pracctica n°01

INVENTARIO INICIAL AL 01 DE MARZO DEL 2015I. ACTIVO

10 efectivo de equivalentes de efectivo101 caja

1011 efectivo10111 roberto diaz 80,000.00 10112 dora tito 250,000.00

14 ctas por cobrar al personal a los accionistas (socios)directores y gerentes

142 accionistas (socios)1421 suscripciones por cobrar a socios o accionistas14211 roberto diaz 25,000.00 14212 juan velasques 15,000.00 14213 dora tito 150,000.00 14214 nando rodriguez 5,000.00

33 inmuebles maquinaria y equipos331 terrenos

3311 terrenos33111 costo 180,000.00

334 equopos de transporte3341 vehiculos motorizados33411 costo 105,000.00

335 muebles y enseres3351 muebles33511 costo 50,000.00

TOTAL ACTIVOII. PASIVONO TIENE

III. RESUMENTOTAL ACTIVOTOTAL PASIVO

CAPITAL

Ayaviri, 01 de marzo del 2015

GERENTE GENERAL CONTADOR

330,000.00 330,000.00

330,000.00

195,000.00

195,000.00 195,000.00

335,000.00 180,000.00

180,000.00

105,000.00 105,000.00

50,000.00 50,000.00

860,000.00

860,000.00 - 860,000.00

860,000.00

CONTADOR

RUC: 20448873804PERIODO:01 de enero del 2015DATOSCajacuenta corrientemercaderiascuentas por cobrar comerciales fact. N001-760prestamos por cobrar diversoscomputadoramarcafacturas por pagar fact. N0015897cuentas por pagar diversasreserva legal

OPERACIONES1:El 07 de enero compramos mercaderia segn fact. N001-845 ala empresa KIKOS S.A al cel valor de S/. 15,000 soles a S/. 20.00 C/U mas IGV2:El 09 de enero pagamos alquiler de local segn fact. N001-658 ala empresa ODEKO S.A. por el monto de S/.200.00 mas IGV.3:El 12 de enero vendemos mercaderia segn fact. N001-784 ala empresa COSIO S.A. en efectivo por elmonto de S/. 20,000.00 mas IGV el total de unidades vendidas es de 500 productos.4:El 13 de enero compramos una impresora segn fact. N001- 658 ala empresa TOLUCA S.Ade S/. 400.00 mas IGV.5:El 16 de enero otorgamos prestamo equivalente a S/. 100.00 ala empresa METAL E.I.R.L sen 00012.6:El 21 de enero cobramos por alquiler de terreno segn fact. N001-785 ala empresa COLONimporte de S/. 300.00 mas IGV.7:El 25 de enero cancelmos fact. N001-080 ala empresa SUBLIME S.A. quivalente a S/.1,008:El 26 de enero vendemos marca segn fact.n001-786 ala empresa CORPUS S.A por el val9:El 30 de enero adquirimos compromiso y pago de planilla por el importe S/.1000 mas contsociales 9% RSP y se retuvo el 13% del SNP.

DATOS ADICIONALESa-.se determino el costo de ventas por metodo promedio.b-.se determino el costo de enajenacion de marca, segn inventario (S/.500.00).c-. Se calcula la depreciacion de la computadora con la tasa del 25%.

EMPRESA COMERCIAL: LOS GIRASOLES

### 1,000.00 5,000.00 1,500.00 1,000.00 1,000.00 500.00 2,000.00 2,000.00 1,000.00

1:El 07 de enero compramos mercaderia segn fact. N001-845 ala empresa KIKOS S.A al cel valor de S/. 15,000 soles a S/. 20.00 C/U mas IGV2:El 09 de enero pagamos alquiler de local segn fact. N001-658 ala empresa ODEKO S.A. por el monto de S/.200.00 mas IGV.3:El 12 de enero vendemos mercaderia segn fact. N001-784 ala empresa COSIO S.A. en efectivo por elmonto de S/. 20,000.00 mas IGV el total de unidades vendidas es de 500 productos.4:El 13 de enero compramos una impresora segn fact. N001- 658 ala empresa TOLUCA S.Ade S/. 400.00 mas IGV.5:El 16 de enero otorgamos prestamo equivalente a S/. 100.00 ala empresa METAL E.I.R.L sen 00012.6:El 21 de enero cobramos por alquiler de terreno segn fact. N001-785 ala empresa COLONimporte de S/. 300.00 mas IGV.7:El 25 de enero cancelmos fact. N001-080 ala empresa SUBLIME S.A. quivalente a S/.1,008:El 26 de enero vendemos marca segn fact.n001-786 ala empresa CORPUS S.A por el val9:El 30 de enero adquirimos compromiso y pago de planilla por el importe S/.1000 mas contsociales 9% RSP y se retuvo el 13% del SNP.

DATOS ADICIONALESa-.se determino el costo de ventas por metodo promedio.b-.se determino el costo de enajenacion de marca, segn inventario (S/.500.00).c-. Se calcula la depreciacion de la computadora con la tasa del 25%.

: LOS GIRASOLES

LIBRO DIARIO PERIODO: ENERO DEL 2015 RUC: 20448873804 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: LOS GIRASOLES S. A.C.

Referencia de la Operacin Cuenta Contable Asociada a la Operacin

Codigo

01 01-03-15 inicio de actividades 03 01 10 de la empresa 12

16 20333442465058

02 07-01-15 centralizacion de la 05 02 60compra ala empresa 601KIKOS S.A 6011

40401

401140111

Cod

igo

unic

o de

la

op

erac

in

Fech

a o

peri

odo

de la

op

erac

in

Glosa o Descripcion de la

Operacin Codi

go

del

libro

o

regi

stro

Num

ero

co

rrel

ativ

o Numero del Documento Sustentario

42421

421203 07-01.15 Entrada de almacen 20

2012011

61611

611104 07-01-15 cancelacion de la compra 42

segn 4214212

10101

05 09-01-15 por los servicios prestadoss fact, n001-658 63del alquiler del local 635

635240

4014011

4011146

46906 09-01-15 cancelacion de los 46

servicios prestados 469por terceros 10

10107 09-01-15 transferencia de la 94

cuenta 63 944

944195

9549541

79791

08 12-01-15 venta de mercaderias fact, n001-784 12ala empresa COSIO S.A 121

121340

4014011

4011170

7017011

09 Salida de almacen la 69mercaderia 611

611120

2012011

10 cobro de la venta de fact,n001-784 10mercaderia en efectivo 101

12121

121311 33

3363361

40401

401140111

46469

12 4646910

10113 prestamo otorgado ala 16

empresa METAL EIRL. 1681689

10101

14 Compromiso del alquiler fact, n001-785 10del terreno ala empresa 101COLON S.A. 16

1681689

15 pagamos ala empresa fact. N001-080 46SUBLIME S.A 469

10101

16 venta de MARCA ala fact.n001-786 16empresa CORPUS S.A 168

168940

4014011

4011175

7567565

17 69691

693434

3423422

18 10101

16168

168919 62

6216211

6276271

40403

40314032

41411

411120 transferencia de la cta 94

62 94194119414

95951

95119515

79791

21 41411

411110

10122 depreciacion del activo 68

fijo (computadora) 6816814

39391

23 transferencia de la 94cuenta 68 946

946195

9559551

79791

LIBRO DIARIO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: LOS GIRASOLES S. A.C.

Cuenta Contable Asociada a la Operacin

Denominacion

Efectivo y equivalente de efectivo Cuentas por cobrar comerciales terceros cuentas por cobrar diversas terceros mercaderaias inmueble, maquinaria y equipo activos intangibles cuentas por pagar comerciales terceros cuentas por pagar diversas terceros capital reservas compras mercaderias mercaderias manufacturadas 15,000.00 Tributos y aportes al sistema privado de pensiones y de salud por pagar gobierno central 2,700.00 Impuesto general alas ventas IGV cuenta propia

cuentas por pagar comerciales terceros facturas y boletas y otros comprobantes por pagar 17,700.00 Emitidas Mercaderias mercaderias manufacturados 15,000.00 mercaderias manufacturadas Variacion de existencias mercaderias 15,000.00 mercaderias manufacturadas cuentas por pagar comerciales terceros facturas y boletas y otros comprobantes por pagar 17,700.00 Emitidas A Efectivo y equivalente de efectivo caja 17,700.00 Servicios prestados por terceros alquileres 200.00 edificaciones tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones gobierno central impuesto general a las ventas IGV cuenta propia 36.00 A cuentas por pagar diversas terceros otras cuentas por pagar diversas terceros 236.00 cuentas por pagar diversas terceros otras cuentas por pagar diversas terceros 236.00 A Efectivo y equivalente de efectivo caja 236.00 Gastos de administracion cargas diversas de gestin 100.00

alquileres Gastos de venta cargas diversas de gestin 100.00 alquileres A Cargas imputables a cuentas de costo y gastos Cargas imputables a cuentas de costo y gastos 200.00 cuentas por cobrar comerciales tercceros facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 23,600.00 en cobranza A tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar gobierno central 3,600.00 impuesto general a las ventas IGV cuenta propia A ventas mercaderias 20,000.00 mercaderias manufacturadas costo de ventas mercaderias 10,000.00 mercaderias manufacturadas A mercaderias mercaderias manufacturados 10,000.00 mercaderias manufacturadas Efectivo y equivalente de efectivo caja 23,600.00

A cuentas por cobrar comerciales tercceros facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 23,600.00 en cobranza inmueble, maquinaria y equipo equipos diversos 400.00 equipos para proc. De informacion tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones gobierno central impuesto general a las ventas IGV cuenta propia 72.00 A cuentas por pagar diversas terceros otras cuentas por pagar diversas terceros 472.00 cuentas por pagar diversas terceros otras cuentas por pagar diversas terceros 472.00 A Efectivo y equivalente de efectivo caja 472.00 cuentas por cobrar diversas terceros otras cuentas por cobrar diversas otras cuentas por cobrar diversas 100.00 A Efectivo y equivalente de efectivo caja 100.00 A Efectivo y equivalente de efectivo caja 354.00 A cuentas por cobrar diversas terceros

otras cuentas por cobrar diversas otras cuentas por cobrar diversas 354.00 cuentas por pagar diversas terceros otras cuentas por pagar diversas terceros 1,000.00 A Efectivo y equivalente de efectivo caja 1,000.00 cuentas por cobrar diversas terceros otras cuentas por cobrar diversas otras cuentas por cobrar diversas 3,540.00 A tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones gobierno central impuesto general a las ventas IGV cuenta propia 540.00 A Otros ingresos de gestion enajenacion de activos inmovilizados intangibles 3,000.00 costo de ventas mercaderias intangibles 500.00 A intangibles patentes y propiedad industrial intangibles 500.00 Efectivo y equivalente de efectivo caja 3,540.00

A cuentas por cobrar diversas terceros otras cuentas por cobrar diversas otras cuentas por cobrar diversas 3,540.00 Gastos de personal directores y gerentes remuneraciones sueldos y salarios 1,000.00 seguridad y prevision social Essalud 90.00 A tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones instituciones publicas Essalud 90.00 ONP 130.00 A remuneraciones y participaciones por pagar remuneraciones sueldos y salarios por pagar 870.00 Gastos de administracion Gastos de personal sueldos 500.00 seguridad y prevision social 45.00 Gastos de venta gastos de personal sueldos 500.00 seguridad y prevision social 45.00 A Cargas imputables a cuentas de costo y gastos Cargas imputables a cuentas de costo y gastos 1,090.00

remuneraciones y participaciones por pagar remuneraciones sueldos y salarios por pagar 870.00 A Efectivo y equivalente de efectivo caja 870.00 valuacion y deterioro de activos y provisiones depreciacion depreciacion de inmubles,maquinaria y equipo-costo 20.83 A Depreciacion amortizacion y agotamiento acumulado depreciacion acumulado 20.83 gastos administrativos depreciacion y amortizacion depreciaciones 10.42 Gastos de venta proviciones del ejercicio depreciacion de activo fijo 10.41 A Cargas imputables a cuentas de costo y gastos Cargas imputables a cuentas de costo y gastos 20.83

SUMAS IGUALES

LIBRO DIARIO

Movimiento

DEBE HABER

21,000.00 1,500.00 1,000.00 5,000.00 1,000.00 500.00

2,000.00 2,000.00 25,000.00 1,000.00

15,000.00

2,700.00

17,700.00

15,000.00

15,000.00

17,700.00

17,700.00

200.00

36.00

236.00

236.00

236.00

100.00

100.00

200.00

23,600.00

3,600.00

20,000.00

10,000.00

10,000.00

23,600.00

23,600.00

400.00

72.00

472.00

472.00

472.00

100.00

100.00

354.00

354.00

1,000.00

1,000.00

3,540.00

540.00

3,000.00

500.00

500.00

3,540.00

3,540.00

1,090.00

220.00

870.00

545.00

545.00

1,090.00

870.00

870.00

20.83

20.83

10.42

10.41

20.83

151,341.66 151,341.66

LOS GIRASOLES SACLIBRO CAJA TABULAR

Fecha CodigoDetalle o discripcion01/15 saldo inicial 12/01 12 A cuentas por cobrar comerciales tercceros

121 facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1213 en cobranza ###

fact.n001-78416/15 10 A Efectivo y equivalente de efectivo

101 caja


Fecha Codigo Detalle o discripcion25000.00 07-15 42 cuentas por pagar comerciales terceros

### 421 facturas y boletas y otros comprobantes por p### 4212 Emitidas


cuentas por pagar comerciales terceros 17700.00 facturas y boletas y otros comprobantes por p17700.00

17700.00

LIBRO MAYOR LIBRO MAYORPERIODO : Jan-15 RUC: 20448873804 PERIODO : Jul-13 RUC: 20448873804APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

LOS GIRASOLES S.A.C. LOS GIRASOLES S.A.C.CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

10 12

Fech

a Saldos y Movimientos

Fech

a

Deudor Acreedor01-01-15 1 Inventario inicial 21,000.00 1

4 17,700.00 86 236.00 10

10 23,600.00 12 472.00 13 100.00 14 354.00 15 1,000.00 18 3,540.00 21 870.00

TOTAL: 48,494.00 20,378.00 TOTAL:



16 20

Fech


Fech

a

Deudor Acreedor1 1,000.00 1

13 100.00 39

14 354.00 16 3,540.00 18 3,540.00

N d

el

Libr

o D

iario Descripcion o

Glosa de la Operacin N d

el

Libr

o D

iario Descripcion o

Glosa de la Operacin

N d

el

Libr

o D

iario Descripcion o


el

Libr

o D

iario Descripcion o


TOTAL: 4,640.00 3,894.00 TOTAL:



33 34

Fech


Fech

a


11 400.00 17

TOTAL: 1,400.00 TOTAL:



39 40

Fech


Fech

a

Deudor Acreedor22 20.83 2

58

11

1619

N d

el

Libr

o D

iario Descripcion o


el

Libr

o D

iario Descripcion o


N d

el

Libr

o D

iario Descripcion o


el

Libr

o D

iario Descripcion o


TOTAL: - 20.83 TOTAL:



41 42

Fech


Fech

a

Deudor Acreedor19 870.00 121 870.00 2

4

TOTAL: 870.00 870.00 TOTAL:



46 50

Fech


Fech

a

Deudor Acreedor1 2,000.00 15 236.00 6 236.00

11 472.00 12 472.00

N d

el

Libr

o D

iario Descripcion o


el

Libr

o D

iario Descripcion o


N d

el

Libr

o D

iario Descripcion o


el

Libr

o D

iario Descripcion o


15 1,000.00

TOTAL: 1,708.00 2,708.00 TOTAL:

LIBRO MAYOR LIBRO MAYORPERIODO : Jan-15 RUC: 204448873804 PERIODO : Jan-15 RUC: 204448873804APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:


58 60

Fech


Fech

a





61 62

Fech


Fech

a


N d

el

Libr

o D

iario Descripcion o


el

Libr

o D

iario Descripcion o


N d

el

Libr

o D

iario Descripcion o


el

Libr

o D

iario Descripcion o



LIBRO MAYOR LIBRO MAYORPERIODO : Dec-99 RUC: 204448873804 PERIODO : Dec-99 RUC: 204448873804APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:


63 68

Fech


Fech

a


TOTAL: 200.00 TOTAL:

LIBRO MAYOR LIBRO MAYORPERIODO Jan-15 RUC: 204448873804 PERIODO Jan-15 RUC: 204448873804APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:


69 70

Fech


Fech

a


N d

el

Libr

o D

iario Descripcion o


el

Libr

o D

iario Descripcion o


N d

el

Libr

o D

iario Descripcion o


el

Libr

o D

iario Descripcion o


17 500.00




75 79

Fech


Fech

a


2023




94 95

N d

el

Libr

o D

iario Descripcion o


el

Libr

o D

iario Descripcion o


Fech


Fech

a


20 545.00 2023 10.42 23

TOTAL: 655.42 TOTAL:

LIBRO MAYOR LIBRO MAYORPERIODO : Nov-12 RUC: 20447715111 PERIODO : Nov-12 RUC: 20447715111APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peraltaCODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:

..........

Fech


Fech

a

Deudor Acreedor

TOTAL: TOTAL:

LIBRO MAYOR LIBRO MAYORPERIODO : Nov-12 RUC: 20447715111 PERIODO : Nov-12 RUC: 20447715111APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:


N d

el

Libr

o D

iario Descripcion o


el

Libr

o D

iario Descripcion o


N d

el

Libr

o D

iario Descripcion o


el

Libr

o D

iario Descripcion o


..........

Fech


Fech

a

Deudor Acreedor

TOTAL: TOTAL:

LIBRO MAYOR LIBRO MAYORPERIODO : Dec-12 RUC: 20447715111 PERIODO : Dec-12 RUC: 20447715111APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:


..........

Fech


Fech

a

Deudor Acreedor

TOTAL: TOTAL:

LIBRO MAYOR LIBRO MAYORPERIODO : Dec-12 RUC: 20447715111 PERIODO : Dec-12 RUC: 20447715111

N d

el

Libr

o D

iario Descripcion o


el

Libr

o D

iario Descripcion o


N d

el

Libr

o D

iario Descripcion o


el

Libr

o D

iario Descripcion o


APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta

CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE: CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE:..........

Fech


Fech

a

Deudor Acreedor

TOTAL: TOTAL:



..........

Fech


Fech

a

Deudor Acreedor

TOTAL: TOTAL:

N d

el

Libr

o D

iario Descripcion o


el

Libr

o D

iario Descripcion o

Glosa de la OperacinN

del

Li

bro

Dia

rio Descripcion o Glosa de la Operacin N

del

Li

bro

Dia

rio Descripcion o Glosa de la Operacin



..........

Fech


Fech

a

Deudor Acreedor

TOTAL: TOTAL:

LIBRO MAYOR LIBRO MAYORPERIODO : Feb-13 RUC: 20447715111 PERIODO : Feb-13 RUC: 20447715111APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:


..........

Fech


Fech

a

Deudor Acreedor

N d

el

Libr

o D

iario Descripcion o


el

Libr

o D

iario Descripcion o


N d

el

Libr

o D

iario Descripcion o


el

Libr

o D

iario Descripcion o


TOTAL: TOTAL:

LIBRO MAYOR LIBRO MAYORPERIODO : Feb-13 RUC: 20447715111 PERIODO : Feb-13 RUC: 20447715111APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:


..........

Fech


Fech

a

Deudor Acreedor

TOTAL: TOTAL:

LIBRO MAYOR LIBRO MAYORPERIODO : Mar-13 RUC: 20447715111 PERIODO : Mar-13 RUC: 20447715111APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:


..........

Fech


Fech

a

Deudor Acreedor

N d

el

Libr

o D

iario Descripcion o


el

Libr

o D

iario Descripcion o


N d

el

Libr

o D

iario Descripcion o


el

Libr

o D

iario Descripcion o


TOTAL: TOTAL:

LIBRO MAYOR LIBRO MAYORPERIODO : Mar-13 RUC: 20447715111 PERIODO : Mar-13 RUC: 20447715111APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:


..........

Fech


Fech

a

Deudor Acreedor

TOTAL: TOTAL:

LIBRO MAYOR LIBRO MAYORPERIODO : Apr-13 RUC: 20447715111 PERIODO : Apr-13 RUC: 20447715111APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:


..........

Fech


Fech

a

Deudor Acreedor

N d

el

Libr

o D

iario Descripcion o


el

Libr

o D

iario Descripcion o


N d

el

Libr

o D

iario Descripcion o


el

Libr

o D

iario Descripcion o


TOTAL: TOTAL:

LIBRO MAYOR LIBRO MAYORPERIODO : Apr-13 RUC: 20447715111 PERIODO : Apr-13 RUC: 20447715111APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:


..........

Fech


Fech

a

Deudor Acreedor

TOTAL: TOTAL:

LIBRO MAYOR LIBRO MAYORPERIODO : May-13 RUC: 20447715111 PERIODO : May-13 RUC: 20447715111APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:


..........

Fech

a Saldos y MovimientosFe

cha

N d

el

Libr

o D

iario Descripcion o


el

Libr

o D

iario Descripcion o


N d

el

Libr

o D

iario Descripcion o


el

Libr

o D

iario Descripcion o


Fech

a

Deudor Acreedor Fech

a

TOTAL: TOTAL:

LIBRO MAYOR LIBRO MAYORPERIODO : May-13 RUC: 20447715111 PERIODO : May-13 RUC: 20447715111APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:


..........

Fech


Fech

a

Deudor Acreedor

TOTAL: TOTAL:

N d

el

Libr

o D

iario Descripcion o


el

Libr

o D

iario Descripcion o


N d

el

Libr

o D

iario Descripcion o


el

Libr

o D

iario Descripcion o


LIBRO MAYORRUC: 20448873804

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:LOS GIRASOLES S.A.C.

12Saldos y Movimientos

Deudor Acreedor 1,500.00 23,600.00

23,600.00

25,100.00 23,600.00





10,000.00

20,000.00 10,000.00




Deudor Acreedor 500.00

500.00

500.00 500.00




Deudor Acreedor 2,700.00 36.00

3,600.00 72.00

540.00 220.00

2,808.00 4,360.00





17,700.00

17,700.00 19,700.00




Deudor Acreedor 25,000.00

25,000.00





15,000.00





1,090.00




Deudor Acreedor 20.83

20.83





20,000.00




Deudor Acreedor 200.00 1,090.00 20.83

1,310.83



95

Saldos y MovimientosDeudor Acreedor

100.00 545.00 10.41

655.41


APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:MI BUEN AMIGO S.A-juan alberto huanca peralta

.....Saldos y Movimientos

Deudor Acreedor




Deudor Acreedor




Deudor Acreedor





Deudor Acreedor




Deudor Acreedor




Deudor Acreedor

LOS GIRASAOLES SACHOJA DE TRABAJO

CUEN

TA

DENOMINACIONSUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES

DEBE HABER DEUDOR ACREEDORDEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS 10 Efectivo y equivalente de efectivo 48,494.00 ### ### ###

12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 25,100.00 ### 1,500.00 1,500.00 16 cuentas por cobrar diversas terceros 4,640.00 3,894.00 746.00 746.00 20 mercaderaias 20,000.00 ### ### ###33 inmueble, maquinaria y equipo 1,400.00 1,400.00 1,400.00 34 activos intangibles 500.00 500.00 39 Depreciacion amortizacion y agotamiento acumula 20.83 20.83 20.83 40 tributos contraprestaciones y aportes al 2,808.00 4,360.00 1,552.00 1,552.00 41 A remuneraciones y participaciones por p 870.00 870.00 42 cuentas por pagar comerciales terceros 17,700.00 ### 2,000.00 2,000.00 46 cuentas por pagar diversas terceros 1,708.00 2,708.00 1,000.00 1,000.00 50 capital ### ### 25,000.00 58 reservas 1,000.00 1,000.00 1,000.00 60 compras 15,000.00 ### 15,000.00 61 variacion de existencias ### ### ### -4,500.00 62 Gastos de personal directores y gerentes 1,090.00 1,090.00 1,090.00 63 Servicios prestados por terceros 200.00 200.00 200.00 68 valuacion y deterioro de activos y provisi 20.83 20.83 20.83 69 costo de ventas 10,500.00 ### ###70 A ventas ### ###75 A Otros ingresos de gestion 3,000.00 3,000.00 79 A Cargas imputables a cuentas de costo y gastos 1,310.83 1,310.83 ###94 Gastos de administracion 655.42 655.42 655.42 95 Gastos de venta 655.41 655.41 655.41

TOTALES ### ### ### ### ### ### ### 30,572.83 11,810.83 11,189.17 11,189.17

CUENTAS DEL BALANCE

RESULTADO POR NATURALEZA

TOTALES ### ### ###

LOS GIRASAOLES SACHOJA DE TRABAJO

GANACIASPERDIDASGANACIAS

10,500.00 20,000.00 20,000.00 3,000.00 3,000.00

655.42 655.41

23,000.00 11,810.83 23,000.00 11,189.18

RESULTADO POR NATURALEZA

RESULTADOS POR FUNCION

### ### ###

LOS GIRASOLES SACBALANCE GENERALAl 31 de enero 2015

(En nuevo soles)

ACTIVOCuenta ACTIVO CORRIENTE Cuenta

10 Efectivo y equivalente de efectivo 28,116.00 40 12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 1,500.00 42 16 cuentas por cobrar diversas terceros 746.00 46 20 MERCADERIAS 10,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 40,362.00

ACTIVO NO CORRIENTE33 inmueble, maquinaria y equipo 1,400.00 39 Depreciacion amortizacion y agotamiento acum 20.83

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,379.17 505859

TOTAL ACTIVO 41,741.17

LOS GIRASOLES SAC

PASIVOPASIVO CORRIENTE Tributos y aportes al sistema privado 1,552.00 cuentas por pagar comerciales tercer 2,000.00 cuentas por pagar diversas terceros 1,000.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 4,552.00

PASIVO NO CORRIENTENO TIENE PATRIMONIO capital 25,000.00 reservas 1,000.00 resultados acumulados 11,189.17

TOTAL PATRIMONIO 37,189.17 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 41,741.17

LOS GIRASOLES SAC

ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDA POR NATURALZAAl 31 de enero-2015

RUC:20448873804

Ventas 20,000.00 Descuentos 0Produccion del ejercico 20,000.00 compra de mercaderias 15,000.00 compra de suminisros 0variacion de existencias -4,500.00 variacion de suministros diversos 0servicios prestados por terceros 200.00 valor agregado 9,300.00 cargas del personal 1,090.00 cargas diversas de gestion 0exedente bruto de explotacion 1,090.00 provisiones del ejercicio 20.83 resultado de explotacion 8,189.17 otros ingresos y gastos 3,000.00 resultados antes de part. E impuest 11,189.17 participaciones 0resultados antes del impuesto 11,189.17 impuesto ala renta 0resultado del ejercicio 11,189.17

LOS GIRASOLES SACESTADO DE RESULTADO POR FUNCION

Al 31 de enero-2015

ventas 20,000.00 (-) costo de ventas 10,500.00 utilidad 9,500.00 gastos administrativos 655.41 utilidad y/o perdida operativa 8,844.59 gastos financieros e ingresos financie 2,344.58 utilidad antes de part. E impuesto 11,189.17 participaciones alos trabajadores 0utilidad antes del impuesto 11,189.17 impuesto ala renta 0Utilidad neta del ejercicio 11,189.17

INVENTARIOMONOGRAFIALIBRO DIARIOLIBRO CAJA TABULARMAYORHOJA DE TRABAJOBALANCE GENERALEE-FF X NATURALEZAEE-FF X FUNCION

pracctica n°01

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