primera resoluciÓn 2004 reglamento de evaluación de activos
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PRIMERA RESOLUCIÓN 2004
Reglamento de Evaluación de Activos
Objeto
Establecer la metodología para evaluar, provisionar y castigar los riesgos de sus activos y contingentes.
Se considera en forma independiente: Cartera de Crédito Cartera de Inversiones Activos fijos y bienes recibidos en
recuperaciones Otros Activos
Cartera de Crédito
CREDITOS COMERCIALES
Metodología de clasificación y poderación
Créditos Comerciales
Créditos a personas físicas o jurídicas cuyo objeto es promover algún sector de la economía
Agropecuaria Industrial Turismo Comercio Exportaciones Minería Construcción Comunicaciones Financiero
Créditos Comerciales
Obligaciones consolidas iguales o superiores a Más de RD$15.000.000,00 (Bancos
Comerciales) Más de RD$10.000.000,00 (Otras
entidades financieras) Deberán considerarse tarjetas de
crédito empresariales. Clasificación individual hasta
alcanzar el 60% de la cartera de crédito comercial.
Factores de Evaluación 1. Capacidad de Pago
Factores de Evaluación2. Histórico de Pago
•Evalúa el comportamiento de pago del deudor •con la institución y con otros acreedores del mercado•Considerar renovaciones•Histórico de 12 meses
Factores de Evaluación:3. Riesgo País
Para deudores domiciliados en el exterior o con operaciones concentradas en más del 50% en un mismo país del exterior
Niveles S&PNiveles S&P LocalLocal
DD DD
CC CC
CCCC CC
CCCCCC CC
BB BB
BBBB BB
BBBBBB BB
AA AA
AAAA AA
AAAAAA AA
Factores de Calificación
Clasificación Mayores deudores comerciales
Frecuencia: 3 meses Información clientes 6 meses
EEEEEEEEEEEE
EEDDDDDDDDDD
EEDDCCCCCCCC
EEDDCCBBBBBB
EEDDCCBBAAAA
EEDDCCBBAA
Histórico de PagoHistórico de Pago
Capaci
dad d
e P
ago
Capaci
dad d
e P
ago
Capacidad Capacidad + Hist+ Históricoórico
EEEEEEEEEEEE
EEDDDDDDDDDD
EEDDCCCCCCCC
EEDDCCBBBBBB
EEDDCCBBAAAA
EEDDCCBBAA
Riesgo PaísRiesgo País
Capaci
dad e
His
tóri
coC
apaci
dad e
His
tóri
co
Capacidad Capacidad + Hist+ Histórico órico + Riesgo Pa+ Riesgo Paísís
Reestrucuraciones
Créditos Comerciales
Obligaciones consolidas iguales o superiores a Menos RD$10.000.000,00 (Bancos
Comerciales) Menos RD$5.000.000,00 (Otras
entidades financieras) Calificación con base en la
morosidad Clasificación individual hasta
alcanzar el 60% de la cartera de crédito comercial.
Créditos Comerciales
Obligaciones consolidas iguales o superiores a Menos RD$5.000.000,00 (Bancos
Comerciales) Menos RD$1.000.000,00 (Otras
entidades financieras) Calificación con base en la
morosidad
Clasificación menores deudores comerciales y Pymes
Aplicado sobre la base de la morosidad de sus cuotas
CREDITOS DE CONSUMOMetolodogía de clasificación y ponderación
Créditos Consumo
Otorgados a personas físicas con el objeto de adquirir bienes y/o servicios, incluyendo tarjetas de crédito personales
Clasificación sobre agregados para la asignación de una única calificación
Las tarjetas de crédito deben clasificarse de manera individual.
Operaciones reclasificadas = “D” (Revisión trimestral hasta “B”)
Clasificación Créditos de Consumo Clasificación según morosidad
A Incumplimientos de 0 a 30 días
B Incumplimientos de 31 a 60 días
C Incumplimientos de 61 a 120 días
D Incumplimientos de 121 a 180 días
E Incumplimientos mayores a 181
Créditos Hipotecarios para la vivienda
Préstamos concedidos a personas físicas para:
Adquisición Remodelación Ampliación Construcción de vivienda
Los créditos amparados en su totalidad, con garantía del mismo inmueble.
Clasificación sobre agregados para la asignación de una única calificación
Operaciones reclasificadas = “D” (Revisión trimestral hasta “B”)
Clasificación Créditos Hipotecarios Sobre la base de la morosidad
A Incumplimientos de 0 a 30 días
B Incumplimientos de 31 a 60 días
C Incumplimientos de 61 a 180 días
D Incumplimientos de 181 a 270 días
E Incumplimientos mayores a 270
PROVISIONAMIENTO
METODOLOGIA DE CÁLCULO
Garantías Consideración exclusiva para la
determinación de la Probabilidad de perdida
Admisibilidad Ejecutable Enajenable Valuable Transferible Estable en su valor Aseguradas
Valoradas a Precio de Mercado
No Polivalentes
Polivalentes
Descuentos sobre Garantías
Tipo de GarantíaTipo de Garantía Porcentaje de descuentoPorcentaje de descuento
Títulos PúblicosTítulos Públicos 0%0%
Instrumentos de la propia entidadInstrumentos de la propia entidad 0%0%
Instrumentos de otra entidadInstrumentos de otra entidad 5%5%
Bienes raíces y habitacionalesBienes raíces y habitacionales 20%20%
Warrants de inventariosWarrants de inventarios 20%20%
Industria de uso múltipleIndustria de uso múltiple 30%30%
Hoteles sitios turísticosHoteles sitios turísticos 30%30%
Hoteles en sitios incipientesHoteles en sitios incipientes 50%50%
Zonas francasZonas francas 40%40%
Otras Garantías polivalentesOtras Garantías polivalentes 30%30%
Vehículos con menos de 5 añosVehículos con menos de 5 años 50%50%
Industria de uso únicoIndustria de uso único 70%70%
Otras garantías no polivalentesOtras garantías no polivalentes 70%70%
Ajustes por garantía (Solo Comerciales)
Clasificación InicialClasificación Inicial Clasificación del Saldo Clasificación del Saldo CubiertoCubierto
Clasificación del saldo Clasificación del saldo expuestoexpuesto
AA AA AA
BB AA BB
CC AA CC
DD AA DD
EE BB EE
Provisiones
La institución financiera al cierre del mes deberá constituir las provisiones necesarias para cubrir el riesgo según la siguiente distribución
Clasificación A: Riesgo Normal 1% Clasificación B: Riesgo Potencial 3% Clasificación C: Riesgo Deficiente 20% Clasificación D: Créditos Difícil de Cobro 60% Clasificación E: Créditos Irrecuperables 100%
Si las inversiones son valoradas a precio de mercado no será necesaria la Provisión
Provisiones sobre bienes recibidos en recuperación
Plazo máximo de enajenación 3 años contados 120 días después de la adjudicación del bien, al término deberá estar debidamente provisionados iniciando linealmente a partir del primer año
Los bienes muebles serán provisionados en un plazo de 2 años iniciando a partir del sexto mes
Los bienes inmuebles serán provisionados en un plazo de 3 años
Programa para la constitución de Provisiones
20052005 20062006 20072007
II IIII IIIIII IVIV II IIII IIIIII IVIV II IIII IIIIII IVIV
8%8% 17%17% 25%25% 33%33% 42%42% 50%50% 58%58% 67%67% 75%75% 83%83% 92%92% 100%100%
OTROS ACTIVOSMETODOLOGÍA DE CLASIFICACIÓN Y PROVISIÓN
Clasificación del Riesgo de la Cartera de Inversión
Ajustes según cotización de mercado o... Técnicas de valor presente Introduce la posibilidad de utilizar las
calificaciones otorgadas por las clasificadoras de riesgo
Inversiones a menos 1 año no podrán clasificarse ni A o B.
Clasificación de los activos fijos y activos recibidos en recuperación
La evaluación consistirá en determinar la porción contable y el valor comercial
En caso de existir diferencia negativa se deberá reconocer la perdida
Cuentas Contingentes
Operaciones en las que se han asumido compromisos:
Cartas de crédito Documentos descontados Líneas de crédito
A medida que se desembolsa deberán ser reclasificadas según corresponda.
Categoría de riesgo según la clasificación del deudor