principales procedimientos en la unidad de finanzas de scotiabank
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UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
“PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS DE LA UNIDAD DE FINANZAS DEL BANCO
SCOTIABANK S.A.A”
GRUPO 9:
NOMBRE Y APELLIDOS RAMIREZ AKARLEY, MILUSKA
(COORDINADORA)
BOÑON ORTIZ; DIANA JULISSA
CORDOVA AZABACHE ,CARLOS
CHALAN GALLARDO, GHERI
MEDINA ABANTO, SELENY
MUÑOZ SOTELO, RAÚL LUCIANO
ZAVALETA REYES, ELVIA
DOCENTE:
Dr. Jenry Hidalgo Lama
Trujillo, 21 Noviembre del 2014
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ÍNDICE
I. DATOS GENERALES ................................................................................................. 1
1.1. Información del Sector .................................................................................... 1
1.1.1. Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa ...................... 1
1.1.1.1 Misión de la empresa ................................................................. 1
1.1.1.2 Visión de la empresa ................................................................. 1
1.1.1.3 Análisis FODA de la empresa .................................................... 2
1.1.2. Descripción General de Entorno .......................................................... 3
1.1.2.1. Cooperarios ................................................................................. 3
1.1.2.2. Principales Proveedores .............................................................. 4
1.1.2.3. Mercado ....................................................................................... 5
1.1.2.4. Clientes ........................................................................................ 5
1.1.2.5. Entorno económico (índices estadísticos) .................................... 8
1.2. La Empresa ....................................................................................................... 13
1.2.1. Breve descripción general de la Empresa ................................................ 13
1.2.2. Organización de la Empresa (Organigrama) ............................................ 14
1.3. Proceso Productivo ......................................................................................... 16
1.3.1. Principales productos o servicios. (Índices de Producción) ...................... 16
1.3.2. Materia prima que utiliza, (Índices de consumo) ...................................... 21
1.3.3. Diagrama de Flujo productivo de la Empresa .......................................... 22
II. TAREA ACADEMICA: DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN ......... 34
- Marco Referencial ............................................................................................. 34
o Marco Teórico .......................................................................................... 34
o Antecedentes ........................................................................................... 51
o Realidad problemática ............................................................................. 55
o Justificación ............................................................................................. 56
Enunciado del problema a investigar .............................................................. 57
Objetivos: General / Específicos ...................................................................... 57
Hipótesis ............................................................................................................ 57
Variables ............................................................................................................ 57
Resultados y Análisis ....................................................................................... 58
Conclusiones ..................................................................................................... 66
Recomendaciones ............................................................................................. 66
Referencias Bibliográficas................................................................................ 67
Otras fuentes .................................................................................................... 68
Anexos: ........................................................................................................................ 69
3
INTRODUCCIÓN
El siguiente trabajo de investigación tiene como objetivo determinar la influencia de las
funciones del Gerente Financiero en los procedimientos de recuperación de la cartera
pesada del Banco Scotiabank S.A A.
A continuación, realizaremos una apreciación más profunda de las funciones del
Gerente financiero del Banco Scotiabank, los procedimientos de recuperación de la
cartera pesada y explicar la influencia que ejercen las funciones del Gerente
Financiero en los procedimientos de recuperación de la cartera pesada.
Finalmente determinaremos si la función del Gerente Financiero influye en gran
medida en los procedimientos de recuperación de la cartera pesada.
LAS AUTORAS
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BANCO SCOTIABANK PERU S.A.A
DATOS GENERALES
1.1 INFORMACION DEL SECTOR
1.1.1 REFERENCIAS GENERALES :
BANCO SCOTIABANK PERU S.A.A
Dirección: AGENCIA JR. FRANCISCO PIZARRO Nº 699
Distrito: Trujillo
Provincia: Trujillo
Departamento: La Libertad
1.1.1.1 MISIÓN DEL BANCO SCOTIABANK PERU S.A.A
Ayudar a nuestros clientes a mejorar su situación financiera,
proporcionándose soluciones relevantes a sus necesidades específicas.
1.1.1.2 VISIÓN DEL BANCO SCOTIABANK PERU S.A.A
Llegar a ser el mejor banco del Perú en ayudar a sus clientes a alcanzar
sus objetivos.
1.1.1.3 VALORES CORPORATIVOS
Integridad: Trato ético y honorable.
Respeto: Identificarse con los demás y considerar sus necesidades.
Dedicación: Lograr el éxito de nuestros clientes, que es el éxito de
Scotiabank y sus colaboradores.
Perspicacia: Ofrecer las soluciones más adecuadas.
Optimismo: Enriquecer el ambiente laboral.
1.1.1.4 LINEAMIENTOS GENERALES
Scotiabank integra internacionalmente la Responsabilidad Social
Corporativa en todas sus actividades diarias. Las prioridades de RSC
establecidas por la Casa Matriz están alineadas en una estrategia de
cinco puntos:
5
1. Crecimiento sostenible y rentable de los negocios
Comprometernos con la comunidad, con los colaboradores y el medio
ambiente.
2. Gestión del capital y el balance
Preocuparnos por lograr el éxito a largo plazo, con seguridad y respaldando el
crecimiento.
3. Liderazgo
Aplicar prácticas bancarias éticas, respeto a los derechos humanos y brindar un
ambiente de trabajo donde los colaboradores se desarrollen y
tengan actividades filantrópicas.
4. Manejo prudente del riesgo y apetito moderado por este
Asegurar el equilibrio entre las expectativas de crecimiento y de riesgo,
considerando la situación mundial y cumpliendo con las responsabilidades. Las
inquietudes medioambientales desempeñan un rol en la gestión del riesgo.
5. Eficiencia y administración de gastos
Mejorar continuamente en nuestras actividades buscando la eficiencia y
respetando el medio ambiente.
1.1.1.5 ANÁLISIS FODA DEL BANCO SCOTIABANK PERU S.A.A
El Diagnóstico Situacional del Banco Scotiabank Peru S.A.A está planteado por
los resultados del FODA, los que a continuación se presentan:
FORTALEZAS:
1. Adecuados indicadores de solvencia patrimonial.
2. Buen posicionamiento en todo el país.
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3. Adecuados indicadores de liquidez, cubriendo holgadamente los nuevos
requerimientos por parte de la SBS.
4. Respaldo patrimonial excelente por formar parte del grupo The Bank of
Nova Scotia (BNS) de Norteamérica.
5. Contar con una estructura administrativa estable y de experiencia tanto a
nivel directivo como gerencial.
OPORTUNIDADES:
1. Crecimiento registrado en los últimos ejercicios en la Cartera de Scotiabank
2. Alianzas estratégicas con otras instituciones.
3. Desarrollo de nuevos productos y servicios para atender nuevos mercados.
DEBILIDADES:
1. Tendencia decreciente en los niveles de dolarización, los segmentos que
por naturaleza muestran una dolarización son los otorgados a medianas
empresas, pequeñas empresas, micro empresas y créditos de consumo.
2. Aumento en los gastos financieros, siendo consecuencia de los mayores
montos en pasivos exigibles con que cuenta la financiera.
AMENAZAS:
1. Injerencia política en las decisiones de la caja.
2. Mayor competencia entre grandes bancos, sus mayores competidores
(BCP, BBVA, INTERBANK)
3. Sobreendeudamiento de clientes.
4. Ingreso de nuevos participantes al mercado peruano ofreciendo los créditos
con tasa de menor interés.
1.1.2 DESCRIPCIÓN GENERAL DE ENTORNO
1.1.2.1 COOPERARIOS (competidores)
Banco Continental
Banco de Comercio
Banco de Crédito del Perú (con sucursales en el exterior)
1.1.2.2 PRINCIPALES PROVEEDORES
• CrediScotia Financiera S.A.
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• Servicios, Cobranzas e Inversiones S.A.C.
• Scotia Fondos Sociedad Administradora de Fondos S.A
• Scotia Sociedad Agente de Bolsa S.A.
• Scotia Sociedad Titulizadora S.A.
• Depósitos S.A. (DEPSA)
• Profuturo AFP: empresa afiliada al Banco cuyo principal accionista es
Scotia Perú
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1.1.2.3 Mercado
El mercado del Banco Scotiabank de Trujillo es la ciudad de Trujillo. Es una
ciudad de la costa norte peruana, capital de la provincia homónima y
del departamento de La Libertad. Es la tercera ciudad del Perú por población,
en el año 2007 contaba con una población de 682 834 habitantes y de acuerdo
a proyecciones en el año 2013 con 776 873 habitantes.
1.1.2.4 Clientes
Empresas (medianas, pequeñas y microempresas)
Aquí se encuentran los más representativos empresarios, microempresarios
liberteños, sectores que mueven la economía nacional y local, en
agroindustria, minería, construcción, comercio y así como en calzado,
curtiembre, confecciones, artesanía, gastronomía, cultura, servicio.
Que generan empleo para más trujillanos, por su formalización y sobre todo
porque han hecho crecer el Producto Bruto Interno (PBI) regional y nacional
ya que uno de los objetivos del Banco es promover en los jóvenes y
personas en general un espíritu emprendedor, empezando con una pequeña
empresa y luego buscar su crecimiento, en muchos casos ayudándolos a
exportar.
Personas que desean Créditos de consumo o Hipotecarios
Son aquellas a las que se les da un crédito, un préstamo a corto o mediano
plazo que se otorga para obtener dinero de libre disposición.
Normalmente se utiliza para financiar la compra de bienes de consumo o
realizar el pago de servicios; el pago correspondiente más los intereses
devengados son entregados en un plazo que se haya convenido entre las
partes pero que normalmente se realiza en el corto o mediano plazo.
Personas que desean Depositar su dinero
Los depósitos que hacen las personas el Banco Scotiabank S.A.A para
que esta proceda a su custodia. El objetivo que tienen es mantener su
dinero a salvo y aumentar al máximo sus intereses. Su ventaja, además
de la liquidez, es la seguridad, es decir la estabilidad de la inversión.
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Personas que deseen adquirir un seguro
Aquellas que hacen uso de la institución para conseguir una póliza de
seguro. El Banco Scotiabank S.A.A tiene para sus clientes diferentes
tipos de seguros.
Los canales de atención de Scotiabank Perú comprenden:
a. Red de Sucursales y Agencias
b. Cajeros Automáticos
c. Cajeros Corresponsales
d. Terminales de Pago y Consultas
e. Scotia en Línea (Banca por Internet)
f. Banca telefónica
g. Banca móvil
h. Quioscos Inteligentes
i. Billetera Móvil (nuevo canal)
j. TV Banking (nuevo canal)
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PRINCIPALES LOGROS DE SCOTIABANK
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1.1.2.5 Entorno económico (índices estadísticos)
La economía peruana desaceleró su ritmo de crecimiento en el año 2014
principalmente debido a un menor crecimiento de los sectores no primarios, en
un contexto de desaceleración de la economía mundial. No obstante, el
dinamismo de la demanda interna compensó los menores ingresos tributarios
provenientes del sector minero como consecuencia de los menores precios de
los metales preciosos e industriales. Esto último transformó el superávit en un
déficit en la Balanza Comercial, como no se registraba desde el 2001. Los
flujos de dólares hacia la economía continuaron creciendo, aunque a un menor
ritmo debido a la turbulencia cambiaria producida por el anuncio del retiro del
estímulo monetario en EE.UU. y las menores expectativas sobre el
comportamiento futuro de los precios de los metales.
El Producto Bruto Interno (PBI) registró un crecimiento de 5.0%, liderado por
los sectores vinculados a la demanda interna como Construcción (+9.0%),
Servicios (+6.2%) y Comercio (+5.8%). El principal motor de la expansión
económica fue el dinamismo del consumo privado (+5.2%) pero a un ritmo
menor al del 2012, debido al menor crecimiento del crédito de consumo, el cual
estuvo afectado por cambios regulatorios y por una postura inicialmente
contractiva de la política monetaria, así como por la depreciación del sol
(+10%) que encareció los precios de los bienes transables. No obstante, el
incremento del empleo y del ingreso se reflejó en el aumento de las ventas de
supermercados, tiendas por departamento y tiendas de mejoramiento del
hogar. Por su parte, la inversión privada mostró una notoria desaceleración
(+4.0%) afectada por el deterioro de las expectativas empresariales ante la
caída en el precio de los metales y el alza del tipo de cambio.
Los sectores primarios mostraron una evolución heterogénea, resaltando el
dinamismo del sector pesca (+7.0%) gracias al aumento de la captura
hidrobiológica. El sector Minería e Hidrocarburos creció (+2.6%) a un ritmo
similar al registrado en el 2012, gracias al aumento de la producción de cobre ‐
es el primer año completo de operaciones del proyecto Antapaccay de Xstrata
Tintaya‐. La producción agropecuaria (+2.0%) estuvo afectada por la plaga de
la roya que redujo de manera significativa los cultivos de café. No obstante este
efecto fue compensado en parte por la mayor oferta avícola ante la mejora de
la capacidad adquisitiva de la población.
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La Manufactura Primaria (+4.8%) se recuperó de la contracción registrada en el
2012, principalmente por el aumento en la refinación de metales y
combustibles, así como por el buen desempeño de las capturas de anchoveta.
Por el contrario la Manufactura No Primaria (+0.9%) registró una
desaceleración importante afectada por la menor demanda externa para
textiles y confecciones, y por el desempeño negativo de la producción de
alimentos y bebidas, principalmente en los casos de molinería, panadería y
bebidas gaseosas. Compensaron en parte este comportamiento la mayor
producción en la industria de caucho, plásticos, pinturas, y envases de papel y
cartón.
Al termino del segundo trimestre del 2014 continúan las expectativas
relacionadas a la recuperación gradual de las economías desarrolladas, luego de
que los resultados del primer trimestre conllevaron a que se corrijan los
pronósticos de crecimiento del PBI mundial de 3.4% a 3.1%. Si bien en EE.UU
los indicadores laborales han mejorado más de lo esperado según la FED,
todavía no sería el momento de elevar la tasa de referencia, la misma que desde
el 2008 se encuentra entre el 0% - 0.25%. Asimismo, el 30 de Julio de 2014, la
FOMC determinó que el estímulo económico brindado por la FED se reduzca en
US$ 10,000 millones mensuales, con lo cual queda un monto de US$ 25,000
13
millones, disminución que representa la sexta en el 2014 y recoge un crecimiento
interanual del PBI de 4.0% en el segundo trimestre del año, nivel superior a lo
esperado por los analistas. Menos alentadores fueron los resultados de la
ZonaEuro, en donde el crecimiento fue nulo en el segundo trimestre producto del
deterioro de Alemania e Italia y el freno en el crecimiento de Francia.
Desaceleración en el PBI asociado al Menor Dinamismo de la Demanda
Interna
A nivel local los resultados fueron menores a lo esperado. Es así que el PBI
creció apenas 0.3% en junio durante el segundo trimestre, mientras que la
demanda interna registró una expansión de 2.2% , menor a la registrada en el
mismo periódo de 2013 (7.1%). Estos resultados conllevaron a que el BCRP
revise su estimado de crecimiento para el 2014, el mismo que estaría cercano al
4.0%. Cabe señalar igualmente que en el mes de Julio el BCRP redujo la tasa de
interés de referencia de 4.0% a 3.75%, mientras que la cotización del Nuevo Sol
se ubicó en S/. 2.796 al 30 de Junio de 2014, aunque con tendencia al alza a
raíz del anuncio del último recorte del estímulo por la FED.
En junio, el promedio del riesgo país – medido por el Spread del EMBIG Perú –
bajo de 149 en mayo a 145 puntos básicos. En ese mes, el spread de la región
14
disminuyó 22 pbs, a 343 puntos básicos, por el renovado optimismo en la
recuperación de la economía de EEUU.
EL SECTOR FINANCIERO
Al 30 de Junio de 2014, el sector financiero regulado se encuentra conformado
por 41 entidades financieras, las que incluyen Cajas Municipales, Cajas rurales,
Edpymes y Empresas Financieras. Como hechos relevantes durante el primer
semestre de 2014 se encuentra la autorización a Financiera Edyficar para la
adquisición de un paquete de acciones de Mi Banco al Grupo ACP en el mes
de Marzo, la adquisición de un paquete de acciones de Financiera Nueva
Visión por parte del Grupo Diviso (Controlador de Caja Rural Credinka) en el
mes de abril y la intervención de CMAC Pisco por parte de la SBS en el mes de
mayo, toda vez que la gestión de la entidad había causado una constante
pérdida de capital, dejándola en ratios por debajo de los requeridos para
continuar operando.
EL SISTEMA BANCARIO PERUANO
A la fecha del presente análisis, el sistema bancario se encuentra conformado
por 17 entidades financieras, siendo la última incorporación el ICBC Perú Bank
el mismo que inicio formalmente sus actividades en el mes de febrero de 2014
con el objetivo de desarrollar la banca corporativa. Asimismo, cabe mencionar
que en agosto de 2012 inicio operaciones el Banco Censosud S.A entidad que
tiene como matriz a Cencosud S.A uno de los grandes conglomerados de racial
en América Latina en base en chile mientras que en octubre de 2013 se retiró
del mercado peruano.
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Viendo la totalidad de su participación al banco GNB Sudamerls de capitales
colombianos. Cambiando así la razón social de HSBC Bank Perú A Banco GNB el
mismo que continuara desarrollando la colocación de créditos a empresas del sector
privado.
Respecto al Market share es de señalar que durante el 2013 retrocedió ligeramente en
participación el banco de crédito del Perú, aunque mantiene el liderazgo en cuanto a
colocaciones captaciones y patrimonio, mientras mi Banco hizo lo mismo al pasar de
3.31% a 2.65% producto de la restructuración y limpieza de la cartera que vencida
afrontando esto último se da a cuenta de una mayor participación de mercado lograda
tanto por el Banbif como por parte del banco financiero
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1.2 DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA EMPRESA
1.2.1 BREVE DESCRIPCIÓN GENERAL DEL BANCO SCOTIABANK PERU S.A.A
Scotiabank Perú forma parte de The Bank of Nova Scotia (BNS) O Grupo Scotiabank,
una de las instituciones financieras más importantes de Norteamérica y el banco
canadiense con mayor presencia y proyección internacional.
Con sede en Toronto (Canadá) y con 180 años de experiencia en el mundo, el Grupo
Scotiabank mantiene activos consolidados por US$ 580 mil millones (al 31 de octubre
de 2011).
Con su equipo de más de 70 mil empleados, ofrece una amplia gama de productos y
servicios en los sectores de banca personal, comercial, corporativa y de inversión a
más de 18.6 millones de clientes, en unos 50 países alrededor del mundo.
La diversificación geográfica y comercial del Grupo Scotiabank continúa siendo la
esencia de su estrategia y potencia su crecimiento en cada una de sus cuatro
unidades de negocio: Banca Canadiense, Banca Internacional, Banca Patrimonial y
Banca y Mercados Globales.
Solo a través de Banca Internacional opera en más de 45 países fuera de Canadá.
Más de 48,000 empleados ofrecen servicios financieros a más de 11 millones de
clientes en El Caribe, América Central, México, Latinoamérica y Asia; 3,700 ABM’s,
banca telefónica y por internet, cajeros corresponsales y especializadas fuerzas de
venta.
Al cierre del ejercicio 2010, la Banca Internacional contribuyó con el 30% de los
resultados globales del Grupo, de los cuales el 41% de los ingresos internacionales
provino de operaciones en América Latina, Asia y otros; el 23% provino de México y el
36% del Caribe y América Central.
Scotiabank Perú inició sus actividades en el 2006 mediante operaciones de
intermediación financiera permitidas a los bancos múltiples en el marco de la Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca y Seguros (Ley N º 26702). Scotiabank Perú es el
resultado del proceso de reorganización simple por el cual el Banco Sudamericano
aportó un bloque patrimonial al Banco Wiese Sudameris, cambiando este último su
denominación social por la de Scotiabank Perú.
17
1.2.2 ORGANIGRAMA DEL BANCO SCOTIABANK S.A.A
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El Banco Scotiabank cuenta con la siguiente estructura organizacional
FUENTE: BOLSA DE VALORES DE LIMA
19
1.3 Proceso Productivo
1.3.1 Principales productos o servicios. (Índices de Producción)
Productos:
1. Cuentas Bancarias:
Cuenta free
Tarjeta de débito
Cuenta Móvil
Cuenta Ahorro más
Cuenta Clubsueldo
Cuenta Ahorro Inicial
Cuenta corriente
2. Depósitos:
Depósitos a Plazo
Ventajas
Puedes elegir la modalidad de pago de intereses, que puede ser
mensual, al final del plazo elegido o capitalizable.
Tasas de intereses competitivas.
Plazos convenientes.
Flexibilidad en el pago de intereses.
Puedes utilizar tu depósito como garantía para préstamos.
No tiene costos y siempre gana intereses.
Características
La mejor opción para ti que tienes como prioridad de corto y largo
plazo ahorrar con seguridad y rentabilidad.
Tú decides el plazo y la moneda en que inviertes tu dinero: nuevos
soles, dólares estadounidenses o euros
20
Depósito Plazo Net
Depósito Premio
Depósito Interesante
Cuenta CTS
Ventajas
Ganas intereses desde el primer día.
Te ofrece una tasa de interés mayor que la de la cuenta de ahorro
tradicional.
No tiene costos de mantenimiento.
Gratis un Seguro de Vida por muerte accidental con una cobertura de
hasta USD 10,000, en función del saldo de la cuenta.
Retiros ilimitados en Cajeros Automáticos.
Puedes usar todos los canales virtuales: Cajeros Automáticos,
Terminales de Pagos y Consultas, Banca Telefónica y Scotia en Línea
para hacer transferencias, retiros y consultas sin costo, siempre y
cuando cuente con saldo disponible en la cuenta.
Atención en nuestras agencias, Cajeros Express y Cajeros Automáticos
en todo el país.
Tasa Preferencial si perteneces a Clubsueldo (Clientes con cuenta Pago
de Haberes).
Características
Te brindamos la seguridad que necesitas para lo que por ley te
corresponde como trabajador: un beneficio por el tiempo de servicios en
tu empresa.
En nuevos soles o dólares americanos.
Scotia Bolsa
Fondos Mutuos
o Scotia Fondo Depósito Disponible $
o Scotia Fondo Depósito Disponible S/.
21
o Scotia Fondo Cash $
o Scotia Fondo Cash S/.
o Scotia Fondo Premium $
o Scotia Fondo Premium S/.
o Scotia Fondo Mixto Balanceado $
o Scotia Fondo Mixto Balanceado S/.
o Scotia Fondo Acciones S/.
o Scotia Fondo Acciones Latam
o Scotia Fondo Deuda Latam
o Scotia Fondo De Fondos Acciones Global
3. Seguros:
Seguros de Vida
Seguros Médicos
Seguros de Patrimonio
Seguros Laborales
4. Préstamos:
Préstamos Bancarios
Préstamo Vehicular
Préstamos Hipotecarios
Crédito MiVivienda
Revista Inmobiliaria
Tarjetas de Crédito
Servicios:
1. Transferencias
Envía o recibe dinero a nivel nacional o internacional a través del abono
o cargo en tu Cuenta Corriente, Ahorros y Tarjeta de Crédito
MasterCard.
Giros y Transferencias Internacionales
22
Cobranza de Cheques del Exterior
Transferencias Nacionales
Transferencia Interbancaria vía CCE
Transferencia Interbancaria vía BCR
2. Pago de Remesas del Exterior
Recibe tus remesas del exterior con horarios flexibles, comodidad y
seguridad, sin pagar ninguna comisión por este servicio, seas o no
cliente del Banco.
Riaenvía
Western Union
3. Pago Virtual de Documentos
Ventajas
Realiza todo tipo de pagos desde tu oficina o domicilio.
o Comodidad: Podrás pagar tus obligaciones desde tu oficina o
domicilio.
o Información detallada: Puedes tener una preliquidación antes de
cancelar el documento.
o Ahorro: Ya no debes ir al banco y el servicio es totalmente gratuito.
o Control: El sistema emite una Confirmación de Operación que se
envía a la dirección de correo electrónico que indiques.
Características
Permite pagar desde tu oficina o domicilio todo tipo de facturas y letras
en adelanto, cobranza, descuento, factoring o garantía que se
mantengan en el Banco. Puedes hacerlo a través de Scotia en Línea
(www.scotiabank.com.pe) con la Tarjeta de Débito ScotiaCard para
personas naturales (debes contar con la «segunda clave»).
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4. Servicios de Recaudación
Si eres cliente de Scotiabank, puedes realizar tus pagos y consultas en
Agencias, Cajeros Express, Scotia en Línea, Cajeros Automáticos,
Terminales de Pagos y Consultas y Banca Telefónica. Si no eres cliente
del Banco, puedes realizar tus pagos y consultas a través de las
ventanillas del Banco y de los Cajeros Express.
Recaudación Cuotas Variables y Cuotas Fijas
Cargo Automático
5. Compra Venta Cheques de Viajero
Ventajas
Compra y vende cheques que puedes usar en todo el mundo.
• Más seguros que el dinero en efectivo: Evitan el riesgo de robo o
pérdida de efectivo y te protegen en tu viaje de negocios desde el
momento que los adquieras.
• Fáciles de usar: Puedes confiar en los Cheques de Viajero American
Express por sus beneficios en todo el mundo por ser sencillos de usar.
• Aceptación general: Son aceptados en una amplia variedad de
negocios, restaurantes y hoteles, bancos, cajas de ahorros y oficinas.
• No tienen fecha de vencimiento: Se pueden conservar para el
siguiente viaje.
Características
• Permite comprar y vender Cheques de Viajero en las mejores
condiciones. Cuentan con un seguro frente a robo y extravío y se
pueden usar en todo el mundo. El reembolso es permanente las 24
horas.
• Adquiribles en la mayoría de las Agencias.
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1.3.2 Materia prima que utiliza, (índices de consumo)
Los recursos humanos constituyen la principal fuerza que permite al Banco
Scotiabank S.A.A con la realización de sus diversas actividades
representativas, financieras y administrativas; lo cual le permite cumplir
con los servicios por los que los clientes pagan sus obligaciones que
emergen de su calidad de entidad privada representativa del Sector
Financiero.
Quienes laboran en el Banco Scotiabank S.A.A, lo hacen en las distintas
modalidades de contrata; ya sea mediante CAS, permanentes,
contratados, (Fuente: TRANSPARENCIA - INFORMACIÓN DE
FUNCIONARIOS –2013)
Fuente: RSC Scotiabank 2012
25
1.3.3 Diagrama de Flujo productivo de la Empresa
Scotiabank cuenta con una Cadena de Valor:
Fuente: RSC Scotiabank 2012
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MANUAL DE PROCESOS DEL BANCO SCOTIABANK S.A.A
27
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DIAGRAMAS DE FLUJO
- Proceso de Colocaciones:
Prospección
Evaluación
Aprobación
Control y seguimiento
- Proceso de Administración y Seguimiento del Crédito
Desembolso
Formalización de Garantía
Actualización de Garantía
Liberación de Garantía
Administración de Expediente de Crédito
- Proceso de Recuperación
Pagos
Cartera Atrasada
Refinanciados
Reprogramados y Prorrogas
Cobranza Judicial
Castigo
- Administración de clientes
Seguimiento y Fidelización
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- PROCESO DE COLOCACIONES: CRÉDITOS DIRECTOS – PRIMER PISO
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33
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35
36
37
II. TAREA ACADEMICA: DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN
- Marco Referencial
o Marco Teórico:
FUNCIÓN:
CONCEPTO
Según el Diccionario de la RAE define Función como la “Tarea que corresponde
realizar a una institución o entidad, o a sus órganos o personas.
Un conjunto de tareas ejecutadas por un solo empleado. Por ejemplo la función de
una secretaria con frecuencia es representada por las tareas de mecanografiar,
archivar y programar)
En la descripción de la función (que es asignada “oficialmente” por la organización,
es lo prescripto) se incluye: a quién reporta la persona, quienes dependen de ella, y
cuáles son las responsabilidades en términos específicos organizacionales, que se
espera de ella.
Asimismo “PSICOLOGÍA APLICADA AL TRABAJO” hace mención a la necesidad
de diferenciar el concepto tarea, puesto y función para entender mejor este último
término:
TAREA FUNCIÓN PUESTO
El nivel infreior de analisis en el estudio del trabajo; componente basico del trabajo (como mecanografiar para una secretaria)
Un conjunto de tareas ejecutadas por un solo empleado. Por ejemplo la funcion de una secretaria con frecuencia es representada por las tareas de mecanografiar, archivar y programar)
Un conjunto de funciones similares en una organizacion
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Al respecto, el Dr. Héctor N. Fainstein en su artículo “CONDUCCIÓN Y
LIDERAZGO EN ORGANIZACIONES EDUCATIVAS”, afirma lo siguiente:
En toda organización la especialización individual liga a los individuos a una función
principal. La función es aquella que describe las responsabilidades principales de la
persona en el puesto que ocupa.
En la descripción de la función (que es asignada “oficialmente” por la organización,
es lo prescripto) se incluye: a quién reporta la persona, quienes dependen de ella, y
cuáles son las responsabilidades en términos específicos organizacionales, que se
espera de ella.
En el desarrollo de la función priman (desde la perspectiva del que ocupa la
función):
Los conocimientos de la persona.
La experiencia previa en el desempeño de funciones similares, en tanto se
convirtieron en aprendizajes.
Por tanto, entenderemos las funciones del Gerente Financiero, aquellas actividades
que le corresponde realizar en relación al cargo que ocupa dicho profesional. En
forma general, para cumplir a cabalidad con las tareas encomendadas debe tener
en cuenta las funciones propias de todo Administrador y centrarse en las misiones
específicas encomendadas, sin dejar de lado la visión global.
Joaquín Ramírez Valencia, En su libro Dirección Moderna de Organizaciones,
nos indica:
2.2 UBICACIÓN DE LA GERENCIA FINANCIERA dentro del ámbito gerencial:
Ramírez J. en su obra “Dirección Moderna de Organizaciones”, nos indica:
Por la amplitud de las actividades confiadas a su cargo:
- El Gerente General, dirige a toda una unidad compleja, como una empresa,
una filial, una división independiente y es responsable por todas las
actividades de esa unidad administrativa.
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- El Gerente Funcional, es responsable únicamente por un área funcional, tal
como producción comercialización, finanzas o personal. Las personas
asignadas a estas áreas que están bajo su mando, se dedican a administrar
un conjunto común de actividades.
Una empresa pequeña o mediana tendrá uno o dos gerentes funcionales,
pero una empresa grande puede tener varios, cada uno a cargo de una
empresa básica funcional relativamente independiente.
De lo anterior podemos llegar a las siguientes conclusiones:
1. La administración se encuentran en todas las actividades humanas.
2. Los administradores operan en diferentes niveles en una organización
(operativo y estratégico)
3. Los administradores supervisan muchos tipos diferentes de actividades
funcionales como: Producción, ventas, finanzas, personal, etcétera.
Enfoques para analizar el trabajo y las funciones de los
administradores
De manera específica surge esta pregunta: ¿Cómo podrá un administrador
lograr que el trabajo se realice a través de otras personas?
Esencialmente existe un enfoque para analizar el trabajo del administrador y es:
Centrarse en los diferentes roles que adopta o asume un administrador:
Interpersonal Informativos Toma de Decisiones
Hombre clave. Realiza
ciertas actividades como:
atender gente importante,
revisar y firmar
documentos.
Centro del Sistema.
Gran parte de la
información extraordinaria
que llega a la
organización es recibida
por el administrador.
Emprendedor. Deberá
actuar como precursor y
diseñador del cambio
controlado dentro de la
organización
Liderazgo. Motiva y
además brinda apoyo a
sus subordinados.
Difusión. Debe transmitir
a sus subordinados gran
parte de la información
Solucionar problemas.
Deberá encargarse de
analizar y solucionar los
40
que recibe problemas que se
presenten.
Intercomunicación.
Establece contactos con
terceros quienes habrán
proporcionado datos a la
organización
Interlocución. La
información relativa a la
organización debe ser
transmitida a terceros.
Asignar Recursos.
Deberá asignar los
recursos humanos,
materiales, y financieros
de una organización
Negociador. Con
frecuencia debe negociar
con terceros en relación
con los asuntos que
afectan a la organización.
2.3 FUNCIONES ADMINISTRATIVAS DEL GERENTE
Las FUNCIONES ADMINISTRATIVAS generales son ejercidas también por el
Gerente Financiero y los pasos de este ciclo son vitales para el óptimo
ejercicio de sus responsabilidades.
Pasos fundamentales del Gerente Financiero
Dentro de las organizaciones el Gerente Financiero debe llevar a cabo los
siguientes pasos para obtener el éxito y maximización de los recursos económicos:
41
Planificación: Tener una visión global de la empresa y su entorno, tomando
decisiones concretas sobre objetivos concretos.
Organización: Obtener el mejor aprovechamiento de las personas y de los recursos
disponibles para obtener resultados.
Dirección: Un elevado nivel de comunicación con su personal y habilidad para crear
un ambiente propicio para alcanzar los objetivos de eficacia y rentabilidad de la
empresa.
Control: Cuantificar el progreso realizado por el personal en cuanto a los objetivos
marcados.
2.4 FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL GERENTE FINANCIERO
GITMAN( ) refiere que además de la participación continua en el análisis y la
planificación de las finanzas, las principales actividades del administrador financiero
son tomar decisiones de inversión y financiamiento. Las decisiones de inversión
determinan tanto la mezcla como el tipo de activos que mantiene la empresa. Las
decisiones de financiamiento determinan tanto la mezcla como el tipo de
financiamiento que usa la empresa. Estas clases de decisiones pueden
considerarse convenientemente en términos del balance general de la empresa,
como muestra la figura 1.2. No obstante, las decisiones se toman en realidad según
los efectos de sus flujos de efectivo sobre el valor general de la empresa.
TOMA DE
DECISION
ES DE
INVERSIÓ
N TOMA DE
DECISIONES DE
FINANCIAMIENT
O
42
Según R.W. JHONSON y R.W. MELICHER, en su libro titulado
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA, son Funciones de la Administración
Financiera:
PLANEACION FINANCIERA:
La función de planeación es una de las más retadoras e interesantes de todas las
funciones del administrador financiero. Debido a que el administrador financiero
participa con frecuencia en el establecimiento del curso a largo plazo del negocio,
debe participar con un panorama amplio y general de las operaciones de la
compañía.
Los planes estratégicos y tácticos, así como sus fundamentos, deben tener
expresión en términos monetarios. Para ello la planeación financiera integra
información relativa a los precios, los costos de los diversos factores productivos y
los datos de índole cualitativa y cuantitativa, recopilada y analizada en la fase del
diagnóstico interno y externo.
ADMINISTRACION DE LOS ACTIVOS:
Debe procurar que los fondos se inviertan en forma prudente o “económica” en el
negocio. Cada unidad monetaria invertida en un activo circulante tiene usos
alternativos. Puede invertirse en un bono del gobierno, obteniendo así seguridad y
liquidez, aun cuando haya un rendimiento bajo.
GENERACION DE FONDOS:
Si el flujo de salida de efectivo excede al flujo de entrada de efectivo y el saldo del
mismo es insuficiente para absorber la deficiencia, será necesario obtener fondos
fuera del negocio. Estos se encuentran entre los más competitivos de todos
nuestros mercados, porque cualquiera que tenga dinero para invertir pueda entrar a
él y negocias con quienes necesitan fondos.
ENFRENTANDO PROBLEMAS ESPECIALES:
El administrador financiero también debe tratar problemas no frecuentes, pero
complicados, que llegan a suceder en la historia del negocio. Si las cosas han ido
mal para una empresa, el administrador financiero estará profundamente
involucrado en el reajuste o reorganización de las finanzas de la compañía, para
43
evitar un fracaso eventual. Si los ajustes resultaran inadecuados, el administrador
financiero estará sumamente comprometido, supervisando la disposición final de los
restos del negocio para los acreedores y propietarios.
Según ALBERTO ORTIZ GÓMEZ, en su libro titulado: GERENCIA
FINANCIERO-UN ENFOQUE ESTRATEGICO (1995) Colombia, de las Páginas:
12 al 25, nos habla sobre “La intervención de la gerencia financiera en las
etapas que conforman el ciclo conduce a definir las siguientes áreas de
responsabilidad”:
ADMINISTRACION DEL SISTEMA DE INFORMACION:
El gerente financiero tiene la obligación de diseñar, establecer y alimentar el
sistema de información requerida para tomar decisiones sustentadas en la
objetividad y para evitar la incertidumbre o la improvisación. Esto amerita
administrar información interna para conocer cómo se interrelacionan las finanzas
con los demás campos de la organización y para precisar las fortalezas y
debilidades financieras que fomentan o coartan el desarrollo.
GESTION ASOCIADA CON LA LIQUIDEZ
La gerencia financiera tiene la responsabilidad de establecer políticas orientadas a
garantizar el equilibrio de los objetivos asociados con la liquidez y la rentabilidad. El
adecuado manejo de la liquidez también implica administrar con eficiencia los
demás componentes del capital de trabajo que en muchas empresas tienes una
elevada participación dentro de la inversión total.
ESTABLECIMIENTO DE LA POLITICA DE FINANCIACION:
Fijar la política de financiación constituye una de las obligaciones de mayor
transcendencia asignadas a la gerencia financiera, por la presencia de diversas
variables que intervienen en las decisiones. En efecto, la determinación de la
mezcla de recursos más favorable para los intereses de la firma y de los
inversionistas se subordinan al estudio de factores como el riesgo, las
repercusiones sobre el flujo de fondos, la concentración de la propiedad, los costos,
la rentabilidad esperada por acción, las garantías de las deudas y el grado de
cobertura de los flujos de efectivo.
44
Ortega(2008) nos señala que “el administrador financiero se ocupa de dirigir los
aspectos financieros de cualquier tipo de organización, sea financiera o no, pública
o privada, lucrativa o no. Sus tareas abarcan la presupuestación crediticia, el
análisis de inversiones y el procesamiento de fondos. Sus funciones y su
importancia han ido creciendo en los últimos años debido a los cambiantes modelos
económicos imperantes en el mundo”
Respecto a las FUNCIONES DEL ADMINISTRADOR FINANCIERO, para cumplir
su objetivo primordial de maximizar la riqueza del propietario de los bienes son:
1. Efectuar el análisis y la planeación financiera para conocer la posición de la
empresa en este sentido, así como evaluar los requerimientos de producción y
satisfacerlos, lo cual precisa de la elaboración de balances y estados financieros
relacionados con el desempeño de la empresa.
2. Administrar los activos de la empresa y establecer los niveles óptimos de cada
tipo de activo circulante, esforzándose por mantener dichos niveles y decidir que
activo adquirir.
3. Administrar el pasivo y el capital social para conocer el financiamiento más
conveniente a corto plazo, aspectos íntimamente relacionados con la rentabilidad y
la liquidez.
4. Conocer las posibles fuentes de financiamiento a corto y largo plazo y sus
implicaciones.
De la misma manera MARIO APAZA MEZA, en su libro: GESTION
FINANCIERA EMPRESARIAL, nos habla sobre LAS RESPONSABILIDADES
DEL ADMINISTRADOR FINANCIERO, las cuales son:
La tarea del administrador financiero es tomar las decisiones relacionadas con la
obtención y el uso de fondos para el mayor beneficio de la empresa. a continuación,
se describen algunas actividades específicas que están relacionadas con este
contexto:
1. Preparación de pronósticos y planeación: El administrador financiero
debe interactuar con otros ejecutivos cuando estos miran hacia el futuro y
establecen los planes que darán forma a la posición futura de la empresa.
45
2. Decisiones mayores de financiamiento e inversión: Por lo general, una
empresa exitosa muestra un rápido crecimiento de ventas, que requieren
que se realicen inversiones en planta, equipo e inventarios. El administrador
financiero debe ayudar a determinar la tasa óptima de crecimiento de
ventas, así como a tomar decisiones acerca de los activos específicos que
deberían adquirirse y la mejor forma de financiar esos activos. Por ejemplo,
¿Debería la empresa obtener los fondos mediante la solicitud de préstamos
(deudas) o mediante la venta de acciones (capital contable)? Si la empresa
usa deudas (solicita fondos en préstamo), ¿Deberían concertarse los
créditos a largo o a corto plazo?
3. Coordinación y control: El administrador financiero debe interactuar con
otros ejecutivos para asegurarse de que la empresa sea administrada de la
manera más eficiente posible. Todas las decisiones de negocios tienen
implicaciones financieras, y todos los administradores – financieros o de otro
tipo – necesitan tenerlo en cuenta. Por ejemplo, las decisiones de
comercialización afectan en crecimiento de ventas, lo cual, a la vez, influye
sobre los requerimientos de inversión. De este modo, quienes toman
decisiones en el área de mercadotecnia deben considerar la forma en que
sus acciones afectarán (y son afectas por) factores tales como la
disponibilidad de fondos, las políticas de inventarios y la utilización de la
capacidad de la planta.
4. Forma de tratar con los mercados financieros: El administrador
financiero debe tratar con los mercados de dinero y capitales. Cada
empresa afecta a, y afectada por, los mercados financieros generales donde
se obtienen los fondos, se negocian los valores de la empresa y los
inversionistas son recompensados o sancionados.
En resumen, los administradores financieros toman decisiones acerca de cuáles
activos deberán adquirir sus empresas, la forma en la que estos activos deberán
ser financiados y de qué manera deberán administrarse los recursos actuales de la
empresa. Si estas responsabilidades son desempeñadas de manera óptima, los
administradores financieros ayudarán a maximizar los valores de sus empresas, lo
cual también maximizará el bienestar a largo plazo de los clientes de la compañía o
46
quienes trabajen para ella, así como a la comunidad en la que se encuentra la
empresa.
Apaza (2006) señala también la misión, RESPONSABILIDADES y relaciones
del Gerente Financiero como parte de sus funciones:
MISIÓN:
-Obtener la información económica necesaria para enfocar con eficacia la toma de
las principales decisiones financieras que afectan a la empresa.
-Establecer el procedimiento y la obtención de los recursos externos, necesarios y
más adecuados, para financiar las actividades del negocio presente o futuras.
-Mejorar la rentabilidad de los recursos propios de la empresa.
-Realizar un control y seguimiento continuo del negocio, analizando las
perspectivas sobre su evolución futura, de acuerdo con la política económica-
financiera de la empresa, siempre bajo el punto de vista de la rentabilidad del
negocio y minimizando, en todo momento, el riesgo financiero en que se incurra.
RESPONSABILIDADES: El Gerente es Responsable por:
-Control y salvaguarda del patrimonio de la empresa
-La gestión y optimización de los recursos financieros propios de la empresa.
-La conducción y operación del negocio.
-Las decisiones; sean malas o buenas, no hay excusas.
-La eficiencia de las personas que lo rodean (tiempos y movimientos).
-El ritmo y rapidez de sus colaboradores, así como de su orientación.
-Las finanzas, pagos pendientes y compras por hacer.
-Los depósitos bancarios, préstamos, sueldos y seguros, etcétera.
-Análisis financiero de proyectos y situación de la compañía.
47
-Presentación de estados financieros.
-Declaración y demás obligación tributarias.
-Pagos de sueldos.
-Pagos a proveedores.
Si delega responsabilidades es porque sabe escuchar y sabe efectuar los trabajos
del negocio.
RELACIONES
Externas:
-Agentes Financieros
-Consultores externos; y,
-Organismos e Instituciones.
Internas
-Dirección general;
-Personal técnico de los departamentos que funcionalmente dependen del gerente
financiero; y
-Coordinación con los gerentes de otras áreas
PROCEDIMIENTO
Se denomina procedimientos a la secuencia de operaciones o pasos concatenados
entre si y que ordenados de forma lógica permiten alcanzar con un objetivo
predeterminado.
Clasificación de procedimientos:
Procedimientos de línea:
Son las que están relacionadas con las funciones principales que
desarrollan los órganos de una institución y que están referidos a su cargo
operacional.
48
Procedimientos internos:
Son los que están relacionados con las funciones complementarias o de
staff (asesoramiento y apoyo) que desarrolla un institución.
También están relacionadas con las áreas del personal de contabilidad,
tesorería abastecimiento
Establecimiento de planes, programas metas y objetivos institucionales,
seguimiento.
DEFINICIONES SEGÚN LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS
1. Cartera Pesada: Es la suma de los créditos directos e indirectos con
calificaciones crediticias del deudor de deficiente, dudoso y pérdida. ( SBS)
2. Créditos por Categoría de Riesgo del Deudor:
Créditos en Categoría Normal: En el caso de los créditos corporativos, a
grandes empresas y a medianas empresas, corresponde a los créditos de
los deudores que presentan una situación financiera líquida, con bajo nivel
de endeudamiento patrimonial y adecuada estructura del mismo con relación
a su capacidad de generar utilidades; y cumplen puntualmente con el pago
de sus obligaciones. En el caso de los créditos a pequeñas empresas, a
microempresas y de consumo, corresponde a los créditos de los deudores
que vienen cumpliendo con el pago de sus cuotas de acuerdo a lo
convenido o con un atraso de hasta 8 días calendario. Para los créditos
hipotecarios para vivienda, comprende los créditos de los deudores que
vienen cumpliendo con el pago de sus créditos de acuerdo a lo convenido o
con un atraso de hasta 30 días calendario.
Créditos en Categoría CPP (Con Problemas Potenciales): En el caso de
los créditos corporativos, a grandes empresas y a medianas empresas
corresponde a los créditos de los deudores que presentan una buena
situación financiera y rentabilidad, con moderado endeudamiento patrimonial
49
y adecuado flujo de caja para el pago de las deudas por capital e intereses,
aunque su flujo de caja podría debilitarse para afrontar los pagos; o registran
incumplimientos ocasionales y reducidos en el pago de sus créditos que no
exceden los 60 días calendario. En el caso de los créditos a pequeñas
empresas, a microempresas y de consumo, comprende los créditos de los
deudores que registran atraso en el pago entre 9 y 30 días calendario. En
los créditos hipotecarios para vivienda, corresponde a los créditos de los
deudores que muestran atraso entre 31 y 60 días calendario.
Créditos en Categoría Deficiente: En el caso de los créditos corporativos,
a grandes empresas y a medianas empresas comprende los créditos de los
deudores que presentan una situación financiera débil y un flujo de caja que
no le permite atender el pago de la totalidad del capital e intereses de las
deudas, cuya proyección del flujo de caja no muestra mejoría en el tiempo y
presenta alta sensibilidad a cambios en variables significativas, y que
muestran una escasa capacidad de generar utilidades; o registran atraso en
el pago de sus créditos entre 61 y 120 días calendario. En el caso de los
créditos a las pequeñas empresas, a microempresas y de consumo se
consideran los créditos a los deudores que registran atraso en el pago entre
31 y 60 días calendario. En los créditos hipotecarios para vivienda,
comprende los créditos de los deudores que muestran atraso en el pago de
sus créditos entre 61 y 120 días calendario.
Créditos en Categoría Dudoso: En el caso de los créditos corporativos, a
grandes empresas y a medianas empresas comprende los créditos de los
deudores que presentan un flujo de caja insuficiente, no alcanzando a cubrir
el pago de capital ni de intereses, y que muestran una situación financiera
crítica con un alto nivel de endeudamiento patrimonial; o que registran
atrasos mayores entre 121 y 365 días. En el caso de los créditos a
pequeñas empresas, a microempresas y de consumo se consideran los
créditos de los deudores que registran atraso en el pago de 61 a 120 días
calendario, mientras que en los créditos hipotecarios para vivienda
corresponde a los créditos de los deudores que muestran atraso entre 121 y
365 días calendario.
50
Créditos en Categoría Pérdida: En el caso de los créditos corporativos, a
grandes empresas y a medianas empresas comprende los créditos de los
deudores que presentan un flujo de caja que no alcanza a cubrir sus costos,
se encuentran en suspensión de pagos, en estado de insolvencia decretada;
o registran atrasos mayores a 365 días. En el caso de los créditos a
pequeñas empresas, a microempresas y de consumo considera los créditos
de los deudores que muestran atraso mayor a 120 días calendario, mientras
que en los créditos hipotecarios para vivienda comprende los créditos de los
deudores que muestran atraso en el pago de más de 365 días calendario.
SEGÚN HUAMAN RIOS TEJADA .Cartera Pesada: Es la suma de los
créditos directos e indirectos con calificaciones crediticias del deudor de
deficiente, dudoso y pérdida. ( SBS)
SEGÚN ANTHONY Robert 1998: Administración Financiera en su libro
Gerencia Financiera editorial: pag.248-296
CARTERA PESADA
Es un tipo de cartera con características diferentes que esta denotada por el
cociente entre las colocaciones y créditos contingentes clasificados como
deficientes, dudosos y perdidas, y el total de créditos directos y contingente.
LA MOROSIDAD CREDITICIA:
Viene a ser la cartera pesada, por cuanto los clientes han incumplido su
compromiso de pago; la morosidad es consecuencia de una mala
calificación del crédito, en cuanto a información, garantías y una pésima
administración.
CATEGORÍAS:
Normal
51
Con problemas potenciales
Deficiente
Dudoso
Pérdida
CATAGORIA NORMAL
o El análisis de flujo de fondos demuestra que el deudor es
capaz de atender holgadamente todos sus compromisos
financieros; es decir
o Presenta una situación financiera líquida, con bajo nivel de
endeudamiento y adecuada estructura del mismo en relación
a su capacidad de generar utilidades.
o Cumple puntualmente con el pago de sus obligaciones.
CATEGORÍA CON PROBLEMAS POTENCIALES
El análisis del flujo de fondos del deudor demuestra que, al momento
de realizarse, puede atender la totalidad de sus compromisos
financieros. Sin embargo, existen situaciones que, de no ser
controladas o corregidas oportunamente, podrían comprometer la
capacidad futura de pago del deudor; es decir presenta
incumplimientos ocasionales y reducidos de pagos mayores a 30
días.
CATEGORÍA DEFICIENTE
Análisis del flujo de fondos del deudor demuestra que tiene
problemas para atender normalmente la totalidad de sus
compromisos financieros y que, de no ser corregidos, esos
problemas pueden resultar en una pérdida para la empresa del
sistema financiero; es decir presenta una situación financiera débil y
un nivel de flujos de fondos que no le permite atender el pago de la
totalidad del capital y de los intereses de las deudas, pudiendo cubrir
52
solamente estos últimos.
Presenta incumplimiento mayor a 60 días.
CATEGORÍA DUDOSO
El análisis del flujo de fondos del deudor demuestra que es
altamente improbable que pueda atender la totalidad de sus
compromisos financieros. Presenta incumplimiento mayor a 90 días
CATEGORÍA PERDIDA
Las deudas de deudores incorporados a esta categoría se
consideran incobrables. Presenta incumplimiento mayor a 120 días
SEGÚN HUMBERTO DE LA CRUUZ EN SU LIBRO CARTERA
PESADA PAGINA 220-224 Créditos por Categoría de Riesgo del
Deudor:
Créditos en Categoría Normal: En el caso de los créditos corporativos, a
grandes empresas y a medianas empresas, corresponde a los créditos de
los deudores que presentan una situación financiera líquida, con bajo nivel
de endeudamiento patrimonial y adecuada estructura del mismo con relación
a su capacidad de generar utilidades; y cumplen puntualmente con el pago
de sus obligaciones. En el caso de los créditos a pequeñas empresas, a
microempresas y de consumo, corresponde a los créditos de los deudores
que vienen cumpliendo con el pago de sus cuotas de acuerdo a lo
convenido o con un atraso de hasta 8 días calendario. Para los créditos
hipotecarios para vivienda, comprende los créditos de los deudores que
vienen cumpliendo con el pago de sus créditos de acuerdo a lo convenido o
con un atraso de hasta 30 días calendario.
SEGÚN CASTAÑEDA LIBA EN SU LIBRO Créditos en Categoría CPP
(Con Problemas Potenciales): nos cuenta que en el caso de los créditos
corporativos, a grandes empresas y a medianas empresas corresponde a
53
los créditos de los deudores que presentan una buena situación financiera y
rentabilidad, con moderado endeudamiento patrimonial y adecuado flujo de
caja para el pago de las deudas por capital e intereses, aunque su flujo de
caja podría debilitarse para afrontar los pagos; o registran incumplimientos
ocasionales y reducidos en el pago de sus créditos que no exceden los 60
días calendario. En el caso de los créditos a pequeñas empresas, a
microempresas y de consumo, comprende los créditos de los deudores que
registran atraso en el pago entre 9 y 30 días calendario. En los créditos
hipotecarios para vivienda, corresponde a los créditos de los deudores que
muestran atraso entre 31 y 60 días calendario.
SEGÚN LORENZO TORREZ en su libro créditos en categoría de la
empresa define Créditos en Categoría Deficiente: En el caso de los
créditos corporativos, a grandes empresas y a medianas empresas
comprende los créditos de los deudores que presentan una situación
financiera débil y un flujo de caja que no le permite atender el pago de la
totalidad del capital e intereses de las deudas, cuya proyección del flujo de
caja no muestra mejoría en el tiempo y presenta alta sensibilidad a cambios
en variables significativas, y que muestran una escasa capacidad de generar
utilidades; o registran atraso en el pago de sus créditos entre 61 y 120 días
calendario. En el caso de los créditos a las pequeñas empresas, a
microempresas y de consumo se consideran los créditos a los deudores que
registran atraso en el pago entre 31 y 60 días calendario. En los créditos
hipotecarios para vivienda, comprende los créditos de los deudores que
muestran atraso en el pago de sus créditos entre 61 y 120 días calendario.
Créditos en Categoría Dudoso: En el caso de los créditos corporativos, a
grandes empresas y a medianas empresas comprende los créditos de los
deudores que presentan un flujo de caja insuficiente, no alcanzando a cubrir
el pago de capital ni de intereses, y que muestran una situación financiera
crítica con un alto nivel de endeudamiento patrimonial; o que registran
atrasos mayores entre 121 y 365 días. En el caso de los créditos a
pequeñas empresas, a microempresas y de consumo se consideran los
créditos de los deudores que registran atraso en el pago de 61 a 120 días
calendario, mientras que en los créditos hipotecarios para vivienda
54
corresponde a los créditos de los deudores que muestran atraso entre 121 y
365 días calendario.
Créditos en Categoría Pérdida: En el caso de los créditos corporativos, a
grandes empresas y a medianas empresas comprende los créditos de los
deudores que presentan un flujo de caja que no alcanza a cubrir sus costos,
se encuentran en suspensión de pagos, en estado de insolvencia decretada;
o registran atrasos mayores a 365 días. En el caso de los créditos a
pequeñas empresas, a microempresas y de consumo considera los créditos
de los deudores que muestran atraso mayor a 120 días calendario, mientras
que en los créditos hipotecarios para vivienda comprende los créditos de los
deudores que muestran atraso en el pago de más de 365 días calendario.
Según Carlos Valderrama en su libro Riesgo de crédito editorial ER
paginas 111-114 define el riesgo de crédito es la posible pérdida que
asume un agente económico como consecuencia del incumplimiento de las
obligaciones contractuales que incumben a las contrapartes con las que se
relaciona. El concepto se relaciona habitualmente con las instituciones
financieras y los bancos, pero afecta también a empresas y organismos de
otros sectores.
CARTERA VENCIDA: PARA eaton economía 2003 monto total de créditos
cuyo capital, cuotas de amortización o intereses no han sido cancelados
íntegramente a las entidades transcurridas los 30 días contados desde la
fecha de su vencimiento, dicho de otra manera son las operaciones de
crédito, directas o contingentes, que al momento del vencimiento del cliente
no las ha cancelado o renovado.
Gireco 2000 De denomina cartera vencida a la nómina total de clientes que
registran un alto porcentaje de morosidad, entendida como la parte de los
documentos y créditos que no han sido pagados a la fecha de su
vencimiento. Los datos indican que el 6% de las empresas tienen el
problema decartera vencida.siendo en su mayoría microempresas y en
segundo termino pequeñas y medianas empresas
55
o Antecedentes:
LAURA LILIANA CHAVARRY MORENO Manuel de crédito y cobranza para
grupo Mayo Y asociados S.A para obtener el título de licenciado en relaciones
comerciales en el instituto politécnico Nacional concluyo en lo siguiente:
Se le sugiere al grupo Maya Y Asociados S.A detallar y especificar funciones y
jerarquizaciones que estratégicamente logren en su recurso humano no sea una
desventaja ante la competencia, sino por lo contrario, sea el principal arma que le
de solidez y seguridad.
Por otro lado, también se observa que es necesario crear un departamento ,que se
encargue de una forma delimitada y concreta, de la aplicación adecuada de los
procedimientos de crédito y cobranza ,donde se llevan a cabo todas las funciones
que le permitan llevar un monitoreo adecuado, correcciones oportunos, manejo de
clientes y proveedores ,pagos, etc.
Y por último a proponer que dentro de las ventas se utilice el crédito como otra
forma de pago para los clientes, el cual sea más conveniente tanto para las cliente
como para la empresa, donde la manera de cobro de estos no afecte a las finanzas
ni al flujo de efectivo dependientes de la cobranza de los créditos otorgados y que
no sea un problema para afrontar los pasivos de la organización
La falta de políticas para la administración de las cuentas por pagar respecto a su
recuperación y concesión de créditos, impiden que la corporación Swiss North
Group, cuente con una recuperación de fondos idónea.
Swiss North Group no cuenta con una manual de funciones para sus empleados en
donde se especifique sus diferentes funciones, esto causa que cada servidor, no
sean cumplidos a cavidad con sus niveles de responsabilidad, deberes de cumplir y
sepan hasta donde llega su autoridad
El personal de la corporación SWISS NORTH GROUP no es objeto de
capacitaciones continuas por tal razón, se denota una ineficiencia en las labores
encomendadas a cada uno de ellos, sus funcionarios no aportan nuevas ideas y por
tanto la estructura sigue trabajando con las mismas falencias.
56
La corporación Swiss North Group NO CUENTA CON UN PLAN anual de ventas
que se acople a la realidad de la industria farmacéutica, el informe presupuestario,
solo es realizada por el gerente general y es cambiado según transcurran los
meses y bajo su mejor criterio, esto crea una estabilidad e inseguridad constante a
su equipo de ventas
PARA CESAR HEREIDA P 2006 AMBATO ECUADOR U.T.A POLITICAS Y
PROCEDIMIENTOS DE CREDITO Y COBRANZA PARA LA RECUPERACION DE
LA CARTERA DE CLOBAL COLOR S.C.C mediante loas siguientes
modalidades de investigacion, modalidad de campo, la cual arribo a las
siguientes conclusiones:
Global calor establece sus politicas y procedimientos de credito y cobranza
conforme a la necesidad de la compañía.
Dentro de las politicas de credito se ha establecido como plazo de negociacion
los 30 dias dando una flexibilidad de 45 dias.
La recaudacion de cartera se loase ya sea en efectivo y en cheches,y estos
pagos pueden ser asumidos como pagos totales o abonos parciales a facturas.
TÍTULO: GESTIÓN DE CRÉDITO Y COBRANZA PARA PREVENIR Y RECUPERAR LA CARTERA VENCIDA DEL BANCO PICHINCHA DE LA CIUDAD DE GUAYAQUIL EN EL PERIODO 2011 -AUTOR(ES): ERICKA JOHANNA VERA ANDRADE
La baja recuperación de la cartera vencida del Banco del Pichincha, constituye un
serio problema que compromete la viabilidad de largo plazo de una institución y
finalmente del propio sistema financiero ecuatoriano con un modelo de gestión que
especifique el desarrollo de actividades que tiene que cumplir el personal que
labora en la empresa, pasos para ubicar al deudor y su garante, eficiencia en la
entrega de escritos (notificaciones), contactos telefónicos, renovaciones,
refinanciamientos y reestructuraciones de deudas, motivos por los cuales se hace
preciso adicionar un modelo de gestión de cobros de cartera vencida.
Las causas principales de las dificultades que han sufrido algunos sistemas
financieros y ciertas entidades de tamaño considerable ha sido la morosidad.
57
Dentro de un contexto de trabajo se demuestra que el índice de morosidad de una
institución financiera seleccionada es explicado por la deficiente evaluación
económica y financiera del sujeto de crédito así como también por la situación
económica regional de los sectores económicos que son financiados, también por
las políticas y reglamentos de la institución para el otorgamiento de los créditos así
como para su recuperación.
El Pichincha responde a la ley de banco ya que existen controles por los que se
impide que se incremente la morosidad y que desde el año 2007 en el BANCO
PICHINCHA existe problemas de morosidad principalmente en créditos de consumo
comercial y microcrédito y esto se expresa de la siguiente manera que se
demuestra en el cuadro que se sigue a continuación.
Las causas de este problema son: mala calificación del crédito,
sobreendeudamiento, políticas de crédito aplicada en el análisis, desempleo falta de
capacidad de pago del deudor y problemas familiares (separación, divorcio,
enfermedades, accidentes, muerte de algún miembro de la familia, etc.) por tal
razón en el informe anual del banco que se analiza esta es la razón por la que se
siente estos malestares, pérdida de rentabilidad perdida de utilidades insolvencia en
el deudor, mala calificación en central de riesgos, familias sobre endeudadas.
El trabajo de investigación busca la explicación de fenómenos que confrontan las
organizaciones en los ámbitos de gestión, mercado, finanzas u otros del campo de
la ciencia de la administración, constituyéndose en aportes teóricos y, sí
correspondiere prácticos.
58
o Realidad problemática
La unidad financiera es una de las áreas más importantes de las organizaciones ;
dado que las funciones que desempeña el Gerente Financiero así como los
procedimientos que allí se llevan a cabo ( financiamiento e inversión )son pilares
que permiten a las empresas generar utilidades o de no ser óptimas a obtener
pérdidas.
Banco Scotiabank no es la excepción y la Gerencia financiera de su filial en Trujillo
cumple una serie de funciones a través de su Gerente financiero, las cuales
también nos lo detalla R.W. JHONSON, en su libro ADMINISTRACIÓN Financiera
: PLANEACION FINANCIERA(participa con frecuencia en el establecimiento del
curso a largo plazo del negocio; ADMINISTRACION DE LOS ACTIVOS( procurar
que los fondos se inviertan en forma prudente o “económica” en el negocio;
GENERACION DE FONDOS(obtener fondos fuera del negocio) y ENFRENTAR
PROBLEMAS ESPECIALES( problemas no frecuentes, pero complicados)
En el marco del ejercicio de sus funciones se realizan procedimientos principales
tales como la aprobación de un proyecto de inversión o de financiamiento y la
ADMINISTRACIÓN DE LA CARTERA PESADA; siendo esta última una de las más
importantes para la continuidad de la empresa.
Los procedimientos necesitan de actividades para realizarse y lógicamente el
procedimiento mencionado líneas atrás no es la excepción, estando directamente
relacionada con la administración de los activos realizada por el Gerente financiero,
quien cumple un papel clave en el desarrollo de los procedimientos del área de su
responsabilidad.
Estos procesos se encuentran en su instrumento de gestión denominado Manual de
procedimientos (MAPRO) y que detalla cómo deben llevarse a cabo dichos
procedimientos, que son módulos homogéneos que especifican y detallan un
proceso, los cuales conforman un conjunto ordenado de operaciones o actividades
determinadas secuencialmente en relación con los responsables de la ejecución,
que deben cumplir políticas y normas establecidas señalando la duración y el flujo
de documentos (Joublanck, 1994)
- Es por ello que teniendo referencia de las variables mencionadas anteriormente
(funciones y procedimientos) nos planteamos la siguiente pregunta: ¿Cómo influye
las funciones del Gerente financiero en los procedimientos de la recuperación de la
cartera pesada del Banco Scotiabank durante el periodo 2013-2014?
59
JUSTIFICACIÓN
- Nuestra investigación se realiza dado que al determinar la influencia que ejerce las
funciones del Gerente financiero en los procedimientos de recuperación de la
cartera pesada del área nos permitirá valorar la importancia de su cumplimiento,
pues de ello dependerá la eficacia de dicho procedimiento.
- La principal beneficiada con la óptima administración de la cartera pesada de la
unidad financiera será Scotiabank; puesto que dicha entidad podrá alcanzar sus
metas financieras.
- Al cumplir con las funciones de Gerente financiero, quien ocupe dicho cargo tendrá
una calificación óptima en su desempeño; gozando así de una mayor calidad
profesional.
- La eficacia en el desarrollo de los procedimientos del área financiera influye en los
resultados generales de la organización; ya que coopera en el logro de las metas.
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ENUNCIADO DEL PROBLEMA A INVESTIGAR.
- ¿Cómo influyen las funciones del Gerente financiero en los procedimientos de
recuperación de la cartera pesada del Banco Scotiabank S.A.A durante el periodo
2013-2014?
OBJETIVOS: GENERAL / ESPECÍFICOS.
OBJETIVO GENERAL:
- Determinar la influencia de las funciones del Gerente Financiero en los
procedimientos de recuperación de la cartera pesada del Banco Scotiabank S.A.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
- Describir las funciones del Gerente financiero del Banco Scotiabank.
- Evaluar los procedimientos de recuperación de la cartera pesada del Banco
Scotiabank
- Explicar la influencia que ejercen las funciones del Gerente Financiero en los
procedimientos de recuperación de la cartera pesada.
HIPÓTESIS
- La función del Gerente Financiero influye en gran medida en los procedimientos de
recuperación de la cartera pesada.
VARIABLES:
VARIABLE INDEPENDIENTE: funciones del gerente financiero
VARIABLE DEPENDIENTE: procedimientos para la recuperación de la cartera
pesada
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Resultados y análisis
FUNCIONES DEL GERENTE FINANCIERO
¿Con que frecuencias realiza las siguientes funciones en su labor
como Gerente Financiero?
Funciones:
Después de haber aplicado un cuestionario se determinó que El
cumplimiento de las funciones es óptimo según la calificación del propio
Gerente de Financiero.
Las funciones que realiza con frecuencia son Planeación financiera con un
35%, Generación de fondos con un 20%, Administración de la Cartera
Pesada con un 15%, Administración de Sistemas de información 15%,
Coordinación y control 10%, Enfretamiento de problemas especiales 5%.
Podemos rescatar que dentro de las funciones que realiza con frecuencia el
Gerente Financiero es la Administración de la cartera pesada, supervisando
al área de cobranza y proponiendo estratégias de recuperación de la cartera
morosa como :
Control de Cobranza por semanas o diario
FUNCIONES %
PLANEACIÓN FINANCIERA 35%
GENERACIÓN DE FONDOS 20%
COORDINACIÓN Y CONTROL 10%
ADMINISTRACION DE SISTEMAS DE INFORMACION 15%
ADMINISTRACIÓN DE LA CARTERA PESADA 15%
ENFRENTAMIENTO DE PROBLEMAS ESPECIALES 5%
TOTAL 100 %
62
Realizar Coaching, la capacitación es importante para garantizar el
éxito en la recuperación de los créditos. Es importante capacitar al
personal en técnicas y tácticas como: manejo de la argumentación
típica del cliente moroso, manejo de personalidades difíciles, tipos de
deudores, pautas y lenguaje para el contacto con el cliente,
negociación, perfil del cliente moroso, así como completa
comprensión y utilización de las herramientas de cobranza y el
conocimiento del ámbito jurídico resultan relevantes.
Cobro personal, la atención personal es de las actividades eficientes
y efectivas para tratar con los clientes sobre la situación de sus
valores pendientes.
Envío de comunicados automatizados, de esta manera damos a
conocer al cliente su situación crediticia y cuales serian sus recargos
financieros en caso no realizar un pago rápido y evitarles caer en
procesos de cobranzas innecesariamente.
Realizar nuevas segmentaciones, analizar las variables del
comportamiento histórico del cliente y con estas se busca predecir su
conducta de pago, dependiendo de las características de cada uno,
se definen las estrategias más adecuadas para recuperar la cartera.
Asignar las actividades de cobranzas a una agencia externa, esto
ayudaría a la institución a reducir costos ya que no se pagaría un
sueldo fijo a un empleado sino de acuerdo al sistema de pago de
comisiones.
Implementar un sistema de monitoreo constante para determinar la
efectividad del ejecutivo con el fin de dar seguimiento al desempeño
y a partir de ello definir acciones correctas.
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Con ello, podemos afirmar que si bien se cumplen las funciones principales
, aún hay algunas que requieren mayor atención como la Administración de
la Cartera pesada para cumplir la totalidad de las funciones establecidas en
el Manual de Organización y Funciones.
PROCEDIMIENTOS DE LA RECUPERACIÓN DE LA CARTERA PESADA
Uno de los procedimientos que realiza el Gerente Financiero según la
entrevista realizada sobre la Recuperación de la Cartera Pesada son:
- Pago en efectivo (desde que el cliente se acerca hasta su aplicación en el
sistema).
- Cobranza administrativa (desde la negociación hasta la custodia)
Renovación.
Refinanciamiento.
Reestructuración
Propuesta de Subrogación / Sustitución de deudor.
Propuesta de Dación.
Propuesta de Condonación.
- Mantenimiento de Garantías (desde la generación hasta su cancelación).
Obtención de avalúos o re avalúos.
Obtención de seguros.
Constitución de garantías.
- Cuadres y Contabilización.
ANÁLISIS DEL SISTEMA BANCARIO NACIONAL
Calidad de Cartera: Incremento en Morosidad y Mayores Castigos de
Créditos de Consumo
Durante el 2013 y primeros meses del 2014 se viene observando un
deterioro de la cartera del sistema bancario, representando los créditos
atrasados el 2.30% del total de las colocaciones (2.14% al cierre del
ejercicio 2013), mientras que en el 2012 fue de 1.75%. Dicho deterioro
64
proviene principalmente de los créditos a medianas y pequeñas empresas,
así como de los créditos de consumo que representan el 44.3
Respecto a la cartera de alto riesgo, - que incluye los créditos atrasados,
refinanciadosy reestructurados – la Bancade Consumo y Micro es la que
muestra un mayor deterioro en los últimos dos ejercicios, pasando de
6.39% al cierre del 2011 a 7.30% a diciembre del 2013. Cabe mencionar
que dichos segmentos son por naturaleza los más expuestos del sistema
financiero ya que usualmente no poseen garantías.
65
66
ANÁLISIS DE LA RECUPERACIÓN DE LA CARTERA PESADA
Se puede observar que durante la gestión del Gerente Financiero la cartera
de Créditos Directos e Indirectos aumentó en el 2013 de 2.8% a 3.7%.
Conforme al reporte de la SBS nos muestra la siguiente Cartera Riesgosa y
Coberturas
El Banco Scotiabank en el 2012 - 2013 mostró los siguientes resultados
CARTERA 2012 2013
Cartera Deficiente 0.8% 0.7%
Cartera Dudosa 0.9% 0.8%
Cartera Pérdida 1.2% 1.3%
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Administración de la Cartera Pesada El índice de morosidad (colocaciones atrasadas/ colocaciones brutas), fue de
2.06% en diciembre 2013, superior al 1.77% de diciembre 2012, pero
manteniéndose por debajo del promedio bancario.
Por su parte, las carteras refinanciada y reestructurada se redujeron en 20% y 90%
respectivamente, en los últimos doce meses, contribuyendo a la mejora de la
calidad de cartera, que se refleja en un menor ratio de deterioro (cartera atrasada,
refinanciada y reestructurada respecto a las colocaciones brutas), el cual se redujo
de 2.6% en diciembre 2012 a 2.5% en diciembre 2013, constituyéndose en uno de
los más bajos del sistema bancario.
Cartera Pesada 2.9% 2.8%
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Las provisiones para colocaciones al 31 de diciembre de 2013 ascendieron a S/.
904 MM, con lo que el aprovisionamiento (provisiones por cartera de créditos
respecto a cartera atrasada) alcanzó 171%, inferior al de diciembre 2012 (204%),
pero manteniendo una amplia cobertura de la cartera atrasada.
Relacionando las Funciones y Procedimientos de la Recuperación de la
Cartera Pesada:
Dado que una de las Funciones del gerente financiero es la Administración
de la Cartera pesada, esta tiene influencia en la recuperación de la cartera
pesada haciendo que los índices de morosidad esten por debajo del
promedio del Sistema Bancario, la gestión actual del Gerente ayuda en gran
medida a disminuir los índices de morosidad (según se muestra en los
gráficos)
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CONCLUSIONES
La Administración de la Cartera Pesada es una de las funciones que realiza
con mayor frecuencia el Gerente Financiero del Banco Scotiabank.
Para la recuperación de la cartera pesada se debe estandarizar la
calificación del sujeto de crédito, buscando herramientas que permitan
mejorar el análisis de los clientes.
La influencia de la función del Gerente Financiero en la Recuperación de la
Cartera Pesada haría recuperar mayor cantidad de cartera adeudada y así
se podría equilibrar el correcto manejo de la cartera por cobrar y se reduciría
la provisión de cuentas incobrables del Banco.
RECOMENDACIONES
Es necesario proponer el manejo de un nuevo manual de procesos en el
área de microcrédito para mejorar la calificación al sujeto de crédito
Habrá que implementar herramientas más adecuadas para la calificación
del sujeto de crédito que nos permita mejorar la calidad de evaluación
crediticia y reducir los índices de morosidad.
Para cada año se deberá incluir en el plan operativo anual de la institución
la planificación correspondiente de capacitación para el personal
relacionado con crédito
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REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
- Joublanck J. (1994) “Sistemas y procedimientos administrativos:
metodología para su aplicación en instituciones privadas y públicas”
- JHONSON R. (1989) “Administración financiera” EDITORIAL
CONTINENTAL SA, México
- Apaza (2006) señala también la misión, RESPONSABILIDADES y
relaciones del Gerente Financiero
- ALBERTO ORTIZ GÓMEZ, en su libro titulado: GERENCIA FINANCIERO-
UN ENFOQUE ESTRATEGICO (1995) Colombia, de las Páginas: 12 al 25
- SEGÚN ANTHONY Robert 1998: Administración Financiera en su libro
Gerencia Financiera editorial: pag.248-296
- FLORES J.( 2003) Finanzas para Ejecutivos Edición y Distribución Centro de
Especialización en Contabilidad y Finanzas E.I.R.L ,Lima – Perú
- ORTEGA A.(2008) “INTRODUCCIÓN A LAS FINANZAS”, editorial
MCGRAW-HILL, MÉXICO, D.F pág. 16
71
LINKOGRAFÍAS
- http://128.121.179.224/files/instituciones_financieras/scotiabank/ca/scotiabank_ca.p
d
- www.sbs.gob.pe/app/stats/Glosarios/Glosario_Banca_(Mayo2010).doc
- http://www.agrobanco.com.pe/pdfs/organizacion/001_10_MOF_agrobanco_031110.
- http://www.pwc.com/pe/es/prensa/cartera-pesada-nuevo-activo-de-inversion.jhtml
- www.sbs.gob.pe/app/stats/Glosarios/Glosario(Abril2011).docx
- gestion.pe/.../advierten-que-cartera-pesada-y-morosidad-amenazan-caja-
- www.revistaganamas.com.pe/.../213-conociendo-la-venta-de-cartera-pes
72
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ANEXO Nº1: PRINCIPALES INDICADORES FINANCIEROS
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ANEXO Nº 2 : PREMIOS Y RECONOCIMIENTOS
ANEXO Nº 3: COLOCACIONES BRUTAS Y DEPÓSITOS
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ANEXO Nº 4: CLASIFICACIÓN DE RIESGOS
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ANEXO Nº 5:
“ENCUESTA PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS DE LA UNIDAD DE
FINANZAS DEL BANCO SCOTIABANK S.A.A”
SUCURSAL JR. FRANCISCO PIZARRO Nº 699 - TRUJILLO
A. IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO:
Nombre del puesto: Gerente de Finanzas
Área/división: Gerencia Financiera
Supervisa a :Sub Gerencia de Contabilidad, Sub Gerencia de Créditos, Sub
Gerencia de Colocaciones. Sub Gerencia de Recuperaciones
Depende jerárquicamente de : ……Gerencia del Banco Scotiabank S.A.A
B. ESPECIFICACIONES DEL PUESTO:
DATOS PERSONALES:
APELLIDOS Y NOMBRES: César Loyola
EDUCACIÓN
DATOS PERSONALES
NIVEL EDUCATIVO
GRADO ACADÉMICO: Título
Superior universitario
Bachiller ____________________________________
Post grado:
Maestría ____________________________________
Doctorado ______________________________________
PROFESIÓN:
COLEGIADO: SÍ NO
EXPERIENCIA LABORAL
EMPRESA/INSTITUCIÓN Cargo
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EXPERIENCIA EN EL PUESTO: (Gerente Financiero)
EMPRESA/INSTITUCIÓN Cargo
HABILIDADES ESPECIALES:
Manejo de personas Planificación Manejo de conflictos Orden
Relaciones interpersonales Argumentación Capacidad de análisis
CONOCIMIENTOS ESPECIALES:
Administración Ley de Contrataciones del Estado
Gestión de inmuebles
Conocimiento de Presupuesto y Tesorería
Análisis de Estados Financieros y proyectos
Derecho Laboral
Gestión Logística
Gestión de Recursos Humanos
Computación: Office Otro:
79
Idiomas: Inglés Otro:
CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN
“PROCEDIMIENTOS PARA LA RECUPERACIÓN DE LA CARTERA PESADA”
BANCO SCOTIABANK S.A.A DE LA SUCURSAL JR. FRANCISCO PIZARRO Nº
699 - TRUJILLO
* MARQUE CON UNA X la frecuencia con la que Ud. Considera que cumple las
funciones propias de su cargo de Gerente de Finanzas.
PREGUNTA
SI
NO
1. ¿Evalúa los riesgos y proponer a la Gerencia General la forma
en que deben ser administrados para que el Banco pueda conseguir sus objetivos, dentro del marco legal vigente, mediante una adecuada valoración de los riesgos, así como el diseño y aplicación de políticas y herramientas que faciliten su gestión y prevención?
X
2. ¿Promueve y difunde el uso de metodologías y técnicas de medición del riesgo, que permitan proveer una seguridad razonable en el logro de una adecuada organización administrativa y eficiencia operativa, confiabilidad de los reportes que emanan de sus sistemas de información, apropiada identificación y administración de los riesgos que enfrenta, y el cumplimiento de las disposiciones legales que le son aplicables?
X
3. ¿Evalúa y califica a las IFIs, para proporcionar y proponer al Directorio el establecimiento del límite de máximo endeudamiento, tanto crediticio como de operaciones de tesorería u otro tipo de operaciones con instrumentos financieros, verificando antecedentes crediticios y supervisando permanentemente la gestión empresarial y resultados de dichas instituciones?
X
4. ¿Participa y da opinión en las propuestas crediticias presentadas por las unidades de negocios, analizando el riesgo y estableciendo que los riesgos que se aprueban se encuentren adecuadamente cubiertos y verificando que las condiciones que se establezcan en la Propuesta de Créditos cumplan con las políticas emitidas por la Alta Dirección?
X
80
5. ¿Vela por el cumplimiento de los límites legales en las operaciones que realiza el Banco así como los niveles de créditos para IFIs?
X
6. ¿Identifica los riesgos crediticios que puedan afectar el flujo de caja de nuestros deudores y repago de las obligaciones crediticias?
X
7. ¿Identifica los riesgos de mercado que puedan afectar las
posiciones dentro y fuera del balance como consecuencia de los movimientos en los precios del mercado, que incluyen a los riesgos de tasas de interés, riesgo cambiario, cotización de acciones, commodities y otros?
X
8. ¿Analiza permanentemente con los niveles directivos y de
gestión las posiciones afectas a riesgos de negocios, de mercado, operativo y tecnológico, proponiendo y coordinando las acciones pertinentes para su adecuada administración y control; mediante medidas de contingencia que atenúen o eliminen los posibles riesgos?
X
9. ¿Prepara, propone e implementa mecanismos y modelos metodológicos de un sistema para el control de los riesgos de mercado, que incluya el análisis de los riesgos de la tasa de interés, riesgo de mercado, riesgo cambiario, riesgos de liquidez, riesgo país u otros de similar naturaleza, que incluya la elaboración de informes a los niveles correspondientes así como reportes de control y seguimiento?
X
10. ¿Verifica que el monto y condiciones de repago guarden una razonable relación con la situación económica financiera del cliente, el comportamiento crediticio anterior, la naturaleza y el valor de las garantías ofrecidas; así como la capacidad de pago del deudor y flujo de fondos?
X
11. ¿Establece medios para identificar clientes con obligaciones vencidas en el sistema financiero, mediante la información del Reporte Crediticio de Deudores – RCD – emitido por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, adoptando las precauciones del caso?
X
12. ¿Clasifica el grado de riesgo, identificando aquellos créditos que implican un riesgo mayor al normal y que, por lo tanto, deben ser estrictamente vigilados, para evitar su mayor deterioro y posible pérdida, así como aquellos créditos que ya se encuentran en grave riesgo de pérdida?
X
13. ¿Verifica que los refinanciamientos y las reestructuraciones de créditos se efectúen de acuerdo a las disposiciones vigentes para estos casos?
X
14. ¿Evalúa la cartera calificada, vencida, por liquidar u otros, a fin de evaluar las exigencias de provisiones correspondientes?
X
15. ¿Realiza la supervisión de los créditos concedidos, mediante controles posteriores a la calificación, para verificar que se cumplan las condiciones estipuladas, evitando que la exposición del Banco se acentúe luego de la ejecución del crédito?
X
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