HistricosPYME C.A.ESTADOS FINANCIEROS12/31/1112/31/1212/31/13HISTRICOSVen-PcgaVen-PcgaVen-PcgaGrupoBs.Bs.Bs.Efectico y sus equivalentes214,000.00190,620.00563,548.00Cuentas por cobrar comerciales662,125.00861,594.00951,909.00Estimacin para cuentas cobro dudoso(22,000.00)(22,000.00)(22,000.00)Otras cuentas por cobrar12,000.0017,000.0013,000.00Cuentas por cobrar accionistas182,000.0065,000.000.0Gastos prepagados20,000.0025,000.0030,000.00Inventarios425,000.00430,000.00510,000.00Activo Fijo635,000.00775,000.00775,000.00Depreciacin Acumulada(54,250.00)(131,250.00)(222,250.00)Cargos diferidos144,000.00108,000.0072,000.00Depsitos en garanta3,000.003,000.003,000.00Efectos y cuentas por pagar(598,400.00)(748,400.00)(561,300.00)Impuestos por pagar(171,306.00)0.0(197,163.00)Gastos acumulados por pagar(213,725.00)(348,370.00)(233,150.00)Prestaciones sociales por pagar(42,000.00)(90,000.00)(137,000.00)Capital Social(900,000.00)(900,000.00)(900,000.00)Resultados Acumulados0.0(280,672.00)(220,422.00)Reserva Legal(14,772.00)(14,772.00)(35,292.00)Resultado del ejercicio(280,672.00)60,250.00(389,880.00)0.00.00.0Ingresos por ventas(2,125,000.00)(2,762,500.00)(4,143,750.00)Otros ingresos(10,000.00)(12,000.00)(12,000.00)Costo de ventas850,000.001,788,750.002,037,188.00Gastos de venta y distribucin425,000.00552,500.00828,750.00Gastos generales y de administracin255,000.00331,500.00497,250.00Gastos de amortizacin56,000.0081,000.0091,000.00Gastos de depreciacin54,250.0077,000.0091,000.00Prdida por cuentas incobrables22,000.000.00.0Otros gastos operacionales6,000.004,000.003,000.00Gasto Impuesto sobre la renta171,306.000.0197,162.000.00.00.0

Reexp.PYME C.A.ESTADOS FINANCIEROS12/31/1112/31/1212/31/13Reexpresados a Bs. de cada aoVen-PcgaVen-PcgaVen-PcgaGrupoBs.Bs.Bs.Efectivo y sus equivalentes214,000.00190,620.00563,548.00Cuentas por cobrar comerciales662,125.00861,594.00951,909.00Estimacin para cuentas cobro dudoso(22,000.00)(22,000.00)(22,000.00)Otras cuentas por cobrar12,000.0017,000.0013,000.00Cuentas por cobrar accionistas182,000.0065,000.000.0Gastos prepagados22,122.0026,955.0032,980.00Inventarios436,328.00440,743.00524,515.00Activo Fijo771,176.001,131,759.001,767,728.00Depreciacin Acumulada(65,552.00)(195,115.00)(410,715.00)Cargos diferidos202,980.00193,619.00164,666.00Depsitos en garanta3,000.003,000.003,000.00Efectos y cuentas por pagar(598,400.00)(748,400.00)(561,300.00)Impuestos por pagar(171,306.00)0.0(197,163.00)Gastos acumulados por pagar(213,725.00)(348,370.00)(233,150.00)Prestaciones sociales por pagar(42,000.00)(90,000.00)(137,000.00)Capital Social(1,429,000.00)(1,715,772.00)(2,679,916.00)Resultados Acumulados274,863.00(41,254.00)431,115.00Reserva Legal(11,931.00)(14,325.00)(31,817.00)Resultado del ejercicio(226,680.00)244,946.00(179,400.00)0.00.00.0Ingresos por ventas(2,366,046.00)(3,040,186.00)(4,613,785.00)Otros ingresos(11,134.00)(13,206.00)(13,361.00)Costo de ventas977,907.002,088,253.002,395,085.00Gastos de venta y distribucin473,209.00608,037.00922,757.00Gastos generales y de administracin283,925.00364,822.00553,654.00Gastos de amortizacin72,867.00119,630.00149,699.00Gastos de depreciacin65,552.00111,744.00161,808.00Prdida por cuentas incobrables24,496.000.00.0Otros gastos operacionales6,681.004,402.003,340.00Prdida en posicin monetaria62,626.001,450.0054,799.00Gasto Impuesto sobre la renta171,306.000.0197,162.000.00.00.0

Adop.Hist.(2011)PYME C.A.Proyecto de AdopcinESTADOS FINANCIEROSHISTRICO12/31/11Ven-PcgaGrupo2011AJUSTES DE ADOPCIN 2011Ven-Nif 2011Bs.Ref.DebeRef.HaberBs.Efectico y sus equivalentes214,000.00214,000.00Cuentas por cobrar comerciales662,125.00662,125.00Estimacin para cuentas cobro dudoso(22,000.00)(22,000.00)Otras cuentas por cobrar12,000.0012,000.00Cuentas por cobrar accionistas182,000.00A182,000.000.0Gastos prepagados20,000.0020,000.00Inventarios425,000.00425,000.00Activo Fijo635,000.00B40,000.00595,000.00Depreciacin Acumulada(54,250.00)(54,250.00)Cargos diferidos144,000.00C144,000.000.0Depsitos en garanta3,000.003,000.00Efectos y cuentas por pagar(598,400.00)(598,400.00)Impuestos por pagar(171,306.00)(171,306.00)Gastos acumulados por pagar(213,725.00)(213,725.00)Prestaciones sociales por pagar(42,000.00)(42,000.00)Capital Social(900,000.00)(900,000.00)Resultados Acumulados0.0B-C184,000.00184,000.00Reserva Legal(14,772.00)(14,772.00)Acciones suscritas no pagadas0.0A182,000.00182,000.00Resultado del ejercicio280,672.00366,000.00366,000.00280,672.00Ingresos por ventasOtros ingresosCosto de ventasGastos de venta y distribucinGastos generales y de administracinGastos de amortizacinGastos de depreciacinPrdida por cuentas incobrablesOtros gastos operacionalesGasto Impuesto sobre la renta

Adop.Hist.(2012)PYME C.A.Proyecto de AdopcinESTADOS FINANCIEROSHISTRICO12/31/12Ven-PcgaVen-Pcga 2012Grupo2012AJUSTES 2011con ajustes 2011AJUSTES DE ADOPCIN 2012Ven-Nif 2012Bs.Bs.Ref.DebeRef.HaberBs.Efectico y sus equivalentes190,620.00190,620.00190,620.00Cuentas por cobrar comerciales861,594.00861,594.00861,594.00Estimacin para cuentas cobro dudoso(22,000.00)(22,000.00)(22,000.00)Otras cuentas por cobrar17,000.0017,000.0017,000.00Cuentas por cobrar accionistas65,000.00(182,000.00)(117,000.00)A182,000.00A65,000.000.0Gastos prepagados25,000.0025,000.0025,000.00Inventarios430,000.00430,000.00C8,000.00422,000.00Activo Fijo775,000.00(40,000.00)735,000.00735,000.00Depreciacin Acumulada(131,250.00)(131,250.00)(131,250.00)Cargos diferidos108,000.00(144,000.00)(36,000.00)B144,000.00B108,000.000.0Depsitos en garanta3,000.003,000.003,000.00Efectos y cuentas por pagar(748,400.00)(748,400.00)(748,400.00)Impuestos por pagar0.00.00.0Gastos acumulados por pagar(348,370.00)(348,370.00)(348,370.00)Prestaciones sociales por pagar(90,000.00)(90,000.00)(90,000.00)Capital Social(900,000.00)(900,000.00)(900,000.00)Resultados Acumulados(280,672.00)184,000.00(96,672.00)(96,672.00)Reserva Legal(14,772.00)(14,772.00)(14,772.00)Acciones suscritas no pagadas0.0182,000.00182,000.00A65,000.00A182,000.0065,000.00Resultado del ejercicio(60,250.00)0.0(60,250.00)391,000.00363,000.00(32,250.00)Ingresos por ventas(2,762,500.00)(2,762,500.00)(2,762,500.00)Otros ingresos(12,000.00)(12,000.00)(12,000.00)Costo de ventas1,788,750.001,788,750.001,788,750.00Gastos de venta y distribucin552,500.00552,500.00552,500.00Gastos generales y de administracin331,500.00331,500.00331,500.00Gastos de amortizacin81,000.0081,000.00B36,000.0045,000.00Gastos de depreciacin77,000.0077,000.0077,000.00Prdida por deterioro de inventarios0.00.0C8,000.008,000.00Otros gastos operacionales4,000.004,000.004,000.00Gasto Impuesto sobre la renta0.00.00.00.0399,000.00399,000.000.0

Adop.Hist.(2013)PYME C.A.Proyecto de AdopcinESTADOS FINANCIEROSHistrico12/31/13Ven-PcgaAJUSTES 2011 Y 2012Ven-Pcga 2013Asiento deGrupo2013con ajustes 2011 y 2012AJUSTES DE ADOPCIN 2013Ven-Nif 2013ajusteBs.Bs.Ref.DebeRef.HaberBs.Bs.Efectico y sus equivalentes563,548.00563,548.00563,548.000.0Cuentas por cobrar comerciales951,909.00951,909.00951,909.000.0Estimacin para cuentas cobro dudoso(22,000.00)(22,000.00)(22,000.00)0.0Otras cuentas por cobrar13,000.0013,000.0013,000.000.0Cuentas por cobrar accionistas0.0(65,000.00)(65,000.00)A65,000.000.00.0Gastos prepagados30,000.0030,000.0030,000.000.0Inventarios510,000.00(8,000.00)502,000.00B8,000.00510,000.000.0Asiento de ajuste en cifras histricas en el 2013Activo Fijo775,000.00(40,000.00)735,000.00735,000.00(40,000.00)Depreciacin Acumulada(222,250.00)(222,250.00)(222,250.00)0.0___________x___________DebeHaberCargos diferidos72,000.00(108,000.00)(36,000.00)C36,000.000.0(72,000.00)Resultados acumulados156,000.00Depsitos en garanta3,000.003,000.003,000.000.0Activo por impuesto diferido57,224.00Activo por impuesto diferidoD57,224.0057,224.0057,224.00Activo Fijo40,000.00Cargos diferidos72,000.000.00.0Costo de ventas8,000.00Efectos y cuentas por pagar(561,300.00)(561,300.00)(561,300.00)0.0Gastos de amortizacin36,000.00Impuestos por pagar(197,163.00)(197,163.00)(197,163.00)0.0Ingreso por islr. Diferido57,224.00Gastos acumulados por pagar(233,150.00)(233,150.00)(233,150.00)0.0Para reconocer ajustes por adopcin dePrestaciones sociales por pagar(137,000.00)(137,000.00)(137,000.00)0.0las Ven-Nif Pyme.0.00.0213,224.00213,224.00Capital Social(900,000.00)(900,000.00)(900,000.00)0.0Resultados Acumulados(220,422.00)156,000.00(64,422.00)(64,422.00)156,000.000.00.0Reserva Legal(35,292.00)(35,292.00)(35,292.00)0.00.00.0Acciones suscritas no pagadas0.065,000.0065,000.00A65,000.000.00.00.00.0Resultado del ejercicio389,880.000.0389,880.00491,104.00101,224.00Ingresos por ventas(4,143,750.00)(4,143,750.00)(4,143,750.00)0.0Otros ingresos(12,000.00)(12,000.00)(12,000.00)0.00.0Costo de ventas2,037,188.002,037,188.00B8,000.002,029,188.00(8,000.00)Gastos de venta y distribucin828,750.00828,750.00828,750.000.0Gastos generales y de administracin497,250.00497,250.00497,250.000.0Gastos de amortizacin91,000.0091,000.00C36,000.0055,000.00(36,000.00)Gastos de depreciacin91,000.0091,000.0091,000.000.0Prdida por deterioro de inventarios0.00.00.00.0Otros gastos operacionales3,000.003,000.003,000.000.00.00.0Gasto Impuesto sobre la renta197,162.00197,162.00D57,224.00139,938.00(57,224.00)0.00.0166,224.00166,224.000.0(101,224.00)

Adop.Reexp.(2011)PYME C.A.Proyecto de AdopcinESTADOS FINANCIEROSReexpresado12/31/11Ven-PcgaGrupo2011AJUSTES DE ADOPCIN 2011Ven-Nif 2011Bs.Ref.DebeRef.HaberBs.Efectico y sus equivalentes214,000.00214,000.00Cuentas por cobrar comerciales662,125.00662,125.00Estimacin para cuentas cobro dudoso(22,000.00)(22,000.00)Otras cuentas por cobrar12,000.0012,000.00Cuentas por cobrar accionistas182,000.00182,000.00Gastos prepagados22,122.0022,122.00Inventarios436,328.00436,328.00Activo Fijo771,176.00771,176.00Depreciacin Acumulada(65,552.00)(65,552.00)Cargos diferidos202,980.00202,980.00Depsitos en garanta3,000.003,000.00Efectos y cuentas por pagar(598,400.00)(598,400.00)Impuestos por pagar(171,306.00)(171,306.00)Gastos acumulados por pagar(213,725.00)(213,725.00)Prestaciones sociales por pagar(42,000.00)(42,000.00)Capital Social(1,429,000.00)(1,429,000.00)Resultados Acumulados274,863.00274,863.00Reserva Legal(11,931.00)(11,931.00)Acciones suscritas no pagadas0.0Resultado del ejercicio226,680.000.00.0226,680.00Ingresos por ventasOtros ingresosCosto de ventasGastos de venta y distribucinGastos generales y de administracinGastos de amortizacinGastos de depreciacinPrdida por cuentas incobrablesOtros gastos operacionalesPrdida en posicin monetariaGasto Impuesto sobre la renta

Adop.Reexp.(2012)PYME C.A.Proyecto de AdopcinESTADOS FINANCIEROSReexpresado12/31/12Ven-PcgaVen-Pcga 2012Grupo2012AJUSTES 2011con ajustes 2011AJUSTES DE ADOPCIN 2012Ven-Nif 2012Bs.1.20068Bs.Ref.DebeRef.HaberBs.Efectico y sus equivalentes190,620.00190,620.00190,620.00Cuentas por cobrar comerciales861,594.00861,594.00861,594.00Estimacin para cuentas cobro dudoso(22,000.00)(22,000.00)(22,000.00)Otras cuentas por cobrar17,000.0017,000.0017,000.00Cuentas por cobrar accionistas65,000.000.065,000.0065,000.00Gastos prepagados26,955.0026,955.0026,955.00Inventarios440,743.00440,743.00440,743.00Activo Fijo1,131,759.000.01,131,759.001,131,759.00Depreciacin Acumulada(195,115.00)(195,115.00)(195,115.00)Cargos diferidos193,619.000.0193,619.00193,619.00Depsitos en garanta3,000.003,000.003,000.00Efectos y cuentas por pagar(748,400.00)(748,400.00)(748,400.00)Impuestos por pagar0.00.00.0Gastos acumulados por pagar(348,370.00)(348,370.00)(348,370.00)Prestaciones sociales por pagar(90,000.00)(90,000.00)(90,000.00)0.0Capital Social(1,715,772.00)(1,715,772.00)(1,715,772.00)Resultados Acumulados(41,254.00)0.0(41,254.00)(41,254.00)Reserva Legal(14,325.00)(14,325.00)(14,325.00)Acciones suscritas no pagadas0.00.00.00.0Resultado del ejercicio(244,946.00)0.0(244,946.00)(244,946.00)Ingresos por ventas(3,040,186.00)(3,040,186.00)(3,040,186.00)Otros ingresos(13,206.00)(13,206.00)(13,206.00)0.0Costo de ventas2,088,253.002,088,253.002,088,253.00Gastos de venta y distribucin608,037.00608,037.00608,037.00Gastos generales y de administracin364,822.00364,822.00364,822.00Gastos de amortizacin119,630.00119,630.00119,630.00Gastos de depreciacin111,744.00111,744.00111,744.00Prdida por deterioro de inventarios0.00.00.0Otros gastos operacionales4,402.004,402.004,402.00Prdida en posicin monetaria1,450.001,450.001,450.00Gasto Impuesto sobre la renta0.00.00.00.00.00.0

Adop.Reexp.(2013)PYME C.A.Proyecto de AdopcinESTADOS FINANCIEROSReexpresado12/31/13Ven-PcgaAJUSTES 2011 Y 2012Ven-Pcga 2013HISTORICOGrupo2012con ajustes 2011 y 2012AJUSTES DE ADOPCIN 2013Ven-Nif 2013Ven-Nif 2013Asiento deBs.1.56193Bs.Ref.DebeRef.HaberBs.Bs.ajusteEfectico y sus equivalentes563,548.00563,548.00563,548.00563,548.000.0Cuentas por cobrar comerciales951,909.00951,909.00951,909.00951,909.000.0Estimacin para cuentas cobro dudoso(22,000.00)(22,000.00)(22,000.00)(22,000.00)0.0Otras cuentas por cobrar13,000.0013,000.0013,000.0013,000.000.0Cuentas por cobrar accionistas0.00.00.00.00.00.0Gastos prepagados32,980.0032,980.0032,980.0030,000.002,980.00Inventarios524,515.000.0524,515.00524,515.00510,000.0014,515.00Asiento ajuste por inflacin en el 2013Activo Fijo1,767,728.000.01,767,728.001,767,728.00735,000.001,032,728.00Depreciacin Acumulada(410,715.00)(410,715.00)(410,715.00)(222,250.00)(188,465.00)___________x___________DebeHaberCargos diferidos164,666.000.0164,666.00164,666.000.0164,666.00Gastos prepagados2,980.00Depsitos en garanta3,000.003,000.003,000.003,000.000.0Inventarios14,515.00Activo por impuesto diferido0.057,224.00(57,224.00)Activo Fijo1,032,728.000.0Resultado acumulado807,241.000.00.0Reserva legal3,475.00Efectos y cuentas por pagar(561,300.00)(561,300.00)(561,300.00)(561,300.00)0.0Depreciacin acumulada188,465.00Impuestos por pagar(197,163.00)(197,163.00)(197,163.00)(197,163.00)0.0Capital social1,779,916.00Gastos acumulados por pagar(233,150.00)(233,150.00)(233,150.00)(233,150.00)0.0Para reconocer ajustes por inflacin se-1,860,939.001,968,381.00Prestaciones sociales por pagar(137,000.00)(137,000.00)(137,000.00)(137,000.00)0.0gn seccin 31 de Ven-Nif Pyme.0.00.0Capital Social(2,679,916.00)(2,679,916.00)(2,679,916.00)(900,000.00)(1,779,916.00)Resultados Acumulados431,115.000.0431,115.00431,115.00(64,422.00)495,537.000.00.0Reserva Legal(31,817.00)(31,817.00)(31,817.00)(35,292.00)3,475.000.00.0Acciones suscritas no pagadas0.00.00.00.00.00.0Resultado del ejercicio179,400.000.0179,400.00179,400.00491,104.00(311,704.00)Ingresos por ventas(4,613,785.00)(4,613,785.00)(4,613,785.00)(4,143,750.00)(470,035.00)Otros ingresos(13,361.00)(13,361.00)(13,361.00)(12,000.00)(1,361.00)0.0Costo de ventas2,395,085.002,395,085.002,395,085.002,029,188.00365,897.00Gastos de venta y distribucin922,757.00922,757.00922,757.00828,750.0094,007.00Gastos generales y de administracin553,654.00553,654.00553,654.00497,250.0056,404.00Gastos de amortizacin149,699.00149,699.00149,699.0055,000.0094,699.00Gastos de depreciacin161,808.00161,808.00161,808.0091,000.0070,808.00Otros gastos operacionales3,340.003,340.003,340.003,000.00340.00Prdida en posicin monetaria54,799.0054,799.0054,799.0054,799.000.00.00.0Gasto Impuesto sobre la renta197,162.00197,162.00197,162.00139,938.0057,224.000.00.00.00.00.00.0311,704.000.00.0

CONCILIACIN PATRIMONIONOTA X: TRANSICIN A LA VEN-NIF PYME11) Conciliacin PatrimonioGrupoVen-Pcga 2012AJUSTES 2011AJUSTES 2012Ven-Nif 2012Bs.Bs.Efectico y sus equivalentes190,620.00190,620.00Cuentas por cobrar comerciales861,594.00861,594.00Estimacin para cuentas cobro dudoso(22,000.00)(22,000.00)Otras cuentas por cobrar17,000.0017,000.00Cuentas por cobrar accionistas65,000.00A(218,524.00)A153,524.000.0Gastos prepagados26,955.0026,955.00Inventarios440,743.00B(9,800.00)430,943.00Activo Fijo1,131,759.00C(58,716.00)1,073,043.00Depreciacin Acumulada(195,115.00)(195,115.00)Cargos diferidos193,619.00D(243,714.00)D50,095.000.0Depsitos en garanta3,000.003,000.002,713,175.00(520,954.00)193,819.002,386,040.00Efectos y cuentas por pagar(748,400.00)(748,400.00)Impuestos por pagar0.00.0Gastos acumulados por pagar(348,370.00)(348,370.00)Prestaciones sociales por pagar(90,000.00)(90,000.00)0.0Capital Social(1,715,772.00)(1,715,772.00)Resultados Acumulados(41,254.00)302,430.00261,176.00Reserva Legal(14,325.00)(14,325.00)Acciones suscritas no pagadas0.0A218,524.00A(153,524.00)65,000.00Resultado del ejercicio244,946.00(40,295.00)204,651.00(2,713,175.00)520,954.00(193,819.00)(2,386,040.00)

CONCILIACIN RESULTADOSNOTA X: TRANSICIN A LA VEN-NIF PYME (CONTINUACIN)2) Conciliacin ResultadosGrupoVen-Pcga 2012AJUSTES 2011AJUSTES 2012Ven-Nif 2012Bs.Bs.Ingresos por ventas(3,040,186.00)(3,040,186.00)Otros ingresos(13,206.00)(13,206.00)0.0Costo de ventas2,088,253.002,088,253.00Gastos de venta y distribucin608,037.00608,037.00Gastos generales y de administracin364,822.00364,822.00Gastos de amortizacin119,630.00D(50,095.00)69,535.00Gastos de depreciacin111,745.00111,745.00Prdida por deterioro de inventarios0.0B9,800.009,800.00Otros gastos operacionales4,402.004,402.00Prdida en posicin monetaria1,450.001,450.00244,947.000.0(40,295.00)204,652.00130,015.00Explicacin de los ajustes:A.- Se reclasific como cuuenta de patrimonio la cuota no pagadapor los accionistas, segn lo previsto en la seccin 22 "Pasivo yy Patrimonio" , de la Niif para Pymes.B.- Existen productos cuyo costo excede su valor neto de realiza -cin. De acuerdo a la seccin 13 "Inventarios", de la Niif para Py-mes debe valrorarse al menor de los dos.C.-El Terreno propiedad de la empresa se encuentra ocupado ile-galmente. La entidad est haciendo todos los trmites para recu-perarlo. De acuerdo a la seccin 27 de la Niif para Pymes se estaprocecdiendo a deteriorar.D.- La entidad mantena gastos de establecimiento como activos,que de acuerdo al seccin 18 "Activos Intangibles distintos aPlusvala" de la Niif para pymes, deben ser considerados comogasto.