gestion y presupuesto para resultados: introducciÓn, panorama e instrumentaciÓn de la metodologÍa
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GESTION Y PRESUPUESTO PARA
RESULTADOS:
INTRODUCCIÓN, PANORAMA E
INSTRUMENTACIÓN DE LA METODOLOGÍA
INSTITUTO PARA EL DESARROLLO TÉCNICO DE LAS HACIENDAS PÚBLICAS
Chilpancingo, Guerrero, 16 de julio de 2012
ORGANISMO PÚBLICO DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL
1. INTRODUCCIÓN
2. PRESUPUESTO Y GASTO PÚBLICO CON ENFOQUE DE RESULTADOS
3. ESQUEMA DE PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS
4. INTRODUCCIÓN DE IDENTIFICACIÓN DE PROGRAMAS PÚBLICOS
5. REQUERMIENTOS DE LA LEGISLACIÓN ESTATAL PARA LA INSTRUMENTACIÓN DEL PBR
TEMAS
1. INTRODUCCIÓN
ORGANISMO PÚBLICO DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL
Satisfacer las demandas ciudadanas por más y mejores bienes y servicios
públicos (educación, salud, seguridad, agua, etc.)
Disminuir los niveles de pobreza y marginación (mejor distribución de los
recursos y generación de oportunidades de desarrollo)
Impulsar el crecimiento económico (generación de empleos, incentivar las
actividades económicas de la región, dotar de infraestructura productiva,
fomentar la inversión privada)
Responsabilidades de los Gobiernos Estatales
Demandas Crecientes vs Capacidad de Respuesta
Gubernamental
¿Por qué mejorar la capacidad y calidad de respuesta del
gasto público?
Instrumentos de gobierno y financiamiento para
incidir sobre los niveles de desarrollo
Planes de gobierno
Programas y proyectos
públicos
Adecuación del marco
normativo
Políticas públicas
Acciones gubernamentales
Otros
Transferencias Federales
Política Fiscal Estatal
Asignación de
recursos y mejoramiento del
gasto público
Concepción del modelo Mexicano
Es un modelo de cultura organizacional, directiva y de gestión que pone énfasis en los resultados y no en los procedimientos. Aunque también interesa cómo se hacen las cosas, cobra mayor relevancia qué se hace, qué se logra y cuál es su impacto en el bienestar de la población; Es decir, la creación de valor público.1 Así, el objeto de trabajo de la GpR son el conjunto de componentes, interacciones, factores y agentes que forman parte del proceso de creación del valor público: Son relevantes: el PED, en el que se definen los objetivos de gobierno; en la asignación de recursos al proceso de creación de valor; los costos de producción; y, los bienes y servicios que se producen.
Sistema de Evaluación del desempeño, SHCP, 2008.
1 El valor público se crea cuando se generan las condiciones orientadas a que todos los miembros de la sociedad disfruten de oportunidades para una vida digna, de empleo y
bienestar, y garantizar el acceso a dichas oportunidades; es decir, cuando se aportan respuestas efectivas y útiles a las necesidades o demandas presentes y futuras de la
población.
¿Que es la Gestión para Resultados (GpR) ?
Concepción del modelo Mexicano
1 El valor público se crea cuando se generan las condiciones orientadas a que todos los miembros de la sociedad disfruten de oportunidades para una vida digna, de empleo y
bienestar, y garantizar el acceso a dichas oportunidades; es decir, cuando se aportan respuestas efectivas y útiles a las necesidades o demandas presentes y futuras de la
población.
¿Que es Presupuesto con base en Resultados (PbR) ?
El (PbR) es un componente de la GpR que consiste en un
conjunto de actividades y herramientas que permite apoyar las
decisiones presupuestarias en información que
sistemáticamente incorpora consideraciones sobre los resultados
del ejercicio de los recursos públicos, y que motiva a las
instituciones públicas a lograrlos con el objeto de mejorar la
calidad del gasto público y promover una más adecuada
rendición de cuentas.
Presupuesto
basado en
Resultados (PbR)
Evaluación de
Políticas Públicas y
Programas
Presupuestarios
Programa de
Mejoramiento de la
Gestión
Programa Anual de
Evaluación (PAE)
Planeación del Desarrollo (PED)
Mejoramiento de
la Gestión del
Gasto
Planeación Estratégica •
Vinculación con PED y sus programas •
Objetivos estratégicos de cada dependencia •
Programas presupuestarios •
Metodología de Marco Lógico •
• Indicadores para resultados
• Nueva organización del proceso presupuestario
• Asignación con base en evaluación de resultados
Convenios de compromiso:
• Para resultados
• De mejoramiento de la gestión
Componentes del Modelo de Gestión para Resultados
GpR
Sistema de Evaluación
del Desempeño (SED)
Que hay que cambiar
Proceso de Cambio
Método Incrementalista
Asi
gnac
ión
$
Asi
gnac
ión
$
Asi
gnac
ión
$
Asi
gnac
ión
rec
urs
os
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Meta Objetivo
Resultados
PbR
Insumos
Qué puedo comprar?
“¿Cuántos pizarrones puedo comprar?”
“¿Cuántas vacunas contra la poliomielitis puedo comprar?”
“¿Cuántas despensas distribuyo?”
Resultados medibles
¿Qué beneficios puedo conseguir?
“Cuánto disminuye el analfabetismo?”
“¿Cuánto aumenta la esperanza de vida al nacer?”
“¿Cuánto disminuye la población en pobreza?”
2. PRESUPUESTO Y GASTO PÚBLICO
CON ENFOQUE DE RESULTADOS
ORGANISMO PÚBLICO DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL
El PbR como principal componente de la Gestión Pública para Resultados requiere de un modelo de cultura organizacional, directiva y de gestión que ponga énfasis en los resultados y no en los procedimientos. A la Gestión para Resultados y al PbR si bien les interesa el cómo se hacen las cosas, ponen énfasis y mayor relevancia en el qué se hace, qué se logra, así como cuál es el impacto en el bienestar de la población con lo que se hace. El objeto de trabajo tanto de la Gestión Pública para resultados y como del PbR son el conjunto de componentes, interacciones, factores y agentes que forman parte del proceso de creación del valor público. En el proceso, etapas e instrumentación son relevantes: el Plan estatal de Desarrollo en el que se definen los objetivos de gobierno; el Presupuesto de Egresos, que es la asignación de recursos al proceso de creación de valor; los costos de producción; y los bienes y servicios que se producen.
PbR y Gestión Pública para Resultados
El PbR es una herramienta de mejora del gasto público para el logro de
resultados que impacten en el bienestar de la población;
Los resultados se logran mediante el diseño estricto de programas públicos;
La evaluación de los programas enfatiza en los resultados por sobre los
procedimientos de operación, con lo que se obtiene mejoras en la calidad de los
bienes y servicios públicos;
El PbR integra un proceso basado en consideraciones objetivas para la asignación
de recursos en un PRESUPUESTO, con el objeto de producir con CRITERIOS de
calidad, los bienes y servicios públicos de aquellos PROGRAMAS que son
pertinentes y estratégicos para lograr los RESULTADOS comprometidos.
Puntos relevantes
México: Reforma de Gasto Público Art. 134 Constitucional (DOF, Mayo 7, 2008).
Tres momentos relevantes para la instrumentación del PbR en los Gobiernos Locales, de acuerdo al mandato legal.
• …se administrarán con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez para satisfacer los objetivos a los que estén destinados.
1 ) Preparar y administrar recursos para resultados
Art. 134.- Los recursos económicos de que dispongan la Federación, los estados, los municipios, el Distrito Federal y los órganos político-administrativos de sus demarcaciones territoriales…
• …serán evaluados por las instancias técnicas que establezcan…
2 ) Evaluar programas para resultados
Los resultados del ejercicio de dichos recursos…
…respectivamente, la Federación, los estados y el Distrito Federal, con el objeto de propiciar que los recursos económicos…
• …se asignen en los respectivos presupuestos en los términos del párrafo anterior…
3 ) Asignar recursos (PRESUPUESTO)
El manejo de recursos económicos federales por parte de los estados, los municipios,…, se sujetará a las bases de este artículo y a las leyes reglamentarias. La evaluación sobre el ejercicio de dichos recursos se realizará por las instancias técnicas de las entidades federativas…
PRESUPUESTACIÓN CON ENFOQUE PARA RESULTADOS
Interrelación de cada uno de los conceptos importantes con el PbR, y sus implicaciones para los gobiernos locales.
CONCEPTO IMPLICACIONES
“Los resultados” Que el PRESUPUESTO deberá estar basado en resultados.
“Evaluados” Que habrá de conformarse un SISTEMA DE EVALUACIÓN
DEL DESEMPEÑO (SED), cualquiera que sea su metodología.
“Instancias técnicas” Que tanto para el gasto federal como para el gasto local se
deberá diseñar el MARCO JURÍDICO apropiado para
establecer las instancias técnicas que hagan posible operar el
SED.
“Se asignen en los
respectivos Presupuestos”
Que la presupuestación deberá estar basada en resultados,
con criterios de EFICIENCIA, EFICACIA Y ECONOMÍA para la
asignación.
“Eficiencia, eficacia,
economía,”
Que deberán elaborarse INDICADORES que denoten la
cobertura e identificación de productos y servicios generados, y
los recursos utilizados.
“Transparencia y
honradez”
Que la información deberá ser CLARA, SENCILLA,
PERTINENTE Y VERAZ, y deberá ser publicada con
oportunidad.
Vinculación de la
planeación /
programas
públicos /
presupuesto, y por
ende las metas y
objetivos que se
quieren lograr y
los indicadores
con lo que se
habrá de evaluar.
Seguimiento y
evaluación a los
indicadores de los
programas
públicos, establece
los criterios de
evaluación y
genera
información para la
toma de
decisiones y la
asignación de los
recursos.
Permite, con
base en la
información
de evaluación,
establecer
mejoras a la
gestión de
programas y
al gasto
público.
Se definen
objetivos de
gobierno,
políticas,
ejes de
desarrollo y
líneas de
acción.
Planeación del
Desarrollo
Presupuesto con base en
Resultados
Programas de Mejora gasto
y gestión
Sistema de Evaluación del
Desempeño
Se diseñan y
estructuran
para atender
con pertinencia
los asuntos
públicos.
Elementos. * Objetivos.
* Beneficiarios
* Indicadores.
* B´s y S´s
* Actividades.
Programas Públicos
Ruta
PbR en las Entidades Federativas: El RETO
Reto de gobierno para adoptar la Gestión para Resultados y el PbR.
Administrar, Evaluar y Asignar el PRESUPUESTO con criterios de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez, para satisfacer los objetivos a los que este destinado.
Visión de Largo Plazo
Ejes de Política Pública
Indicadores Metas
Plan Estatal de Desarrollo
Objetivos Estatales
Ejes Política Pública
Objetivos de Política Pública
Estrategias
Estructura general de los Programas derivados del PED
Programas del PED
Objetivo Sectorial
Indicadores
Estrategias Metas
Líneas de acción
Proceso de Planeación con Enfoque de Resultados
¿En dónde empezamos?
Objetivos estratégicos de las dependencias y
entidades
Planeación
estratégica en
dependencias y
entidades
Indicadores Metas
¿A dónde vamos?
Procesos de Planeación y Programación con Enfoque de Resultados
Objetivos de los
programas
presupuestarios
Fin
Propósito
Componentes
Actividades
Programas
presupuestarios
Matriz de
Indicadores
Indicadores Metas
Metas Indicadores
Objetivos estratégicos de las Dependencias y Entidades
Objetivos de Programas
Planeación estratégica en dependencias y entidades
Programas
Matriz de Indicadores
FIN
Propósito
Componentes
Actividades
Objetivos del Plan de Desarrollo
La Programación como Mecanismo de Articulación
Objetivos de los Programas Sectoriales, Institucionales, Especiales y Regionales
¿CÓMO LO VAMOS A HACER?
Programas presupuestarios PP
Categorías programáticas
Objetivo del programa presupuestario
OBJETIVO E S T RATEGICO
Finalidad (FL)
Función (F)
Subfunción (SF)
Actividad Institucional (AI)
Elementos programáticos
MISIÓN (O)
Fin (OF)
Propósito (OP)
Componentes (OC)
Actividades (AG)
SEGUIMIENTO, MONITOREO Y EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO
Proceso de Programación con Enfoque de Resultados
Objetivo Estratégico Dependencia 3
EJE DE DESARROLLO
Objetivo Estratégico Dependencia 1
Programa Presupuestario 1 Programa Presupuestario 2
RESUMENNARRATIVO
INDICADORESMEDIOS DE
VERIFICACIÓN Y FUENTES DE
INFORMACIÓN
SUPUESTOS
FIN Objetivoestratégico
ESTRATÉGICOS
PROPÓSITO Objetivo del Programa
ESTRATÉGICOS
COMPONENTES Bienes y servicios
ESTRATÉGICOS
ACTIVIDADES Gestión de bienes y servicios
GESTIÓN
RESUMENNARRATIVO
INDICADORESMEDIOS DE
VERIFICACIÓN Y FUENTES DE
INFORMACIÓN
SUPUESTOS
FIN Objetivoestratégico
ESTRATÉGICOS
PROPÓSITO Objetivo del Programa
ESTRATÉGICOS
COMPONENTES Bienes y servicios
ESTRATÉGICOS
ACTIVIDADES Gestión de bienes y servicios
GESTIÓN
Objetivo Estratégico Dependencia 2
Programa Presupuestario 1 Programa Presupuestario 2
RESUMENNARRATIVO
INDICADORESMEDIOS DE
VERIFICACIÓN Y FUENTES DE
INFORMACIÓN
SUPUESTOS
FIN Objetivoestratégico
ESTRATÉGICOS
PROPÓSITO Objetivo del Programa
ESTRATÉGICOS
COMPONENTES Bienes y servicios
ESTRATÉGICOS
ACTIVIDADES Gestión de bienes y servicios
GESTIÓN
RESUMENNARRATIVO
INDICADORESMEDIOS DE
VERIFICACIÓN Y FUENTES DE
INFORMACIÓN
SUPUESTOS
FIN Objetivoestratégico
ESTRATÉGICOS
PROPÓSITO Objetivo del Programa
ESTRATÉGICOS
COMPONENTES Bienes y servicios
ESTRATÉGICOS
ACTIVIDADES Gestión de bienes y servicios
GESTIÓN
PRESUPUESTO
METAS
S&M - E
Objetivos del Plan de Desarrollo
Objetivos de los Programas Sectoriales, Institucionales, Especiales y
Regionales
Programa Presupuestario 1 Programa Presupuestario 2
RESUMENNARRATIVO
INDICADORESMEDIOS DE
VERIFICACIÓN Y FUENTES DE
INFORMACIÓN
SUPUESTOS
FIN Objetivoestratégico
ESTRATÉGICOS
PROPÓSITO Objetivo del Programa
ESTRATÉGICOS
COMPONENTES Bienes y servicios
ESTRATÉGICOS
ACTIVIDADES Gestión de bienes y servicios
GESTIÓN
RESUMENNARRATIVO
INDICADORESMEDIOS DE
VERIFICACIÓN Y FUENTES DE
INFORMACIÓN
SUPUESTOS
FIN Objetivoestratégico
ESTRATÉGICOS
PROPÓSITO Objetivo del Programa
ESTRATÉGICOS
COMPONENTES Bienes y servicios
ESTRATÉGICOS
ACTIVIDADES Gestión de bienes y servicios
GESTIÓN
La Programación como mecanismos de articulación
VINCULACIÓN PLANEACIÓN – PROGRAMACIÓN
Ciclo Presupuestal
Planeación
Programación
Presupuestación
Ejecución Control
Evaluación
Transparencia
Aquí estamos
Con rumbo al PbR.
Visión de Largo Plazo
Ejes de Política Pública
Indicadores Metas
Plan Estatal de Desarrollo
Objetivos Estatales
Ejes Política Pública
Objetivos de Política Pública
Estrategias
Estructura general de los Programas derivados del PED
Programas del PED
Objetivo Sectorial
Indicadores
Estrategias Metas
Líneas de acción
Proceso de Planeación con Enfoque de Resultados
¿En dónde empezamos?
Metas Indicadores
Objetivos estratégicos de las Dependencias y Entidades
Objetivos de Programas
Planeación estratégica en dependencias y entidades
Programas
Presupuestarios
Matriz de Indicadores
FIN
Propósito
Componentes
Actividades
Objetivos del Plan de Desarrollo
Procesos de Planeación y Programación con Enfoque de Resultados|
Objetivos de los Programas Sectoriales, Institucionales, Especiales y Regionales
¿CÓMO LO VAMOS A HACER?
La Programación como Mecanismo de Articulación
Objetivos estratégicos de
la Dependencia 1
Programa Presupuestario 1
Resúmen
NarrativoIndicadores
Medios de
verificaciónSupuestos
FIN OE Estratégicos
PROPÓSITO OP Estratéicos
COMPONENTES B y S Gestión
ACTIVIDADES A de G Gestión
Programa Presupuestario 2
Resúmen
NarrativoIndicadores
Medios de
verificaciónSupuestos
FIN OE Estratégicos
PROPÓSITO OP Estratéicos
COMPONENTES B y S Gestión
ACTIVIDADES A de G Gestión
Objetivos estratégicos de
la Dependencia 2
Programa Presupuestario 3
Resúmen
NarrativoIndicadores
Medios de
verificaciónSupuestos
FIN OE Estratégicos
PROPÓSITO OP Estratéicos
COMPONENTES B y S Gestión
ACTIVIDADES A de G Gestión
Programa Presupuestario 4
Resúmen
NarrativoIndicadores
Medios de
verificaciónSupuestos
FIN OE Estratégicos
PROPÓSITO OP Estratéicos
COMPONENTES B y S Gestión
ACTIVIDADES A de G Gestión
Ej: Crecimiento Económico
Objetivos estratégicos de
la Dependencia 3
TURISMO
Programa Presupuestario 5
INVERSIÓN PRIVADA
Resúmen
NarrativoIndicadores
Medios de
verificaciónSupuestos
FIN OE Estratégicos
PROPÓSITO OP Estratéicos
COMPONENTES B y S Gestión
ACTIVIDADES A de G Gestión
Programa Presupuestario 6CONECTIVIDAD
Resúmen
NarrativoIndicadores
Medios de
verificaciónSupuestos
FIN OE Estratégicos
PROPÓSITO OP Estratéicos
COMPONENTES B y S Gestión
ACTIVIDADES A de G Gestión
PRESUPUESTO
METAS
S&M - E
TURISMO
Objetivos del Plan de Desarrollo
Objetivos de los Programas Sectoriales, Institucionales, Especiales y Regionales
3. Esquema de los Programas
Presupuestarios
ORGANISMO PÚBLICO DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL
Programa Público Bajo el Enfoque de Resultados
Un Programa Público bajo el enfoque de resultados implica que su
diseño contemple las siguientes características:
1. Ser la oferta a la solución de un problema o demanda social.
2. Entregue a los ciudadanos bienes y Servicios (claramente
identificables).
3. Se constituya en una categoría de asignación de recursos que pueda
ser identificada financiera y contablemente.
4. Se constituya en un elemento básico de evaluación de resultados y de
control de gestión.
Un programa publico debe identificar con claridad ¿qué se hace? (bien o
servicio) para generar un resultado o impacto en la población
beneficiada.
PROGRAMA PRESUPUESTARIO
Un programa presupuestario es la estrategia y oferta de solución a un problema que aqueja a la población. Características: • Planteamiento estratégico Institucional que enlaza el Plan de Desarrollo con
el Marco institucional de la dependencia.
• Contiene más de un producto entregable (bienes y servicios) dirigidos a una población identificada.
• Identifica plenamente a los beneficiarios.
• Implica datos de identificación en la estructura programática presupuestal.
¿Cómo se identifica un programa presupuestario?
Diseño del Programa Presupuestario
¿QUIÉNES SON LOS BENEFICIARIOS?
Es necesario precisar las características de la población afectada por el problema que abordará el Programa.
Dada las necesidades ilimitadas y los recursos escasos, corresponde delimitar adecuadamente el conjunto de personas o afectados que se constituirán en los beneficiarios potenciales del programa.
POBLACION
SIN PROBLEMA
POBLACIÓN
POTENCIAL
(Población
con problema)
POBLACION
POTENCIAL
POSTERGADA
POBLACION
OBJETIVO
Análisis de Población
Identificación de la Población Objetivo
•La población a atender con el programa se puede identificar mediante diferentes criterios
•Por ejemplo: Lineamientos de política
Ubicación espacial
Grupos étnicos
Género
Nivel de ingreso
Grupos vulnerables
¿Cuáles son los bienes y servicios que se entregan?
COMPONENTES
¿A qué responden los bienes y servicios públicos?
PROPÓSITO
Diseño del Programa Presupuestario
¿Qué se evalúa de un programa presupuestario?:
INSUMOS O INPUTS
Recursos financieros, humanos y tecnológicos invertidos para operar las actividades del proceso. ESFUERZO.
PROCESO
PRODUCTO O OUTPUT
IMPACTO O OUTCOME
RESULTADOS INTERMEDIOS
La Programación como Mecanismo de Articulación
Orientación enfocada a los Procesos más que a las y Funciones
Tarea 1
Convocatoria de Proyecto de
Inversión Pública
Tarea 2
Licitación del Proyecto de Inversión
Pública
Tarea 3
Aprobación de Proyecto Ejecutivo de
Obra Pública
Desarrollo Social
Vivienda y Servicios a la Comunidad
Urbanización
Desarrollo Comunitario
Salud Protección Social en
Salud
Los procesos son tareas, pasos, etapas, trámites formales consolidados en acciones de gestión conducentes a la producción y entrega de bienes y servicios públicos, soportadas en el presupuesto.
La Función Pública es el conjunto de actividades señaladas por la Constitución, Ley o reglamento, que deben ser desempeñadas por una persona pública, institución o dependencia para atender necesidades permanentes de la administración pública.
Serie de tareas y/o actividades desarrolladas en una secuencia lógica y predeterminada que se vinculan entre si para
transformar insumos en productos (bienes y/o servicios) valiosos para el Ciudadano
Insumos Productos Cliente/ Ciudadano
Proveedor
Puede graficarse así:
Actividad
Tareas
subprocesos
Definición de Proceso
Clasificación de Procesos
Tipos
¿Cómo presupuestar un programa público?
ES NECESARIO RESPONDER A PREGUNTAS SOBRE EL GASTO:
¿QUIÉN GASTA? ¿EN QUÉ SE GASTA? ¿PARA QUÉ SE GASTA? ¿EN DÓNDE SE GASTA? ¿QUÉ BENEFICIO GENERA EL GASTO? ¿QUIÉN SE BENEFICIA? ¿QUÉ BENEFICIO SE GENERA? ¿CUÁL ES LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO?
Elementos y Categorías Programáticas
Ejemplo de alguna Clave Programática
A: Año
I: Institución.
UR: Unidad responsable
FI: Finalidad
FN: Función
SF: Subsunción
AI: Actividad Institucional
PP: Programa Presupuestario
FF: Fuente Financiamiento
Elementos programáticos: Misión Objetivos Estratégicos (FIN) Resultados de Impacto Programas Públicos Programas Presupuestarios Objetivos de los programas Públicos (Propósito) Resultados Intermedios Bienes y Servicios que se entregan a los beneficiarios a través de los Programas Componentes Tareas de Gestión para producir y entregar Bienes y servicios Actividades
CONCLUSIONES ETAPAS PARA LLEGAR AL PBR EN LOS PRESUPUESTOS PÚBLICOS
Planeación Estratégica Institucional
Diseño de Programas
Públicos
MML ( Matriz de Marco Lógico) MIR (Matriz de Indicadores de
resultados)
Revisión Retroalimentación
MML Ajuste de Programa
Presupuestario
Costeo Y Presupuestación de Programas Presupuestarios
Del Problema a
la Solución
4. Introducción a la identificación
de programas públicos
ORGANISMO PÚBLICO DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL
Marco lógico como base para construir la matriz de indicadores
El método del Marco Lógico es una metodología de resolución de problemas, mediante la cual se construye un instrumento de trabajo denominado Matriz del Marco Lógico.
Incluye una columna de indicadores del desempeño de las hipótesis en que se basa la solución del problema.
Una vez construida se puede utilizar como estructura para incorporar otros indicadores, no vinculados con el Marco Lógico, entonces…se convierte, en una Matriz de Indicadores.
La Programación como Mecanismo de Articulación
El Marco Lógico no es autosuficiente como herramienta de diseño y gestión de
programas.
Antes de poder preparar el Marco Lógico de un programa es indispensable realizar
un trabajo previo de preparación y evaluación de la iniciativa, para lo cual existen
numerosas metodologías.
El Marco Lógico no sustituye ninguna de esas metodologías, sino que las
complementa.
En la actualidad, se exige que cada proyecto o programa, antes de ser aprobado
para realizar la inversión, cuente con su Marco Lógico validado.
La Programación como Mecanismo de Articulación
Fin
Propósito
Componentes
Actividades
Resumen Narrativo
Comunicación
Categorías de objetivos
VALORES
Indicadores
Gestión
Medios de Verificación
Transparencia
Supuestos Relación
con el Medio
Elementos de la Matriz de Marco Lógico
Etapas en la construcción de la Matriz de Marco Lógico
Definición del problema e
identificación de involucrados
A
Análisis de Problemas
B
Análisis de Objetivos
C
Análisis de Alternativas
D Matriz de Marco Lógico
(indicadores) para cada
programa presupuestario
E
Involucrados Percepción de la
Problemática
1
2
3
.
.
.
.
.
.
.
.
.
Fin
Propósito
Componentes
Actividad
Ob
jetiv
os
Ind
ica
do
res
Fin
Propósito
Componentes
Actividad
Ob
jetiv
os
Ind
ica
do
res
Fin
Propósito
Componentes
Actividad
Ob
jetiv
os
Ind
ica
do
res
Ámbitos de Desempeño en la Matriz del marco Lógico: Resumen Narrativo
Indicadores de Evaluación del Desempeño
Fuentes de Información y Medios de Verificación
Supuestos
FIN (Objetivo Estratégico de la Dependencia)
Indicadores
Estratégicos
Propósito (Objetivo del programa)
Indicadores
Estratégicos
Componentes (Bienes y Servicios)
Indicadores
Estratégicos e
Indicadores
de Gestión
Actividades (Tareas y acciones)
Indicadores
de Gestión
Matriz de Indicadores
INSUMOS Recursos financieros, humanos y tecnológicos invertidos para operar las actividades del proceso. ESFUERZO.
PROCESO
PRODUCTO
IMPACTO
RESULTADOS
FUNDAMENTOS DEL MÉTODO
• Lógica Vertical
• Asegura que las acciones que se emprenden en un programa tengan una clara correspondencia con las razones que se tuvieron en cuenta para crear el programa, sin que sobren o falten acciones conducentes a la obtención de una solución a determinado problema que padece algún grupo de población del país.
• Lógica Horizontal
• Proporciona a los responsables del Programa, una carta de navegación, donde puedan encontrar los hitos de referencia (indicadores) para determinar si en su acción, el programa sigue alineado con sus objetivos, ya sea en cuanto a resultados esperados –en cantidad y calidad-, como en el uso racional de recursos.
Clasificación lógica de objetivos
AMBITO PREGUNTAS
CLAVES
CATEGORIAS
LOGICAS CONTENIDO
GENERACION
DE OBJETIVOS
POLÍTICO
ECONÓMICO Y
SOCIAL
¿POR QUE
REALIZAR EL
PROGRAMA?
FIN POLITICA PUBLICA
EXÓGENA
PROPOSITO IMPACTO EN
POBLACION
GERENCIAL
¿COMO
REALIZAR EL
PROGRAMA
COMPONENTES PRODUCTOS
ENTREGADOS
ENDÓGENA
ACTIVIDADES
ACCIONES
EMPRENDIDAS
2. Construir un modelo de las relaciones causa-efecto que determinan la
situación-problema (Árbol del Problema).
3. Una vez validado, lo utiliza para construir el modelo de la solución (Árbol de
Objetivos).
El Método del Marco Lógico cuenta con 10 pasos
secuenciales:
1. Realizar un Diagnóstico participativo de una situación-
problema que aqueja a una población: IDENTIFICACIÓN
DEL PROBLEMA.
4. Asignar Responsabilidades institucionales para resolver la situación-
problema.
5. Transferir la información del Árbol de la Solución al formato de Matriz
de Marco Lógico.
6. Identificar Riesgos del Programa o Proyecto mediante el cual se busca
resolver el problema y Establecer los Supuestos bajo los cuales
puede dar resultados el programa o proyecto.
7. Validar la Lógica Vertical de cada Matriz.
8. Definir Indicadores para dar seguimiento a cada una
de las hipótesis del modelo de solución.
9. Establecer los Medios para verificar la confiabilidad
de los indicadores.
10. Revisar la Lógica Horizontal de la
Para iniciar un diagnóstico participativo, se convocan personas que tienen
conocimiento, experiencias y perspectivas diferentes acerca de un
determinado problema (360 grados), y se integra un equipo de análisis y
trabajo.
Se les solicita que expresen en frases cortas y concisas cada idea que tengan
acerca del problema por el cual es necesario implementar un proyecto o
programa, sus causas o sus consecuencias (lluvia de problemas).
Los integrantes escriben sus ideas en tarjetas que se pueden fijar en un panel.
1. DIAGNOSTICO PARTICIPATIVO
1. DIAGNOSTICO PARTICIPATIVO
El tema nodal (problemas encontrados) cuenta con:
◦ Un problema central
◦ Sus efectos
◦ Sus causas
Se requiere profundizar el análisis situación-problema, con el mismo
esquema participativo.
El resultado permite preparar lo que se denomina el Árbol del Problema.
Redacción del problema en cada equipo de trabajo
PROBLEMA
2. ÁRBOL DE PROBLEMAS
Esta es una herramienta para:
Analizar la situación en relación con la problemática en la forma
que la perciben los involucrados;
Identificar los problemas principales en este contexto;
Visualizar las relaciones de causa – efecto;
Mostrar las interrelaciones entre los problemas
2. COMO CONSTRUIR EL ÁRBOL DE PROBLEMAS
Formular el problema (percibido por los involucrados) como un estado indeseado.
Identificar únicamente los problemas existentes (percibidos por los involucrados) -no los
posibles o potenciales
Un problema no es la ausencia de una solución - es un estado existente indeseado.
◦ Ejemplos: Incorrecto: No hay becas suficientes para Hogares Estudiantiles. Correcto: Hay estudiantes que radican en localidades alejadas al centro escolar.
Incorrecto: No existe alcantarillado en la localidad.
Correcto: Existen fosas sépticas en malas condiciones.
Incorrecto: Falta de programas de educación inicial.
Correcto: Bajo rendimiento de los niños y niñas en los primeros años de educación
primaria.
Identificar los elementos del problema que se está
analizando, separando entre Problema Central, Efectos y
Causas.
Dibujar la relación entre los elementos del problema,
mediante flechas que vayan desde las causas a los efectos
inmediatos.
Revisar el esquema completo y verificar su validez e
integridad a través de una lectura vertical ascendente.
2. COMO CONSTRUIR EL ÁRBOL DE PROBLEMAS
1. PROBLEMA ELEGIDO
1 er. Nivel EFECTOS
1 er. Nivel EFECTOS
1 er. Nivel EFECTOS
1 er. Nivel EFECTOS
2 ° Nivel EFECTOS
2 ° Nivel EFECTOS
2 ° Nivel EFECTOS
2 ° Nivel EFECTOS
ÚLTIMO ELEMENTO DE DESAGREGACIÓN
1 er. Nivel CAUSAS
1 er. Nivel CAUSAS
1 er. Nivel CAUSAS
1 er. Nivel CAUSAS
2 ° Nivel CAUSAS
2 ° Nivel CAUSAS
2 ° Nivel CAUSAS
2 ° Nivel CAUSAS
EFECTOS
CAUSAS
BAJA CALIDA DE VIDA
ALTA TASA DE MORBILIDAD
TRATAMIENTO MÉDICO
PERMANENTE
ALTA TASA DE MORTALIDAD
ALTA TASA DE INASISITENCIA
LABORAL
GASTO ELEVADO FAMILIAR
EMPOBRECIMIENTO FAMILIAR
BAJO RENDIMIENTO
DESPIDO
ALTO COSTO DE
ATENCION EN SALUD
ADICCIONES ANTECEDENTES FAMILIARES SEDENTARISMO STRESS
CONSUMO EXCESIVO DE
CARBOHIDRATOS, GRASAS Y
AZUCARES
MALOS HÁBITOS
ALIMENTICIOS
ALCOHOLISMO TABAQUISMO
BAJO NIVEL DE
ACTIVIDAD FÍSICA
DEPENDENCIA EXCESIVA DE LAS HERRAMIENTAS TECNOLOGICAS
Efectos
Problema
Causas
Ejemplo de Árbol del Problema
ALTO ÍNDICE DE ENFERMEDADES CRÓNICODEGENERATIVAS
3. EL ÁRBOL DE OBJETIVOS
Formular todas las condiciones negativas que aparecieron en
el árbol de problemas en forma de condiciones positivas que
son:
deseadas y
realizables en la práctica
El Problema se convierte en Situación Deseada; las Causa en
Medios; y los Efectos en Fines
Examinar las relaciones “medios-fines” establecidas y
asegurar la validez e integridad del esquema.
Si es necesario:
modificar las formulaciones;
agregar nuevos objetivos si éstos son relevantes para
alcanzar el objetivo propuesto en el nivel inmediato
superior;
eliminar objetivos que no sean efectivos o necesarios.
Establecer las posibles soluciones para alcanzar
estos objetivos.
Seleccionar la mejor alternativa o estrategia de
solución.
3. EL ÁRBOL DE OBJETIVOS
CALIDA DE VIDA MEJORADA
TASA DE MORBILIDAD DISMINUÌDA
TRATAMIENTO MÉDICO
ESPORÀDICO
BAJA TASA DE MORTALIDAD
BAJA TASA DE INASISITENCIA
LABORAL
GASTO FAMILIAR
MODERADO
MEJRAMIENTO ECONOMICO
ALTO RENDIMIENTO
TRABAJO PERMANENTE COSTO
RAZONABLE DE ATENCION
EN SALUD
BAJO INDICE DE ADICCIONES VIDA ACTIVA
NIVEL DE STRESS
DISMINUIDO
BAJO CONSUMO DE
CARBOHIDRATOS, GRASAS Y AZUCARES
BUENOS HÁBITOS
ALIMENTICIOS
ALCOHOLISMO DISMINUIDO
TABAQUISMO DISMINUIDO
NIVEL DE ACTIVIDAD
FÍSICA INCREMENTADO
RAZONABLE DEPENDENCIA
DE LAS HERRAMIENTAS TECNOLOGICAS
Fines
Situación deseada
Medios
Ejemplo de Árbol de Objetivos
BAJO INDICE DE ENFERMEDADES CRONICO DEGENERATIVAS
4.Responsabilidades institucionales
En el árbol de objetivos se debe asignar cada casilla de los
Medios una institución responsable.
En algunos casos, esto obliga a modificar el árbol.
◦ Por ejemplo, si hay prevista una campaña de educación en higiene y
resulta que de los niños se encarga Educación y de los mayores se
encarga Salud, habrá que poner dos casillas diferentes
Las responsabilidades asignadas deben consensuarse con
las instituciones involucradas.
Los eventuales conflictos interinstitucionales deben
resolverse con claridad.
En el paso siguiente, la institución responsable del
programa o proyecto en cuestión, contará con su propia
Matriz de Marco Lógico que expresa el contexto de su
participación.
4.Responsabilidades institucionales
Ejemplo: Identificar acciones
Para cada base del árbol de objetivos se busca creativamente al menos una acción que permita lograr el medio.
NIVEL DE STRESS
DISMINUIDO
ALCOHOLISMO DISMINUIDO
BUENOS HABITOS ALIMIMENTICIOS
NIVEL DE ACTIVIDAD FISICA
INCREMENTADO
CURSO DE MANEJO
DEL STRESS
CURSOS DE EDUCACION
NUTRICIONAL
ESPACIOS DEPORTIVOS HABILITADOS
PROMOCION DE LOS SERVICIOS DE
ASOCIACIONES CIVILES PARA EL
MANEJO DEL ALCOHOLISMO
PROMOCION DE TECNICAS
DE RELAJACION
MENSAJES MASIVOS DE CONCIENTIZACIÒN
TABAQUISMO DISMINUIDO
PROMOCION DE LOS SERVICIOS DE
ASOCIACIONES CIVILES PARA EL MANEJO DE LAS
ADICIONES
MENSAJES MASIVOS DE CONCIENTIZACIÒN
CONSTRUCCION DE ESPACIOS
DEPORTIVOS
CLASES Y PARTICIPACION
ACTIVA EN EVENTOS DEPORTIVOS GRATUITOS
5. Transferencia desde el Árbol a la Matriz
Para realizar la transferencia, se eligen todos aquellos
bienes y servicios, así como las acciones
correspondientes, a la institución.
Para esa institución, dada su naturaleza, se elige un
Fin dentro de la parte pertinente del Árbol, y se
transfiere a la Matriz a la Primera columna, Primera
fila.
El contenido de las casillas de Medios del árbol que corresponden a la
institución, se traspasan a la Primera Columna de la matriz, colocando
los que son Productos o resultados entregables, en la fila de los
Componentes y lo que son medios para obtener esos entregables, en
la fila de las Actividades.
El contenido de las casillas de Medios del árbol que NO corresponden
a la institución, se traspasan a la cuarta columna de la matriz,
identificando a la institución que es responsable de ellos.
Transferencia desde el Árbol a la Matriz
Fin
Propósito
Compo- nentes
Activi- dades
CURSO DE
MANEJO
DEL
STRESS
PROMOCION
DE
TECNICAS
DE
RELAJACION
PROMOCION DE
LOS SERVICIOS
DE
ASOCIACIONES
CIVILES PARA
EL MANEJO DEL
ALCOHOLISMO
MENSAJES
MASIVOS DE
CONCIENTIZACIÒN
PROMOCION DE
LOS SERVICIOS
DE
ASOCIACIONES
CIVILES PARA
EL MANEJO DE
LAS ADICIONES
MENSAJES
MASIVOS DE
CONCIENTIZACIÒN
CURSOS DE
EDUCACION
NUTRICIONAL
CURSOS DE
EDUCACION
NUTRICIONAL
ESPACIOS
DEPORTIVOS
HABILITADOS
CONSTRUCCION
DE ESPACIOS
DEPORTIVOS
CLASES Y
PARTICIPACION
ACTIVA EN
EVENTOS
DEPORTIVOS
GRATUITOS
CALIDA DE VIDA MEJORADA
TASA DE MORBILIDAD
DISMINUÌDA
TRATAMIENTO MÉDICO
ESPORÀDICO
BAJA TASA DE MORTALIDAD
BAJA TASA DE INASISITENCIA
LABORAL
GASTO FAMILIAR
MODERADO
MEJRAMIENTO ECONOMICO
ALTO RENDIMIENTO
TRABAJO PERMANENTE COSTO
RAZONABLE
DE ATENCION EN SALUD
BAJO INDICE DE ADICCIONES VIDA ACTIVA
NIVEL DE STRESS
DISMINUIDO
BAJO CONSUMO DE
CARBOHIDRATOS, GRASAS Y
AZUCARES
BUENOS HÁBITOS
ALIMENTICIOS
ALCOHOLISMO DISMINUIDO
TABAQUISMO DISMINUIDO
NIVEL DE ACTIVIDAD
FÍSICA INCREMENTADO
RAZONABLE DEPENDENCIA
DE LAS HERRAMIENTAS
TECNOLOGICAS
BAJO INDICE DE ENFERMEDADES CRONICO DEGENERATIVAS
Contribuyen al logro de
OBJETIVO ESTRATÉGICO SECTORIAL 1
OBJETIVO SECTORIAL 2
OBJETIVO SECTORIAL 3
OBJETIVO ESTRATÉGICO DE LA DEPENDENCIA
OBJETIVO ESTRATÉGICO DE LA DEPENDENCIA
OBJETIVO ESTRATÉGICO DE LA DEPENDENCIA
OBJETIVO ESTRATÉGICO
DEL PED
Objetivo Estratégico
del PED
Objetivo Estratégico
del PED
Objetivo Estratégico
del PED
Objetivo Estratégico
del PED
Contribuyen al logro de
Objetivo estratégico de la dependencia
IDENTIFICACIÓN DEL FIN
El Propósito se puede definir de dos maneras distintas:
• Como especificación de
la demanda social: la
solución a un problema
específico de una
población, que está
pendiente antes del
programa, y que
debería ser resuelto por
vía de la acción del programa.
PROYECCIÓN DEL IMPACTO INMEDIATO
• Como proyección del
impacto inmediato que
debiera producir en la
población beneficiaria
la disposición de los
bienes y servicios que
efectivamente genere el
programa.
DEMANDA SOCIAL
¿CÓMO DEFINIR PROPÓSITO? DEL PROBLEMA A LA SOLUCIÓN
¿Qué observamos?
¿A QUÉ PROBLEMA RESPONDE EL PROGRAMA? DEL PROBLEMA A LA SOLUCIÓN
Cabe destacar que un problema no es la ausencia de una solución. Por ejemplo, si la pérdida de cosecha se define como un problema de “falta de plaguicidas”, esta definición sugiere que la solución es conseguir el plaguicida. Esta forma de análisis es incorrecta porque limita la búsqueda creativa de otras posibles soluciones. Es decir, se excluyen otras posibles e importantes alternativas, como el control orgánico o la prevención de plagas. En este caso una mejor definición del problema sería: “perdida de producción por existencia de plagas”.
PLANTEAR EL PROBLEMA
Otros ejemplos ilustrativos son los siguientes: Incorrecto: No hay becas suficientes para Hogares Estudiantiles. Correcto: Hay estudiantes que radican en localidades alejadas al centro escolar. Incorrecto: Falta de programas de educación inicial. Correcto: Bajo rendimiento de los niños y niñas en los primeros años de educación primaria.
Existen diversas formas de identificar problemas, siendo el más usado el método participativo de “lluvia de ideas” o lluvia de problemas para el caso, que permite arribar a un registro de la situación, esto es, un listado simple de los principales problemas que aquejan a la población objetivo. Para determinar el problema central deben tomarse en cuenta las siguientes recomendaciones: •Plantear únicamente los problemas más importantes del contexto bajo análisis.
• Elegir el problema central, sobre la base de criterios como la magnitud y la gravedad del problema y la percepción que tienen los propios beneficiarios potenciales del programa.
•El problema central es un hecho o situación real, y no un documento.
•El problema central no es la ausencia de una solución.
•El problema central es verdadero, es decir, que existe evidencia empírica y su importancia puede ser demostrada estadísticamente.
PLANTEAR EL PROBLEMA
PLANTEAR LA SOLUCIÓN Una vez identificado el PROBLEMA y focalizados los BENEFICIARIOS, se PLANTEA LA
SOLUCIÓN , esto es, el PROPÓSITO DEL PROGRAMA
El PROBLEMA CENTRAL se convierte en una SITUACIÓN DESEADA
PLANTEAR LA SOLUCIÓN
El PROBLEMA CENTRAL se convierte en una SITUACIÓN DESEADA
Ámbitos de Desempeño en la Matriz del marco Lógico: Resumen Narrativo del PROGRAMA
Indicadores de Evaluación del Desempeño
Fuentes de Información y Medios de Verificación
Supuestos
FIN (Objetivo Estratégico)
Indicadores Estratégicos
Propósito (Objetivo del programa)
Indicadores Estratégicos
Componentes (Bienes y Servicios)
Indicadores Estratégicos e Indicadores de
Gestión
Actividades (Tareas y acciones)
Indicadores de Gestión
LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICO
SITUACIÓN DESEADA
LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICO
Propósito (Resultado intermedio): Es el resultado directo a lograr en la población objetivo dado el uso de los componentes… …es la aportación específica a la solución del problema. Cada programa tiene un solo Propósito -EJEMPLO DE PROPÓSITO: Las profesoras indígenas aplican prácticas pedagógicas mejoradas …SUJETO…………….VERBO………………………………COMPLEMENTO….. BENEFICIARIOS…. ACCIÓN OBSERVABLE A LOGRAR…FACTOR RELEVANTE A MEDIR
Población Objetivo
Ámbitos de Desempeño en la Matriz del marco Lógico: Resumen Narrativo del PROGRAMA
Indicadores de Evaluación del Desempeño
Fuentes de Información y Medios de Verificación
Supuestos
FIN (Objetivo Estratégico)
Indicadores Estratégicos
Propósito (Objetivo del programa)
Indicadores Estratégicos
Componentes (Bienes y Servicios)
Indicadores Estratégicos e Indicadores de
Gestión
Actividades (Tareas y acciones)
Indicadores de Gestión
LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICO
PRODUCTOS
Componentes:
Bienes y/o servicios públicos producidos y entregados por el
programa para cumplir con su propósito. Está dirigido al
beneficiario QUE DE MANERA DIRECTA UTILIZA LOS COMPONENTES
- BECAS ESCOLARES - SUBSIDIOS PARA LA VIVIENDA -FONDO DE APOYO A MIPYMES -VACUNAS CONTRA LA POLIOMIELÍTIS APLICADAS -CAMINOS RURALES CONSTRUÍDOS
LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICO
Ámbitos de Desempeño en la Matriz del marco Lógico: Resumen Narrativo del PROGRAMA
Indicadores de Evaluación del Desempeño
Fuentes de Información y Medios de Verificación
Supuestos
FIN (Objetivo Estratégico)
Indicadores Estratégicos
Propósito (Objetivo del programa)
Indicadores Estratégicos
Componentes (Bienes y Servicios)
Indicadores Estratégicos e Indicadores de
Gestión
Actividades (Tareas y acciones)
Indicadores de Gestión
LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICO
GESTIÓN
Actividades:
Actividades vinculadas a la producción de bienes y servicios.
Corresponden a las necesarias para generar los componentes del programa: procedimientos de compra licitaciones procesos tecnológicos administración financiera -CONVENIOS DE PARTICIPACIÓN INTER-SECTORIALES FIRMADOS. -ESTUDIOS DE SUELO REALIZADOS BAJO ESPECIFICACIONES TÉCNICAS.
LA PROGRAMACIÓN A TRAVÉS DE LA MATRIZ DEL MARCO LÓGICO
Alimentación
Consultas
Controles
Vacunación
Recursos e
Insumos
Atención médica
Actividades
Componentes Propósito (Resultado Intermedio)
Fin (Resultado Final)
Actividades
Actividades
Actividades
Actividades
EJ: PROGRAMA DE SALUD
Lógica Vertical Se debe verificar, a
través de una lectura ascendente,
que existe correspondencia lógica entre los
objetivos
LA LECTURA VERTICAL ASCENDENTE
Ámbitos de Desempeño en la Matriz del marco Lógico: Resumen Narrativo del PROGRAMA
FIN (Objetivo Estratégico)
Propósito (Objetivo del programa)
Componentes (Bienes y Servicios)
Actividades (Tareas y acciones)
El objetivo de los indicadores de desempeño en el ámbito público, es medir y monitorear las acciones en la generación de productos y servicios, y evaluar el desempeño de tales acciones, atendiendo a:
La actuación pública en la generación de
productos y servicios. Al desempeño de dichas actuaciones, en las
dimensiones de eficiencia, eficacia, calidad y economía.
LA MATRIZ DE INDICADORES
En la actividad pública o en la privada, el propósito prevaleciente es:
seguir y evaluar los resultados de las acciones para asegurar el cumplimiento de objetivos.
El seguimiento y evaluación de las actividades, ofrece un medio para aprender de la experiencia, mejorar la prestación de bienes y servicios, planificar y asignar recursos, y demostrar resultados.
LA MATRIZ DE INDICADORES
Es una herramienta que entrega información cuantitativa respecto del logro o resultado de los objetivos del programa, cubriendo aspectos cuantitativos o cualitativos
qué sirve para
TOMAR DECISIONES
• Son herramientas de gestión que proveen un valor de referencia a partir del cual se puede establecer una comparación entre las metas planeadas y el desempeño logrado
• Un indicador de desempeño entrega información cuantitativa respecto del logro o resultado de los objetivos del programa
• Los indicadores de desempeño son medidas que describen cuán bien se están desarrollando los objetivos de un programa, a qué costo y con qué nivel de calidad
LA MATRIZ DE INDICADORES
medir:
Insumos
Procesos
Productos y servicios
Resultados y efectos de los proyectos, programas y estrategias de desarrollo.
evaluar:
El impacto de la actividad pública en el cumplimiento de objetivos
Representa un medio sencillo y fiable para medir logros, cambios, avances y resultados obtenidos.
LA MATRIZ DE INDICADORES
MEDIR
• La primera clasificación se refiere a los instrumentos de medición de las principales variables asociadas al cumplimiento de los objetivos, e intenta responder a preguntas como:
• ¿Cuántos insumos se utilizaron?
• ¿Cuántos productos y servicios se entregaron?
• ¿Cuáles son los efectos finales logrados?
EVALUAR • La segunda clasificación está
asociada al juicio que se realiza una vez finalizada la intervención, en donde las preguntas que intenta responder son:
• ¿En qué medida se cumplieron los objetivos?
• ¿Cuál es el nivel de satisfacción de la calidad percibida por los usuarios?
• ¿Cuán oportunamente llegó el servicio?
• ¿Qué cambios se observan en la población intervenida?
LA MATRIZ DE INDICADORES
ESTRATÉGICOS
Miden el grado de cumplimiento de los objetivos de las políticas públicas y de los programas presupuestarios; y contribuyen a corregir o fortalecer las estrategias y la orientación de los recursos.
DE GESTIÓN
Miden el avance y logro en procesos y actividades, es decir, sobre la forma en que los bienes y servicios públicos son generados y entregados.
TIPOS DE INDICADORES DE DESEMPEÑO
i) Eficacia: mide el grado de cumplimiento de los objetivos de los programas;
ii) Eficiencia: mide la relación entre los productos y
servicios generados respecto a los insumos o recursos utilizados;
iii) Economía: mide la capacidad de gestión de los
programas, a efecto de ejercer adecuadamente los recursos financieros; y
iv) Calidad: mide los atributos, propiedades o
características que deben tener los bienes y servicios para satisfacer los objetivos de los programas.
DIMENSIONES DE LOS INDICADORES DE DESEMPEÑO
Clasificación de los indicadores en los distintos niveles de la Matriz del Marco Lógico
FIN
Indicadores de
impacto
Cómo
contribuye el
programa al
logro del FIN
EFICACIA
En algunos
casos, eficiencia, calidad o
economía
PROPÓSITO
Indicadores de
resultado
intermedio
Impacto
generado al
término de la
ejecución del
programa
EFICACIA Y
EFICIENCIA
En ciertos casos, calidad o economía
COMPONENTES
Indicadores de
resultado en la
entrega de bienes y servicios
Bienes y
servicios
producidos por
el programa
EFICIENCIA
Y CALIDAD
En ciertos casos, eficacia
o economía
ACTIVIDADES
Procesos;
Indicadores de
gestión
Tareas o
acciones
realizadas para
producir y
entregar cada
componente
ECONOMÍA
Y
EFICIENCIA
G
E
S
T
IÓ
N
E
S
T
R
AT
É
G
I
CO
S
Fig. No. 11 Relación entre las dimensiones de evaluación y el nivel de desempeño a medir
Fuente: Revista INDETEC Federalismo Hacendario No. 152-Vol. 1 -2008.
1. Revisar el Resumen Narrativo de la MI
2. Establecer los Factores Relevantes a medir
3. Proponer Indicadores para cada factor relevante (variable dependiente).
4. Validar técnicamente los indicadores propuestos
5. Construir las Fórmulas para cada indicador
6. Establecer Fuentes de Información, Medios de Verificación y definir Indicadores factibles de medir
7. Establecer Línea base y Metas.
8. Establecer Frecuencia de medición (seguimiento)
9. Monitorear y Evaluar los Resultados
10. Informar los Resultados
Elementos que integran la matriz de indicadores
FORMATO BASE: MATRIZ DE INDICADORES
FIN
OBJETIVO ESTRATÉGICO
SECTORIAL
PROPOSITO
SITUACIÓN DESEADA
(OBJETIVO DEL PROGRAMA)
C1
C2
C3
C1.1
C1.2
C1.3
C2.1
C2.2
C2.3
C3.1
C3.2
C3.3
FRECUENCIA
COMPONENTES
PRODUCTOS: BIENES T
SERVICIOS QUE RECIBE EL
BENENFICIARIO DEL
PROGRAMA
ACTIVIDADES
GESTIÓN DE ACTIVIDADES
AGRUPADAS EN PROCESOS
QUE SON RELEVANTES
PARA CONSEGUIR
PRODUCIR LOS BIENES Y
SERVICIOS A ENTREGAR A
LOS BENEFICIARIOS DEL
PROGRAMA
M A T R I Z D E I N D I C A D O R E S RESUMEN
NARRATIVO
(Objetivos)
INDICADORESFUENTES DE
INFORMACIÓN Y MEDIOS
DE VERIFICACIÓN
SUPUESTOSINDICADOR FORMULA
5. Requerimientos Mínimos de
Ajuste a Legislación Estatal
ORGANISMO PÚBLICO DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL
Implementación del Presupuesto Basado en
Resultados
NUEVAS TENDENCIAS PRESUPUESTALES PARA MEJORAR LA CALIDAD DEL GASTO
o Nuevas Reglas fiscales
o Marco presupuestario Plurianual
o Adopción total o parcial del criterio de devengo
o Preocupación por las eficiencia
o Presupuestación con enfoque a resultados
o El rol del Legislativo en el proceso presupuestario
o Énfasis en la transparencia
o Participación ciudadana (presupuestos participativos)
Modernización Presupuestaria
Responsables de Finanzas
Secretarías de Estado
Sociedad
Autoridades Políticas
Contabilidad y
Gestión de
Devengados
Presupuestos
Plurianuales
Reglas Macro
Fiscales
Desarrollo
Institucional
Evaluación de
Resultados
Planeación
Estratégica
Convenios de
Desempeño
REFORMAS PRESUPUESTARIAS PARA LA OPTIMIZACION DEL GASTO
¿QUÉ SE REQUIERE PARA LA INSTRUMENTACIÓN DEL PRESUPUESTO PARA RESULTADOS?
Alinear programas y sus asignaciones a través del ciclo
planeación – programación – presupuestación – ejercicio – control
– seguimiento – evaluación – rendición de cuentas
Establecer metas en las actividades y programas
presupuestarios, e indicadores de desempeño
Asignar un nivel de recursos compatibles con las metas
Construir información y datos sobre el desempeño
Considerar un nuevo modelo para la asignación de recursos,
mediante la evaluación de los resultados de los programas; y
Implementar evaluaciones regulares o especiales, acordes con las
necesidades específicas de cada uno de los programas
BASES NORMATIVAS PARA AVANZAR EN INSTRUMENTACIÓN DEL PBR
Para cumplir con la estas nuevas tendencias para la optimización
del gasto se considera conveniente la adopción del Presupuesto
basado en Resultados
Las entidades federativas han realizado esfuerzos para adecuar su
proceso presupuestario a este modelo
Se ha observado la necesidad de sentar las bases jurídicas y
normativas que les permitan a los gobiernos continuar avanzando
en la instrumentación del presupuesto basado en resultados
OBJETIVO
Que los gobiernos de las entidades cuenten con los sustentos jurídico-normativos para desarrollar e institucionalizar las metodologías, herramientas y los procesos necesarios en todo el ciclo presupuestario para avanzar en la Instrumentación del Presupuesto basado en Resultados
Planeación
Programación
Presupuestación
Ejercicio Control
Evaluación
Rendición de Cuentas
EL CICLO PRESUPUESTARIO Y SU MARCO NORMATIVO
Ley de Planeación
Ley (es) de Presupuesto Gasto Público
Reglamentos Manuales Lineamientos
Ley(es) relativa(s) a la Contabilidad Gubernamental
Constitución Política Ley Orgánica de la Administración Pública
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos
Ley de Transparencia y Acceso al a Información
Reglamentos Manuales Lineamientos
¿Ley de Evaluación?
•Que establezca que la administración de los recursos se realice con EFICIENCIA, EFICACIA, CALIDAD, ECONOMÍA, TRANSPARENCIA, en concordancia con lo establecido en el art. 134 Constitucional
•Que establezca que los RESULTADOS del ejercicio de los recursos sean EVALUADOS
•Que establezca que la administración pública se basará en un enfoque o modelo de Gestión para Resultados (Exposición de motivos Reforma Constitucional de gasto, armonización transparencia y rendición de cuentas)
•Instancia Técnica Evaluadora de resultados del gasto ejercido a través programas y políticas públicos
Constitución Política de la Entidad
Ley Orgánica de la Administración Pública
•Que establezca las bases institucionales para la administración pública de acuerdo con el modelo de Gestión para Resultados
•Que defina las responsabilidades de los distintas dependencias en cuanto a la presupuestación basada en resultados, y el sistema de monitoreo y evaluación del desempeño
•Que contemple la creación/designación de la Instancia Técnica para le Evaluación de Resultados y sus responsabilidades
PLANEACIÓN
•Orientarla al Modelo de Gestión para Resultados •Que establezca que la Planeación debe de articularse con el con las demás etapas del ciclo presupuestario, incluyendo la evaluación de resultados, y cómo se realizará dicha articulación •Que exprese el Modelo de Planeación para el Desarrollo definido y sus características • Que asegure la participación de la sociedad organizada en el proceso de planeación • Que establezca los distintos enfoques de la planeación y que establezca los niveles en que ésta tiene que ser realizada, •Que determine qué dependencia(s) o unidad(es) son responsables de la planeación en el estado
LEY DE PLANEACIÓN
MANUAL DE PLANEACIÓN Plasmar la metodología para la planeación con enfoque de resultados en un Manual y difundirlo entre todas las áreas gubernamentales responsables de realizar la planeación
PROGRAMACIÓN :
Ley de Presupuesto y Gasto Público y su Reglamento:
Que establezca los fundamentos para: • La presupuestación por Programas Presupuestarios •La identificación de los objetivos de los Programas Presupuestarios •La generación de indicadores de desempeño vinculados a los objetivos. •Los mecanismos y procedimientos para determinar el costo de los Programas Presupuestarios a través de sus componentes y actividades, y en función de las metas como parámetro clave en la presupuestación •La vinculación de los Objetivos de los Programas Presupuestarios y su costo con las distintas clasificaciones del gasto •La metodología para desarrollar los indicadores vinculados a los objetivos
Manual de Programación
•Institucionalizar el proceso de programación y los criterios para formular o reformular programas presupuestarios en un documento. •Formulación programas presupuestarios a través de la Metodología de Marco Lógico (en su caso) con sus distintas herramientas análisis de involucrados, arboles de problemas y objetivos, matriz de marco lógico. •Que describa cómo se aplica la Metodología de Marco Lógico (en su caso) a los programas ya definidos previamente. •Que describa como se programan las acciones y tareas de gobierno que no se consideran un Programa Presupuestarios. •Debe describir los mecanismos de articulación entre la programación y la planeación para el desarrollo. . Objetivos de los
programas
presupuestarios
Fin
Propósito
Componentes
Actividades
Matriz de
Indicadores
Indicadores Metas
MANUAL DE PRESUPUESTACIÓN •Documento guía para la definición de la clave programático-presupuestal y contable, y para el llenado de los formatos conforme a las bases y criterios establecidos para el nuevo modelo de programación y presupuestación. •Describir los procedimiento y los mecanismos institucionales para las adecuaciones o cambios en las asignaciones presupuestarias derivadas de los resultados de la evaluación en sus distintos niveles (de impacto, de resultados, de gestión etc.)
Ley de Presupuesto y Gasto Público y su Reglamento:
PROGRAMA OPERATIVO ANUAL 2012
DEPENDENCIA (clave y nombre)
Estructura Programática Clasificador Funcional Alineación al PED
Tipo de Programa: Finalidad: Eje:
Programa: Función: Objetivo Estrategico General:
Proyecto Subfunción: Objetivo Estrategico Específico:
F.F.: Estrategia:
Estatal: Municipal
:
Federal Otro: Línea de Acción:
Fin: Propósito:
FIN
Tipo:
Periodicidad: Fórmula: Línea Base: Meta:
PROPÓSITO
Tipo: Periodicidad: Fórmula: Línea Base: Meta:
COMPONENTE
S
(entregables)
ACTIVIDADES
METAS CALENDARIZACIÓN DE METAS
(Unidades de Medida) COSTO
CALENDARIZACIÓN FINANCIERA
(Pesos) BENEFICIARIOS
UNIDAD
RESPONSABLE U. de M.
Cantidad
(Meta) Acum.
Valor
Inicial Ene - Mar Abr - Jun Jul - Sept Oct - Dic Pesos Ene - Mar Abr - Jun Jul - Sept Oct - Dic TIPO TOTAL ETNIA H M
COMPONENTE 1 0.00 0
ACTIVIDAD 1 0.00 0
ACTIVIDAD 2 0.00 0
COMPONENTE 2 0.00 0
ACTIVIDAD 1 0.00 0
ACTIVIDAD 2 0.00 0
Total del Programa $ -
OBSERVACIONES
NOMBRE Y FIRMA DEL FUNCIONARIO
RESPONSABLE NOMBRE Y FIRMA DEL TITULAR FECHA
DEL POA-bR DE LA DEPENDENCIA O ENTIDAD
PRESUPUESTACIÓN :
Que establezca los fundamentos para: • Nueva estructura programática-presupuestal y su vinculación con las claves contables armonizadas (CONAC) •Redefinición de los tiempos para el proceso de programación-presupuestación que consideran los nuevos procesos necesarios para la instrumentación del PbR •Redefinición o fortalecimiento de los mecanismos de coordinación interinstitucional para la programación y la presupuestación •Normar las distinciones o cambios en las asignaciones presupuestarias derivadas de los resultados de la evaluación en sus distintos niveles (de impacto, de resultados, de gestión etc.) •Entre otros aspectos…
EVALUACIÓN :
•Sustento legal a la Instancia Técnica evaluadora de RESULTADOS del ejercicio del gasto a través de programas públicos
•Sustento legal y normativo para un Sistema de Evaluación del Desempeño
•Sustento legal y normativo para un Programa Anual de Evaluación de
• Constitución •Ley de Planeación •Ley de Presupuesto y Gasto •¿Ley de Evaluación? • Decretos
•Lineamientos
Transparencia y Rendición de Cuentas
Ley de Transparencia y Acceso a la Información
Establecer las bases para la transparencia y la rendición de cuentas de la información derivada de la evaluación de resultados de los programas públicos
Instituto para el Desarrollo Técnico de las Haciendas Públicas
Trabajamos por el desarrollo integral y permanente de
las haciendas públicas de MÉXICO.
Mtro. Alain Izquierdo Reyes [email protected]
Lerdo de Tejada 2469 , Col. Arcos Sur
Guadalajara, Jalisco. C.P. 44500 T. (33) 36 69 55 50 al 59
www.indetec.gob.mx
ORGANISMO PÚBLICO DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL