¿FUNCIONAN LOS INCENTIVOS TRIBUTARIOS PARA

ELEVAR LA INCLUSIÓN FINANCIERA? LEY DE

INCLUSIÓN FINANCIERA EN URUGUAY

BOLIVIA

MARIO GUILLÉN

VICEMINISTRO DE

PENSIONES Y SERVICIOS

FINANCIEROS

Ministerio de Economia y Finanzas Públicas

Primer Congreso Latinoamericano

de Educación e Inclusión Financiera

3

MEDIDAS DE INCLUSION

FINANCIERA IMPLEMENTADAS

EN OTROS PAISES DE

LATINOAMERICA

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NO

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S

Medidas de Inclusión financiera

4

1. Incentivos/Medidas para la apertura de corresponsales

a) Normas que facultan la contratación de corresponsales

b) Reducción de requerimientos para la contratación de corresponsales

c) Normas que establezcan corresponsales con amplio portafolio de

servicios y operaciones.

2. Incentivos para masificar el uso de medios electrónicos de pago

a) Disp. legales que establecen Incentivos fiscales para el uso de medios

electrónicos y para las entidades que brindan estos servicios.

b) Disp. Legales que establecen el pago obligatorio mediante medios

electrónicos de determinados servicios

c) Subsidios para la adquisición de POS

d) Incentivos/premios económicos para el cliente por el crecimiento de

operaciones financieras realizadas

e) Premios por la realización de operaciones financieras

3. Incentivos/Medidas para la apertura de cuentas bancarias.

a) Normas para el pago de sueldos a través de cuentas en entidades

financieras

b) Normas que establecen requisitos simplificados para la apertura de

cuentas

c) Normas que reducen o eliminan los costos asociados a la apertura,

transacciones y mantenimiento de cuentas

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5

4. Desarrollo del sector de microseguros.

a) Creación de un marco normativo para microseguros, que permite a los

bancos a ingresar al mercado a través de alianzas estratégicas con

asgeuradoras.

5. Medidas para el consumidor financiero.

a) Normativa para la eficiente atención de reclamos

b) Establecimiento de derechos de los consumidores financieros

6. Transparencia de la información,

a) Normativa que establece la presentación de información cierta,

suficiente y oportuna

7. Programas de educación financiera

a) Normativa que determina que las entidades financieras deben

desarrollar programas y campañas de educación financiera a sus

clientes sobre los diferentes productos y servicios que prestan,

obligaciones y derechos de estos y los costos de los productos y

servicios que prestan

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INDICADORES DE

INCLUSION FINANCIERA

EN LATINOAMERICA

6

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VENEZUELA

CHILE

BRASIL

URUGUAY

BOLIVIA

COLOMBIA

PERÚ

ECUADOR

ARGENTINA

24%

78%

56%

23%

29%

35%

28%

18%

16%

89%

80%

47%

36%

34%

33%

32%

18%

14%

Crédito Total/PIB de la Región

dic-14 dic-13

COBERTURA DE SERVICIOS FINACIEROS

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VENEZUELA

CHILE

URUGUAY

BOLIVIA

COLOMBIA

BRASIL

PERÚ

ECUADOR

ARGENTINA

40%

66%

49%

40%

34%

64%

28%

23%

27%

167%

67%

49%

44%

31%

30%

29%

27%

21%

Depositos Totales/PIB de la Region

dic-14 dic-13

COBERTURA DE SERVICIOS FINACIEROS

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MEDIDAS DE INCLUSION

FINANCIERA IMPLEMENTADAS

EN BOLIVIA

9

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Medidas de Inclusión financiera

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Acceso y Uso de los Servicios Financieros

1. Metas de cobertura geográfica, permite llegar a zonas geográficas de

menor densidad poblacional y menor desarrollo económico y social,

especialmente del área rural.

2. Control de tasas de interés para créditos a VIS y al Sector productivo,

Permite el acceso a financiamiento para vivienda en mejores condiciones,

mediante el establecimiento de tasas de interés máximas.

3. Aceptación de garantías no convencionales, Subsana el principal

motivo de rechazo de otorgación de créditos como la falta de garantías.

4. Adecuación de servicios financieros para atender al sector productivo

y al área rural Promueve el acceso a créditos al sector productivo y área

rural principalmente a través de:

• Horarios de atención acordes con la zona.

• Tecnologías especializadas para financiar al sector productivo

• La normativa reconocerá las características rurales y fomentará las

innovaciones en microfinanzas.

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11

Acceso y Uso de los Servicios Financieros

5. Encuestas anuales de satisfacción del consumidor financiero,

permite medir la satisfacción de las necesidades de servicios financieros y

la calidad de atención.

6. Creación de nuevas entidades financieras promueve la expansión de

los servicios financieros permitiendo la conformación de entidades

financieras acordes con los consumidores meta, por ejemplo las

entidades financieras comunales creadas por sectores legalmente

constituidos para financiar las actividades de sus miembros.

7. Establecimiento de niveles mínimos de cartera en financiamientos a

sectores priorizados permite dirigir los recursos de las entidades

financieras hacia sectores antiguamente descuidados como son el sector

productivo y de vivienda de interés social.

8. Acceso para las pequeñas y medianas empresas al mercado de

valores, permite el acceso a medios alternativos de financiamiento para

estas empresas.

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12

Acceso y Uso de los Servicios Financieros

9. Regulación de pagos electrónicos y banca móvil promueve el acceso

servicios financieros sobre todo en lugares en los cuales no existe mucha

cobertura de entidades financieras.

10.Establecimiento de puntos de atención financiera: permite el acceso

a servicios financieros en zonas geográficas de menor densidad

poblacional y menor desarrollo económico y social.

11.Utilización locales Compartidos; Oficinas Externas y agencias

móviles: busca incrementar los medios de acceso a servicios financieros

en particular en zonas rurales.

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13

Protección al Consumidor Financiero

1. Creación de la Defensoría del Consumidor Financiero, permite la

resolución de controversias que no fueron solucionadas en la misma

entidad.

2. Aplicación de un código de conducta por parte de las entidades,

permite a la población acceder a servicios financieros de manera mas

eficiente

3. Contratos modelo para operaciones financieras, busca evitar

clausulas de exceso o abuso, asi como modificar los términos y

condiciones pactadas.

4. Fijación de Puntos de Reclamo: permite que un consumidor financiero

pueda sentar reclamos, en primera instancia, a la propia entidad

financiera.

5. Seguro de depósitos para pequeños ahorristas, permite incrementar la

confianza de los pequeños ahorristas en el sistema.

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S

14

Protección al Consumidor Financiero

6. Tasas mínimas de interés para depósitos de pequeños ahorristas,

contribuye a profundizar e iniciar la cultura del ahorro por parte de los

pequeños ahorristas.

7. Publicación de información financiera: busca transparentar la

información para que la misma sea de conocimiento publico por parte

de los usuarios financieros.

8. Atención eficaz y oportuna: permite la atención igualitaria a adultos

mayores, personas con discapacidad, mujeres en etapa de gestación y

personas en general.

9. Fijación de tiempos máximos para la atención al cliente: establece

tiempos máximos de atención para las personas usuarias de servicios

financieros.

10.Obligación de tener programas de educación financiera, Permite

que la población tenga conocimiento de los servicios financieros y su

funcionamiento, logrando así aumentar la confianza en el sistema.

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INDICADORES DE

INCLUSION FINANCIERA

EN BOLIVIA

15

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COBERTURA DE SERVICIOS FINACIEROS

867 1037 1211 13651591 1729

19212102 2159

806897

1074

1303

1629

1896

2188

24662566

1673

1934

2285

2668

3220

3625

4109

45684725

0

500

1000

1500

2000

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3500

4000

4500

5000

2007 dic 2008 dic 2009 dic 2010 dic 2011 dic 2012 dic 2013 dic 2014 dic 2015 jun

Cobertura de Servicios Financios FinancierosBolivia: Evolucion de numero de Puntos de atencion fincianera

Sucursales, Agencias y Otros Cajeros Automaticos Total PAF (eje derecho)

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COBERTURA DE SERVICIOS FINACIEROS

Urbana

Rural

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2007 dic2008 dic

2009 dic2010 dic

2011 dic2012 dic

2013 dic2014 dic

2015 jun

100122

140 159177

187 203218 223

100 111139 153

203

239

280

320 333

Puntos de atención FinancieraIndice de crecimiento

año 2007=100

Urbana Rural

(*) Corresponde a agencias fija y movil, oficina central, ecterna y ferial, ventanillas de cobranza, puntos promocionales, puntos de atencion corresponsal

financieros y no financieros.

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COBERTURA DE SERVICIOS FINACIEROS

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45

2007 dic 2008 dic 2009 dic 2010 dic 2011 dic 2012 dic 2013 dic 2014 dic 2015 jun

Numero de puntos de atenciopn financiera (*) por cada 100,000 habitantes

Evolutivo a nivel nacional

(*) Incluye oficinas centrales, sucursales y agencias, cajeros automaticos y otros puntos de atencioón financiera. No considera IFD ni CAC

societarias.

Nota: Considera datos proyectados de poblacion

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COBERTURA DE SERVICIOS FINACIEROS

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10

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2007 dic 2008 dic 2009 dic 2010 dic 2011 dic 2012 dic 2013 dic 2014 dic 2015 jun

Numero de sucursales, agencias y otros (*) por cada 100,000 habitantes

Evolutivo a nivel nacional

(*) No incluye cajeros automáticos y no considera IFD ni CAC societarias

Nota: Considera datos proyectados de población

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Evolución número de prestatarios

0

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

1.400.000

Dic-07 Dic-08 Dic-09 Dic-10 Dic-11 Dic-12 dic-13 dic-14 ago-15

728.068 760.048

830.756 860.443

964.261

1.117.387

1.268.200 1.293.8911.299.017

MIN

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S

Evolución número de cuentas de depósitos

2.719.454

3.479.291

4.259.456

4.952.176

5.622.853

6.330.246

7.139.597

7.848.005

8.422.437

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

7.000.000

8.000.000

9.000.000

Dic-07 Dic-08 Dic-09 Dic-10 Dic-11 Dic-12 dic-13 dic-14 ago-15

Gracias

22MIN

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ANEXO

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S

LEY DE ACCESO DE LA POBLACIÓN A

SERVICIOS FINANCIEROS Y PROMOCIÓN

DEL USO DE MEDIOS DE PAGO

ELECTRÓNICOS

24

Principales características de la Ley:

1. Masificación del uso de medios electrónicos de pago mediante las

siguientes acciones:

• Se Crea las Instituciones Emisoras de Dinero.

• Se Estable que el pago de remuneraciones, honorarios, beneficios

sociales, y otras prestaciones sean realizados mediante cuentas

bancarias o en instrumentos de dinero electrónico emitido por

instituciones supervisadas por el Banco Central de Uruguay (BCU).

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S

25

• Se regula las características básicas que deben cumplir las

cuentas bancarias y los instrumentos de dinero electrónico, de las

cuales destacan las siguientes:

i. Sin costo de apertura, adquisición, mantenimiento ni cierre,

ni exigencia de saldos mínimos.

i. Accesible a toda la población sin discriminación.

• Se permite el acceso a una cuenta bancaria sin costo, con las

características de las cuentas para pequeñas empresas.

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S

26

2. Implementación de un nuevo instrumento de crédito, conocido como el

“crédito de nómina”, mediante el cual facilita su acceso a trabajadores y

jubilados mediante el descuento directo de los pagos de las cuotas de sus

cuentas de pago de remuneraciones.

3. Restricciones al uso de efectivo para operaciones de compra de bienes o

prestaciones de servicios mayores a aproximadamente USD 4.300 en la que

al menos una de las partes sea una persona jurídica.

4. Disposiciones específicas para determinadas transacciones, obligando el

uso de medios de pago electrónicos en las siguientes operaciones:

i. Arrendamientos de inmuebles.

ii. Enajenaciones de bienes inmuebles.

iii. Adquisición de vehículos motorizados.

iv. Proveedores del Estado.

v. Tributos nacionales.

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S

27

5. Promoción del ahorro de los jóvenes para facilitar el acceso a

soluciones de vivienda.

6. Implementación de incentivos tributarios:

i. Reducción de 2 puntos del IVA para compras con tarjetas de

débito, instrumentos de dinero electrónico u otros

instrumentos similares.

ii. Reducción adicional de 2 puntos de IVA el primer año y 1

punto el segundo para compras inferiores a aproximadamente

US$ 400 con tarjetas de débito, instrumentos de dinero

electrónico (llevando la reducción a 4 y 3 puntos

respectivamente).

iii. Reducción total del IVA para operaciones realizadas con la

tarjetas de débito Uruguay Social, tarjeta de débito para cobro

de Asignaciones Familiares.

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NO

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S

28

iv. Reducción en 2 puntos del IVA para adquisiciones de pequeñas

empresas mediante la utilización de tarjetas de débito,

instrumentos de dinero electrónico u otros instrumentos análogos.

v. Se exonera del Impuesto al Valor Agregado (IVA) a los intereses

de los préstamos otorgados a pequeñas empresas.

MIN

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