presupuesto 2015 presupuestos provinciales y coparticipación federal ariel melamud / hernán lópez...

Presupuesto 2015

Presupuestos Provinciales

y

Coparticipación Federal

Ariel Melamud / Hernán López / Ignacio Bruera

Marcadas desigualdades territoriales del desarrollo argentino

Situación fiscal de las provincias y diagnóstico Coparticipación

Propuestas UCR Presupuesto 2015


- Argentina: 74% de su PBI en la Región Centro y Pampa Bonaerense.

- El PBG per cápita de Santa Cruz es 6 veces el PBG de Formosa.

- El Norte Grande es el área con mayor retraso de la Argentina. En ella viven 8,2 millones de habitantes, 20% de la población total del país.

- Una de las causas que profundizan las brechas son los niveles de empleo como así también los ingresos percibidos por sus habitantes.

- Mientras que en el NEA la tasa de empleo es del 35,1%, en el NOA es de 39,3%, en el Conurbano bonaerense del 42,7%, y en la Ciudad de Buenos Aires llega a ser del 50,9%.

Temas estructurales de las desigualdades territoriales del país

- Las oportunidades de atraer inversiones están altamente relacionadas con la existencia de recursos naturales de rentabilidad muy alta.

- El financiamiento se concentra regionalmente, dificultando la canalización del ahorro hacia la inversión. CABA (50%), Bs. As., Santa Fe y Córdoba concentran el 82% de los depósitos del sistema financiero argentino. Lo mismo sucede para los préstamos.

- Se observan grandes asimetrías en la disponibilidad de infraestructura de transporte. El NOA presenta costos logísticos más elevados que el promedio de las regiones. La red de Ferrocarriles presenta diversas dificultades. Los Puertos de Buenos Aires y del Gran Rosario son los principales nodos de exportación.

- El entramado productivo empresarial ‐ es limitado y de envergadura local‐provincial, excepto en las áreas productivas que lograron inserción competitiva externa.

Argentina: varios países en uno

Desigualdades en el Producto Bruto

Para los casos de las provincias de Jujuy, Catamarca, Santiago del Estero, La Rioja, T.del Fuego, Santa Cruz, San Luis, La Pampa, Río Negro, Chaco y Formosa se tomaron los datos del PBG del año 2006, mientras que para el resto de las provincias y para el PBI per cápita nacional se tomaron datos del 2011.

Fuente: DEIE en base a datos del Ministerio de Industria de la Nación y Direcciones de Estadísticas Provinciales

El importante peso de la Industria de Alimentos y Bebidas y su impacto en las Economías Regionales

Fuente: COPAL en base a INDEC.

Caída de exportaciones de las economías regionales desde 2011

Fuente: COPAL en base a INDEC.

Se acentúa el incremento de los costos de la Industria de Alimentos y bebidas

Desde 2008 aumento de costo de insumos agrícolas, combustibles, fletes, mano de obra, tipo de cambio estabilizado, aumento de la presión impositiva.

Deterioro de la rentabilidad del sector productivo y pérdida de competitividad.

CAME (Septiembre 2012): documento “Crisis en las Economías Regionales”: - El problema en casi toda la zona extra pampeana y afecta a 156 mil explotaciones agropecuarias con más de 890 mil personas en forma permanente y transitoria

CAME (Mayo 2013):- Las economías regionales piden medidas para recuperar la rentabilidad - 6 de cada 10 explotaciones agropecuarias con dificultades por la pérdida de rentabilidad.

2014: no se observan los aspectos positivos de una corrección del tipo de cambio:

- Caída del salario real creó situación de incertidumbre afectando consumo e inversiones, disminuyendo la actividad comercial y destruyendo puestos de trabajo.

La rentabilidad en la mira

Caen los anuncios de inversión en la Industria de Alimentos y Bebidas

Fuente: COPAL en base a INDEC, CEP y estimaciones en base a medios periodísticos.

- El 65% de la base empresarial y el 45% de la ocupación del sector agroindustrial se concentra en producciones tradicionales y menos transables internacionalmente (productos de panadería y bebidas analcohólicas).

- La participación de las PyMEs agroindustriales en el valor agregado y las exportaciones son menores al promedio de la industria debido a la elevada presencia de grandes empresas (cerca de 250) que concentran volúmenes de producción considerables y al desarrollo relativamente bajo de las cadenas de valor a nivel regional.

- La elevada participación de los productos derivados de la soja (Tortas, pellets y aceite) en las exportaciones totales (cerca del 70% del valor exportado FOB de Alimentos y bebidas) dan cuenta de la necesidad de hacer más compleja la estructura productiva del país con el desarrollo de sectores más PyME intensivos en economías regionales potenciadas.

Desafíos estructurales de las economías regionales basadas en la agroindustria

- El valor promedio exportado del sector agrícola y agroindustrial en la Argentina fue en los últimos años de unos USD 526 por tonelada, influido por la soja y derivados: el 80% de las posiciones arancelarias están por encima de este valor.

- 47 posiciones arancelarias cuyo valor por tonelada supera los USD 5.000 (10 veces más que la tonelada de soja).

- Hay que trabajar prioritariamente para la expansión productiva de las posiciones arancelarias de alto valor agregado.

- Se ha verificado una caída considerable de los destinos de exportación entre 2007 y 2013 (5.220 vs. 4.517) y, si bien las exportaciones totales de Alimentos y bebidas crecieron en el mismo período aún se está por debajo de los valores máximos alcanzados en 2008.

Desafíos estructurales de las economías regionales basadas en la agroindustria

Argentina no es un país exportador de alimentos. Argentina es un país exportador de Soja y derivados que califican como industria.

Sector Región 2011 2012

Carnes, chacinados y afines Pampeana / Centro 2.421 3.022 Industria pesquera Pampeana 2.298 2.919 Conservas (frutas y hortalizas) Cuyo 1.158 1.228

Oleaginosas Pampeana / Centro 445 420 Lácteos Pampeana / Centro 2.238 3.084

Harina de trigo, premezcla y otros farináceos Pampeana / Centro 236 222 Elaboración de almidones y productos derivados de almidón Centro 505 496 Alimentos para animales Centro 399 401 Productos de panadería, galletitas y bizcochos Todo el país 1.742 1.837 Elaboración de azúcar NOA 380 455 Elaboración de cacao, chocolate y productos de confitería Centro / Sur 2.868 2.705 Pastas alimenticias Todo el país 826 772 Hierbas aromáticas, Especias, Té y Café NEA 1.893 2.276 Destilación de alcohol etílico y mezcla bebidas espirituosas Pampeana / Centro / Sur 633 1.233 Vino Cuyo 2.076 2.493 Cerveza, bebidas malteadas y de malta Pampeana 421 429 Bebidas analcohólicas Todo el país 532 591 Total general 560 540

Valor por tonelada exportada por posición (2011-2012)

Fuente: Elaboración propia a partir de datos de Aduana.

La mayoría de los productos alimenticios regionales cuentan con un valor por tonelada exportada mayor que el del sector oleaginoso (USD 420)

Fomentar las cadenas de valor es clave para el desarrollo de las economías regionales

La frontera sojera continúa su expansión deteriorando las condiciones de desarrollo de las economías regionales e impactando en el medio ambiente

Mapa de la Soja en Argentina Uso del glifosato en Argentina

Disparidad en la dependencia fiscal de las provincias

Ingresos provinciales según origen (como porcentaje del ingreso total)

Fuente: Presupuestos ejecutados de las Provincias - 2013

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Alta participación de transferencias discrecionales en los recursos provinciales

Recursos provinciales per cápita, según origen(en pesos)

Fuente: DNCFP (Año 2013).

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Transferencias discrecionales Regalías

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Alta participación de salarios en gasto público provincial

Gasto en salarios(como porcentaje del gasto público total)

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Fuente: Presupuestos ejecutados de las Provincias - 2013

Bajo endeudamiento provincial (con excepciones)

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Deuda pública por provincia (como porcentaje de los ingresos totales)

Fuente: Ejecución 2013 - DNCFP.

Argentina cuenta con una presión tributaria cercana al 39% del PBI (crecimiento del 55% en 10 años) con una exigencia tributaria superior a la de Canadá, España o Suiza.

Fuente: IARAF.

Fuente: IARAF.

2000 – 2013: notable crecimiento de la presión tributaria

Fuente: IARAF.

Nuevos impuestos: retenciones a las exportaciones e impuesto al cheque y cambios en aportes y contribuciones previsionales.

Ingresos brutos provincial y tasa de seguridad e higiene municipal crecieron en conjunto más que el IVA y casi lo mismo que Ganancias

Fuente: IARAF.


Fuente: IARAF.

Con el impuesto inflacionario que alcanzó en 2013 un 2,6% del PBI la presión tributaria supera el 40%.


Relación desigual entre la Nación y las Provincias

2003 – 2013 crece la concentración de recursos del Estado Nacional

Desde la Ley de Coparticipación N° 23.548 (1988): múltiples modificaciones al régimen de reparto de recursos tributarios a las provincias.

Pactos fiscales, acuerdos y modificaciones derivaron en afectaciones especificas de impuestos, pisos y techos para las transferencias automáticas.

Regímenes paralelos de distribución de recursos por fuera de la Coparticipación: sistema poco transparente y de difícil administración y control.

Cambios en las estructuras productivas y de las finanzas públicas de las distintas provincias no reflejados en los coeficientes establecidos en la ley

Asimetrías en el reparto de los fondos nacionales.

Centralización de recursos tributarios

En gran parte, las detracciones de los recursos fiscales respondieron a la introducción de filtraciones para financiar el Sistema de Seguridad Social (SSS) nacional, el cual pasó a ser superavitario con la creación del SIPA.

Entre éstas se incluyen 15% de la masa coparticipable bruta, 11% del IVA, 20% del Impuesto a las Ganancias y otras de menor magnitud.

El laberinto de la Coparticipación Federal

Situaciones de inequidad en términos de distribución de recursos a nivel regional

Provincias de altos ingresos de baja densidad poblacional (en general, patagónicas) reciben más recursos que provincias de bajos ingresos y baja densidad e incluso que provincias de bajos ingresos y alta densidad.

Asimismo, que provincias de alta densidad y altos ingresos perciban menos recursos no garantiza equidad social: los pobres de provincias ricas (caso Buenos Aires) están financiando a los segmentos ricos de provincias pobres.

Fuente: IARAF.


Objetivos nacionales:

Redistribución territorial de recursos mediante Transferencias Automáticas.

Optimización en la provisión de bienes públicos.

Desarrollo de un mercado interno común e integrado con un estructuras productivas fortalecidas.

Objetivos nacionales y medidas propuestas

Medidas:

Explicitar y automatizar con reglas claras todas las transferencias que se realizan a las jurisdicciones.

Especificar transferencias con afectación específica orientadas a equilibrar el gasto social y el desarrollo productivo territorial permitiendo un margen dentro del cual puedan expresarse las preferencias de las comunidades provinciales.

Descentralizar la política fiscal (gasto y financiamiento tributario) minimizando gradualmente la brecha fiscal y la necesidad de transferencias verticales, con un criterio de desarrollo armónico entre las provincias.

Asistir al desarrollo de políticas de gobiernos provinciales para potenciar las preferencias de los ciudadanos y su autonomía.

Modificar los índices de la distribución secundaria para reducir las desigualdades existentes, con la aplicación de reglas fiscales sostenibles.

Especial atención al gasto social y a los desequilibrios regionales

Descentralización del gasto social junto al diseño de políticas sectoriales, en especial salud y educación básica.

La Nación se desentendió de las políticas de compensación y coordinación delgasto social, con un fuerte impacto negativo sobre la equidad. El esquema de transferencias debe tomar nota de esas políticas e incorporar en el debate sus necesidades financieras.

La existencia de fuertes disparidades productivas regionales se refleja en la enorme brecha de desarrollo entre las provincias argentinas que impide pensar la correspondencia fiscal como solución a los problemas de incentivos.

Las provincias menos desarrolladas no están en condiciones de asegurar una provisión de bienes públicos similar a las regiones más desarrolladas sin contar con la asistencia (no sólo financiera) de la Nación. Ello remite a la promoción del desarrollo productivo y el papel de los gobiernos locales.

Necesidad atender el déficit en el financiamiento de políticas sociales compensatorias y los desequilibrios productivos regionales

Punto de partida: Contexto fiscal general – 2013 / 2015Recaudación y Transferencias a Provincias

en millones de pesos

Ejecutado2013

Estimado2014

Presupuesto2015

Recaudación Tributaria Nacional (RTN) 858.832 1.098.368 1.489.900

Transferencias Automáticas a Provincias (TA) 221.605 302.452 384.211

(TA / RTN) 25,8% 27,5% 25,8%

Transferencias Presupuestarias discrecionales (TP) 52.313 61.220 91.292

Fondo Federal Solidario (FFS) Decreto 206/09(distribuye por coeficiente de coparticipación)*

9.644 16.950 21.757

Otras 42.669 44.270 69.535

Transferencias Automáticas + Presupuestarias 273.918 363.672 475.503

(TA + TP) / RTN 31,9% 33,1% 31,9%

* El FFS distribuye por coefiientes conocidos pero es un Decreto que puede ser cambiado por otro Decreto a discreción del Poder Ejecutivo.

Situación actual: las Provincias siguen aportando cuantiosos recursos a una ANSES superavitaria


Aportes del Tesoro y las Provincias a la ANSESEjecutado

2013Estimado

2014Presupuesto

2015

Pacto Fiscal 1992 (15% masa bruta a la ANSES) 53.288 67.588 91.629

Recursos Tributarios 74.596 96.898 128.966

20% de Ganancias 36.576 51.078 66.704

11% del IVA 24.907 31.462 42.537

Combustibles (100% Gasoil / 21% Naftas y GNC) 8.682 9.739 13.813

70% del Monotributo 3.099 2.825 3.441

Otros (Internos, Adic. Cigarrillos) 1.332 1.793 2.472

TOTAL ANSES 127.884 164.486 220.595

Situación actual: reparto del Impuesto al Cheque y Derechos de Exportación al Complejo Sojero


Ejecutado2013

Estimado2014

Presupuesto2015

Impuesto al Cheque 56.515 69.766 83.115

30% a la masa coparticipable 16.954 20.930 24.934

Detracción Pacto Fiscal 1992 para la ANSES 2.543 3.139 3.740

Provincias (58,76%) 8.468 10.454 12.454

ATNs (1%) 144 178 212

Nación (40,24%) 5.799 7.159 8.529

70% para el Tesoro 39.560 48.836 58.180

Derechos de Exportación al Complejo Sojero 32.148 56.500 72.522

30% para Provincias (Fondo Federal Solidario) 9.644 16.950 21.757

70% para el Tesoro 22.504 39.550 50.765

Propuesta: Se transparentan las Transferencias Discrecionales, se coparticipa 100% del Impuesto al Cheque y se amplía el FFS Sojero

El 100% de las Transferencias Discrecionales incorporan criterios objetivos de asignación para estos fondos presupuestarios que incluso pueden aumentar si existe el compromiso político de asignarlas de manera trasparente y las provincias cumplen reglas fiscales;

Se coparticipa 100% del Impuesto al Cheque (Ley 25.413);

Se amplía el Fondo Federal Solidario del 30% actual al 58,76% para las Provincias de los Derechos de Exportación al Complejo Sojero (Decreto 206/09);

Se establece como criterio alcanzar un mínimo del 34% de recursos tributarios totales para las Provincias acorde el mandato del art. 7° de la Ley 23.548.

Propuesta: Se transparentan las Transferencias Discrecionales, se coparticipa 100% del Impuesto al Cheque y se amplía el FFS Sojero


Ejecutado2013

Estimado2014

Presupuesto2015

Impuesto al Cheque 56.515 69.766 83.115

100% a la masa coparticipable 56.515 69.766 83.115

Detracción Pacto Fiscal 1992 para la ANSES 8.477 10.465 12.467

Provincias (58,76%) 28.227 34.845 41.512

ATNs (1%) 480 593 706

Nación (40,24%) 19.330 23.863 28.429

Con nuestra propuesta las Provincias ganarían… 19.759 24.392 29.059

Derechos de Exportación al Complejo Sojero 32.148 56.500 72.522

58,76% a Provincias (Fondo Federal Solidario) 18.890 33.199 42.614

41,24% para el Tesoro 13.258 23.301 29.908

Con nuestra propuesta las Provincias ganarían… 9.246 16.249 20.857

Propuesta: Transferencias Presupuestarias transparentes, coparticipación del 100% del Impuesto al Cheque y ampliación del FFS Sojero


Ejecutado2013

Estimado2014

Presupuesto2015

Recaudación Tributaria Nacional (RTN) 858.832 1.098.368 1.489.900

+ Transferencias Automáticas a Provincias (TA) 221.605 302.452 384.211

+ Extra por Impuesto al Cheque 9.246 16.249 20.857

Transferencias Presupuestarias transparentes (TP) 52.313 61.220 91.292

+ Extra por FFS 19.759 24.392 29.059

Transferencias Automáticas + Presupuestarias 302.923 404.313 525.419

(TA + TP) / RTN 35,3% 36,8% 35,3%

49.916 Recursos Extra por Imp. al Cheque y FFS estimados para 2015

Propuesta: Distribución automática de $ 49.916 millones en recursos adicionales por Provincia para 2015 acorde los coeficientes vigentes

(en millones de pesos)

presupuesto 2015 presupuestos provinciales y coparticipación federal ariel melamud / hernán lópez...

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