ControlControlYYYY

Evaluación Evaluación PresupuestariaPresupuestaria

Pablo BenitezAsunción, Junio 2009

Control Versus Evaluación Control Versus Evaluación 

¿Que es el Presupuesto?• Es cuantificar monetariamente las metas que el gobierno pretende lograr

¿Que es el Presupuesto?

gobierno pretende lograr.

¿ Plan de gobierno?

Presupuesto Orientado a Resultados Presupuesto Orientado a Resultados (POR)

Conceptotécnica presupuestaria, construida por Programas,enfocándose en Objetivos y Metas de Produccióndefinidas en base a las necesidades insatisfechas dedefinidas en base a las necesidades insatisfechas dela comunidad.

GPRD• Fijar metas y acordar objetivos y estrategias.Fijar metas y acordar objetivos y estrategias.

• Asignar los recursos disponibles a actividades quecontribuyan al logro de los resultados esperados.y g p

• Monitorear y evaluar si los recursos asignadosefectivamente producen los cambios esperados.

• Informar al publico acerca del desempeño.

• Utilizar la información para retroalimentar la toma depdecisiones.

Fuente: buenas practicas emergentes en la gestion para resultados en el desarrollo.

Estable yconsistente

Frecuencia.Actualidad.A ibilid d

Desempeño real y esperado

• Fuente: Los 10 pasos hacia un sistema de seguimiento y evaluación basado en resultados Jody Zall, Ray Rist 2005

Accesibilidad

MARCO LEGALMARCO LEGAL

Ley N°1535/99Lineamientos Ley de Presupuestoy pDecreto Reglamentario de PresupuestoPlurianualidadPlurianualidad.

Pl ifi ió G b lPlanificación Gubernamental

PLANDE

GOBIERNO

PLANES ESTRATÉGICOSPLANES OPERATIVOS

INSTITUCIONALES

NIVEL POLÍTICOMedición de

Impactos

PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN

NIVEL ESTRATÉGICO

Medición deEfectos

PRESUPUESTOS INSTITUCIONALES

NIVEL OPERATIVOMedición deResultados

Instituciones en el Proceso

Planes

Elabora el Informe

oyee

Recolecta y  CompilaCompila

Control

y

Insumo para elaboración del 

y

Evaluación

Dictamina y utiliza como 

nuevo presupuesto

herramienta en auditorías

Resultados

• Si uno quiere resultados.

• Debe medir.

• Y para medir se necesita….

INDICADORES

• QUÉ SON ?Signos, señales o valores concretos que proporcionan

INDICADORES 

Signos, señales o valores concretos que proporcionan información relevante para tomar decisiones. Permiten, medir ex‐ ante (programación) y ex‐ pos (evaluación)

(programación y ejecución del presupuesto)

• Cuantitativo

• CualitativoTOMAR

DECISIONESCualitativo   

los resultados y la toma de decisiones

• Se utiliza la información para observar lasdebilidades y crear los cambios necesarios enbase a la asignación de recursos. (Presupuestoorientado a resultados)

Coherencia Vertical

PlanesNacional

Misión y Objetivos Institucionales

Necesidades/ 

Institucional

Diagnóstico

Programa

/requerimientos/ carencias del sector  a atenderObjetivos

Resultados

Programa

Productos

Desafío de Vincular Planes y Presupuesto

Meta: Reducir Extrema

Pobreza al 10% para el 2013 Desafíos

1.172.000 personas eph 07¿Cuál es la herramienta (o herramientas) apropiada 

Programa: Transferencias Condicionadas

para alcanzar la meta?

Proyecto de Presupuesto: A d T C d El t i tAumento de Trans. Cond. El presupuesto existe en un 

contexto políticoPresupuesto 2008: i i ió 0%Disminución por 50%

Ficha de Objetivos y Actividades FG02 1 2009

Formularios Oficiales del Sistema

Ficha de Objetivos y Actividades FG02 1 2009 Coherencia Vertical‐ Coherencia Horizontal

• Que tal si mejoramos?Que tal si mejoramos?

1. A finales del 2009, a nivel nacional; se ha disminuido en 0,4%, con relación a 2006, la tasa de repitencia escolar de los niño/as1. A finales del 2009, a nivel nacional; se ha disminuido en 0,4%, con relación a 2006, la tasa de repitencia escolar de los niño/asalumnos de Educación Escolar Básica. (Línea de Base: Paraguay Educación en Cifras 2006. Fuente de verificación: EstadísticasNacional de Educación 2009).

2. A finales del 2009, a nivel nacional; se ha disminuido en 4,7%, con relación a 2006, la tasa de deserción escolar de los niño/asalumnos de Educación Escolar Básica. (Línea de Base: Paraguay Educación en Cifras 2006. Fuente de verificación: EstadísticasNacional de Educación 2009).

3. A finales del 2009, a nivel nacional; aumento en 2%, con relación a 2006, la tasa de retención escolar de los niño/as alumnos deEducación Escolar Básica. (Línea de Base: Paraguay Educación en Cifras 2006. Fuente de verificación: Estadísticas Nacional deEducación 2009).

PRODUCTOS Y RESULTADOSActualmente se trabaja a nivel de indicadores de eficacia:

P d t S t d ll bi i i tid d• Productos: Son todos aquellos bienes y servicios que una entidad produce o entrega con el objetivo de lograr un determinado resultado.

• Resultados: Constituye el efecto que se pretende lograr mediante las acciones de una entidad para pasar de una situación p pconsiderada insatisfactoria a una satisfactoria, y deben ser enunciados en concordancia con los objetivos del programa, subprograma y/o proyecto. p g y/ p y

Resultados Esperados = Metas 

Propuesta de Definición de Resultados Esperados

Provisión del 1% de la estimación del déficit de 470.000 viviendas*. 

4.700

* Plan Nacional de Urbanización y Vivienda 2004 2008* Plan Nacional de Urbanización y Vivienda 2004‐2008.

UNIDAD DEASIG ACIO

Productos

PRODUCTOS

UNIDAD DE MEDIDACANTIDAD

ASIGNACION FINANCIERA

Correcto

Incorrecto

C h i H i t l

Planificación Gubernamental

Coherencia Horizontal

PRODUCTOS CANTIDADASIGNACION 

UNIDAD DE MEDIDA

FINANCIERA

Bienes y servicios que una entidad produce o entregaentidad produce o entrega con el objetivo de lograr un determinado resultado.

I f d C t l E l ióInforme de Control y Evaluación

Periodicidad: trimestralQ ienes: organismos entidadesQuienes: organismos y entidades públicasA quien: al MHPara quien: Congreso Nacional yPara quien: Congreso Nacional y Contraloría General de la República.

Difusión: web del MHDifusión: web del MH.

4 500

Total de Denuncias 1° semestre 2007 ‐2008

4.280   

3.500   

4.000   

4.500   

73

2.473   

2 000

2.500   

3.000   

Denuncias

1.000   

1.500   

2.000    e u c as

% Participación en Denuncias porZonas

‐

500   

1° Semestre 2007 1° Semestre 2008

Total Zona

Total Zona 4, 15%

Total Zona 5, 4%

Total Zona 6, 2%

Total Zona 1, 60%

Total Zona 2, 7%

Total Zona 3, 12%

Difusión

l ó!que ya se logró!

• Difusión de la gestión de oyee• Difusión de la gestión de oyee.

• Informaciones relevantes.

• Sistematización de la información.

• Información en línea.

l ó!

• Acercamiento entre MH y los oyee.

que ya se logró!

y y• Mayor interrelación entre unidades técnicas y

administrativas institucionales.• Internalización de la cultura del C y E.• Fortalecimiento del rol proactivo de actores claves

t d l d t l l ióen todo el proceso de control y evaluación.

GPRD• Fijar metas y acordar objetivos y estrategias.Fijar metas y acordar objetivos y estrategias.

• Asignar los recursos disponibles a actividades quecontribuyan al logro de los resultados esperados.y g p

• Monitorear y evaluar si los recursos asignadosefectivamente producen los cambios esperados.

• Informar al publico acerca del desempeño.

• Utilizar la información para retroalimentar la toma depdecisiones.

Fuente: buenas practicas emergentes en la gestion para resultados en el desarrollo.

L 7 F t i fl tLos 7 Factores influyentes

• Políticos y económicos• Políticos y económicos.

• Informáticos.

• Actitudes.

• Capacidad Técnica.p

• Estadísticas, Convenios.

• Comunicación• Comunicación.

• Transparencia y participación.

Cuáles son 15 pasos a seguir?

• Revisión de la ley 1535

• Coordinar Políticas Gubernamentales• Coordinar Políticas Gubernamentales.

• Contratos Sociales

• Compromiso Político

• Planificación estratégica

• Mejorar Indicadores

Cuáles son 15 pasos a seguir?• Creación de unidades de CEP.

• unidades  de información y estadísticas.

• Mayor difusión de los informes de CEP.

• Avanzar hacia la utilización de otros tiposCuáles son 15 pasos a seguir?

• Avanzar hacia la utilización de otros tipos indicadores.

d l l d l d (• Medir los Resultados logrados (agentes externos o consultoras especializadas).

ál ?• Analizar la pertinencia de la estructura 

Cuáles son 15 pasos a seguir?p

presupuestaria.

• Analizar la relevancia de los productosAnalizar la relevancia de los productos.

• Tener en cuenta la ejecución de metas productivas y asignación financieraproductivas y asignación financiera. 

• Investigar y fortalecer los vínculos entre l lplanes y el presupuesto.

Si ya tenemos las herramientas!Si ya tenemos las herramientas!

Se puede…?

El Poder de Medir ResultadosEl Poder de Medir Resultados

• Si no mide Resultados, no puede distinguir entre el éxito y el fracaso.

• Si no puede ver el éxito, no lo puede recompensar.

• Si no puede recompensar el éxito, quizá esté premiando el fracaso.

• Si no puede ver el éxito no puede aprender de elSi no puede ver el éxito, no puede aprender de el.

• Si no puede reconocer el fracaso, no lo puede corregir.

• Si puede demostrar resultados,  puede ganar el respaldo del Público.

Fuente: Adaptado de Obsborne y Gaebler 1992

GraciasGracias…