1 Plan de Negocio Karaoke 1. DESCRIPCIN DEL NEGOCIO En este proyecto se estudia la creacin de un bar con servicio de karaoke. 1.1. Aspectos jurdicos especficos a considerar en la creacin del negocio Algunosrequisitosque,concarctergeneral,seexigenparalaaperturadeunbarcon karaoke son: 1. Licencia municipal de funcionamiento: Para que la concedan es necesaria una certificacin de un tcnico que acredite que la adaptacindellocalseharealizadobajosudireccinyconformealanormativa. Adems,sedebecontratarunseguroquecubralosriesgosdeincendioyde responsabilidadcivilfrenteaterceros,unplanderevisionesperidicasparalosequipos deproteccincontraincendiosyunplandeemergencia.Todoelloconunaficha tcnica donde se especifiquen sus caractersticas. 2. Licencia de actividades e instalaciones: Esnecesariopresentarunahojaenlaqueseespecifiquenlascaractersticasdelas actividadeseinstalaciones,unarelacindelospropietariosyvecinosafectadosyuna memoria con la descripcin de la actividad, del local, de las condiciones de instalacin e higiene, etc. Adems deber adjuntar los planos de situacin parcelaria del local y de la distribucindelmismo(indicandolosaccesos,escaleras,alumbradosespeciales,salidas previstasparalaevacuacindehumos,etc.)yelpresupuestodelasinstalacionesy maquinaria necesaria.Para poder poner en marcha el negocio, se deber solicitar la Licencia de apertura a la autoridadcompetente,concretamenteenelreadeMedioAmbiente/Serviciode ProteccinAmbiental,yaquesetratadeunestablecimientorelacionadoenlaLeyde Proteccin Ambiental de Andaluca. 2 Plan de Negocio Karaoke 3. Alguna normativa que debe observarse: Ordenanza Municipal de Actividades (Boletn Oficial de la Provincia). Ley 7/1994 de Proteccin Ambiental (BOJA n 79/31-05-94). Decreto326/2003,de25denoviembre,porelqueseapruebaelreglamentode proteccin contra la contaminacin acstica (BOJA n 243/18-12-03). Reglamentacintcnico-sanitaria,porlaseguridadehigieneenlamanipulacin dealimentos(LeyGeneraldelaSalud,Reglamentosobrevigilanciaycontrolde alimentos y bebidas, Tt. VI, Cap. II). Normativasobreenvasesyresiduosgenerados(Ley11/97del24deabril,segn Directiva 94/62/CE). Decreto262/1988,de2deAgosto,Librodesugerenciasyreclamacionesdela Junta de Andaluca (BOJA de 17 de Septiembre). RealDecretodelMinisteriodeEconomayHacienda,sobreOrdenacindel Comercio Minorista. Ley antitabaco, que comprende: oLey28/2005,de26dediciembre,demedidassanitariasfrenteal tabaquismoyreguladoradelaventa,elsuministro,elconsumoyla publicidad de los productos del tabaco.oResolucinde28dediciembrede2005porlaquese dictaninstrucciones enrelacinconlaaplicacin,enloscentrosdetrabajodela AdministracinGeneraldelEstadoydelosOrganismosPblicos dependientes o vinculados, de la Ley 28/2005, de 26 de diciembreoReal Decreto-Ley 2/2006, de 10 de febrero, por el que se modifican los tipos impositivosdelImpuestosobelasLaboresdelTabaco,seestableceun margentransitoriocomplementarioparalosexpendedoresdetabacoy timbreysemodificalaLey28/2005,de26dediciembre,demedidas 3 Plan de Negocio Karaoke sanitariasfrentealtabaquismoyreguladoradelaventa,elsuministro,el consumo y la publicidad de los productos del tabaco. 1.2. Perfil del emprendedor El perfil idneo para la persona que gestione un karaoke es el de una persona que conozca elsectorysepadesenvolverseenl.Esrecomendablequeseaunapersonadinmicay con carcter extrovertido para establecer una buena relacin con la clientela. 4 Plan de Negocio Karaoke 2. ANLISIS DEL MERCADO 2.1. El sector El Sector de la Hostelera y Restauracin en Espaa est formado por alrededor de 66.000 restaurantes, 14.000 cafeteras y 240.000 bares, segn datos de la Federacin Espaola de HostelerayRestauracin(FEHR)correspondientesa2004.Ademsenesteperiodose registr un incremento del 3% frente al ao anterior. LaexpansindelaRestauracinenlosltimosaosseencuentrafuertementeligadaa las reas tursticas del litoral, que acogen ms del 50% de la oferta, si bien, ltimamente se est produciendo un auge de la restauracin urbana.SegndatosextradosdelInstitutodeEstadsticadeAndaluca(IEA),elsectordelos establecimientos de bebidas es el que presenta un mayor porcentaje de ventas netas (un 99,25% frente a un 98,83% de los restaurantes y un 98,18% de los comedores). Adems,dichosectordelosestablecimientosdebebidaseselqueemplea,dentrodel sectordelahosteleraylarestauracin,aunmayornmerodepersonasenAndaluca, segn datos del IEA. Esto puede observarse en el grfico que se muestra a continuacin: Distribucin del empleo por actividadHoteles20,8%Comedores colectivos y provisin de comidas preparadas3,1%Establecimientos de bebidas47,7%Restaurantes25,0%Camping y otros tipos de hospedaje de corta duracin3,4% 5 Plan de Negocio Karaoke Lospreciosyloscostesdeproduccintambinhanseguido unaevolucinascendente, segn la Encuesta de Coyuntura. Entre los factores que ms han contribuido a elevar los gastos de las empresas del sector estn las subidas salariales y el aumento de los precios de las materias primas.Respecto al sector de los bares de copas en general, hay que sealar que se encuentra en un momento difcil por el aumento de lasrestricciones legales y horarias que rodean a los establecimientos decopas.Adems,anenAndalucanoes tan habitual frecuentar los karaokes como los bares de copas o las discotecas. Lo importante es saber aplicar las frmulas necesarias para abrirse un hueco en el mercado. 2.2. La competencia En el anlisis de la competencia de un karaoke encontramos: Otros bares-karaoke similares al que se estudia en este plan, que estn situados en la zona de influencia del local. Es el nico competidor directo del karaoke, pues ningn otro bar ofrece este servicio.Bares de copas: no ofrecen la diversin de un karaoke, pero es un sustitutivo de ste, sobretodoparaaquellaspersonasalasquenolesgustacantarosonalgo introvertidas.Discotecas: Al igual que los bares de copas normales, son un producto sustitutivo del karaoke. Cafeteras:Estoscentrosestnampliandosuofertaysushorarios deapertura.Cada vezesmscomnquelagentedecidareunirseenlascafeterasparatomaruna copa y charlar con los amigos. Bardetapas:Enestosbaressesirventodotipodeproductosysuelecrearseun ambiente agradable. En el anlisis de la competencia hay que considerar que en este sector hay veces que la competenciapuedeconsiderarsecomounaaliada,pueslaconfluenciadevarios negociosdeestetipogeneraunmayoratractivoparalosclientes.Poresopuedeser 6 Plan de Negocio Karaoke convenientesituarseenzonasdebaresdemodoquesegaranticeunaafluenciade pblico a la zona donde se ubica el local. 2.3. Clientes Losclientesdelosbares-karaokesuelenserpersonasmayoresde18aos,conunnivel econmicomedioalto,quebuscanunambientetranquiloyagradableendonde tomarunascopasalavezquedivertirseypracticarlaaficindecantarconlas canciones de sus dolos musicales. 7 Plan de Negocio Karaoke 3. LNEAS ESTRATGICAS Elocionocturnotodavaofreceoportunidadesdenegocioennuestropas.Para aprovecharlas, se deben buscar las estrategias que pueden guiar al xito. 1.Diversificarlaoferta:Debidoalasrestriccioneslegales,lasposibilidadesde diversificacindeunbar-karaokenosonmuchas,aunqueshayaccionesquese pueden llevar a cabo. Por ejemplo, se pueden aprovechar las ventajas que ofrecen lasnuevastecnologaseinstalarpantallasdeltimageneracincomosonlasde plasma,endondelosclientespuedanseguirlaletradelascanciones.Adems,se puedenaprovecharparaproyectarvideosmusicales,eventosdeportivos,etc.Esto ser un aspecto esencial para el karaoke. Tambinexistelaposibilidaddeincorporarequiposdesonidoydeiluminacinque aporten espectacularidad. Adems se pueden ofrecer actuaciones en directo, etc. Puedeplantearselaposibilidaddeinstalarunamquinadecafquepermitira ampliar la oferta horaria. Lo ideal es crear un ambiente adaptable, es decir, que por la tarde el establecimiento sea un local con ambiente clido, relajado, que permita establecer reuniones de amigos o de negocios, donde los clientes se tomen un caf ounacopa,yporlanoche,setransformeenunbarconunambientedivertidoy original como es el que caracteriza a los karaokes, que igualmente permita la reunin de grupos de amigos pero que adems ofrezca msica de baile, actuaciones, etc. 2.Sepuedeoptarporunlocalentraspaso:Lostrmitesyelcapitalsernmenoresya queelcostedecambiodetitularidaddelalicenciaesmenorqueadquiriruna nuevayellocalpuedeestaracondicionado.Sinembargohayquetenercuidado, analizar las ofertas y preguntarse por qu no ha funcionado antes. 3.Buscarlafidelidaddelosclientes,realizandofiestaspromocionalesconregalos, repartir vales-descuento, incentivar la frmula de la hora feliz (con ello se incentiva el consumo en algunas horas determinadas), etc. Otra frmula es crear un club de socios y premiar su fidelidad con promociones. 8 Plan de Negocio Karaoke 4.VentadeproductosdeMerchandising:Sepuedefabricarproductosde merchandising(camisetas,mecheros,pegatinas,etc.)conellogotipodelkaraoke. Estos se pueden vender ampliando las fuentes de ingresos o bien se pueden regalar a los socios ms fieles.5.Mantenersedemoda:Eltriunfodelosbaresdecopasengenerallomarcanlos clientes:unatemporadapuedeestaralmximodesucapacidad,ydepronto puedequedarsevaco.Porelloesfundamental,sobretodoparaelcasoespecfico deunkaraoke,integrarseenlaclientela,conocerlayenlamedidadeloposibleir ofrecindoles lo que buscan.6.Terraza de verano: En los meses estivales la gente suele optar por terrazas de verano, pues no se les apetece pasar la noche en un local cerrado. Por ello, sera una buena opcin habilitar un espacio para terraza con una barra en ella que estuviera abierta los meses de verano. Esto depender del local que alquilemos y de su ubicacin. 7.Organizacindefiestas:Parallamarlaatencindelagente,esrecomendablela realizacindefiestasalolargodetodoelao.Aqusepuedendistinguirdos vertientes diferentes: a.Fiestasabiertasatodoelpblico,engeneral:fiestastemticas, espectculos, regalos, etc. b.Fiestas de tipo privado para celebraciones, como fiestas de fin de carrera, despedidas, etc. Adems, las fiestas son buenas tambin para reactivar aquellos das de la semana en los que hay menos afluencia de pblico. 8.Ubicacin del local: Es muy importante ubicar el karaoke en un lugar donde la gente se concentre para salir y donde haya ms bares para que se convierta en una zona de salida habitual. 9.Concursos:Unaideamuybuenaes celebrar concursos relacionados con el karaoke como:elquemejorhacantado,elquepeor,quinhacantadolacancinms bonita, etc. Los regalos podran consistir en compact disk musicales. 9 Plan de Negocio Karaoke 4. PLAN COMERCIAL 4.1.Servicios y desarrollo de las actividades La actividad principal del negocio es ofrecer un servicio de karaoke, pero es fundamental crearunambienteagradable,dondelosclientespasenunratodivertidotomandouna copa. Las diferentes opciones que se han planteado en las lneas estratgicas crean un abanico amplio de posibilidades: Instalarunapantalladeltimageneracinparaproyectarvideosmusicalesyen la que vayan apareciendo las letras de las canciones. Ofrecer actuaciones en directo. Organizar fiestas promocionales y concursos. 4.2. Precios Los precios estarn influenciados por la competencia. Por regla general, no se suele crear una competencia en precios, establecindose una equidad en todos los bares y karaokes de la zona. Normalmente,los karaokes suelenprestar el servicio por cada copa que tomes, es decir, porunacopaunacancin.Sinembargo,enotrosestablecimientossecobraelservicio dekaraokeapartedeloquesetomeelcliente.Elpreciodependemuchodellocal,el repertorio de canciones, las condiciones de sonido, etc. Los precios de una copa actualmente en el sector rondan los6 euros. Si en ocasiones se ofrecenactuacionesendirecto,enfuncinalasnegociacionesqueselleguenconlos artistas,seestablecerunpreciodeentradaenellocal;conellanormalmentese ofrecer una consumicin gratis y una cancin. 10 Plan de Negocio Karaoke 4.3. Comunicacin La apertura del local comenzar con una fiesta de inauguracin en la que habr regalos, ofertas, actuaciones en directo, etc. Para dar a conocer este evento se establecer una campaadepublicidad.Lainformacinpuedetransmitirsemedianteanunciosen peridicos locales, emisoras de radio, mediante el reparto de octavillas, etc.UnavezabiertoellocallafiguradelRelacionesPblicasesimportantealahoradela comunicacin, tanto en la bsqueda de clientes, proveedores, etc. ste se encargar de organizar la publicidad de los eventos, actuaciones y fiestas. Hay que tener en cuenta que ste es un sector donde el boca a boca es de una especial relevancia. Un cliente satisfecho volver con sus amistades. 11 Plan de Negocio Karaoke 5. ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS 5.1. Personal y tareasLos trabajadores juegan un papel muy importante en la buena marcha del negocio. En los ltimos aos ha habido una especializacin de los trabajadores en el sector de los establecimientos de bebidas. Antes, una misma persona serva las copas, pona la msica y vigilaba, pero ahora todo est ms profesionalizado. De este modo, los distintos tipos de trabajadoresquesesuelenencontrarenunbardeestetipoysusperfilessonlos siguientes: Elcamarerodebetenerconocimientosenlacomposicindeloscombinados, paralocualesnecesarioqueposeaexperienciaenelsector.Adems,es recomendablequeseaunapersonaconcarcterextrovertido,capazde conectarconlosclientes.Noesunfactordiscriminante,perosrecomendable, que el camarero/a tenga un fsico atractivo.El Disc-Jockey debe tener experiencia en el manejo de los elementos musicales y en el equipo que lleva asociado un karaoke. El encargado debe conocer el sector, manejarse en el trato con los proveedores y comunicar la cultura del negocio a los empleados. ElRelacionesPblicascontrataralosartistasquevayanaactuarendirecto, procurarmantenerlafidelidaddelosclientes,gestionarlaorganizacinde fiestas y de concursos, etc. Paraempezar,bastarconuncamarero,unpinchadiscos(queserlapersona encargada del karaoke) y el encargado, que puede ser el propio emprendedor. En este negociolafiguradelencargadoesfundamental,sobretodosielemprendedorno conoceelsectorlosuficienteosilovecomounainversinypiensamantenerseal margen. De momento, puede prescindirse del Relaciones Pblicas y las funciones de ste podra llevarlas, en el/los primero/s ao/s de vida del negocio, el mismo gerente. 12 Plan de Negocio Karaoke En cualquier caso, el nmero de trabajadores depender del nmero de barras del local y su tamao. Enesteproyectosevaadefinirunnegociopequeo,conunabarrayunlocalmnimo para un karaoke. HORARIOS Loshorariosseestablecernenfuncindelapocadelaoydelademandaquese deseeatender.Eninviernolosusuariossuelensalirmstemprano.Porelcontrario,en veranolosusuariosestnacostumbradosasalircadavezmstardeyaconcentrarsus visitasalosestablecimientosdebebidasenlosfinesdesemana.Sinembargo,los karaokessonunodelosnicostiposdebaresenloscualessedistribuyems uniformemente la clientela a lo largo de toda la semana. Elhorariodecierreesunodelosfactoresdelalegislacinquemsseincumple,pero evidentementedebenrespetarseparaevitarproblemas.Portanto,loshorariosdeben adaptarse a la clientela pero ajustndose a las restricciones legales. Otracuestinatenerencuentaeslanecesidaddeestablecerturnosqueposibilitenal personalpertinentelarecepcindelosproveedoresylareposicindelamercancaya que el reparto no suele, ni debe, coincidir con el horario de apertura al pblico. 13 Plan de Negocio Karaoke 5.2. Formacin y perfil de los trabajadores En este negocio lo ms importante es la experiencia previa en el sector. Paraelcorrectofuncionamientodeunnegociocomoelqueseproponeserequieren conocimientos de dos tipos: Gestin de un negocio de cafetera:Organizacin y gestin del establecimiento. Poltica de precios, estudios de costes, marketing, promociones y merchandising. Informtica de gestin. Formacin terica y prctica relativa a tareas productivas: Preparacin de las copas. Funcionamiento y mantenimiento del equipamiento (equipo de sonido, karaoke, aparatos de aire, etc.). Atencin al cliente. 14 Plan de Negocio Karaoke 6. PLAN DE INVERSIN Pararealizarlacuantificacindelainversinnecesariaparainiciarelnegocio,seha consultado a los principales proveedores del sector. 6.1. Las instalaciones UBICACIN DEL LOCAL Enestesectorhaydosformasdeactuarantelacompetencia:unadeellases considerarlacomounaaliada,situndoseenzonasdebaresyaconstituidas,encalles cntricas,quegaranticeunagranafluenciadepblico,ylaotraeselegirparasituarse unazonamsalejadadelacompetencia.Encualquiercasohayqueevitarproblemas con los vecinos, los empresarios colindantes, etc. CARACTERSTICAS BSICAS DE LAS INSTALACIONES Paraesteproyectoseconsideraadecuadounlocaldeunos90m2.Comoestelocales demenosde100m2,laopcindepermitironofumarenelestablecimientodepender de las preferencias del emprendedor y de lo que considere ms oportuno. Loslocalesdestinadosabares-karaokedebencumplirunaseriedecaractersticasque estnestablecidasenlasdistintasregulacionesautonmicas.Lasprincipalesacciones que se deben llevar a cabo son: Insonorizacin:Sernecesarioinstalarfalsostechos,paredesysuelosrellenosde materialesespecialesqueabsorbanyminimicenlosruidos,ysonmetroso limitadoresdelnivelderuido.Sepuedeexigirlainstalacindeunadoblepuerta de entrada y ventanas con aislantes y puente trmico. Medidascontraincendios:Enfuncindelasdimensionesdellocalydesuaforo, puedesernecesarioquedispongadeunasalidadeemergencia.Normalmente ningn recorrido de evacuacin rebasar los 25 metros. Tambin puede exigir que ellocaldispongadeotrasinstalacionescomoextintores,bocadeincendio, 15 Plan de Negocio Karaoke sistemadedeteccinyalarma,rociadoresautomticosdeagua,alumbradode emergencia, etc. Accesodeminusvlidos:Secuidarqueellocalnopresentebarreras arquitectnicas que dificulten el acceso a minusvlidos. Espaciosreservados:Almacn,zonareservadaparalosempleados,camerinoo vestuario (slo en caso de actuaciones en el local). Escenarioozonadecanto:steocuparunaparteimportantedellocalpuesto que es lo ms importante de un bar-karaoke. Aseos: que tendrn una superficie mnima de 5m2. Tambinhabrquecolocarenelinteriordelestablecimientoyenunlugarbienvisible para el pblico una placa que indique el aforo mximo autorizado. COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL stos van a variar mucho si se establece el negocio partiendo de un local en bruto o sise adquiereentraspasounestablecimientoyaacondicionado.Porejemplo,la insonorizacin supone un coste elevado pero es una inversin necesaria que nos asegura nuestra supervivencia en el sector respetando la legislacin. Estos costes pueden rondar los 42.000,00 (IVA incluido) aunque esta cifra vara mucho en funcindelestadoenelqueseencuentreellocal.Deestemodo,lacantidadanterior puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionado previamente. 6.2. Mobiliario y decoracin El mobiliario bsico estar compuesto por: Equipamiento de barra y frente mostrador. Mesas y sillas. Elementos de decoracin. Escenario (es opcional, si no, basta con destinar un espacio amplio dentro del local). 16 Plan de Negocio Karaoke Respectoaladecoracin,hayquesealarqueen este tipo de negocios esun aspecto muy importante a tener en cuenta. Es necesario crear un espacio clido y acogedor con rincones agradables, para que el cliente se sienta a gusto.Hayquetenerenconsideracinquepartedelmobiliariopuedesercedidoporlos proveedores,conlacompradeartculos(botelleros,juegodemesasysillas,pizarras, relojes, servilleteros, ceniceros, vasos, dispensadores y tiradores de bebidas, etc). El coste por estos elementos se ha estimado en 7.540,00 (IVA incluido) para un mobiliario bsico.Estacantidadsermuysuperiorsiloselementosanterioressondediseoode materiales especiales. 6.3. Equipamiento El coste del equipamiento bsico necesario para este negocio estar compuesto por: -Equipos de aire acondicionado. -Equipodekaraokeysonido.Esrecomendableadquirirelpaqueteconunamplio repertorio de canciones. -Equipamiento para la conservacin de los productos (frigorfico y/ congelador, etc.). Elcostedeesteequipamientosehaestimadoen24.360,00(IVAincluido)aunqueesta cantidadpuedevariarengranmedidaenfuncindelascaractersticasdel equipamiento. 6.4. Utensilios Incluyelacompradeutensilioscomo:cristalera(vasosycopasparaservirlasbebidas), ceniceros, servilleteros, porta CDs, micrfonos, etc. Elcosteestimadodeestoselementoses de3.480,00(IVAincluido).Aquhayquetener enconsideracinquepartedeestoselementospuedesercedidoporlosproveedores con la compra de artculos (botelleros, servilleteros, ceniceros, relojes, vasos, etc.). 17 Plan de Negocio Karaoke 6.5. Equipo informtico EsrecomendabledisponerdeTPVcompuestoporordenador,cajnportamonedasy mquina de impresin de tickets y facturas, con un software especfico para cafeteras. El coste de este equipo informtico es de, al menos, 1.650,00 ms 264,00 en concepto de IVA. 6.6. Primera compra de productos Laprimeracompradeexistenciassegnempresasespecializadasenelsector,tendr que ser como mnimo la siguiente: DESCRIPCIN DE LOS ARTCULOSCUANTAIVATOTAL CON IVA PRIMERA COMPRA DE EXISTENCIAS7.000,00 1.120,00 8.120,00 OTROSMATERIALES(Servilletas,cartas,productos de limpieza, etc.) 600,00 96,00 696,00 TOTAL7.600,00 1.216,00 8.816,00 Convienetenerencuentaqueelalcoholnoesperecederoporloquesepuede acumular sin problemas un elevado stock. El surtido depender de la demanda de los clientes. Debe ser, por tanto, algo vivo. Para mantenerunstockconstantesueledestinarseentornoaun30%delafacturacina reposiciones semanales o mensuales. 6.7. Gastos iniciales Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir: los gastos de constitucin y puesta en marcha las fianzas depositadas. GASTOS DE CONSTITUCIN Y PUESTA EN MARCHA Seincluyenaqulascantidadesquehayquedesembolsarparaconstituirelnegocio. Entre estas cantidades se encuentran: proyecto tcnico, tasas del Ayuntamiento (licencia 18 Plan de Negocio Karaoke de apertura); contratacin del alta de luz, agua y telfono; gastos notariales, de gestora y dems documentacin necesaria para iniciar la actividad.Estosgastosdeconstitucinypuestaenmarcha,enelcasodeiniciarelnegociocomo autnomo,serndeaproximadamente2.146,00euros(incluyeIVA).Estacuantaesmuy variable de un caso a otro pues depender del coste del proyecto tcnico, etc.Adems aumentar en el caso de que se decida crear una sociedad. FIANZAS DEPOSITADAS Esfrecuentequesepidaunagarantaofianzadearrendamientoequivalenteados meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 1.980,00 (este coste va a depender mucho de las condiciones del local y sobre todo de la ubicacin del mismo). 6.8. Fondo de maniobra Alahoradeestimarelfondodemaniobrasehaconsideradounacantidadsuficiente parahacerfrentealospagosdurantelos3primerosmeses,estoes:Alquiler,sueldos, seguridad social, suministros, asesora, publicidad, etc.Ademshabraqueincluirlacuotaprstamoencasodequelainversinserealizase mediante financiacin ajena. Pagos MensualesTOTAL CON IVA Alquiler 1.148,40 Suministros232,00 Sueldos 3.300,00 S.S.594,00 Asesora104,40 Publicidad174,00 Otros gastos 278,40 Total Pagos en un mes 5.831,20 Meses a cubrir con F. Maniobra3 FM 3 meses (APROX) 17.493,60 19 Plan de Negocio Karaoke 6.9. Memoria de la inversin Lainversininicialnecesariaparallevaracaboesteproyectoseresumeenelsiguiente cuadro: CONCEPTOSTotalIVATotal con IVA Adecuacin del local36.206,90 5.793,10 42.000,00 Mobiliario y decoracin6.500,00 1.040,00 7.540,00 Equipamiento21.000,00 3.360,00 24.360,00 Utensilios3.000,00 480,00 3.480,00 Stock inicial7.600,00 1.216,00 8.816,00 Equipo informtico1.650,00 264,00 1.914,00 Gastos de constitucin y puesta en marcha 1.850,00 296,00 2.146,00 Fianzas1.980,00 0,00 1.980,00 Fondo de maniobra17.493,60 0,00 17.493,60 TOTAL97.280,50 12.449,10 109.729,60 20 Plan de Negocio Karaoke 7. ESTRUCTURA DE COSTES Hayquesealarqueexisteunagranvariedaddeformasdemontarunbarkaraoke influyendoestacuestinconsiderablementeenlosingresos,laestructuradecostesy, como consecuencia, en los resultados de la empresa. 7.1. Ingresos Elmargenbrutomediooscilaentreel65%yel70%delos ingresos,enfuncin del precio deventa,delcostedelasmateriasprimasydelagestinrealizada.Ademshayque considerar la rebaja del margen ocasionada por posibles mermas en las existencias. Pararealizaresteestudiosehaconsideradounmargenmediodel65%sobrelasventas, equivalente a un margen del 186% sobre las compras. 7.2. Estructura de costes La estimacin de los principales costes mensuales (sin IVA) es la siguiente: Consumo de mercancas: Enestapartidaseincluyelacompradelasmateriasprimasnecesariasparael negocio. El consumo mensual de materia prima se estima en un 35% del volumen de las ventas del mes, este consumo es equivalente al margen del 186% sobre el precio de compra. Alquiler: Para este negocio es necesario contar con un local de unos 90 m2. El precio medio va adependerengranmedidadelaubicacinyde las condiciones del local. Para el estudio se ha estimado un precio de 990,00 . 21 Plan de Negocio Karaoke Suministros, servicios y otros gastos: Aquseconsideranlosgastosrelativosasuministrostalescomo:luz,agua,telfono, etc.Tambinseincluyenserviciosyotrosgastos(limpieza,consumodematerialde oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 200,00 mensuales. Gastos comerciales: Paradaraconocerelnegocioyatraeraclientes,tendremosquesoportarciertos gastos comerciales, de publicidad y relaciones pblicas de unos 150,00 mensuales.Gastos por servicios externos: Enlosgastosporserviciosexternosserecogenlosgastosdeasesora.Estosgastos sern de unos 90,00 mensuales.Gastos de personal: El gasto de personal estar compuesto por: Unsueldoparaelgerente.Seraconvenientequeelgerentefueraelpropio emprendedorqueademsdeencargarsedetareasadministrativasy comerciales, atendiera el negocio.Sueldo de un camarero. Sueldo de la persona encargada del karaoke. Estecostedepersonal,incluyeprorrateadaslaspagasextraordinariasendoce meses, se distribuir mensualmente del modo siguiente: Puesto de trabajoSueldo / mesS.S. a cargo empresa Coste mensual Gerente(emprendedor autnomo) 1.500,00 (*)0,00 1.500,00 Pinchadiscos karaoke900,00 297,00 (**)1.197,00 Camarero900,00 297,00 (**)1.197,00 TOTAL3.300,00 594,00 3.894,00 (*) Cotizacin a la Seguridad Social en rgimen de autnomo incluido en el sueldo. 22 Plan de Negocio Karaoke (**) Seguridad Social a cargo de la empresa por el camarero y el pinchadiscos en Rgimen General contratados a tiempo completo. Otros gastos: Contemplamosaquunapartidaparaotrosposiblesgastosnoincluidosenlas partidasanteriores(posiblesreparaciones,seguros,etc.).Lacuantaestimadaanual ser de 2.880,00 anuales por lo que su cuanta mensual ser de 240,00 .Amortizacin: La amortizacin anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente: CONCEPTOInversin% Amortizacin Cuota anual Amortizacin Adecuacin del local (*)36.206,90 10 %3.620,69 Mobiliario y decoracin6.500,00 20 %1.300,00 Equipamiento21.000,00 20 %4.200,00 Utensilios3.000,00 20 %600,00 Equipo informtico1.650,00 25 %412,50 TOTAL ANUAL10.133,19 (*) La amortizacin de la adecuacin del local se ha realizado en 10 aos. Elplazodeamortizacindelaadecuacindellocalseraelcorrespondienteasu vida til pudindose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado quesehasupuestoqueellocalserenrgimendealquiler,dichavidatilqueda condicionadaalplazodevigenciadelcontratodealquilersiestefuerainferiora aquella. Ademshabraqueincluirlaamortizacindelosgastosadistribuirenvarios ejercicios (gastos de constitucin y puesta en marcha): CONCEPTOInversin% Amortizacin Cuota anual Amortizacin Gastos a distribuir en varios ejercicios1.850,00 33,3 %616,67 TOTAL ANUAL616,67 23 Plan de Negocio Karaoke 7.3. Clculo del umbral de rentabilidad Elumbralderentabilidades elpuntodondelos ingresos soniguales alos gastos.Apartir de este punto el negocio comienza a dar beneficio. Este umbral se ha calculado del modo siguiente: Ingresos: estos ingresos vendrn dados por las ventas. Gastos:estarncompuestosporelconsumodemercaderas(sehasupuestoun consumodel35%delosingresosporventas)ylasumade:alquiler,suministros, serviciosyotros,gastoscomerciales,serviciosexternos,gastosdepersonal, amortizacin y otros gastos. GastosCUANTA Alquiler 11.880,00 Suministros 2.400,00 Sueldos39.600,00 S.S. trabajadores7.128,00 Asesora 1.080,00 Publicidad y Relaciones Pblicas1.800,00 Otro gastos2.880,00 Amortizacin del inmovilizado material10.133,19 Gastos a distribuir en varios ejercicios616,67 Total gastos fijos estimados77.517,86 Margen bruto medio sobre ventas65%Umbral de rentabilidad119.258,24 (*) Para calcular el umbral se toman los gastos sin IVA. Esto supondra una facturacin anual de 119.258,24 euros. Por tanto, la facturacin media mensual para mantener el negocio es de 9.938,19 euros. 24 Plan de Negocio Karaoke 8. FINANCIACIN Existendistintasopcionesparafinanciarelpresenteproyecto,aunquesedeberbuscar la mejor de ellas segn las condiciones propias del emprendedor/a. Esprcticahabitualenestesectorquelamaquinariaindustrialnecesaria,unadelas partidasmsimportantesdelainversin(elequipamiento),sefinancieatravsdela frmuladearrendamientofinanciero(leasing)o,inclusocomentanalgunos proveedores del sector, por renting. Parafinanciarelnegocioexistenvariasopciones:financiacinpropia,subvenciones, prstamos, etc. La eleccin final va a depender de las condiciones del emprendedor que vaya a poner en marcha el negocio. 25 Plan de Negocio Karaoke 9. ANLISIS ECONMICO Y FINANCIERO 9.1. Balance de situacin inicial El balance de situacin inicial sera el que se muestra a continuacin: ACTIVOEurosPASIVOEuros Adecuacin del local36.206,90 Fondos PropiosFP Equipamiento21.000,00 Fondos AjenosFA Utensilios3.000,00 Mobiliario y decoracin6.500,00 Equipo informtico1.650,00 Gastos de constitucin1.850,00 Fianzas1.980,00 Existencias y materiales7.600,00 Tesorera (*)17.493,60 IVA soportado12.449,10 Total activo109.729,60 Total pasivo109.729,60 (*) Se consideran 17.493,60 como fondo de maniobra. 9.2. Estimacin de resultados Para realizar la previsin de ingresos se han supuesto tres posibles niveles de venta: Prev. 1Prev. 2Prev. 3 Ventas110.000,00130.000,00150.000,00 Coste de las ventas (Ventas x 35%)38.500,0045.500,0052.500,00 Margen bruto (Ventas - Coste de las ventas)71.500,0084.500,0097.500,00 26 Plan de Negocio Karaoke La previsin de resultados para el negocio es la siguiente: PREVISIN DE RESULTADOSPrev. 1Prev. 2Prev. 3 VENTAS110.000,00130.000,00150.000,00 COSTE DE LAS VENTAS38.500,0045.500,0052.500,00 MARGEN BRUTO71.500,0084.500,0097.500,00 GASTOS DE ESTRUCTURA: GASTOS DE EXPLOTACIN Alquiler11.880,0011.880,0011.880,00 Suministros, servicios y otros gastos2.400,002.400,002.400,00 Otros gastos2.880,002.880,002.880,00 GASTOS DE PERSONAL (1) Sueldos46.728,0046.728,0046.728,00 GASTOS COMERCIALES Publicidad, promociones y campaas1.800,001.800,001.800,00 GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS Asesora1.080,001.080,001.080,00 AMORTIZACIONES Amortizacin del Inmovilizado10.133,1910.133,1910.133,19 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS Gastos a distribuir en varios ejercicios616,67616,67616,67 TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA77.517,8677.517,8677.517,86 RESULTADO antes de intereses e impuestos (2)- 6.017,866.982,1419.982,14 (1)Elgastodepersonalestarintegradoporelsueldoparalapersonaquegestioneel negocioyelsueldodedostrabajadoresatiempocompleto,aloqueselesumala Seguridad Social a cargo de la empresa. (2) Si la inversin se afronta mediante financiacin ajena, habr que sumar a los costes los interesesdedichafinanciacin.Estos intereses nohansidointroducidosenlacuentade resultadospuestoquedependerndelosrecursosdelosquedisponganlaspersonas concretas que vayan a emprender el negocio.