AuditoríaAuditoría

Procesos de

Procesos de

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PLANEACIÓN

- Guía para distribuir tareas.

- Detectar fallas en Control.

- Direcciona hacia aspectos relevantes.

- Recopila Evidencias.

Fase de Reunión de Inicio

Recopilación de datos e información

Análisis y evaluación de datos e información

Reunión de Cierre

ESQUEMA DE FASES EN LA EJECUCIÓN:

FUENTE DE INFORMACIÓN:

- Equipo en Funcionamiento.- Registros.

- Datos Estadísticos.- Condiciones de Operación

ENTREVISTAS:

ERRORES FRECUENTES:-Auditar solo Documentos.-Tomarlo Personal.-Expresar Juicios Propios.

ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE DATOS:

- Registrados en la lista de verificación como respuesta a los cuestionamientos que han sido preparados.

MARCAS DE AUDITORÍA:

√ Suma Correcta.

Calculo Verificado.

Cifra que no debe ser considerada. Es decir, no incluirse en tabulaciones, sumatorias, inventarios, etc.

Documento o asunto pendiente por aclarar, revisar o localizar.

CONECTORES Y NOTAS:

CONTENIDO DEL INFORME FINAL

- Base Legal.- Datos sobre la Unidad

Auditada.- Alcance y Metodología.- Comentarios Generales.- Recomendaciones.- Anexos.

TÍTULO DEL HALLAZGO:

1.Condición1.Condición Lo que esSituación Actual

2.Criterio2.Criterio Lo que

debe ser Las normas

3. Causa3. CausaPor que Sucedió

Razones de las Desviaciones

4. Efecto4. EfectoDiferencia entre la Medición de que es y

debe ser Costos

5. Recomendación5. Recomendación Acciones Correctivas

Mejoras de las Operaciones

RESPONSABILIDADES DEL AUDITADO:

- Proponer y desarrollar actividades.- Definir fechas límite.- Verificar eficacia de acciones correctivas.

RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR:

- Realizar auditoría de seguimiento.- Presentar resultados.- Evaluar eficacia de acciones implantadas.