plan de mejoramiento administrativo para el spa …
TRANSCRIPT
PLAN DE MEJORAMIENTO ADMINISTRATIVO PARA EL SPA RENUÉVATE,
EN LA COMUNA 17 DE LA CIUDAD SANTIAGO DE CALI.
YANETH ALEXANDRA BEDOYA TRUJILLO
YOLANDA MELISSA GIRÓN NARANJO
JUAN DAVID ROJAS ORDOÑEZ
FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM
FACULTA DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS.
SANTIAGO DE CALI
2016
PLAN DE MEJORAMIENTO ADMINISTRATIVO PARA EL SPA RENUÉVATE,
EN LA COMUNA 17 DE LA CIUDAD SANTIAGO DE CALI.
YANETH ALEXANDRA BEDOYA TRUJILLO
YOLANDA MELISSA GIRÓN NARANJO
JUAN DAVID ROJAS ORDOÑEZ
TRABAJO DE GRADO PARA OPTAR POR EL TITULO PROFESIONAL DE
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
ASESOR
EMANUEL CONDE
Magister en administración
FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS.
SANTIAGO DE CALI
2016
NOTA DE ACEPTACIÓN
TRABAJO DE GRADO “PLAN DE MEJORAMIENTO ADMINISTRATIVO PARA EL
SPA RENUÉVATE, EN LA COMUNA 17 DE LA CIUDAD SANTIAGO DE CALI.”,
LA FACULTA DE CIENCIAS EMPRESARIALES, PARA OBTENER EL TITULO
DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS, EN LA FUNDACIÓN UNIVERSITARIA
CATÓLICA LUMEN GENTIUM.
Presidente del jurado
Jurado
Jurado
Santiago de Cali, Mayo del 2016
DEDICATORIA
Este proyecto es dedicado a Dios por haberme permitido llegar hasta este punto, a
mi familia, mis padres Diego Bedoya, Ana Mery Trujillo y hermanos porque sin el
apoyo de ellos no podría haber culminado este proyecto, a mi novio Félix Micolta
por haberme apoyado y motivado para la realización de este proceso y a Jeiko
Bedoya.
YANETH ALEXANDRA BEDOYA TRUJILLO
Dedico este trabajo de grado a mi familia especialmente mi padre Jorge Isaac Girón
y mi madre Yolanda Naranjo por todo su apoyo y comprensión en este proceso de
formación profesional y Alexander Vélez por su amor y paciencia.
YOLANDA MELISSA GIRÓN NARANJO
AGRADECIMIENTOS
Agradezco a mi familia, mis padres, hermanos y profesores que nos ayudaron para
culminar este trabajo, quienes fueron guías para mí como el profesor Emanuel
Conde y la profesora Luz Dary Escobar.
YANETH ALEXANDRA BEDOYA TRUJILLO.
Les doy las gracias a mis padres Jorge Isaac Girón y Yolanda Naranjo, y Hermanos
por el apoyo brindado para realizar este proyecto, a la magister Luz Dary Escobar
por ayudarme con su conocimiento y su colaboración.
YOLANDA MELISSA GIRÓN NARANJO.
Le doy gracias a Dios, a nuestros familiares quienes nos instruyeron en nuestro
camino aportado de su experiencia y esfuerzo de vida para nuestro desarrollo
profesional, quienes nos acompañaron en nuestro proceso formativo sin objeciones,
hoy los hacemos más felices con nuestro logro, también es el de ellos.
A Luz Dary Escobar economista, quien tuvo siempre disposición para compartir sus
conocimientos y experiencias dentro y fuera del salón, muestra colorida mente su
amor por la economía y su amor por los estudiantes es lo más hermoso de su
vocación.
A nuestros amigos, quienes nos hicieron reír, correr y también por enseñarnos que
siempre vamos a necesitar a otro ser humano a nuestro lado.
JUAN DAVID ROJAS ORDOÑEZ.
RESUMEN
En el presente trabajo se desarrolla recomendaciones que sean ejecutadas en el
Spa Renuévate, el análisis se realiza por medio del empleo de las siguientes
matrices DOFA, PCI y POAM para lograr sus respectivos diagnósticos y como
instrumento de control se usa el Balance Scored Card (BSC)
En el primer capítulo contextualización del problema de investigación se plantean
los objetivos para la realización del proyecto e identificando el sector en el cual se
hace el estudio.
En el segundo capítulo se realiza un diagnostico a la empresa donde se describe y
analiza la situación interna actual de esta, en el cual se muestra la reseña histórica
del Spa Renuévate,
En el tercer capítulo, se realiza un modelo de solución como propuesta para que la
empresa mejore su dirección estratégica
En el capítulo cuatro se propone a la empresa las proyecciones económicas y
financieras durante cinco años.
En el quinto capítulo se plantea recomendaciones para la organización, las cuales
son guías y sugerencias para que el Spa Renuévate se organice de forma
estratégica y esto le permita mantenerse en el mercado y hacerla más competitiva.
Palabras claves: Procesos, Logística, Gestión, POAM, PCI, DOFA
ABSTRACT
In the present work recommendations they are executed in the Spa Renuévate,
the analysis is performed by the use of the following matrices DOFA, PCI and
POAM to achieve their respective diagnoses and as a control instrument the
Balance Score Card is used develops (BSC)
In the first chapter contextualization of the research problem posed objectives for
the project and identifying the sector in which the study is done.
In the second chapter a diagnosis to the company which describes and analyzes
the current domestic situation of this, in which the historical review of Spa
Renuévate shown is performed,
In the third chapter, a model solution as a proposal is made for the company to
improve its strategic direction
In chapter four the company proposes economic and financial projections for five
years.
In the fifth chapter recommendations for the organization raises, which are
guidelines and suggestions for the Spa Renuévate organize strategically and this
allows stay in the market and make it more competitive.
Keywords: Processes, Logistics, Management, POAM, PCI, DOFA
CONTENIDO
pág.
1. CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROBLEMA ..................................................... 16
1.1 TITULO DEL PROYECTO ............................................................................... 16
1.2 LÍNEA DE INVESTIGACIÓN ............................................................................ 16
1.3 PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN ................................................................. 16
1.4 OBJETIVO DE INVESTIGACIÓN .................................................................... 18
1.5 JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN ...................................................... 18
1.6 MARCO DE REFERENCIA .............................................................................. 19
1.7 ASPECTOS METODOLÓGICOS .................................................................... 26
2. DIAGNOSTICO SITUACIONAL DE LA EMPRESA ........................................... 29
2.1 ANÁLISIS INTERNO ........................................................................................ 29
2.2 ANÁLISIS ECONÓMICO ................................................................................. 30
2.3 ANÁLISIS ORGANIZACIONAL ........................................................................ 36
2.4 ANÁLISIS ESTRATÉGICO .............................................................................. 36
2.5 FACTORES CLAVES ÉXITO (ENTORNO) ..................................................... 36
2.6 IDENTIFICACIÓN DE LAS COMPETENCIAS BÁSICAS ................................ 46
2.4 ELABORE UN ANÁLISIS DOFA ...................................................................... 54
2.8 REALICE UN ANÁLISIS DE VULNERABILIDAD ............................................. 57
2.9 ANÁLISIS DE LA ORGANIZACIÓN ................................................................. 58
3. FORMULACIÓN DEL MODELO DE SOLUCIÓN .............................................. 63
3.1 FORMULACIÓN ESTRATÉGICA .................................................................... 63
3.2 DISEÑE UN SISTEMA DE SEGUIMIENTO Y MEDICIÓN DE GESTIÓN........ 71
4. PROYECCIONES FINANCIERAS ..................................................................... 75
5. RECOMENDACIONES .................................................................................... 105
BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................... 106
LISTA DE IMÁGENES
pág.
Imagen 1 Mapa ubicación de la comuna 17 ......................................................... 23
Imagen 2 Portada spa renuévate .......................................................................... 30
Imagen 3 Peeling Facial ....................................................................................... 32
Imagen 4 Área de masajes ................................................................................... 33
Imagen 5 Cámara de colágeno ............................................................................. 34
Imagen 6 Limpieza facial ...................................................................................... 35
LISTA DE GRÁFICOS
Pág.
Grafico 1 Aporte económico .................................................................................. 25
Grafico 2 Empleo en la Comuna 17 ....................................................................... 25
Grafico 3 Matriz POAM, factor económico, Spa Renuévate ................................. 39
Grafico 4 Matriz POAM, factor político, Spa Renuévate ........................................ 40
Grafico 5 Matriz POAM, factor social, Spa Renuévate .......................................... 41
Grafico 6 Matriz POAM, factor político, Spa Renuévate ........................................ 42
Grafico 7 Matriz POAM, factor tecnológico, Spa Renuévate ................................. 43
Grafico 8 Resumen matriz POAM, Spa Renuévate ............................................... 45
Grafico 9 Matriz PCI, capacidad directiva, Spa Renuévate ................................... 47
Grafico 10 Matriz PCI, capacidad de talento humano, Spa Renuévate ................. 48
Grafico 11 Matriz PCI, capacidad financiera, Spa Renuévate ............................... 51
Grafico 12 Matriz PCI, capacidad competitiva, Spa Renuévate ............................. 52
Grafico 13 Matriz PCI, capacidad tecnológica, Spa Renuévate ............................. 53
Grafico 14 Proceso de servicios del masaje reductor y relajante........................... 67
Grafico 15 Diagrama de flujo operativa del Spa Renuévate .................................. 67
Grafico 16 Propuesta organigrama, Spa Renuévate ............................................. 68
Grafico 17 BSC del Spa Renuévate ....................................................................... 74
LISTA DE TABLAS
Pág.
Tabla 1 Barrio urbanizaciones y sectores de la comuna 17 ................................... 24
Tabla 2 Ofertas del spa renuévate ......................................................................... 32
Tabla 3 Escala de medición de la POAM ............................................................... 38
Tabla 4 Matriz POAM, factor económico, Spa Renuévate ..................................... 38
Tabla 5 Matriz POAM, factor político Spa Renuévate ............................................ 40
Tabla 6 Matriz POAM, factor social, Spa Renuévate ............................................ 41
Tabla 7 Matriz POAM, factor demográfico, Spa Renuévate .................................. 42
Tabla 8 Matriz POAM, factor tecnológico, Spa Renuévate .................................... 43
Tabla 9 resumen de la matriz POAM, Spa Renuévate .......................................... 45
Tabla 10 matriz PCI, capacidad directiva, Spa Renuévate .................................... 46
Tabla 11 Matriz PCI, capacidad de talento humano, Spa Renuévate .................... 48
Tabla 12 Matriz PCI, capacidad financiera, Spa Renuévate .................................. 50
Tabla 13 Matriz PCI, capacidad competitiva, Spa Renuévate ............................... 52
Tabla 14 Matriz PCI, Capacidad tecnológico, Spa Renuévate .............................. 53
Tabla 15 DOFA, Spa Renuévate ........................................................................... 54
Tabla 16 Análisis de vulnerabilidad del Spa Renuévate ........................................ 57
Tabla 17 Matriz BCG, Spa Renuévate ................................................................... 58
Tabla 18 Análisis vectorial del Spa Renuévate ...................................................... 61
Tabla 19 Matriz Política de direccionamiento, propuesta, Spa Renuévate ............ 62
Tabla 20 Proceso Administrativo ........................................................................... 63
Tabla 21 Componente estratégico, Spa Renuévate .............................................. 65
Tabla 22 BSC, Spa Renuévate .............................................................................. 72
Tabla 23 BSC indicadores del Spa Renuévate ...................................................... 73
Tabla 24 Inversión inicial del Spa Renuévate ....................................................... 75
Tabla 25 Inventario Spa Renuévate ....................................................................... 76
Tabla 26 Depreciación ........................................................................................... 76
Tabla 27 Balance inicial sin financiación ................................................................ 77
Tabla 28 Balance inicial con financiación .............................................................. 78
Tabla 29 Amortización en pesos ............................................................................ 79
Tabla 29 Amortización en pesos (continuación) .................................................... 81
Tabla 30 Leasing en pesos .................................................................................... 81
Tabla 30 Leasing en pesos (continuación) ............................................................ 82
Tabla 30 Leasing en pesos (continuación) ............................................................ 83
Tabla 31 Parámetros económicos ......................................................................... 83
Tabla 32 Parámetros laborales .............................................................................. 84
Tabla 33 Cargos y salarios .................................................................................... 84
Tabla 34 Recaudos ................................................................................................ 85
Tabla 35 Pagos ...................................................................................................... 85
Tabla 36 Registro mercantil ................................................................................... 86
Tabla 37 Gastos administrativos ............................................................................ 86
Tabla 38 Descripción de adecuaciones ................................................................. 87
Tabla 39 Márgenes brutos ..................................................................................... 88
Tabla 40 Costos ..................................................................................................... 89
Tabla 41 Gastos en pesos ..................................................................................... 90
Tabla 42 Nomina operativa .................................................................................... 91
Tabla 43 Demanda ................................................................................................ 92
Tabla 44 Ventas y costos en pesos unidades ........................................................ 93
Tabla 45 IVA en pesos ........................................................................................... 94
Tabla 46 Estado de resultado sin financiación en pesos ....................................... 95
Tabla 47 Estado de resultado con financiación en pesos ...................................... 96
Tabla 48 Flujo de caja sin financiación en pesos ................................................... 97
Tabla 48 Flujo de caja sin financiación en pesos (continuación) ........................... 97
Tabla 49 Flujo de caja con financiación en pesos.................................................. 98
Tabla 49 Flujo de caja con financiación en pesos (continuación) .......................... 98
Tabla 50 Balance general proyectado sin financiación en pesos........................... 99
Tabla 51 Balance general proyectado con financiación ....................................... 100
Tabla 52 AV. balance general proyectado sin financiación en pesos .................. 101
Tabla 53 AV. Balance general proyectado con financiación en pesos ................. 102
Tabla 54 AH. Balance general proyectado sin financiación en pesos.................. 103
Tabla 55 AH. Balance general proyectado con financiación en pesos ................ 104
15
INTRODUCCIÓN
En un mundo tan globalizado como el de hoy en día donde las personas se
preocupan mucho por su apariencia física pero también llevan vidas muy activas,
para ayudar a saciar esta necesidad del mundo moderno María Fernanda Ramírez
esteticista profesión creo de manera empírica una microempresa de servicios, para
este tipo de persona las cuales tienen esa necesidad, llamado Spa Renuévate el
cual está ubicado en la comuna 17 de la ciudad de Santiago de Cali.
Con el fin de ayudar a María Fernanda Ramírez y de poner en práctica los
conocimientos aprendidos en la Universidad Católica Lumen Gentium en la facultad
de ciencias empresariales se decide realizar este proyecto llamado “Plan de
mejoramiento al dirección estratégico, Spa Renuévate ubicado en la comuna 17 de
la ciudad de Santiago de Cali”
Este proyecto tiene como fin brindar propuestas de mejoramiento administrativo, en
el cual sea una guía para estructurar la empresa de forma administrativa,
proponiendo estrategias que ayuden a integrar de forma correcta las diferentes
áreas de la organización y así pueda tener un orden administrativo, operativo y
financiero.
16
1. CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROBLEMA
1.1 TITULO DEL PROYECTO
“Plan de mejoramiento administrativo para el spa Renuévate en la comuna 17 de
la ciudad de Santiago de Cali”
1.2 LÍNEA DE INVESTIGACIÓN
Línea: Gestión empresarial
1.3 PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN
1.3.1 Planteamiento del problema
El Spa Renuévate es una microempresa dedicada a la prestación de servicios de
belleza, la cual lleva 4 años dentro de este mercado, ha logrado mantenerse y
posicionarse en el barrio el Caney ubicado en la comuna 17 de la ciudad Santiago
de Cali, con el paso del tiempo han conseguido mejores maquinarias y más cantidad
de personal, pero durante este proceso de crecimiento ha presentado ciertas
dificultades en el manejo de la organización.
Por consiguiente la empresa presenta dificultades en el área administrativa, manejo
de los procesos operativos y del personal generando las situaciones presentadas a
continuación:
No hay una estructura organizacional, la falta de liderazgo por parte de los
representantes de la organización genera dificultades en el área administrativa y
operativa, el Spa Renuévate no cuenta con organigrama lo que genera problemas
al realizar los procesos ya que los empleados no tienen conocimientos exactos
sobre los cargos y funciones que deben cumplir dentro de la organización.
17
Debido a este problema también se genera dificultades en la adquisición de materia
prima ya que la empresa no cuenta con una persona que esté a cargo del manejo
de las materias primas, no hay un proveedor fijo para la organización sino que se
compra en diferentes lugares, esto genera problemas financieros ya que los
productos requeridos como materia prima cambian el valor de acuerdo al lugar en
el que se compren generando un incremento en los costos, variación del margen de
rentabilidad y desperdicios de materia prima.
Otro problema que presenta el Spa Renuévate es la falta de direccionamiento
administrativo ya que las personas a cargo de ella no poseen los conocimientos
requeridos para el adecuado funcionamiento de una empresa. El Spa Renuévate no
puede cumplir al máximo sus objetivos ya que no cuenta con una misión, visón, ni
plantea metas y objetivos a largo plazo, haciendo que estos errores no le permitan
ser más eficiente, todo esto genera que no tenga un correcto control de los recursos
de la empresa ocasionando problemas en las áreas de la organización.
1.3.2 Formulación del problema
¿Cómo realizar un plan de mejoramiento administrativo para el spa renuévate, en
la comuna 17 de la ciudad de Santiago de Cali?
1.3.3 Sistematización del problema
¿Cómo determinar los diferentes factores que afectan a la organización tanto
interna como externa?
¿Cómo plantear un modelo de mejoramiento administrativo en el que se
propagan la estructura organizacional para el Spa Renuévate?
¿Cómo evaluar la viabilidad económica y financiera del Spa Renuévate a
partir de sus ingresos, costos y gastos proyectados?
18
¿Cómo ejecutar recomendaciones para el plan de mejoramiento
administrativo de la microempresa de servicios, Spa Renuévate?
1.4 OBJETIVO DE INVESTIGACIÓN
1.4.1 Objetivo general
Realizar un plan de mejora administrativo para el spa renuévate, en la comuna 17
de la ciudad de Santiago de Cali
1.4.2 Objetivos específicos
Identificar los diferentes factores que afectan a la organización tanto interna
como externa.
Plantear un modelo de mejoramiento administrativo en aplicación de
conceptos administrativos estratégicos de la microempresa de servicios,
Spa Renuévate.
Determinar y cuantificar la inversión inicial, ingresos, gastos, costos y
rentabilidad proyectada para el Spa Renuévate a partir del plan de
mejoramiento administrativo.
1.5 JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN
Mediante este proyecto se realizara un plan de mejoramiento administrativo para el
Spa Renuévate, el cual servirá como guía a la organización para mejorar las
deficiencias gerenciales y operativas que este padece, las cuales se identificaron
anteriormente en el planteamiento del problema.
La realización de este proyecto servirá para aplicar los conocimientos adquiridos en
la universidad Católica Lumen Gentium en el programa administración de empresas,
19
los cuales son fundamentales para el desarrollo del mismo.
Se espera que con la investigación realizada en este proyecto, el Spa Renuévate
identifique las posibles soluciones planteadas en el plan de mejoramiento
administrativo y así generar mayores utilidades que logren un adecuado
funcionamiento de las distintas áreas de la empresa y como resultado esta sea más
eficiente.
1.6 MARCO DE REFERENCIA
1.6.1 Referente teórico
Para la investigación del plan de mejoramiento administrativo al Spa Renuévate se
utilizara las siguientes teorías, teoría clásica, teoría de sistemas, motivacional,
matrices como, perfil de capacidad interna (PCI) y Perfil de oportunidades y
amenazas en el medio (P.O.A.M), matriz DOFA Michel Porter, Matriz
direccionamiento político (MPD) y Balanced Score Card (BSC).
“La administración de la calidad: es el proceso donde se proporcionan las
expectativas de cumplir los procedimientos de mejora continua en contribuir
rentabilidad a la empresa” (Summers, 2006, p. 30).
Matriz de Perfil de Capacidad Interna (PCI): “Permite evaluar las fortalezas y
debilidades de la organización frente a las oportunidades y amenazas con respecto
al medio externo.” (Serna, 2008, p. 120).
Función administrativa: “La función administrativa apoya a la organización para que
cumpla de forma eficiente los procesos de capacidad interna y externa
estableciendo objetivos.”(Mendoza, 1985, p. 17).
Matriz de Oportunidades y Amenazas (POAM): “A través de esta matriz se puede
identificar y medir las oportunidades y amenazas de la empresa, el entorno puede
ser una oportunidad o amenaza.”(Serna, 2008, p. 150).
20
Matriz de Debilidades, Oportunidades y Amenazas (DOFA): “En esta matriz se
reúnen las matrices PCI y POAM, sirve para evaluar si la empresa está en capacidad
de enfrentarse al entorno.”(Serna, 2008, p. 120).
Administración científica: Según Taylor (1987) “El principal propósito de la
administración debería ser en asegurar la prosperidad del empleador, junto a la
prosperidad máxima de los empleados.”(p, 133).
Las cinco fuerzas de Porter: las cinco fuerzas de Porter, describen los diferentes
agentes externos e internos que afectan a la empresa como son: amenaza de
nuevos competidores, poder de negociación con los clientes, poder de negociación
de los proveedores, amenaza de productos y servicios sustitutos y la rivalidad entre
competidores del sector.(Porter, 2008, pp. 9-10).
Balance Scored Card (BSC): El cuadro de mando integral le brinda a los ejecutivos
el equipo necesario para medir el éxito y la estrategia de una empresa a través de
indicadores.(Kaplan & Norton, 2002, p. 14).
Matriz de Política Direccional (MPD): “La MPD usa el potencial del mercado y la
capacidad de la compañía como sus dimensiones, es tal vez la más específica en
sus implicaciones estratégicas”.(Serna, 2008, p. 227).
1.6.2 Referente conceptual
Manicure y pedicura: Es un procedimiento de estética para el cuido y
embellecimiento de las manos y de los pies, donde se aplica esmalte o simplemente
un masaje.
Cámara de colágeno: Es un dispositivo médico ni invasivo, diseñado bajo la
tecnología de Foto bioestimulación, con un diseño exclusivo integrado por lámparas
de 180W que emiten luz roja de a 633 nanómetros para estimular la producción de
colágeno, elastina y ácido hialurónico en todo el cuerpo y la cara., Este proceso es
responsable de promover la producción de fibras de colágeno y elastina rediciendo
21
las arrugas y haciendo la piel visiblemente más tensa y suave.(Aquastetic, 2016,
párr. 2).
Peeling Facial: Clínicas planas dice que el peeling es la renovación de la piel,
generando un color uniforme en ellas.(Clínica planas, 2015, párr. 2).
Dirección estratégica: Conduce a la organización a realizar sus actividades de la
mejor manera; su objetivo es alcanzar el máximo rendimiento de todos los
empleados en torno a los intereses globales de la misma. (Murillo et al., 2008).
1.6.3 Referente contextual
Histórico:
A continuación se presenta los estudios realizados por otras personas en el sector
de Spa:
Estudio de viabilidad para la creación de un spa medico en la ciudad de Cali,
dentro de este proyecto se puede identificar la creación de un spa en la
comuna 19 en el barrio Tequendama de la ciudad de Santiago de Cali, el cual
pretende mejorar la salud y bienestar de las personas.(Pérez, 2012, pp. 1-
87).
Plan de empresa Santuario centro holístico estética & spa peluquería en la
ciudad de Santiago de Cali, en este trabajo se puede observar un tipo de spa
diferente al presentado en este proyecto, ya que como se explica en el
documento el spa holístico se refiere no solo a un bienestar físico sino
también espiritual y guías nutricionales, este proyecto pretende mostrar la
viabilidad de crear una empresa en la comuna 19 de la ciudad de
Cali.(Rentería, 2012, pp. 1-184).
Plan de negocios para la creación de un Day Spa en la ciudad de puebla,
este proyecto trata sobre la creación de un spa en la ciudad de Puebla,
México, según lo dicho en el documento en esta ciudad no hay suficientes
22
ofertas de este tipo de mercado, el cual es innovador en esa ciudad y
pretende crear un concepto nuevo de spa con terapias como el talasoterapia,
flotario y janzu las cuales pretenden mejor el bienestar físico y mental de las
personas. (Barrientos, 2003, p.63).
Tesis spa, estilo e imagen, dentro de este trabajo, explica los procesos y
materiales requeridos para la realización de los servicios de un spa, se
explica el tipo de uniforme, los productos utilizados para la realización de
estos tratamientos, también especifica que en la ubicación geográfica el
mercado de spa es poco ofrecido lo cual como dice en el documento será de
gran demanda. (Álvarez, 2012, pp. 1-85).
Ubicación geográfica: El Spa Renuévate se encuentra ubicado en la
comuna 17 de la ciudad de Santiago de Cali, la comuna 17, limitado con las
comunas 22, 16, 10, 18 y 19. La comuna 17 cubre el 10,4% del área total del
municipio de Santiago de Cali con 1.255,6 hectáreas. (Municipio Santiago de
Cali, 2008, p. 4).
23
Imagen 1 Mapa ubicación de la comuna 17
Fuente: Plan de desarrollo 2008-2011, A partir del departamento administrativo de planeación municipal.
24
Tabla 1 Barrio urbanizaciones y sectores de la comuna 17
Fuente: Plan de desarrollo 2008-2011, A partir del departamento administrativo de planeación municipal
En nivel poblacional, según el Censo realizado en el 2005, de esa comuna el
número de habitantes es de 103.975 personas, es decir el 5,1%, de los cuales el
44,2% son hombres (45.951) y el 55,8% restante mujeres (58.024).(Municipio
Santiago de Cali, 2008, p. 5), A partir del DANE.
Demográfico:
Descripción económica de la comuna 17:
El Spa Renuévate se encuentra ubicado en la comuna 17 de la ciudad de Santiago
de Cali, en esta comuna se encuentra que el estrato de las viviendas más común
es el 5 y el estrato más representativo del resto de la ciudad es el 3.
El censo económico realizado en el 2005 por el DANE en la comuna 17, el 3,8% de
las unidades económicas de la ciudad se encontraban en este sector, de las cuales
48,9% pertenece al sector de servicio, 43,6% al sector comercial y 7,5% al
industrial.(Municipio Santiago de Cali, 2008, p. 11).
25
Grafico 1 Aporte económico
Fuente: Los autores, A partir del plan de desarrollo 2008- 2011 y el DANE
Ya que el porcentaje del sector de servicios es más predominante para esta
comuna, también es la que mayor empleo genera en este sector, el 67,6%
corresponde al sector de servicios, 10,3% al industrial y 22,2% al sector
comercial.(Municipio Santiago de Cali, 2008, p. 12).
Grafico 2 Empleo en la Comuna 17
Fuente: Los autores, A partir del plan de desarrollo 2008- 2011 y el DANE
26
1.6.4 Referente legal
El Spa Renuévate es una microempresa de servicios dedicada al sector de
cosmetología y belleza, su actividad económica está dirigida y controlada por las
siguientes normas:
Ley 9 de 1979
Esta ley dictada por el Congreso de Colombia habla de las medidas sanitarias de
un establecimiento comercial y/o servicios, en el cual para un Spa y centros de
bellezas se destacada las siguientes resoluciones:
Resolución 2117 del 2010, la cual habla de los requisitos que deben tener estos,
como áreas de asepsia, manejo de residuos, botiquín de primeros auxilios, sistema
eléctrico, entre otros.
Resolución 2827 del 2006, que adopta manuelas de bioseguridad para
establecimientos que desarrollen actividades cosméticas o con fines de
embellecimiento facial, capilar, corporal y ornamental.
Resolución 2263 del 2004, esta resolución determina los requisitos de apertura
para un establecimiento de actividad comercial de los sectores de belleza.
Resolución 711 DEL 2001, Por la cual se reglamenta el ejercicio de la ocupación
de la cosmetología y se dictan otras disposiciones en materia de salud estética.
(Ministerio de protección Social, 2006).
1.7 ASPECTOS METODOLÓGICOS
Para la realización del plan de mejoramiento administrativo se utiliza el tipo de
estudio cualitativo con fuentes primarias y secundarias.
27
1.7.1 Tipo de estudio
1.7.1.2 Estudio descriptivo
Para el plan de mejoramiento administrativo de la microempresa de servicios, Spa
Renuévate se realiza un estudio descriptivo en el cual se presenta la entrevista y lo
observado durante el proceso de investigación.
1.7.2 Método de investigación
Los métodos de investigación que se utilizan para el plan de mejoramiento
administrativo para el Spa Renuévate, será cualitativo.
Para el estudio cualitativo se realiza una descripción y análisis del estado actual de
la organización.
1.7.2.1 Método observación
Para el proyecto de gestión empresarial, se utiliza el método de observación, ya que
en este se presentan datos estadísticos, se observa un problema y se formula un
diagnostico situacional en el cual describa las condiciones del problema de
investigación.
1.7.2.1 Método de investigación cualitativo
El plan de mejoramiento administrativo para el Spa Renuévate, desarrolla este tipo
de investigación a través de una entrevista que se realiza al empresario sobre el
estado del Spa Renuévate.
28
1.7.3 Fuentes y técnicas de recolección de la información
Para el plan de mejoramiento administrativo se utiliza una entrevista estructurada
realizada a la propietaria de la organización.
1.7.3.1 Fuentes secundarias
Se tendrá en cuenta libros basados en administración que contengan temas
relacionados con el diagnostico situacional, planeación, procesos de mejora,
páginas de internet donde se encuentre información relacionada al tema de
investigación.
1.7.3.2 Fuentes primarias
Para esta investigación las fuentes primarias, son información brindada por la
propietaria María Fernanda Ramírez y lo observado dentro de la organización.
1.7.4 Tratamientos de la información
Con la información obtenida de los métodos estadísticos se realiza un diagnostico
situacional en el que se plante el estado actual de la organización, el cual se analiza
y se pueda identificar el problema de investigación.
1.7.4.1 Técnicas estadísticas
Por medio de tabulación y graficas estadísticas relacionadas con las matrices
presentadas dentro del proyecto de investigación se explica el estado actual de la
organización.
29
2. DIAGNOSTICO SITUACIONAL DE LA EMPRESA
El diagnostico situacional de la organización es muy importante para conocer el
estado en el que se encuentra la empresa de forma interna como externa,
identificando amenazas, fortalezas, debilidades y oportunidades frente a otras
empresas que ofrezcan el mismo producto y la percepción que tengan los clientes.
En el capítulo dos se explica todo lo relacionado con la situación actual en la que se
encuentre el Spa Renuévate, en el cual se puede observar el análisis interno y
externo, donde se encuentra la parte legal, reseña histórica, trascendencia de la
organización, procesos administrativos y financieros.
Los aspectos internos y externos de la organización son explicados mediante las
matrices, Perfil de Oportunidades y Amenazas en el Medio (POAM) y Perfil de
Capacidades Internas (PCI) como resultado se realiza la Matriz DOFA.
2.1 ANÁLISIS INTERNO
En el análisis interno se da a conocer el Spa Renuévate mediante la reseña
histórica.
Reseña histórica:
El Spa Renuévate pertenece al sector de servicios, fue fundado en Santiago de Cali
en Febrero de 2012, con el objetivo de prestar el servicio de masajes relajantes y
tratamientos corporales en el barrio el caney de esa ciudad; María Fernanda
Ramírez, esteticista profesional, en el año 2011 intenta crear una sociedad cuyo
nombre fue “Venus spa” sin embargo fue cerrado debido a discrepancias en la
sociedad. En el año 2012 en el primer piso de su casa logra acondicionarlo para
iniciar sus operaciones, enfocándose en masajes relajantes/reductores y
exfoliaciones. En el año 2014 decide ampliar su portafolio de servicios además de
que se realizó una de las inversiones más importantes de la unidad de negocio al
30
adquirir la cámara de colágeno logrando así mayor afluencia de público puesto que
con ella logró mejor competitividad; además también se comienzan a incluir
servicios de cuidado de imagen (manicure, pedicura). Spa Renuévate se proyecta
a tener mayor reconocimiento en el sur de Santiago de Cali, ser reconocida a nivel
local y regional, como un lugar en donde los clientes puedan encontrar diversos
servicios en un solo punto.
Imagen 2 Portada spa renuévate
Fuente: Spa Renuévate
2.2 ANÁLISIS ECONÓMICO
Sector de Belleza
A nivel histórico la belleza siempre ha sido un factor importante para la humanidad,
se evidencia desde los imperios más antiguos como los egipcios quienes inventaron
el maquillaje para delinearse los ojos y así marcar una diferencia entre la gente del
pueblo y los altos mandos del imperio egipcio, también está el imperio griego
quienes eran grandes admiradores de la belleza, tenían a la diosa de la belleza
Afrodita, hacían homenajes a la belleza del cuerpo humano a través de esculturas
y poesía, dieron un patrón de medidas al cuerpo perfecto del hombre y mujer,
también fueron los creadores del primer spa del mundo donde las personas de la
alta sociedad iban a tomar baños de vapor, hiervas, leche, etc. También tenían sitios
31
de masajes y muchas otras cosas más.
El sector de salud y belleza ha crecido en el Valle del Cauca de una manera rápida
ya que las personas han tenido un aumento del interés por el aspecto físico tanto
como en hombres y mujeres.
El sector de estética en el Valle del Cauca se ha fortalecido mucho favoreciendo a
los pequeños y medianos empresarios, sin embargo en Cali se está formando una
sobreoferta en el sector de belleza y salud, lo cual a estas personas ya no les genera
las mismas ganancias que hace unos años atrás, aunque a pesar de esta situación
el sector de belleza y salud sigue siendo uno de los mercados de mayor impacto en
la región, debido a esta sobreoferta es necesario que las empresas que ofrecen
estos productos y servicios marquen una innovación frente a sus competidores.
Respecto a los tratamientos invasivos es necesario que el gobierno fije más
reglamentaciones para este sector ya que en la ciudad de Cali se ha evidenciado
que hay muchos centros de estéticas que realizan estas funciones sin tener un
permiso del ministerio de salud y como resultado se ha presentado personas
afectadas.
En Cali gracias al gran poder económico que ha cogido este sector cada vez más
personas se especializan en estas áreas creando más profesionales y fomentando
mano de obra de excelente calidad y ubicando a la ciudad como líder del capital
humano.
“Por este motivo, el programa de transformación productiva (PTP) se ha propuesto
convertir a Colombia para el año 2032, en un país reconocido como líder mundial
en producción y exportación de cosméticos con base en ingredientes
naturales.”(Fenalcovalle, 2014, párr. 8).
32
2.2.2 Descripción de las actividades económica
2.2.2.1 Ofertas del spa renuévate
El Spa Renuévate ofrece a sus clientes los siguientes productos:
Tabla 2 Ofertas del spa renuévate
Fuente: Los Autores.
Imagen 3 Peeling Facial
Fuente: Spa Renuévate
33
Imagen 4 Área de masajes
Fuente: Spa Renuévate
34
Imagen 5 Cámara de colágeno
Fuente: Spa Renuévate
35
Imagen 6 Limpieza facial
Fuente: Spa Renuévate
2.2.2.2 Demanda del Spa Renuévate
El Spa Renuévate está dirigido para cualquier tipo de persona, pero las personas
que más demanda el producto son la población de hombre y mujeres, entre las
edades de 15 a 32 años, cuyo estrato más significativo son el 4,5 y 6, mientras que
el estrato 3 representa el menor índice de consumo.
36
Está ubicado en la comuna 17, con un número de habitantes de 103.975 personas
del cual 45.951 son hombres y 58.024 son mujeres, con estratos económicos de
4,5 y 6, la mayoría de ellos son trabajadores, pensionados e independientes, esto
es una oportunidad para la empresa ya que la mayoría de las personas son mujeres
quienes son las mayores consumidoras del servicio, también son trabajadores por
lo cual mantienen un nivel de estrés alto y necesitan de terapias de relajación, dentro
la comuna 17 se encuentran productos y servicios que pueden ser complementarios
para un Spa como gimnasios y peluquería esto demuestra que las personas de
este sector geográfico se preocupan mucho por su apariencia física lo cual es una
oportunidad para la empresa ya que tiene la posibilidad de aumentar su portafolio
de clientes y hacerse más reconocida como un Spa que presta servicios de
calidad.(Alcaldía de Santiago de Cali, 2005, p. 12).
2.3 ANÁLISIS ORGANIZACIONAL
El plan de mejoramiento administrativo tiene como objetivo el desarrollo de
organigrama, identificación de la estructura y descripción y determinación de las
áreas funcionales de le empresa.
2.4 ANÁLISIS ESTRATÉGICO
Es punto es objetivo de investigación del trabajo, ya que la empresa no cuenta con
misión, visión, objetivo estratégicos, principios y valores, componente estratégico y
plan de desarrollo, por ende se proponen en el modelo de solución del plan de
mejoramiento administrativo.
2.5 FACTORES CLAVES ÉXITO (ENTORNO)
Los factores claves de éxito para realizar este proyecto son los internos y externos,
los cuales se elaboran por medio de matrices, PCI (Perfil de capacidad interno), La
37
matriz POAM permite hacer un análisis detallado del medio externo de la
organización, con estas dos matrices se obtiene un estudio más claro y detallado
de la situación del Spa Renuévate.
Para un correcto estudio de investigación se debe iniciar conociendo la empresa,
para lograrlo se realizó una entrevista al propietario del Spa Renuévate.
Matriz POAM (perfil de oportunidades y amenazas en el medio)
Según Serna 2008 la matriz POAM mide las oportunidades y amenazas del medio
por los factores económicos, factores políticos, factores sociales, factores
tecnológicos y factores geográficos. Los cuales se aplicaron para analizar el Spa
Renuévate como interactúa en el entorno.
• Factores Económicos: Aquellos relacionados con el comportamiento de
la economía, tanto a nivel nacional como internacional, índice de
crecimiento, inflación, devaluación, ingresos pre capital disponible ,PIB,
comportamiento de la economía internacional.
• Factores Políticos: Aquellos que se refieren al uso o migración del poder
datos de gobiernos a nivel internacional, nacional, departamental o local
(Acuerdos internacionales, normas, leyes, implementos); datos de los
órganos de representación (Senado, cámara, asamblea, consejo
estatales.); otros agentes del gobierno que pueden afectar a la empresa
o unidad estratégica de negocio.
• Factores Sociales: Los que afectan el modo de vivir de la gente incluso
sus valores (Educación, salud, empleo, seguridad, creencias, cultura,
etc.).
• Factores Tecnológicos: Los relacionados con el desarrollo de máquinas,
herramientas, materiales (hardware), así como los procesos (software).
• Factores Geográficos: Los relativos a la ubicación, espacio, topografía,
clima, recursos, naturales, etc.
38
2.5.1.1 Factor económico del Spa Renuévate
Tabla 3 Escala de medición de la POAM
Fuente: Los autores
Tabla 4 Matriz POAM, factor económico, Spa Renuévate
Fuente: Los autores.
Los Datos de la Tabla 1. Muestran los resultados de oportunidades y amenazas de
los factores económicos del medio ambiente externo para el Spa Renuévate.
39
Grafico 3 Matriz POAM, factor económico, Spa Renuévate
Fuente: Los autores.
En el gráfico 1 se observa el crecimiento de los aportes del sector de servicios al
PIB desde el año 2014 al 2015 debido a las oportunidades de negocio además de
que la estética presenta crecimiento acelerado; los precios se presenta como una
amenaza ya que a gran número de competidores se genera guerra de precios, el
spa deberá encontrar una manera para no entrar en este conflicto.
40
2.5.1.2 Factor político Spa Renuévate
Tabla 5 Matriz POAM, factor político Spa Renuévate
Fuente: Los autores
En la tabla 5 se presenta las oportunidades y amenazas del factor político y su
interacción con la empresa.
Grafico 4 Matriz POAM, factor político, Spa Renuévate
Fuente: Los autores.
Con la apertura economía de Colombia genera mayor comercialización de
productos y servicios estéticos; en Colombia el tema de emprendimiento se hace
cada vez más fuerte apoyando a la creación de empresa y mejoramiento de
41
pequeñas empresas, por ejemplo programas de apoyo como Iber emprende, la
cámara de comercio de Cali entre otros, brindan capacitación y otorgan capital para
creación y/o mejoramiento de empresas.
2.5.1.3 Factor social, Spa Renuévate
Tabla 6 Matriz POAM, factor social, Spa Renuévate
Fuente: Los autores.
Grafico 5 Matriz POAM, factor social, Spa Renuévate
Fuente: Los autores
Del factor social en la matriz POAM, se puede identificar que las oportunidades
42
están en el mismo nivel, lo cual es bueno para la organización ya que esta dice que
los clientes tienen buena capacidad adquisitiva, y las amenazas son bajas.
2.5.1.4 Factor demográfico, Spa Renuévate
Tabla 7 Matriz POAM, factor demográfico, Spa Renuévate
Fuente: Los autores
Grafico 6 Matriz POAM, factor político, Spa Renuévate
Fuente: Los autores
En el aspecto sociocultural y demográfico el mercado de estética, en Colombia ha
venido creciendo de manera inesperada, por el cambio sociocultural, que se
43
presenta actualmente en el país. Donde las personas se han vuelto consientes de
la importancia del cuidado personal.
2.5.1.5 Factor tecnológico, Spa Renuévate
Tabla 8 Matriz POAM, factor tecnológico, Spa Renuévate
Fuente: Los autores
Grafico 7 Matriz POAM, factor tecnológico, Spa Renuévate
44
Fuente: Los autores.
En el ámbito Tecnológico, el Spa Renuévate, se ve un poco afectada en esta área
ya que para ese tipo de servicios estéticos no hay mucha innovación tecnológica en
el país; pero las TIC’S son vitales para una organización ya que las empresas
actuales realizan sus tratamientos de la información por estos medios y además a
través de ellas se realiza publicidad.
45
Resumen matriz POAM. Spa Renuévate
Tabla 9 resumen de la matriz POAM, Spa Renuévate
Fuente: Los autores
Grafico 8 Resumen matriz POAM, Spa Renuévate
Fuente: Los autores
Se pueden concluir en el grafico del resumen de la matriz POAM que las
oportunidades son más altas en comparación a las amenazas y con esto se puede
decir que el entorno de la organización es positiva para la misma y que ella debe de
aprovechar esos aspectos.
OPORTUNIDADES AMENAZAS
7 10
8 7
6 3
7 6
10 7
38 33
12,67 11,00
RESUMEN MATRIZ POAM
SUMA
PROMEDIO
FACTORES ECONÓMICOS
FACTORES POLÍTICOS
FACTORES SOCIO CULTURALES
FACTORES DEMOGRAFICOS
FACTORES TECNOLOGICOS
46
2.6 IDENTIFICACIÓN DE LAS COMPETENCIAS BÁSICAS
• Confronte factores claves del éxito con capacidades distintas
Matriz perfil de capacidad Interno (PCI)
La elaboración de la matriz PCI en el Spa Renuévate, muestra los ámbitos con los
que la empresa cuenta en este momento como la capacidad directiva, talento
humano, financiero y tecnológico.
Capacidad directiva
Para la elaboración de la Matriz PCI de capacidad Directiva se tomara en cuenta los
siguientes aspectos, innovación, planeación, comunicación, toma de decisiones,
liderazgo y organización.
Tabla 10 matriz PCI, capacidad directiva, Spa Renuévate
Fuente: Los autores
47
Grafico 9 Matriz PCI, capacidad directiva, Spa Renuévate
Fuente: Los autores
El Spa Renuévate a nivel administrativo presenta niveles más altos de debilidades,
que fortalezas esto la afecta directamente por la falta de misión, visión, objetivos
estratégicos, organigrama y principios y valores.
48
Capacidad de talento humano
Tabla 11 Matriz PCI, capacidad de talento humano, Spa Renuévate
Fuente: Los autores
Grafico 10 Matriz PCI, capacidad de talento humano, Spa Renuévate
Fuente: Los autores
En esta Matriz se puede observar; que primero el dueño de la empresa es una
persona empírica por eso el manejo de personal es medio ya que no tiene
conocimiento sobre el tema y todo lo aprendido lo ha obtenido por experiencia
49
propia, se observa que el personal no tienen suficiente capacitación para
desempeñar el cargo, porque así mismo como la dueña del Spa Renuévate, todo lo
que sabe es por medio de experiencia propia, sus trabajadores adquirieron el
conocimiento de la misma manera.
Experiencia Técnica: La experiencia obtenida de los trabajadores en el Spa
Renuévate es empírica, por esta razón de la organización debe implementar
capacitaciones a sus empleados.
Trabajo en equipo: En la matriz se observa que el trabajo en equipo es medio porque
no hay motivación para los trabajadores, este es un punto importante, porque si los
trabajadores no están motivados se pierde interés por la empresa, afectaría la
calidad del servicio generando pérdida de clientes.
Desarrollo organizacional: El desarrollo organizacional del Spa Renuévate, es bajo
porque no tienen trazados sus objetivos no cuentan con misión, visión, y objetivos
estratégicos.
Relaciones Interpersonales: Las relaciones interpersonales en la matriz
desarrollada es bajo, porque la dueña del Spa Renuévate no tiene conocimiento
administrativos por ser una persona empírica en el momento de crear acuerdos con
otras empresas o personas no sabrá expresarse generando que futuros
inversionistas no encuentren interés en la empresa.
50
Capacidad financiera
Tabla 12 Matriz PCI, capacidad financiera, Spa Renuévate
Fuente: Los autores.
51
Grafico 11 Matriz PCI, capacidad financiera, Spa Renuévate
Fuente: Los autores.
Según la Matriz PCI, el Spa Renuévate tiene un alto nivel de debilidad en el aspecto
financiero ya que no tiene un control de sus ingresos y egresos.
52
Capacidad competitiva
Tabla 13 Matriz PCI, capacidad competitiva, Spa Renuévate
Fuente: Los autores
Grafico 12 Matriz PCI, capacidad competitiva, Spa Renuévate
Fuente: Los autores
El Spa Renuévate cuenta con un buen portafolio de productos, pero lastimosamente
en el ámbito tecnológico se está quedando muy atrás ya que llegan grandes
empresas de este sector con tecnología avanzada que el país no ofrece y por esta
razón no es fácil adquirirla.
53
Capacidad tecnológica
Tabla 14 Matriz PCI, Capacidad tecnológico, Spa Renuévate
Fuente: Los autores
Grafico 13 Matriz PCI, capacidad tecnológica, Spa Renuévate
Fuente: Los autores
54
El Spa Renuévate ha realizado inversiones para generar excelentes servicios. Pero
presenta debilidades ya que en el país hay poca oferta de dispositivos tecnológicos
para servicios estéticos.
2.4 ELABORE UN ANÁLISIS DOFA
Tabla 15 DOFA, Spa Renuévate
55
Tabla 15 (continuación) DOFA, Spa Renuévate
56
Tabla 15 (continuación), DOFA, Spa Renuévate
Fuente: Los autores, a partir de (Serna, 2008, p. 333).
57
2.8 REALICE UN ANÁLISIS DE VULNERABILIDAD
Tabla 16 Análisis de vulnerabilidad del Spa Renuévate
Fuente: Los autores
58
2.9 ANÁLISIS DE LA ORGANIZACIÓN
2.9.1 Análisis del portafolio Boston Consulting Group (BCG)
Tabla 17 Matriz BCG, Spa Renuévate
Fuente: Los autores
MATRIZ BCG
Masajes relajantes Baño de burbujas
Cámara de bronceo
Cámara de colágeno
Fuente: Los autores.
Fuente : Los autores.
Fuente: (Archie- Expo, 2016, fig. 3).
Fuente: (Reformas, 2016, fig. 1).
59
2.9.1 Análisis competitivo de Michel Porter
Para este punto, se presenta las cinco amenazas de Michel Porter implementadas
al Spa Renuévate.
Amenaza de nuevos competidores del Spa Renuévate
Según Porter esta fuerza que es la amenaza de nuevos competidores afecta de
manera directa a las debilidades de la organización, para el Spa Renuévate esta
amenaza de nuevos entrantes los afecta en una de sus debilidades las cuales son,
la falta de reconocimiento comercial, poca cobertura en el sector de estética.
Cuando hay mucha oferta de mercado la empresa se ve obligada a bajar precios de
los productos e incrementar publicidad.
Poder de negociación con los clientes sobre el Spa Renuévate
Como habla Porter en su segunda fuerza los clientes se pueden convierten en
amenazas porque ellos son los que toman la decisión al momento de adquirir un
producto o un servicio, en el Spa Renuévate existe fidelización de clientes quienes
son los que utilizan constantemente los servicios ofrecidos por la empresa, ellos dan
sugerencias y exigencias a los administradores del spa como en la calidad de la
materia prima, tiempo de duración de los masajes etc. Generando que la empresa
reduzca el precio de algún servicio o producto, la cual accedería fácil mente para
ganar fidelización con los clientes, de lo contrario ellos tomarían la decisión de optar
por otra empresa.
Poder de negociación con los proveedores del Spa Renuévate
Según Porter los proveedores tienen el poder de manipular la materia prima ya que
ellos pueden definir el valor de la misma, como el spa renuévate no tiene proveedor
60
fijo, haciendo que el spa compre en diferentes lugares lo cual genera incremento en
el valor de la materia prima y de esta manera se incrementa los costos para prestar
su servicio.
Amenaza de productos y servicios sustitutos
Según Porter la amenaza de productos y servicios sustitutos genera que una
empresa comienza a tener serios problemas ya que un producto o servicio sustituto
puede generar pérdida de clientes, en el spa renuévate su competidor directo es las
cremas faciales y las máquinas para dar masajes ya que hoy en día las personas
adquieren de manera rápida y sencilla estos productos.
Rivalidad entre competidores del sector para el Spa Renuévate
Para Porter esta rivalidad afecta en muchas formas a la empresa, ya que para
competir la empresa aplican descuentos de precios, lanzamientos de nuevos
productos, publicidad masiva, afectando los estados financieros de la competencia.
2.9.3 Análisis del crecimiento vectorial
“Metodología centrada en el mercado, la cual analiza diferentes opciones genéricas
preestablecidas del mercado, en el que opera la empresa y el comportamiento de
sus productos en el mismo”. (Gaitán, 2005, p. 15)
61
Tabla 18 Análisis vectorial del Spa Renuévate
Fuente: Los autores
La estrategia “a” es la de menor riesgo y puede ser controlada fácilmente a ritmo de
ejecución, es una de los métodos más factibles para la obtención de nuevos clientes
y lograr ampliación de cartera.
La estrategia “b” también es factible, a diferencia con la anterior esta requiere de
mayo inversión y concluir la relación costo-beneficio es decir, -“si por tomar el
tratamiento de la cámara de colágeno se acompaña de masaje relajante sencillo,
¿Cuánto más me puede costar y cuanto es el margen de beneficios? Al realizar una
venta cruzada el riesgo también es mínimo, ya que la transacción se realiza luego
de que el cliente tome el primer tratamiento y no existe costo de venta alguno,
finalmente la venta es efectiva.
La estrategia “c” también puede traer beneficios sin embargo ésta debe ser de última
opción, se requieren estudios de factibilidad a la hora de desarrollar nuevos
productos y procesos.
62
2.9.4 Elaboración de la matriz de política de direccional propuesta (MPD)
Tabla 19 Matriz Política de direccionamiento, propuesta, Spa Renuévate
Área Propuesta
Administración
Incrementar los clientes en un año a un 2%.
Aumentar la base de clientes fidelizados en 1%.
Realizar inventario diario. De materia prima.
Servicio al cliente
Servicio posventa, llamar a los clientes para preguntarles cómo se sintió por los servicios prestados.
Buzón de sugerencias.
Brindar bebidas al cliente Siempre llamar a los clientes
por su nombre.
Políticas de precios
Paquetes.
Fechas especiales
Descuentos.
Mercado
• Publicidad por medios de las (TIC´S)
• Bonos • Base de datos de cada
cliente.
Fuente: Los autores
63
3. FORMULACIÓN DEL MODELO DE SOLUCIÓN
El modelo de solución es una propuesta de un plan de mejoramiento administrativo
para el Spa Renuévate ubicado en la comuna 17 de la ciudad Santiago de Cali a
través del proceso administrativo Planeación, organización, dirección, control y el
modelo BSC aplicado a las diferentes áreas de la organización.
Tabla 20 Proceso Administrativo
Fuente:(Chiavenato, 2007, p. 143).
3.1 FORMULACIÓN ESTRATÉGICA
La formulación estratégica es la primera de las etapas que constituyen el proceso
de la dirección estratégica en la empresa que tiene por objeto determinar la
estrategia o estrategias más adecuadas a seguir por la empresa durante un periodo
determinado de tiempo, mediante el desarrollo de un diagnostico estratégico
consiste en averiguar cuáles es la situación actual de la empresa y cuales con sus
posibilidades de desarrollo futuras.(Snachis & Riberio, 1999, p. 147).
3.1.1 Planeación
Para Fred (2003) la planeación son las actividades estructurada por los altos
PLANEACIÓN ORGANIZACIÓN DIRECCIÓN CONTROL
PROCESO ADMINISTRATIVO
• Plan estratégico
• Misión propuesta
• Visión propuesta
• Componente
estratégico
• Plan de desarrollo
• Objetivo estratégico
• Plan operativo
• Organigrama
• Áreas funcionales de la
empresa
• Motivación
• Comunicación
• Liderazgo
• Medición y
seguimiento de la
estrategia a través
de la herramienta
BSC
64
mandos de la empresa, los cuales definen las tareas específicas, establecen
objetivos, y un plan de desarrollo para que la organización cumpla las metas. (p,
129).
Para el Spa Renuévate se aplica un plan de mejoramiento administrativo en el cual
se presenta la misión, visión, valores de la organización, objetivos estratégicos
como parte del plan estratégico y se presenta un plan operativo para el área
operativa.
3.1.1.1 Plan Estratégico
Misión propuesta
Brindar un servicio satisfactorio de alta calidad y siempre con discreción a nuestros
clientes, para suplir sus necesidades de salud estética y belleza, generando
experiencias confortables.
Visión propuesta
Ser reconocidos en el año 2021 como uno de los mejores spa en la ciudad de Cali
brindando satisfacción a nuestros clientes en un ambiente que brinde total
relajación.
Componente estratégico.
Propuesta de estrategia ofensiva o de crecimiento
65
Tabla 21 Componente estratégico, Spa Renuévate
Fuente: Los autores.
Plan de desarrollo
La propuesta para el Spa Renuévate es:
Administrativa: En 1 a 3 años estar legalmente constituida, tener conformado el
organigrama de la empresa, estar realizando la misión y visón de la misma, En la
estructura del local en 2 años obtener una expansión, en el área operativa en 1 año
66
contar con proveedores fijos para tener costos estables y general mayor utilidad.
Entorno Externo en 2 años ser reconocido como el mejor spa del sector.
Entorno Interno en 2 años contar con profesional altamente calificado, para la
realización de los procesos en el spa
Mercadeo: en 1 a 3 años, haber adquirido más fidelización de clientes, Aumento de
portafolio.
Objetivos estratégicos propuestos.
• Ofrecer precios competitivos.
• Ofrecer descuentos en días especiales.
• Contar con profesional calificado.
• Cumplir con los tiempos establecidos.
• Proveerse de productos de alta calidad a bajo costo.
• Entrenar el personal.
• Tener al personal motivado, para evitar rotación.
• Invertir en tecnología.
• Ser líderes en innovación.
3.1.1.2 Plan operativo
Se propone un modelo operativo en el cual se presenta el proceso de la realización
de un masaje relajante y reductor, desde el momento en el que se adquiere la
materia prima hasta finalizar con la aplicación al cliente.
67
Grafico 14 Proceso de servicios del masaje reductor y relajante
Fuente: Los autores.
Grafico 15 Diagrama de flujo operativa del Spa Renuévate
Fuente: Los autores.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Se traslada al área de masajes
Se verifica que todo lo requerido para el masaje este en
Se verifica el tiempo pagado por el cliente para ofrecer
el servicio
Se procede aplicar los productos para el masaje
Se le da el masaje al cliente
Compra de suministro de materiales a proveedores
Se verifican si están todos los materiales registrados
Los materiales son llevados al Spa Renuévate
Se organizan en estanterías
Supervisar embalsamiento medidas correctas
Embalsar materiales
68
3.1.2 Organización
Como dice Chiavenato la organización es un acto de organizar la estructura de la
empresa, el talento humano, asignar cargos, comportamientos que deben segur las
personas, integrarlos e involucrarlos en la ejecución.(Chiavenato, 2007, p. 148)
Organigrama
Para este punto se presenta el organigrama, áreas funcionales de la empresa,
principios y valores propuestos.
Grafico 16 Propuesta organigrama, Spa Renuévate
Fuente: Los autores
Gerente: Persona que representa a la empresa, dirige todo la organización,
supervisa el trabajo de los demás y también se encarga de la recepción.
Administrador: Persona que dirige el área operativa de la empresa, su función es
coordinar y dirigir a las personas que tiene a cargo, propone estrategias para la
69
organización, administra los recursos y fiscaliza el proceso operativo del Spa
Renuévate.
Contador: Este cargo no será fijo en la empresa, sino que se hará una prestación
del servicio una vez al mes en donde se le entregara las facturas de compra y venta,
hará los balances contables de la empresa, encargado de gestionar los impuestos
de la organización.
Esteticista: Se encarga de la realización de los servicios que ofrece el Spa
Renuévate, como masajes, peeling facial, cámara de colágeno, etc., tienen contacto
directo con los clientes.
Áreas funcionales de la empresa propuesta.
El Spa Renuévate es una microempresa que ofrece los servicios de estética y para
esta se propuso las siguientes áreas funcionales:
Área operativa:
Dentro de esta área se propone dos esteticistas, las cuales se encargan de atender
a los clientes, realizar tratamientos, además también hacen el agenda miento de la
próxima sesión del tratamiento y pasan a manejar la historia clínica del cliente.
El spa debe contar con una persona de oficios varios, su labor es mantener el
orden del establecimiento, se encarga de brindar bebidas a los pacientes que se
encuentren en la sala de espera.
Área administrativa:
En esta área se propone que este conformado por una persona con conocimiento
de este tipo y por la gerente y dueña del spa realiza la recepción inicial al paciente,
evalúa mediante entrevista si el paciente presenta alergias, hipertensiones o alguna
otra patología, se encarga de llevar las facturas y sistema contable que luego será
entregado a un contador al finalizar el mes, planea estrategias, coordina actividades,
70
y propone objetivos estratégicos.
También se encarga de manejar las entradas y salidas de dinero del spa, es decir
realiza los cobros a los pacientes, compra los productos empleados en los
tratamientos y programar la revisión mensual de los equipos de belleza en el spa
(cámara de colágeno, electrodos) y velar que todo los gastos administrativos estén
pagos al día.
3.1.3 Direccionamiento
Para Chiavenato (2007) la dirección es el punto donde las personas necesitan ser
dinamizadas para que cumplan los objetivos de la organización mediante, la
comunicación, liderazgo y motivación. (p.149).
Motivación
La motivación es de los aspectos más importantes para incentivar a los
trabajadores, ya que estos si se sienten animados y están más dispuestos a cumplir
los objetivos, la misión y visión de la empresa.
Comunicación:
La comunicación dentro de una empresa es vital, ya que a través de ella se logran
cumplir las metas y es muy importante que la información que viene desde los
superiores se trasmita de manera adecuada para que estos puedan cumplir con los
objetivos de la organización.
Liderazgo:
El liderazgo es primordial para el Spa Renuévate ya que esta es una de las falencias
71
que tiene actualmente la organización, lo cual genera que la empresa tenga rotación
de personal, los trabajadores no tienen claro quien lidera la empresa y por ende no
tienen buen conocimiento del cargo al que fue asignado, para esto se propuso un
organigrama explicando la función de cada cargo y así lograr un buen
funcionamiento.
3.1.4 Control
Como dice Chiavenato (2007) el control en la administración es una función
correctiva, utilizado con el fin con de cohibir o limitar ciertos desvíos indeseados o
comportamientos no aceptados. (p, 150).
Para el plan de mejoramiento administrativo se realizó el cuadro de mando integral
BSC para medir las estrategias
3.2 DISEÑE UN SISTEMA DE SEGUIMIENTO Y MEDICIÓN DE GESTIÓN
Es una herramienta que permite traducir la visión de una organización expresada a
través de sus estrategias en términos y objetivos específicos, e implementarlas a
partir de un conjunto de indicadores para su difusión en todos los niveles
establecidos para un sistema de medición de su logro.
72
Tabla 22 BSC, Spa Renuévate
Fuente: Los autores
Perspectiva
Objetivo 2: Mejorar
la satisfacion de
clientes
Objetivo 3:
Disminuir costos
Objetivo 4: Construir
pertenencia en la
empresa
Establecer
proveedor fijo
Mejor la calidad de
los insumos
requeridos para
ofrecer servicios
Disminuir
desperdicios
Ofrecer descuentos
Objetivo 1:
Incrementar
rentabilidad
Bonificacion a los
trabajadores
Mejorar la
comunicación y el
liderazgo de la
empresa
Clientes
Procesos
internos
Mejor clima laboralReducir ausencia del
personalCapacitar al personal
Satisfacer a los clientes
durante su estadidad en
la empresa
Aprendizaje y
crecimiento
Incrementar ventas y
reducir costos
Publicidad para el
tipo de cliente del
Spa
Fijar costos y gastos
Optimizacion del
servicioFidelizar clientes
Contratos a termino
fijo
Financiera
73
Tabla 23 BSC indicadores del Spa Renuévate
Fuente: Los autores.
74
Grafico 17 BSC del Spa Renuévate
Fuente: Los autores.
75
4. PROYECCIONES FINANCIERAS
La empresa no cuenta con proyecciones financieras por lo cual se propuso las
siguientes:
Tabla 24 Inversión inicial del Spa Renuévate
Fuente: Los autores.
ÍTEM CANTVALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES
Silla ejecutiva 1 249.900 249.900
Escritorio 1 299.900 299.900
Nevera portátil 30 litros 1 308.000 308.000
Camillas para pacientes 3 275.980 827.940
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 1.685.740
EQUIPOS DE COMPUTO Y TELECOMUNICACIONES
Computador de mesa 1 949.000 949.000
Teléfono celular 1 360.000 360.000
Impresora multifuncional 1 539.000 539.000
TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO Y TELECOMUNICACIONES 1.848.000
MAQUINARIA Y EQUIPOS
Cámara de colágeno 1 13.900.000 13.900.000
Lupa con lámpara de Wood 1 322.000 322.000
Equipo 4 en 1 con galvánica 1 689.000 689.000
Bio skin liftting 1 264.580 264.580
Electrodos 1 345.000 345.000
Calentador de parafina 1 205.900 205.900
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPOS 15.726.480
TOTAL ACTIVO FIJO 19.260.220
ACTIVO DIFERIDO
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
Uso de Suelos 1 9.600 9.600
Sayco - Acinpro 1 1.356.127 1.356.127
Invima 1 272.565 272.565
Bomberos 1 22.000 22.000
TOTAL GASTOS DE CONSTITUCIÓN 1.660.292
ACTIVOS NO DEPRECIABLES
Teléfono inalámbrico 1 89.000 89.000
TOTAL ACTIVOS NO DEPRECIABLES 89.000
ADECUACIONES
Adecuación local 1 1.364.050 1.364.050
TOTAL ADECUACIONES 1.364.050
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 3.113.342
CAPITAL DE TRABAJO
Nomina administrativa 1 0
Nomina de operativa 1 0
Gastos administrativos y ventas 1 1.194.754 1.194.754
Inventarios 1 2.403.000 2.403.000
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 25.486.904
TOTAL INVERSIÓN 47.860.466
% INVERSIÓN A FINANCIAR 40%
MONTO A FINANCIAR 19.144.186
MESES A DIFERIR 12
GASTOS DIFERIDOS 259.445
TABLA 1. INVERSIÓN INICIAL
76
Tabla 25 Inventario Spa Renuévate
Fuente: Los autores.
Tabla 26 Depreciación
Fuente: Los autores.
ÍTEM CANTIDAD GR X U VALOR UNITARIO VALOR TOTAL GR TOTALES
CREMAS HIDRATANTES 3 453 90.000 270.000 1359
ACIDON RETINOICO 3 57 55.000 165.000 171
ACIDO HILAURONICO 100 MG 3 100 190.000 570.000 300
ACIDO LACTICO 3 50 58.000 174.000 150
GEL LIMPIADOR PURIFICANTE 3 113 98.000 294.000 339
LOCIÓN PURIFICANTE 3 55 68.000 204.000 165
CREMAS EXFOLIANTES 3 354 52.000 156.000 1062
CREMA REPARADORA CON VITAMINAS 3 250 65.000 195.000 750
VELAS UNIDADES 3 15 52.000 156.000 45
ESCENCIAS 3 50 20.000 60.000 150
ACEITE LIMPIADOR HIDRATANTE 3 350 53.000 159.000 1050
TOTAL INVENTARIO 2.403.000
TABLA 2. INVENTARIO
ÍTEM AÑOS DEPRECIACIÓN MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
MUEBLES Y ENSERES 3 38.271 459.247 459.247 459.247
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 3 51.333 616.000 616.000 616.000
MAQUINARIA Y EQUIPO 5 262.108 3.145.296 3.145.296 3.145.296 3.145.296 3.145.296
TOTAL 351.712 4.220.543 4.220.543 4.220.543 3.145.296 3.145.296
MESES AÑO 12
TABLA 3. DEPRECIACIÓN EN PESOS
77
Tabla 27 Balance inicial sin financiación
Fuente: Los autores.
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja - Bancos 25.794.904
Cuentas Por Cobrar 0
Inventarios 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 25.794.904
ACTIVOS NO CORRIENTES
Activos Fijos
Muebles y Enseres 1.377.740
Equipos de Computo y Comunicaciones 1.848.000
Maquinaria y equipo 15.726.480
(-) Depreciacion acumulada 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS 18.952.220
Activos Diferidos
Diferidos 3.421.342
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 3.421.342
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 22.373.562
TOTAL ACTIVOS 48.168.466
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
cuentas por pagar 0
Cesantias x pagar 0
Intereses a las cesantias x pagar 0
IVA x pagar 0
Impuesto renta x pagar 0
CREE x pagar 0
ICA x pagar 0
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones financieras 0
Leasing financiero 0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0
TOTAL PASIVOS 0
PATRIMONIO
Capital social 48.168.466
Utilidad acumulada 0
Reserva legal acumulada 0
TOTAL PATRIMONIO 48.168.466
PASIVO + PATRIMONIO 48.168.466
TABLA 4.
78
Tabla 28 Balance inicial con financiación
Fuente: Los autores.
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja - Bancos 25.794.904
Cuentas Por Cobrar 0
Inventarios 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 25.794.904
ACTIVOS NO CORRIENTES
Activos Fijos
Muebles y Enseres 1.377.740
Equipos de Computo y Comunicaciones 1.848.000
Maquinaria y equipo 15.726.480
(-) Depreciación acumulada 0
Total Activos Fijos 18.952.220
Activos Diferidos
Diferidos 3.421.342
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 3.421.342
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 22.373.562
TOTAL ACTIVOS 48.168.466
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
cuentas por pagar 0
Cesantías x pagar 0
Intereses a las cesantías x pagar 0
IVA x pagar 0
Impuesto renta x pagar 0
CREE x pagar 0
ICA x pagar 0
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones financieras 19.267.386
Leasing financiero 0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 19.267.386
TOTAL PASIVOS 19.267.386
PATRIMONIO
Capital social 28.901.080
Utilidad acumulada 0
Reserva legal acumulada 0
TOTAL PATRIMONIO 28.901.080
PASIVO + PATRIMONIO 48.168.466
TABLA 5
79
Tabla 29 Amortización en pesos
TABLA 6. AMORTIZACIÓN EN PESOS
VALOR PRÉSTAMO 19.267.386
TASA EFECTIVA ANUAL (%) 39,50%
TASA NOMINAL MES 33,76%
TASA MENSUAL 2,81%
MESES AÑO 12
NO. DE CUOTAS 60
Fuente: Los autores.
80
Tabla 29 Amortización en pesos (continuación)
Fuente: Los autores.
No. Cuotas Cuota Interés Amortización Saldo
0 19.267.386
1 668.530 541.983 126.546 19.140.840
2 668.530 538.424 130.106 19.010.734
3 668.530 534.764 133.766 18.876.968
4 668.530 531.001 137.529 18.739.439
5 668.530 527.132 141.397 18.598.042
6 668.530 523.155 145.375 18.452.667
7 668.530 519.066 149.464 18.303.203
8 668.530 514.861 153.668 18.149.535
9 668.530 510.539 157.991 17.991.544
10 668.530 506.094 162.435 17.829.109
11 668.530 501.525 167.004 17.662.104
12 668.530 496.827 171.702 17.490.402
13 668.530 491.998 176.532 17.313.870
14 668.530 487.032 181.498 17.132.372
15 668.530 481.926 186.603 16.945.768
16 668.530 476.677 191.852 16.753.916
17 668.530 471.280 197.249 16.556.667
18 668.530 465.732 202.798 16.353.869
19 668.530 460.027 208.502 16.145.367
20 668.530 454.162 214.367 15.930.999
21 668.530 448.132 220.398 15.710.602
22 668.530 441.932 226.597 15.484.004
23 668.530 435.558 232.971 15.251.033
24 668.530 429.005 239.525 15.011.509
25 668.530 422.267 246.262 14.765.246
26 668.530 415.340 253.190 14.512.057
27 668.530 408.218 260.312 14.251.745
28 668.530 400.895 267.634 13.984.111
29 668.530 393.367 275.163 13.708.948
30 668.530 385.627 282.903 13.426.045
31 668.530 377.669 290.861 13.135.184
32 668.530 369.487 299.043 12.836.142
33 668.530 361.075 307.455 12.528.687
34 668.530 352.427 316.103 12.212.584
35 668.530 343.535 324.995 11.887.589
36 668.530 334.393 334.137 11.553.452
37 668.530 324.994 343.536 11.209.916
38 668.530 315.330 353.200 10.856.717
39 668.530 305.395 363.135 10.493.582
40 668.530 295.180 373.350 10.120.232
41 668.530 284.678 383.852 9.736.380
42 668.530 273.880 394.649 9.341.731
43 668.530 262.779 405.751 8.935.980
44 668.530 251.365 417.164 8.518.816
45 668.530 239.631 428.899 8.089.917
46 668.530 227.566 440.964 7.648.953
47 668.530 215.162 453.368 7.195.585
48 668.530 202.409 466.121 6.729.464
49 668.530 189.297 479.233 6.250.231
50 668.530 175.816 492.713 5.757.518
51 668.530 161.957 506.573 5.250.945
52 668.530 147.707 520.823 4.730.122
53 668.530 133.056 535.473 4.194.648
54 668.530 117.994 550.536 3.644.112
55 668.530 102.507 566.022 3.078.090
56 668.530 86.585 581.944 2.496.146
57 668.530 70.216 598.314 1.897.831
58 668.530 53.385 615.144 1.282.687
59 668.530 36.081 632.448 650.239
60 668.530 18.291 650.239 0
20.844.394 19.267.386
QU
INTO
AÑ
OS
EG
UN
DO
AÑ
OP
RIM
ER
AÑ
OTE
RC
ER
AÑ
OC
UA
RTO
AÑ
O
81
Tabla 30 Amortización en pesos (continuación)
Fuente: Los autores.
Tabla 31 Leasing en pesos
Fuente: Los autores.
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INTERÉS 6.245.372 5.543.463 4.229.907 3.532.761 1.292.892 20.844.394
AMORTIZACIÓN 1.776.984 2.478.893 3.123.919 5.158.125 6.729.464 19.267.386
8.022.356 8.022.356 7.353.826 8.690.886 8.022.356
VALOR ACTIVO 15.726.480
% OPCIÓN COMPRA 9,00%
VALOR OPCIÓN COMPRA 1.415.383
DTF (%) 4,06%
SPREAD (%) 13,90%
TASA EFECTIVA ANUAL (%) 18,52%
TASA NOMINAL MES 17,12%
TASA MENSUAL 1,43%
MESES AÑO 12
NO. DE CUOTAS 36
VALOR PRESENTE OPCIÓN DE COMPRA 850.064
VALOR CALCULO CUOTA 14.876.416
TABLA 7. LEASING EN PESOS
82
Tabla 32 Leasing en pesos (continuación)
Fuente: Los autores.
83
Tabla 33 Leasing en pesos (continuación)
Fuente: Los autores.
Tabla 34 Parámetros económicos
Fuente: Los autores.
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INTERÉS 2.388.577 1.650.136 774.904 -262.459 -1.491.987 3.059.170
AMORTIZACIÓN 3.986.328 4.724.769 5.600.001 6.637.364 7.866.892 28.815.352
6.374.905 6.374.905 6.374.905 6.374.905 6.374.905
ITEM AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
IPC (Inflacion) 4,40% 3,10% 3,10% 3,00% 3,00%
TRM (US) 1,768.23 1,768.24 1,768.25 1,768.26 1,768.27
INCREMENTO % DE PRECIOS 4,40% 3,10% 3,10% 3,00% 3,00%
INCREMENTO % DE COSTOS 4,40% 3,10% 3,10% 3,00% 3,00%
INCREMENTO % DE UNIDADES 0,044 0,031 0,031 0,03 0,03
IMPUESTO DE RENTA 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00%
CREE 9,00% 9,00% 9,00% 9,00% 9,00%
IVA 16,00% 16,00% 16,00% 16,00% 16,00%
ICA (Tarifa * 1000) 0,0100 0,0100 0,0100 0,0100 0,0100
RESERVA LEGAL 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00%
TABLA 8. PARAMETROS ECONOMICOS
84
Tabla 35 Parámetros laborales
Fuente: Los autores.
Tabla 36 Cargos y salarios
Fuente: Los autores.
ADMON
GERENTE 1.500.000
OPERATIVOS
ESTETISISTA 1 719.790
ESTETICISTA 2 719.790
TABLA 10. CARGOS Y SALARIOS
85
Tabla 37 Recaudos
Fuente: Los autores.
Tabla 38 Pagos
Fuente: Los autores.
CONTADO 100,00%
CREDITO 0,00%
PLAZO (DIAS) 0
TABLA 11. RECAUDOS
CONTADO 100,00%
CREDITO 0,00%
PLAZO (DIAS) 0
TABLA 12. PAGOS
86
Tabla 39 Registro mercantil
Fuente: Los autores.
Tabla 40 Gastos administrativos
Fuente: Los autores.
LIMITE INFERIOR 17.925.830
LIMITE SUPERIOR 19.304.740
PROMEDIO 18.615.285
% A APLICAR 1,36%
VALOR A PAGAR 252.625
TABLA 13. REGISTRO MERCANTIL
ITEM CANTIDADVALOR
UNITARIOVALOR AJUSTADO
Arriendo 1 380.000 396.720
Servicios (agua y energia) 1 410.000 428.040
Servcio (gas domiciliario) 1 21.000 21.924
Servicio (telefonia e internet) 1 55.000 57.420
904.104
UTILES DE OFICINA
Tijeras 1 4.300 4.489
Grapadora 1 5.200 5.429
Calculadora 1 22.300 23.281
Ganchos grapadora 4 3.100 12.946
Legajadores 1 3.300 3.445
Perforadora 1 2.800 2.923
Boligrafos 2 800 1.670
TOTAL UTILES DE OFICINA 54.184
ASEO Y CAFETERIA
Cafetera 1 89.000 92.916
Papelera 1 52.000 54.288
Trapeador 1 4.300 4.489
Recogedor 1 2.500 2.610
Escoba 1 3.700 3.863
TOTAL ASEO Y CAFETERIA 158.166
TOTAL GASTOS ADMIN 1.116.454
GASTOS DE VENTA
FLIERS 500 150 78.300
TOTAL GASTOS VENTA 78.300
TOTAL GASTOS DE ADMÓN. Y VENTAS 1.194.754
TABLA 14. GASTOS ADMINISTRATIVOS
87
Tabla 41 Descripción de adecuaciones
Fuente: Los autores.
ITEM CANTIDADVALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
ADECUACIONES
INSTALACIONES ELECTRICAS
Cable cometida principal (Metros) 9 13.000 117.000
Cable No. 12 (Metros) 5 1.300 6.500
Cable No. 14 (metros) 5 1.400 7.000
Cajas metalicas 1 1.300 1.300
Toma corrientes doble para 120 5 4.700 23.500
Toma telefono 1 3.800 3.800
Plafones 3 1.500 4.500
Switch electrico sencillo 3 3.200 9.600
Switch electrico doble 3 3.200 9.600
Bombillos 3 1.500 4.500
Mano de obra 30 15.000 450.000
TOTAL INSTALACIONES ELECTRICAS 637.300
DIVISIONES EN PANEL YESO
Laminas de panel yeso 10 19.000 190.000
Mano de obra (por metro cuadrado) 22 15.000 330.000
Cinta 1 4.500 4.500
Tornillo panel yeso 2 (20 unds) 1 1.750 1.750
Estuco (15 kg) 1 23.900 23.900
Canal 10 6.000 60.000
TOTAL DIVISIONES PANEL YESO 610.150
PINTURA LOCAL
Pintura blanca cuñete 1 47.000 47.000
Pintura color cuñete 1 52.000 52.000
Brocha 2 3.600 7.200
Rodillo 2 5.200 10.400
TOTAL PINTURA LOCAL 116.600
TOTAL ADECUACIONES 1.364.050
TABLA 15. DESCRIPCION DE ADECUACIONES
88
Tabla 42 Márgenes brutos
Fuente: Los autores.
ITEM
COSTO
UNITARIOS
SIN IVA
MARGEN PRECIO VTA SIN IVA
CAMARA DE COLAGENO 50.452 99% 100.398
PEELING FACIAL 164.337 99% 327.031
MASAJE POSTQUIRURQUICO 48.329 99% 96.175
MASAJE RELAJANTE Y REDUCTOR69.739 99%
138.780
TABLA 16. MARGENES BRUTOS
89
Tabla 43 Costos
Fuente: Los autores.
CÁMARA DE COLÁGENO VALOR GR VALOR GRO ML USADO VALOR TOTAL
CREMAS HIDRATANTES 199 50 9.934
CREMA REPARADORA CON VITAMINAS 260 30 7.800
MANO OBRA 1 32.718
CIF 1 0
TOTAL 50.452
PEELING FACIAL
ÁCIDO RETINOICO 965 20 19.298
ACIDO HILAURONICO 100 MG 1.900 20 38.000
ACIDO LÁCTICO 1.160 20 23.200
GEL LIMPIADOR PURIFICANTE 867 20 17.345
LOCIÓN PURIFICANTE 1.236 20 24.727
CREMAS EXFOLIANTES 147 38 5.582
VELAS 3.467 1 3.467
MANO OBRA 1 32.718
CIF 1 0
TOTAL 9.742 164.337
MASAJE POSTQUIRURQUICO
CREMAS HIDRATANTES 199 20 3.974
CREMA REPARADORA CON VITAMINAS 260 15 3.900
ESCANCIAS 400 5 2.000
ACEITE LIMPIADOR HIDRATANTE 151 15 2.271
VELAS 3.467 1 3.467
MANO OBRA 1 32.718
CIF 1 0
TOTAL 4.477 48.329
MASAJE RELAJANTE Y REDUCTOR
GEL LIMPIADOR PURIFICANTE 867 15 13.009
LOCIÓN PURIFICANTE 1.236 15 18.545
ESCANCIAS 400 5 2.000
VELAS 3.467 1 3.467
MANO OBRA 1 32.718
CIF 1 0
TOTAL 5.970 69.739
TABLA 17 COSTOS
90
Tabla 44 Gastos en pesos
Fuente: Los autores.
ADMINISTRACIÓN ENE DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Arriendo 396.720 396.720 4.760.640 4.908.220 5.060.375 5.212.186 5.368.551
Servicios de agua y energía 428.040 428.040 5.136.480 5.295.711 5.459.878 5.623.674 5.792.384
teléfono e internet 57.420 57.420 689.040 710.400 732.423 754.395 777.027
Gas domiciliario 21.924 21.924 263.088 271.244 279.652 288.042 296.683
Útiles de oficina y papelería 54.184 216.734 223.453 230.380 237.292 244.410
Implementos de aseo y cafetería 158.166 948.996 978.415 1.008.746 1.039.008 1.070.178
TOTAL GASTOS ADMINISTRACIÓN 1.116.454 904.104 12.014.978 12.386.241 12.751.635 13.111.231 13.465.235
VENTAS
Publicidad 78.300 156.600 161.455 166.460 171.453 176.597
TOTAL GASTOS VENTAS 78.300 0 156.600 161.455 166.460 171.453 176.597
GASTOS DEPRECIACIÓN 360.267 360.267 4.323.209 4.323.209 4.323.209 3.145.296 3.145.296
GASTOS DIFERIDOS 259.445 259.445 3.113.342 2.477.493 2.554.295 2.630.924 2.709.852
GASTOS AL ESTADO DE RESULTADOS 1.814.466 1.523.817 19.608.130 19.348.398 19.795.600 19.058.905 19.496.980
GASTOS AL FLUJO DE CAJA 1.194.754 904.104 12.171.578 12.547.696 12.918.095 13.282.685 13.641.832
TABLA 18. GASTOS EN PESOS
91
Tabla 45 Nomina operativa
Fuente: Los autores.
CARGO ENE DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Esteticista 1 719.790 719.790 8.637.480 8.905.242 9.181.304 9.456.743 9.740.445
Esteticista 2 719.790 719.790 8.637.480 8.905.242 9.181.304 9.456.743 9.740.445
TOTAL 1.439.580 1.439.580 17.274.959 17.810.483 18.362.608 18.913.486 19.480.891
DATOS AL ESTADO RESULTADOS
PERSONAS CON AUXILIO 2 2
Salarios 1.439.580 1.439.580 17.274.959 17.810.483 18.362.608 18.913.486 19.480.891
Auxilio Transporte 162.238 162.238 1.946.851 2.007.204 2.069.427 2.131.510 2.195.455
Cesantías 133.431 133.431 1.601.177 1.650.813 1.701.989 1.753.048 1.805.640
Intereses Cesantías 16.018 16.018 192.218 198.177 204.320 210.450 216.763
Primas 133.431 133.431 1.601.177 1.650.813 1.701.989 1.753.048 1.805.640
Vacaciones 66.636 66.636 799.627 824.416 849.973 875.472 901.736
Salud 122.364 122.364 1.468.372 1.513.891 1.560.822 1.607.646 1.655.876
Pensión 172.750 172.750 2.072.995 2.137.258 2.203.513 2.269.618 2.337.707
ARL (producción) 7.486 7.486 89.830 92.615 95.486 98.350 101.301
Caja de Compensación Familias 57.583 57.583 690.998 712.419 734.504 756.539 779.236
ICBF 0 0 0 0 0 0 0
SENA 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 2.311.517 2.311.517 27.738.205 28.598.089 29.484.630 30.369.169 31.280.244
DATOS AL FLUJO DE CAJA
Salarios 1.439.580 1.439.580 17.274.959 17.810.483 18.362.608 18.913.486 19.480.891
Auxilio Transporte 162.238 162.238 1.946.851 2.007.204 2.069.427 2.131.510 2.195.455
Cesantías 0 1.601.177 1.650.813 1.701.989 1.753.048
Intereses Cesantías 0 192.218 198.177 204.320 210.450
Primas 800.588 1.601.177 1.650.813 1.701.989 1.753.048 1.805.640
Vacaciones 799.627 799.627 824.416 849.973 875.472 901.736
Salud 122.364 122.364 1.468.372 1.513.891 1.560.822 1.607.646 1.655.876
Pensión 172.750 172.750 2.072.995 2.137.258 2.203.513 2.269.618 2.337.707
ARL (producción) 7.486 7.486 89.830 92.615 95.486 98.350 101.301
Caja de Compensación Familias 57.583 57.583 690.998 712.419 734.504 756.539 779.236
ICBF 0 0 0 0 0 0 0
SENA 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 1.962.000 3.562.216 25.944.810 28.542.494 29.427.311 30.311.979 31.221.339
CARGOS ENERO DICIEMBRE AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
GERENTE 1.500.000 1.500.000 18.000.000 18.558.000 19.133.298 19.707.297 20.298.516
TOTAL 1.500.000 1.500.000 18.000.000 18.558.000 19.133.298 19.707.297 20.298.516
ARL (ADMÓN.) 7.839 7.839 94.068 96.984 99.991 102.990 106.080
TOTAL 1.507.839 1.507.839 18.094.068 18.654.984 19.233.289 19.810.287 20.404.596
TABLA 19. NOMINA OPERATIVA
92
Tabla 46 Demanda
Fuente: Los autores.
PRODUCTOS ENE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CÁMARA DE COLÁGENO
PEELING FACIAL
MASAJE POSTQUIRURQUICO
MASAJE RELAJANTE Y REDUCTOR
TOTAL
CÁMARA DE COLÁGENO
PEELING FACIAL
MASAJE POSTQUIRURQUICO
MASAJE RELAJANTE Y REDUCTOR
TOTAL
CÁMARA DE COLÁGENO 60 720 742 765 788 812
PEELING FACIAL 30 360 371 383 394 406
MASAJE POSTQUIRURQUICO 22 264 272 281 289 298
MASAJE RELAJANTE Y REDUCTOR 35 420 433 446 460 474
TOTAL 147 1.764 1.819 1.875 1.931 1.989
TABLA 20. DEMANDA
PROYECCIÓN VENTAS CAPACIDAD INSTALADA
HABITO DE CONSUMO
PODER ADQUISITIVO
MERCADO OBJETIVO
INGRESOS PROMEDIO
93
Tabla 47 Ventas y costos en pesos unidades
Fuente: Los autores.
UNIDADES
PRODUCTOS ENE DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CÁMARA DE COLÁGENO 60 60 720 742 765 788 812
PEELING FACIAL 30 30 360 450 563 703 879
MASAJE POSTQUIRURQUICO 22 22 264 288 314 342 373
MASAJE RELAJANTE Y REDUCTOR 35 35 420 487 565 656 760
TOTALES 147 147 1.764 1.967 2.207 2.489 2.824
PRECIOS DE VENTAS
CÁMARA DE COLÁGENO 100.398 100.398 100.398 103.511 106.720 109.921 113.219
PEELING FACIAL 327.031 327.031 327.031 337.169 347.621 358.049 368.791
MASAJE POSTQUIRURQUICO 96.175 96.175 96.175 99.157 102.231 105.298 108.457
MASAJE RELAJANTE Y REDUCTOR 138.780 138.780 138.780 143.082 147.518 151.943 156.502
COSTOS UNITARIOS
CÁMARA DE COLÁGENO 50.452 50.452 50.452 52.015 53.628 55.237 56.894
PEELING FACIAL 164.337 164.337 164.337 169.431 174.684 179.924 185.322
MASAJE POSTQUIRURQUICO 48.329 48.329 48.329 49.828 51.372 52.913 54.501
MASAJE RELAJANTE Y REDUCTOR 69.739 69.739 69.739 71.901 74.130 76.353 78.644
VENTAS TOTALES
CÁMARA DE COLÁGENO 6.023.909 6.023.909 72.286.911 76.838.167 81.675.975 86.650.042 91.927.029
PEELING FACIAL 9.810.917 9.810.917 117.731.002 151.725.828 195.536.661 251.753.451 324.132.569
MASAJE POSTQUIRURQUICO 2.115.858 2.115.858 25.390.298 28.533.362 32.065.507 35.999.945 40.417.138
MASAJE RELAJANTE Y REDUCTOR 4.857.300 4.857.300 58.287.603 69.709.642 83.369.943 99.610.408 119.014.515
TOTALES 22.807.984 22.807.984 273.695.813 326.806.999 392.648.086 474.013.846 575.491.251
COSTOS TOTALES
CÁMARA DE COLÁGENO 3.027.090 3.027.090 36.325.081 38.612.144 41.043.203 43.542.734 46.194.487
PEELING FACIAL 4.930.109 4.930.109 59.161.307 76.244.135 98.259.629 126.509.272 162.880.688
MASAJE POSTQUIRURQUICO 1.063.245 1.063.245 12.758.943 14.338.373 16.113.320 18.090.425 20.310.120
MASAJE RELAJANTE Y REDUCTOR 2.440.854 2.440.854 29.290.253 35.029.971 41.894.444 50.055.481 59.806.289
TOTALES 11.461.299 11.461.299 137.535.584 164.224.623 197.310.596 238.197.912 289.191.584
COSTO UNITARIO SIN MDO
CÁMARA DE COLÁGENO 17.734 17.734 17.734 18.284 18.850 19.416 19.998
PEELING FACIAL 131.619 131.619 131.619 135.699 139.906 144.103 148.426
MASAJE POSTQUIRURQUICO 15.612 15.612 15.612 16.096 16.595 17.092 17.605
MASAJE RELAJANTE Y REDUCTOR 37.021 37.021 37.021 38.169 39.352 40.532 41.748
COSTO TOTALES SIN MANO DE OBRA Y SIN CIF
CÁMARA DE COLÁGENO 17.734 17.734 212.805 219.402 226.204 232.990 239.980
PEELING FACIAL 131.619 131.619 1.579.431 1.628.393 1.678.873 1.729.240 1.781.117
MASAJE POSTQUIRURQUICO 15.612 15.612 187.339 193.147 199.134 205.108 211.262
MASAJE RELAJANTE Y REDUCTOR 37.021 37.021 444.252 458.023 472.222 486.389 500.981
TOTALES 201.986 201.986 2.423.827 2.498.966 2.576.434 2.653.727 2.733.338
PRECIO PROMEDIO 155.156 155.156 155.156 166.121 177.939 190.453 203.788
COSTO PROMEDIO 77.968 77.968 77.968 83.478 89.417 95.705 102.406
TABLA 21. VENTAS Y COSTOS EN PESOS
94
Tabla 48 IVA en pesos
Fuente: Los autores.
ENE DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
IVA COBRADO 3.649.278 3.649.278 43.791.330 52.289.120 62.823.694 75.842.215 92.078.600
IVA PAGADO 32.318 32.318 387.812 399.835 412.229 424.596 437.334
IVA CAUSADO 3.616.960 3.616.960 43.403.518 51.889.285 62.411.464 75.417.619 91.641.266
IVA AL FLUJO DE CAJA 28.935.678 34.592.857 41.607.643 50.278.413 61.094.177
IVA AL AÑO SIGUIENTE 0 14.467.839 17.296.428 20.803.821 25.139.206
IVA TOTAL AL FLUJO DE CAJA 0 0 28.935.678 49.060.696 58.904.071 71.082.234 86.233.384
MESES DEL AÑO 12
MESES IVA PAGADO 8
MESES IVA X PAGAR 4
TABLA 23. RECAUDOS
CONTADO 22.807.984 22.807.984 273.695.813 326.806.999 392.648.086 474.013.846 575.491.251
CREDITO 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 22.807.984 22.807.984 273.695.813 326.806.999 392.648.086 474.013.846 575.491.251
MESES AÑO 12
MESES RECAUDO 11
POR RECAUDAR 1
TABLA 24. PAGOS
CONTADO 201.986 201.986 2.423.827 2.423.827 2.423.827 2.498.966 2.576.434
CREDITO 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 201.986 201.986 2.423.827 2.423.827 2.423.827 2.498.966 2.576.434
MESES AÑO 12
MESES PAGAR 11
POR PAGAR 1
TABLA 22. IVA EN PESOS
95
Tabla 49 Estado de resultado sin financiación en pesos
Fuente: Los autores.
INGRESOS OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS 22.807.984 22.807.984 22.807.984 273.695.813 327.947.275 395.942.405 480.169.379 584.927.584
COSTOS 11.461.299 11.461.299 11.461.299 137.535.584 164.797.625 198.966.033 241.291.145 293.933.459
UTILIDAD BRUTA 11.346.686 11.346.686 11.346.686 136.160.228 163.149.649 196.976.372 238.878.234 290.994.125
EGRESOS
NOMINA 1.507.800 1.507.800 1.507.800 18.093.600 18.654.502 19.232.791 19.809.775 20.404.068
NOMINA OPERTATIVA 2.295.925 2.295.925 2.295.925 27.551.103 28.405.187 29.285.748 30.164.321 31.069.250
GASTOS ADMINISTRACION 958.288 1.062.270 904.104 12.014.978 12.386.241 12.751.635 13.111.231 13.465.235
GASTOS VENTAS 0 0 0 156.600 161.455 166.460 171.453 176.597
GASTOS DEPRECIACIÓN 351.712 351.712 351.712 4.220.543 4.220.543 4.220.543 3.145.296 3.145.296
GASTOS DIFERIDOS 285.112 285.112 285.112 3.421.342 2.477.493 2.554.295 2.630.924 2.709.852
ICA 228.080 228.080 228.080 2.736.958 3.279.473 3.959.424 4.801.694 5.849.276
TOTAL EGRESOS 5.626.916 5.730.899 5.572.733 68.195.124 69.584.893 72.170.896 73.834.694 76.819.574
UTILIDAD OPERACIONAL 5.719.769 5.615.787 5.773.953 67.965.104 93.564.756 124.805.476 165.043.539 214.174.551
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
GASTOS FINANCIEROS PRÉSTAMO 0
GASTOS FINANCIEROS LEASING 0
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO 5.719.769 5.615.787 5.773.953 67.965.104 93.564.756 124.805.476 165.043.539 214.174.551
IMPUESTA DE RENTA 1.429.942 1.403.947 1.443.488 16.991.276 23.391.189 31.201.369 41.260.885 53.543.638
CREE 514.779 505.421 519.656 6.116.859 8.420.828 11.232.493 14.853.919 19.275.710
UTILIDAD NETA DESPUÉS DE IMPUESTOS 3.775.048 3.706.419 3.810.809 44.856.969 61.752.739 82.371.614 108.928.736 141.355.204
RESERVAS LEGAL 377.505 370.642 381.081 4.485.697 6.175.274 8.237.161 10.892.874 14.135.520
UTILIDAD DEL EJERCICIO 3.397.543 3.335.777 3.429.728 40.371.272 55.577.465 74.134.453 98.035.862 127.219.683
UTILIDAD ACUMULADA 40.371.272 95.948.737 170.083.190 268.119.052 395.338.735
RESERVA LEGAL ACUMULADA 4.485.697 10.660.971 18.898.132 29.791.006 43.926.526
TABLA 25. ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACIÓN EN PESOS
96
Tabla 50 Estado de resultado con financiación en pesos
Fuente: Los autores.
INGRESOS OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS 22.807.984 22.807.984 22.807.984 273.695.813 327.947.275 395.942.405 480.169.379 584.927.584
COSTOS 11.461.299 11.461.299 11.461.299 137.535.584 164.797.625 198.966.033 241.291.145 293.933.459
UTILIDAD BRUTA 11.346.686 11.346.686 11.346.686 136.160.228 163.149.649 196.976.372 238.878.234 290.994.125
EGRESOS
NOMINA 1.507.800 1.507.800 1.507.800 18.093.600 18.654.502 19.232.791 19.809.775 20.404.068
NOMINA OPERATIVA 2.295.925 2.295.925 2.295.925 27.551.103 28.405.187 29.285.748 30.164.321 31.069.250
GASTOS ADMINISTRACIÓN 958.288 1.062.270 904.104 12.014.978 12.386.241 12.751.635 13.111.231 13.465.235
GASTOS VENTAS 0 0 0 156.600 161.455 166.460 171.453 176.597
GASTOS DEPRECIACIÓN 351.712 351.712 351.712 4.220.543 4.220.543 4.220.543 3.145.296 3.145.296
GASTOS DIFERIDOS 285.112 285.112 285.112 3.421.342 2.477.493 2.554.295 2.630.924 2.709.852
ICA 228.080 228.080 228.080 2.736.958 3.279.473 3.959.424 4.801.694 5.849.276
TOTAL EGRESOS 5.626.916 5.730.899 5.572.733 68.195.124 69.584.893 72.170.896 73.834.694 76.819.574
UTILIDAD OPERACIONAL 5.719.769 5.615.787 5.773.953 67.965.104 93.564.756 124.805.476 165.043.539 214.174.551
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
GASTOS FINANCIEROS PRÉSTAMO 506.094 501.525 496.827 6.245.372 5.543.463 4.229.907 3.532.761 1.292.892
GASTOS FINANCIEROS LEASING 0
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 506.094 501.525 496.827 6.245.372 5.543.463 4.229.907 3.532.761 1.292.892
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO 5.213.675 5.114.262 5.277.125 61.719.732 88.021.293 120.575.569 161.510.779 212.881.659
IMPUESTA DE RENTA 1.303.419 1.278.565 1.319.281 15.429.933 22.005.323 30.143.892 40.377.695 53.220.415
CREE 469.231 460.284 474.941 5.554.776 7.921.916 10.851.801 14.535.970 19.159.349
UTILIDAD NETA DESPUÉS DE IMPUESTOS 3.441.025 3.375.413 3.482.903 40.735.023 58.094.054 79.579.875 106.597.114 140.501.895
RESERVAS LEGAL 344.103 337.541 348.290 4.073.502 5.809.405 7.957.988 10.659.711 14.050.189
UTILIDAD DEL EJERCICIO 3.096.923 3.037.871 3.134.613 36.661.521 52.284.648 71.621.888 95.937.403 126.451.705
UTILIDAD ACUMULADA 36.661.521 88.946.169 160.568.057 256.505.460 382.957.165
RESERVA LEGAL ACUMULADA 4.073.502 9.882.908 17.840.895 28.500.607 42.550.796
TABLA 26. ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACIÓN EN PESOS
97
Tabla 51 Flujo de caja sin financiación en pesos
Tabla 52 Flujo de caja sin financiación en pesos (continuación)
Fuente: Los autores.
INGRESOS ENE DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
RECAUDOS 22.807.984 22.807.984 273.695.813 326.806.999 392.648.086 474.013.846 575.491.251
IVA COBRADO 3.649.278 3.649.278 43.791.330 52.289.120 62.823.694 75.842.215 92.078.600
TOTAL INGRESOS 26.457.262 26.457.262 317.487.143 379.096.119 455.471.780 549.856.061 667.569.852
EGRESOS
NOMINA 1.507.839 1.507.839 18.094.068 18.654.984 19.233.289 19.810.287 20.404.596
NOMINA OPERATIVA 1.962.000 3.562.216 25.944.810 28.542.494 29.427.311 30.311.979 31.221.339
GASTOS ADMINISTRACIÓN 1.116.454 904.104 12.014.978 12.386.241 12.751.635 13.111.231 13.465.235
GASTOS VENTAS 78.300 0 156.600 161.455 166.460 171.453 176.597
IVA PAGADO 32.318 32.318 387.812 399.835 412.229 424.596 437.334
IVA DECLARADO 0 0 28.935.678 49.060.696 58.904.071 71.082.234 86.233.384
IMPUESTO RENTA 0 16.995.717 23.178.209 30.724.373 40.459.359
CREE 0 6.118.458 8.344.155 11.060.774 14.565.369
ICA 0 2.736.958 3.268.070 3.926.481 4.740.138
PAGOS 11.461.299 11.461.299 137.535.584 164.149.484 197.157.990 238.043.152 289.034.679
TOTAL EGRESOS 16.158.209 17.467.776 223.069.531 299.206.322 352.843.419 418.666.561 500.738.029
FLUJO OPERACIONAL 10.299.052 8.989.486 94.417.612 79.889.797 102.628.361 131.189.500 166.831.823
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
GASTOS FINANCIEROS DEL PRÉSTAMO 0
GASTOS FINANCIEROS LEASING 0
AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO 0
AMORTIZACIÓN LEASING 0
TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO 0 0 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA NETO 10.299.052 8.989.486 94.417.612 79.889.797 102.628.361 131.189.500 166.831.823
SALDO INICIAL DE CAJA 25.486.904 110.915.029 25.486.904 119.904.516 199.794.313 302.422.674 433.612.174
SALDO FINAL DE CAJA 35.785.956 119.904.516 119.904.516 199.794.313 302.422.674 433.612.174 600.443.997
TABLA 27. FLUJO DE CAJA SIN FINANCIACIÓN EN PESOS
AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(48.168.466) 94.597.467 80.717.070 104.280.202 133.927.854 170.760.892
DTF (%) 4,06%
SPRED (%) 13,90%
CDO (%) 18,52%
VPN ($) 292.600.616
TIR (%) 194,08%
B/C (Veces) 7,07
98
Tabla 53 Flujo de caja con financiación en pesos
Tabla 54 Flujo de caja con financiación en pesos (continuación)
Fuente: Los autores.
INGRESOS ENE DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
RECAUDOS 22.807.984 22.807.984 273.695.813 326.806.999 392.648.086 474.013.846 575.491.251
IVA COBRADO 3.649.278 3.649.278 43.791.330 52.289.120 62.823.694 75.842.215 92.078.600
TOTAL INGRESOS 26.457.262 26.457.262 317.487.143 379.096.119 455.471.780 549.856.061 667.569.852
EGRESOS
NOMINA 1.507.839 1.507.839 18.094.068 18.654.984 19.233.289 19.810.287 20.404.596
NOMINA OPERATIVA 1.962.000 3.562.216 25.944.810 28.542.494 29.427.311 30.311.979 31.221.339
GASTOS ADMINISTRACIÓN 1.116.454 904.104 12.014.978 12.386.241 12.751.635 13.111.231 13.465.235
GASTOS VENTAS 78.300 0 156.600 161.455 166.460 171.453 176.597
IVA PAGADO 32.318 32.318 387.812 399.835 412.229 424.596 437.334
IVA DECLARADO 0 0 28.935.678 49.060.696 58.904.071 71.082.234 86.233.384
IMPUESTO RENTA 0 16.995.717 23.178.209 30.724.373 40.459.359
CREE 0 6.118.458 8.344.155 11.060.774 14.565.369
ICA 0 2.736.958 3.268.070 3.926.481 4.740.138
PAGOS 11.461.299 11.461.299 137.535.584 164.149.484 197.157.990 238.043.152 289.034.679
TOTAL EGRESOS 16.158.209 17.467.776 223.069.531 299.206.322 352.843.419 418.666.561 500.738.029
FLUJO OPERACIONAL 10.299.052 8.989.486 94.417.612 79.889.797 102.628.361 131.189.500 166.831.823
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
GASTOS FINANCIEROS DEL PRÉSTAMO 538.518 493.651 6.205.437 5.508.017 4.202.860 3.510.171 1.284.625
GASTOS FINANCIEROS LEASING 0
AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO 125.737 170.604 1.765.622 2.463.043 3.103.944 5.125.143 6.686.434
AMORTIZACIÓN LEASING 0
TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO 664.255 664.255 7.971.059 7.971.059 7.306.804 8.635.314 7.971.059
FLUJO DE CAJA NETO 9.634.798 8.325.231 86.446.552 71.918.738 95.321.557 122.554.185 158.860.763
SALDO INICIAL DE CAJA 25.486.904 103.608.225 25.486.904 111.933.456 183.852.194 279.173.751 401.727.936
SALDO FINAL DE CAJA 35.121.702 111.933.456 111.933.456 183.852.194 279.173.751 401.727.936 560.588.700
TABLA 28. FLUJO DE CAJA CON FINANCIACIÓN EN PESOS
AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(48.168.466) 86.575.110 72.694.713 96.926.376 125.236.969 162.738.536
4,06%
13,90%
18,52%
267.871.164
177,88%
6,56
99
Tabla 55 Balance general proyectado sin financiación en pesos
Fuente: Los autores.
ACTIVOS BALANCE INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVOS CORRIENTES
Caja - Bancos 25.794.904 120.392.371 201.109.440 305.389.642 439.317.497 610.078.389
Cuentas por Cobrar 0 0 0 0 0 0
Inventarios 0 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 25.794.904 120.392.371 201.109.440 305.389.642 439.317.497 610.078.389
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1.377.740 1.377.740 1.377.740 1.377.740 1.377.740 1.377.740
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 1.848.000 1.848.000 1.848.000 1.848.000 1.848.000 1.848.000
MAQUINARIA Y EQUIPO 15.726.480 15.726.480 15.726.480 15.726.480 15.726.480 15.726.480
(-) Depreciación Acumulada 0 4.220.543 8.441.085 12.661.628 15.806.924 18.952.220
TOTAL ACTIVOS FIJOS 18.952.220 14.731.677 10.511.135 6.290.592 3.145.296 0
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 3.421.342 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 3.421.342 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 22.373.562 14.731.677 10.511.135 6.290.592 3.145.296 0
TOTAL ACTIVOS 48.168.466 135.124.048 209.067.943 306.420.701 434.417.574 599.166.414
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por Pagar 0 0 0 0 0 0
Cesantías por Pagar 0 1.594.289 1.643.712 1.694.667 1.745.507 1.797.872
Intereses Cesantías por Pagar 0 191.391 197.324 203.441 209.545 215.831
IVA por Pagar 0 14.467.839 17.357.243 20.979.518 25.467.501 31.050.360
Impuesto de Renta por pagar 0 16.991.276 23.391.189 31.201.369 41.260.885 53.543.638
CREE por Pagar 0 6.116.859 8.420.828 11.232.493 14.853.919 19.275.710
ICA por Pagar 0 2.736.958 3.279.473 3.959.424 4.801.694 5.849.276
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 42.098.613 54.289.769 69.270.913 88.339.050 111.732.686
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras 0 0 0 0 0 0
leasing Financiero 0 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVOS 0 42.098.613 54.289.769 69.270.913 88.339.050 111.732.686
PATRIMONIO
Capital Social 48.168.466 48.168.466 48.168.466 48.168.466 48.168.466 48.168.466
Utilidad Acumulada 0 40.371.272 95.948.737 170.083.190 268.119.052 395.338.735
Reserva Legal Acumulada 0 4.485.697 10.660.971 18.898.132 29.791.006 43.926.526
TOTAL PATRIMONIO 48.168.466 93.025.435 154.778.174 237.149.788 346.078.524 487.433.727
PASIVO + PATRIMONIO 48.168.466 135.124.048 209.067.943 306.420.701 434.417.574 599.166.414
TABLA 29. BALANCE GENERAL PROYECTADO SIN FINANCIACIÓN EN PESOS
100
Tabla 56 Balance general proyectado con financiación
Fuente: Los autores.
ACTIVOS BALANCE INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVOS CORRIENTES
Caja - Bancos 25.794.904 112.370.014 185.064.728 281.991.104 407.228.072 569.966.608
Cuentas por Cobrar 0 0 0 0 0 0
Inventarios 0 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 25.794.904 112.370.014 185.064.728 281.991.104 407.228.072 569.966.608
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1.377.740 1.377.740 1.377.740 1.377.740 1.377.740 1.377.740
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 1.848.000 1.848.000 1.848.000 1.848.000 1.848.000 1.848.000
MAQUINARIA Y EQUIPO 15.726.480 15.726.480 15.726.480 15.726.480 15.726.480 15.726.480
(-) Depreciación Acumulada 0 4.220.543 8.441.085 12.661.628 15.806.924 18.952.220
TOTAL ACTIVOS FIJOS 18.952.220 14.731.677 10.511.135 6.290.592 3.145.296 0
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 3.421.342 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 3.421.342 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 22.373.562 14.731.677 10.511.135 6.290.592 3.145.296 0
TOTAL ACTIVOS 48.168.466 125.316.012 192.327.096 283.285.184 403.309.655 560.625.112
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por Pagar 0 0 0 0 0 0
Cesantías por Pagar 0 0 0 0 0 0
Intereses Cesantías por Pagar 0 0 0 0 0 0
IVA por Pagar 0 14.467.839 17.357.243 20.979.518 25.467.501 31.050.360
Impuesto de Renta por pagar 0 15.429.933 22.005.323 30.143.892 40.377.695 53.220.415
CREE por Pagar 0 5.554.776 7.921.916 10.851.801 14.535.970 19.159.349
ICA por Pagar 0 2.736.958 3.279.473 3.959.424 4.801.694 5.849.276
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 38.189.506 50.563.956 65.934.636 85.182.860 109.279.400
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras 19.267.386 17.490.402 15.011.509 11.887.589 6.729.464 0
leasing Financiero 0 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 19.267.386 17.490.402 15.011.509 11.887.589 6.729.464 0
TOTAL PASIVOS 19.267.386 55.679.908 65.575.464 77.822.225 91.912.324 109.279.400
PATRIMONIO
Capital Social 28.901.080 28.901.080 28.901.080 28.901.080 28.901.080 28.901.080
Utilidad Acumulada 0 36.661.521 88.946.169 160.568.057 256.505.460 382.957.165
Reserva Legal Acumulada 0 4.073.502 9.882.908 17.840.895 28.500.607 42.550.796
TOTAL PATRIMONIO 28.901.080 69.636.103 127.730.157 207.310.032 313.907.146 454.409.041
PASIVO + PATRIMONIO 48.168.466 125.316.011 193.305.621 285.132.257 405.819.470 563.688.440
SUMAS IGUALES 0 0 (978.524) (1.847.074) (2.509.815) (3.063.328)
TABLA 30. BALANCE GENERAL PROYECTADO CON FINANCIACIÓN EN PESOS
101
Tabla 57 AV. balance general proyectado sin financiación en pesos
Fuente: Los autores.
ACTIVOS BALANCE INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVOS CORRIENTES
Caja - Bancos 25.794.904 53,55% 120.392.371 89,10% 201.109.440 97,05% 305.389.642 100,28% 439.317.497 101,59% 610.078.389 102,16%
Cuentas por Cobrar 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Inventarios 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 25.794.904 53,55% 120.392.371 89,10% 201.109.440 97,05% 305.389.642 100,28% 439.317.497 101,59% 610.078.389 102,16%
ACTIVOS NO CORRIENTES 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
ACTIVOS FIJOS 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
MUEBLES Y ENSERES 1.377.740 2,86% 1.377.740 1,02% 1.377.740 0,66% 1.377.740 0,45% 1.377.740 0,32% 1.377.740 0,23%
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 1.848.000 3,84% 1.848.000 1,37% 1.848.000 0,89% 1.848.000 0,61% 1.848.000 0,43% 1.848.000 0,31%
MAQUINARIA Y EQUIPO 15.726.480 32,65% 15.726.480 11,64% 15.726.480 7,59% 15.726.480 5,16% 15.726.480 3,64% 15.726.480 2,63%
(-) Depreciación Acumulada 0 0,00% 4.220.543 3,12% 8.441.085 4,07% 12.661.628 4,16% 15.806.924 3,66% 18.952.220 3,17%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 18.952.220 39,35% 14.731.677 10,90% 10.511.135 5,07% 6.290.592 2,07% 3.145.296 0,73% 0 0,00%
ACTIVOS DIFERIDOS 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Diferidos 3.421.342 7,10% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 3.421.342 7,10% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 22.373.562 46,45% 14.731.677 10,90% 10.511.135 5,07% 6.290.592 2,07% 3.145.296 0,73% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS 48.168.466 100,00% 135.124.048 100,00% 207.226.907 100,00% 304.522.592 100,00% 432.462.522 100,00% 597.152.710 100,00%
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por Pagar 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Cesantías por Pagar 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Intereses Cesantías por Pagar 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
IVA por Pagar 0 0,00% 14.467.839 10,71% 17.357.243 8,38% 20.979.518 6,89% 25.467.501 5,89% 31.050.360 5,20%
Impuesto de Renta por pagar 0 0,00% 16.991.276 12,57% 23.391.189 11,29% 31.201.369 10,25% 41.260.885 9,54% 53.543.638 8,97%
CREE por Pagar 0 0,00% 6.116.859 4,53% 8.420.828 4,06% 11.232.493 3,69% 14.853.919 3,43% 19.275.710 3,23%
ICA por Pagar 0 0,00% 2.736.958 2,03% 3.279.473 1,58% 3.959.424 1,30% 4.801.694 1,11% 5.849.276 0,98%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 0,00% 40.312.933 29,83% 52.448.733 25,31% 67.372.804 22,12% 86.383.999 19,97% 109.718.983 18,37%
PASIVOS NO CORRIENTES 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Obligaciones Financieras 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
leasing Financiero 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL PASIVOS 0 0,00% 40.312.933 29,83% 52.448.733 25,31% 67.372.804 22,12% 86.383.999 19,97% 109.718.983 18,37%
PATRIMONIO 0,00%
Capital Social 48.168.466 100,00% 48.168.466 35,65% 48.168.466 23,24% 48.168.466 15,82% 48.168.466 11,14% 48.168.466 8,07%
Utilidad Acumulada 0 0,00% 40.371.272 29,88% 95.948.737 46,30% 170.083.190 55,85% 268.119.052 62,00% 395.338.735 66,20%
Reserva Legal Acumulada 0 0,00% 4.485.697 3,32% 10.660.971 5,14% 18.898.132 6,21% 29.791.006 6,89% 43.926.526 7,36%
TOTAL PATRIMONIO 48.168.466 100,00% 93.025.435 68,84% 154.778.174 74,69% 237.149.788 77,88% 346.078.524 80,03% 487.433.727 81,63%
PASIVO + PATRIMONIO 48.168.466 100,00% 135.124.047 100,00% 207.226.907 100,00% 304.522.592 100,00% 432.462.522 100,00% 597.152.710 100,00%
TABLA 31. BALANCE GENERAL PROYECTADO SIN FINANCIACIÓN EN PESOS
102
Tabla 58 AV. Balance general proyectado con financiación en pesos
Fuente: Los autores.
ACTIVOS AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVOS CORRIENTES
Caja - Bancos 281.991.104 99,54% 407.228.072 100,97% 569.966.608 101,67%
Cuentas por Cobrar 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Inventarios 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 281.991.104 99,54% 407.228.072 100,97% 569.966.608 101,67%
ACTIVOS NO CORRIENTES 0,00% 0,00% 0,00%
ACTIVOS FIJOS 0,00% 0,00% 0,00%
MUEBLES Y ENSERES 1.377.740 0,49% 1.377.740 0,34% 1.377.740 0,25%
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 1.848.000 0,65% 1.848.000 0,46% 1.848.000 0,33%
MAQUINARIA Y EQUIPO 15.726.480 5,55% 15.726.480 3,90% 15.726.480 2,81%
(-) Depreciación Acumulada 12.661.628 4,47% 15.806.924 3,92% 18.952.220 3,38%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 6.290.592 2,22% 3.145.296 0,78% 0 0,00%
ACTIVOS DIFERIDOS 0,00% 0,00% 0,00%
Diferidos 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 6.290.592 2,22% 3.145.296 0,78% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS 283.285.184 100,00% 403.309.655 100,00% 560.625.112 100,00%
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por Pagar 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Cesantías por Pagar 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Intereses Cesantías por Pagar 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
IVA por Pagar 20.979.518 7,36% 25.467.501 6,28% 31.050.360 5,51%
Impuesto de Renta por pagar 30.143.892 10,57% 40.377.695 9,95% 53.220.415 9,44%
CREE por Pagar 10.851.801 3,81% 14.535.970 3,58% 19.159.349 3,40%
ICA por Pagar 3.959.424 1,39% 4.801.694 1,18% 5.849.276 1,04%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 65.934.636 23,12% 85.182.860 20,99% 109.279.400 19,39%
PASIVOS NO CORRIENTES 0,00% 0,00% 0,00%
Obligaciones Financieras 11.887.589 4,17% 6.729.464 1,66% 0 0,00%
leasing Financiero 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 11.887.589 4,17% 6.729.464 1,66% 0 0,00%
TOTAL PASIVOS 77.822.225 27,29% 91.912.324 22,65% 109.279.400 19,39%
PATRIMONIO
Capital Social 28.901.080 10,14% 28.901.080 7,12% 28.901.080 5,13%
Utilidad Acumulada 160.568.057 56,31% 256.505.460 63,21% 382.957.165 67,94%
Reserva Legal Acumulada 17.840.895 6,26% 28.500.607 7,02% 42.550.796 7,55%
TOTAL PATRIMONIO 207.310.032 72,71% 313.907.146 77,35% 454.409.041 80,61%
PASIVO + PATRIMONIO 285.132.257 100,00% 405.819.470 100,00% 563.688.440 100,00%
SUMAS IGUALES (1.847.074) (2.509.815) (3.063.328)
TABLA 32. BALANCE GENERAL PROYECTADO CON FINANCIACIÓN EN PESOS
103
Tabla 59 AH. Balance general proyectado sin financiación en pesos
Fuente: Los autores.
ACTIVOS AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVOS CORRIENTES
Caja - Bancos 305.389.642 104.280.202 51,85% 439.317.497 133.927.854 43,85% 610.078.389 170.760.892 38,87%
Cuentas por Cobrar 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Inventarios 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 305.389.642 104.280.202 51,85% 439.317.497 133.927.854 43,85% 610.078.389 170.760.892 38,87%
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1.377.740 0 0,00% 1.377.740 0 0,00% 1.377.740 0 0,00%
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 1.848.000 0 0,00% 1.848.000 0 0,00% 1.848.000 0 0,00%
MAQUINARIA Y EQUIPO 15.726.480 0 0,00% 15.726.480 0 0,00% 15.726.480 0 0,00%
(-) Depreciación Acumulada 12.661.628 4.220.543 50,00% 15.806.924 3.145.296 24,84% 18.952.220 3.145.296 19,90%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 6.290.592 (4.220.543) (40,15%) 3.145.296 (3.145.296) (50,00%) 0 (3.145.296) (100,00%)
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 6.290.592 (4.220.543) (40,15%) 3.145.296 (3.145.296) (50,00%) 0 (3.145.296) (100,00%)
TOTAL ACTIVOS 304.522.592 97.295.686 46,95% 432.462.522 127.939.929 42,01% 597.152.710 164.690.188 38,08%
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por Pagar 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Cesantías por Pagar 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Intereses Cesantías por Pagar 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
IVA por Pagar 20.979.518 3.622.275 20,87% 25.467.501 4.487.983 21,39% 31.050.360 5.582.858 21,92%
Impuesto de Renta por pagar 31.201.369 7.810.180 33,39% 41.260.885 10.059.516 32,24% 53.543.638 12.282.753 29,77%
CREE por Pagar 11.232.493 2.811.665 33,39% 14.853.919 3.621.426 32,24% 19.275.710 4.421.791 29,77%
ICA por Pagar 3.959.424 679.951 20,73% 4.801.694 842.270 21,27% 5.849.276 1.047.582 21,82%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 67.372.804 14.924.071 28,45% 86.383.999 19.011.194 28,22% 109.718.983 23.334.984 27,01%
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
leasing Financiero 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL PASIVOS 67.372.804 14.924.071 28,45% 86.383.999 19.011.194 28,22% 109.718.983 23.334.984 27,01%
PATRIMONIO
Capital Social 48.168.466 0 0,00% 48.168.466 0 0,00% 48.168.466 0 0,00%
Utilidad Acumulada 170.083.190 74.134.453 77,26% 268.119.052 98.035.862 57,64% 395.338.735 127.219.683 47,45%
Reserva Legal Acumulada 18.898.132 8.237.161 77,26% 29.791.006 10.892.874 57,64% 43.926.526 14.135.520 47,45%
TOTAL PATRIMONIO 237.149.788 82.371.614 53,22% 346.078.524 108.928.736 45,93% 487.433.727 141.355.204 40,84%
PASIVO + PATRIMONIO 304.522.592 97.295.686 46,95% 432.462.522 127.939.930 42,01% 597.152.710 164.690.188 38,08%
TABLA 33 BALANCE GENERAL PROYECTADO SIN FINANCIACIÓN EN PESOS
104
Tabla 60 AH. Balance general proyectado con financiación en pesos
Fuente: Los autores.
ACTIVOS AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVOS CORRIENTES
Caja - Bancos 281.991.104 96.926.376 52,37% 407.228.072 125.236.969 44,41% 569.966.608 162.738.536 39,96%
Cuentas por Cobrar 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Inventarios 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 281.991.104 96.926.376 52,37% 407.228.072 125.236.969 44,41% 569.966.608 162.738.536 39,96%
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 1.377.740 0 0,00% 1.377.740 0 0,00% 1.377.740 0 0,00%
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 1.848.000 0 0,00% 1.848.000 0 0,00% 1.848.000 0 0,00%
MAQUINARIA Y EQUIPO 15.726.480 0 0,00% 15.726.480 0 0,00% 15.726.480 0 0,00%
(-) Depreciación Acumulada 12.661.628 4.220.543 50,00% 15.806.924 3.145.296 24,84% 18.952.220 3.145.296 19,90%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 6.290.592 (4.220.543) (40,15%) 3.145.296 (3.145.296) (50,00%) 0 (3.145.296) (100,00%)
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 6.290.592 (4.220.543) (40,15%) 3.145.296 (3.145.296) (50,00%) 0 (3.145.296) (100,00%)
TOTAL ACTIVOS 283.285.184 90.958.087 47,29% 403.309.655 120.024.472 42,37% 560.625.112 157.315.457 39,01%
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por Pagar 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Cesantías por Pagar 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Intereses Cesantías por Pagar 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
IVA por Pagar 20.979.518 3.622.275 20,87% 25.467.501 4.487.983 21,39% 31.050.360 5.582.858 21,92%
Impuesto de Renta por pagar 30.143.892 8.138.569 36,98% 40.377.695 10.233.802 33,95% 53.220.415 12.842.720 31,81%
CREE por Pagar 10.851.801 2.929.885 36,98% 14.535.970 3.684.169 33,95% 19.159.349 4.623.379 31,81%
ICA por Pagar 3.959.424 679.951 20,73% 4.801.694 842.270 21,27% 5.849.276 1.047.582 21,82%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 65.934.636 15.370.680 30,40% 85.182.860 19.248.224 29,19% 109.279.400 24.096.540 28,29%
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras 11.887.589 (3.123.919) (20,81%) 6.729.464 (5.158.125) (43,39%) 0 (6.729.464) (100,00%)
leasing Financiero 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 11.887.589 (3.123.919) (20,81%) 6.729.464 (5.158.125) (43,39%) 0 (6.729.464) (100,00%)
TOTAL PASIVOS 77.822.225 12.246.761 18,68% 91.912.324 14.090.099 18,11% 109.279.400 17.367.076 18,90%
PATRIMONIO
Capital Social 28.901.080 0 0,00% 28.901.080 0 0,00% 28.901.080 0 0,00%
Utilidad Acumulada 160.568.057 71.621.888 80,52% 256.505.460 95.937.403 59,75% 382.957.165 126.451.705 49,30%
Reserva Legal Acumulada 17.840.895 7.957.988 80,52% 28.500.607 10.659.711 59,75% 42.550.796 14.050.189 49,30%
TOTAL PATRIMONIO 207.310.032 79.579.875 62,30% 313.907.146 106.597.114 51,42% 454.409.041 140.501.895 44,76%
PASIVO + PATRIMONIO 285.132.257 91.826.637 47,50% 405.819.470 120.687.213 42,33% 563.688.440 157.868.970 38,90%
SUMAS IGUALES (1.847.074) (2.509.815) (3.063.328)
TABLA 34. BALANCE GENERAL PROYECTADO CON FINANCIACIÓN EN PESOS
105
5. RECOMENDACIONES
Para el Spa Renuévate se realiza las siguientes recomendaciones:
• Estructurar legalmente la empresa, para minimizar riesgos
jurídicos como demandas o en un caso peor, el cierre del
establecimiento.
• Estructurar la empresa de manera estratégica mediante la
implementación de las propuestas realizadas en el capítulo tres y
durante todo el proyecto como la misión, visión, objetivos,
estratégicos, plan estratégico y operativo, organigrama, plan de
desarrollo.
• Se recomienda vincular un contador público por pago de
honorarios, para asegurar la información de carácter financiera y
económica de la empresa
• Incrementar nuevos productos para ampliar el margen de
rentabilidad y participación en el mercado.
• Establecer un proveedor fijo para evitar el aumento de costos y
mejorar la calidad de la materia prima.
• se recomienda realizar proyecciones financieras para que la organización pueda estimar sus costos, gastos, demandas entre otros y a través de esto cree objetivos financieros.
• Para continuar con el proceso de organizar y mejorar la empresa se recomienda realizar un plan de mejora al direccionamiento administrativo.
• Una vez adoptado las recomendaciones, empezar un nuevo proceso el cual sería un plan de direccionamiento estratégico.
106
BIBLIOGRAFÍA
Albrecht, K. (1996). La misión de la empresa: definir el espíritu, establecer los
propósitos, fijar el rumbo. Paidós.
Álvarez, I. (2005). Como hacer una tesis en bachillerato. El Nacional.
Álvarez, J. D. (2012). Stilo e Imagen.
http://es.calameo.com/books/001447119602fec0c5b10
Amat, J. (1996). El control de gestión: una perspectiva de dirección. Barcelona:
Gestión 2000.
Amaya, J. (2005). Gerencia: Planeación y Estrategia. Bucaramanga: Universidad
Santo Tomas de Aquino.
Anthony, R. (1986). Sistemas de planeamiento y control. Barcelona: Orbis.
Aquastetic. (2016). Que Ofrecemos- Aqua Stetic. a partir de
http://www.aquastetic.com/camara-de-colageno.php
Barrientos, E. (2003). Plan de Negocios para la creación de un Day Spa en la
Ciudad de Puebla. Universidad de las américas de puebla., México.
Bernal, C. (2006). Metodología de la investigación para administración, economía,
humanidades y ciencias sociales. (2° Edición).
Center for History and New Media. (S. f.). Guía rápida.
http://zotero.org/support/quick_start_guide
Chiavenato, I. (2007). Introducción a la teoría general de la administración
(Séptima Edición). México D.: McGraw-Hill Interamericana.
Clínica planas. (2015). PEELING. http://www.planasday.com/medicina-estetica-
facial/peeling-facial
107
Conceptos de Administración Estratégica -
conceptosdeadministracionestrategica9naed-fredr-david-130627142337-
phpapp02 (1) (1).pdf. (S. f.).
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO NACIONAL DE ESTADÍSTICA (DANE).
(2005) http://www.dane.gov.co/index.php/esp/acerca-del-dane
DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES DE COLOMBIA.
(2005.). Sobre la DIAN - presupuesto - La entidad - DIAN.
http://www.dian.gov.co/DIAN/12SobreD.nsf/pages/Laentidad?OpenDocument
Drucker, P. (19993). Gerencia para el futuro: el decenio de los 90 y más allá (6°
ed.). Barcelona: Norma.
Espinosa, R. (s. f.). Cómo Definir Misión, Visión Y Valores, En La Empresa |
Roberto Espinosa | Blog De Marketing Y Ventas.
http://robertoespinosa.es/2012/10/14/como-definir-mision-vision-y-valores-en-
la-empresa/
Fenalcovalle. (2014). Jornada de Belleza Profesional y Estética.
http://fenalcovalle.com/6016/blog/boletines-de-prensa/jornada-academica-de-
belleza-profesional-y-estetica/
Fernández Ríos, M., & Sánchez, J. C. (1997). Eficacia organizacional: concepto,
desarrollo y evaluación. (Díaz de Santos). Marid.
Ferre, J. (2009, junio 14). Las Cinco Fuerzas de Porter.
http://fuerzasdeporter.blogspot.com.co/
Fred, D. (2003). Conceptos de Administración Estratégica (9° ed.). México:
Pearson Prentice hall.
Gaitán, H. (2005). GERENCIA ESTRATÉGICA POR VECTORES: Un análisis
Vectorial de la Estrategia. (1° ed.). Colombia: Colección ALTA GERENCIA.
108
González, W. (1998). Aspectos metodológicos de la investigación científica: Un
enfoque Multidisciplinar. Muricia: Universidad de Muricia, Secretariado de
Publicaciones.
Hernández, C. (2007). Análisis administrativo. Técnicas y métodos. (1° ed.). Costa
RIca: EUNED.
Hernández, R., Fernández, C., & Baptista, M. del pilar. (2010). Metodología de la
investigación (5° Edición).
Kaplan, R., & Norton, D. (2009). EL CUADRO DE MANDO INTEGRAL (3° ed.).
España: Gestión 2000.
Khadem, R., & Lorber, R. (1988). Administración en una Página: Como utilizar la
información para lograr sus metas. Colombia: Norma.
Kramis, J. L. (1994). Sistemas y procedimientos administrativos: metodología para
su aplicación en instituciones privadas y públicas. (4° ed.). México:
Universidad Iberoamericana.
Las 5 fuerzas competitivas. Michael Porter | Giselle Lescas - Academia.edu. (S. f.).
http://www.academia.edu/5151135/Las_5_fuerzas_competitivas._Michael_Por
ter
Lasthaus, C., Adrien, M. H., Anderson, G., Carden, F., & Plinio, G. (2002).
Evaluación organizacional: marco para mejorar el desempeño. IDCR.
Luhmann, N. (1996). Introducción a la teoría de sistemas. Universidad
Iberoamericana.
Martínez, D., & Milla, A. (2012). Análisis Interno: Capacidades Estratégicas. (Díaz
de Santos). Madird.
Martínez, M. A. (1996). Casos prácticos de management estratégico. (Díaz de
Santos). España Madrid.
109
Mendoza, J. M. (1985). Las funciones administrativas: un enfoque estratégico y
táctico (Uninorte). Colombia.
Ministerio de protección Social. (2006, Agosto 8). RESOLUCIÓN 00002117 DE
2010. http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=39838
Municipio Santiago de Cali. (2008, 2011). Plan de Desarrollo 2008-2011.
Murillo, G., Zapata, A., Martínez, J., Ávila, H., Salas, J., & López, H. (2008). Teoría
clásica de la administración y el management. Bogotá D.: ECOE Editores.
Organigrama de una empresa. (2011, Noviembre 22).
http://www.gestion.org/recursos-humanos/5936/organigrama-de-una-empresa/
Ortiz, F. (2004). Diccionario de metodología de la investigación científica. México:
Limusa, Noriega Editores.
Pérez, J. (2012). ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN SPA
MÉDICO EN LA CIUDAD DE CALI. Universidad Autónoma de Occidente,
Santiago de Cali. http://red.uao.edu.co/bitstream/10614/5157/1/TCS01543.pdf
Pérez, J. (2012b). Estudio de viabilidad para la creación de un spa médico en la
ciudad de Cali. Universidad Autónoma de Occidente, Santiago de Cali.
Porter, M. (2008). Las cinco fuerzas competitivas que le dan forma a la estrategia,
Michael E. Porter. Harvard Business Review America Latina.
Porter, M. (s. f.). Las 5 Fuerzas de Porter - Clave para el Éxito de la Empresa.
http://www.5fuerzasdeporter.com/
Rentería, D. (2012). PLAN DE EMPRESA SANTUARIO CENTRO HOLÍSTICO
ESTÉTICA & SPA PELUQUERÍA EN LA CIUDAD DE SANTIAGO DE CALI.
Universidad Autónoma de Occidente, Santiago de Cali.
Revista Dinero. (2014). Un millón de colombianos viven de la belleza
http://www.dinero.com/pais/articulo/industria-belleza-colombia/199309
110
Reza, F. (1997). Ciencia, metodología e investigación. Pearson Educación.
Rubio, P. (s. f.). Introducción a la gestión empresarial (Vols. 1–1).
http://es.slideshare.net/chkn/introduccion-a-la-gestionempresarial-pedro-rubio-
dominguez
Salón PRO. (2013). Salón Pro El primer canal de comunicación para el sector de
la Estética y la Cosmética en Colombia, (16).
http://www.salonpro.com.co/ediciones/ediciones-2012/edicion-16/mirada-
nacional-16/cali-la-vanidad-como-empresa.htm
Serna, H. (2008). GERENCIA ESTRATÉGICA Teoría-Metodología-Alineamiento,
implementación y mapas estratégicos (10° edición). Bogotá D.: 3R-editores.
Snachis, J. R., & Riberio, D. (1999). Creación y dirección de Pymes. (Díaz de
Santos). Madrid.
Summers, D. C. (2006). Administración de la calidad. México: Pearson Educación.
Velásquez, D., & Bohórquez, F. (2012). PLAN DE DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO 2012-2015 PARA EL CENTRO DE BELLEZA LUA S.A.S.
UBICADO EN LA ZONA SUR DE LA CIUDAD DE SANTIAGO DE CALI
COLOMBIA. UNIVERSIDAD DE SAN BUENAVENTURA.
http://bibliotecadigital.usbcali.edu.co/jspui/bitstream/10819/1418/1/Plan_Direcc
ionamiento_S.A.S_Vel%C3%A1squez_2012.pdf