planeamiento estratégico basado en el cuadro de mando … · planeamiento estratégico análisis...
TRANSCRIPT
Planeamiento estratégico basado en el Cuadro de
Mando Integral
Rónald Miranda Chavarría
Heredia, Costa Rica
Abril del 2007
CMI y proceso estratégico
Análisis estratégico Cuadro de mando integral
Planeamiento estratégico
Análisis delentorno Definición de objetivos
estratégicosMapa
estratégico
Identificación deFactores Claves de éxito
Declaración de Misión, Valores y Visión
Análisisinterno Definición de la
estrategia
Factores Claves de éxito
Iniciativas (accionesestratégicas)
Identificación deIndicadores
Establecimientode Metas
Definir plazos
Asignar recursos
Establecerresponsables
Definición de políticas
Procedimiento
1. Definir los objetivos estratégicos.
2. Elaborar el mapa estratégico.
3. Identificar factores claves de éxito.
4. Identificar inductores o políticas claves.
Fase de diseño del Cuadro de mando
4. Identificar inductores o políticas claves.
5. Establecer iniciativas o acciones estratégicas.
6. Identificar y establecer indicadores.
7. Establecer metas para la ejecución.
8. Establecer plazos y responsables.
9. Identificar y asignar los recursos requeridos.
Fase de ejecución
Completar el plan
estratégico
Establecer objetivos estratégicos
• Se formulan objetivos para cada perspectiva definida: Financiera, clientes / sociedad, procesos internos y aprendizaje.aprendizaje.
• Expresan logros o resultados que se proponen alcanzar.
• Reflejan desafíos o mejoras sustantivas o esfuerzos para mantener ventajas competitivas adquiridas.
• Se requiere un proceso de discusión y concertación de los objetivos pertinentes.
Elegir un patrón de mapa estratégico
Elaborar un mapa estratégico
• Clasificar los objejtivos de acuerdo con las perspectivas.
• Analizar la pertinencia de cada uno. Sintetizar y reexpresar las uno. Sintetizar y reexpresar las ideas.
• Establecer relaciones causa –efecto entre los objetivos:
“Para que este objetivo se
cumpla, entonces debe ser
cierto que también se ha de
cumplir…(este otro objetivo).”
• Enlazar los objetivos relacionados mediante flechas.
Elaborar la matriz de planeamiento
Objetivo Factores claves de
éxito
Inductores (o políticas)
Iniciativas estratégicas
Indicadores claves de
desempeñoéxito desempeño
Identificar Factores Claves de Éxito• Son condiciones necesarias que deben estar presentes para que un objetivo pueda
realizarse.
• Para cada objetivo establecido nos preguntamos: ¿Cuáles condiciones deben estar presentes para que el objetivo pueda realizarse?.
“Para que este objetivo se cumpla, debe
� No se trata de hacer un inventario detallado, sino de identificar los factores relevantes o críticos de los que depende el objetivo.
“Para que este objetivo se cumpla, debe
asegurarse que se cuenta con…”
•Condiciones materiales, recursos.
•Apoyo político, gerencial o técnico.
•Capacidades humanas, talento.
•…
Identificar inductores o políticas.• El concepto de inductores se refiere a medidas que revelan
cómo lograr el objetivo; o bien, cómo se impulsará un nuevo
objetivo.
Ejemplo de inductor: “Este objetivo se logrará mediante...
un sistema de rendición de cuentas.”
Ejemplo de política: “Para que este objetivo se cumpla,
debemos instituir (que) …” “Todos los gerentes rinden cuentas
ante el gerente general al término de cada trimestre”.
� Las políticas establecen las pautas o procedimientos básicos que se deben seguir ante situaciones repetitivas; pero tienen el carácter de un “mandato”.
Establecer iniciativas o acciones estratégicas.
• Son grandes acciones que se deben concebir y poner en ejecución para alcanzar un objetivo.
• Se expresan planes de acción propuestos, proyectos o programas.programas.
• “Visto este objetivo y considerando los factores claves de éxito, debemos…
– hacer…
– poner en ejecución…
– lanzar…
– vender…”
Identificar y establecer indicadores
• Son las “medidas” con las cuales se comprueba el grado de cumplimiento de un objetivo.
• Deben ser medibles, cuantificables y verificables.
• Pueden ser medidas de resultado:• Pueden ser medidas de resultado:
– Valor de las ventas realizadas por mes.
– Número de clientes atendidos.
• Pueden ser medidas de esfuerzo previo al logro de futuros resultados.
– N° de reuniones realizadas con clientes potenciales.
– N° de proyectos formulados en fase de pre factibilidad.
� Es más conveniente expresarlos como una razón:
� Utilidad bruta / año.
� N° de nuevos productos / total de productos.
Identificar y establecer indicadores
� N° procesos con planes de mejora / total de procesos inventariados.
Un buen cuadro de mando
Integral no contiene más de
25 indicadores.
Preparar un diccionario de indicadores
�Financiera.�Cliente
Perspectiva
Incrementar en un 10% los
ingresos totales.Objetivo estratégico.
2. Margen bruto.Código y denominación
�Financiera.�Cliente
Perspectiva
Incrementar en un 10% los
ingresos totales.Objetivo estratégico.
2. Margen bruto.Código y denominación
Reporte de ingresos en caja y registro de compras de mercadería.Fuentes de información
El valor debe ser positivo; entre más alto mejor. Un valor negativo indica pérdidas
por concepto de ventas.Interpretación
Ingreso por ventas – costo de lo vendidoCálculo
Unidad de negocio.Ámbito de aplicación
mensualTemporalidad
�Cliente�procesos internos.�Aprendizaje.
a ingresos totales.estratégico.
Reporte de ingresos en caja y registro de compras de mercadería.Fuentes de información
El valor debe ser positivo; entre más alto mejor. Un valor negativo indica pérdidas
por concepto de ventas.Interpretación
Ingreso por ventas – costo de lo vendidoCálculo
Unidad de negocio.Ámbito de aplicación
mensualTemporalidad
�Cliente�procesos internos.�Aprendizaje.
a ingresos totales.estratégico.
Elaborar la matriz de ejecución
Objetivo Indicador Meta
(Deseado)
Meta
(Aceptable)
Meta
(peligro)
Valor real
(ejecutado)
Definir metas• La definición de metas corresponde a la fase de puesta en
ejecución de la estrategia.
• Las metas se deben acordar entre el responsable de ejecutar una acción y el superior al cual se le rinden cuentas.
• Se fijan tres niveles de metas:
�Deseado.
��Aceptable o de precauciónAceptable o de precaución.
�No aceptable o de peligro.
Llevar el CMI al sistema de información gerencial
• Los indicadores deben incorporarse en el sistema de información gerencial.
Adquisición de un nuevo software
Adaptación del sistema actual
Desarrollo de un sistema propio
Alternativas:
En resumenFases para recordar:
• Definir y expresar los objetivos estratégicos en un mapa de relaciones causa – efecto.
• Identificar factores claves de éxito.• Identificar factores claves de éxito.
• Identificar políticas claves.
• Establecer iniciativas estratégicas.
• Identificar indicadores.
• Establecer tres niveles de metas de ejecución.
• Incorporar en el sistema de información gerencial.
Bibliografía
Antonio Francés. 2006. Estrategia y planes para la empresa con el cuadro de mando
integral. 1a edición Pearson education. 512
Kaplan, R.S. y Norton, D.P. 1998. Uso del anotador balanceado como sistema de Kaplan, R.S. y Norton, D.P. 1998. Uso del anotador balanceado como sistema de
administración estratégica. Traducido por Luis Diego Marín. Alajuela. INCAE. Originalmente en Harvard Business Review 1996: 75-85.
Kaplan, R.S. y Norton, D.P. 2000. Cuadro de Mando Integral (The Balanced Scorecard). 2ª Edición. Editorial Gestión 2000.
Kaplan, R.S. y Norton, D.P. 2001. Cómo utilizar el Cuadro de Mando Integral (TheBalanced Scorecard). Barcelona. Gestión, 2000.
Miranda. R. 2007. Elaboración del Cuadro de Mando Integral. Guía de trabajo dirigido. Universidad Nacional. Heredia.
CréditosInvestigación y producción académica, diseño de la presentación:
Rónald Miranda Chavarría
Máster en Administración de Empresas con énfasis en Administración de Recursos Naturales.
Académico de la Escuela de Ciencias Ambientales de la Universidad Nacional y de la Universidad para la Cooperación Internacionalde la Universidad para la Cooperación Internacional
.
© Rónald Miranda. 2007. Revisado junio del 2008
Prohibida la reproducción.