FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONA DE CONTABILIDAD

CURSO : PERITAJE CONTABLE

PROFESORA : MORILLO VALLE ESTHER FREDESVINDA

INTEGRANTES:

ESTELA DELGADO JACQUELINE VANNESA. GALAN FIESTAS LUIS

TEMA : PERICIA PARA DETERMINAR EL MONTO DE LO APROPIADO

INDEBIDAMENTE EN LA MUNICIPALIDAD DE PITIPO

Pimentel, JUNIO del 2015

ESTUDIO JURÍDICO

Dr. Miguel Díaz UrbinaABOGADO San Miguel Nro. 1532 – Telf. 802613

Expediente : Nro. 08-2006-LSecretario : Dr. RAUL CONTRERASEscrito : Nro. 01

PAGO DE CAUCION ECONOMICA POR IRREGULARIDADES EN EL MANEJO DE FONDOS MUNICIPALES EN EL PERIODO 1997 - 1999

SEÑOR JUEZ DEL SEGUNDO JUZGADO PENAL DE LA PROVINCIA DE FERREÑAFE

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PITIPO, con dirección del local institucional en calle Salinas N°854 de esta misma ciudad a Ud. digo:

I. PRETENSIÓN PROCESAL :Interpongo demanda sobre pago de caución económica por Manejo irregulares de los fondos municipales durante el periodo 1 de enero de 1997 al 31 de diciembre del 1999, en consecuencia el pago en los montos que más adelante se establece.

II. DEMANDADO :Por el presente emplazo a Alejandro Jacinto Muro Távara, Armando Chirinos Tello, Edwin Leonel Quiroz Céspedes, Víctor Miguel Tarrillo Gonzales, Diana Mirella Alvarado Cabrejos, Winston Rolando Salazar Gonzales, para lo cual se ha de servir habilitar día y hora al secretario de la causa a fin de que se notifique la presente auto admisorio y anexos que se acompañan.

III. MONTO DE LA PRETENSIÓN :Alejandro Jacinto Muro Távara, Armando Chirinos Tello, Edwin Leonel Quiroz Céspedes, Víctor Miguel Tarrillo Gonzales, Diana Mirella Alvarado Cabrejos, Winston Rolando Salazar Gonzales deberán cancelar la suma de DOS MIL DOSCIENTOS NUEVOS SOLES CON CERO CENTIMOS (S/. 2 200.00) conforme a los conceptos y montos que a continuación detallo:

1. Por delito concusión Alejandro Jacinto Muro Távara S/. 400.00 Armando Chirinos Tello S.. 400.00 Edwin Leonel Quiroz Céspedes Víctor Miguel carrillo Gonzales

S.. 400.00S.. 400.00

2. Por cómplices del delito de Concusión Diana Mirella Alvarado Cabrejos S/. 300.00 Winston Rolando Salazar Gonzales S/. 300.00

TOTAL S/. 2 200.00

IV. COMPETENCIA Y VÍA PROCESAL :

De conformidad con lo dispuesto en el 382 CONCORDANTE CON EL ARTICULO 209 ,387 Y 194 DEL CODIGO PENAL, este órgano resulta competente para la presente acción .

V. FUNDAMENTOS DE HECHO DE LA DEMANDA :

VI. FUNDAMENTOS DE DERECHO :

Código Penal - Artículo 392 : Concusión- Artículo 209: Actos Ilícitos- Artículo 387:Peculado - Artículo 194 : Receptación

VII. MEDIOS PROBATORIOS :

1. DOCUMENTOS.

Cheques emitidos correspondientes a los periodos 1997 a 1999, del que se puede determinar el monto de lo que se apropió indebidamente, el motivo por que fueron emitidos dichos cheques.

2. EXHIBICIONAL.

De los estados de cuentas corrientes de los periodos 1997 a 1999 de la Municipalidad de Pitipo, a fin de acreditar:

a) Determinar la cantidad de egresos de las cuentas corrientes por cobros de cheques emitidos irregularmente.

De los registros de egresos de la Municipalidad distrital de Pitipo durante los periodos 1997 a 1999, a fin de acreditar:b) Determinar el monto que se gastó durante los periodos mencionados.c) El detalle de los gastos cubiertos por la emisión de los cheques emitidos

indebidamente.

VIII. ANEXOS :

1. Anexo 1-A: Copia legible de mi DNI.2. Anexo 1-B: Tasa Judicial por ofrecimiento de pruebas.3. Anexo 1-C: Cheques emitidos durante los periodos de 1997 a 1999..

POR TANTO:

Sírvase Ud. Señor Magistrado, admitir a trámite la presente demanda otorgándole el trámite que corresponde.

OTROSI DIGO: Por este acto y de conformidad con lo dispuesto por el artículo 80 del Código Procesal Civil, cuerpo legal aplicable supletoriamente al caso de autos, delego mi representación procesal a favor del Dr. Miguel Díaz Urbina, quien en consecuencia queda legitimado de las facultades generales de representación conforme a lo dispuesto en el artículo 74 del Código Adjetivo. Asimismo declaro estar instruido de los alcances de la representación otorgada y reitero nuestro domicilio en el indicado en la introducción del presente escrito.

SEGUNDO OTROSI DIGO: cumplimos con acompañar copia simple del presente escrito y sus anexos para los demandados y cedular de notificación, conforme a ley.

TERCERO OTROSI DIGO: cumplimos con acompañar tasa judicial por calificación de título ejecutivo reducido en el 50% a mérito de lo dispuesto en la Resolución Administrativa Nro. 033-2002-CE-PJ.

PITIPO, JUNIO 2015

Dr. Miguel Díaz UrbinaABOGADO

ICAL. Nº 1289

Sebastián Arroyo

CARTA DE ACEPTACION AL NOMBRAMIENTO COMO PERITO CONTABLE Y PROPUESTA DE HONORARIOS.

Referencia : Exp. Nº 08-2006-LSecretario : DR. Tomas Ballena CustodioSumilla : Juramento y Propuesta de Honorarios.Demandante : Municipalidad Distrital de PitipoDemandados : Alejandro Jacinto Muro Távara,

Armando Chirinos Tello, Edwin Leonel Quiroz Céspedes, Víctor Miguel Tarrillo Gonzales, Diana Mirella Alvarado Cabrejos, Winston Rolando Salazar Gonzales

Materia : Pago de caución económica por irregularidades en el manejo de fondos municipales en el periodo 1997 - 1999

Señor JuezJorge Luis Mera DiazFiscal provincial FERREÑAFE

Valerio Huertas Pérez, Inocencio De la Cruz Carlos Contador Público Colegiado con Registro Nº 01-242, N°02-243 Identificado con DNI Nº 34623809, DNI N°40125698 inscrito en el Registro de Peritos Judiciales Nº REPEJ Nº 254-P-CSJLA/PJ, Nº REPEJ Nº 255-P-CSJLA/PJ con domicilio Carlos Einstein N ° 162, Calle Augusto B. Leguía Nº 110 de la Provincia de Ferreñafe, Departamento de Lambayeque. Me dirijo a su despacho a fin de comunicarle:

Que, acepto el cargo de Perito en el expediente de la referencia, manifestando que desempeñare el nombramiento, de acuerdo al Código de Ética Profesional del Colegio de Contadores Públicos del Perú, y al artículo 260 del C.P.C. en los autos seguidos por la Municipalidad Distrital de Pitipo contra Alejandro Jacinto Muro Távara, Armando Chirinos Tello, Edwin Leonel Quiroz Céspedes, Víctor Miguel Tarrillo Gonzales, Diana Mirella Alvarado Cabrejos, Winston Rolando Salazar Gonzales por pago de caución económica por Manejo Irregular de Fondos Municipales.

Asimismo; recurro a su despacho a fin de proponer el monto de honorarios profesionales como perito contable ascendientes a la suma de, SUMA DE DOS MIL SETECIENTOS TREINTA Y CINCO Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/ 2 735.00) suma que debe ser depositada en el Banco de la Nación, consignando a su despacho el Certificado de Depósito correspondiente para la ejecución de la correspondiente pericia contable.

Sin otro particular me suscribo de usted.

Atentamente. Ferreñafe, JUNIO del 2015.

Perito Contable Judicial Contador Público Colegiado

Adscrito al REPEJN °254VALRIO HUERTAS

Perito Contable Judicial Contador Público Colegiado Adscrito al REPEJ N °255INOCENCIO DE LA CRUZ

PLANIFICACION DE LA PERICIA CONTABLE

TIPO DE PROCESO.Proceso Civil en materia de Pago de Caución Económica por Irregularidades en Manejo de Fondos Municipales

I. IDENTIFICACIÓN DE LAS PARTES QUE INTERVIENEN EN EL PROCESO. DEMANDANTE: Municipalidad distrital de Pitipo DEMANDADOS:, Alejandro Jacinto Muro Távara, Armando Chirinos

Tello, Edwin Leonel Quiroz Céspedes, Víctor Miguel Tarrillo Gonzales, Diana Mirella Alvarado Cabrejos, Winston Rolando Salazar Gonzales

II. MATERIAPago de Caución Económica por Irregularidades en Manejo de Fondos de la Municipalidad de Pitipo durante el periodo 1997 - 1999

III. ACEPTACIÓN DE CARGOMediante escrito con la promesa y bajo juramento de hacer la pericia con veracidad y de acuerdo a la Ley que establece.

IV. OBJETO DE LA PERICIA.1) Determinar el monto de lo apropiado indebidamente en Manejo

Irregulares de los Fondos Municipales

V. ALCANCE.El examen de pericia se efectuara durante el Periodo comprendido del 01.01.97 al 31.12.99 y las normas que rige al Sector Público.

VI. DOCUMENTACIÓN TÉCNICA Cheques Libro Bancos Cuentas Corrientes Egresos de Fondos Municipales Estados de Cuentas

Base legal.

VII. ENTREVISTA CON LAS PARTES

Requerir información por escrito.Conocer mejor los hechos.Fijar Honorarios.Requerir un ambiente de trabajo en la Municipalidad Distrital de Pitipo

VIII. ESTABLECER LOS HONORARIOS PROFESIONALES.

Calculo de los Honorarios Profesionales de acuerdo al Arancel del Colegio

de Contadores Públicos

UNIDAD DE REFERENCIA PROCESAL (URP) = 10% DE LA UNIDAD IMPOSITIVA TRIBUTARIA (UIT) UIT = S / 3850 U R P: 10% (385)

MONTO PERITORIO 34,220.00

A) DE 385 URP HASTA 23 100 URP 10% 2 310.00B) DE 23 100 ª 11 120 2% 222.00 S/. 34 220.00 S/.2 532.00

TOTAL S/. 2 735.00

IX. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES:

TRABAJO SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3PLANEACIÓN

7 DÍAS

EJECUCIÓN O TRABAJO EN CAMPO

7 DÍAS

ELABORACIÓN DE INFORME PERICIAL

7 DÍAS

Menos 8% REPEJ : 203.00

X. Técnicas a emplear ANÁLISIS:

-Separar cheques emitidos durante el periodo 1998.

-Separar y Analizar estado de cuentas corrientes en el periodo 1998

CÁLCULO : -Calcular el monto que se apropiaron irregularmente de los fondos

municipales.

RASTREO :-Seguimiento Del periodo comprendido 01.01.97 - 31.12...99.

VERIFICACIÓN:- cheques

- Estado de Cuentas Corrientes

- Libro Bancos

CONFIRMACIÓN :- Comprobar Los montos entregados ilegalmente por el alcalde y

tesorero en el periodo 1998 con los cheques cobrados por los

denunciados.

XI. Programa de Peritaje.

PROGRAMA DE PERITAJE

Objeto:

1) Determinar el monto apropiado indebidamente de los fondos municipales

de la Municipalidad Distrital de Pitipo.

Solicitar los cheques emitidos durante el periodo 1998 para conciliar

con los montos de egresos por cobros de cheques de las cuentas

corrientes de la municipalidad en dicho periodo.

Verificar el detalle de los cheques para analizar el concepto de su

emisión.

Analizar los egresos de la municipalidad de Pitipo, para verificar

cuales fueron los conceptos que se pagaron con dichos cheques.

Confirmar el cobro por parte de los denunciados a quienes se les giro

los cheques.

Establecer el cálculo del monto apropiado indebidamente de los

fondos municipales.