HOGARMADRID S.A. HOGARMADRID S.A.

C/ FUENSANTA Nº 24

Artículo

LAVADORAS

COCINA

06/10/2015



77933906Q

LORA DEL RIO

FACTURA

MEDIANTE

TRANSFERENCIA

BANCARIA


EMPRESA EN EL AULA

Página 81

Transferencia bancaria a Hogarmadrid S.A.

EMPRESA EN EL AULA

Página 82

DIA 10. Compra a Muebles IKEA S.A., mobiliario y estanterías para la oficina por 1.500,00 €

más IVA. Su pago se realiza mediante una letra aceptada a pagar el 31 de Diciembre.

Factura de Muebles IKEA S.A.

Número:

Fecha: A-91587874

Cliente:

Domicilio:

Ciudad:

N.I.F.:


10 100,00 € 1.000,00 € 21,00% 1.210,00 €

10 50,00 € 500,00 € 21,00% 605,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €


Descuento 0,00 €


I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%

0,00 € 0,00 € 315,00 € 315,00 €


MEDIANTE UNA

LETRA ACEPTADA A

PAGAR EL 31 DE

DICIEMBRE


Artículo

MOBILIARIO

ESTANTERIAS

10/10/2015



77933906Q

LORA DEL RIO

1 SEVILLA

MUEBLES IKEA S.A. MUEBLES IKEA S.A.

AVDA. DE PRIM Nº 41

EMPRESA EN EL AULA

Página 83


EMPRESA EN EL AULA

Página 84

DIA 15. Vende a Antonio Molina Recio 50 frigoríficos y 40 lavavajillas. El cobro lo realiza

mediante dos letras aceptadas con vencimientos 15 de Noviembre y 15 de Diciembre.

Los gastos de transportes (servicio que le realiza la empresa Transportes Cave S.A., que

corren a cargo del vendedor asciende a 150,00 € IVA incluido). El pago se hace por

transferencia bancaria. Comisión por transferencia 1,50 €.

Vende a Manuel López Ríos, 7 lavadoras y 15 cocinas. El pago se lo hacen por transferencia

bancaria, concediéndole al cliente un descuento por pronto pago en factura del 5% del

importe de la misma.

Factura realizada a Antonio Molina Recio

Número:

Fecha: 77933906Q

Cliente:

Domicilio:

Ciudad:

N.I.F.:


50 580,00 € 29.000,00 € 21,00% 35.090,00 €

40 350,00 € 14.000,00 € 21,00% 16.940,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €


Descuento 0,00 €


I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%

0,00 € 0,00 € 9.030,00 € 9.030,00 €


1 LORA DEL RIO

ELECTRODOMÉSTICOS AXATI S.A.ELECTRODOMÉSTICOS AXATI S.A.


Artículo

FRIGORÍFICOS

LAVAVAJILLAS

15/10/2015

ANTONIO MOLINA RECIO

C/ BELÉN Nº 18

28724550R

SEVILLA

MEDIANTE DOS

LETRAS ACEPTADAS,

UNA EL DIA 15 DE

NOVIEMBRE, Y OTRA

EL DIA 15 DE

DICIEMBRE


EMPRESA EN EL AULA

Página 85

Letra de cambio aceptada el 15 de Noviembre


EMPRESA EN EL AULA

Página 86

Carta de porte de Transportes Cave S.A.

REMITENTE ELECTRODOMÉSTICOS AXATI S.A

77933906Q


PORTEADOR TRANSPORTES CAVE S.A

A-35896457 CONSIGNATARIO ANTONIO MOLINA RECIO

7719CRY 28724550R

C/ BELÉN Nº 18 (SEVILLA)

50 2500 KG

40 1600 KG

90 4100 KG

CARTA DE PORTE

150,00 €

REEMBOLSO

PORTE PAGADO

PORTE DEBIDO

FORMA DE PAGO:

PRECIO DE TRANSPORTE

GASTOS

BASE IMPONIBLE

IVA 21%

TOTAL

123,97 €

123,97 €

26,03 €

TOTAL

FIRMA TRANSPORTISTA FIRMA DEL REMITENTE FIRMA DEL CONSIGNATARIO

TRANSPORTES CAVE S.A.

MERCANCÍA Nº BULTOS PESO

FRIGORÍFICOS

LAVAVAJILLAS

LUGAR Y FECHA DE CARGA

LUGAR DE ENTREGA

C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44, 15 DE OCTUBRE DE 2015

C/ BELÉN Nº 18 (SEVILLA)

X

Transferencia bancaria a Transportes Cave S.A.

EMPRESA EN EL AULA

Página 87

Factura realizada a Manuel López Ríos

Número:

Fecha: 77933906Q

Cliente:

Domicilio:

Ciudad:

N.I.F.:


7 520,00 € 3.640,00 € 21,00% 4.404,40 €

15 290,00 € 4.350,00 € 21,00% 5.263,50 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €


Descuento 5,0% -399,50 €


I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%

0,00 € 0,00 € 1.594,01 € 1.594,01 €


MEDIANTE

TRANSFERENCIA

BANCARIA


Artículo

LAVADORAS

COCINAS

15/10/2015

MANUEL LÓPEZ RÍOS

C/ ROSALES Nº 29

CARMONA (SEVILLA)

2 LORA DEL RIO



Transferencia bancaria de Manuel López Ríos

EMPRESA EN EL AULA

Página 88

DIA 22. Descuenta en su banco las letras pendientes de cobro. (Se refiere a las dos letras

giradas a Antonio Molina Recio, con vencimiento en 15 de Noviembre y 15 de Diciembre,

respectivamente). El líquido resultante lo ingresa en la cuenta de la empresa.

Descuento de las letras

EMPRESA EN EL AULA

Página 89

DIA 30. Se dispone en efectivo 4.500,00 € de la cuenta bancaria para la caja de la empresa. Se

paga mediante cargo en cuenta corriente el autónomo, que asciende a 243,53 €. La empresa

paga, a través de cheque, las nóminas del mes de Octubre de los empleados.

Nomina de Alfonso Lira Garcés (Auxiliar administrativo)

Empresa: Trabajador:

Domicilio: NIF: Nº Afiliación Seguridad Social:

CIF: CCC Seguridad Social: Categoría profesional:

Periodo de liquidación: De 1 de Octubre de 2015 a

I. DEVENGOS

1. Percepciones salariales

2. Percepciones no salariales

TOTAL DEVENGADO:

II. DEDUCCIONES

1. Aportaciones del trabajador a las cotizaciones de la Seguridad Social y conceptos de recaudación conjunta

4,70%

1,55%

ALFONSO LIRA GARCÉS

…………………………………………………………………………..

………………………………………………………………………………..

…………………………………………………………..…………….

ELECTRODOMESTICOS AXATI

44444444A

AUXILIAR ADMINISTRATIVO


77933906Q

31 de Octubre de 2015

Salario base…………………………………………………………………………………………..………

…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………

Contingencias comunes……1468,77………………………………………………….…………

Desempleo………1468,77………………………………………………………………………………………….

……….

Prestaciones e indemnizaciones de la Seguridad Social

……………………………………………………………………………

Otras percepciones no salariales

Indemnizaciones por traslados, suspensiones o despidos

69,03 €

22,77 €

Complementos salariales

Indemnizaciones o suplidos

…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………

Gratificaciones extraordinarias……………………………………………………………………………………………..

Salario en especie………………………………………………………………………………………………………..

Horas extraordinarias……………………………………………………...……………………………………….

………………………………………………………………………….

Plus transporte

1.074,35 €

36,30 €

EMPRESA EN EL AULA

Página 90

Paga extraordinaria de Alfonso Lira Garcés (Auxiliar administrativo)





I. DEVENGOS



TOTAL DEVENGADO:

II. DEDUCCIONES


4,70%

1,55%


…………………………………………………………………………..

………………………………………………………………………………..

…………………………………………………………..…………….


44444444A



77933906Q


Salario base…………………………………………………………………………………………..………

…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………


Desempleo………1468,77………………………………………………………………………………………….

……….

44,76 €


……………………………………………………………………………





…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………




………………………………………………………………………….

Plus transporte

EMPRESA EN EL AULA

Página 91

Nomina de Carlos Romero Fajardo (Técnico en reparaciones)





I. DEVENGOS



TOTAL DEVENGADO:

II. DEDUCCIONES


4,70%

1,55%

CARLOS ROMERO FAJARDO

…………………………………………………………………………..

………………………………………………………………………………..

…………………………………………………………..…………….


11111111B

OFICIAL DE TERCERA


77933906Q


Salario base…………………………………………………………………………………………..………

…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………


Desempleo………1468,77………………………………………………………………………………………….

……….


……………………………………………………………………………



67,66 €

22,31 €



…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………




………………………………………………………………………….

Plus transporte

1.056,17 €

36,30 €

EMPRESA EN EL AULA

Página 92

Paga extraordinaria de Carlos Romero Fajardo (Técnico en reparaciones)





I. DEVENGOS



TOTAL DEVENGADO:

II. DEDUCCIONES


4,70%

1,55%

………………………………………………………………………….

Plus transporte



…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………



Horas extraordinarias……………………………………………………...………………………………………. 42,00 €


……………………………………………………………………………




Desempleo………1468,77………………………………………………………………………………………….

……….


Salario base…………………………………………………………………………………………..………

…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………


11111111B

OFICIAL DE TERCERA


77933906Q


…………………………………………………………………………..

………………………………………………………………………………..

…………………………………………………………..…………….

EMPRESA EN EL AULA

Página 93

Cheque de la nomina de octubre (auxiliar administrativo)

Cheque de la paga de octubre (auxiliar administrativo)

Cheque de la nomina de octubre (técnico en reparaciones)

EMPRESA EN EL AULA

Página 94

Cheque de la paga de octubre (técnico en reparaciones)

TC 2 de Octubre

EMPRESA EN EL AULA

Página 95

TC 1 de Octubre

Reintegro bancario

EMPRESA EN EL AULA

Página 96

Recibo del pago del autónomo

Adeudo por domiciliación bancaria

EMPRESA EN EL AULA

Página 97

OPERACIONES EL MES DE NOVIEMBRE

DIA 1. Electrodomésticos Axati devuelve a Electrosevilla S.A., 5 frigoríficos y 2 lavavajillas por

haberlas recibido defectuosas. Dado que la deuda con dicha empresa ya está materializada

en dos letras de cambio, Electrosevilla S.A., envía a Electrodomésticos Axati una transferencia

bancaria por la totalidad del abono, que recibe en esta misma fecha en la cuenta corriente.

Nota de abono de Electrosevilla S.A.

Transferencia bancaria de Electrosevilla S.A.

EMPRESA EN EL AULA

Página 98

Compra una furgoneta marca RENAULT HDI-1600 a RENAULT S.L., para reparto por valor de

12.000 €, más 21% de IVA, pagando la mitad por transferencia bancaria y por el resto acepta

letra a pagar a los 60 días.

Factura de Renault S.L.

Número:

Fecha: A-32154215

Cliente:

Domicilio:

Ciudad:

N.I.F.:


1 12.000,00 € 12.000,00 € 21,00% 14.520,00 €


Descuento 0,00 €


I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%

0,00 € 0,00 € 2.520,00 € 2.520,00 €


1

LA MITAD POR

TRANSFERENCIA

BANCARIA Y EL RESTO

CON UNA LETRA DE

CAMBIO A PAGAR EL

31/12

TOTAL FACTURA

LORA DEL RIO (SEVILLA)

14.520,00 €

RENAULT S.L. RENAULT S.L.

C/ MATALLANA Nº 14

Artículo

FURGONETA (RENAULT HDI-1600)

01/11/2015



77933906Q


Transferencia bancaria de Renault S.L.

EMPRESA EN EL AULA

Página 99

Letra de cambio de Renault S.L.

TIMBRE DE LA LETRA: 33,66 €

Se paga con cheque la póliza de seguro de incendios que la empresa tiene suscrita con

Mapfre por valor de 466,30 €.

Cheque

Recibo de Mapfre

EMPRESA EN EL AULA

Página 100

Dos lavadoras compradas a Hogarmadrid S.A., tienen defectos (arañazos en la parte de atrás).

Por ello el proveedor le concede un descuento del 10%, y nos devuelve ese importe mediante

una transferencia, enviándole la correspondiente factura de abono.

Nota de crédito de Hogarmadrid S.A.

Transferencia bancaria de Hogarmadrid S.A.

EMPRESA EN EL AULA

Página 101

Se paga en efectivo la mensualidad del alquiler correspondiente al mes de Noviembre, por

650,00 €. Electrodomésticos Axati realiza la retención correspondiente del 21%.

Recibo del alquiler – IRPF

EMPRESA EN EL AULA

Página 102

DIA 3. Una empresa de limpieza nos remite factura a 30 días por 150 €.

Factura de Brillolora S.A.

EMPRESA EN EL AULA

Página 103

DIA 6. Se paga la letra aceptada a Electrosevilla S.A., que vence en esa fecha.

Se paga con cargo a la cuenta corriente la deuda de la Seguridad Social, correspondiente al

mes de Octubre.

Pagamos el TC 1 de Octubre mediante cargo en cuenta que asciende a 1.018,97 €.

Letra de cambio del 6 de Noviembre de Electrosevilla S.A.

Cargo por efecto

EMPRESA EN EL AULA

Página 104

DIA 9. Se he pagado 80€ en efectivo a publicidad “Gritos” por anuncio de nuestros artículos

en la prensa local.

La furgoneta marca Renault ha sido reparada en un taller cuya factura a 30 días asciende a

600€ incluyendo el taller en la factura un descuento por pronto pago de 100€.

Factura de la empresa Gritos

Recibo del pago a Gritos

EMPRESA EN EL AULA

Página 105

Factura de la reparación de la furgoneta

EMPRESA EN EL AULA

Página 106

DIA 15. Vende a Antonio Molina Recio, 8 lavadoras, incluyendo en factura un descuento

comercial del 3%. El cobro lo realiza a través de 2 letras aceptadas con vencimiento 15 de

Diciembre y 15 de Enero.

Vende a Manuel López Ríos, 20 frigoríficos y 5 lavavajillas, incluyendo en factura un

descuento del 5% y un descuento por pronto pago del 3%. El cobro se realiza por

transferencia bancaria.

Se sabe que la letra aceptada por Antonio Molina Recio con vencimiento en esta fecha, que

había sido descontada, ha sido atendida por el cliente.

Factura de Antonio Molina Recio

Número:

Fecha: 77933906Q

Cliente:

Domicilio:

Ciudad:

N.I.F.:


8 520,00 € 4.160,00 € 21,00% 5.033,60 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €


Descuento 3,0% -124,80 €


I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%

0,00 € 0,00 € 847,39 € 847,39 €


MEDIANTE DOS

LETRAS ACEPTADAS,

UNA EL DIA 15 DE

DICIEMBRE, Y OTRA

EL DIA 15 DE ENERO.


Artículo

LAVADORAS

15/10/2015


C/ BELÉN Nº 18

28724550R

SEVILLA

1 LORA DEL RIO



EMPRESA EN EL AULA

Página 107

Letra de cambio aceptada 15 de Diciembre 2015

Letra de cambio aceptada 15 de Enero 2016

EMPRESA EN EL AULA

Página 108

Factura de Manuel López Ríos

Número:

Fecha: 77933906Q

Cliente:

Domicilio:

Ciudad:

N.I.F.:


20 580,00 € 11.600,00 € 21,00% 14.036,00 €

5 350,00 € 1.750,00 € 21,00% 2.117,50 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €


Descuento 5,0% 3% -667,50 € -380,48 €


I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%

0,00 € 0,00 € 2.583,42 € 2.583,42 €


2 LORA DEL RIO



Artículo

FRIGORÍFICOS

LAVAVAJILLAS

15/10/2015

MANUEL LÓPEZ RÍOS

C/ ROSALES Nº 29

CARMONA (SEVILLA)

MEDIANTE

TRANSFERENCIA

BANCARIA


EMPRESA EN EL AULA

Página 109

Transferencia bancaria de Manuel López Ríos

EMPRESA EN EL AULA

Página 110

DIA 16. Cobros de hoy: 60 € por transporte efectuado de manera accidental, por cuenta del

Sr. González Peña de 100 € por alquiler de la furgoneta.

Pagos hoy en efectivo: 30 € por Licencia Fiscal, 50 € por combustible para la furgoneta, 30 €

por repara el ordenador y 10 € por reponer unas bombillas.

COBROS

Factura de un transporte realizado

Número:

Fecha: 77933906Q

Cliente:

Domicilio:

Ciudad:

N.I.F.:


1 49,59 € 49,59 € 21,00% 60,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

Forma de pago Subtotal 49,59 €

Descuento 0,00 €

Base Imponible 49,59 €

I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%

0,00 € 0,00 € 10,41 € 10,41 €


5 LORA DEL RIO



Artículo

TRANSPORTE

16/11/2015

MANUEL GONZALEZ GONZALEZ

C/ LORA, 6

77855486J

LORA DEL RIO

TOTAL FACTURA 60,00 €

EMPRESA EN EL AULA

Página 111

Recibo del cobro de un transporte realizado

Factura del alquiler de la furgoneta

Número:

Fecha: 77933906Q

Cliente:

Domicilio:

Ciudad:

N.I.F.:


1 82,64 € 82,64 € 21,00% 100,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €


Descuento 0,00 €


I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%

0,00 € 0,00 € 17,36 € 17,36 €



Artículo

ALQUILER DE LA FURGONETA

16/11/2015

RAUL GONZALEZ PEÑA

C/ ANDALUCIA, 32

77852356W

LORA DEL RIO

4 LORA DEL RIO



EMPRESA EN EL AULA

Página 112

Recibo del cobro del alquiler de la furgoneta

PAGOS

Recibo del pago de la licencia fiscal

Recibo del pago del combustible para la furgoneta

EMPRESA EN EL AULA

Página 113

Recibo del pago de la reparación del ordenador

Recibo del pago de reponer las bombillas

EMPRESA EN EL AULA

Página 114

DIA 18. La letra aceptada por Antonio Molina Recio con vencimiento el 15 de Diciembre, se

lleva en gestión de cobro.

Letra aceptada el 15 de Diciembre

Entrego el documento para la gestión de cobro. El líquido de la letra en gestión de cobro se

ingresa en cuenta el día 15 de Diciembre.

EMPRESA EN EL AULA

Página 115

DIA 20. Vende a Manuel López Ríos 12 cocinas. Operación realizada a crédito. El transporte de

esta venta lo realiza Transportes Cave S.A., por cuenta de Electrodomésticos Axati. Por ello, le

factura un total de 125,00 € (IVA INCLUIDO), que la empresa paga a través de banco.

Recibe de la compañía de telefónica la factura que asciende a 122,00 € más IVA. El cargo en

cuenta no se efectuará hasta el día 28 del presente mes.

Factura a Manuel López Ríos

Número:

Fecha: 77933906Q

Cliente:

Domicilio:

Ciudad:

N.I.F.:


12 290,00 € 3.480,00 € 21,00% 4.210,80 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €


Descuento 0,00 €


I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%

0,00 € 0,00 € 730,80 € 730,80 €



Artículo

COCINAS

20/11/2015

MANUEL LÓPEZ RÍOS

C/ ROSALES Nº 29

CARMONA (SEVILLA)

4 LORA DEL RIO



EMPRESA EN EL AULA

Página 116

Carta de porte de Transportes Cave S.A.

REMITENTE ELECTRODOMÉSTICOS AXATI S.A

77933906Q


PORTEADOR TRANSPORTES CAVE S.A

A-35896457 CONSIGNATARIO MANUEL LÓPEZ RÍOS

7719CRY C/ ROSALES, Nº 29

41410 CARMONA

12 1500 KG

12 1500 KG

CARTA DE PORTE

125,00 €

REEMBOLSO

PORTE PAGADO

PORTE DEBIDO

FORMA DE PAGO:

PRECIO DE TRANSPORTE

GASTOS

BASE IMPONIBLE

IVA 21%

TOTAL

103,31 €

103,31 €

21,69 €

TOTAL

FIRMA TRANSPORTISTA FIRMA DEL REMITENTE FIRMA DEL CONSIGNATARIO

TRANSPORTES CAVE S.A.

MERCANCÍA Nº BULTOS PESO

COCINAS

LUGAR Y FECHA DE CARGA

LUGAR DE ENTREGA

C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44, 20 DE NOVIEMBRE DE 2015

C/ ROSALES, Nº 29, CARMONA

X

EMPRESA EN EL AULA

Página 117

Transferencia bancaria a Transportes Cave S.A.

Factura de telefónica S.A.

Número:

Fecha: A-7645943

Cliente:

Domicilio:

Ciudad:

N.I.F.:


1 122,00 € 122,00 € 21,00% 147,62 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €


Descuento 0,00 €


I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%

0,00 € 0,00 € 25,62 € 25,62 €


7 41081 SEVILLA

TELEFONICA S.A. TELEFONICA S.A.

PLAZA NUEVA Nº 8

Artículo

SERVICIOS DE TELÉFONO

20/11/2015



77933906Q


EL PAGO SE

EFECTUARA EL DIA

28 DEL PRESENTE

MES


EMPRESA EN EL AULA

Página 118

DIA 22. El despacho de “Consultores Abogados S.L” nos pasa una factura por sus servicios y

por el importe de 300 € que pagamos en efectivo.

Se cobran en efectivo 800 € por un servicio de mediación que se ha prestado

accidentalmente.

Factura de Consultores Abogados S.L

Número:

Fecha: A - 45125465

Cliente:

Domicilio:

Ciudad:

N.I.F.:


1 247,93 € 247,93 € 21,00% 300,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €


Descuento 0,00 €


I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%

0,00 € 0,00 € 52,07 € 52,07 €


6 LORA DEL RIO (SEVILLA)

CONSULTORES ABOGADOS S.LCONSULTORES ABOGADOS S.L

C/LORCA, 45

Artículo

SERVICIOS PARA UNA EMPRESA

22/11/2015



77933906Q


EN EFECTIVO


EMPRESA EN EL AULA

Página 119

Factura a Rafael Molina Sánchez

Número:

Fecha: 77933906Q

Cliente:

Domicilio:

Ciudad:

N.I.F.:


1 661,16 € 661,16 € 21,00% 800,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €


Descuento 0,00 €


I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%

0,00 € 0,00 € 138,84 € 138,84 €

Recargo Equivalencia 0,00 €EN EFECTIVO


Artículo

SERVICIO DE MEDIACIÓN

22/11/2015

RAFAEL MOLINA SÁNCHEZ

C/ BETIS, 40

55478412P

LORA DEL RIO

4 LORA DEL RIO



Recibo de cobro de un servicio de mediación

EMPRESA EN EL AULA

Página 120

DIA 23. Se pagan 100 € en efectivo por primas de seguros de vida a favor de nuestro personal

contratado.

La furgoneta sufre un accidente, dándole de baja por siniestro total.

La furgoneta RENAULT propiedad de la empresa sufre un accidente, quedando totalmente

inservible. La amortización hasta ese momento es de 330,00 €.

Se retira de la caja de la empresa 100 € para gastos particulares.

Recibo de pago del seguro de vida

Recibo de retirar dinero de la caja

EMPRESA EN EL AULA

Página 121

DIA 24. Para adquirir un programa informático que está valorado en 3.000 € la empresa

propietaria nos exige una entrada a cuenta del 25%, que pagamos con cheque bancario.

Anticipo a Ares S.A.

A - 45895215

Cliente:

Domicilio:

Ciudad:

N.I.F.:


1 619,83 € 619,83 € 21,00% 750,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €



I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%

0,00 € 0,00 € 130,17 € 130,17 €

0,00 €


ARES S.A. ARES S.A.

AVDA. PRIM, 54

ANTICIPO

Artículo

ANTICIPO POR UNA COMPRA



77933906Q


ENTRADA DEL 25%

DEL IMPORTE TOTAL.


EMPRESA EN EL AULA

Página 122

Cheque a Ares S.A.

EMPRESA EN EL AULA

Página 123

DIA 26. La compañía de seguros ingresa en la cuenta corriente bancaria el 80% del valor del

vehículo siniestrado.

Nos hacen entrega del programa informático adquirido días anteriores, aceptando una letra a

90 días por el importe pendiente de pago.

Ingreso de Mapfre S.A.

EMPRESA EN EL AULA

Página 124

Factura de Ares S.A.

Número:

Fecha: A - 45895215

Cliente:

Domicilio:

Ciudad:

N.I.F.:


1 1.859,51 € 1.859,51 € 21,00% 2.250,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €


Descuento 0,00 €


I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%

0,00 € 0,00 € 390,50 € 390,49 €


MEDIANTE UNA

LETRA DE CAMBIO

ACEPTADA EL 26 DE

NOVIEMBRE


Artículo

PROGRAMA INFORMÁTICO

26/11/2015



77933906Q


8 LORA DEL RIO (SEVILLA)

ARES S.A. ARES S.A.

AVDA. PRIM, 54

Letra de cambio aceptada el 24 de Febrero de 2016

EMPRESA EN EL AULA

Página 125

DIA 28. La nómina del mes de Noviembre, se paga con cheque.

El banco le comunica el cargo en cuenta del recibo de la compañía telefónica.

Se paga mediante el cargo en cuenta corriente el autónomo correspondiente a Noviembre,

que asciende a 243,53 €.





Periodo de liquidación: De 1 de Noviembre de 2015 a

I. DEVENGOS



TOTAL DEVENGADO:

II. DEDUCCIONES


4,70%

1,55%


…………………………………………………………………………..

………………………………………………………………………………..

…………………………………………………………..…………….


44444444A



77933906Q

30 de Noviembre de 2015

Salario base…………………………………………………………………………………………..………

…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………


Desempleo………1468,77………………………………………………………………………………………….

……….


……………………………………………………………………………



69,03 €

22,77 €



…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………




………………………………………………………………………….

Plus transporte

1.074,35 €

36,30 €

EMPRESA EN EL AULA

Página 126





Periodo de liquidación: De 1 de Noviembre de 2015 a

I. DEVENGOS



TOTAL DEVENGADO:

II. DEDUCCIONES


4,70%

1,55%


…………………………………………………………………………..

………………………………………………………………………………..

…………………………………………………………..…………….


11111111B

OFICIAL DE TERCERA


77933906Q

30 de Noviembre de 2015

Salario base…………………………………………………………………………………………..………

…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………


Desempleo………1468,77………………………………………………………………………………………….

……….


……………………………………………………………………………



65,54 €

21,61 €



…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………




………………………………………………………………………….

Plus transporte

1.022,10 €

36,30 €

EMPRESA EN EL AULA

Página 127

Cheque de la nomina de Noviembre (auxiliar administrativo)

Cheque de la nomina de Noviembre (técnico en reparaciones)

EMPRESA EN EL AULA

Página 128

TC 2 de Noviembre

TC 1 de Noviembre

EMPRESA EN EL AULA

Página 129

Nota de cargo del recibo de Telefónica S.A.

EMPRESA EN EL AULA

Página 130

Recibo del pago del autónomo

EMPRESA EN EL AULA

Página 131


EMPRESA EN EL AULA

Página 132

OPERACIONES EL MES DE DICIEMBRE

DIA 1. Se paga por medio de cheque la mensualidad del alquiler correspondiente al mes de

Diciembre, por valor de 650,00 €, más el IVA correspondiente.

Electrodomésticos Axati realiza la retención correspondiente al 21%.

Recibo del alquiler del local

Recibo del alquiler del local – retención del IRPF

EMPRESA EN EL AULA

Página 133

Cheque

EMPRESA EN EL AULA

Página 134

Electrodomésticos Axati realiza una compra de 36 frigoríficos y 8 lavavajillas a Electrosevilla

S.A. Tiene un descuento comercial del 5%. La factura se pagará el 20 de Enero por

transferencia bancaria.

Factura de Electrosevilla S.A.

Número:

Fecha: A-41657189

Cliente:

Domicilio:

Ciudad:

N.I.F.:


36 450,00 € 16.200,00 € 21,00% 19.602,00 €

8 280,00 € 2.240,00 € 21,00% 2.710,40 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €


Descuento 5,0% -922,00 €


I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%

0,00 € 0,00 € 3.678,78 € 3.678,78 €


5 41023 SEVILLA

ELECTROSEVILLA S.A. ELECTROSEVILLA S.A.

C/ BURDEOS Nº 2

Artículo

FRIGORÍFICOS

LAVAVAJILLAS

01/12/2015



77933906Q

LORA DEL RIO

FACTURA

SE PAGARÁ EL 20 DE

ENERO MEDIANTE

TRANSFERENCIA

BANCARIA


EMPRESA EN EL AULA

Página 135

DIA 3. Se paga el servicio de limpieza a Brillolora S.A.

Cheque

EMPRESA EN EL AULA

Página 136

DIA 6. Se paga la segunda letra aceptada a Electrosevilla S.A que vence en esta fecha.

Se paga con cargo a la cuenta corriente la deuda con la Seguridad Social correspondiente a

Noviembre.

Pagamos el TC 1 de Noviembre mediante cargo en cuenta que asciende a 1.000,73 €.

Letra de cambio del 6 de Noviembre de Electrosevilla S.A.

Cargo por efecto

EMPRESA EN EL AULA

Página 137

DIA 9. Se paga con cheque el importe de la reparación que se hizo el día 9 de Noviembre de

2015 de la furgoneta.

Cheque

EMPRESA EN EL AULA

Página 138

DIA 15. El banco comunica a Electrodomésticos Axati que la letra extendida a Antonio Molina

Recio, y que había sido descontada, y con vencimiento en esta fecha, no ha podido ser

cobrada, por lo que le es devuelta a la empresa cargando su importe en cuenta y unos gastos

de protesta de 24,00 €.

Se vende a Antonio Molina Recio, 5 cocinas y 3 lavadoras. El cobro lo realizará el 15 de Enero.

El transporte de la mercancía lo realiza con la furgoneta de la empresa, cargándole en factura

por ello 90,50 €.

Respecto a la venta anterior, se le hace al cliente un descuento por volumen de 45,00 € más

IVA.

Se ingresa en cuenta el líquido de la letra en gestión de cobro, sabiendo que se originaron

unos gastos de 35€. (IVA incluido).

Adeudo por devolución de efectos

EMPRESA EN EL AULA

Página 139

Factura de venta a Antonio Molina Recio

Número:

Fecha: 77933906Q

Cliente:

Domicilio:

Ciudad:

N.I.F.:


5 290,00 € 1.450,00 € 21,00% 1.754,50 €

3 520,00 € 1.560,00 € 21,00% 1.887,60 €

1 90,50 € 90,50 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €

0,00 € 0,00 €


Descuento -45,00 €


I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%

0,00 € 0,00 € 641,66 € 641,66 €


6 LORA DEL RIO



Artículo

COCINAS

LAVADORAS

15/12/2015


C/ BELÉN Nº 18

28724550R

SEVILLA

GASTOS DE TRANSPORTE

EL DIA 15 DE ENERO


EMPRESA EN EL AULA

Página 140

Factura de gestión de cobro

EMPRESA EN EL AULA

Página 141

DIA 20. Recibe de Endesa de electricidad la factura de la luz, que asciende a 255,00 €, más

IVA. El cargo en cuenta lo realiza el 31 del presente mes.

Factura de la luz

EMPRESA EN EL AULA

Página 142

DIA 31. El banco le comunica el cargo en cuenta del recibo de la luz.

Recibo de la transferencia de la luz

Se paga el autónomo de Diciembre con cargo a la cuenta corriente, asciende a 243,53 €.

Recibo del pago de autónomo

EMPRESA EN EL AULA

Página 143


EMPRESA EN EL AULA

Página 144

La nomina del mes de Diciembre, se paga con cheque de cuenta corriente.





Periodo de liquidación: De 1 de Diciembre de 2015 a

I. DEVENGOS



TOTAL DEVENGADO:

II. DEDUCCIONES


4,70%

1,55%


…………………………………………………………………………..

………………………………………………………………………………..

…………………………………………………………..…………….


44444444A



77933906Q

31 de Diciembre de 2015

Salario base…………………………………………………………………………………………..………

…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………


Desempleo………1468,77………………………………………………………………………………………….

……….


……………………………………………………………………………



69,03 €

22,77 €



…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………




………………………………………………………………………….

Plus transporte

1.074,35 €

36,30 €

EMPRESA EN EL AULA

Página 145

Paga extraordinaria de Alfonso Lira Garcés (Auxiliar administrativo)





I. DEVENGOS



TOTAL DEVENGADO:

II. DEDUCCIONES


4,70%

1,55%


…………………………………………………………………………..

………………………………………………………………………………..

…………………………………………………………..…………….


44444444A



77933906Q


Salario base…………………………………………………………………………………………..………

…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………


Desempleo………1468,77………………………………………………………………………………………….

……….

223,82 €


……………………………………………………………………………





…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………




………………………………………………………………………….

Plus transporte

EMPRESA EN EL AULA

Página 146






I. DEVENGOS



TOTAL DEVENGADO:

II. DEDUCCIONES


4,70%

1,55%

1.056,17 €

36,30 €

………………………………………………………………………….

Plus transporte



…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………




67,66 €

22,31 €


……………………………………………………………………………




Desempleo………1468,77………………………………………………………………………………………….

……….


Salario base…………………………………………………………………………………………..………

…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………


11111111B

OFICIAL DE TERCERA


77933906Q


…………………………………………………………………………..

………………………………………………………………………………..

…………………………………………………………..…………….

EMPRESA EN EL AULA

Página 147

Paga extraordinaria de Carlos Romero Fajardo (Técnico en reparaciones)





I. DEVENGOS



TOTAL DEVENGADO:

II. DEDUCCIONES


4,70%

1,55%

………………………………………………………………………….

Plus transporte



…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………



Horas extraordinarias……………………………………………………...………………………………………. 210,02 €


……………………………………………………………………………




Desempleo………1468,77………………………………………………………………………………………….

……….


Salario base…………………………………………………………………………………………..………

…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………


11111111B

OFICIAL DE TERCERA


77933906Q


…………………………………………………………………………..

………………………………………………………………………………..

…………………………………………………………..…………….

EMPRESA EN EL AULA

Página 148

Cheque de la nomina de Diciembre (auxiliar administrativo)

Cheque de la paga de Diciembre (auxiliar administrativo)

EMPRESA EN EL AULA

Página 149

Cheque de la nomina de Diciembre (técnico en reparaciones)

Cheque de la paga de Diciembre (técnico en reparaciones)

EMPRESA EN EL AULA

Página 150

TC 2 de Diciembre

TC 1 de Diciembre

EMPRESA EN EL AULA

Página 151

Paga la letra correspondiente a la compra de estanterías a Muebles IKEA S.A, realizada el 10

de Octubre.

Letra del pago a Muebles IKEA S.A

Cargo del banco

EMPRESA EN EL AULA

Página 152

ANEXOS

1. MODELO 110: IRPF

2. EXTRACTO BANCARIO

3. LIQUIDACION DE CUENTA CORRIENTE

4. LIBRO DIARIO

5. LIBRO MAYOR

6. LIBRO DE FACTURAS RECIBIDAS

7. LIBRO DE FACTURAS EXPEDIDAS

8. BALANCE DE SITUACION

9. BALANCE DE SUMAS Y SALDOS

10. BALANCE DE PERDIDAS Y GANANCIAS

11. AMORTIZACION DEL MOBILIARIO

12. AMORTIZACION DEL PROGRAMA INFORMATICO

13. FICHA DE ALMACÉN (FRIGORÍFICOS, LAVAVAJILLAS, LAVADORAS Y COCINAS)

14. MODELO 303

15. NUEVA EMPRESA 2016

EMPRESA EN EL AULA

Página 153

MODELO 110: IRPF

EMPRESA EN EL AULA

Página 154

EMPRESA EN EL AULA

Página 155

EMPRESA EN EL AULA

Página 156

EMPRESA EN EL AULA

Página 157

EMPRESA EN EL AULA

Página 158

EMPRESA EN EL AULA

Página 159

EXTRACTO BANCARIO

EMPRESA EN EL AULA

Página 160

EMPRESA EN EL AULA

Página 161

LIQUIDACION DE CUENTA CORRIENTE

EMPRESA EN EL AULA

Página 162

LIBRO DIARIO

ASIEN. FECHA DOCUMENTO SUBCUENTA D E S C R I P C I O N C O N C E P T O DEBE HABER

------ -------- ---------- ------------ ----------------------------- ------------------------- --------------- ---------------

1 01-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Aportacion de capital 150.000,00

1 01-10-15 1020001 Capital Aportacion de capital 150.000,00

2 01-10-15 6250001 Primas de seguros (MAPFRE S.A Pago seguro de incendios 466,30

2 01-10-15 4100006 Acreed. por prest. de serv. ( Pago seguro de incendios 466,30

3 02-10-15 4100002 Acreed. por prest. de serv. ( Pago telefono por banco 60,00

3 02-10-15 6260001 Servicios bancarios y similar Pago telefono por banco 1,50

3 02-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago telefono por banco 61,50

4 02-10-15 4100003 Acreed. por prest. de serv. ( Pago el agua por banco 20,00

4 02-10-15 6260001 Servicios bancarios y similar Pago el agua por banco 1,50

4 02-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago el agua por banco 21,50

5 02-10-15 4100001 Acreed. por prest. de serv. ( Pago de la luz por banco 70,00

5 02-10-15 6260001 Servicios bancarios y similar Pago de la luz por banco 1,50

5 02-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago de la luz por banco 71,50

6 02-10-15 6280001 Suministros (ENDESA) Contratamos la luz ENDESA 57,85

6 02-10-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Contratamos la luz ENDESA 12,15

6 02-10-15 4100001 Acreed. por prest. de serv. ( Contratamos la luz ENDESA 70,00

7 02-10-15 6290001 Otros servicios (TELEFONICA) Contratamos el telefono 49,59

7 02-10-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Contratamos el telefono 10,41

7 02-10-15 4100002 Acreed. por prest. de serv. ( Contratamos el telefono 60,00

8 02-10-15 6280002 Suministros (AQUALIA) Contratamos el agua 18,18

8 02-10-15 4720010 HP, Iva Soportado (10%) Contratamos el agua 1,82

8 02-10-15 4100003 Acreed. por prest. de serv. ( Contratamos el agua 20,00

9 03-10-15 2600001 Fianzas constituidas a l/p Fianza a Rafael Sanchez 1.300,00

9 03-10-15 4100004 Acre. por prest. serv. (RAFAE Fianza a Rafael Sanchez 1.300,00

10 03-10-15 4100004 Acre. por prest. serv. (RAFAE Fianza a Rafael Sanchez 1.300,00

10 03-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Fianza a Rafael Sanchez 1.300,00

11 03-10-15 4100004 Acre. por prest. serv. (RAFAE Pago alquiler a Rafael 650,00

11 03-10-15 6260001 Servicios bancarios y similar Pago alquiler a Rafael 1,50

11 03-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago alquiler a Rafael 651,50

12 03-10-15 6210001 Arrendamiento y canones (RAFA Pago alquiler a RAFAEL 650,00

12 03-10-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Pago alquiler a RAFAEL 136,50

12 03-10-15 4100004 Acre. por prest. serv. (RAFAE Pago alquiler a RAFAEL 650,00

EMPRESA EN EL AULA

Página 164

12 03-10-15 4751001 HP, acr por ret. pract (ARREN Pago alquiler a RAFAEL 136,50

13 06-10-15 4000001 Proveedores (ELECTROSEVILLA S Letra, 50% Electrosevilla 38.738,15

13 06-10-15 4010001 Prov, Ef. ciales a pagar(ELEC Letra, 50% Electrosevilla 38.738,15

14 06-10-15 4000001 Proveedores (ELECTROSEVILLA S Letra, 50% Electrosevilla 38.738,15

14 06-10-15 4010001 Prov, Ef. ciales a pagar(ELEC Letra, 50% Electrosevilla 38.738,15

15 06-10-15 4000002 Proveedores (HOGARMADRID S.A) Pago banco a Hogarmadrid 15.727,58

15 06-10-15 6260001 Servicios bancarios y similar Pago banco a Hogarmadrid 2,40

15 06-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago banco a Hogarmadrid 15.729,98

16 06-10-15 6000001 Compra de frigorificos (ELECT Compra a ELECTROSEVILLA 42.750,00

16 06-10-15 6000002 Compra de lavavajillas (ELECT Compra a ELECTROSEVILLA 21.280,00

16 06-10-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Compra a ELECTROSEVILLA 13.446,30

16 06-10-15 4000001 Proveedores (ELECTROSEVILLA S Compra a ELECTROSEVILLA 77.476,30

17 06-10-15 6000003 Compra de lavadoras (HOGARMAD Compra a HOGARMADRID S.A. 6.790,00

17 06-10-15 6000004 Compra de cocinas (HOGARMADRI Compra a HOGARMADRID S.A. 6.208,00

17 06-10-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Compra a HOGARMADRID S.A. 2.729,58

17 06-10-15 4000002 Proveedores (HOGARMADRID S.A) Compra a HOGARMADRID S.A. 15.727,58

18 10-10-15 2160001 Mobiliario Compra a MUEBLES IKEA S.A 1.500,00

18 10-10-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Compra a MUEBLES IKEA S.A 315,00

18 10-10-15 5230001 Prov. inm. a c/p (MUEBLES IKE Compra a MUEBLES IKEA S.A 1.815,00

19 10-10-15 5230001 Prov. inm. a c/p (MUEBLES IKE Pago a Muebles IKEA S.A 1.815,00

19 10-10-15 5250003 Ef. a pagar a c/p (MUEBLES IK Pago a Muebles IKEA S.A 1.815,00

20 15-10-15 4310001 Ef. ciales en cartera (ANTONI Cobro, 50% Antonio Molina 26.015,00

20 15-10-15 4300001 Clientes (ANTONIO MOLINA RECI Cobro, 50% Antonio Molina 26.015,00

21 15-10-15 4310001 Ef. ciales en cartera (ANTONI Cobro, 50% Antonio Molina 26.015,00

21 15-10-15 4300001 Clientes (ANTONIO MOLINA RECI Cobro, 50% Antonio Molina 26.015,00

22 15-10-15 4100005 Acreed. por prest. de serv. ( Pago a Transportes Cave 150,00

22 15-10-15 6260001 Servicios bancarios y similar Pago a Transportes Cave 1,50

22 15-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago a Transportes Cave 151,50

23 15-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Cobro a Manuel Lopez Rios 9.184,51

23 15-10-15 4300002 Clientes (MANUEL LOPEZ RIOS) Cobro a Manuel Lopez Rios 9.184,51

24 15-10-15 6240001 Transportes (TRANSPORTES CAVE Servicio Transportes Cave 123,97

24 15-10-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Servicio Transportes Cave 26,03

24 15-10-15 4100005 Acreed. por prest. de serv. ( Servicio Transportes Cave 150,00

25 15-10-15 4300001 Clientes (ANTONIO MOLINA RECI Venta a Antonio Molina 52.030,00

25 15-10-15 7000001 Venta de frigorificos (ANTONI Venta a Antonio Molina 29.000,00

25 15-10-15 7000002 Venta de lavavajillas (ANTONI Venta a Antonio Molina 14.000,00

25 15-10-15 4770021 HP, Iva Repercutido (21%) Venta a Antonio Molina 9.030,00

EMPRESA EN EL AULA

Página 165

26 15-10-15 4300002 Clientes (MANUEL LOPEZ RIOS) Venta a Manuel Lopez Rios 9.184,51

26 15-10-15 7000003 Venta de lavadoras (MANUEL LO Venta a Manuel Lopez Rios 3.458,00

26 15-10-15 7000004 Venta de cocinas (MANUEL LOPE Venta a Manuel Lopez Rios 4.132,50

26 15-10-15 4770021 HP, Iva Repercutido (21%) Venta a Manuel Lopez Rios 1.594,01

27 22-10-15 4311001 Ef. ciales descontados (ANTON Descuento letra a Antonio 26.015,00

27 22-10-15 4311001 Ef. ciales descontados (ANTON Descuento letra a Antonio 26.015,00

27 22-10-15 4310001 Ef. ciales en cartera (ANTONI Descuento letra a Antonio 26.015,00

27 22-10-15 4310001 Ef. ciales en cartera (ANTONI Descuento letra a Antonio 26.015,00

28 22-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Descuento y liquido 51.634,84

28 22-10-15 6650001 Int. por desc. de ef. y oper. Descuento y liquido 395,16

28 22-10-15 5208001 Deuda de ef, desc. (ANTONIO M Descuento y liquido 26.015,00

28 22-10-15 5208001 Deuda de ef, desc. (ANTONIO M Descuento y liquido 26.015,00

29 30-10-15 5700001 Caja, Euros Saco dinero de la caja 4.500,00

29 30-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Saco dinero de la caja 4.500,00

30 30-10-15 6420001 S.S a cargo de la empresa (AU Pago del autonomo 243,53

30 30-10-15 4760001 Organismos de la S.S, acreed. Pago del autonomo 243,53


31 30-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago del autonomo 243,53

32 30-10-15 4650001 Remun. pend. de pago (ALFONSO Pago nomina jefe de venta 906,31

32 30-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago nomina jefe de venta 906,31

33 30-10-15 6400001 Sueldos y salarios (ALFONSO L Paga del jefe de ventas 44,76

33 30-10-15 4751002 HP, acr por ret. pract (NOMIN Paga del jefe de ventas 4,48

33 30-10-15 4650001 Remun. pend. de pago (ALFONSO Paga del jefe de ventas 40,28

34 30-10-15 4650001 Remun. pend. de pago (ALFONSO Pago paga jefe de ventas 40,28

34 30-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago paga jefe de ventas 40,28

35 30-10-15 4650002 Remun. pend. de pago (CARLOS Pago nomina del tecnico 979,21

35 30-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago nomina del tecnico 979,21

36 30-10-15 6400002 Sueldos y salarios (CARLOS RO Paga del tecnico 42,00

36 30-10-15 4751002 HP, acr por ret. pract (NOMIN Paga del tecnico 0,84

36 30-10-15 4650002 Remun. pend. de pago (CARLOS Paga del tecnico 41,16

37 30-10-15 4650002 Remun. pend. de pago (CARLOS Pago la paga al tecnico 41,16

37 30-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago la paga al tecnico 41,16

38 30-10-15 6420002 S.S a cargo de la empresa (NO TC, Octubre 834,29

38 30-10-15 4760002 Organismos de la S.S, acreedo TC, Octubre 834,29

39 30-10-15 6400001 Sueldos y salarios (ALFONSO L Nomina del jefe de ventas 1.110,65

39 30-10-15 4760002 Organismos de la S.S, acreedo Nomina del jefe de ventas 93,27

EMPRESA EN EL AULA

Página 166

39 30-10-15 4751002 HP, acr por ret. pract (NOMIN Nomina del jefe de ventas 111,07

39 30-10-15 4650001 Remun. pend. de pago (ALFONSO Nomina del jefe de ventas 906,31

40 30-10-15 6400002 Sueldos y salarios (CARLOS RO Nomina del tecnico 1.092,47

40 30-10-15 4760002 Organismos de la S.S, acreedo Nomina del tecnico 91,41

40 30-10-15 4751002 HP, acr por ret. pract (NOMIN Nomina del tecnico 21,85

40 30-10-15 4650002 Remun. pend. de pago (CARLOS Nomina del tecnico 979,21

41 01-11-15 5720001 Banco (La Caixa) Abono importe de la dev. 3.230,10

41 01-11-15 4000001 Proveedores (ELECTROSEVILLA S Abono importe de la dev. 3.230,10

42 01-11-15 4100006 Acreed. por prest. de serv. ( Pago seguro incendios 466,30

42 01-11-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago seguro incendios 466,30

43 01-11-15 4000001 Proveedores (ELECTROSEVILLA S Dev. a ELECTROSEVILLA 3.230,10

43 01-11-15 6080001 Dev. de frigorificos ELECTROS Dev. a ELECTROSEVILLA 2.137,50

43 01-11-15 6080002 Dev. de lavavajillas ELECTROS Dev. a ELECTROSEVILLA 532,00

43 01-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Dev. a ELECTROSEVILLA 560,60

44 01-11-15 2180001 Elementos de tansporte Compra furgoneta RENAULT 12.000,00

44 01-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Compra furgoneta RENAULT 2.520,00

44 01-11-15 5230002 Prov. inm. a c/p (RENAULT S.L Compra furgoneta RENAULT 14.520,00

45 01-11-15 5230002 Prov. inm. a c/p (RENAULT S.L Pago mitad factura furgo. 7.260,00

45 01-11-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago mitad factura furgo. 7.260,00

46 01-11-15 5230002 Prov. inm. a c/p (RENAULT S.L Pag mitad fact. con letra 7.260,00

46 01-11-15 5250001 Ef. a pagar c/p (ELECTRODOMES Pag mitad fact. con letra 7.260,00

47 01-11-15 4000002 Proveedores (HOGARMADRID S.A) Descuento por defectos 82,16

47 01-11-15 6080003 Descuento por defectos (HOGAR Descuento por defectos 67,90

47 01-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Descuento por defectos 14,26

48 01-11-15 5720001 Banco (La Caixa) Ingreso de HOGARMADRID 82,16

48 01-11-15 4000002 Proveedores (HOGARMADRID S.A) Ingreso de HOGARMADRID 82,16

49 01-11-15 6210001 Arrendamiento y canones (RAFA Pago alquiler a Rafael 650,00

49 01-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Pago alquiler a Rafael 136,50


49 01-11-15 4751001 HP, acr por ret. pract (ARREN Pago alquiler a Rafael 136,50

50 01-11-15 4100004 Acre. por prest. serv. (RAFAE Pago en efectivo alquiler 650,00

50 01-11-15 5700001 Caja, Euros Pago en efectivo alquiler 650,00

51 03-11-15 6290002 Otros servicios (BRILLOLORA) Servicio de limpieza 123,97

51 03-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Servicio de limpieza 26,03

51 03-11-15 4100007 Acreed. por prest. de serv. ( Servicio de limpieza 150,00

52 06-11-15 4010001 Prov, Ef. ciales a pagar(ELEC Pago de letra aceptada 38.738,15

52 06-11-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago de letra aceptada 38.738,15

EMPRESA EN EL AULA

Página 167

53 06-11-15 4760002 Organismos de la S.S, acreedo Pago de TC 1 de Octubre 1.018,97

53 06-11-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago de TC 1 de Octubre 1.018,97

54 09-11-15 6270001 Publ. prop. y rel. pub. (GRIT Publ. de nuestra empresa 66,12

54 09-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Publ. de nuestra empresa 13,88

54 09-11-15 4100008 Acreed. por prest. de serv. ( Publ. de nuestra empresa 80,00

55 09-11-15 6220001 Reparaciones y conservacion ( Reparacion de furgoneta 495,87

55 09-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Reparacion de furgoneta 104,13

55 09-11-15 4100009 Acr. prest. serv. (TALLERES S Reparacion de furgoneta 600,00

56 09-11-15 4100008 Acreed. por prest. de serv. ( Pago de publicidad 80,00

56 09-11-15 5700001 Caja, Euros Pago de publicidad 80,00

57 15-11-15 4300001 Clientes (ANTONIO MOLINA RECI Venta de lavadoras 4.882,59

57 15-11-15 7000005 Venta de lavadoras (ANTONIO M Venta de lavadoras 4.035,20

57 15-11-15 4770021 HP, Iva Repercutido (21%) Venta de lavadoras 847,39

58 15-11-15 4310001 Ef. ciales en cartera (ANTONI Cobro una letra de cambio 2.441,29

58 15-11-15 4300001 Clientes (ANTONIO MOLINA RECI Cobro una letra de cambio 2.441,29

59 15-11-15 4310001 Ef. ciales en cartera (ANTONI Cobro una letra de cambio 2.441,30

59 15-11-15 4300001 Clientes (ANTONIO MOLINA RECI Cobro una letra de cambio 2.441,30

60 15-11-15 4300002 Clientes (MANUEL LOPEZ RIOS) Venta de frig y lavavaj 14.885,44

60 15-11-15 7000006 Venta de frigorificos (MANUEL Venta de frig y lavavaj 10.689,40

60 15-11-15 7000007 Venta de lavavajillas (MANUEL Venta de frig y lavavaj 1.612,62

60 15-11-15 4770021 HP, Iva Repercutido (21%) Venta de frig y lavavaj 2.583,42

61 15-11-15 5720001 Banco (La Caixa) Cobro fra. MANUEL LOPEZ 14.885,44

61 15-11-15 4300002 Clientes (MANUEL LOPEZ RIOS) Cobro fra. MANUEL LOPEZ 14.885,44

62 16-11-15 4400001 Deudores (MANUEL GONZALEZ) Transporte realizado 60,00

62 16-11-15 7590001 Ingresos por servicios divers Transporte realizado 49,59

62 16-11-15 4770021 HP, Iva Repercutido (21%) Transporte realizado 10,41

63 16-11-15 5700001 Caja, Euros Cobro alquiler furgoneta 100,00

63 16-11-15 4400002 Deudores (RAUL GONZALEZ) Cobro alquiler furgoneta 100,00

64 16-11-15 5700001 Caja, Euros Cobro trans. realizado 60,00

64 16-11-15 4400001 Deudores (MANUEL GONZALEZ) Cobro trans. realizado 60,00

65 16-11-15 4400002 Deudores (RAUL GONZALEZ) Alquilamos la furgoneta 100,00

65 16-11-15 7590001 Ingresos por servicios divers Alquilamos la furgoneta 82,64

65 16-11-15 4770021 HP, Iva Repercutido (21%) Alquilamos la furgoneta 17,36

66 16-11-15 6280003 Suministros (Combustible) Gasolina para furgoneta 41,32

66 16-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Gasolina para furgoneta 8,68

66 16-11-15 4100010 Acreed. por prest. de serv. ( Gasolina para furgoneta 50,00

EMPRESA EN EL AULA

Página 168

67 16-11-15 6220002 Reparaciones y conservacion ( Reparacion del ordenador 24,79

67 16-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Reparacion del ordenador 5,21

67 16-11-15 4100011 Acreed. por prest. de serv. ( Reparacion del ordenador 30,00

68 16-11-15 4100011 Acreed. por prest. de serv. ( Pago rep. del ordenador 30,00

68 16-11-15 5700001 Caja, Euros Pago rep. del ordenador 30,00

69 16-11-15 4100010 Acreed. por prest. de serv. ( Pago el combustible 50,00

69 16-11-15 5700001 Caja, Euros Pago el combustible 50,00

70 16-11-15 6220003 Reparaciones y conservacion ( Reponemos unas bombillas 8,26

70 16-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Reponemos unas bombillas 1,74

70 16-11-15 4100012 Acreed. por prest. de serv. ( Reponemos unas bombillas 10,00

71 16-11-15 4100012 Acreed. por prest. de serv. ( Pago repuesto bombillas 10,00

71 16-11-15 5700001 Caja, Euros Pago repuesto bombillas 10,00

72 16-11-15 5208001 Deuda de ef, desc. (ANTONIO M Efecto atendido 26.015,00

72 16-11-15 4311001 Ef. ciales descontados (ANTON Efecto atendido 26.015,00

73 16-11-15 6310001 Otros tributos (licencia fisc Pago licencia fiscal 30,00

73 16-11-15 5700001 Caja, Euros Pago licencia fiscal 30,00

74 18-11-15 4312001 Ef. ciales en gestion de cobr Cobro letra de ANTONIO 2.441,30

74 18-11-15 4310001 Ef. ciales en cartera (ANTONI Cobro letra de ANTONIO 2.441,30

75 20-11-15 4300002 Clientes (MANUEL LOPEZ RIOS) Venta de cocinas 4.210,80

75 20-11-15 7000004 Venta de cocinas (MANUEL LOPE Venta de cocinas 3.480,00

75 20-11-15 4770021 HP, Iva Repercutido (21%) Venta de cocinas 730,80

76 20-11-15 6240001 Transportes (TRANSPORTES CAVE Transp. de Transp. Cave 103,31

76 20-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Transp. de Transp. Cave 21,69

76 20-11-15 4100005 Acreed. por prest. de serv. ( Transp. de Transp. Cave 125,00

77 20-11-15 4100005 Acreed. por prest. de serv. ( Pago a Transportes Cave 125,00

77 20-11-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago a Transportes Cave 125,00

78 20-11-15 6290001 Otros servicios (TELEFONICA) Factura de Telefonica 122,00

78 20-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Factura de Telefonica 25,62

78 20-11-15 4100002 Acreed. por prest. de serv. ( Factura de Telefonica 147,62

79 22-11-15 6230001 Serv. prof. indep (CONSULTORE Factura Cons. Abogados 247,93

79 22-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Factura Cons. Abogados 52,07

79 22-11-15 4100013 Acr. por prest. de serv (CONS Factura Cons. Abogados 300,00

80 22-11-15 4100013 Acr. por prest. de serv (CONS Pago a Cons. Abogados 300,00

80 22-11-15 5700001 Caja, Euros Pago a Cons. Abogados 300,00

81 22-11-15 4400003 Deudores (RAFAEL MOLINA) Ingreso por un servicio 800,00

EMPRESA EN EL AULA

Página 169

81 22-11-15 7540001 Ingresos por comisiones Ingreso por un servicio 661,16

81 22-11-15 4770021 HP, Iva Repercutido (21%) Ingreso por un servicio 138,84

82 22-11-15 5700001 Caja, Euros Cobro a Rafael Molina 800,00

82 22-11-15 4400003 Deudores (RAFAEL MOLINA) Cobro a Rafael Molina 800,00

83 23-11-15 6810002 Amort. del inmov. material (F Amort. de la furgoneta 330,00

83 23-11-15 2818001 Amort. acum. del inm. mat. (F Amort. de la furgoneta 330,00

84 23-11-15 6490001 Otros gastos sociales Recibo de seguro de vida 100,00

84 23-11-15 4100006 Acreed. por prest. de serv. ( Recibo de seguro de vida 100,00

85 23-11-15 5510001 Cuenta corriente con Manuel A Retira dinero de caja 100,00

85 23-11-15 5700001 Caja, Euros Retira dinero de caja 100,00

86 23-11-15 4100006 Acreed. por prest. de serv. ( Pago seguros de vida 100,00

86 23-11-15 5700001 Caja, Euros Pago seguros de vida 100,00

87 23-11-15 6780001 Gastos excepcionales Damos baja a la furgoneta 11.670,00

87 23-11-15 2818001 Amort. acum. del inm. mat. (F Damos baja a la furgoneta 330,00

87 23-11-15 2180001 Elementos de tansporte Damos baja a la furgoneta 12.000,00

88 24-11-15 2090001 Anticipo para inmovilizado in Anticipo a ARES 619,83

88 24-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Anticipo a ARES 130,17

88 24-11-15 5230003 Prov. inm. a c/p (ARES) Anticipo a ARES 750,00

89 24-11-15 5230003 Prov. inm. a c/p (ARES) Pago anticipo a ARES 750,00

89 24-11-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago anticipo a ARES 750,00

90 26-11-15 2060001 Aplicaciones informaticas (AR Pago a ARES el resto 2.479,34

90 26-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Pago a ARES el resto 390,49

90 26-11-15 5230003 Prov. inm. a c/p (ARES) Pago a ARES el resto 2.250,00

90 26-11-15 2090001 Anticipo para inmovilizado in Pago a ARES el resto 619,83

91 26-11-15 5230003 Prov. inm. a c/p (ARES) Pago resto de aplicacion 2.250,00

91 26-11-15 5250002 Ef. a pagar a c/p (ARES) Pago resto de aplicacion 2.250,00

92 26-11-15 4100006 Acreed. por prest. de serv. ( Ingreso de MAPFRE S.A. 9.600,00

92 26-11-15 7780001 Ingresos excepcionales Ingreso de MAPFRE S.A. 9.600,00

93 26-11-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago indemnizacion Mapfre 9.600,00

93 26-11-15 4100006 Acreed. por prest. de serv. ( Pago indemnizacion Mapfre 9.600,00

94 28-11-15 6400001 Sueldos y salarios (ALFONSO L Nomina de Alfonso Lira 1.110,65

94 28-11-15 4760002 Organismos de la S.S, acreedo Nomina de Alfonso Lira 93,27

94 28-11-15 4751002 HP, acr por ret. pract (NOMIN Nomina de Alfonso Lira 111,07

94 28-11-15 4650001 Remun. pend. de pago (ALFONSO Nomina de Alfonso Lira 906,31

95 28-11-15 4650001 Remun. pend. de pago (ALFONSO Pago nomina Alfonso Lira 906,31

95 28-11-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago nomina Alfonso Lira 906,31

EMPRESA EN EL AULA

Página 170

96 28-11-15 6400002 Sueldos y salarios (CARLOS RO Nomina de Carlos Romero 1.058,40

96 28-11-15 4760002 Organismos de la S.S, acreedo Nomina de Carlos Romero 88,54

96 28-11-15 4751002 HP, acr por ret. pract (NOMIN Nomina de Carlos Romero 21,17

96 28-11-15 4650002 Remun. pend. de pago (CARLOS Nomina de Carlos Romero 948,69

97 28-11-15 4650002 Remun. pend. de pago (CARLOS Pago nomina Carlos Romero 948,69

97 28-11-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago nomina Carlos Romero 948,69

98 28-11-15 6420002 S.S a cargo de la empresa (NO TC 1 de Noviembre 818,92

98 28-11-15 4760002 Organismos de la S.S, acreedo TC 1 de Noviembre 818,92

99 28-11-15 4100002 Acreed. por prest. de serv. ( Pago a Telefonica 147,62

99 28-11-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago a Telefonica 147,62

100 28-11-15 6420001 S.S a cargo de la empresa (AU Autonomo de la empresa 243,53

100 28-11-15 4760001 Organismos de la S.S, acreed. Autonomo de la empresa 243,53



102 01-12-15 6210001 Arrendamiento y canones (RAFA Alquiler de diciembre 650,00

102 01-12-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Alquiler de diciembre 136,50

102 01-12-15 4100004 Acre. por prest. serv. (RAFAE Alquiler de diciembre 650,00

102 01-12-15 4751001 HP, acr por ret. pract (ARREN Alquiler de diciembre 136,50


103 01-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago alquiler a Rafael 650,00

104 01-12-15 6000001 Compra de frigorificos (ELECT Compra a Electrosevilla 15.390,00

104 01-12-15 6000002 Compra de lavavajillas (ELECT Compra a Electrosevilla 2.128,00

104 01-12-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Compra a Electrosevilla 3.678,78

104 01-12-15 4000001 Proveedores (ELECTROSEVILLA S Compra a Electrosevilla 21.196,78

105 03-12-15 4100007 Acreed. por prest. de serv. ( Pago de servicio limpieza 150,00

105 03-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago de servicio limpieza 150,00

106 06-12-15 4010001 Prov, Ef. ciales a pagar(ELEC Pago de la letra pend. 38.738,15

106 06-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago de la letra pend. 38.738,15

107 06-12-15 4760002 Organismos de la S.S, acreedo Pago del TC 1, Noviembre 1.000,73

107 06-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago del TC 1, Noviembre 1.000,73

108 09-12-15 4100009 Acr. prest. serv. (TALLERES S Pago a Talleres Sanchez 600,00

108 09-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago a Talleres Sanchez 600,00

109 15-12-15 4315001 Ef. ciales impagados (ANTONIO Efectos impagados 26.015,00

109 15-12-15 4311001 Ef. ciales descontados (ANTON Efectos impagados 26.015,00

110 15-12-15 5208001 Deuda de ef, desc. (ANTONIO M Efectos descontados 26.015,00

EMPRESA EN EL AULA

Página 171

110 15-12-15 6690001 Otros gastos financieros Efectos descontados 24,00

110 15-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Efectos descontados 26.039,00

111 15-12-15 4300001 Clientes (ANTONIO MOLINA RECI Venta a Antonio Molina 3.697,16

111 15-12-15 7000005 Venta de lavadoras (ANTONIO M Venta a Antonio Molina 1.537,50

111 15-12-15 7000008 Venta de cocinas (ANTONIO MOL Venta a Antonio Molina 1.427,50

111 15-12-15 7590001 Ingresos por servicios divers Venta a Antonio Molina 90,50

111 15-12-15 4770021 HP, Iva Repercutido (21%) Venta a Antonio Molina 641,66

112 15-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Ef. en gestion de cobro 2.406,30

112 15-12-15 6260001 Servicios bancarios y similar Ef. en gestion de cobro 28,93

112 15-12-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Ef. en gestion de cobro 6,07

112 15-12-15 4312001 Ef. ciales en gestion de cobr Ef. en gestion de cobro 2.441,30

113 20-12-15 6280001 Suministros (ENDESA) Contrato de la luz 255,00

113 20-12-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Contrato de la luz 53,55

113 20-12-15 4100001 Acreed. por prest. de serv. ( Contrato de la luz 308,55

114 31-12-15 4100001 Acreed. por prest. de serv. ( Pago de la luz 308,55

114 31-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago de la luz 308,55

115 31-12-15 6420001 S.S a cargo de la empresa (AU Autonomo 243,53

115 31-12-15 4760001 Organismos de la S.S, acreed. Autonomo 243,53

116 31-12-15 6400001 Sueldos y salarios (ALFONSO L Nomina de Alfonso Lira 1.110,65

116 31-12-15 4760002 Organismos de la S.S, acreedo Nomina de Alfonso Lira 93,27

116 31-12-15 4751002 HP, acr por ret. pract (NOMIN Nomina de Alfonso Lira 111,07

116 31-12-15 4650001 Remun. pend. de pago (ALFONSO Nomina de Alfonso Lira 906,31

117 31-12-15 4650001 Remun. pend. de pago (ALFONSO Pago nomina Alfonso Lira 906,31

117 31-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago nomina Alfonso Lira 906,31

118 31-12-15 6400001 Sueldos y salarios (ALFONSO L Paga extra Alfonso Lira 223,82

118 31-12-15 4751002 HP, acr por ret. pract (NOMIN Paga extra Alfonso Lira 22,38

118 31-12-15 4650001 Remun. pend. de pago (ALFONSO Paga extra Alfonso Lira 201,44

119 31-12-15 4650001 Remun. pend. de pago (ALFONSO Pago de la paga a Alfonso 201,44

119 31-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago de la paga a Alfonso 201,44

120 31-12-15 6400002 Sueldos y salarios (CARLOS RO Nomina de Carlos Romero 1.092,47

120 31-12-15 4760002 Organismos de la S.S, acreedo Nomina de Carlos Romero 91,41

120 31-12-15 4751002 HP, acr por ret. pract (NOMIN Nomina de Carlos Romero 21,85

120 31-12-15 4650002 Remun. pend. de pago (CARLOS Nomina de Carlos Romero 979,21

121 31-12-15 4650002 Remun. pend. de pago (CARLOS Pago la nomina a Carlos 979,21

121 31-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago la nomina a Carlos 979,21

122 31-12-15 6400002 Sueldos y salarios (CARLOS RO Paga extra Carlos Romero 210,02

122 31-12-15 4751002 HP, acr por ret. pract (NOMIN Paga extra Carlos Romero 4,20

122 31-12-15 4650002 Remun. pend. de pago (CARLOS Paga extra Carlos Romero 205,82

EMPRESA EN EL AULA

Página 172

123 31-12-15 4650002 Remun. pend. de pago (CARLOS Pago la paga a Carlos 205,82

123 31-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago la paga a Carlos 205,82

124 31-12-15 6420002 S.S a cargo de la empresa (NO TC 1, Diciembre 834,29

124 31-12-15 4760002 Organismos de la S.S, acreedo TC 1, Diciembre 834,29

125 31-12-15 5250003 Ef. a pagar a c/p (MUEBLES IK Pago a Muebles IKEA 1.815,00

125 31-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago a Muebles IKEA 1.815,00



127 31-12-15 3000001 Existencias de lavadoras Variacion de lavadoras 700,00

127 31-12-15 6100001 Variacion de existencias (Lav Variacion de lavadoras 700,00

128 31-12-15 3000002 Existencias de frigorificos Variacion de frigorificos 27.450,00

128 31-12-15 6100002 Variacion de existencias (Fri Variacion de frigorificos 27.450,00

129 31-12-15 3000003 Existencias de lavavajillas Variacion de lavavajillas 11.480,00

129 31-12-15 6100003 Variacion de existencias (Lav Variacion de lavavajillas 11.480,00

130 31-12-15 4800001 Gastos anticipados Periodificacion de gastos 116,58

130 31-12-15 6250001 Primas de seguros (MAPFRE S.A Periodificacion de gastos 116,58

131 31-12-15 6810003 Amort. del inm. material (MOB Amort del mobiliario 33,29

131 31-12-15 2818002 Amort. acum. del inm. mat. (M Amort del mobiliario 33,29

132 31-12-15 6800002 Amort. del inm. intang. (PROG Amort. del programa inf. 78,46

132 31-12-15 2800001 Amort. acum. de inm. int (PRO Amort. del programa inf. 78,46

133 31-12-15 4770021 HP, Iva Repercutido (21%) Regularización IVA 4T 15.593,89

133 31-12-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Regularización IVA 4T 23.412,22

133 31-12-15 4720010 HP, Iva Soportado (10%) Regularización IVA 4T 1,82

133 31-12-15 4700000 H.P. deudor por conceptos div Regularización IVA 4T 7.820,15

134 31-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Liquidacion c/c 715,47

134 31-12-15 7690001 Otros ingresos financieros Liquidacion c/c 715,47

135 31-12-15 4730001 H.P, retenciones y pagos a cu Liquidacion c/c 150,25

135 31-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Liquidacion c/c 150,25

136 31-12-15 6080001 Dev. de frigorificos ELECTROS Asiento de Regularización 2.137,50

136 31-12-15 6080002 Dev. de lavavajillas ELECTROS Asiento de Regularización 532,00

136 31-12-15 6080003 Descuento por defectos (HOGAR Asiento de Regularización 67,90

136 31-12-15 6100001 Variacion de existencias (Lav Asiento de Regularización 700,00

136 31-12-15 6100002 Variacion de existencias (Fri Asiento de Regularización 27.450,00

136 31-12-15 6100003 Variacion de existencias (Lav Asiento de Regularización 11.480,00

136 31-12-15 7000001 Venta de frigorificos (ANTONI Asiento de Regularización 29.000,00

136 31-12-15 7000002 Venta de lavavajillas (ANTONI Asiento de Regularización 14.000,00

EMPRESA EN EL AULA

Página 173

136 31-12-15 7000003 Venta de lavadoras (MANUEL LO Asiento de Regularización 3.458,00

136 31-12-15 7000004 Venta de cocinas (MANUEL LOPE Asiento de Regularización 7.612,50

136 31-12-15 7000005 Venta de lavadoras (ANTONIO M Asiento de Regularización 5.572,70

136 31-12-15 7000006 Venta de frigorificos (MANUEL Asiento de Regularización 10.689,40

136 31-12-15 7000007 Venta de lavavajillas (MANUEL Asiento de Regularización 1.612,62

136 31-12-15 7000008 Venta de cocinas (ANTONIO MOL Asiento de Regularización 1.427,50

136 31-12-15 7540001 Ingresos por comisiones Asiento de Regularización 661,16

136 31-12-15 7590001 Ingresos por servicios divers Asiento de Regularización 222,73

136 31-12-15 7690001 Otros ingresos financieros Asiento de Regularización 715,47

136 31-12-15 7780001 Ingresos excepcionales Asiento de Regularización 9.600,00

136 31-12-15 6000001 Compra de frigorificos (ELECT Asiento de Regularización 58.140,00

136 31-12-15 6000002 Compra de lavavajillas (ELECT Asiento de Regularización 23.408,00

136 31-12-15 6000003 Compra de lavadoras (HOGARMAD Asiento de Regularización 6.790,00

136 31-12-15 6000004 Compra de cocinas (HOGARMADRI Asiento de Regularización 6.208,00

136 31-12-15 6210001 Arrendamiento y canones (RAFA Asiento de Regularización 1.950,00

136 31-12-15 6220001 Reparaciones y conservacion ( Asiento de Regularización 495,87



136 31-12-15 6230001 Serv. prof. indep (CONSULTORE Asiento de Regularización 247,93

136 31-12-15 6240001 Transportes (TRANSPORTES CAVE Asiento de Regularización 227,28

136 31-12-15 6250001 Primas de seguros (MAPFRE S.A Asiento de Regularización 349,72

136 31-12-15 6260001 Servicios bancarios y similar Asiento de Regularización 38,83

136 31-12-15 6270001 Publ. prop. y rel. pub. (GRIT Asiento de Regularización 66,12

136 31-12-15 6280001 Suministros (ENDESA) Asiento de Regularización 312,85

136 31-12-15 6280002 Suministros (AQUALIA) Asiento de Regularización 18,18

136 31-12-15 6280003 Suministros (Combustible) Asiento de Regularización 41,32

136 31-12-15 6290001 Otros servicios (TELEFONICA) Asiento de Regularización 171,59

136 31-12-15 6290002 Otros servicios (BRILLOLORA) Asiento de Regularización 123,97

136 31-12-15 6310001 Otros tributos (licencia fisc Asiento de Regularización 30,00

136 31-12-15 6400001 Sueldos y salarios (ALFONSO L Asiento de Regularización 3.600,53

136 31-12-15 6400002 Sueldos y salarios (CARLOS RO Asiento de Regularización 3.495,36

136 31-12-15 6420001 S.S a cargo de la empresa (AU Asiento de Regularización 730,59

136 31-12-15 6420002 S.S a cargo de la empresa (NO Asiento de Regularización 2.487,50

136 31-12-15 6490001 Otros gastos sociales Asiento de Regularización 100,00

136 31-12-15 6650001 Int. por desc. de ef. y oper. Asiento de Regularización 395,16

136 31-12-15 6690001 Otros gastos financieros Asiento de Regularización 24,00

136 31-12-15 6780001 Gastos excepcionales Asiento de Regularización 11.670,00

136 31-12-15 6800002 Amort. del inm. intang. (PROG Asiento de Regularización 78,46

136 31-12-15 6810002 Amort. del inmov. material (F Asiento de Regularización 330,00

136 31-12-15 6810003 Amort. del inm. material (MOB Asiento de Regularización 33,29

136 31-12-15 1290000 PERDIDAS y GANANCIAS Asiento de Regularización 5.341,88

137 31-12-15 1020001 Capital Asiento de Cierre 150.000,00

137 31-12-15 1290000 PERDIDAS y GANANCIAS Asiento de Cierre 5.341,88

137 31-12-15 2800001 Amort. acum. de inm. int (PRO Asiento de Cierre 78,46

137 31-12-15 2818002 Amort. acum. del inm. mat. (M Asiento de Cierre 33,29

137 31-12-15 4000001 Proveedores (ELECTROSEVILLA S Asiento de Cierre 21.196,78

137 31-12-15 4751001 HP, acr por ret. pract (ARREN Asiento de Cierre 409,50

137 31-12-15 4751002 HP, acr por ret. pract (NOMIN Asiento de Cierre 429,98

137 31-12-15 4760002 Organismos de la S.S, acreedo Asiento de Cierre 1.018,97

EMPRESA EN EL AULA

Página 174

137 31-12-15 5250001 Ef. a pagar c/p (ELECTRODOMES Asiento de Cierre 7.260,00

137 31-12-15 5250002 Ef. a pagar a c/p (ARES) Asiento de Cierre 2.250,00

137 31-12-15 2060001 Aplicaciones informaticas (AR Asiento de Cierre 2.479,34

137 31-12-15 2160001 Mobiliario Asiento de Cierre 1.500,00

137 31-12-15 2600001 Fianzas constituidas a l/p Asiento de Cierre 1.300,00

137 31-12-15 3000001 Existencias de lavadoras Asiento de Cierre 700,00

137 31-12-15 3000002 Existencias de frigorificos Asiento de Cierre 27.450,00

137 31-12-15 3000003 Existencias de lavavajillas Asiento de Cierre 11.480,00

137 31-12-15 4300001 Clientes (ANTONIO MOLINA RECI Asiento de Cierre 3.697,16

137 31-12-15 4300002 Clientes (MANUEL LOPEZ RIOS) Asiento de Cierre 4.210,80

137 31-12-15 4310001 Ef. ciales en cartera (ANTONI Asiento de Cierre 2.441,29

137 31-12-15 4315001 Ef. ciales impagados (ANTONIO Asiento de Cierre 26.015,00

137 31-12-15 4700000 H.P. deudor por conceptos div Asiento de Cierre 7.820,15

137 31-12-15 4730001 H.P, retenciones y pagos a cu Asiento de Cierre 150,25

137 31-12-15 4800001 Gastos anticipados Asiento de Cierre 116,58

137 31-12-15 5510001 Cuenta corriente con Manuel A Asiento de Cierre 100,00

137 31-12-15 5700001 Caja, Euros Asiento de Cierre 4.110,00

137 31-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Asiento de Cierre 94.448,29

--------------- ---------------

S U M A T O T A L . . . . . . . . 1.288.304,61 1.288.304,61

EMPRESA EN EL AULA

Página 175

LIBRO MAYOR

ASIEN. FECHA P/C DOCUMENTO CONTRAPART. C O N C E P T O DPT.PROYE. DEBE HABER SALDO

SEGMENTOS

------ -------- --- ---------- ------------ ------------------------- ---------- --------------- --------------- ---------------

1020001 Capital

1 01-10-15 5720001 Aportacion de capital . 0,00 150.000,00 - 150.000,00

137 31-12-15 Asiento de Cierre . 150.000,00 0,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 150.000,00 150.000,00 0,00

1290000 PERDIDAS y GANANCIAS

136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 5.341,88 -5.341,88


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 5.341,88 5.341,88 0,00

2060001 Aplicaciones informaticas (ARES)

90 26-11-15 Pago a ARES el resto . 2.479,34 0,00 2.479,34

137 31-12-15 Asiento de Cierre . 0,00 2.479,34 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 2.479,34 2.479,34 0,00

2090001 Anticipo para inmovilizado intangible

88 24-11-15 Anticipo a ARES . 619,83 0,00 619,83

90 26-11-15 Pago a ARES el resto . 0,00 619,83 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 619,83 619,83 0,00

2160001 Mobiliario

18 10-10-15 Compra a MUEBLES IKEA S.A . 1.500,00 0,00 1.500,00


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 1.500,00 1.500,00 0,00

2180001 Elementos de tansporte

44 01-11-15 Compra furgoneta RENAULT . 12.000,00 0,00 12.000,00

87 23-11-15 Damos baja a la furgoneta . 0,00 12.000,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 12.000,00 12.000,00 0,00

2600001 Fianzas constituidas a l/p

9 03-10-15 4100004 Fianza a Rafael Sanchez . 1.300,00 0,00 1.300,00


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 1.300,00 1.300,00 0,00

EMPRESA EN EL AULA

Página 176

2800001 Amort. acum. de inm. int (PROGRAMA INF.)

132 31-12-15 6800002 Amort. del programa inf. . 0,00 78,46 -78,46

137 31-12-15 Asiento de Cierre . 78,46 0,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 78,46 78,46 0,00

2818001 Amort. acum. del inm. mat. (FURGONETA)

83 23-11-15 6810002 Amort. de la furgoneta . 0,00 330,00 - 330,00

87 23-11-15 Damos baja a la furgoneta . 330,00 0,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 330,00 330,00 0,00

2818002 Amort. acum. del inm. mat. (MOBILIARIO)

131 31-12-15 6810003 Amort del mobiliario . 0,00 33,29 -33,29


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 33,29 33,29 0,00

3000001 Existencias de lavadoras

127 31-12-15 6100001 Variacion de lavadoras . 700,00 0,00 700,00


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 700,00 700,00 0,00

3000002 Existencias de frigorificos

128 31-12-15 6100002 Variacion de frigorificos . 27.450,00 0,00 27.450,00


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 27.450,00 27.450,00 0,00

3000003 Existencias de lavavajillas

129 31-12-15 6100003 Variacion de lavavajillas . 11.480,00 0,00 11.480,00


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 11.480,00 11.480,00 0,00

4000001 Proveedores (ELECTROSEVILLA S.A)

13 06-10-15 4010001 Letra, 50% Electrosevilla . 38.738,15 0,00 38.738,15

14 06-10-15 4010001 Letra, 50% Electrosevilla . 38.738,15 0,00 77.476,30

16 06-10-15 Compra a ELECTROSEVILLA . 0,00 77.476,30 0,00

41 01-11-15 5720001 Abono importe de la dev. . 0,00 3.230,10 -3.230,10

43 01-11-15 Dev. a ELECTROSEVILLA . 3.230,10 0,00 0,00

104 01-12-15 Compra a Electrosevilla . 0,00 21.196,78 -21.196,78


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 101.903,18 101.903,18 0,00

4000002 Proveedores (HOGARMADRID S.A)

15 06-10-15 Pago banco a Hogarmadrid . 15.727,58 0,00 15.727,58

EMPRESA EN EL AULA

Página 177

17 06-10-15 Compra a HOGARMADRID S.A. . 0,00 15.727,58 0,00

47 01-11-15 Descuento por defectos . 82,16 0,00 82,16

48 01-11-15 5720001 Ingreso de HOGARMADRID . 0,00 82,16 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 15.809,74 15.809,74 0,00

4010001 Prov, Ef. ciales a pagar(ELECTROSEVILLA)

13 06-10-15 4000001 Letra, 50% Electrosevilla . 0,00 38.738,15 -38.738,15

14 06-10-15 4000001 Letra, 50% Electrosevilla . 0,00 38.738,15 -77.476,30

52 06-11-15 5720001 Pago de letra aceptada . 38.738,15 0,00 -38.738,15

106 06-12-15 5720001 Pago de la letra pend. . 38.738,15 0,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 77.476,30 77.476,30 0,00

4100001 Acreed. por prest. de serv. (ENDESA)

5 02-10-15 Pago de la luz por banco . 70,00 0,00 70,00

6 02-10-15 Contratamos la luz ENDESA . 0,00 70,00 0,00

113 20-12-15 Contrato de la luz . 0,00 308,55 - 308,55

114 31-12-15 5720001 Pago de la luz . 308,55 0,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 378,55 378,55 0,00

4100002 Acreed. por prest. de serv. (TELEFONICA)

3 02-10-15 Pago telefono por banco . 60,00 0,00 60,00

7 02-10-15 Contratamos el telefono . 0,00 60,00 0,00

78 20-11-15 Factura de Telefonica . 0,00 147,62 - 147,62

99 28-11-15 5720001 Pago a Telefonica . 147,62 0,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 207,62 207,62 0,00

4100003 Acreed. por prest. de serv. (AQUALIA)

4 02-10-15 Pago el agua por banco . 20,00 0,00 20,00

8 02-10-15 Contratamos el agua . 0,00 20,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 20,00 20,00 0,00

4100004 Acre. por prest. serv. (RAFAEL SANCHEZ)

9 03-10-15 2600001 Fianza a Rafael Sanchez . 0,00 1.300,00 -1.300,00

10 03-10-15 5720001 Fianza a Rafael Sanchez . 1.300,00 0,00 0,00

11 03-10-15 Pago alquiler a Rafael . 650,00 0,00 650,00

12 03-10-15 Pago alquiler a RAFAEL . 0,00 650,00 0,00

49 01-11-15 Pago alquiler a Rafael . 0,00 650,00 - 650,00

50 01-11-15 5700001 Pago en efectivo alquiler . 650,00 0,00 0,00

102 01-12-15 Alquiler de diciembre . 0,00 650,00 - 650,00

103 01-12-15 5720001 Pago alquiler a Rafael . 650,00 0,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 3.250,00 3.250,00 0,00

4100005 Acreed. por prest. de serv. (T.CAVE S.A)

22 15-10-15 Pago a Transportes Cave . 150,00 0,00 150,00

EMPRESA EN EL AULA

Página 178

24 15-10-15 Servicio Transportes Cave . 0,00 150,00 0,00

76 20-11-15 Transp. de Transp. Cave . 0,00 125,00 - 125,00

77 20-11-15 5720001 Pago a Transportes Cave . 125,00 0,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 275,00 275,00 0,00

4100006 Acreed. por prest. de serv. (MAPFRE S.A)

2 01-10-15 6250001 Pago seguro de incendios . 0,00 466,30 - 466,30

42 01-11-15 5720001 Pago seguro incendios . 466,30 0,00 0,00

84 23-11-15 6490001 Recibo de seguro de vida . 0,00 100,00 - 100,00

86 23-11-15 5700001 Pago seguros de vida . 100,00 0,00 0,00

92 26-11-15 7780001 Ingreso de MAPFRE S.A. . 9.600,00 0,00 9.600,00

93 26-11-15 5720001 Pago indemnizacion Mapfre . 0,00 9.600,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 10.166,30 10.166,30 0,00

4100007 Acreed. por prest. de serv. (BRILLOLORA)

51 03-11-15 Servicio de limpieza . 0,00 150,00 - 150,00

105 03-12-15 5720001 Pago de servicio limpieza . 150,00 0,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 150,00 150,00 0,00

4100008 Acreed. por prest. de serv. (GRITOS)

54 09-11-15 Publ. de nuestra empresa . 0,00 80,00 -80,00

56 09-11-15 5700001 Pago de publicidad . 80,00 0,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 80,00 80,00 0,00

4100009 Acr. prest. serv. (TALLERES SANCHEZ)

55 09-11-15 Reparacion de furgoneta . 0,00 600,00 - 600,00

108 09-12-15 5720001 Pago a Talleres Sanchez . 600,00 0,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 600,00 600,00 0,00

4100010 Acreed. por prest. de serv. (CEPSA)

66 16-11-15 Gasolina para furgoneta . 0,00 50,00 -50,00

69 16-11-15 5700001 Pago el combustible . 50,00 0,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 50,00 50,00 0,00

4100011 Acreed. por prest. de serv. (ACER)

67 16-11-15 Reparacion del ordenador . 0,00 30,00 -30,00

68 16-11-15 5700001 Pago rep. del ordenador . 30,00 0,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 30,00 30,00 0,00

4100012 Acreed. por prest. de serv. (LUZHOGAR)

70 16-11-15 Reponemos unas bombillas . 0,00 10,00 -10,00

71 16-11-15 5700001 Pago repuesto bombillas . 10,00 0,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

EMPRESA EN EL AULA

Página 179

T O T A L S U B C U E N T A . . . 10,00 10,00 0,00

4100013 Acr. por prest. de serv (CONS. ABOGADOS)

79 22-11-15 Factura Cons. Abogados . 0,00 300,00 - 300,00

80 22-11-15 5700001 Pago a Cons. Abogados . 300,00 0,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 300,00 300,00 0,00

4300001 Clientes (ANTONIO MOLINA RECIO)

20 15-10-15 4310001 Cobro, 50% Antonio Molina . 0,00 26.015,00 -26.015,00

21 15-10-15 4310001 Cobro, 50% Antonio Molina . 0,00 26.015,00 -52.030,00

25 15-10-15 Venta a Antonio Molina . 52.030,00 0,00 0,00

57 15-11-15 Venta de lavadoras . 4.882,59 0,00 4.882,59

58 15-11-15 4310001 Cobro una letra de cambio . 0,00 2.441,29 2.441,30

59 15-11-15 4310001 Cobro una letra de cambio . 0,00 2.441,30 0,00

111 15-12-15 Venta a Antonio Molina . 3.697,16 0,00 3.697,16


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 60.609,75 60.609,75 0,00

4300002 Clientes (MANUEL LOPEZ RIOS)

23 15-10-15 5720001 Cobro a Manuel Lopez Rios . 0,00 9.184,51 -9.184,51

26 15-10-15 Venta a Manuel Lopez Rios . 9.184,51 0,00 0,00

60 15-11-15 Venta de frig y lavavaj . 14.885,44 0,00 14.885,44

61 15-11-15 5720001 Cobro fra. MANUEL LOPEZ . 0,00 14.885,44 0,00

75 20-11-15 Venta de cocinas . 4.210,80 0,00 4.210,80


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 28.280,75 28.280,75 0,00

4310001 Ef. ciales en cartera (ANTONIO MOLINA)

20 15-10-15 4300001 Cobro, 50% Antonio Molina . 26.015,00 0,00 26.015,00

21 15-10-15 4300001 Cobro, 50% Antonio Molina . 26.015,00 0,00 52.030,00

27 22-10-15 Descuento letra a Antonio . 0,00 26.015,00 26.015,00

27 22-10-15 Descuento letra a Antonio . 0,00 26.015,00 0,00

58 15-11-15 4300001 Cobro una letra de cambio . 2.441,29 0,00 2.441,29

59 15-11-15 4300001 Cobro una letra de cambio . 2.441,30 0,00 4.882,59

74 18-11-15 4312001 Cobro letra de ANTONIO . 0,00 2.441,30 2.441,29


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 56.912,59 56.912,59 0,00

4311001 Ef. ciales descontados (ANTONIO MOLINA)

27 22-10-15 Descuento letra a Antonio . 26.015,00 0,00 26.015,00

27 22-10-15 Descuento letra a Antonio . 26.015,00 0,00 52.030,00

72 16-11-15 5208001 Efecto atendido . 0,00 26.015,00 26.015,00

109 15-12-15 4315001 Efectos impagados . 0,00 26.015,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 52.030,00 52.030,00 0,00

EMPRESA EN EL AULA

Página 180

4312001 Ef. ciales en gestion de cobro (ANTONIO)

74 18-11-15 4310001 Cobro letra de ANTONIO . 2.441,30 0,00 2.441,30

112 15-12-15 Ef. en gestion de cobro . 0,00 2.441,30 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 2.441,30 2.441,30 0,00

4315001 Ef. ciales impagados (ANTONIO MOLINA)

109 15-12-15 4311001 Efectos impagados . 26.015,00 0,00 26.015,00


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 26.015,00 26.015,00 0,00

4400001 Deudores (MANUEL GONZALEZ)

62 16-11-15 Transporte realizado . 60,00 0,00 60,00

64 16-11-15 5700001 Cobro trans. realizado . 0,00 60,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 60,00 60,00 0,00

4400002 Deudores (RAUL GONZALEZ)

63 16-11-15 5700001 Cobro alquiler furgoneta . 0,00 100,00 - 100,00

65 16-11-15 Alquilamos la furgoneta . 100,00 0,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 100,00 100,00 0,00

4400003 Deudores (RAFAEL MOLINA)

81 22-11-15 Ingreso por un servicio . 800,00 0,00 800,00

82 22-11-15 5700001 Cobro a Rafael Molina . 0,00 800,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 800,00 800,00 0,00

4650001 Remun. pend. de pago (ALFONSO LIRA)

32 30-10-15 5720001 Pago nomina jefe de venta . 906,31 0,00 906,31

33 30-10-15 Paga del jefe de ventas . 0,00 40,28 866,03

34 30-10-15 5720001 Pago paga jefe de ventas . 40,28 0,00 906,31

39 30-10-15 Nomina del jefe de ventas . 0,00 906,31 0,00

94 28-11-15 Nomina de Alfonso Lira . 0,00 906,31 - 906,31

95 28-11-15 5720001 Pago nomina Alfonso Lira . 906,31 0,00 0,00


117 31-12-15 5720001 Pago nomina Alfonso Lira . 906,31 0,00 0,00

118 31-12-15 Paga extra Alfonso Lira . 0,00 201,44 - 201,44

119 31-12-15 5720001 Pago de la paga a Alfonso . 201,44 0,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 2.960,65 2.960,65 0,00

4650002 Remun. pend. de pago (CARLOS ROMERO)

35 30-10-15 5720001 Pago nomina del tecnico . 979,21 0,00 979,21

36 30-10-15 Paga del tecnico . 0,00 41,16 938,05

37 30-10-15 5720001 Pago la paga al tecnico . 41,16 0,00 979,21

40 30-10-15 Nomina del tecnico . 0,00 979,21 0,00

96 28-11-15 Nomina de Carlos Romero . 0,00 948,69 - 948,69

EMPRESA EN EL AULA

Página 181

97 28-11-15 5720001 Pago nomina Carlos Romero . 948,69 0,00 0,00


121 31-12-15 5720001 Pago la nomina a Carlos . 979,21 0,00 0,00

122 31-12-15 Paga extra Carlos Romero . 0,00 205,82 - 205,82

123 31-12-15 5720001 Pago la paga a Carlos . 205,82 0,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 3.154,09 3.154,09 0,00

4700000 H.P. deudor por conceptos diversos

133 31-12-15 REGULARIZACI Regularización IVA 4T . 7.820,15 0,00 7.820,15


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 7.820,15 7.820,15 0,00

4720010 HP, Iva Soportado (10%)

8 02-10-15 4100003 Contratamos el agua . 1,82 0,00 1,82

133 31-12-15 REGULARIZACI Regularización IVA 4T . 0,00 1,82 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 1,82 1,82 0,00

4720021 HP, Iva Soportado (21%)

6 02-10-15 4100001 Contratamos la luz ENDESA . 12,15 0,00 12,15

7 02-10-15 4100002 Contratamos el telefono . 10,41 0,00 22,56

12 03-10-15 4100004 Pago alquiler a RAFAEL . 136,50 0,00 159,06

16 06-10-15 4000001 Compra a ELECTROSEVILLA . 13.446,30 0,00 13.605,36

17 06-10-15 4000002 Compra a HOGARMADRID S.A. . 2.729,58 0,00 16.334,94

18 10-10-15 5230001 Compra a MUEBLES IKEA S.A . 315,00 0,00 16.649,94

24 15-10-15 4100005 Servicio Transportes Cave . 26,03 0,00 16.675,97

43 01-11-15 4000001 Dev. a ELECTROSEVILLA . 0,00 560,60 16.115,37

44 01-11-15 5230002 Compra furgoneta RENAULT . 2.520,00 0,00 18.635,37

47 01-11-15 4000002 Descuento por defectos . 0,00 14,26 18.621,11

49 01-11-15 4100004 Pago alquiler a Rafael . 136,50 0,00 18.757,61

51 03-11-15 4100007 Servicio de limpieza . 26,03 0,00 18.783,64

54 09-11-15 4100008 Publ. de nuestra empresa . 13,88 0,00 18.797,52

55 09-11-15 4100009 Reparacion de furgoneta . 104,13 0,00 18.901,65

66 16-11-15 4100010 Gasolina para furgoneta . 8,68 0,00 18.910,33

67 16-11-15 4100011 Reparacion del ordenador . 5,21 0,00 18.915,54

70 16-11-15 4100012 Reponemos unas bombillas . 1,74 0,00 18.917,28

76 20-11-15 4100005 Transp. de Transp. Cave . 21,69 0,00 18.938,97

78 20-11-15 4100002 Factura de Telefonica . 25,62 0,00 18.964,59

79 22-11-15 4100013 Factura Cons. Abogados . 52,07 0,00 19.016,66

88 24-11-15 5230003 Anticipo a ARES . 130,17 0,00 19.146,83

90 26-11-15 5230003 Pago a ARES el resto . 390,49 0,00 19.537,32

102 01-12-15 4100004 Alquiler de diciembre . 136,50 0,00 19.673,82

104 01-12-15 4000001 Compra a Electrosevilla . 3.678,78 0,00 23.352,60

112 15-12-15 4312001 Ef. en gestion de cobro . 6,07 0,00 23.358,67

113 20-12-15 4100001 Contrato de la luz . 53,55 0,00 23.412,22

133 31-12-15 REGULARIZACI Regularización IVA 4T . 0,00 23.412,22 0,00

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T O T A L S U B C U E N T A . . . 23.987,08 23.987,08 0,00

EMPRESA EN EL AULA

Página 182

4730001 H.P, retenciones y pagos a cuenta

135 31-12-15 5720001 Liquidacion c/c . 150,25 0,00 150,25


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 150,25 150,25 0,00

4751001 HP, acr por ret. pract (ARRENDAMIENTOS)

12 03-10-15 Pago alquiler a RAFAEL . 0,00 136,50 - 136,50

49 01-11-15 Pago alquiler a Rafael . 0,00 136,50 - 273,00

102 01-12-15 Alquiler de diciembre . 0,00 136,50 - 409,50


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 409,50 409,50 0,00

4751002 HP, acr por ret. pract (NOMINAS)

33 30-10-15 Paga del jefe de ventas . 0,00 4,48 -4,48

36 30-10-15 Paga del tecnico . 0,00 0,84 -5,32

39 30-10-15 Nomina del jefe de ventas . 0,00 111,07 - 116,39

40 30-10-15 Nomina del tecnico . 0,00 21,85 - 138,24




118 31-12-15 Paga extra Alfonso Lira . 0,00 22,38 - 403,93


122 31-12-15 Paga extra Carlos Romero . 0,00 4,20 - 429,98


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 429,98 429,98 0,00

4760001 Organismos de la S.S, acreed. (AUTONOMO)

30 30-10-15 6420001 Pago del autonomo . 0,00 243,53 - 243,53

31 30-10-15 5720001 Pago del autonomo . 243,53 0,00 0,00

100 28-11-15 6420001 Autonomo de la empresa . 0,00 243,53 - 243,53


115 31-12-15 6420001 Autonomo . 0,00 243,53 - 243,53


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 730,59 730,59 0,00

4760002 Organismos de la S.S, acreedores NOMINAS

38 30-10-15 6420002 TC, Octubre . 0,00 834,29 - 834,29

39 30-10-15 Nomina del jefe de ventas . 0,00 93,27 - 927,56

40 30-10-15 Nomina del tecnico . 0,00 91,41 -1.018,97

53 06-11-15 5720001 Pago de TC 1 de Octubre . 1.018,97 0,00 0,00

94 28-11-15 Nomina de Alfonso Lira . 0,00 93,27 -93,27


98 28-11-15 6420002 TC 1 de Noviembre . 0,00 818,92 -1.000,73

107 06-12-15 5720001 Pago del TC 1, Noviembre . 1.000,73 0,00 0,00

116 31-12-15 Nomina de Alfonso Lira . 0,00 93,27 -93,27

EMPRESA EN EL AULA

Página 183


124 31-12-15 6420002 TC 1, Diciembre . 0,00 834,29 -1.018,97


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T O T A L S U B C U E N T A . . . 3.038,67 3.038,67 0,00

4770021 HP, Iva Repercutido (21%)

25 15-10-15 4300001 Venta a Antonio Molina . 0,00 9.030,00 -9.030,00

26 15-10-15 4300002 Venta a Manuel Lopez Rios . 0,00 1.594,01 -10.624,01

57 15-11-15 4300001 Venta de lavadoras . 0,00 847,39 -11.471,40

60 15-11-15 4300002 Venta de frig y lavavaj . 0,00 2.583,42 -14.054,82

62 16-11-15 4400001 Transporte realizado . 0,00 10,41 -14.065,23

65 16-11-15 4400002 Alquilamos la furgoneta . 0,00 17,36 -14.082,59

75 20-11-15 4300002 Venta de cocinas . 0,00 730,80 -14.813,39

81 22-11-15 4400003 Ingreso por un servicio . 0,00 138,84 -14.952,23

111 15-12-15 4300001 Venta a Antonio Molina . 0,00 641,66 -15.593,89

133 31-12-15 REGULARIZACI Regularización IVA 4T . 15.593,89 0,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 15.593,89 15.593,89 0,00

4800001 Gastos anticipados

130 31-12-15 6250001 Periodificacion de gastos . 116,58 0,00 116,58


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 116,58 116,58 0,00

5208001 Deuda de ef, desc. (ANTONIO MOLINA)

28 22-10-15 Descuento y liquido . 0,00 26.015,00 -26.015,00

28 22-10-15 Descuento y liquido . 0,00 26.015,00 -52.030,00

72 16-11-15 4311001 Efecto atendido . 26.015,00 0,00 -26.015,00

110 15-12-15 Efectos descontados . 26.015,00 0,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 52.030,00 52.030,00 0,00

5230001 Prov. inm. a c/p (MUEBLES IKEA S.A)

18 10-10-15 Compra a MUEBLES IKEA S.A . 0,00 1.815,00 -1.815,00

19 10-10-15 5250003 Pago a Muebles IKEA S.A . 1.815,00 0,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 1.815,00 1.815,00 0,00

5230002 Prov. inm. a c/p (RENAULT S.L)

44 01-11-15 Compra furgoneta RENAULT . 0,00 14.520,00 -14.520,00

45 01-11-15 5720001 Pago mitad factura furgo. . 7.260,00 0,00 -7.260,00

46 01-11-15 5250001 Pag mitad fact. con letra . 7.260,00 0,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 14.520,00 14.520,00 0,00

5230003 Prov. inm. a c/p (ARES)

88 24-11-15 Anticipo a ARES . 0,00 750,00 - 750,00

89 24-11-15 5720001 Pago anticipo a ARES . 750,00 0,00 0,00

EMPRESA EN EL AULA

Página 184

90 26-11-15 Pago a ARES el resto . 0,00 2.250,00 -2.250,00

91 26-11-15 5250002 Pago resto de aplicacion . 2.250,00 0,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 3.000,00 3.000,00 0,00

5250001 Ef. a pagar c/p (ELECTRODOMESTICOS A.)

46 01-11-15 5230002 Pag mitad fact. con letra . 0,00 7.260,00 -7.260,00


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 7.260,00 7.260,00 0,00

5250002 Ef. a pagar a c/p (ARES)

91 26-11-15 5230003 Pago resto de aplicacion . 0,00 2.250,00 -2.250,00


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 2.250,00 2.250,00 0,00

5250003 Ef. a pagar a c/p (MUEBLES IKEA)

19 10-10-15 5230001 Pago a Muebles IKEA S.A . 0,00 1.815,00 -1.815,00

125 31-12-15 5720001 Pago a Muebles IKEA . 1.815,00 0,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 1.815,00 1.815,00 0,00

5510001 Cuenta corriente con Manuel Arjona

85 23-11-15 5700001 Retira dinero de caja . 100,00 0,00 100,00


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 100,00 100,00 0,00

5700001 Caja, Euros

29 30-10-15 5720001 Saco dinero de la caja . 4.500,00 0,00 4.500,00

50 01-11-15 4100004 Pago en efectivo alquiler . 0,00 650,00 3.850,00

56 09-11-15 4100008 Pago de publicidad . 0,00 80,00 3.770,00

63 16-11-15 4400002 Cobro alquiler furgoneta . 100,00 0,00 3.870,00

64 16-11-15 4400001 Cobro trans. realizado . 60,00 0,00 3.930,00

68 16-11-15 4100011 Pago rep. del ordenador . 0,00 30,00 3.900,00

69 16-11-15 4100010 Pago el combustible . 0,00 50,00 3.850,00

71 16-11-15 4100012 Pago repuesto bombillas . 0,00 10,00 3.840,00

73 16-11-15 6310001 Pago licencia fiscal . 0,00 30,00 3.810,00

80 22-11-15 4100013 Pago a Cons. Abogados . 0,00 300,00 3.510,00

82 22-11-15 4400003 Cobro a Rafael Molina . 800,00 0,00 4.310,00

85 23-11-15 5510001 Retira dinero de caja . 0,00 100,00 4.210,00

86 23-11-15 4100006 Pago seguros de vida . 0,00 100,00 4.110,00


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 5.460,00 5.460,00 0,00

5720001 Banco (La Caixa)

1 01-10-15 1020001 Aportacion de capital . 150.000,00 0,00 150.000,00

3 02-10-15 Pago telefono por banco . 0,00 61,50 149.938,50

EMPRESA EN EL AULA

Página 185

4 02-10-15 Pago el agua por banco . 0,00 21,50 149.917,00

5 02-10-15 Pago de la luz por banco . 0,00 71,50 149.845,50

10 03-10-15 4100004 Fianza a Rafael Sanchez . 0,00 1.300,00 148.545,50

11 03-10-15 Pago alquiler a Rafael . 0,00 651,50 147.894,00

15 06-10-15 Pago banco a Hogarmadrid . 0,00 15.729,98 132.164,02

22 15-10-15 Pago a Transportes Cave . 0,00 151,50 132.012,52

23 15-10-15 4300002 Cobro a Manuel Lopez Rios . 9.184,51 0,00 141.197,03

28 22-10-15 Descuento y liquido . 51.634,84 0,00 192.831,87

29 30-10-15 5700001 Saco dinero de la caja . 0,00 4.500,00 188.331,87

31 30-10-15 4760001 Pago del autonomo . 0,00 243,53 188.088,34

32 30-10-15 4650001 Pago nomina jefe de venta . 0,00 906,31 187.182,03

34 30-10-15 4650001 Pago paga jefe de ventas . 0,00 40,28 187.141,75

35 30-10-15 4650002 Pago nomina del tecnico . 0,00 979,21 186.162,54

37 30-10-15 4650002 Pago la paga al tecnico . 0,00 41,16 186.121,38

41 01-11-15 4000001 Abono importe de la dev. . 3.230,10 0,00 189.351,48

42 01-11-15 4100006 Pago seguro incendios . 0,00 466,30 188.885,18

45 01-11-15 5230002 Pago mitad factura furgo. . 0,00 7.260,00 181.625,18

48 01-11-15 4000002 Ingreso de HOGARMADRID . 82,16 0,00 181.707,34

52 06-11-15 4010001 Pago de letra aceptada . 0,00 38.738,15 142.969,19

53 06-11-15 4760002 Pago de TC 1 de Octubre . 0,00 1.018,97 141.950,22

61 15-11-15 4300002 Cobro fra. MANUEL LOPEZ . 14.885,44 0,00 156.835,66

77 20-11-15 4100005 Pago a Transportes Cave . 0,00 125,00 156.710,66

89 24-11-15 5230003 Pago anticipo a ARES . 0,00 750,00 155.960,66

93 26-11-15 4100006 Pago indemnizacion Mapfre . 9.600,00 0,00 165.560,66

95 28-11-15 4650001 Pago nomina Alfonso Lira . 0,00 906,31 164.654,35

97 28-11-15 4650002 Pago nomina Carlos Romero . 0,00 948,69 163.705,66

99 28-11-15 4100002 Pago a Telefonica . 0,00 147,62 163.558,04


103 01-12-15 4100004 Pago alquiler a Rafael . 0,00 650,00 162.664,51

105 03-12-15 4100007 Pago de servicio limpieza . 0,00 150,00 162.514,51

106 06-12-15 4010001 Pago de la letra pend. . 0,00 38.738,15 123.776,36

107 06-12-15 4760002 Pago del TC 1, Noviembre . 0,00 1.000,73 122.775,63

108 09-12-15 4100009 Pago a Talleres Sanchez . 0,00 600,00 122.175,63

110 15-12-15 Efectos descontados . 0,00 26.039,00 96.136,63

112 15-12-15 Ef. en gestion de cobro . 2.406,30 0,00 98.542,93

114 31-12-15 4100001 Pago de la luz . 0,00 308,55 98.234,38

117 31-12-15 4650001 Pago nomina Alfonso Lira . 0,00 906,31 97.328,07

119 31-12-15 4650001 Pago de la paga a Alfonso . 0,00 201,44 97.126,63

121 31-12-15 4650002 Pago la nomina a Carlos . 0,00 979,21 96.147,42

123 31-12-15 4650002 Pago la paga a Carlos . 0,00 205,82 95.941,60

125 31-12-15 5250003 Pago a Muebles IKEA . 0,00 1.815,00 94.126,60


134 31-12-15 7690001 Liquidacion c/c . 715,47 0,00 94.598,54

135 31-12-15 4730001 Liquidacion c/c . 0,00 150,25 94.448,29


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T O T A L S U B C U E N T A . . . 241.738,82 241.738,82 0,00

6000001 Compra de frigorificos (ELECTROSEVILLA)

16 06-10-15 Compra a ELECTROSEVILLA . 42.750,00 0,00 42.750,00

EMPRESA EN EL AULA

Página 186

104 01-12-15 Compra a Electrosevilla . 15.390,00 0,00 58.140,00

136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 58.140,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 58.140,00 58.140,00 0,00

6000002 Compra de lavavajillas (ELECTROSEVILLA)

16 06-10-15 Compra a ELECTROSEVILLA . 21.280,00 0,00 21.280,00

104 01-12-15 Compra a Electrosevilla . 2.128,00 0,00 23.408,00


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 23.408,00 23.408,00 0,00

6000003 Compra de lavadoras (HOGARMADRID)

17 06-10-15 Compra a HOGARMADRID S.A. . 6.790,00 0,00 6.790,00


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 6.790,00 6.790,00 0,00

6000004 Compra de cocinas (HOGARMADRID)

17 06-10-15 Compra a HOGARMADRID S.A. . 6.208,00 0,00 6.208,00


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 6.208,00 6.208,00 0,00

6080001 Dev. de frigorificos ELECTROSEVILLA S.A

43 01-11-15 Dev. a ELECTROSEVILLA . 0,00 2.137,50 -2.137,50

136 31-12-15 Asiento de Regularización . 2.137,50 0,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 2.137,50 2.137,50 0,00

6080002 Dev. de lavavajillas ELECTROSEVILLA S.A

43 01-11-15 Dev. a ELECTROSEVILLA . 0,00 532,00 - 532,00

136 31-12-15 Asiento de Regularización . 532,00 0,00 0,00

--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 532,00 532,00 0,00

6080003 Descuento por defectos (HOGARMADRID)

47 01-11-15 Descuento por defectos . 0,00 67,90 -67,90


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 67,90 67,90 0,00

6100001 Variacion de existencias (Lavadoras)

127 31-12-15 3000001 Variacion de lavadoras . 0,00 700,00 - 700,00


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 700,00 700,00 0,00

6100002 Variacion de existencias (Frigorificos)

128 31-12-15 3000002 Variacion de frigorificos . 0,00 27.450,00 -27.450,00

EMPRESA EN EL AULA

Página 187


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 27.450,00 27.450,00 0,00

6100003 Variacion de existencias (Lavavajillas)

129 31-12-15 3000003 Variacion de lavavajillas . 0,00 11.480,00 -11.480,00


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 11.480,00 11.480,00 0,00

6210001 Arrendamiento y canones (RAFAEL SANCHEZ)

12 03-10-15 Pago alquiler a RAFAEL . 650,00 0,00 650,00

49 01-11-15 Pago alquiler a Rafael . 650,00 0,00 1.300,00

102 01-12-15 Alquiler de diciembre . 650,00 0,00 1.950,00


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 1.950,00 1.950,00 0,00

6220001 Reparaciones y conservacion (Furgoneta)

55 09-11-15 Reparacion de furgoneta . 495,87 0,00 495,87


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 495,87 495,87 0,00

6220002 Reparaciones y conservacion (Ordenador)

67 16-11-15 Reparacion del ordenador . 24,79 0,00 24,79


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 24,79 24,79 0,00

6220003 Reparaciones y conservacion (Bombillas)

70 16-11-15 Reponemos unas bombillas . 8,26 0,00 8,26


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 8,26 8,26 0,00

6230001 Serv. prof. indep (CONSULTORES ABOGADOS)

79 22-11-15 Factura Cons. Abogados . 247,93 0,00 247,93


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 247,93 247,93 0,00

6240001 Transportes (TRANSPORTES CAVE S.A)

24 15-10-15 Servicio Transportes Cave . 123,97 0,00 123,97

76 20-11-15 Transp. de Transp. Cave . 103,31 0,00 227,28


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 227,28 227,28 0,00

6250001 Primas de seguros (MAPFRE S.A)

EMPRESA EN EL AULA

Página 188

2 01-10-15 4100006 Pago seguro de incendios . 466,30 0,00 466,30

130 31-12-15 4800001 Periodificacion de gastos . 0,00 116,58 349,72


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 466,30 466,30 0,00

6260001 Servicios bancarios y similares

3 02-10-15 Pago telefono por banco . 1,50 0,00 1,50

4 02-10-15 Pago el agua por banco . 1,50 0,00 3,00

5 02-10-15 Pago de la luz por banco . 1,50 0,00 4,50

11 03-10-15 Pago alquiler a Rafael . 1,50 0,00 6,00

15 06-10-15 Pago banco a Hogarmadrid . 2,40 0,00 8,40

22 15-10-15 Pago a Transportes Cave . 1,50 0,00 9,90

112 15-12-15 Ef. en gestion de cobro . 28,93 0,00 38,83


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 38,83 38,83 0,00

6270001 Publ. prop. y rel. pub. (GRITOS)

54 09-11-15 Publ. de nuestra empresa . 66,12 0,00 66,12


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 66,12 66,12 0,00

6280001 Suministros (ENDESA)

6 02-10-15 Contratamos la luz ENDESA . 57,85 0,00 57,85

113 20-12-15 Contrato de la luz . 255,00 0,00 312,85


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 312,85 312,85 0,00

6280002 Suministros (AQUALIA)

8 02-10-15 Contratamos el agua . 18,18 0,00 18,18


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 18,18 18,18 0,00

6280003 Suministros (Combustible)

66 16-11-15 Gasolina para furgoneta . 41,32 0,00 41,32


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 41,32 41,32 0,00

6290001 Otros servicios (TELEFONICA)

7 02-10-15 Contratamos el telefono . 49,59 0,00 49,59

78 20-11-15 Factura de Telefonica . 122,00 0,00 171,59


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 171,59 171,59 0,00

EMPRESA EN EL AULA

Página 189

6290002 Otros servicios (BRILLOLORA)

51 03-11-15 Servicio de limpieza . 123,97 0,00 123,97


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 123,97 123,97 0,00

6310001 Otros tributos (licencia fiscal)

73 16-11-15 5700001 Pago licencia fiscal . 30,00 0,00 30,00


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 30,00 30,00 0,00

6400001 Sueldos y salarios (ALFONSO LIRA)

33 30-10-15 Paga del jefe de ventas . 44,76 0,00 44,76

39 30-10-15 Nomina del jefe de ventas . 1.110,65 0,00 1.155,41

94 28-11-15 Nomina de Alfonso Lira . 1.110,65 0,00 2.266,06

116 31-12-15 Nomina de Alfonso Lira . 1.110,65 0,00 3.376,71

118 31-12-15 Paga extra Alfonso Lira . 223,82 0,00 3.600,53


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 3.600,53 3.600,53 0,00

6400002 Sueldos y salarios (CARLOS ROMERO)

36 30-10-15 Paga del tecnico . 42,00 0,00 42,00

40 30-10-15 Nomina del tecnico . 1.092,47 0,00 1.134,47

96 28-11-15 Nomina de Carlos Romero . 1.058,40 0,00 2.192,87

120 31-12-15 Nomina de Carlos Romero . 1.092,47 0,00 3.285,34

122 31-12-15 Paga extra Carlos Romero . 210,02 0,00 3.495,36


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 3.495,36 3.495,36 0,00

6420001 S.S a cargo de la empresa (AUTONOMO)


100 28-11-15 4760001 Autonomo de la empresa . 243,53 0,00 487,06

115 31-12-15 4760001 Autonomo . 243,53 0,00 730,59


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 730,59 730,59 0,00

6420002 S.S a cargo de la empresa (NOMINAS)

38 30-10-15 4760002 TC, Octubre . 834,29 0,00 834,29

98 28-11-15 4760002 TC 1 de Noviembre . 818,92 0,00 1.653,21

124 31-12-15 4760002 TC 1, Diciembre . 834,29 0,00 2.487,50


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 2.487,50 2.487,50 0,00

6490001 Otros gastos sociales

84 23-11-15 4100006 Recibo de seguro de vida . 100,00 0,00 100,00

EMPRESA EN EL AULA

Página 190


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T O T A L S U B C U E N T A . . . 100,00 100,00 0,00

6650001 Int. por desc. de ef. y oper. de fact.

28 22-10-15 Descuento y liquido . 395,16 0,00 395,16


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 395,16 395,16 0,00

6690001 Otros gastos financieros

110 15-12-15 Efectos descontados . 24,00 0,00 24,00


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 24,00 24,00 0,00

6780001 Gastos excepcionales

87 23-11-15 Damos baja a la furgoneta . 11.670,00 0,00 11.670,00


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 11.670,00 11.670,00 0,00

6800002 Amort. del inm. intang. (PROGRAMA INF.)

132 31-12-15 2800001 Amort. del programa inf. . 78,46 0,00 78,46


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 78,46 78,46 0,00

6810002 Amort. del inmov. material (FURGONETA)

83 23-11-15 2818001 Amort. de la furgoneta . 330,00 0,00 330,00


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 330,00 330,00 0,00

6810003 Amort. del inm. material (MOBILIARIO)

131 31-12-15 2818002 Amort del mobiliario . 33,29 0,00 33,29


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 33,29 33,29 0,00

7000001 Venta de frigorificos (ANTONIO MOLINA)

25 15-10-15 Venta a Antonio Molina . 0,00 29.000,00 -29.000,00


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 29.000,00 29.000,00 0,00

7000002 Venta de lavavajillas (ANTONIO MOLINA)



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EMPRESA EN EL AULA

Página 191

T O T A L S U B C U E N T A . . . 14.000,00 14.000,00 0,00

7000003 Venta de lavadoras (MANUEL LOPEZ)

26 15-10-15 Venta a Manuel Lopez Rios . 0,00 3.458,00 -3.458,00


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 3.458,00 3.458,00 0,00

7000004 Venta de cocinas (MANUEL LOPEZ)

26 15-10-15 Venta a Manuel Lopez Rios . 0,00 4.132,50 -4.132,50

75 20-11-15 Venta de cocinas . 0,00 3.480,00 -7.612,50


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 7.612,50 7.612,50 0,00

7000005 Venta de lavadoras (ANTONIO MOLINA)

57 15-11-15 Venta de lavadoras . 0,00 4.035,20 -4.035,20



--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 5.572,70 5.572,70 0,00

7000006 Venta de frigorificos (MANUEL LOPEZ)

60 15-11-15 Venta de frig y lavavaj . 0,00 10.689,40 -10.689,40


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 10.689,40 10.689,40 0,00

7000007 Venta de lavavajillas (MANUEL LOPEZ)

60 15-11-15 Venta de frig y lavavaj . 0,00 1.612,62 -1.612,62


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T O T A L S U B C U E N T A . . . 1.612,62 1.612,62 0,00

7000008 Venta de cocinas (ANTONIO MOLINA)



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T O T A L S U B C U E N T A . . . 1.427,50 1.427,50 0,00

7540001 Ingresos por comisiones

81 22-11-15 Ingreso por un servicio . 0,00 661,16 - 661,16


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T O T A L S U B C U E N T A . . . 661,16 661,16 0,00

7590001 Ingresos por servicios diversos

62 16-11-15 Transporte realizado . 0,00 49,59 -49,59

65 16-11-15 Alquilamos la furgoneta . 0,00 82,64 - 132,23

111 15-12-15 Venta a Antonio Molina . 0,00 90,50 - 222,73

EMPRESA EN EL AULA

Página 192


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T O T A L S U B C U E N T A . . . 222,73 222,73 0,00

7690001 Otros ingresos financieros

134 31-12-15 5720001 Liquidacion c/c . 0,00 715,47 - 715,47


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 715,47 715,47 0,00

7780001 Ingresos excepcionales

92 26-11-15 4100006 Ingreso de MAPFRE S.A. . 0,00 9.600,00 -9.600,00


--------------- --------------- ---------------

T O T A L S U B C U E N T A . . . 9.600,00 9.600,00 0,00

LIBRO DE FACTURAS RECIBIDAS

S Nº FACT. ASIEN. DOCUM. C T CONCEPTO

FECHA EX SUBCUENTA NOMBRE N.I.F. BASE IMPONIBLE %IVA CUOTA IVA TOTAL FACTURA

FECHA OPERACION

- -------- --------------- ----------------------------- --------------- ----------------- ----- ----------------- -----------------

0 1 Descuento por defectos

01-01-15 4000002 Proveedores (HOGARMADRID S.A) -67,90 21,00 -14,26 -82,16

- -

0 1 Pago alquiler a Rafael

01-01-15 4100004 Acre. por prest. serv. (RAFAE 650,00 21,00 136,50 786,50

- -

0 1 Pago alquiler a RAFAEL


- -

0 1 Servicio de limpieza

01-11-15 4100007 Acreed. por prest. de serv. ( 123,97 21,00 26,03 150,00

- -

0 1 Publ. de nuestra empresa


- -

0 1 Reparacion de furgoneta

09-11-15 4100009 Acr. prest. serv. (TALLERES S 495,87 21,00 104,13 600,00

- -

0 1 Gasolina para furgoneta


- -

0 1 Reparacion del ordenador


- -

0 1 Reponemos unas bombillas


- -

0 1 Transp. de Transp. Cave


- -

0 1 Factura de Telefonica


- -

EMPRESA EN EL AULA

Página 194

0 1 Factura Cons. Abogados

20-11-15 4100013 Acr. por prest. de serv (CONS 247,93 21,00 52,07 300,00

- -

0 1 Anticipo a ARES

23-11-15 5230003 Prov. inm. a c/p (ARES) 619,83 21,00 130,17 750,00

- -

0 1 Pago a ARES el resto

26-11-15 5230003 Prov. inm. a c/p (ARES) 1.859,51 21,00 390,49 2.250,00

- -

0 1 Alquiler de diciembre


- -

0 1 Compra a Electrosevilla

01-12-15 4000001 Proveedores (ELECTROSEVILLA S 17.518,00 21,00 3.678,78 21.196,78

- -

0 1 Ef. en gestion de cobro

15-12-15 4312001 Ef. ciales en gestion de cobr 28,93 21,00 6,07 35,00

- -

0 1 Contrato de la luz


- -

1 1 Contratamos la luz ENDESA


- -

2 1 Contratamos el telefono


- -

3 1 Contratamos el agua


- -

4 1 Compra a ELECTROSEVILLA

06-10-15 4000001 Proveedores (ELECTROSEVILLA S 64.030,00 21,00 13.446,30 77.476,30

- -

5 1 Compra a HOGARMADRID S.A.

06-10-15 4000002 Proveedores (HOGARMADRID S.A) 12.998,00 21,00 2.729,58 15.727,58

- -

6 1 Compra a MUEBLES IKEA S.A

EMPRESA EN EL AULA

Página 195

10-10-15 5230001 Prov. inm. a c/p (MUEBLES IKE 1.500,00 21,00 315,00 1.815,00

- -

7 1 Servicio Transportes Cave


- -

8 1 Dev. a ELECTROSEVILLA

01-11-15 4000001 Proveedores (ELECTROSEVILLA S -2.669,50 21,00 - 560,60 -3.230,10

- -

9 1 Compra furgoneta RENAULT

01-11-15 5230002 Prov. inm. a c/p (RENAULT S.L 12.000,00 21,00 2.520,00 14.520,00

- -

------------------- ----------------- -----------------

S U M A T O T A L G E N E R A L ........... 111.505,03 23.414,04 134.919,07

EMPRESA EN EL AULA

Página 196

LIBRO DE FACTURAS EXPEDIDAS

DOCUMENTO 0 T SUBCUENTA NOMBRE N.I.F.

S Nº FACT. FECHA_EX ASIEN. CONCEPTO BASE IMPONIBLE %IVA CUOTA IVA % REC CUOTA RECARGO TOTAL FACTURA

FECHA OPERACION

- -------- ------------- ------ ------------------------- -------------- ----- ------------- ----- -------------- --------------

1 4300001 Clientes (ANTONIO MOLINA RECIO)

0 15-11-15 Venta de lavadoras 4.035,20 21,00 847,39 0,00 0,00 4.882,59

- -

1 4300002 Clientes (MANUEL LOPEZ RIOS)

0 15-11-15 Venta de frig y lavavaj 12.302,02 21,00 2.583,42 0,00 0,00 14.885,44

- -

1 4400001 Deudores (MANUEL GONZALEZ)

0 16-11-15 Transporte realizado 49,59 21,00 10,41 0,00 0,00 60,00

- -

1 4400002 Deudores (RAUL GONZALEZ)

0 16-11-15 Alquilamos la furgoneta 82,64 21,00 17,36 0,00 0,00 100,00

- -


0 20-11-15 Venta de cocinas 3.480,00 21,00 730,80 0,00 0,00 4.210,80

- -

1 4400003 Deudores (RAFAEL MOLINA)

0 22-11-15 Ingreso por un servicio 661,16 21,00 138,84 0,00 0,00 800,00

- -


0 15-12-15 Venta a Antonio Molina 3.055,50 21,00 641,66 0,00 0,00 3.697,16

- -


1 15-10-15 Venta a Antonio Molina 43.000,00 21,00 9.030,00 0,00 0,00 52.030,00

- -


2 15-10-15 Venta a Manuel Lopez Rios 7.590,50 21,00 1.594,01 0,00 0,00 9.184,51

- -

------------- ------------ ------------- -------------

S U M A T O T A L G E N E R A L ...... 74.256,61 15.593,89 0,00 89.850,50

EMPRESA EN EL AULA

Página 197

BALANCE DE SITUACION

A C T I V O EJERCICIO 15

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------

A) ACTIVO NO CORRIENTE 5.167,59

I. Inmovilizado intangible 2.400,88

206. Aplicaciones informáticas 2.479,34

280. Amortización acumulada del inmovilizado intangible -78,46

II. Inmovilizado material 1.466,71

216. Mobiliario 1.500,00

281. Amortización acumulada del inmovilizado material -33,29

V. Inversiones financieras a largo plazo 1.300,00

260. Fianzas constituidas a largo plazo 1.300,00

B) ACTIVO CORRIENTE 182.739,52

I. Existencias 39.630,00

300. Mercaderías A 39.630,00

II. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 44.334,65

1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios 36.364,25

430. Clientes 7.907,96

431. Clientes, efectos comerciales a cobrar 28.456,29

3. Otros deudores 7.970,40

470. Hacienda Pública, deudora por diversos conceptos 7.820,15

473. Hacienda Pública, retenciones y pagos a cuenta 150,25

IV. Inversiones financieras a corto plazo 100,00

551. Cuenta corriente con socios y administradores 100,00

V. Periodificaciones a corto plazo 116,58

480. Gastos anticipados 116,58

VI. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 98.558,29

570. Caja, euros 4.110,00

572. Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 94.448,29

TOTAL ACTIVO (A+B) 187.907,11

EMPRESA EN EL AULA

Página 198

P A T R I M O N I O N E T O Y P A S I V O EJERCICIO 15

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------

A) PATRIMONIO NETO 155.341,88

A-1) Fondos propios 155.341,88

I. Capital 150.000,00

1. Capital escriturado 150.000,00

102. Capital 150.000,00

VII. Resultado del ejercicio 5.341,88

129. Resultado del ejercicio 5.341,88

C) PASIVO CORRIENTE 32.565,23

II. Deudas a corto plazo 9.510,00

3. Otras deudas a corto plazo 9.510,00

525. Efectos a pagar a corto plazo 9.510,00

IV. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 23.055,23

1. Proveedores 21.196,78

400. Proveedores 21.196,78

2. Otros acreedores 1.858,45

475. Hacienda Pública, acreedora por conceptos fiscales 839,48

476. Organismos de la Seguridad Social, acreedores 1.018,97

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 187.907,11

EMPRESA EN EL AULA

Página 199

BALANCE DE SUMAS Y SALDOS

CODIGO DESCRIPCION SALDO INICIAL DEBE HABER SALDO

------------ ------------------------------------------------- --------------- --------------- --------------- ---------------

102 Capital - 150.000,00 150.000,00 0,00 0,00

1020001 Capital - 150.000,00 150.000,00 0,00 0,00

129 Resultado del ejercicio 0,00 5.341,88 5.341,88 0,00

1290000 PERDIDAS y GANANCIAS 0,00 5.341,88 5.341,88 0,00

206 Aplicaciones informáticas 0,00 2.479,34 2.479,34 0,00

2060001 Aplicaciones informaticas (ARES) 0,00 2.479,34 2.479,34 0,00

209 Anticipos para inmovilizaciones intangibles 0,00 619,83 619,83 0,00

2090001 Anticipo para inmovilizado intangible 0,00 619,83 619,83 0,00

216 Mobiliario 0,00 1.500,00 1.500,00 0,00

2160001 Mobiliario 0,00 1.500,00 1.500,00 0,00

218 Elementos de transporte 0,00 12.000,00 12.000,00 0,00

2180001 Elementos de tansporte 0,00 12.000,00 12.000,00 0,00

260 Fianzas constituidas a largo plazo 0,00 1.300,00 1.300,00 0,00

2600001 Fianzas constituidas a l/p 0,00 1.300,00 1.300,00 0,00

280 Amortización acumulada del inmovilizado intangible 0,00 78,46 78,46 0,00

2800001 Amort. acum. de inm. int (PROGRAMA INF.) 0,00 78,46 78,46 0,00

281 Amortización acumulada del inmovilizado material 0,00 363,29 363,29 0,00

2818001 Amort. acum. del inm. mat. (FURGONETA) 0,00 330,00 330,00 0,00

2818002 Amort. acum. del inm. mat. (MOBILIARIO) 0,00 33,29 33,29 0,00

300 Mercaderías A 0,00 39.630,00 39.630,00 0,00

3000001 Existencias de lavadoras 0,00 700,00 700,00 0,00

3000002 Existencias de frigorificos 0,00 27.450,00 27.450,00 0,00

3000003 Existencias de lavavajillas 0,00 11.480,00 11.480,00 0,00

400 Proveedores 0,00 117.712,92 117.712,92 0,00

4000001 Proveedores (ELECTROSEVILLA S.A) 0,00 101.903,18 101.903,18 0,00

4000002 Proveedores (HOGARMADRID S.A) 0,00 15.809,74 15.809,74 0,00

401 Proveedores, efectos comerciales a pagar 0,00 77.476,30 77.476,30 0,00

4010001 Prov, Ef. ciales a pagar(ELECTROSEVILLA) 0,00 77.476,30 77.476,30 0,00

410 Acreedores por prestaciones de servicios 0,00 15.517,47 15.517,47 0,00

4100001 Acreed. por prest. de serv. (ENDESA) 0,00 378,55 378,55 0,00

4100002 Acreed. por prest. de serv. (TELEFONICA) 0,00 207,62 207,62 0,00

4100003 Acreed. por prest. de serv. (AQUALIA) 0,00 20,00 20,00 0,00

4100004 Acre. por prest. serv. (RAFAEL SANCHEZ) 0,00 3.250,00 3.250,00 0,00

4100005 Acreed. por prest. de serv. (T.CAVE S.A) 0,00 275,00 275,00 0,00

4100006 Acreed. por prest. de serv. (MAPFRE S.A) 0,00 10.166,30 10.166,30 0,00

4100007 Acreed. por prest. de serv. (BRILLOLORA) 0,00 150,00 150,00 0,00

4100008 Acreed. por prest. de serv. (GRITOS) 0,00 80,00 80,00 0,00

4100009 Acr. prest. serv. (TALLERES SANCHEZ) 0,00 600,00 600,00 0,00

4100010 Acreed. por prest. de serv. (CEPSA) 0,00 50,00 50,00 0,00

4100011 Acreed. por prest. de serv. (ACER) 0,00 30,00 30,00 0,00

4100012 Acreed. por prest. de serv. (LUZHOGAR) 0,00 10,00 10,00 0,00

4100013 Acr. por prest. de serv (CONS. ABOGADOS) 0,00 300,00 300,00 0,00

430 Clientes 0,00 88.890,50 88.890,50 0,00

EMPRESA EN EL AULA

Página 200

4300001 Clientes (ANTONIO MOLINA RECIO) 0,00 60.609,75 60.609,75 0,00

4300002 Clientes (MANUEL LOPEZ RIOS) 0,00 28.280,75 28.280,75 0,00

431 Clientes, efectos comerciales a cobrar 0,00 137.398,89 137.398,89 0,00

4310001 Ef. ciales en cartera (ANTONIO MOLINA) 0,00 56.912,59 56.912,59 0,00

4311001 Ef. ciales descontados (ANTONIO MOLINA) 0,00 52.030,00 52.030,00 0,00

4312001 Ef. ciales en gestion de cobro (ANTONIO) 0,00 2.441,30 2.441,30 0,00

4315001 Ef. ciales impagados (ANTONIO MOLINA) 0,00 26.015,00 26.015,00 0,00

440 Deudores 0,00 960,00 960,00 0,00

4400001 Deudores (MANUEL GONZALEZ) 0,00 60,00 60,00 0,00

4400002 Deudores (RAUL GONZALEZ) 0,00 100,00 100,00 0,00

4400003 Deudores (RAFAEL MOLINA) 0,00 800,00 800,00 0,00

465 Remuneraciones pendientes de pago 0,00 6.114,74 6.114,74 0,00

4650001 Remun. pend. de pago (ALFONSO LIRA) 0,00 2.960,65 2.960,65 0,00

4650002 Remun. pend. de pago (CARLOS ROMERO) 0,00 3.154,09 3.154,09 0,00

470 Hacienda Pública, deudora por diversos conceptos 0,00 7.820,15 7.820,15 0,00

4700000 H.P. deudor por conceptos diversos 0,00 7.820,15 7.820,15 0,00

472 Hacienda pública, IVA Soportado 0,00 23.988,90 23.988,90 0,00

4720010 HP, Iva Soportado (10%) 0,00 1,82 1,82 0,00

4720021 HP, Iva Soportado (21%) 0,00 23.987,08 23.987,08 0,00

473 Hacienda Pública, retenciones y pagos a cuenta 0,00 150,25 150,25 0,00

4730001 H.P, retenciones y pagos a cuenta 0,00 150,25 150,25 0,00

475 Hacienda Pública, acreedora por conceptos fiscales 0,00 839,48 839,48 0,00

4751001 HP, acr por ret. pract (ARRENDAMIENTOS) 0,00 409,50 409,50 0,00

4751002 HP, acr por ret. pract (NOMINAS) 0,00 429,98 429,98 0,00

476 Organismos de la Seguridad Social, acreedores 0,00 3.769,26 3.769,26 0,00

4760001 Organismos de la S.S, acreed. (AUTONOMO) 0,00 730,59 730,59 0,00

4760002 Organismos de la S.S, acreedores NOMINAS 0,00 3.038,67 3.038,67 0,00

477 Hacienda pública, IVA Repercutido 0,00 15.593,89 15.593,89 0,00

4770021 HP, Iva Repercutido (21%) 0,00 15.593,89 15.593,89 0,00

480 Gastos anticipados 0,00 116,58 116,58 0,00

4800001 Gastos anticipados 0,00 116,58 116,58 0,00

520 Deudas a corto plazo con entidades de crédito 0,00 52.030,00 52.030,00 0,00

5208001 Deuda de ef, desc. (ANTONIO MOLINA) 0,00 52.030,00 52.030,00 0,00

523 Proveedores de inmovilizado a corto plazo 0,00 19.335,00 19.335,00 0,00

5230001 Prov. inm. a c/p (MUEBLES IKEA S.A) 0,00 1.815,00 1.815,00 0,00

5230002 Prov. inm. a c/p (RENAULT S.L) 0,00 14.520,00 14.520,00 0,00

5230003 Prov. inm. a c/p (ARES) 0,00 3.000,00 3.000,00 0,00

525 Efectos a pagar a corto plazo 0,00 11.325,00 11.325,00 0,00

5250001 Ef. a pagar c/p (ELECTRODOMESTICOS A.) 0,00 7.260,00 7.260,00 0,00

5250002 Ef. a pagar a c/p (ARES) 0,00 2.250,00 2.250,00 0,00

5250003 Ef. a pagar a c/p (MUEBLES IKEA) 0,00 1.815,00 1.815,00 0,00

551 Cuenta corriente con socios y administradores 0,00 100,00 100,00 0,00

5510001 Cuenta corriente con Manuel Arjona 0,00 100,00 100,00 0,00

570 Caja, euros 0,00 5.460,00 5.460,00 0,00

5700001 Caja, Euros 0,00 5.460,00 5.460,00 0,00

572 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 150.000,00 91.738,82 241.738,82 0,00

5720001 Banco (La Caixa) 150.000,00 91.738,82 241.738,82 0,00

600 Compras de mercaderías 0,00 94.546,00 94.546,00 0,00

6000001 Compra de frigorificos (ELECTROSEVILLA) 0,00 58.140,00 58.140,00 0,00

6000002 Compra de lavavajillas (ELECTROSEVILLA) 0,00 23.408,00 23.408,00 0,00

EMPRESA EN EL AULA

Página 201

6000003 Compra de lavadoras (HOGARMADRID) 0,00 6.790,00 6.790,00 0,00

6000004 Compra de cocinas (HOGARMADRID) 0,00 6.208,00 6.208,00 0,00

608 Devoluciones de compras y operaciones similares 0,00 2.737,40 2.737,40 0,00

6080001 Dev. de frigorificos ELECTROSEVILLA S.A 0,00 2.137,50 2.137,50 0,00

6080002 Dev. de lavavajillas ELECTROSEVILLA S.A 0,00 532,00 532,00 0,00

6080003 Descuento por defectos (HOGARMADRID) 0,00 67,90 67,90 0,00

610 Variación de existencias de mercaderías 0,00 39.630,00 39.630,00 0,00

6100001 Variacion de existencias (Lavadoras) 0,00 700,00 700,00 0,00

6100002 Variacion de existencias (Frigorificos) 0,00 27.450,00 27.450,00 0,00

6100003 Variacion de existencias (Lavavajillas) 0,00 11.480,00 11.480,00 0,00

621 Arrendamientos y cánones 0,00 1.950,00 1.950,00 0,00

6210001 Arrendamiento y canones (RAFAEL SANCHEZ) 0,00 1.950,00 1.950,00 0,00

622 Reparaciones y conservación 0,00 528,92 528,92 0,00

6220001 Reparaciones y conservacion (Furgoneta) 0,00 495,87 495,87 0,00

6220002 Reparaciones y conservacion (Ordenador) 0,00 24,79 24,79 0,00

6220003 Reparaciones y conservacion (Bombillas) 0,00 8,26 8,26 0,00

623 Servicios de profesionales independientes 0,00 247,93 247,93 0,00

6230001 Serv. prof. indep (CONSULTORES ABOGADOS) 0,00 247,93 247,93 0,00

624 Transportes 0,00 227,28 227,28 0,00

6240001 Transportes (TRANSPORTES CAVE S.A) 0,00 227,28 227,28 0,00

625 Primas de seguros 0,00 466,30 466,30 0,00

6250001 Primas de seguros (MAPFRE S.A) 0,00 466,30 466,30 0,00

626 Servicios bancarios y similares 0,00 38,83 38,83 0,00

6260001 Servicios bancarios y similares 0,00 38,83 38,83 0,00

627 Publicidad, propaganda y relaciones públicas 0,00 66,12 66,12 0,00

6270001 Publ. prop. y rel. pub. (GRITOS) 0,00 66,12 66,12 0,00

628 Suministros 0,00 372,35 372,35 0,00

6280001 Suministros (ENDESA) 0,00 312,85 312,85 0,00

6280002 Suministros (AQUALIA) 0,00 18,18 18,18 0,00

6280003 Suministros (Combustible) 0,00 41,32 41,32 0,00

629 Otros servicios 0,00 295,56 295,56 0,00

6290001 Otros servicios (TELEFONICA) 0,00 171,59 171,59 0,00

6290002 Otros servicios (BRILLOLORA) 0,00 123,97 123,97 0,00

631 Otros tributos 0,00 30,00 30,00 0,00

6310001 Otros tributos (licencia fiscal) 0,00 30,00 30,00 0,00

640 Sueldos y salarios 0,00 7.095,89 7.095,89 0,00

6400001 Sueldos y salarios (ALFONSO LIRA) 0,00 3.600,53 3.600,53 0,00

6400002 Sueldos y salarios (CARLOS ROMERO) 0,00 3.495,36 3.495,36 0,00

642 Seguridad social a cargo de la empresa 0,00 3.218,09 3.218,09 0,00

6420001 S.S a cargo de la empresa (AUTONOMO) 0,00 730,59 730,59 0,00

6420002 S.S a cargo de la empresa (NOMINAS) 0,00 2.487,50 2.487,50 0,00

649 Otros gastos sociales 0,00 100,00 100,00 0,00

6490001 Otros gastos sociales 0,00 100,00 100,00 0,00

665 Intereses por descuento de efectos y operaciones d 0,00 395,16 395,16 0,00

6650001 Int. por desc. de ef. y oper. de fact. 0,00 395,16 395,16 0,00

669 Otros gastos financieros 0,00 24,00 24,00 0,00

6690001 Otros gastos financieros 0,00 24,00 24,00 0,00

678 Gastos excepcionales 0,00 11.670,00 11.670,00 0,00

6780001 Gastos excepcionales 0,00 11.670,00 11.670,00 0,00

680 Amortización del inmovilizado intangible 0,00 78,46 78,46 0,00

EMPRESA EN EL AULA

Página 202

6800002 Amort. del inm. intang. (PROGRAMA INF.) 0,00 78,46 78,46 0,00

681 Amortización del inmovilizado material 0,00 363,29 363,29 0,00

6810002 Amort. del inmov. material (FURGONETA) 0,00 330,00 330,00 0,00

6810003 Amort. del inm. material (MOBILIARIO) 0,00 33,29 33,29 0,00

700 Ventas de mercaderías 0,00 73.372,72 73.372,72 0,00

7000001 Venta de frigorificos (ANTONIO MOLINA) 0,00 29.000,00 29.000,00 0,00

7000002 Venta de lavavajillas (ANTONIO MOLINA) 0,00 14.000,00 14.000,00 0,00

7000003 Venta de lavadoras (MANUEL LOPEZ) 0,00 3.458,00 3.458,00 0,00

7000004 Venta de cocinas (MANUEL LOPEZ) 0,00 7.612,50 7.612,50 0,00

7000005 Venta de lavadoras (ANTONIO MOLINA) 0,00 5.572,70 5.572,70 0,00

7000006 Venta de frigorificos (MANUEL LOPEZ) 0,00 10.689,40 10.689,40 0,00

7000007 Venta de lavavajillas (MANUEL LOPEZ) 0,00 1.612,62 1.612,62 0,00

7000008 Venta de cocinas (ANTONIO MOLINA) 0,00 1.427,50 1.427,50 0,00

754 Ingresos por comisiones 0,00 661,16 661,16 0,00

7540001 Ingresos por comisiones 0,00 661,16 661,16 0,00

759 Ingresos por servicios diversos 0,00 222,73 222,73 0,00

7590001 Ingresos por servicios diversos 0,00 222,73 222,73 0,00

769 Otros ingresos financieros 0,00 715,47 715,47 0,00

7690001 Otros ingresos financieros 0,00 715,47 715,47 0,00

778 Ingresos excepcionales 0,00 9.600,00 9.600,00 0,00

7780001 Ingresos excepcionales 0,00 9.600,00 9.600,00 0,00

--------------- --------------- --------------- ---------------

SUMA TOTAL ............ 0,00 1.138.304,61 1.138.304,61 0,00

EMPRESA EN EL AULA

Página 203

BALANCE DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

CUENTA DE PERDIDAS y GANANCIAS

EJERCICIO 15

1. Importe neto de la cifra de negocios 73.372,72

4. Aprovisionamientos -52.178,60

5. Otros ingresos de explotación 883,89

6. Gastos de personal -10.413,98

7. Otros gastos de explotación -4.106,71

8. Amortización del inmovilizado - 441,75

12. Otros resultados -2.070,00

A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN ( 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 ) 5.045,57

13. Ingresos financieros 715,47

b) Otros ingresos financieros 715,47

14. Gastos financieros - 419,16

B) RESULTADO FINANCIERO ( 13 + 14 + 15 + 16 + 17 ) 296,31

C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ( A + B ) 5.341,88

D) RESULTADO DEL EJERCICIO ( C + 18 ) 5.341,88

EMPRESA EN EL AULA

Página 204

AMORTIZACION DEL MOBILIARIO

AÑOS DE VIDA UTIL CUOTA DE AMORTIZACION AMORTIZACION ACUMULADA VALOR PENDIENTE

10 DE OCTUBRE DE 2015 - 31 DE DICIEMBRE DE 2015 33,29 € 33,29 € 1.466,71 €

1 DE ENERO DE 2016 - 31 DE DICIEMBRE DE 2016 150,00 € 183,29 € 1.316,71 €



4 DE ENERO DE 2019 - 31 DE DICIEMBRE DE 2019 150,00 € 633,29 € 866,71 €



7 DE ENERO DE 2022 - 31 DE DICIEMBRE DE 2022 150,00 € 1.083,29 € 416,71 €




AMORTIZACION DEL MOBILIARIO

EMPRESA EN EL AULA

Página 205

AMORTIZACION DEL PROGRAMA INFORMATICO

AÑOS DE VIDA UTIL CUOTA DE AMORTIZACION AMORTIZACION ACUMULADA VALOR PENDIENTE

26 DE NOVIEMBRE DE 2015 - 31 DE DICIEMBRE DE 2015 78,46 € 78,46 € 2.400,88 €




AMORTIZACION DEL PROGRAMA INFORMATICO

EMPRESA EN EL AULA

Página 206

FICHA DE ALMACÉN (FRIGORÍFICOS)

FICHA DE ALMACÉN (LAVAVAJILLAS)

EMPRESA EN EL AULA

Página 207

FICHA DE ALMACÉN (LAVADORAS)

FICHA DE ALMACÉN (COCINAS)

EMPRESA EN EL AULA

Página 208

MODELO 303

EMPRESA EN EL AULA

Página 209

NUEVA EMPRESA 2016

ASIEN. FECHA DOCUMENTO SUBCUENTA D E S C R I P C I O N C O N C E P T O DEBE HABER

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1 01-01-16 2060001 Aplicaciones informaticas (AR Asiento de Apertura 2.479,34

1 01-01-16 2160001 Mobiliario Asiento de Apertura 1.500,00

1 01-01-16 2600001 Fianzas constituidas a l/p Asiento de Apertura 1.300,00

1 01-01-16 3000001 Existencias de lavadoras Asiento de Apertura 700,00

1 01-01-16 3000002 Existencias de frigorificos Asiento de Apertura 27.450,00

1 01-01-16 3000003 Existencias de lavavajillas Asiento de Apertura 11.480,00

1 01-01-16 4300001 Clientes (ANTONIO MOLINA RECI Asiento de Apertura 3.697,16

1 01-01-16 4300002 Clientes (MANUEL LOPEZ RIOS) Asiento de Apertura 4.210,80

1 01-01-16 4310001 Ef. ciales en cartera (ANTONI Asiento de Apertura 2.441,29

1 01-01-16 4315001 Ef. ciales impagados (ANTONIO Asiento de Apertura 26.015,00

1 01-01-16 4700000 H.P. deudor por conceptos div Asiento de Apertura 7.820,15

1 01-01-16 4730001 H.P, retenciones y pagos a cu Asiento de Apertura 150,25

1 01-01-16 4800001 Gastos anticipados Asiento de Apertura 116,58

1 01-01-16 5510001 Cuenta corriente con Manuel A Asiento de Apertura 100,00

1 01-01-16 5700001 Caja, Euros Asiento de Apertura 4.110,00

1 01-01-16 5720001 Banco (La Caixa) Asiento de Apertura 94.448,29

1 01-01-16 1020001 Capital Asiento de Apertura 150.000,00

1 01-01-16 1200000 Beneficios Año Anterior Asiento de Apertura 5.341,88

1 01-01-16 2800001 Amort. acum. de inm. int (PRO Asiento de Apertura 78,46

1 01-01-16 2818002 Amort. acum. del inm. mat. (M Asiento de Apertura 33,29

1 01-01-16 4000001 Proveedores (ELECTROSEVILLA S Asiento de Apertura 21.196,78

1 01-01-16 4751001 HP, acr por ret. pract (ARREN Asiento de Apertura 409,50

1 01-01-16 4751002 HP, acr por ret. pract (NOMIN Asiento de Apertura 429,98

1 01-01-16 4760002 Organismos de la S.S, acreedo Asiento de Apertura 1.018,97

1 01-01-16 5250001 Ef. a pagar c/p (ELECTRODOMES Asiento de Apertura 7.260,00

1 01-01-16 5250002 Ef. a pagar a c/p (ARES) Asiento de Apertura 2.250,00

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S U M A T O T A L . . . . . . . . 188.018,86 188.018,86

FIN DEL PROYECTO DE

EMPRESA EN EL AULA



proyecto de empresa 2º ga

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