parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ......
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Consultora Interdlsclpllnorla de Empresas SRl INfORME DE AUDITORIA EXTERNA
AI31 de diciembre de 2015
Cooperativa de Ahorro y Creacutedito SAN JOS E DE PUNATA lTOA
Parte 1
Dictamen del Auditor Independiente Estados Financieros
Notas a los Estados Financieros
lE nfOrlnOOf rONrULTORII NTERDIWPLlNIIR1I DE EMPRErU UL
DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
A los senores Presidente y miembros de Directorio COOPERATIVA DE AHORRO Y CREacuteDITO ABIERTA SAN JOSEacute DE PUNATA LTDA Presente
Hemos examinado el estado de situacioacuten patrimonial de la COOPERATrvA DE AHORRO Y CRLDITO ABIERTA SAN JOSeacute DE PUNATA LTDA al 31 de diciembre de 2015 y los correspondientes estados de ganancias y peacuterdidas de ujo de efectivo y de cambios en el patrimonio neto asl como las notas a los estados financieros 1 al 13 que se acampanan por el ejercicio terminado en esa fecha Estos estados financieros son responsabilidad de la Gerencia General de la Entidad Nuestra responsabilidad es expresar una opinioacuten sobre dichos estados financieros basados en nuestra auditarla Los estados financieros de la Entidad al 31 de diciembre de 2014 fueron examinados por otra fi rma de auditores segun informe de febrero 6 201 5 donde expresaron opinioacuten sin salvedades sobre dichos estados
2 Efectuamos nuestro examen de acuerdo con nOfTTlas de auditarla genera mente aceptadas en Boliv1a y recopilacioacuten de normas para el sistema financiero (RNSF) de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero (ASFI) Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditarla para obtener razonable seguridad respecto a si los estados financieros estaacuten libres de presentaciones incorrectas significativas Una aueHtarla incluye examinar sobre una base de pruebas evidencias que sustenten los importes y revelaciones en los estados financeros Una auditarla tambieacuten incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones significativas hechas por la Gerencia asiacute como tambieacuten evaluar la presentacioacuten de los estados financieros en su conjunto Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para emitir nuestra opinioacuten
3 En nuestra opinioacuten los estados financieros mencionados en el primer paacuterrafo presentan razonablemente en todo aspecto significativo la situacioacuten patrimonial y financiera de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREacuteDITO ABIERTA SAN JOSEacute DE PUNATA L TOA al 31 de diciembre de 2015 los resultados de sus operaciones de flujo de efectivo y de cambios en el patrimonio neto por el ejercicio terminado en esa fecha de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia y normas emitidas por la ASFI
4 De acuerdo con lo requerido por la RNSF de ASFI infofTTlamos que los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 mencionados en el primer paacuterrafo surgen de los registros contables de la Entidad los que son llevados de confofTTlidad con disposiciones legales en vigencia
CIESRL NIT 1007439023
~ fCe iquest~ J-d
I UC AUD JUAN R ESPADA F (Socio) MAT PROF N CAUB - 0873 COLEGIO DEPTAl CBBA - 79 AS7 CochalJamba febrero 24 de 2016
EmiddotmoD cleosoclodosCgmollcom
ACTIVO
Oisponibllidades Inversiones Temporarias Cartera neta Cartera Vigente Cartera Vencida Cartera en eJecuci6n
COOPERATIVA DE AHORRO Y CReacuteDITO ABIERTA ~SAN JOSE DE PUNATA~ LTDA
NIT1023093023 Cochabamba - Bo livia
ESTADO DE SITUACiOacuteN PATRIMONIAL AI31 de d ic iembre de 2015 y 2014
(Expresado en bolivianos)
8 Inca) 8 Inc_c) 8 Incb)
102477158 13498
370693
7MIBOa 1160888S
96590077
Cartera reprogramado o reestruct Vigente Cartera reprogramado o reestruct Vencida Cartera reprogramado o reestruct En Ejecucioacuten Procl Financ Deveng Cobrar Carlera (Previsioacuten Carlera Incobrable)
817873 (7089146)
Otras cuentas por cobrar Bienes Realizables Inversiones Permanentes Bienes de Uso Otros activos
Total del Activo
PASIVO ObligaCiones con el publico Obigaciones con Instituciones Fiscales Otras cuentas por pagar Previsiones
Total del Pasivo
PATRIMONIO Capllal SOCial Aportes no capita lizados Reservas Resultados acumulados
Total del Patrimonio
Total del Pasivo y Patrimonio
CUENTAS DE ORDEN
8 Incd) 8 Ince ) 8 Incc) 8 Inct) 8 Incg)
8 Incl) 8 lnCJ) 8 Incl)
81ncm)
9
8 iexclnc xl
las nOlas que se acompal an son parte integrante de los estados financieros
~~~~
1141867
368734
1689061 20645J
23678144
1191616926
71 1290440
22420100
108164675
52341 331
LIclaler Oh Antua
~o c S CRfTAAX) CONSOO A()r
bull
119616927 108164675
88351463
6384756
1202454
95938783
4643100 1084806
6326501 1621 137
5782651 10212964
87877318 93622555
49093
285165 3586
737992 (6821093)
1386846 236
1058226 1668752
177681
78604008
5767930
1171 587
85744575
4276215 1084806
14971 713 2087366
FORMA J ESTADO DE SITUACiOacuteN PATRIMONIAL
SAN JOSE DE PUNATA LTDA NIT1 023093023
Coctulbamba - Bolivia
ESTADO DE GANANCIAS Y PEacuteRDIDAS Por los ejercicios finaliudos al 31 de Diciembre del 2015 y 2014
(Expntsado en bolivianos)
Ingresos financieros GaSlOs financieros
RESULTADO FINANCIERO BRUTO
Otros Ingresos operal iyos Otros Gastos operativos
RESULTADO DE OPEAACION BRUTO
ReCtlperaclones de activos financieros Cargos por incobrabiacutelidad y desvalorizacion de activos financieros
RESULTADO DE OPERACION DESPUEacuteS DE INCOBRABLES
Gastos de MmlniSlracion
RESULTADO DE OPERACiOacuteN NETO
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
2015 2014
8 Incq) 8 Incq)
12817689 (2232377)
11 597371 (1 832880)
10585313 97amp4491
6 InCI) 8 Incl)
100337 (232491 )
10453159
109309 13304781
9543321
8 Incr) 8 Incs)
1792229 (2078561l
2446397 (2616785)
10166826 9372933
8 Incv) (8547088) (7 319949)
1619739 2052985
(3408) (127951
RESULTADO DESPUES DE AJUSTE POR DIFERENCtA DE CAMBIO Y MTTO DE VAlOR 1616330 2040189
Ingresos extraordinarios 8 Incu) Gastos extraordinarios 8 locu)
RESULTADO NETO DEl EJERCICIO ANTES DE AJUSTES DE GESTIONES ANTERIORES 1616330 2040189
Ingresos de gestiones anteriores 8 Incu) 24218 106378 Gastos de gestiones anteriores 8 Incu) (18811) (S92021
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y AJUSTE CONTABLE POR EFECTO DE LA INFLACIOI 1621737 2087366
Ajuste contable por efecto de la inflaciacuteon O
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 1621 737 2087366
Impuesto sobre las utilidades de las empresas IUE O
RESULTADO NETO DE LA GESTION 1621737
Las notas que se acompanan son pana Integrante de los eslados financieros
21deg87366
g~~ o Beatrb ope a l
_- cofjofu ce ACM
~gtl
J n Carlos Camacho Z ImiddotmiddotETARJO CONSEJO AtJo1
FORMAC COOPERATIVA DE AHORRO Y CR~DITO ABIERTA
SAN JaSE DE PUNATA LTDA 1023093023
Cochabamba - Bolivia
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(Expresado en bolivianos) 2015
Flujo de fondos en actividades de operacioacuten
Utilidad neta del ejercicio 1621737
Par1idas que han afectado el resultado del ejerciciO q no ha generado movimiento de londos bull Productos devengados no cobrados 8 incb (817873) bull Cargos devengados no pagados 8inci 1131641 bull ProduClos devengados cobrados en ejercicios anteriores
- Previsiones para Incobrables Carteras S incb 268053 Otras cuentas por cobrar S incd 2770
- Previsi6n para desvalorizadon O - Provisi6n para beneficios sociales 8inc 370373 bull Provisiones para Impuestos y otras ctas_pJpagar Sine 649447 - Depreciaciones y amortizaciones S incI 309157 bull Otros (208737)
Fondos obtenidos en (aplicados al la utilidad del ejercicio 3326569 Productos cobrados(cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteOOfes sobre
bull Cartera de preacutestamos 8 incb 737 992 bull Disponibihdades Inversiones temporarias y permanentes O bull Otras cuentas por cobrar bull Obligaciones con el puacutebliCO S inci (808530)
Incremenlo(disminuci6n) neto de otros activos y pasivos bull Otras cuentas por cobrar-pagos anticipados diversas 8 incd 245209 bull Bienes realizables - vendidosshy 8 ince O bull Otros activos-partidas pendientes de imputacioacuten 8 incg O bull Otras cuentas por pagar middot diversas y provisiones 8 lnc1 (402994) bull Previsiones SinCm 30867
Flujo neto en activIdades de operacloacuten-eKcepto acUvde Intermedlaclon 3129114 Flujo de fondos en actividades de Intermedlacioacuten Incremenlo (dlsmlnucI6n) de captaciones y obligaciones por Inlermedlacloacuten - Obligaciones con el pUacuteblico
bull Dep6sitos a la vista y en cajas de ahorro 8lnci 4691 157 bull Depoacutesitos a plazo hasta 360 dlas 8 iexclnci (1752883) bull Depoacutesitos a plazo mas de 360 dlas 8 inci 6286070
Obligaciones con bcos y entidades de financiamiento bull A cor1o plazo bull A mediano y targo plazo
- Otras operaciones de intermediaci6n -Obligaciones con Instituciones fiscales 8incj (94 1)
Flujo de fondos en actividades de intermediacioacuten (cont) Incremento (disminucioacuten) de colocaciones
Creacutedllos colocados en el ejercicio - a corto plazo (2868342) - a mediano y largo plazos - mas de un ano (59950128) Creacutedilos recuperados en el ejercicio 53917539
Flujo neto en actividades de Intermedlacloacuten 322472 Ftujos de rondos en actividades de financiamiento Incremento (disminucioacuten) de preacutestamos Cuentas de los accionistas - Apor1es de capital ( 9) 366885 - Pago de dividendos ( 9) 521 184 1) Flujo neto en actividades de financiamlonto (154958)
2014
2087366
(737992) 808530
119488 (63)
O 333436 677962 287504
(250 t611 3326069
666846 O
(830188)
(166655) (235)
(34065) (304641)
5665006 220502
1244127
379
(1603145) (58434023) 48363322 (4543830)
340328 iacute938105) )(597777)
Flujos de fondos en actividades de Inversioacuten Incremento (disminucioacuten) neto en
Inversiones temporarias 8 iexcloc c punto 10 (1595721 ) 2966927 bull InverSiones Permanentes 8 iexcloc c punto 11 686492 376766 bull Bienes de uso 8 ind (239631) (179979) bull Bienes diversos O O bull Cargos diferidos 8 incg (118613) 1884
Flujo neto en actividades de Inversioacuten (1 267472) 3185618
Incremento (disminucioacuten) de fondos durante en ejercicio 2029158 79Q497
Dlsponlbllldade al Inicio del ejercicio 5782651 4983154
Disponibilidades al cierre del ejerciCiO 7811809 5782651
Las nolas que se acompanan son parte integrante de los estados financieros
rarda 10 Seju UcJavier Oiacuteda AnteuNI CE CONfABllJ[raquoO GERfNTf GNEAAt a1
~ SECRETAJOO COOSEXl ArJoI00 CE ACM
ir
FORMAD
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREacuteOITO ABIERTA SAN JDSE DE PUNATA LTOA
NIT102J09J02J
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por 11raquo ejerclclos rmlnados al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(Prnentldo en boIlvlnos)
101 d entro d 2015
reserva s 201
oo 3amp35887
3$3790
4278215
1084806
1084808
487 0 217 250161
4lIaH
2011737
8070148 053 1 86
10042334
1148 Oi l
UcJavle r Daacutevuuml Anteaniexcl
~~u Citrlos Citmacho Z SECRETAAJO CONSEJO AOM
(le Educad6n ~ Fondo de 1 P r~
LU rgtOIaI QIliI ~ gtcotlpa~ 1II1 100 parle IacuteIl lo~ranle (le 10$ liSiados financieros
-------------- --------
7
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREOITO ABIERTA middotmiddotSAN JOSE DE PUNATAmiddotmiddot LTDA
NIT 1023093023 Punata - Cochabamba - Bolivia
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015
NOTA 1 ORGANIZACiOacuteN
a) Organizacioacuten de la Sociedad
la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Abierta ~SAN JOSE DE PUNATA LTOA es una asociacioacuten econoacutemica y social de responsabitidad limitada de fondo social y nuacutemero de asociados variable de duracioacuten indefin ida con Personeriacutea Jurldica Ndeg 589 otorgada por el Instituto Nacional de Cooperativas el 4 de octubre de 1964 con Licencia de Funcionamiento 5800299 otorgado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras tiene como domicilio legal la ciudad de Punata capital de la provincia del mismo nombre del departamento de Cochabamba Los objetivos para los cuales fue creada la entidad seguacuten sus estatutos son a) Recibir depoacutesitos de dinero en cuentas de ahorro y a plazo b) Contraer creacuteditos y obligaciones con entidades bancarias y financieras del pa iacutes e) Contraer obligaciones subordinadas d) Otorgar creacuteditos de corto mediano y largo plazo con garantiacuteas solidarias
personales hipotecarias prendarias o combinadas el Realizar giros y emitir oacuterdenes de pago exigibles en el pais 1) Realizar operaciones de cambio compra y venta de monedas para sus propias
operaciones g) Comprar conservar y vender por cuenta propia certificados de depoacutesito
emitidos por entidades financieras y titulas emitidos por el Banco Central de Bolivia y por Tesoro General de la Nacioacuten
h) Adquirir bienes inmuebles para ser utilizados por la Cooperativa en actividades propias de su giro
i) Recibir letras u otros efectos en cobranza as como efectuar operaciones de cobranza
j) La Cooperativa de Ahorro y Creacutedlo middotSan Joseacute de Punala Llda Cuenla con una oficina principal en la provincia de Punata una agencia en la provincia de Cliza y otra agencia en Cercado para sus actividades financieras cuyo domicilio lega l es la provincia de Punata del departamento de Cochabamba
k) El promedio de empleados que trabaja en la Cooperativa es 46 de los cuales 35 trabaja en la oficina central 5 en la Agencia GUza y 6 en la Agencia Cercado
b) Hechos importantes sobre la situacioacuten de la Entidad Impacto de la situacioacuten econoacutemica y del ambiente financiero
raquo Durante el perfodo de la gestioacuten de 2015 se dio continuidad a la politica del gobierno de la bolivianizacioacuten de la economiacutea con la desdolarizacioacuten de los depoacutesitos del sistema financiero y desincentivo de los creacuteditos en moneda extranjera
raquo Asiacute mismo esta enmarcado a la misioacuten y visioacuten de la cooperativa tomando en cuenta la situacioacuten econoacutemica del pafs en relacioacuten a la tendencia de bolivianizacioacuten de la economiacutea boliviana para la captacioacuten de ahorros en moneda nacional la inscripcioacuten de socios y Certificados de Aportacioacuten y al mismo tiempo las operaciones en el area de creacuteditos
Tambieacuten se puede advertir que la Cooperativa ha tenido un crecimiento en
8
la colocacioacuten de la cartera de creacuteditos con respecto a la gestioacuten pasada iexcl La administracioacuten de riesgos de creacutedito y de mercado durante la
gestioacuten
iexcl La administracioacuten de riesgos de creacuted ito y de mercado el riesgo y la incertidumbre son elementos inevitables en la actividad de intermediaci6n financiera los cuales deben ser abordados por instituciones de manera seria y muy responsable ya que en la medida que estos logren controlar estos dos factores seraacute la base para el eacutexito en el lar90 plazo
gt Basada en este principio la Cooperativa San Joseacute toma las acciones necesarias para el control del riesgo de creacutedito operativo y de liquidez a traveacutes de todas las aacutereas y del Ejecutivo de Riesgos
lo- En lo concerniente a los aspectos importantes sobre la gestioacuten de la Cooperativa se tiene
1middot La actualizacioacuten constante de politicas Reglamentos y Procedimientos internos en las diferentes aacutereas tanto en cajas captaciones creacuteditos contabilidad y otros
2middot Se ha seguido con la estrategia de Bolivianizacioacuten de la cartera de creacuteditos de las captaciones de Cajas de Ahorros y Depoacutesitos a Plazo Fijo en Moneda Nacional siendo que a su vez se esta fomentando al creacutedito productivo los cuales son de apoyo al sector econoacutemico y al sector informal
3 middot Por otro lado informar que se ha ampliado productos de creacuteditos como los creacuteditos de vivienda social
) En el periodo de la gestioacuten 2015 no se realiza ron planes de fortalecimiento capitalizacioacuten o reestructuracioacuten en la Cooperativa
NOTA2 NORMAS CONTABLES
Bases de presentscioacuten de los Estados Financieros
Los presentes estados financieros de la Cooperativa San Joseacute han sido preparados de acuerdo con normas contables y lineamientos emitidos por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero ( ASFI ) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras seguacuten Jo dispuesto por la Ley 393 de Servicios Financieros en los Articulas 2 y 19 paraacutegrafo 1
a) Valuacioacuten de activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre AI31 de diciembre de 2015 8s686 por Sus 1 Durante el periodo de la gestioacuten 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense
b ) Cartera c riterios de exposicioacute n y meacutetodo d Jlrevisioacuten para riesgos de incobrabilidad para cartera incobrable
Los saldos de la cuenta cartera de creacuteditQSse exponen por el capital prestado mas los productos financieros devengados al cierre de cada gestioacuten excepto de la cartera de creacuteditos de las categorias con calificacioacuten e O F que
Categoriacutea
Categorla
A 8 e o E F
9
constituyen cartera vencida y cartera en ejecucioacuten por lo que no se calculan productos financieros devengados
La previsioacuten especifica se calcula y registra de acuerdo al Anexo l Capiacutetulo r Titulo 11 Libro 3deg Evaluacioacuten y Calificacioacuten de la Cartera de Creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros
Se ha cumplido con la normativa referente a la constitucioacuten de las Previsiones clclicas de la cartera de creacuteditos ademaacutes de las previsiones geneacutericas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero
Como resultado de la evaluacioacuten y calificacioacuten de cartera se constituye previsiones especificas sobre la cartera computable seguacuten los porcentajes siguientes
Creacuteditos en MN o MNUFV
Creacuteditos en ME o MNMV
Vivienda Empresarialshy Directos y
Microcreacutedito - PYME Contin ent~l
Directos Contingente
(1) (2)
25(10 1 25 7 5 5 5 120
20 20 20 20 50 50 50 50 80 80 80 80 100 100 100 100
Consumo
Apartr I 1711212009
Consumo (Directos v contiacuten enles)
A partif del 171122009
Antes del Hasta A panir del 1711212009 16122010 171212010
25 5 7 5 8 12
20 20 20 50 50 50 80 80 80 100 100 100
el Valuacioacuten de las inversiones temporarias y permanentes
Las inversiones temporarias compuestas por depoacutesitos en caja de ahorros en diferentes instituciones financieras del paiacutes estaacuten expresadas a su valor nominal y moneda extranjera se actualiza en funcioacuten de las variaciones en la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense De acuerdo con los requerimientos de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero (ASFI )
10
Las inversiones Permanentes de los depoacutesitos a plazo fijo en moneda extranjera se contabiliza al tipo de cambio de compra 8s686 por US$ 1- y las acciones telefoacutenicas realizadas en COMTECO se encuentra valuado al valor nominal y actualizadas en funcioacuten a la variacioacuten de la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense pre visionando a valor de mercado y las inversiones en la Empresa de Electrificacioacuten Punata SA ELEPSA son contabilizados a su valor nominal y pre visionado al 100
d) Bienes realizables
los bienes realizables se encuentran registrados en funcioacuten de lo establecido en la normativa vigente
el Bienes de uso valuacioacuten meacutetodo y tasas de depreciacioacuten
Los valores actualizados se exponen netos de la correspond iente depreciacioacuten acumulada actualizada que ha sido calculada en funcioacuten de los alos de vida uacutetil
Las incorporaciones estaacuten incluidas a su costo de adqu isicioacuten menos la correspondiente depreciacioacuten acumulada que se calcula mensualmente por el meacutetodo de linea recta en funcioacuten de los allos de la vida uacutetil y de acuerdo con los porcentajes estipu lada en el DS 24051
Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre y las reparaciones renovaciones y mejoras que extienden la vida uacutetil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo El costo de los bienes y la depreciacioacuten acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o peacuterdida resultante se reconoce en los resultados del ejercicio en el Que se incurre
f) Otros Activos valuacioacuten meacutetodos y tasas de depreciacioacuten de bienes diversos valuacioacuten y meacutetodo de amortizacioacuten de los cargos diferidos
Otros activos compuestos por papelerja uacutetiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo
Los cargos diferidos por la adquisicioacuten de licencias de Microsoft Sistema de base de datos Informix IDEA Contabilidad por Agencias licencia de Software ESPIA Software de Administracioacuten de filas y Cableado Estructurado de Red en la Oficina Centra l son amortizados mensualmente
g) Fideicomisos Constitu idos criterios de valuacioacuten
No aplicable
h) Provisiones y previsiones meacutetodo de caacutelculo de estimaciones
La provisioacuten para prima anual para la gestioacuten 2015 se aplica para todo el personal de la Cooperativa que de acuerdo a la ley le corresponde
La provisioacuten para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por ano de antiguumledad Seguacuten disposic iones legales vigentes transcurridos los 91 dras de antiguumledad en su empleo el personal es acreedor a la indemnizacioacuten equivalente a un mes de
11
sueldo por arlo de servicio incluso en los casos de retiro voluntario La provisioacuten constituida de 651 107357middot cubre el 100 de la contingencia
Dentro de este rubro tambieacuten se mantienen provisiones para impuesto de para Inmuebles y vehlculos de la gestioacuten 2015 la provisioacuten para fondo de educacioacuten y previsioacuten social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5 de las utilidades de la gestioacuten estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestioacuten Las demaacutes provisiones corresponden a la provisioacuten de servicios de auditoria externa y gastos para asamblea de socios
i) Patrimonio neto ajuste a moneda constante incrementos por reservas teacutecnicas y ajustes en subs idiarias
De acuerdo a la circular 5852008 que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresioacuten de los rubros no monetarios por tanto el patrimonio no se actualizoacute al 31 de diciembre de 2015
En la Asamblea de la gestioacuten 2014 se aproboacute la distribucioacuten de utilidades de la gestioacuten 2013 de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institucioacuten por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias
j) Resultados del ejercicio criterios de exposicioacuten ajuste a moneda constante meacutetodos de contabilizac ioacuten de los resultados financieros o otras partidas importantes
Los saldos de las cuentas de resu ltados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimien to a la circular 5852008 del 27 de agosto de 2008
Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para bancos y entidades financieras
Los intereses de la cartera vigente son contabil izados en funcioacuten al meacutetodo de lo devengado por otra parte no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecucioacuten hasta el momento de su cobranza Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depoacutesitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado
k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a doacutelares estadounidenses Los saldos al 31 de diciembre de 2015 estaacuten convertidos a bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del Banco Central de Bolivia de Bs 686 por US$1 Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte
1) Absorc iones o fusiones de otras enlidades
La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades al31 de diciembre de 20 15_
12
NOTA 3 CAMBIOS POlIacuteTICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES
Los Estados Financieros han sido preparadOs siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero mediante las circulares Ndeg S842502 de 03 de diciembre de 2002 Ndeg S842903 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestioacuten Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad genera lmente aceptados
Al 31 de diciembre de 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense por consigu iente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados
Al 31 de diciembre de 2015 la evaluacioacuten para calificacioacuten de cartera y la previsioacuten para incobrables se registran siguiendo en aplicacioacuten del Capiacutetu lo IV T itulo 11 Libro 30 del Reglamento para la Evaluacioacuten y calificacioacuten de la cartera de creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros
De acuerdo a la circular 58512008 del 27 de agosto de 2006 se suspende la re expresioacuten de las cuentas no monetarias por tanto no se realizaron ninguna re expresioacuten al 31 de diciembre de 2015
NOTA4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa mantiene activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal disposicioacuten normativa para Cooperativas de Ahorro y Creacutedito que cuentan con licencia de funcionamiento cuya composicioacuten es la siguiente
DETALLE 31middotdlcmiddot2015 31-dlcmiddot2014 Cuenla de encaje legal en efectiO M N Cuenta de encaje legal en efectioO ME Cuotas de ParticFondo RAl afee encaje legal MN Cuotas de ParticFondo RAl afecencaje legal ME
2 341 893 1422258 2862546 2179422
187962 1610173 2421 977 1031 227
TOTAL 8806120 52151339
SIFmiddotI1ClCUO fliCAJE LEGIol PARTE DlARlAOE DEPosno DEL SlSTEII FH1IJCIERO
DEL 1111212(11 AL 1tll21201S
31k -201gt ~4 i41 o ~84116gt1i 2949606 000 2949606 3 79602Q 2905059 000 291l50t9 2962546 4a~1166 2949606 000 2 9-9 606 1196 020 2905059 000 2 905059 2961546 laquo -
_ txnIltJjltAA
31laquo-2015 o I 785 3a2 1051027 o 105 1 027 2JI 649 i2283 1 1495 8 14 2 11 9 H 5 2 19 422 o 77853a2 1 051 021 o 1 051 021 2008649 627 93 1 149561 4 211844$ 2 17g ~ 22~~-
De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y tiacutetulos tanto en moneda nacional y moneda extranjera la Cooperativa tiene constituido en exceso
13
NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente
Temporarias
Permanentes
de Apor1acioacuten
de Creacutedllos por Cobrar
Realizables
53 1
1 171 587
21
4 276 215 no capitalizados
14
Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015
IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~
~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO
~FlESTRNGOAS
OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS
DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO
CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA
4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl
bull
(~S70f1i
~on
317S1 4
NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)
NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA
Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle
31-ltic-2015 31odicmiddot2014
AC11VQ $~ EQUVAlENTE
EN $~
EQUIVALENTE EHe
Dl5pon i b ~idade5
In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO
36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34
136469961
2502095 5106 128 1103776
281 106 3687 34
9361839
4857 89 44 61290874 73494980 406 7457
15382302 202814558
3332516 4204554 5041756
279028 1055 226
131113079
15
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON
DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE
bull-
NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS
La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
a) Disponibilidades
67 906
153324 42199 79410
UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME
2~~~~ 2341 893 1422258
21 087 23091
146110 50263
3951 226
741591 359866
~ iexcl~ ~~ 187962
1610173 143086 234590 164334
16612 4 161
226 O O
b) Cartera directa y contingente
16
1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
Al31 de diciembre de 2015
CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA
VIGENTE VENCIDA EJaUCION
Al 31 de diciembre de 2014
TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE
CARTERA ValClOA
CARTERA EJSUCIQN
PARA
17
2 la clasificacioacuten de cartera por
21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015
ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE
CARTERA VeclDA
CARTERA EN EJECUCION
P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll
AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146
PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES
GAS NAIURAL
NO PvETAllCOS
NAIILFACTlJURII
DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo
AL POR NAYOR Y rElIOR
RE$TALRAHTES
AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES
DEALO
y SEOSOOLOOllGATQRIA
y PERSONALES
HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS
ORuacuteANOS EXTRA~lES
RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS
18
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5
DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE
CARTeRA (gtDA
CARreRA EN EJECUCI OacuteN
PREVlSIOtI PARA
INCOBRABLeS
AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174
MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J
INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442
PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935
CONSTRUCCiOacuteN
5441028 73432
29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029
TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014
DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm
CAR ERA VENC111A
CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN
PREVI~~ONAABUS
AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA
EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl
MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781
VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731
SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812
ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440
SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470
SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS
TOTALES rl OC
93M$11 4989800
6821 093
19
3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015
TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE
CARTERA
VENCIDA CARTERA
EN EJECUCION
PREVfSION
eA INCOBRABLES
Qeacutedrtos 3ulotiquidables
Garantaa Hipotecaria
Garanlia ~rsonal
Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos
639538
13 5066 2 2
71164687
17076052
90260
O
O
13498
O
O
O
O
370693
O
O
O
o SO661
1574 874
317 904
5 1448 69
TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146
AJ 31 de diciembre de 2014
TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE
CARTERA VelaquoIDA
CARTERA ENEJECUCIQN
PREVISION
PA INCOBRABLES
Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria
Garantiacutea ~rsona l
OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos
260 4 19
7249998
74185783
11 774 495
155446
O
O
49093
O
O
O
O 285185
O
O
O
O
4 1 138
1575522 2 13319
1234
4 989880
TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093
4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClDA
CALl A CACION DE CARTERA
fA B e o E F
Riesgo
Al 31 de diciembre de 2014
CALlACACION DE CARTERA
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClOA
CARTERA
EN EJECOCION
PREVI$ION
PA INCOBRABLES
C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211
Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226
Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093
20
5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
DETALLE CARTERA VIGENTE
CARTERA VEKIOA
CARTERA
EN EJECUCION
PREVISION PARA
INCOBRABLES
1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637
ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506
51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563
Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869
TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146
Al 31 de diciembre de 2014
DETALLE CART~
VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA
CARTERA
EN EJECUCIQN
PREVISION PARA
INCOBRABlES
a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106
Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093
6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos
DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE
2015 201 2013
CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119
CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153
CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O
CARTERA CONTINGENTE O
PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543
PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062
PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O
PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233
PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR
CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136
CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782
CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399
CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213
PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li
460 1438827 10453 742
PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194
CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148
NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706
() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l
bull
21
7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa
8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento
Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto
excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del
capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten
Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan
comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del
3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un
monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal
VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto
La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido
9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos
CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)
CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013
PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127
(-) CASTIGOS o 6782 5 364
H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454
() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528
FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838
co 2
22
e) Inversiones Temporarias y Permanentes
La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
rendim Ss Anual
Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1
Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten
FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN
Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015
Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
d) Otras cuentas por cobrar
(
Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim
Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O
C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a
Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922
bull
23
d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le
Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115
es 31-oIC-2014
es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME
1351 35225
261 985
121 104 40862
260117
( ( (
2856 422084
1a) 1b) 1b)
1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica
1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016
el Bienes Realizables
El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento
Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs
31-dic-2014 es
Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo
235 1
235 1
TOTAL 236 236
fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto
Acumulada Acumulada
Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6
TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752
La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de
85210651 shy reO g) Otros Activos
Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia
24
Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[
ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5
- ~~
l -dk middotllIS
V~QOI NrTO
11-dl middot20IS
LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~
1lltl1211 l H Icmiddot 201
VALOU fTl)
)1 -d e-lGl
lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862
31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865
amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762
5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718
31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506
31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015
30middotse[)2D15
o- ~ pmiddot 201S
bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e
lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll
llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel
53545 4349 4349
4462 JO 362
49 083 3 987 3 987
31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l
la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211
A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado
n~ oc
~
bull aASTOS IX ORazCION
~~
O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -
272 m 1 p o 2l9 l 151 01
)122
1bullbullnl l l1 28lt11
~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy
h) Fideicomisos Constituidos
No aplicable
i Obligaciones con el publico
la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente
25
mn de ahorros me
Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I
Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
1601
la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos
1) Otras c uentas por pagar
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs
31-dic-2014 Bs
Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600
L 6384 756 5767930
(1 )
(2)
1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S
Ss
31 dic-2014
Ss
Fondos en Custodia MN
Cuentas Xlr Pagar MN
Cuentas por Pagar Comteco Uda
Fondo de Empleados
Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano
Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida
Cuentas por Pagar ME
Fondos en Custodia ME
1825
152851
3591
2489
1531
3330
137508
15817
17342
219056
6 1538
122 O
27068
15132
TOTAL 318 942 280326
26
2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)
m) Previsiones
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Detalle
Previsiones Geneacutericas Cldicas
TOTAL
31 d lc -2015
B 1202 454
1 202454
31 dic-201
B 1171587
1171 587
n) Valores en circulacioacuten
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal
No aplicable
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera
Ingresos financieros
Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201
B B
Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543
ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362
Productos por Cartera Vencida 142594 676516
Productos por carlera en e 18274 11 949
TOTAL 1Z817689 11 597 311
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
lE nfOrlnOOf rONrULTORII NTERDIWPLlNIIR1I DE EMPRErU UL
DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
A los senores Presidente y miembros de Directorio COOPERATIVA DE AHORRO Y CREacuteDITO ABIERTA SAN JOSEacute DE PUNATA LTDA Presente
Hemos examinado el estado de situacioacuten patrimonial de la COOPERATrvA DE AHORRO Y CRLDITO ABIERTA SAN JOSeacute DE PUNATA LTDA al 31 de diciembre de 2015 y los correspondientes estados de ganancias y peacuterdidas de ujo de efectivo y de cambios en el patrimonio neto asl como las notas a los estados financieros 1 al 13 que se acampanan por el ejercicio terminado en esa fecha Estos estados financieros son responsabilidad de la Gerencia General de la Entidad Nuestra responsabilidad es expresar una opinioacuten sobre dichos estados financieros basados en nuestra auditarla Los estados financieros de la Entidad al 31 de diciembre de 2014 fueron examinados por otra fi rma de auditores segun informe de febrero 6 201 5 donde expresaron opinioacuten sin salvedades sobre dichos estados
2 Efectuamos nuestro examen de acuerdo con nOfTTlas de auditarla genera mente aceptadas en Boliv1a y recopilacioacuten de normas para el sistema financiero (RNSF) de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero (ASFI) Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditarla para obtener razonable seguridad respecto a si los estados financieros estaacuten libres de presentaciones incorrectas significativas Una aueHtarla incluye examinar sobre una base de pruebas evidencias que sustenten los importes y revelaciones en los estados financeros Una auditarla tambieacuten incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones significativas hechas por la Gerencia asiacute como tambieacuten evaluar la presentacioacuten de los estados financieros en su conjunto Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para emitir nuestra opinioacuten
3 En nuestra opinioacuten los estados financieros mencionados en el primer paacuterrafo presentan razonablemente en todo aspecto significativo la situacioacuten patrimonial y financiera de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREacuteDITO ABIERTA SAN JOSEacute DE PUNATA L TOA al 31 de diciembre de 2015 los resultados de sus operaciones de flujo de efectivo y de cambios en el patrimonio neto por el ejercicio terminado en esa fecha de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia y normas emitidas por la ASFI
4 De acuerdo con lo requerido por la RNSF de ASFI infofTTlamos que los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 mencionados en el primer paacuterrafo surgen de los registros contables de la Entidad los que son llevados de confofTTlidad con disposiciones legales en vigencia
CIESRL NIT 1007439023
~ fCe iquest~ J-d
I UC AUD JUAN R ESPADA F (Socio) MAT PROF N CAUB - 0873 COLEGIO DEPTAl CBBA - 79 AS7 CochalJamba febrero 24 de 2016
EmiddotmoD cleosoclodosCgmollcom
ACTIVO
Oisponibllidades Inversiones Temporarias Cartera neta Cartera Vigente Cartera Vencida Cartera en eJecuci6n
COOPERATIVA DE AHORRO Y CReacuteDITO ABIERTA ~SAN JOSE DE PUNATA~ LTDA
NIT1023093023 Cochabamba - Bo livia
ESTADO DE SITUACiOacuteN PATRIMONIAL AI31 de d ic iembre de 2015 y 2014
(Expresado en bolivianos)
8 Inca) 8 Inc_c) 8 Incb)
102477158 13498
370693
7MIBOa 1160888S
96590077
Cartera reprogramado o reestruct Vigente Cartera reprogramado o reestruct Vencida Cartera reprogramado o reestruct En Ejecucioacuten Procl Financ Deveng Cobrar Carlera (Previsioacuten Carlera Incobrable)
817873 (7089146)
Otras cuentas por cobrar Bienes Realizables Inversiones Permanentes Bienes de Uso Otros activos
Total del Activo
PASIVO ObligaCiones con el publico Obigaciones con Instituciones Fiscales Otras cuentas por pagar Previsiones
Total del Pasivo
PATRIMONIO Capllal SOCial Aportes no capita lizados Reservas Resultados acumulados
Total del Patrimonio
Total del Pasivo y Patrimonio
CUENTAS DE ORDEN
8 Incd) 8 Ince ) 8 Incc) 8 Inct) 8 Incg)
8 Incl) 8 lnCJ) 8 Incl)
81ncm)
9
8 iexclnc xl
las nOlas que se acompal an son parte integrante de los estados financieros
~~~~
1141867
368734
1689061 20645J
23678144
1191616926
71 1290440
22420100
108164675
52341 331
LIclaler Oh Antua
~o c S CRfTAAX) CONSOO A()r
bull
119616927 108164675
88351463
6384756
1202454
95938783
4643100 1084806
6326501 1621 137
5782651 10212964
87877318 93622555
49093
285165 3586
737992 (6821093)
1386846 236
1058226 1668752
177681
78604008
5767930
1171 587
85744575
4276215 1084806
14971 713 2087366
FORMA J ESTADO DE SITUACiOacuteN PATRIMONIAL
SAN JOSE DE PUNATA LTDA NIT1 023093023
Coctulbamba - Bolivia
ESTADO DE GANANCIAS Y PEacuteRDIDAS Por los ejercicios finaliudos al 31 de Diciembre del 2015 y 2014
(Expntsado en bolivianos)
Ingresos financieros GaSlOs financieros
RESULTADO FINANCIERO BRUTO
Otros Ingresos operal iyos Otros Gastos operativos
RESULTADO DE OPEAACION BRUTO
ReCtlperaclones de activos financieros Cargos por incobrabiacutelidad y desvalorizacion de activos financieros
RESULTADO DE OPERACION DESPUEacuteS DE INCOBRABLES
Gastos de MmlniSlracion
RESULTADO DE OPERACiOacuteN NETO
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
2015 2014
8 Incq) 8 Incq)
12817689 (2232377)
11 597371 (1 832880)
10585313 97amp4491
6 InCI) 8 Incl)
100337 (232491 )
10453159
109309 13304781
9543321
8 Incr) 8 Incs)
1792229 (2078561l
2446397 (2616785)
10166826 9372933
8 Incv) (8547088) (7 319949)
1619739 2052985
(3408) (127951
RESULTADO DESPUES DE AJUSTE POR DIFERENCtA DE CAMBIO Y MTTO DE VAlOR 1616330 2040189
Ingresos extraordinarios 8 Incu) Gastos extraordinarios 8 locu)
RESULTADO NETO DEl EJERCICIO ANTES DE AJUSTES DE GESTIONES ANTERIORES 1616330 2040189
Ingresos de gestiones anteriores 8 Incu) 24218 106378 Gastos de gestiones anteriores 8 Incu) (18811) (S92021
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y AJUSTE CONTABLE POR EFECTO DE LA INFLACIOI 1621737 2087366
Ajuste contable por efecto de la inflaciacuteon O
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 1621 737 2087366
Impuesto sobre las utilidades de las empresas IUE O
RESULTADO NETO DE LA GESTION 1621737
Las notas que se acompanan son pana Integrante de los eslados financieros
21deg87366
g~~ o Beatrb ope a l
_- cofjofu ce ACM
~gtl
J n Carlos Camacho Z ImiddotmiddotETARJO CONSEJO AtJo1
FORMAC COOPERATIVA DE AHORRO Y CR~DITO ABIERTA
SAN JaSE DE PUNATA LTDA 1023093023
Cochabamba - Bolivia
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(Expresado en bolivianos) 2015
Flujo de fondos en actividades de operacioacuten
Utilidad neta del ejercicio 1621737
Par1idas que han afectado el resultado del ejerciciO q no ha generado movimiento de londos bull Productos devengados no cobrados 8 incb (817873) bull Cargos devengados no pagados 8inci 1131641 bull ProduClos devengados cobrados en ejercicios anteriores
- Previsiones para Incobrables Carteras S incb 268053 Otras cuentas por cobrar S incd 2770
- Previsi6n para desvalorizadon O - Provisi6n para beneficios sociales 8inc 370373 bull Provisiones para Impuestos y otras ctas_pJpagar Sine 649447 - Depreciaciones y amortizaciones S incI 309157 bull Otros (208737)
Fondos obtenidos en (aplicados al la utilidad del ejercicio 3326569 Productos cobrados(cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteOOfes sobre
bull Cartera de preacutestamos 8 incb 737 992 bull Disponibihdades Inversiones temporarias y permanentes O bull Otras cuentas por cobrar bull Obligaciones con el puacutebliCO S inci (808530)
Incremenlo(disminuci6n) neto de otros activos y pasivos bull Otras cuentas por cobrar-pagos anticipados diversas 8 incd 245209 bull Bienes realizables - vendidosshy 8 ince O bull Otros activos-partidas pendientes de imputacioacuten 8 incg O bull Otras cuentas por pagar middot diversas y provisiones 8 lnc1 (402994) bull Previsiones SinCm 30867
Flujo neto en activIdades de operacloacuten-eKcepto acUvde Intermedlaclon 3129114 Flujo de fondos en actividades de Intermedlacioacuten Incremenlo (dlsmlnucI6n) de captaciones y obligaciones por Inlermedlacloacuten - Obligaciones con el pUacuteblico
bull Dep6sitos a la vista y en cajas de ahorro 8lnci 4691 157 bull Depoacutesitos a plazo hasta 360 dlas 8 iexclnci (1752883) bull Depoacutesitos a plazo mas de 360 dlas 8 inci 6286070
Obligaciones con bcos y entidades de financiamiento bull A cor1o plazo bull A mediano y targo plazo
- Otras operaciones de intermediaci6n -Obligaciones con Instituciones fiscales 8incj (94 1)
Flujo de fondos en actividades de intermediacioacuten (cont) Incremento (disminucioacuten) de colocaciones
Creacutedllos colocados en el ejercicio - a corto plazo (2868342) - a mediano y largo plazos - mas de un ano (59950128) Creacutedilos recuperados en el ejercicio 53917539
Flujo neto en actividades de Intermedlacloacuten 322472 Ftujos de rondos en actividades de financiamiento Incremento (disminucioacuten) de preacutestamos Cuentas de los accionistas - Apor1es de capital ( 9) 366885 - Pago de dividendos ( 9) 521 184 1) Flujo neto en actividades de financiamlonto (154958)
2014
2087366
(737992) 808530
119488 (63)
O 333436 677962 287504
(250 t611 3326069
666846 O
(830188)
(166655) (235)
(34065) (304641)
5665006 220502
1244127
379
(1603145) (58434023) 48363322 (4543830)
340328 iacute938105) )(597777)
Flujos de fondos en actividades de Inversioacuten Incremento (disminucioacuten) neto en
Inversiones temporarias 8 iexcloc c punto 10 (1595721 ) 2966927 bull InverSiones Permanentes 8 iexcloc c punto 11 686492 376766 bull Bienes de uso 8 ind (239631) (179979) bull Bienes diversos O O bull Cargos diferidos 8 incg (118613) 1884
Flujo neto en actividades de Inversioacuten (1 267472) 3185618
Incremento (disminucioacuten) de fondos durante en ejercicio 2029158 79Q497
Dlsponlbllldade al Inicio del ejercicio 5782651 4983154
Disponibilidades al cierre del ejerciCiO 7811809 5782651
Las nolas que se acompanan son parte integrante de los estados financieros
rarda 10 Seju UcJavier Oiacuteda AnteuNI CE CONfABllJ[raquoO GERfNTf GNEAAt a1
~ SECRETAJOO COOSEXl ArJoI00 CE ACM
ir
FORMAD
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREacuteOITO ABIERTA SAN JDSE DE PUNATA LTOA
NIT102J09J02J
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por 11raquo ejerclclos rmlnados al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(Prnentldo en boIlvlnos)
101 d entro d 2015
reserva s 201
oo 3amp35887
3$3790
4278215
1084806
1084808
487 0 217 250161
4lIaH
2011737
8070148 053 1 86
10042334
1148 Oi l
UcJavle r Daacutevuuml Anteaniexcl
~~u Citrlos Citmacho Z SECRETAAJO CONSEJO AOM
(le Educad6n ~ Fondo de 1 P r~
LU rgtOIaI QIliI ~ gtcotlpa~ 1II1 100 parle IacuteIl lo~ranle (le 10$ liSiados financieros
-------------- --------
7
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREOITO ABIERTA middotmiddotSAN JOSE DE PUNATAmiddotmiddot LTDA
NIT 1023093023 Punata - Cochabamba - Bolivia
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015
NOTA 1 ORGANIZACiOacuteN
a) Organizacioacuten de la Sociedad
la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Abierta ~SAN JOSE DE PUNATA LTOA es una asociacioacuten econoacutemica y social de responsabitidad limitada de fondo social y nuacutemero de asociados variable de duracioacuten indefin ida con Personeriacutea Jurldica Ndeg 589 otorgada por el Instituto Nacional de Cooperativas el 4 de octubre de 1964 con Licencia de Funcionamiento 5800299 otorgado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras tiene como domicilio legal la ciudad de Punata capital de la provincia del mismo nombre del departamento de Cochabamba Los objetivos para los cuales fue creada la entidad seguacuten sus estatutos son a) Recibir depoacutesitos de dinero en cuentas de ahorro y a plazo b) Contraer creacuteditos y obligaciones con entidades bancarias y financieras del pa iacutes e) Contraer obligaciones subordinadas d) Otorgar creacuteditos de corto mediano y largo plazo con garantiacuteas solidarias
personales hipotecarias prendarias o combinadas el Realizar giros y emitir oacuterdenes de pago exigibles en el pais 1) Realizar operaciones de cambio compra y venta de monedas para sus propias
operaciones g) Comprar conservar y vender por cuenta propia certificados de depoacutesito
emitidos por entidades financieras y titulas emitidos por el Banco Central de Bolivia y por Tesoro General de la Nacioacuten
h) Adquirir bienes inmuebles para ser utilizados por la Cooperativa en actividades propias de su giro
i) Recibir letras u otros efectos en cobranza as como efectuar operaciones de cobranza
j) La Cooperativa de Ahorro y Creacutedlo middotSan Joseacute de Punala Llda Cuenla con una oficina principal en la provincia de Punata una agencia en la provincia de Cliza y otra agencia en Cercado para sus actividades financieras cuyo domicilio lega l es la provincia de Punata del departamento de Cochabamba
k) El promedio de empleados que trabaja en la Cooperativa es 46 de los cuales 35 trabaja en la oficina central 5 en la Agencia GUza y 6 en la Agencia Cercado
b) Hechos importantes sobre la situacioacuten de la Entidad Impacto de la situacioacuten econoacutemica y del ambiente financiero
raquo Durante el perfodo de la gestioacuten de 2015 se dio continuidad a la politica del gobierno de la bolivianizacioacuten de la economiacutea con la desdolarizacioacuten de los depoacutesitos del sistema financiero y desincentivo de los creacuteditos en moneda extranjera
raquo Asiacute mismo esta enmarcado a la misioacuten y visioacuten de la cooperativa tomando en cuenta la situacioacuten econoacutemica del pafs en relacioacuten a la tendencia de bolivianizacioacuten de la economiacutea boliviana para la captacioacuten de ahorros en moneda nacional la inscripcioacuten de socios y Certificados de Aportacioacuten y al mismo tiempo las operaciones en el area de creacuteditos
Tambieacuten se puede advertir que la Cooperativa ha tenido un crecimiento en
8
la colocacioacuten de la cartera de creacuteditos con respecto a la gestioacuten pasada iexcl La administracioacuten de riesgos de creacutedito y de mercado durante la
gestioacuten
iexcl La administracioacuten de riesgos de creacuted ito y de mercado el riesgo y la incertidumbre son elementos inevitables en la actividad de intermediaci6n financiera los cuales deben ser abordados por instituciones de manera seria y muy responsable ya que en la medida que estos logren controlar estos dos factores seraacute la base para el eacutexito en el lar90 plazo
gt Basada en este principio la Cooperativa San Joseacute toma las acciones necesarias para el control del riesgo de creacutedito operativo y de liquidez a traveacutes de todas las aacutereas y del Ejecutivo de Riesgos
lo- En lo concerniente a los aspectos importantes sobre la gestioacuten de la Cooperativa se tiene
1middot La actualizacioacuten constante de politicas Reglamentos y Procedimientos internos en las diferentes aacutereas tanto en cajas captaciones creacuteditos contabilidad y otros
2middot Se ha seguido con la estrategia de Bolivianizacioacuten de la cartera de creacuteditos de las captaciones de Cajas de Ahorros y Depoacutesitos a Plazo Fijo en Moneda Nacional siendo que a su vez se esta fomentando al creacutedito productivo los cuales son de apoyo al sector econoacutemico y al sector informal
3 middot Por otro lado informar que se ha ampliado productos de creacuteditos como los creacuteditos de vivienda social
) En el periodo de la gestioacuten 2015 no se realiza ron planes de fortalecimiento capitalizacioacuten o reestructuracioacuten en la Cooperativa
NOTA2 NORMAS CONTABLES
Bases de presentscioacuten de los Estados Financieros
Los presentes estados financieros de la Cooperativa San Joseacute han sido preparados de acuerdo con normas contables y lineamientos emitidos por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero ( ASFI ) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras seguacuten Jo dispuesto por la Ley 393 de Servicios Financieros en los Articulas 2 y 19 paraacutegrafo 1
a) Valuacioacuten de activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre AI31 de diciembre de 2015 8s686 por Sus 1 Durante el periodo de la gestioacuten 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense
b ) Cartera c riterios de exposicioacute n y meacutetodo d Jlrevisioacuten para riesgos de incobrabilidad para cartera incobrable
Los saldos de la cuenta cartera de creacuteditQSse exponen por el capital prestado mas los productos financieros devengados al cierre de cada gestioacuten excepto de la cartera de creacuteditos de las categorias con calificacioacuten e O F que
Categoriacutea
Categorla
A 8 e o E F
9
constituyen cartera vencida y cartera en ejecucioacuten por lo que no se calculan productos financieros devengados
La previsioacuten especifica se calcula y registra de acuerdo al Anexo l Capiacutetulo r Titulo 11 Libro 3deg Evaluacioacuten y Calificacioacuten de la Cartera de Creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros
Se ha cumplido con la normativa referente a la constitucioacuten de las Previsiones clclicas de la cartera de creacuteditos ademaacutes de las previsiones geneacutericas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero
Como resultado de la evaluacioacuten y calificacioacuten de cartera se constituye previsiones especificas sobre la cartera computable seguacuten los porcentajes siguientes
Creacuteditos en MN o MNUFV
Creacuteditos en ME o MNMV
Vivienda Empresarialshy Directos y
Microcreacutedito - PYME Contin ent~l
Directos Contingente
(1) (2)
25(10 1 25 7 5 5 5 120
20 20 20 20 50 50 50 50 80 80 80 80 100 100 100 100
Consumo
Apartr I 1711212009
Consumo (Directos v contiacuten enles)
A partif del 171122009
Antes del Hasta A panir del 1711212009 16122010 171212010
25 5 7 5 8 12
20 20 20 50 50 50 80 80 80 100 100 100
el Valuacioacuten de las inversiones temporarias y permanentes
Las inversiones temporarias compuestas por depoacutesitos en caja de ahorros en diferentes instituciones financieras del paiacutes estaacuten expresadas a su valor nominal y moneda extranjera se actualiza en funcioacuten de las variaciones en la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense De acuerdo con los requerimientos de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero (ASFI )
10
Las inversiones Permanentes de los depoacutesitos a plazo fijo en moneda extranjera se contabiliza al tipo de cambio de compra 8s686 por US$ 1- y las acciones telefoacutenicas realizadas en COMTECO se encuentra valuado al valor nominal y actualizadas en funcioacuten a la variacioacuten de la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense pre visionando a valor de mercado y las inversiones en la Empresa de Electrificacioacuten Punata SA ELEPSA son contabilizados a su valor nominal y pre visionado al 100
d) Bienes realizables
los bienes realizables se encuentran registrados en funcioacuten de lo establecido en la normativa vigente
el Bienes de uso valuacioacuten meacutetodo y tasas de depreciacioacuten
Los valores actualizados se exponen netos de la correspond iente depreciacioacuten acumulada actualizada que ha sido calculada en funcioacuten de los alos de vida uacutetil
Las incorporaciones estaacuten incluidas a su costo de adqu isicioacuten menos la correspondiente depreciacioacuten acumulada que se calcula mensualmente por el meacutetodo de linea recta en funcioacuten de los allos de la vida uacutetil y de acuerdo con los porcentajes estipu lada en el DS 24051
Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre y las reparaciones renovaciones y mejoras que extienden la vida uacutetil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo El costo de los bienes y la depreciacioacuten acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o peacuterdida resultante se reconoce en los resultados del ejercicio en el Que se incurre
f) Otros Activos valuacioacuten meacutetodos y tasas de depreciacioacuten de bienes diversos valuacioacuten y meacutetodo de amortizacioacuten de los cargos diferidos
Otros activos compuestos por papelerja uacutetiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo
Los cargos diferidos por la adquisicioacuten de licencias de Microsoft Sistema de base de datos Informix IDEA Contabilidad por Agencias licencia de Software ESPIA Software de Administracioacuten de filas y Cableado Estructurado de Red en la Oficina Centra l son amortizados mensualmente
g) Fideicomisos Constitu idos criterios de valuacioacuten
No aplicable
h) Provisiones y previsiones meacutetodo de caacutelculo de estimaciones
La provisioacuten para prima anual para la gestioacuten 2015 se aplica para todo el personal de la Cooperativa que de acuerdo a la ley le corresponde
La provisioacuten para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por ano de antiguumledad Seguacuten disposic iones legales vigentes transcurridos los 91 dras de antiguumledad en su empleo el personal es acreedor a la indemnizacioacuten equivalente a un mes de
11
sueldo por arlo de servicio incluso en los casos de retiro voluntario La provisioacuten constituida de 651 107357middot cubre el 100 de la contingencia
Dentro de este rubro tambieacuten se mantienen provisiones para impuesto de para Inmuebles y vehlculos de la gestioacuten 2015 la provisioacuten para fondo de educacioacuten y previsioacuten social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5 de las utilidades de la gestioacuten estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestioacuten Las demaacutes provisiones corresponden a la provisioacuten de servicios de auditoria externa y gastos para asamblea de socios
i) Patrimonio neto ajuste a moneda constante incrementos por reservas teacutecnicas y ajustes en subs idiarias
De acuerdo a la circular 5852008 que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresioacuten de los rubros no monetarios por tanto el patrimonio no se actualizoacute al 31 de diciembre de 2015
En la Asamblea de la gestioacuten 2014 se aproboacute la distribucioacuten de utilidades de la gestioacuten 2013 de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institucioacuten por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias
j) Resultados del ejercicio criterios de exposicioacuten ajuste a moneda constante meacutetodos de contabilizac ioacuten de los resultados financieros o otras partidas importantes
Los saldos de las cuentas de resu ltados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimien to a la circular 5852008 del 27 de agosto de 2008
Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para bancos y entidades financieras
Los intereses de la cartera vigente son contabil izados en funcioacuten al meacutetodo de lo devengado por otra parte no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecucioacuten hasta el momento de su cobranza Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depoacutesitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado
k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a doacutelares estadounidenses Los saldos al 31 de diciembre de 2015 estaacuten convertidos a bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del Banco Central de Bolivia de Bs 686 por US$1 Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte
1) Absorc iones o fusiones de otras enlidades
La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades al31 de diciembre de 20 15_
12
NOTA 3 CAMBIOS POlIacuteTICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES
Los Estados Financieros han sido preparadOs siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero mediante las circulares Ndeg S842502 de 03 de diciembre de 2002 Ndeg S842903 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestioacuten Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad genera lmente aceptados
Al 31 de diciembre de 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense por consigu iente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados
Al 31 de diciembre de 2015 la evaluacioacuten para calificacioacuten de cartera y la previsioacuten para incobrables se registran siguiendo en aplicacioacuten del Capiacutetu lo IV T itulo 11 Libro 30 del Reglamento para la Evaluacioacuten y calificacioacuten de la cartera de creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros
De acuerdo a la circular 58512008 del 27 de agosto de 2006 se suspende la re expresioacuten de las cuentas no monetarias por tanto no se realizaron ninguna re expresioacuten al 31 de diciembre de 2015
NOTA4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa mantiene activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal disposicioacuten normativa para Cooperativas de Ahorro y Creacutedito que cuentan con licencia de funcionamiento cuya composicioacuten es la siguiente
DETALLE 31middotdlcmiddot2015 31-dlcmiddot2014 Cuenla de encaje legal en efectiO M N Cuenta de encaje legal en efectioO ME Cuotas de ParticFondo RAl afee encaje legal MN Cuotas de ParticFondo RAl afecencaje legal ME
2 341 893 1422258 2862546 2179422
187962 1610173 2421 977 1031 227
TOTAL 8806120 52151339
SIFmiddotI1ClCUO fliCAJE LEGIol PARTE DlARlAOE DEPosno DEL SlSTEII FH1IJCIERO
DEL 1111212(11 AL 1tll21201S
31k -201gt ~4 i41 o ~84116gt1i 2949606 000 2949606 3 79602Q 2905059 000 291l50t9 2962546 4a~1166 2949606 000 2 9-9 606 1196 020 2905059 000 2 905059 2961546 laquo -
_ txnIltJjltAA
31laquo-2015 o I 785 3a2 1051027 o 105 1 027 2JI 649 i2283 1 1495 8 14 2 11 9 H 5 2 19 422 o 77853a2 1 051 021 o 1 051 021 2008649 627 93 1 149561 4 211844$ 2 17g ~ 22~~-
De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y tiacutetulos tanto en moneda nacional y moneda extranjera la Cooperativa tiene constituido en exceso
13
NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente
Temporarias
Permanentes
de Apor1acioacuten
de Creacutedllos por Cobrar
Realizables
53 1
1 171 587
21
4 276 215 no capitalizados
14
Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015
IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~
~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO
~FlESTRNGOAS
OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS
DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO
CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA
4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl
bull
(~S70f1i
~on
317S1 4
NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)
NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA
Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle
31-ltic-2015 31odicmiddot2014
AC11VQ $~ EQUVAlENTE
EN $~
EQUIVALENTE EHe
Dl5pon i b ~idade5
In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO
36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34
136469961
2502095 5106 128 1103776
281 106 3687 34
9361839
4857 89 44 61290874 73494980 406 7457
15382302 202814558
3332516 4204554 5041756
279028 1055 226
131113079
15
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON
DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE
bull-
NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS
La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
a) Disponibilidades
67 906
153324 42199 79410
UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME
2~~~~ 2341 893 1422258
21 087 23091
146110 50263
3951 226
741591 359866
~ iexcl~ ~~ 187962
1610173 143086 234590 164334
16612 4 161
226 O O
b) Cartera directa y contingente
16
1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
Al31 de diciembre de 2015
CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA
VIGENTE VENCIDA EJaUCION
Al 31 de diciembre de 2014
TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE
CARTERA ValClOA
CARTERA EJSUCIQN
PARA
17
2 la clasificacioacuten de cartera por
21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015
ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE
CARTERA VeclDA
CARTERA EN EJECUCION
P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll
AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146
PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES
GAS NAIURAL
NO PvETAllCOS
NAIILFACTlJURII
DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo
AL POR NAYOR Y rElIOR
RE$TALRAHTES
AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES
DEALO
y SEOSOOLOOllGATQRIA
y PERSONALES
HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS
ORuacuteANOS EXTRA~lES
RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS
18
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5
DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE
CARTeRA (gtDA
CARreRA EN EJECUCI OacuteN
PREVlSIOtI PARA
INCOBRABLeS
AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174
MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J
INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442
PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935
CONSTRUCCiOacuteN
5441028 73432
29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029
TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014
DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm
CAR ERA VENC111A
CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN
PREVI~~ONAABUS
AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA
EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl
MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781
VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731
SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812
ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440
SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470
SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS
TOTALES rl OC
93M$11 4989800
6821 093
19
3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015
TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE
CARTERA
VENCIDA CARTERA
EN EJECUCION
PREVfSION
eA INCOBRABLES
Qeacutedrtos 3ulotiquidables
Garantaa Hipotecaria
Garanlia ~rsonal
Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos
639538
13 5066 2 2
71164687
17076052
90260
O
O
13498
O
O
O
O
370693
O
O
O
o SO661
1574 874
317 904
5 1448 69
TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146
AJ 31 de diciembre de 2014
TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE
CARTERA VelaquoIDA
CARTERA ENEJECUCIQN
PREVISION
PA INCOBRABLES
Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria
Garantiacutea ~rsona l
OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos
260 4 19
7249998
74185783
11 774 495
155446
O
O
49093
O
O
O
O 285185
O
O
O
O
4 1 138
1575522 2 13319
1234
4 989880
TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093
4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClDA
CALl A CACION DE CARTERA
fA B e o E F
Riesgo
Al 31 de diciembre de 2014
CALlACACION DE CARTERA
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClOA
CARTERA
EN EJECOCION
PREVI$ION
PA INCOBRABLES
C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211
Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226
Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093
20
5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
DETALLE CARTERA VIGENTE
CARTERA VEKIOA
CARTERA
EN EJECUCION
PREVISION PARA
INCOBRABLES
1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637
ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506
51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563
Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869
TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146
Al 31 de diciembre de 2014
DETALLE CART~
VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA
CARTERA
EN EJECUCIQN
PREVISION PARA
INCOBRABlES
a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106
Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093
6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos
DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE
2015 201 2013
CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119
CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153
CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O
CARTERA CONTINGENTE O
PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543
PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062
PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O
PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233
PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR
CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136
CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782
CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399
CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213
PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li
460 1438827 10453 742
PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194
CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148
NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706
() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l
bull
21
7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa
8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento
Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto
excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del
capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten
Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan
comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del
3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un
monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal
VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto
La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido
9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos
CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)
CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013
PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127
(-) CASTIGOS o 6782 5 364
H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454
() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528
FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838
co 2
22
e) Inversiones Temporarias y Permanentes
La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
rendim Ss Anual
Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1
Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten
FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN
Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015
Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
d) Otras cuentas por cobrar
(
Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim
Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O
C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a
Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922
bull
23
d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le
Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115
es 31-oIC-2014
es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME
1351 35225
261 985
121 104 40862
260117
( ( (
2856 422084
1a) 1b) 1b)
1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica
1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016
el Bienes Realizables
El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento
Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs
31-dic-2014 es
Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo
235 1
235 1
TOTAL 236 236
fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto
Acumulada Acumulada
Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6
TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752
La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de
85210651 shy reO g) Otros Activos
Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia
24
Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[
ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5
- ~~
l -dk middotllIS
V~QOI NrTO
11-dl middot20IS
LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~
1lltl1211 l H Icmiddot 201
VALOU fTl)
)1 -d e-lGl
lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862
31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865
amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762
5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718
31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506
31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015
30middotse[)2D15
o- ~ pmiddot 201S
bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e
lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll
llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel
53545 4349 4349
4462 JO 362
49 083 3 987 3 987
31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l
la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211
A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado
n~ oc
~
bull aASTOS IX ORazCION
~~
O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -
272 m 1 p o 2l9 l 151 01
)122
1bullbullnl l l1 28lt11
~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy
h) Fideicomisos Constituidos
No aplicable
i Obligaciones con el publico
la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente
25
mn de ahorros me
Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I
Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
1601
la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos
1) Otras c uentas por pagar
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs
31-dic-2014 Bs
Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600
L 6384 756 5767930
(1 )
(2)
1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S
Ss
31 dic-2014
Ss
Fondos en Custodia MN
Cuentas Xlr Pagar MN
Cuentas por Pagar Comteco Uda
Fondo de Empleados
Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano
Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida
Cuentas por Pagar ME
Fondos en Custodia ME
1825
152851
3591
2489
1531
3330
137508
15817
17342
219056
6 1538
122 O
27068
15132
TOTAL 318 942 280326
26
2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)
m) Previsiones
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Detalle
Previsiones Geneacutericas Cldicas
TOTAL
31 d lc -2015
B 1202 454
1 202454
31 dic-201
B 1171587
1171 587
n) Valores en circulacioacuten
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal
No aplicable
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera
Ingresos financieros
Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201
B B
Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543
ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362
Productos por Cartera Vencida 142594 676516
Productos por carlera en e 18274 11 949
TOTAL 1Z817689 11 597 311
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
ACTIVO
Oisponibllidades Inversiones Temporarias Cartera neta Cartera Vigente Cartera Vencida Cartera en eJecuci6n
COOPERATIVA DE AHORRO Y CReacuteDITO ABIERTA ~SAN JOSE DE PUNATA~ LTDA
NIT1023093023 Cochabamba - Bo livia
ESTADO DE SITUACiOacuteN PATRIMONIAL AI31 de d ic iembre de 2015 y 2014
(Expresado en bolivianos)
8 Inca) 8 Inc_c) 8 Incb)
102477158 13498
370693
7MIBOa 1160888S
96590077
Cartera reprogramado o reestruct Vigente Cartera reprogramado o reestruct Vencida Cartera reprogramado o reestruct En Ejecucioacuten Procl Financ Deveng Cobrar Carlera (Previsioacuten Carlera Incobrable)
817873 (7089146)
Otras cuentas por cobrar Bienes Realizables Inversiones Permanentes Bienes de Uso Otros activos
Total del Activo
PASIVO ObligaCiones con el publico Obigaciones con Instituciones Fiscales Otras cuentas por pagar Previsiones
Total del Pasivo
PATRIMONIO Capllal SOCial Aportes no capita lizados Reservas Resultados acumulados
Total del Patrimonio
Total del Pasivo y Patrimonio
CUENTAS DE ORDEN
8 Incd) 8 Ince ) 8 Incc) 8 Inct) 8 Incg)
8 Incl) 8 lnCJ) 8 Incl)
81ncm)
9
8 iexclnc xl
las nOlas que se acompal an son parte integrante de los estados financieros
~~~~
1141867
368734
1689061 20645J
23678144
1191616926
71 1290440
22420100
108164675
52341 331
LIclaler Oh Antua
~o c S CRfTAAX) CONSOO A()r
bull
119616927 108164675
88351463
6384756
1202454
95938783
4643100 1084806
6326501 1621 137
5782651 10212964
87877318 93622555
49093
285165 3586
737992 (6821093)
1386846 236
1058226 1668752
177681
78604008
5767930
1171 587
85744575
4276215 1084806
14971 713 2087366
FORMA J ESTADO DE SITUACiOacuteN PATRIMONIAL
SAN JOSE DE PUNATA LTDA NIT1 023093023
Coctulbamba - Bolivia
ESTADO DE GANANCIAS Y PEacuteRDIDAS Por los ejercicios finaliudos al 31 de Diciembre del 2015 y 2014
(Expntsado en bolivianos)
Ingresos financieros GaSlOs financieros
RESULTADO FINANCIERO BRUTO
Otros Ingresos operal iyos Otros Gastos operativos
RESULTADO DE OPEAACION BRUTO
ReCtlperaclones de activos financieros Cargos por incobrabiacutelidad y desvalorizacion de activos financieros
RESULTADO DE OPERACION DESPUEacuteS DE INCOBRABLES
Gastos de MmlniSlracion
RESULTADO DE OPERACiOacuteN NETO
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
2015 2014
8 Incq) 8 Incq)
12817689 (2232377)
11 597371 (1 832880)
10585313 97amp4491
6 InCI) 8 Incl)
100337 (232491 )
10453159
109309 13304781
9543321
8 Incr) 8 Incs)
1792229 (2078561l
2446397 (2616785)
10166826 9372933
8 Incv) (8547088) (7 319949)
1619739 2052985
(3408) (127951
RESULTADO DESPUES DE AJUSTE POR DIFERENCtA DE CAMBIO Y MTTO DE VAlOR 1616330 2040189
Ingresos extraordinarios 8 Incu) Gastos extraordinarios 8 locu)
RESULTADO NETO DEl EJERCICIO ANTES DE AJUSTES DE GESTIONES ANTERIORES 1616330 2040189
Ingresos de gestiones anteriores 8 Incu) 24218 106378 Gastos de gestiones anteriores 8 Incu) (18811) (S92021
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y AJUSTE CONTABLE POR EFECTO DE LA INFLACIOI 1621737 2087366
Ajuste contable por efecto de la inflaciacuteon O
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 1621 737 2087366
Impuesto sobre las utilidades de las empresas IUE O
RESULTADO NETO DE LA GESTION 1621737
Las notas que se acompanan son pana Integrante de los eslados financieros
21deg87366
g~~ o Beatrb ope a l
_- cofjofu ce ACM
~gtl
J n Carlos Camacho Z ImiddotmiddotETARJO CONSEJO AtJo1
FORMAC COOPERATIVA DE AHORRO Y CR~DITO ABIERTA
SAN JaSE DE PUNATA LTDA 1023093023
Cochabamba - Bolivia
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(Expresado en bolivianos) 2015
Flujo de fondos en actividades de operacioacuten
Utilidad neta del ejercicio 1621737
Par1idas que han afectado el resultado del ejerciciO q no ha generado movimiento de londos bull Productos devengados no cobrados 8 incb (817873) bull Cargos devengados no pagados 8inci 1131641 bull ProduClos devengados cobrados en ejercicios anteriores
- Previsiones para Incobrables Carteras S incb 268053 Otras cuentas por cobrar S incd 2770
- Previsi6n para desvalorizadon O - Provisi6n para beneficios sociales 8inc 370373 bull Provisiones para Impuestos y otras ctas_pJpagar Sine 649447 - Depreciaciones y amortizaciones S incI 309157 bull Otros (208737)
Fondos obtenidos en (aplicados al la utilidad del ejercicio 3326569 Productos cobrados(cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteOOfes sobre
bull Cartera de preacutestamos 8 incb 737 992 bull Disponibihdades Inversiones temporarias y permanentes O bull Otras cuentas por cobrar bull Obligaciones con el puacutebliCO S inci (808530)
Incremenlo(disminuci6n) neto de otros activos y pasivos bull Otras cuentas por cobrar-pagos anticipados diversas 8 incd 245209 bull Bienes realizables - vendidosshy 8 ince O bull Otros activos-partidas pendientes de imputacioacuten 8 incg O bull Otras cuentas por pagar middot diversas y provisiones 8 lnc1 (402994) bull Previsiones SinCm 30867
Flujo neto en activIdades de operacloacuten-eKcepto acUvde Intermedlaclon 3129114 Flujo de fondos en actividades de Intermedlacioacuten Incremenlo (dlsmlnucI6n) de captaciones y obligaciones por Inlermedlacloacuten - Obligaciones con el pUacuteblico
bull Dep6sitos a la vista y en cajas de ahorro 8lnci 4691 157 bull Depoacutesitos a plazo hasta 360 dlas 8 iexclnci (1752883) bull Depoacutesitos a plazo mas de 360 dlas 8 inci 6286070
Obligaciones con bcos y entidades de financiamiento bull A cor1o plazo bull A mediano y targo plazo
- Otras operaciones de intermediaci6n -Obligaciones con Instituciones fiscales 8incj (94 1)
Flujo de fondos en actividades de intermediacioacuten (cont) Incremento (disminucioacuten) de colocaciones
Creacutedllos colocados en el ejercicio - a corto plazo (2868342) - a mediano y largo plazos - mas de un ano (59950128) Creacutedilos recuperados en el ejercicio 53917539
Flujo neto en actividades de Intermedlacloacuten 322472 Ftujos de rondos en actividades de financiamiento Incremento (disminucioacuten) de preacutestamos Cuentas de los accionistas - Apor1es de capital ( 9) 366885 - Pago de dividendos ( 9) 521 184 1) Flujo neto en actividades de financiamlonto (154958)
2014
2087366
(737992) 808530
119488 (63)
O 333436 677962 287504
(250 t611 3326069
666846 O
(830188)
(166655) (235)
(34065) (304641)
5665006 220502
1244127
379
(1603145) (58434023) 48363322 (4543830)
340328 iacute938105) )(597777)
Flujos de fondos en actividades de Inversioacuten Incremento (disminucioacuten) neto en
Inversiones temporarias 8 iexcloc c punto 10 (1595721 ) 2966927 bull InverSiones Permanentes 8 iexcloc c punto 11 686492 376766 bull Bienes de uso 8 ind (239631) (179979) bull Bienes diversos O O bull Cargos diferidos 8 incg (118613) 1884
Flujo neto en actividades de Inversioacuten (1 267472) 3185618
Incremento (disminucioacuten) de fondos durante en ejercicio 2029158 79Q497
Dlsponlbllldade al Inicio del ejercicio 5782651 4983154
Disponibilidades al cierre del ejerciCiO 7811809 5782651
Las nolas que se acompanan son parte integrante de los estados financieros
rarda 10 Seju UcJavier Oiacuteda AnteuNI CE CONfABllJ[raquoO GERfNTf GNEAAt a1
~ SECRETAJOO COOSEXl ArJoI00 CE ACM
ir
FORMAD
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREacuteOITO ABIERTA SAN JDSE DE PUNATA LTOA
NIT102J09J02J
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por 11raquo ejerclclos rmlnados al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(Prnentldo en boIlvlnos)
101 d entro d 2015
reserva s 201
oo 3amp35887
3$3790
4278215
1084806
1084808
487 0 217 250161
4lIaH
2011737
8070148 053 1 86
10042334
1148 Oi l
UcJavle r Daacutevuuml Anteaniexcl
~~u Citrlos Citmacho Z SECRETAAJO CONSEJO AOM
(le Educad6n ~ Fondo de 1 P r~
LU rgtOIaI QIliI ~ gtcotlpa~ 1II1 100 parle IacuteIl lo~ranle (le 10$ liSiados financieros
-------------- --------
7
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREOITO ABIERTA middotmiddotSAN JOSE DE PUNATAmiddotmiddot LTDA
NIT 1023093023 Punata - Cochabamba - Bolivia
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015
NOTA 1 ORGANIZACiOacuteN
a) Organizacioacuten de la Sociedad
la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Abierta ~SAN JOSE DE PUNATA LTOA es una asociacioacuten econoacutemica y social de responsabitidad limitada de fondo social y nuacutemero de asociados variable de duracioacuten indefin ida con Personeriacutea Jurldica Ndeg 589 otorgada por el Instituto Nacional de Cooperativas el 4 de octubre de 1964 con Licencia de Funcionamiento 5800299 otorgado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras tiene como domicilio legal la ciudad de Punata capital de la provincia del mismo nombre del departamento de Cochabamba Los objetivos para los cuales fue creada la entidad seguacuten sus estatutos son a) Recibir depoacutesitos de dinero en cuentas de ahorro y a plazo b) Contraer creacuteditos y obligaciones con entidades bancarias y financieras del pa iacutes e) Contraer obligaciones subordinadas d) Otorgar creacuteditos de corto mediano y largo plazo con garantiacuteas solidarias
personales hipotecarias prendarias o combinadas el Realizar giros y emitir oacuterdenes de pago exigibles en el pais 1) Realizar operaciones de cambio compra y venta de monedas para sus propias
operaciones g) Comprar conservar y vender por cuenta propia certificados de depoacutesito
emitidos por entidades financieras y titulas emitidos por el Banco Central de Bolivia y por Tesoro General de la Nacioacuten
h) Adquirir bienes inmuebles para ser utilizados por la Cooperativa en actividades propias de su giro
i) Recibir letras u otros efectos en cobranza as como efectuar operaciones de cobranza
j) La Cooperativa de Ahorro y Creacutedlo middotSan Joseacute de Punala Llda Cuenla con una oficina principal en la provincia de Punata una agencia en la provincia de Cliza y otra agencia en Cercado para sus actividades financieras cuyo domicilio lega l es la provincia de Punata del departamento de Cochabamba
k) El promedio de empleados que trabaja en la Cooperativa es 46 de los cuales 35 trabaja en la oficina central 5 en la Agencia GUza y 6 en la Agencia Cercado
b) Hechos importantes sobre la situacioacuten de la Entidad Impacto de la situacioacuten econoacutemica y del ambiente financiero
raquo Durante el perfodo de la gestioacuten de 2015 se dio continuidad a la politica del gobierno de la bolivianizacioacuten de la economiacutea con la desdolarizacioacuten de los depoacutesitos del sistema financiero y desincentivo de los creacuteditos en moneda extranjera
raquo Asiacute mismo esta enmarcado a la misioacuten y visioacuten de la cooperativa tomando en cuenta la situacioacuten econoacutemica del pafs en relacioacuten a la tendencia de bolivianizacioacuten de la economiacutea boliviana para la captacioacuten de ahorros en moneda nacional la inscripcioacuten de socios y Certificados de Aportacioacuten y al mismo tiempo las operaciones en el area de creacuteditos
Tambieacuten se puede advertir que la Cooperativa ha tenido un crecimiento en
8
la colocacioacuten de la cartera de creacuteditos con respecto a la gestioacuten pasada iexcl La administracioacuten de riesgos de creacutedito y de mercado durante la
gestioacuten
iexcl La administracioacuten de riesgos de creacuted ito y de mercado el riesgo y la incertidumbre son elementos inevitables en la actividad de intermediaci6n financiera los cuales deben ser abordados por instituciones de manera seria y muy responsable ya que en la medida que estos logren controlar estos dos factores seraacute la base para el eacutexito en el lar90 plazo
gt Basada en este principio la Cooperativa San Joseacute toma las acciones necesarias para el control del riesgo de creacutedito operativo y de liquidez a traveacutes de todas las aacutereas y del Ejecutivo de Riesgos
lo- En lo concerniente a los aspectos importantes sobre la gestioacuten de la Cooperativa se tiene
1middot La actualizacioacuten constante de politicas Reglamentos y Procedimientos internos en las diferentes aacutereas tanto en cajas captaciones creacuteditos contabilidad y otros
2middot Se ha seguido con la estrategia de Bolivianizacioacuten de la cartera de creacuteditos de las captaciones de Cajas de Ahorros y Depoacutesitos a Plazo Fijo en Moneda Nacional siendo que a su vez se esta fomentando al creacutedito productivo los cuales son de apoyo al sector econoacutemico y al sector informal
3 middot Por otro lado informar que se ha ampliado productos de creacuteditos como los creacuteditos de vivienda social
) En el periodo de la gestioacuten 2015 no se realiza ron planes de fortalecimiento capitalizacioacuten o reestructuracioacuten en la Cooperativa
NOTA2 NORMAS CONTABLES
Bases de presentscioacuten de los Estados Financieros
Los presentes estados financieros de la Cooperativa San Joseacute han sido preparados de acuerdo con normas contables y lineamientos emitidos por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero ( ASFI ) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras seguacuten Jo dispuesto por la Ley 393 de Servicios Financieros en los Articulas 2 y 19 paraacutegrafo 1
a) Valuacioacuten de activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre AI31 de diciembre de 2015 8s686 por Sus 1 Durante el periodo de la gestioacuten 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense
b ) Cartera c riterios de exposicioacute n y meacutetodo d Jlrevisioacuten para riesgos de incobrabilidad para cartera incobrable
Los saldos de la cuenta cartera de creacuteditQSse exponen por el capital prestado mas los productos financieros devengados al cierre de cada gestioacuten excepto de la cartera de creacuteditos de las categorias con calificacioacuten e O F que
Categoriacutea
Categorla
A 8 e o E F
9
constituyen cartera vencida y cartera en ejecucioacuten por lo que no se calculan productos financieros devengados
La previsioacuten especifica se calcula y registra de acuerdo al Anexo l Capiacutetulo r Titulo 11 Libro 3deg Evaluacioacuten y Calificacioacuten de la Cartera de Creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros
Se ha cumplido con la normativa referente a la constitucioacuten de las Previsiones clclicas de la cartera de creacuteditos ademaacutes de las previsiones geneacutericas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero
Como resultado de la evaluacioacuten y calificacioacuten de cartera se constituye previsiones especificas sobre la cartera computable seguacuten los porcentajes siguientes
Creacuteditos en MN o MNUFV
Creacuteditos en ME o MNMV
Vivienda Empresarialshy Directos y
Microcreacutedito - PYME Contin ent~l
Directos Contingente
(1) (2)
25(10 1 25 7 5 5 5 120
20 20 20 20 50 50 50 50 80 80 80 80 100 100 100 100
Consumo
Apartr I 1711212009
Consumo (Directos v contiacuten enles)
A partif del 171122009
Antes del Hasta A panir del 1711212009 16122010 171212010
25 5 7 5 8 12
20 20 20 50 50 50 80 80 80 100 100 100
el Valuacioacuten de las inversiones temporarias y permanentes
Las inversiones temporarias compuestas por depoacutesitos en caja de ahorros en diferentes instituciones financieras del paiacutes estaacuten expresadas a su valor nominal y moneda extranjera se actualiza en funcioacuten de las variaciones en la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense De acuerdo con los requerimientos de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero (ASFI )
10
Las inversiones Permanentes de los depoacutesitos a plazo fijo en moneda extranjera se contabiliza al tipo de cambio de compra 8s686 por US$ 1- y las acciones telefoacutenicas realizadas en COMTECO se encuentra valuado al valor nominal y actualizadas en funcioacuten a la variacioacuten de la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense pre visionando a valor de mercado y las inversiones en la Empresa de Electrificacioacuten Punata SA ELEPSA son contabilizados a su valor nominal y pre visionado al 100
d) Bienes realizables
los bienes realizables se encuentran registrados en funcioacuten de lo establecido en la normativa vigente
el Bienes de uso valuacioacuten meacutetodo y tasas de depreciacioacuten
Los valores actualizados se exponen netos de la correspond iente depreciacioacuten acumulada actualizada que ha sido calculada en funcioacuten de los alos de vida uacutetil
Las incorporaciones estaacuten incluidas a su costo de adqu isicioacuten menos la correspondiente depreciacioacuten acumulada que se calcula mensualmente por el meacutetodo de linea recta en funcioacuten de los allos de la vida uacutetil y de acuerdo con los porcentajes estipu lada en el DS 24051
Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre y las reparaciones renovaciones y mejoras que extienden la vida uacutetil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo El costo de los bienes y la depreciacioacuten acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o peacuterdida resultante se reconoce en los resultados del ejercicio en el Que se incurre
f) Otros Activos valuacioacuten meacutetodos y tasas de depreciacioacuten de bienes diversos valuacioacuten y meacutetodo de amortizacioacuten de los cargos diferidos
Otros activos compuestos por papelerja uacutetiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo
Los cargos diferidos por la adquisicioacuten de licencias de Microsoft Sistema de base de datos Informix IDEA Contabilidad por Agencias licencia de Software ESPIA Software de Administracioacuten de filas y Cableado Estructurado de Red en la Oficina Centra l son amortizados mensualmente
g) Fideicomisos Constitu idos criterios de valuacioacuten
No aplicable
h) Provisiones y previsiones meacutetodo de caacutelculo de estimaciones
La provisioacuten para prima anual para la gestioacuten 2015 se aplica para todo el personal de la Cooperativa que de acuerdo a la ley le corresponde
La provisioacuten para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por ano de antiguumledad Seguacuten disposic iones legales vigentes transcurridos los 91 dras de antiguumledad en su empleo el personal es acreedor a la indemnizacioacuten equivalente a un mes de
11
sueldo por arlo de servicio incluso en los casos de retiro voluntario La provisioacuten constituida de 651 107357middot cubre el 100 de la contingencia
Dentro de este rubro tambieacuten se mantienen provisiones para impuesto de para Inmuebles y vehlculos de la gestioacuten 2015 la provisioacuten para fondo de educacioacuten y previsioacuten social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5 de las utilidades de la gestioacuten estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestioacuten Las demaacutes provisiones corresponden a la provisioacuten de servicios de auditoria externa y gastos para asamblea de socios
i) Patrimonio neto ajuste a moneda constante incrementos por reservas teacutecnicas y ajustes en subs idiarias
De acuerdo a la circular 5852008 que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresioacuten de los rubros no monetarios por tanto el patrimonio no se actualizoacute al 31 de diciembre de 2015
En la Asamblea de la gestioacuten 2014 se aproboacute la distribucioacuten de utilidades de la gestioacuten 2013 de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institucioacuten por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias
j) Resultados del ejercicio criterios de exposicioacuten ajuste a moneda constante meacutetodos de contabilizac ioacuten de los resultados financieros o otras partidas importantes
Los saldos de las cuentas de resu ltados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimien to a la circular 5852008 del 27 de agosto de 2008
Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para bancos y entidades financieras
Los intereses de la cartera vigente son contabil izados en funcioacuten al meacutetodo de lo devengado por otra parte no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecucioacuten hasta el momento de su cobranza Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depoacutesitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado
k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a doacutelares estadounidenses Los saldos al 31 de diciembre de 2015 estaacuten convertidos a bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del Banco Central de Bolivia de Bs 686 por US$1 Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte
1) Absorc iones o fusiones de otras enlidades
La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades al31 de diciembre de 20 15_
12
NOTA 3 CAMBIOS POlIacuteTICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES
Los Estados Financieros han sido preparadOs siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero mediante las circulares Ndeg S842502 de 03 de diciembre de 2002 Ndeg S842903 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestioacuten Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad genera lmente aceptados
Al 31 de diciembre de 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense por consigu iente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados
Al 31 de diciembre de 2015 la evaluacioacuten para calificacioacuten de cartera y la previsioacuten para incobrables se registran siguiendo en aplicacioacuten del Capiacutetu lo IV T itulo 11 Libro 30 del Reglamento para la Evaluacioacuten y calificacioacuten de la cartera de creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros
De acuerdo a la circular 58512008 del 27 de agosto de 2006 se suspende la re expresioacuten de las cuentas no monetarias por tanto no se realizaron ninguna re expresioacuten al 31 de diciembre de 2015
NOTA4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa mantiene activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal disposicioacuten normativa para Cooperativas de Ahorro y Creacutedito que cuentan con licencia de funcionamiento cuya composicioacuten es la siguiente
DETALLE 31middotdlcmiddot2015 31-dlcmiddot2014 Cuenla de encaje legal en efectiO M N Cuenta de encaje legal en efectioO ME Cuotas de ParticFondo RAl afee encaje legal MN Cuotas de ParticFondo RAl afecencaje legal ME
2 341 893 1422258 2862546 2179422
187962 1610173 2421 977 1031 227
TOTAL 8806120 52151339
SIFmiddotI1ClCUO fliCAJE LEGIol PARTE DlARlAOE DEPosno DEL SlSTEII FH1IJCIERO
DEL 1111212(11 AL 1tll21201S
31k -201gt ~4 i41 o ~84116gt1i 2949606 000 2949606 3 79602Q 2905059 000 291l50t9 2962546 4a~1166 2949606 000 2 9-9 606 1196 020 2905059 000 2 905059 2961546 laquo -
_ txnIltJjltAA
31laquo-2015 o I 785 3a2 1051027 o 105 1 027 2JI 649 i2283 1 1495 8 14 2 11 9 H 5 2 19 422 o 77853a2 1 051 021 o 1 051 021 2008649 627 93 1 149561 4 211844$ 2 17g ~ 22~~-
De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y tiacutetulos tanto en moneda nacional y moneda extranjera la Cooperativa tiene constituido en exceso
13
NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente
Temporarias
Permanentes
de Apor1acioacuten
de Creacutedllos por Cobrar
Realizables
53 1
1 171 587
21
4 276 215 no capitalizados
14
Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015
IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~
~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO
~FlESTRNGOAS
OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS
DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO
CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA
4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl
bull
(~S70f1i
~on
317S1 4
NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)
NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA
Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle
31-ltic-2015 31odicmiddot2014
AC11VQ $~ EQUVAlENTE
EN $~
EQUIVALENTE EHe
Dl5pon i b ~idade5
In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO
36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34
136469961
2502095 5106 128 1103776
281 106 3687 34
9361839
4857 89 44 61290874 73494980 406 7457
15382302 202814558
3332516 4204554 5041756
279028 1055 226
131113079
15
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON
DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE
bull-
NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS
La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
a) Disponibilidades
67 906
153324 42199 79410
UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME
2~~~~ 2341 893 1422258
21 087 23091
146110 50263
3951 226
741591 359866
~ iexcl~ ~~ 187962
1610173 143086 234590 164334
16612 4 161
226 O O
b) Cartera directa y contingente
16
1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
Al31 de diciembre de 2015
CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA
VIGENTE VENCIDA EJaUCION
Al 31 de diciembre de 2014
TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE
CARTERA ValClOA
CARTERA EJSUCIQN
PARA
17
2 la clasificacioacuten de cartera por
21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015
ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE
CARTERA VeclDA
CARTERA EN EJECUCION
P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll
AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146
PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES
GAS NAIURAL
NO PvETAllCOS
NAIILFACTlJURII
DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo
AL POR NAYOR Y rElIOR
RE$TALRAHTES
AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES
DEALO
y SEOSOOLOOllGATQRIA
y PERSONALES
HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS
ORuacuteANOS EXTRA~lES
RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS
18
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5
DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE
CARTeRA (gtDA
CARreRA EN EJECUCI OacuteN
PREVlSIOtI PARA
INCOBRABLeS
AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174
MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J
INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442
PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935
CONSTRUCCiOacuteN
5441028 73432
29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029
TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014
DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm
CAR ERA VENC111A
CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN
PREVI~~ONAABUS
AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA
EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl
MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781
VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731
SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812
ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440
SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470
SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS
TOTALES rl OC
93M$11 4989800
6821 093
19
3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015
TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE
CARTERA
VENCIDA CARTERA
EN EJECUCION
PREVfSION
eA INCOBRABLES
Qeacutedrtos 3ulotiquidables
Garantaa Hipotecaria
Garanlia ~rsonal
Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos
639538
13 5066 2 2
71164687
17076052
90260
O
O
13498
O
O
O
O
370693
O
O
O
o SO661
1574 874
317 904
5 1448 69
TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146
AJ 31 de diciembre de 2014
TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE
CARTERA VelaquoIDA
CARTERA ENEJECUCIQN
PREVISION
PA INCOBRABLES
Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria
Garantiacutea ~rsona l
OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos
260 4 19
7249998
74185783
11 774 495
155446
O
O
49093
O
O
O
O 285185
O
O
O
O
4 1 138
1575522 2 13319
1234
4 989880
TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093
4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClDA
CALl A CACION DE CARTERA
fA B e o E F
Riesgo
Al 31 de diciembre de 2014
CALlACACION DE CARTERA
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClOA
CARTERA
EN EJECOCION
PREVI$ION
PA INCOBRABLES
C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211
Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226
Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093
20
5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
DETALLE CARTERA VIGENTE
CARTERA VEKIOA
CARTERA
EN EJECUCION
PREVISION PARA
INCOBRABLES
1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637
ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506
51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563
Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869
TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146
Al 31 de diciembre de 2014
DETALLE CART~
VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA
CARTERA
EN EJECUCIQN
PREVISION PARA
INCOBRABlES
a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106
Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093
6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos
DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE
2015 201 2013
CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119
CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153
CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O
CARTERA CONTINGENTE O
PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543
PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062
PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O
PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233
PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR
CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136
CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782
CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399
CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213
PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li
460 1438827 10453 742
PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194
CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148
NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706
() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l
bull
21
7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa
8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento
Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto
excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del
capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten
Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan
comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del
3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un
monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal
VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto
La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido
9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos
CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)
CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013
PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127
(-) CASTIGOS o 6782 5 364
H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454
() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528
FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838
co 2
22
e) Inversiones Temporarias y Permanentes
La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
rendim Ss Anual
Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1
Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten
FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN
Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015
Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
d) Otras cuentas por cobrar
(
Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim
Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O
C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a
Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922
bull
23
d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le
Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115
es 31-oIC-2014
es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME
1351 35225
261 985
121 104 40862
260117
( ( (
2856 422084
1a) 1b) 1b)
1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica
1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016
el Bienes Realizables
El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento
Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs
31-dic-2014 es
Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo
235 1
235 1
TOTAL 236 236
fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto
Acumulada Acumulada
Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6
TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752
La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de
85210651 shy reO g) Otros Activos
Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia
24
Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[
ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5
- ~~
l -dk middotllIS
V~QOI NrTO
11-dl middot20IS
LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~
1lltl1211 l H Icmiddot 201
VALOU fTl)
)1 -d e-lGl
lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862
31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865
amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762
5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718
31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506
31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015
30middotse[)2D15
o- ~ pmiddot 201S
bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e
lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll
llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel
53545 4349 4349
4462 JO 362
49 083 3 987 3 987
31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l
la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211
A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado
n~ oc
~
bull aASTOS IX ORazCION
~~
O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -
272 m 1 p o 2l9 l 151 01
)122
1bullbullnl l l1 28lt11
~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy
h) Fideicomisos Constituidos
No aplicable
i Obligaciones con el publico
la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente
25
mn de ahorros me
Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I
Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
1601
la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos
1) Otras c uentas por pagar
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs
31-dic-2014 Bs
Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600
L 6384 756 5767930
(1 )
(2)
1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S
Ss
31 dic-2014
Ss
Fondos en Custodia MN
Cuentas Xlr Pagar MN
Cuentas por Pagar Comteco Uda
Fondo de Empleados
Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano
Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida
Cuentas por Pagar ME
Fondos en Custodia ME
1825
152851
3591
2489
1531
3330
137508
15817
17342
219056
6 1538
122 O
27068
15132
TOTAL 318 942 280326
26
2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)
m) Previsiones
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Detalle
Previsiones Geneacutericas Cldicas
TOTAL
31 d lc -2015
B 1202 454
1 202454
31 dic-201
B 1171587
1171 587
n) Valores en circulacioacuten
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal
No aplicable
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera
Ingresos financieros
Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201
B B
Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543
ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362
Productos por Cartera Vencida 142594 676516
Productos por carlera en e 18274 11 949
TOTAL 1Z817689 11 597 311
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
FORMA J ESTADO DE SITUACiOacuteN PATRIMONIAL
SAN JOSE DE PUNATA LTDA NIT1 023093023
Coctulbamba - Bolivia
ESTADO DE GANANCIAS Y PEacuteRDIDAS Por los ejercicios finaliudos al 31 de Diciembre del 2015 y 2014
(Expntsado en bolivianos)
Ingresos financieros GaSlOs financieros
RESULTADO FINANCIERO BRUTO
Otros Ingresos operal iyos Otros Gastos operativos
RESULTADO DE OPEAACION BRUTO
ReCtlperaclones de activos financieros Cargos por incobrabiacutelidad y desvalorizacion de activos financieros
RESULTADO DE OPERACION DESPUEacuteS DE INCOBRABLES
Gastos de MmlniSlracion
RESULTADO DE OPERACiOacuteN NETO
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
2015 2014
8 Incq) 8 Incq)
12817689 (2232377)
11 597371 (1 832880)
10585313 97amp4491
6 InCI) 8 Incl)
100337 (232491 )
10453159
109309 13304781
9543321
8 Incr) 8 Incs)
1792229 (2078561l
2446397 (2616785)
10166826 9372933
8 Incv) (8547088) (7 319949)
1619739 2052985
(3408) (127951
RESULTADO DESPUES DE AJUSTE POR DIFERENCtA DE CAMBIO Y MTTO DE VAlOR 1616330 2040189
Ingresos extraordinarios 8 Incu) Gastos extraordinarios 8 locu)
RESULTADO NETO DEl EJERCICIO ANTES DE AJUSTES DE GESTIONES ANTERIORES 1616330 2040189
Ingresos de gestiones anteriores 8 Incu) 24218 106378 Gastos de gestiones anteriores 8 Incu) (18811) (S92021
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y AJUSTE CONTABLE POR EFECTO DE LA INFLACIOI 1621737 2087366
Ajuste contable por efecto de la inflaciacuteon O
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 1621 737 2087366
Impuesto sobre las utilidades de las empresas IUE O
RESULTADO NETO DE LA GESTION 1621737
Las notas que se acompanan son pana Integrante de los eslados financieros
21deg87366
g~~ o Beatrb ope a l
_- cofjofu ce ACM
~gtl
J n Carlos Camacho Z ImiddotmiddotETARJO CONSEJO AtJo1
FORMAC COOPERATIVA DE AHORRO Y CR~DITO ABIERTA
SAN JaSE DE PUNATA LTDA 1023093023
Cochabamba - Bolivia
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(Expresado en bolivianos) 2015
Flujo de fondos en actividades de operacioacuten
Utilidad neta del ejercicio 1621737
Par1idas que han afectado el resultado del ejerciciO q no ha generado movimiento de londos bull Productos devengados no cobrados 8 incb (817873) bull Cargos devengados no pagados 8inci 1131641 bull ProduClos devengados cobrados en ejercicios anteriores
- Previsiones para Incobrables Carteras S incb 268053 Otras cuentas por cobrar S incd 2770
- Previsi6n para desvalorizadon O - Provisi6n para beneficios sociales 8inc 370373 bull Provisiones para Impuestos y otras ctas_pJpagar Sine 649447 - Depreciaciones y amortizaciones S incI 309157 bull Otros (208737)
Fondos obtenidos en (aplicados al la utilidad del ejercicio 3326569 Productos cobrados(cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteOOfes sobre
bull Cartera de preacutestamos 8 incb 737 992 bull Disponibihdades Inversiones temporarias y permanentes O bull Otras cuentas por cobrar bull Obligaciones con el puacutebliCO S inci (808530)
Incremenlo(disminuci6n) neto de otros activos y pasivos bull Otras cuentas por cobrar-pagos anticipados diversas 8 incd 245209 bull Bienes realizables - vendidosshy 8 ince O bull Otros activos-partidas pendientes de imputacioacuten 8 incg O bull Otras cuentas por pagar middot diversas y provisiones 8 lnc1 (402994) bull Previsiones SinCm 30867
Flujo neto en activIdades de operacloacuten-eKcepto acUvde Intermedlaclon 3129114 Flujo de fondos en actividades de Intermedlacioacuten Incremenlo (dlsmlnucI6n) de captaciones y obligaciones por Inlermedlacloacuten - Obligaciones con el pUacuteblico
bull Dep6sitos a la vista y en cajas de ahorro 8lnci 4691 157 bull Depoacutesitos a plazo hasta 360 dlas 8 iexclnci (1752883) bull Depoacutesitos a plazo mas de 360 dlas 8 inci 6286070
Obligaciones con bcos y entidades de financiamiento bull A cor1o plazo bull A mediano y targo plazo
- Otras operaciones de intermediaci6n -Obligaciones con Instituciones fiscales 8incj (94 1)
Flujo de fondos en actividades de intermediacioacuten (cont) Incremento (disminucioacuten) de colocaciones
Creacutedllos colocados en el ejercicio - a corto plazo (2868342) - a mediano y largo plazos - mas de un ano (59950128) Creacutedilos recuperados en el ejercicio 53917539
Flujo neto en actividades de Intermedlacloacuten 322472 Ftujos de rondos en actividades de financiamiento Incremento (disminucioacuten) de preacutestamos Cuentas de los accionistas - Apor1es de capital ( 9) 366885 - Pago de dividendos ( 9) 521 184 1) Flujo neto en actividades de financiamlonto (154958)
2014
2087366
(737992) 808530
119488 (63)
O 333436 677962 287504
(250 t611 3326069
666846 O
(830188)
(166655) (235)
(34065) (304641)
5665006 220502
1244127
379
(1603145) (58434023) 48363322 (4543830)
340328 iacute938105) )(597777)
Flujos de fondos en actividades de Inversioacuten Incremento (disminucioacuten) neto en
Inversiones temporarias 8 iexcloc c punto 10 (1595721 ) 2966927 bull InverSiones Permanentes 8 iexcloc c punto 11 686492 376766 bull Bienes de uso 8 ind (239631) (179979) bull Bienes diversos O O bull Cargos diferidos 8 incg (118613) 1884
Flujo neto en actividades de Inversioacuten (1 267472) 3185618
Incremento (disminucioacuten) de fondos durante en ejercicio 2029158 79Q497
Dlsponlbllldade al Inicio del ejercicio 5782651 4983154
Disponibilidades al cierre del ejerciCiO 7811809 5782651
Las nolas que se acompanan son parte integrante de los estados financieros
rarda 10 Seju UcJavier Oiacuteda AnteuNI CE CONfABllJ[raquoO GERfNTf GNEAAt a1
~ SECRETAJOO COOSEXl ArJoI00 CE ACM
ir
FORMAD
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREacuteOITO ABIERTA SAN JDSE DE PUNATA LTOA
NIT102J09J02J
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por 11raquo ejerclclos rmlnados al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(Prnentldo en boIlvlnos)
101 d entro d 2015
reserva s 201
oo 3amp35887
3$3790
4278215
1084806
1084808
487 0 217 250161
4lIaH
2011737
8070148 053 1 86
10042334
1148 Oi l
UcJavle r Daacutevuuml Anteaniexcl
~~u Citrlos Citmacho Z SECRETAAJO CONSEJO AOM
(le Educad6n ~ Fondo de 1 P r~
LU rgtOIaI QIliI ~ gtcotlpa~ 1II1 100 parle IacuteIl lo~ranle (le 10$ liSiados financieros
-------------- --------
7
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREOITO ABIERTA middotmiddotSAN JOSE DE PUNATAmiddotmiddot LTDA
NIT 1023093023 Punata - Cochabamba - Bolivia
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015
NOTA 1 ORGANIZACiOacuteN
a) Organizacioacuten de la Sociedad
la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Abierta ~SAN JOSE DE PUNATA LTOA es una asociacioacuten econoacutemica y social de responsabitidad limitada de fondo social y nuacutemero de asociados variable de duracioacuten indefin ida con Personeriacutea Jurldica Ndeg 589 otorgada por el Instituto Nacional de Cooperativas el 4 de octubre de 1964 con Licencia de Funcionamiento 5800299 otorgado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras tiene como domicilio legal la ciudad de Punata capital de la provincia del mismo nombre del departamento de Cochabamba Los objetivos para los cuales fue creada la entidad seguacuten sus estatutos son a) Recibir depoacutesitos de dinero en cuentas de ahorro y a plazo b) Contraer creacuteditos y obligaciones con entidades bancarias y financieras del pa iacutes e) Contraer obligaciones subordinadas d) Otorgar creacuteditos de corto mediano y largo plazo con garantiacuteas solidarias
personales hipotecarias prendarias o combinadas el Realizar giros y emitir oacuterdenes de pago exigibles en el pais 1) Realizar operaciones de cambio compra y venta de monedas para sus propias
operaciones g) Comprar conservar y vender por cuenta propia certificados de depoacutesito
emitidos por entidades financieras y titulas emitidos por el Banco Central de Bolivia y por Tesoro General de la Nacioacuten
h) Adquirir bienes inmuebles para ser utilizados por la Cooperativa en actividades propias de su giro
i) Recibir letras u otros efectos en cobranza as como efectuar operaciones de cobranza
j) La Cooperativa de Ahorro y Creacutedlo middotSan Joseacute de Punala Llda Cuenla con una oficina principal en la provincia de Punata una agencia en la provincia de Cliza y otra agencia en Cercado para sus actividades financieras cuyo domicilio lega l es la provincia de Punata del departamento de Cochabamba
k) El promedio de empleados que trabaja en la Cooperativa es 46 de los cuales 35 trabaja en la oficina central 5 en la Agencia GUza y 6 en la Agencia Cercado
b) Hechos importantes sobre la situacioacuten de la Entidad Impacto de la situacioacuten econoacutemica y del ambiente financiero
raquo Durante el perfodo de la gestioacuten de 2015 se dio continuidad a la politica del gobierno de la bolivianizacioacuten de la economiacutea con la desdolarizacioacuten de los depoacutesitos del sistema financiero y desincentivo de los creacuteditos en moneda extranjera
raquo Asiacute mismo esta enmarcado a la misioacuten y visioacuten de la cooperativa tomando en cuenta la situacioacuten econoacutemica del pafs en relacioacuten a la tendencia de bolivianizacioacuten de la economiacutea boliviana para la captacioacuten de ahorros en moneda nacional la inscripcioacuten de socios y Certificados de Aportacioacuten y al mismo tiempo las operaciones en el area de creacuteditos
Tambieacuten se puede advertir que la Cooperativa ha tenido un crecimiento en
8
la colocacioacuten de la cartera de creacuteditos con respecto a la gestioacuten pasada iexcl La administracioacuten de riesgos de creacutedito y de mercado durante la
gestioacuten
iexcl La administracioacuten de riesgos de creacuted ito y de mercado el riesgo y la incertidumbre son elementos inevitables en la actividad de intermediaci6n financiera los cuales deben ser abordados por instituciones de manera seria y muy responsable ya que en la medida que estos logren controlar estos dos factores seraacute la base para el eacutexito en el lar90 plazo
gt Basada en este principio la Cooperativa San Joseacute toma las acciones necesarias para el control del riesgo de creacutedito operativo y de liquidez a traveacutes de todas las aacutereas y del Ejecutivo de Riesgos
lo- En lo concerniente a los aspectos importantes sobre la gestioacuten de la Cooperativa se tiene
1middot La actualizacioacuten constante de politicas Reglamentos y Procedimientos internos en las diferentes aacutereas tanto en cajas captaciones creacuteditos contabilidad y otros
2middot Se ha seguido con la estrategia de Bolivianizacioacuten de la cartera de creacuteditos de las captaciones de Cajas de Ahorros y Depoacutesitos a Plazo Fijo en Moneda Nacional siendo que a su vez se esta fomentando al creacutedito productivo los cuales son de apoyo al sector econoacutemico y al sector informal
3 middot Por otro lado informar que se ha ampliado productos de creacuteditos como los creacuteditos de vivienda social
) En el periodo de la gestioacuten 2015 no se realiza ron planes de fortalecimiento capitalizacioacuten o reestructuracioacuten en la Cooperativa
NOTA2 NORMAS CONTABLES
Bases de presentscioacuten de los Estados Financieros
Los presentes estados financieros de la Cooperativa San Joseacute han sido preparados de acuerdo con normas contables y lineamientos emitidos por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero ( ASFI ) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras seguacuten Jo dispuesto por la Ley 393 de Servicios Financieros en los Articulas 2 y 19 paraacutegrafo 1
a) Valuacioacuten de activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre AI31 de diciembre de 2015 8s686 por Sus 1 Durante el periodo de la gestioacuten 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense
b ) Cartera c riterios de exposicioacute n y meacutetodo d Jlrevisioacuten para riesgos de incobrabilidad para cartera incobrable
Los saldos de la cuenta cartera de creacuteditQSse exponen por el capital prestado mas los productos financieros devengados al cierre de cada gestioacuten excepto de la cartera de creacuteditos de las categorias con calificacioacuten e O F que
Categoriacutea
Categorla
A 8 e o E F
9
constituyen cartera vencida y cartera en ejecucioacuten por lo que no se calculan productos financieros devengados
La previsioacuten especifica se calcula y registra de acuerdo al Anexo l Capiacutetulo r Titulo 11 Libro 3deg Evaluacioacuten y Calificacioacuten de la Cartera de Creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros
Se ha cumplido con la normativa referente a la constitucioacuten de las Previsiones clclicas de la cartera de creacuteditos ademaacutes de las previsiones geneacutericas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero
Como resultado de la evaluacioacuten y calificacioacuten de cartera se constituye previsiones especificas sobre la cartera computable seguacuten los porcentajes siguientes
Creacuteditos en MN o MNUFV
Creacuteditos en ME o MNMV
Vivienda Empresarialshy Directos y
Microcreacutedito - PYME Contin ent~l
Directos Contingente
(1) (2)
25(10 1 25 7 5 5 5 120
20 20 20 20 50 50 50 50 80 80 80 80 100 100 100 100
Consumo
Apartr I 1711212009
Consumo (Directos v contiacuten enles)
A partif del 171122009
Antes del Hasta A panir del 1711212009 16122010 171212010
25 5 7 5 8 12
20 20 20 50 50 50 80 80 80 100 100 100
el Valuacioacuten de las inversiones temporarias y permanentes
Las inversiones temporarias compuestas por depoacutesitos en caja de ahorros en diferentes instituciones financieras del paiacutes estaacuten expresadas a su valor nominal y moneda extranjera se actualiza en funcioacuten de las variaciones en la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense De acuerdo con los requerimientos de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero (ASFI )
10
Las inversiones Permanentes de los depoacutesitos a plazo fijo en moneda extranjera se contabiliza al tipo de cambio de compra 8s686 por US$ 1- y las acciones telefoacutenicas realizadas en COMTECO se encuentra valuado al valor nominal y actualizadas en funcioacuten a la variacioacuten de la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense pre visionando a valor de mercado y las inversiones en la Empresa de Electrificacioacuten Punata SA ELEPSA son contabilizados a su valor nominal y pre visionado al 100
d) Bienes realizables
los bienes realizables se encuentran registrados en funcioacuten de lo establecido en la normativa vigente
el Bienes de uso valuacioacuten meacutetodo y tasas de depreciacioacuten
Los valores actualizados se exponen netos de la correspond iente depreciacioacuten acumulada actualizada que ha sido calculada en funcioacuten de los alos de vida uacutetil
Las incorporaciones estaacuten incluidas a su costo de adqu isicioacuten menos la correspondiente depreciacioacuten acumulada que se calcula mensualmente por el meacutetodo de linea recta en funcioacuten de los allos de la vida uacutetil y de acuerdo con los porcentajes estipu lada en el DS 24051
Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre y las reparaciones renovaciones y mejoras que extienden la vida uacutetil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo El costo de los bienes y la depreciacioacuten acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o peacuterdida resultante se reconoce en los resultados del ejercicio en el Que se incurre
f) Otros Activos valuacioacuten meacutetodos y tasas de depreciacioacuten de bienes diversos valuacioacuten y meacutetodo de amortizacioacuten de los cargos diferidos
Otros activos compuestos por papelerja uacutetiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo
Los cargos diferidos por la adquisicioacuten de licencias de Microsoft Sistema de base de datos Informix IDEA Contabilidad por Agencias licencia de Software ESPIA Software de Administracioacuten de filas y Cableado Estructurado de Red en la Oficina Centra l son amortizados mensualmente
g) Fideicomisos Constitu idos criterios de valuacioacuten
No aplicable
h) Provisiones y previsiones meacutetodo de caacutelculo de estimaciones
La provisioacuten para prima anual para la gestioacuten 2015 se aplica para todo el personal de la Cooperativa que de acuerdo a la ley le corresponde
La provisioacuten para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por ano de antiguumledad Seguacuten disposic iones legales vigentes transcurridos los 91 dras de antiguumledad en su empleo el personal es acreedor a la indemnizacioacuten equivalente a un mes de
11
sueldo por arlo de servicio incluso en los casos de retiro voluntario La provisioacuten constituida de 651 107357middot cubre el 100 de la contingencia
Dentro de este rubro tambieacuten se mantienen provisiones para impuesto de para Inmuebles y vehlculos de la gestioacuten 2015 la provisioacuten para fondo de educacioacuten y previsioacuten social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5 de las utilidades de la gestioacuten estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestioacuten Las demaacutes provisiones corresponden a la provisioacuten de servicios de auditoria externa y gastos para asamblea de socios
i) Patrimonio neto ajuste a moneda constante incrementos por reservas teacutecnicas y ajustes en subs idiarias
De acuerdo a la circular 5852008 que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresioacuten de los rubros no monetarios por tanto el patrimonio no se actualizoacute al 31 de diciembre de 2015
En la Asamblea de la gestioacuten 2014 se aproboacute la distribucioacuten de utilidades de la gestioacuten 2013 de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institucioacuten por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias
j) Resultados del ejercicio criterios de exposicioacuten ajuste a moneda constante meacutetodos de contabilizac ioacuten de los resultados financieros o otras partidas importantes
Los saldos de las cuentas de resu ltados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimien to a la circular 5852008 del 27 de agosto de 2008
Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para bancos y entidades financieras
Los intereses de la cartera vigente son contabil izados en funcioacuten al meacutetodo de lo devengado por otra parte no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecucioacuten hasta el momento de su cobranza Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depoacutesitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado
k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a doacutelares estadounidenses Los saldos al 31 de diciembre de 2015 estaacuten convertidos a bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del Banco Central de Bolivia de Bs 686 por US$1 Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte
1) Absorc iones o fusiones de otras enlidades
La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades al31 de diciembre de 20 15_
12
NOTA 3 CAMBIOS POlIacuteTICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES
Los Estados Financieros han sido preparadOs siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero mediante las circulares Ndeg S842502 de 03 de diciembre de 2002 Ndeg S842903 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestioacuten Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad genera lmente aceptados
Al 31 de diciembre de 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense por consigu iente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados
Al 31 de diciembre de 2015 la evaluacioacuten para calificacioacuten de cartera y la previsioacuten para incobrables se registran siguiendo en aplicacioacuten del Capiacutetu lo IV T itulo 11 Libro 30 del Reglamento para la Evaluacioacuten y calificacioacuten de la cartera de creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros
De acuerdo a la circular 58512008 del 27 de agosto de 2006 se suspende la re expresioacuten de las cuentas no monetarias por tanto no se realizaron ninguna re expresioacuten al 31 de diciembre de 2015
NOTA4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa mantiene activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal disposicioacuten normativa para Cooperativas de Ahorro y Creacutedito que cuentan con licencia de funcionamiento cuya composicioacuten es la siguiente
DETALLE 31middotdlcmiddot2015 31-dlcmiddot2014 Cuenla de encaje legal en efectiO M N Cuenta de encaje legal en efectioO ME Cuotas de ParticFondo RAl afee encaje legal MN Cuotas de ParticFondo RAl afecencaje legal ME
2 341 893 1422258 2862546 2179422
187962 1610173 2421 977 1031 227
TOTAL 8806120 52151339
SIFmiddotI1ClCUO fliCAJE LEGIol PARTE DlARlAOE DEPosno DEL SlSTEII FH1IJCIERO
DEL 1111212(11 AL 1tll21201S
31k -201gt ~4 i41 o ~84116gt1i 2949606 000 2949606 3 79602Q 2905059 000 291l50t9 2962546 4a~1166 2949606 000 2 9-9 606 1196 020 2905059 000 2 905059 2961546 laquo -
_ txnIltJjltAA
31laquo-2015 o I 785 3a2 1051027 o 105 1 027 2JI 649 i2283 1 1495 8 14 2 11 9 H 5 2 19 422 o 77853a2 1 051 021 o 1 051 021 2008649 627 93 1 149561 4 211844$ 2 17g ~ 22~~-
De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y tiacutetulos tanto en moneda nacional y moneda extranjera la Cooperativa tiene constituido en exceso
13
NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente
Temporarias
Permanentes
de Apor1acioacuten
de Creacutedllos por Cobrar
Realizables
53 1
1 171 587
21
4 276 215 no capitalizados
14
Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015
IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~
~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO
~FlESTRNGOAS
OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS
DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO
CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA
4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl
bull
(~S70f1i
~on
317S1 4
NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)
NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA
Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle
31-ltic-2015 31odicmiddot2014
AC11VQ $~ EQUVAlENTE
EN $~
EQUIVALENTE EHe
Dl5pon i b ~idade5
In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO
36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34
136469961
2502095 5106 128 1103776
281 106 3687 34
9361839
4857 89 44 61290874 73494980 406 7457
15382302 202814558
3332516 4204554 5041756
279028 1055 226
131113079
15
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON
DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE
bull-
NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS
La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
a) Disponibilidades
67 906
153324 42199 79410
UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME
2~~~~ 2341 893 1422258
21 087 23091
146110 50263
3951 226
741591 359866
~ iexcl~ ~~ 187962
1610173 143086 234590 164334
16612 4 161
226 O O
b) Cartera directa y contingente
16
1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
Al31 de diciembre de 2015
CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA
VIGENTE VENCIDA EJaUCION
Al 31 de diciembre de 2014
TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE
CARTERA ValClOA
CARTERA EJSUCIQN
PARA
17
2 la clasificacioacuten de cartera por
21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015
ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE
CARTERA VeclDA
CARTERA EN EJECUCION
P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll
AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146
PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES
GAS NAIURAL
NO PvETAllCOS
NAIILFACTlJURII
DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo
AL POR NAYOR Y rElIOR
RE$TALRAHTES
AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES
DEALO
y SEOSOOLOOllGATQRIA
y PERSONALES
HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS
ORuacuteANOS EXTRA~lES
RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS
18
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5
DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE
CARTeRA (gtDA
CARreRA EN EJECUCI OacuteN
PREVlSIOtI PARA
INCOBRABLeS
AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174
MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J
INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442
PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935
CONSTRUCCiOacuteN
5441028 73432
29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029
TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014
DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm
CAR ERA VENC111A
CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN
PREVI~~ONAABUS
AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA
EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl
MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781
VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731
SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812
ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440
SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470
SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS
TOTALES rl OC
93M$11 4989800
6821 093
19
3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015
TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE
CARTERA
VENCIDA CARTERA
EN EJECUCION
PREVfSION
eA INCOBRABLES
Qeacutedrtos 3ulotiquidables
Garantaa Hipotecaria
Garanlia ~rsonal
Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos
639538
13 5066 2 2
71164687
17076052
90260
O
O
13498
O
O
O
O
370693
O
O
O
o SO661
1574 874
317 904
5 1448 69
TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146
AJ 31 de diciembre de 2014
TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE
CARTERA VelaquoIDA
CARTERA ENEJECUCIQN
PREVISION
PA INCOBRABLES
Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria
Garantiacutea ~rsona l
OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos
260 4 19
7249998
74185783
11 774 495
155446
O
O
49093
O
O
O
O 285185
O
O
O
O
4 1 138
1575522 2 13319
1234
4 989880
TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093
4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClDA
CALl A CACION DE CARTERA
fA B e o E F
Riesgo
Al 31 de diciembre de 2014
CALlACACION DE CARTERA
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClOA
CARTERA
EN EJECOCION
PREVI$ION
PA INCOBRABLES
C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211
Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226
Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093
20
5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
DETALLE CARTERA VIGENTE
CARTERA VEKIOA
CARTERA
EN EJECUCION
PREVISION PARA
INCOBRABLES
1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637
ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506
51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563
Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869
TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146
Al 31 de diciembre de 2014
DETALLE CART~
VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA
CARTERA
EN EJECUCIQN
PREVISION PARA
INCOBRABlES
a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106
Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093
6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos
DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE
2015 201 2013
CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119
CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153
CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O
CARTERA CONTINGENTE O
PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543
PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062
PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O
PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233
PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR
CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136
CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782
CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399
CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213
PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li
460 1438827 10453 742
PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194
CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148
NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706
() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l
bull
21
7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa
8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento
Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto
excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del
capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten
Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan
comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del
3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un
monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal
VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto
La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido
9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos
CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)
CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013
PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127
(-) CASTIGOS o 6782 5 364
H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454
() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528
FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838
co 2
22
e) Inversiones Temporarias y Permanentes
La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
rendim Ss Anual
Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1
Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten
FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN
Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015
Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
d) Otras cuentas por cobrar
(
Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim
Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O
C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a
Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922
bull
23
d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le
Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115
es 31-oIC-2014
es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME
1351 35225
261 985
121 104 40862
260117
( ( (
2856 422084
1a) 1b) 1b)
1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica
1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016
el Bienes Realizables
El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento
Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs
31-dic-2014 es
Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo
235 1
235 1
TOTAL 236 236
fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto
Acumulada Acumulada
Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6
TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752
La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de
85210651 shy reO g) Otros Activos
Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia
24
Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[
ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5
- ~~
l -dk middotllIS
V~QOI NrTO
11-dl middot20IS
LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~
1lltl1211 l H Icmiddot 201
VALOU fTl)
)1 -d e-lGl
lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862
31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865
amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762
5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718
31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506
31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015
30middotse[)2D15
o- ~ pmiddot 201S
bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e
lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll
llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel
53545 4349 4349
4462 JO 362
49 083 3 987 3 987
31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l
la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211
A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado
n~ oc
~
bull aASTOS IX ORazCION
~~
O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -
272 m 1 p o 2l9 l 151 01
)122
1bullbullnl l l1 28lt11
~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy
h) Fideicomisos Constituidos
No aplicable
i Obligaciones con el publico
la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente
25
mn de ahorros me
Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I
Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
1601
la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos
1) Otras c uentas por pagar
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs
31-dic-2014 Bs
Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600
L 6384 756 5767930
(1 )
(2)
1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S
Ss
31 dic-2014
Ss
Fondos en Custodia MN
Cuentas Xlr Pagar MN
Cuentas por Pagar Comteco Uda
Fondo de Empleados
Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano
Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida
Cuentas por Pagar ME
Fondos en Custodia ME
1825
152851
3591
2489
1531
3330
137508
15817
17342
219056
6 1538
122 O
27068
15132
TOTAL 318 942 280326
26
2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)
m) Previsiones
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Detalle
Previsiones Geneacutericas Cldicas
TOTAL
31 d lc -2015
B 1202 454
1 202454
31 dic-201
B 1171587
1171 587
n) Valores en circulacioacuten
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal
No aplicable
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera
Ingresos financieros
Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201
B B
Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543
ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362
Productos por Cartera Vencida 142594 676516
Productos por carlera en e 18274 11 949
TOTAL 1Z817689 11 597 311
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
FORMAC COOPERATIVA DE AHORRO Y CR~DITO ABIERTA
SAN JaSE DE PUNATA LTDA 1023093023
Cochabamba - Bolivia
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(Expresado en bolivianos) 2015
Flujo de fondos en actividades de operacioacuten
Utilidad neta del ejercicio 1621737
Par1idas que han afectado el resultado del ejerciciO q no ha generado movimiento de londos bull Productos devengados no cobrados 8 incb (817873) bull Cargos devengados no pagados 8inci 1131641 bull ProduClos devengados cobrados en ejercicios anteriores
- Previsiones para Incobrables Carteras S incb 268053 Otras cuentas por cobrar S incd 2770
- Previsi6n para desvalorizadon O - Provisi6n para beneficios sociales 8inc 370373 bull Provisiones para Impuestos y otras ctas_pJpagar Sine 649447 - Depreciaciones y amortizaciones S incI 309157 bull Otros (208737)
Fondos obtenidos en (aplicados al la utilidad del ejercicio 3326569 Productos cobrados(cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteOOfes sobre
bull Cartera de preacutestamos 8 incb 737 992 bull Disponibihdades Inversiones temporarias y permanentes O bull Otras cuentas por cobrar bull Obligaciones con el puacutebliCO S inci (808530)
Incremenlo(disminuci6n) neto de otros activos y pasivos bull Otras cuentas por cobrar-pagos anticipados diversas 8 incd 245209 bull Bienes realizables - vendidosshy 8 ince O bull Otros activos-partidas pendientes de imputacioacuten 8 incg O bull Otras cuentas por pagar middot diversas y provisiones 8 lnc1 (402994) bull Previsiones SinCm 30867
Flujo neto en activIdades de operacloacuten-eKcepto acUvde Intermedlaclon 3129114 Flujo de fondos en actividades de Intermedlacioacuten Incremenlo (dlsmlnucI6n) de captaciones y obligaciones por Inlermedlacloacuten - Obligaciones con el pUacuteblico
bull Dep6sitos a la vista y en cajas de ahorro 8lnci 4691 157 bull Depoacutesitos a plazo hasta 360 dlas 8 iexclnci (1752883) bull Depoacutesitos a plazo mas de 360 dlas 8 inci 6286070
Obligaciones con bcos y entidades de financiamiento bull A cor1o plazo bull A mediano y targo plazo
- Otras operaciones de intermediaci6n -Obligaciones con Instituciones fiscales 8incj (94 1)
Flujo de fondos en actividades de intermediacioacuten (cont) Incremento (disminucioacuten) de colocaciones
Creacutedllos colocados en el ejercicio - a corto plazo (2868342) - a mediano y largo plazos - mas de un ano (59950128) Creacutedilos recuperados en el ejercicio 53917539
Flujo neto en actividades de Intermedlacloacuten 322472 Ftujos de rondos en actividades de financiamiento Incremento (disminucioacuten) de preacutestamos Cuentas de los accionistas - Apor1es de capital ( 9) 366885 - Pago de dividendos ( 9) 521 184 1) Flujo neto en actividades de financiamlonto (154958)
2014
2087366
(737992) 808530
119488 (63)
O 333436 677962 287504
(250 t611 3326069
666846 O
(830188)
(166655) (235)
(34065) (304641)
5665006 220502
1244127
379
(1603145) (58434023) 48363322 (4543830)
340328 iacute938105) )(597777)
Flujos de fondos en actividades de Inversioacuten Incremento (disminucioacuten) neto en
Inversiones temporarias 8 iexcloc c punto 10 (1595721 ) 2966927 bull InverSiones Permanentes 8 iexcloc c punto 11 686492 376766 bull Bienes de uso 8 ind (239631) (179979) bull Bienes diversos O O bull Cargos diferidos 8 incg (118613) 1884
Flujo neto en actividades de Inversioacuten (1 267472) 3185618
Incremento (disminucioacuten) de fondos durante en ejercicio 2029158 79Q497
Dlsponlbllldade al Inicio del ejercicio 5782651 4983154
Disponibilidades al cierre del ejerciCiO 7811809 5782651
Las nolas que se acompanan son parte integrante de los estados financieros
rarda 10 Seju UcJavier Oiacuteda AnteuNI CE CONfABllJ[raquoO GERfNTf GNEAAt a1
~ SECRETAJOO COOSEXl ArJoI00 CE ACM
ir
FORMAD
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREacuteOITO ABIERTA SAN JDSE DE PUNATA LTOA
NIT102J09J02J
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por 11raquo ejerclclos rmlnados al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(Prnentldo en boIlvlnos)
101 d entro d 2015
reserva s 201
oo 3amp35887
3$3790
4278215
1084806
1084808
487 0 217 250161
4lIaH
2011737
8070148 053 1 86
10042334
1148 Oi l
UcJavle r Daacutevuuml Anteaniexcl
~~u Citrlos Citmacho Z SECRETAAJO CONSEJO AOM
(le Educad6n ~ Fondo de 1 P r~
LU rgtOIaI QIliI ~ gtcotlpa~ 1II1 100 parle IacuteIl lo~ranle (le 10$ liSiados financieros
-------------- --------
7
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREOITO ABIERTA middotmiddotSAN JOSE DE PUNATAmiddotmiddot LTDA
NIT 1023093023 Punata - Cochabamba - Bolivia
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015
NOTA 1 ORGANIZACiOacuteN
a) Organizacioacuten de la Sociedad
la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Abierta ~SAN JOSE DE PUNATA LTOA es una asociacioacuten econoacutemica y social de responsabitidad limitada de fondo social y nuacutemero de asociados variable de duracioacuten indefin ida con Personeriacutea Jurldica Ndeg 589 otorgada por el Instituto Nacional de Cooperativas el 4 de octubre de 1964 con Licencia de Funcionamiento 5800299 otorgado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras tiene como domicilio legal la ciudad de Punata capital de la provincia del mismo nombre del departamento de Cochabamba Los objetivos para los cuales fue creada la entidad seguacuten sus estatutos son a) Recibir depoacutesitos de dinero en cuentas de ahorro y a plazo b) Contraer creacuteditos y obligaciones con entidades bancarias y financieras del pa iacutes e) Contraer obligaciones subordinadas d) Otorgar creacuteditos de corto mediano y largo plazo con garantiacuteas solidarias
personales hipotecarias prendarias o combinadas el Realizar giros y emitir oacuterdenes de pago exigibles en el pais 1) Realizar operaciones de cambio compra y venta de monedas para sus propias
operaciones g) Comprar conservar y vender por cuenta propia certificados de depoacutesito
emitidos por entidades financieras y titulas emitidos por el Banco Central de Bolivia y por Tesoro General de la Nacioacuten
h) Adquirir bienes inmuebles para ser utilizados por la Cooperativa en actividades propias de su giro
i) Recibir letras u otros efectos en cobranza as como efectuar operaciones de cobranza
j) La Cooperativa de Ahorro y Creacutedlo middotSan Joseacute de Punala Llda Cuenla con una oficina principal en la provincia de Punata una agencia en la provincia de Cliza y otra agencia en Cercado para sus actividades financieras cuyo domicilio lega l es la provincia de Punata del departamento de Cochabamba
k) El promedio de empleados que trabaja en la Cooperativa es 46 de los cuales 35 trabaja en la oficina central 5 en la Agencia GUza y 6 en la Agencia Cercado
b) Hechos importantes sobre la situacioacuten de la Entidad Impacto de la situacioacuten econoacutemica y del ambiente financiero
raquo Durante el perfodo de la gestioacuten de 2015 se dio continuidad a la politica del gobierno de la bolivianizacioacuten de la economiacutea con la desdolarizacioacuten de los depoacutesitos del sistema financiero y desincentivo de los creacuteditos en moneda extranjera
raquo Asiacute mismo esta enmarcado a la misioacuten y visioacuten de la cooperativa tomando en cuenta la situacioacuten econoacutemica del pafs en relacioacuten a la tendencia de bolivianizacioacuten de la economiacutea boliviana para la captacioacuten de ahorros en moneda nacional la inscripcioacuten de socios y Certificados de Aportacioacuten y al mismo tiempo las operaciones en el area de creacuteditos
Tambieacuten se puede advertir que la Cooperativa ha tenido un crecimiento en
8
la colocacioacuten de la cartera de creacuteditos con respecto a la gestioacuten pasada iexcl La administracioacuten de riesgos de creacutedito y de mercado durante la
gestioacuten
iexcl La administracioacuten de riesgos de creacuted ito y de mercado el riesgo y la incertidumbre son elementos inevitables en la actividad de intermediaci6n financiera los cuales deben ser abordados por instituciones de manera seria y muy responsable ya que en la medida que estos logren controlar estos dos factores seraacute la base para el eacutexito en el lar90 plazo
gt Basada en este principio la Cooperativa San Joseacute toma las acciones necesarias para el control del riesgo de creacutedito operativo y de liquidez a traveacutes de todas las aacutereas y del Ejecutivo de Riesgos
lo- En lo concerniente a los aspectos importantes sobre la gestioacuten de la Cooperativa se tiene
1middot La actualizacioacuten constante de politicas Reglamentos y Procedimientos internos en las diferentes aacutereas tanto en cajas captaciones creacuteditos contabilidad y otros
2middot Se ha seguido con la estrategia de Bolivianizacioacuten de la cartera de creacuteditos de las captaciones de Cajas de Ahorros y Depoacutesitos a Plazo Fijo en Moneda Nacional siendo que a su vez se esta fomentando al creacutedito productivo los cuales son de apoyo al sector econoacutemico y al sector informal
3 middot Por otro lado informar que se ha ampliado productos de creacuteditos como los creacuteditos de vivienda social
) En el periodo de la gestioacuten 2015 no se realiza ron planes de fortalecimiento capitalizacioacuten o reestructuracioacuten en la Cooperativa
NOTA2 NORMAS CONTABLES
Bases de presentscioacuten de los Estados Financieros
Los presentes estados financieros de la Cooperativa San Joseacute han sido preparados de acuerdo con normas contables y lineamientos emitidos por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero ( ASFI ) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras seguacuten Jo dispuesto por la Ley 393 de Servicios Financieros en los Articulas 2 y 19 paraacutegrafo 1
a) Valuacioacuten de activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre AI31 de diciembre de 2015 8s686 por Sus 1 Durante el periodo de la gestioacuten 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense
b ) Cartera c riterios de exposicioacute n y meacutetodo d Jlrevisioacuten para riesgos de incobrabilidad para cartera incobrable
Los saldos de la cuenta cartera de creacuteditQSse exponen por el capital prestado mas los productos financieros devengados al cierre de cada gestioacuten excepto de la cartera de creacuteditos de las categorias con calificacioacuten e O F que
Categoriacutea
Categorla
A 8 e o E F
9
constituyen cartera vencida y cartera en ejecucioacuten por lo que no se calculan productos financieros devengados
La previsioacuten especifica se calcula y registra de acuerdo al Anexo l Capiacutetulo r Titulo 11 Libro 3deg Evaluacioacuten y Calificacioacuten de la Cartera de Creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros
Se ha cumplido con la normativa referente a la constitucioacuten de las Previsiones clclicas de la cartera de creacuteditos ademaacutes de las previsiones geneacutericas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero
Como resultado de la evaluacioacuten y calificacioacuten de cartera se constituye previsiones especificas sobre la cartera computable seguacuten los porcentajes siguientes
Creacuteditos en MN o MNUFV
Creacuteditos en ME o MNMV
Vivienda Empresarialshy Directos y
Microcreacutedito - PYME Contin ent~l
Directos Contingente
(1) (2)
25(10 1 25 7 5 5 5 120
20 20 20 20 50 50 50 50 80 80 80 80 100 100 100 100
Consumo
Apartr I 1711212009
Consumo (Directos v contiacuten enles)
A partif del 171122009
Antes del Hasta A panir del 1711212009 16122010 171212010
25 5 7 5 8 12
20 20 20 50 50 50 80 80 80 100 100 100
el Valuacioacuten de las inversiones temporarias y permanentes
Las inversiones temporarias compuestas por depoacutesitos en caja de ahorros en diferentes instituciones financieras del paiacutes estaacuten expresadas a su valor nominal y moneda extranjera se actualiza en funcioacuten de las variaciones en la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense De acuerdo con los requerimientos de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero (ASFI )
10
Las inversiones Permanentes de los depoacutesitos a plazo fijo en moneda extranjera se contabiliza al tipo de cambio de compra 8s686 por US$ 1- y las acciones telefoacutenicas realizadas en COMTECO se encuentra valuado al valor nominal y actualizadas en funcioacuten a la variacioacuten de la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense pre visionando a valor de mercado y las inversiones en la Empresa de Electrificacioacuten Punata SA ELEPSA son contabilizados a su valor nominal y pre visionado al 100
d) Bienes realizables
los bienes realizables se encuentran registrados en funcioacuten de lo establecido en la normativa vigente
el Bienes de uso valuacioacuten meacutetodo y tasas de depreciacioacuten
Los valores actualizados se exponen netos de la correspond iente depreciacioacuten acumulada actualizada que ha sido calculada en funcioacuten de los alos de vida uacutetil
Las incorporaciones estaacuten incluidas a su costo de adqu isicioacuten menos la correspondiente depreciacioacuten acumulada que se calcula mensualmente por el meacutetodo de linea recta en funcioacuten de los allos de la vida uacutetil y de acuerdo con los porcentajes estipu lada en el DS 24051
Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre y las reparaciones renovaciones y mejoras que extienden la vida uacutetil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo El costo de los bienes y la depreciacioacuten acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o peacuterdida resultante se reconoce en los resultados del ejercicio en el Que se incurre
f) Otros Activos valuacioacuten meacutetodos y tasas de depreciacioacuten de bienes diversos valuacioacuten y meacutetodo de amortizacioacuten de los cargos diferidos
Otros activos compuestos por papelerja uacutetiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo
Los cargos diferidos por la adquisicioacuten de licencias de Microsoft Sistema de base de datos Informix IDEA Contabilidad por Agencias licencia de Software ESPIA Software de Administracioacuten de filas y Cableado Estructurado de Red en la Oficina Centra l son amortizados mensualmente
g) Fideicomisos Constitu idos criterios de valuacioacuten
No aplicable
h) Provisiones y previsiones meacutetodo de caacutelculo de estimaciones
La provisioacuten para prima anual para la gestioacuten 2015 se aplica para todo el personal de la Cooperativa que de acuerdo a la ley le corresponde
La provisioacuten para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por ano de antiguumledad Seguacuten disposic iones legales vigentes transcurridos los 91 dras de antiguumledad en su empleo el personal es acreedor a la indemnizacioacuten equivalente a un mes de
11
sueldo por arlo de servicio incluso en los casos de retiro voluntario La provisioacuten constituida de 651 107357middot cubre el 100 de la contingencia
Dentro de este rubro tambieacuten se mantienen provisiones para impuesto de para Inmuebles y vehlculos de la gestioacuten 2015 la provisioacuten para fondo de educacioacuten y previsioacuten social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5 de las utilidades de la gestioacuten estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestioacuten Las demaacutes provisiones corresponden a la provisioacuten de servicios de auditoria externa y gastos para asamblea de socios
i) Patrimonio neto ajuste a moneda constante incrementos por reservas teacutecnicas y ajustes en subs idiarias
De acuerdo a la circular 5852008 que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresioacuten de los rubros no monetarios por tanto el patrimonio no se actualizoacute al 31 de diciembre de 2015
En la Asamblea de la gestioacuten 2014 se aproboacute la distribucioacuten de utilidades de la gestioacuten 2013 de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institucioacuten por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias
j) Resultados del ejercicio criterios de exposicioacuten ajuste a moneda constante meacutetodos de contabilizac ioacuten de los resultados financieros o otras partidas importantes
Los saldos de las cuentas de resu ltados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimien to a la circular 5852008 del 27 de agosto de 2008
Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para bancos y entidades financieras
Los intereses de la cartera vigente son contabil izados en funcioacuten al meacutetodo de lo devengado por otra parte no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecucioacuten hasta el momento de su cobranza Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depoacutesitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado
k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a doacutelares estadounidenses Los saldos al 31 de diciembre de 2015 estaacuten convertidos a bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del Banco Central de Bolivia de Bs 686 por US$1 Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte
1) Absorc iones o fusiones de otras enlidades
La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades al31 de diciembre de 20 15_
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NOTA 3 CAMBIOS POlIacuteTICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES
Los Estados Financieros han sido preparadOs siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero mediante las circulares Ndeg S842502 de 03 de diciembre de 2002 Ndeg S842903 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestioacuten Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad genera lmente aceptados
Al 31 de diciembre de 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense por consigu iente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados
Al 31 de diciembre de 2015 la evaluacioacuten para calificacioacuten de cartera y la previsioacuten para incobrables se registran siguiendo en aplicacioacuten del Capiacutetu lo IV T itulo 11 Libro 30 del Reglamento para la Evaluacioacuten y calificacioacuten de la cartera de creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros
De acuerdo a la circular 58512008 del 27 de agosto de 2006 se suspende la re expresioacuten de las cuentas no monetarias por tanto no se realizaron ninguna re expresioacuten al 31 de diciembre de 2015
NOTA4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa mantiene activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal disposicioacuten normativa para Cooperativas de Ahorro y Creacutedito que cuentan con licencia de funcionamiento cuya composicioacuten es la siguiente
DETALLE 31middotdlcmiddot2015 31-dlcmiddot2014 Cuenla de encaje legal en efectiO M N Cuenta de encaje legal en efectioO ME Cuotas de ParticFondo RAl afee encaje legal MN Cuotas de ParticFondo RAl afecencaje legal ME
2 341 893 1422258 2862546 2179422
187962 1610173 2421 977 1031 227
TOTAL 8806120 52151339
SIFmiddotI1ClCUO fliCAJE LEGIol PARTE DlARlAOE DEPosno DEL SlSTEII FH1IJCIERO
DEL 1111212(11 AL 1tll21201S
31k -201gt ~4 i41 o ~84116gt1i 2949606 000 2949606 3 79602Q 2905059 000 291l50t9 2962546 4a~1166 2949606 000 2 9-9 606 1196 020 2905059 000 2 905059 2961546 laquo -
_ txnIltJjltAA
31laquo-2015 o I 785 3a2 1051027 o 105 1 027 2JI 649 i2283 1 1495 8 14 2 11 9 H 5 2 19 422 o 77853a2 1 051 021 o 1 051 021 2008649 627 93 1 149561 4 211844$ 2 17g ~ 22~~-
De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y tiacutetulos tanto en moneda nacional y moneda extranjera la Cooperativa tiene constituido en exceso
13
NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente
Temporarias
Permanentes
de Apor1acioacuten
de Creacutedllos por Cobrar
Realizables
53 1
1 171 587
21
4 276 215 no capitalizados
14
Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015
IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~
~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO
~FlESTRNGOAS
OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS
DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO
CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA
4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl
bull
(~S70f1i
~on
317S1 4
NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)
NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA
Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle
31-ltic-2015 31odicmiddot2014
AC11VQ $~ EQUVAlENTE
EN $~
EQUIVALENTE EHe
Dl5pon i b ~idade5
In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO
36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34
136469961
2502095 5106 128 1103776
281 106 3687 34
9361839
4857 89 44 61290874 73494980 406 7457
15382302 202814558
3332516 4204554 5041756
279028 1055 226
131113079
15
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON
DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE
bull-
NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS
La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
a) Disponibilidades
67 906
153324 42199 79410
UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME
2~~~~ 2341 893 1422258
21 087 23091
146110 50263
3951 226
741591 359866
~ iexcl~ ~~ 187962
1610173 143086 234590 164334
16612 4 161
226 O O
b) Cartera directa y contingente
16
1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
Al31 de diciembre de 2015
CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA
VIGENTE VENCIDA EJaUCION
Al 31 de diciembre de 2014
TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE
CARTERA ValClOA
CARTERA EJSUCIQN
PARA
17
2 la clasificacioacuten de cartera por
21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015
ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE
CARTERA VeclDA
CARTERA EN EJECUCION
P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll
AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146
PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES
GAS NAIURAL
NO PvETAllCOS
NAIILFACTlJURII
DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo
AL POR NAYOR Y rElIOR
RE$TALRAHTES
AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES
DEALO
y SEOSOOLOOllGATQRIA
y PERSONALES
HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS
ORuacuteANOS EXTRA~lES
RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS
18
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5
DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE
CARTeRA (gtDA
CARreRA EN EJECUCI OacuteN
PREVlSIOtI PARA
INCOBRABLeS
AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174
MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J
INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442
PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935
CONSTRUCCiOacuteN
5441028 73432
29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029
TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014
DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm
CAR ERA VENC111A
CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN
PREVI~~ONAABUS
AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA
EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl
MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781
VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731
SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812
ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440
SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470
SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS
TOTALES rl OC
93M$11 4989800
6821 093
19
3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015
TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE
CARTERA
VENCIDA CARTERA
EN EJECUCION
PREVfSION
eA INCOBRABLES
Qeacutedrtos 3ulotiquidables
Garantaa Hipotecaria
Garanlia ~rsonal
Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos
639538
13 5066 2 2
71164687
17076052
90260
O
O
13498
O
O
O
O
370693
O
O
O
o SO661
1574 874
317 904
5 1448 69
TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146
AJ 31 de diciembre de 2014
TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE
CARTERA VelaquoIDA
CARTERA ENEJECUCIQN
PREVISION
PA INCOBRABLES
Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria
Garantiacutea ~rsona l
OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos
260 4 19
7249998
74185783
11 774 495
155446
O
O
49093
O
O
O
O 285185
O
O
O
O
4 1 138
1575522 2 13319
1234
4 989880
TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093
4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClDA
CALl A CACION DE CARTERA
fA B e o E F
Riesgo
Al 31 de diciembre de 2014
CALlACACION DE CARTERA
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClOA
CARTERA
EN EJECOCION
PREVI$ION
PA INCOBRABLES
C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211
Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226
Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093
20
5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
DETALLE CARTERA VIGENTE
CARTERA VEKIOA
CARTERA
EN EJECUCION
PREVISION PARA
INCOBRABLES
1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637
ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506
51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563
Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869
TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146
Al 31 de diciembre de 2014
DETALLE CART~
VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA
CARTERA
EN EJECUCIQN
PREVISION PARA
INCOBRABlES
a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106
Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093
6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos
DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE
2015 201 2013
CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119
CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153
CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O
CARTERA CONTINGENTE O
PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543
PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062
PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O
PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233
PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR
CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136
CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782
CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399
CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213
PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li
460 1438827 10453 742
PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194
CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148
NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706
() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l
bull
21
7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa
8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento
Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto
excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del
capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten
Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan
comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del
3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un
monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal
VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto
La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido
9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos
CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)
CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013
PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127
(-) CASTIGOS o 6782 5 364
H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454
() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528
FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838
co 2
22
e) Inversiones Temporarias y Permanentes
La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
rendim Ss Anual
Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1
Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten
FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN
Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015
Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
d) Otras cuentas por cobrar
(
Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim
Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O
C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a
Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922
bull
23
d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le
Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115
es 31-oIC-2014
es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME
1351 35225
261 985
121 104 40862
260117
( ( (
2856 422084
1a) 1b) 1b)
1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica
1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016
el Bienes Realizables
El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento
Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs
31-dic-2014 es
Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo
235 1
235 1
TOTAL 236 236
fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto
Acumulada Acumulada
Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6
TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752
La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de
85210651 shy reO g) Otros Activos
Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia
24
Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[
ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5
- ~~
l -dk middotllIS
V~QOI NrTO
11-dl middot20IS
LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~
1lltl1211 l H Icmiddot 201
VALOU fTl)
)1 -d e-lGl
lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862
31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865
amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762
5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718
31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506
31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015
30middotse[)2D15
o- ~ pmiddot 201S
bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e
lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll
llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel
53545 4349 4349
4462 JO 362
49 083 3 987 3 987
31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l
la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211
A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado
n~ oc
~
bull aASTOS IX ORazCION
~~
O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -
272 m 1 p o 2l9 l 151 01
)122
1bullbullnl l l1 28lt11
~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy
h) Fideicomisos Constituidos
No aplicable
i Obligaciones con el publico
la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente
25
mn de ahorros me
Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I
Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
1601
la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos
1) Otras c uentas por pagar
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs
31-dic-2014 Bs
Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600
L 6384 756 5767930
(1 )
(2)
1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S
Ss
31 dic-2014
Ss
Fondos en Custodia MN
Cuentas Xlr Pagar MN
Cuentas por Pagar Comteco Uda
Fondo de Empleados
Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano
Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida
Cuentas por Pagar ME
Fondos en Custodia ME
1825
152851
3591
2489
1531
3330
137508
15817
17342
219056
6 1538
122 O
27068
15132
TOTAL 318 942 280326
26
2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)
m) Previsiones
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Detalle
Previsiones Geneacutericas Cldicas
TOTAL
31 d lc -2015
B 1202 454
1 202454
31 dic-201
B 1171587
1171 587
n) Valores en circulacioacuten
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal
No aplicable
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera
Ingresos financieros
Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201
B B
Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543
ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362
Productos por Cartera Vencida 142594 676516
Productos por carlera en e 18274 11 949
TOTAL 1Z817689 11 597 311
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
Flujos de fondos en actividades de Inversioacuten Incremento (disminucioacuten) neto en
Inversiones temporarias 8 iexcloc c punto 10 (1595721 ) 2966927 bull InverSiones Permanentes 8 iexcloc c punto 11 686492 376766 bull Bienes de uso 8 ind (239631) (179979) bull Bienes diversos O O bull Cargos diferidos 8 incg (118613) 1884
Flujo neto en actividades de Inversioacuten (1 267472) 3185618
Incremento (disminucioacuten) de fondos durante en ejercicio 2029158 79Q497
Dlsponlbllldade al Inicio del ejercicio 5782651 4983154
Disponibilidades al cierre del ejerciCiO 7811809 5782651
Las nolas que se acompanan son parte integrante de los estados financieros
rarda 10 Seju UcJavier Oiacuteda AnteuNI CE CONfABllJ[raquoO GERfNTf GNEAAt a1
~ SECRETAJOO COOSEXl ArJoI00 CE ACM
ir
FORMAD
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREacuteOITO ABIERTA SAN JDSE DE PUNATA LTOA
NIT102J09J02J
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por 11raquo ejerclclos rmlnados al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(Prnentldo en boIlvlnos)
101 d entro d 2015
reserva s 201
oo 3amp35887
3$3790
4278215
1084806
1084808
487 0 217 250161
4lIaH
2011737
8070148 053 1 86
10042334
1148 Oi l
UcJavle r Daacutevuuml Anteaniexcl
~~u Citrlos Citmacho Z SECRETAAJO CONSEJO AOM
(le Educad6n ~ Fondo de 1 P r~
LU rgtOIaI QIliI ~ gtcotlpa~ 1II1 100 parle IacuteIl lo~ranle (le 10$ liSiados financieros
-------------- --------
7
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREOITO ABIERTA middotmiddotSAN JOSE DE PUNATAmiddotmiddot LTDA
NIT 1023093023 Punata - Cochabamba - Bolivia
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015
NOTA 1 ORGANIZACiOacuteN
a) Organizacioacuten de la Sociedad
la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Abierta ~SAN JOSE DE PUNATA LTOA es una asociacioacuten econoacutemica y social de responsabitidad limitada de fondo social y nuacutemero de asociados variable de duracioacuten indefin ida con Personeriacutea Jurldica Ndeg 589 otorgada por el Instituto Nacional de Cooperativas el 4 de octubre de 1964 con Licencia de Funcionamiento 5800299 otorgado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras tiene como domicilio legal la ciudad de Punata capital de la provincia del mismo nombre del departamento de Cochabamba Los objetivos para los cuales fue creada la entidad seguacuten sus estatutos son a) Recibir depoacutesitos de dinero en cuentas de ahorro y a plazo b) Contraer creacuteditos y obligaciones con entidades bancarias y financieras del pa iacutes e) Contraer obligaciones subordinadas d) Otorgar creacuteditos de corto mediano y largo plazo con garantiacuteas solidarias
personales hipotecarias prendarias o combinadas el Realizar giros y emitir oacuterdenes de pago exigibles en el pais 1) Realizar operaciones de cambio compra y venta de monedas para sus propias
operaciones g) Comprar conservar y vender por cuenta propia certificados de depoacutesito
emitidos por entidades financieras y titulas emitidos por el Banco Central de Bolivia y por Tesoro General de la Nacioacuten
h) Adquirir bienes inmuebles para ser utilizados por la Cooperativa en actividades propias de su giro
i) Recibir letras u otros efectos en cobranza as como efectuar operaciones de cobranza
j) La Cooperativa de Ahorro y Creacutedlo middotSan Joseacute de Punala Llda Cuenla con una oficina principal en la provincia de Punata una agencia en la provincia de Cliza y otra agencia en Cercado para sus actividades financieras cuyo domicilio lega l es la provincia de Punata del departamento de Cochabamba
k) El promedio de empleados que trabaja en la Cooperativa es 46 de los cuales 35 trabaja en la oficina central 5 en la Agencia GUza y 6 en la Agencia Cercado
b) Hechos importantes sobre la situacioacuten de la Entidad Impacto de la situacioacuten econoacutemica y del ambiente financiero
raquo Durante el perfodo de la gestioacuten de 2015 se dio continuidad a la politica del gobierno de la bolivianizacioacuten de la economiacutea con la desdolarizacioacuten de los depoacutesitos del sistema financiero y desincentivo de los creacuteditos en moneda extranjera
raquo Asiacute mismo esta enmarcado a la misioacuten y visioacuten de la cooperativa tomando en cuenta la situacioacuten econoacutemica del pafs en relacioacuten a la tendencia de bolivianizacioacuten de la economiacutea boliviana para la captacioacuten de ahorros en moneda nacional la inscripcioacuten de socios y Certificados de Aportacioacuten y al mismo tiempo las operaciones en el area de creacuteditos
Tambieacuten se puede advertir que la Cooperativa ha tenido un crecimiento en
8
la colocacioacuten de la cartera de creacuteditos con respecto a la gestioacuten pasada iexcl La administracioacuten de riesgos de creacutedito y de mercado durante la
gestioacuten
iexcl La administracioacuten de riesgos de creacuted ito y de mercado el riesgo y la incertidumbre son elementos inevitables en la actividad de intermediaci6n financiera los cuales deben ser abordados por instituciones de manera seria y muy responsable ya que en la medida que estos logren controlar estos dos factores seraacute la base para el eacutexito en el lar90 plazo
gt Basada en este principio la Cooperativa San Joseacute toma las acciones necesarias para el control del riesgo de creacutedito operativo y de liquidez a traveacutes de todas las aacutereas y del Ejecutivo de Riesgos
lo- En lo concerniente a los aspectos importantes sobre la gestioacuten de la Cooperativa se tiene
1middot La actualizacioacuten constante de politicas Reglamentos y Procedimientos internos en las diferentes aacutereas tanto en cajas captaciones creacuteditos contabilidad y otros
2middot Se ha seguido con la estrategia de Bolivianizacioacuten de la cartera de creacuteditos de las captaciones de Cajas de Ahorros y Depoacutesitos a Plazo Fijo en Moneda Nacional siendo que a su vez se esta fomentando al creacutedito productivo los cuales son de apoyo al sector econoacutemico y al sector informal
3 middot Por otro lado informar que se ha ampliado productos de creacuteditos como los creacuteditos de vivienda social
) En el periodo de la gestioacuten 2015 no se realiza ron planes de fortalecimiento capitalizacioacuten o reestructuracioacuten en la Cooperativa
NOTA2 NORMAS CONTABLES
Bases de presentscioacuten de los Estados Financieros
Los presentes estados financieros de la Cooperativa San Joseacute han sido preparados de acuerdo con normas contables y lineamientos emitidos por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero ( ASFI ) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras seguacuten Jo dispuesto por la Ley 393 de Servicios Financieros en los Articulas 2 y 19 paraacutegrafo 1
a) Valuacioacuten de activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre AI31 de diciembre de 2015 8s686 por Sus 1 Durante el periodo de la gestioacuten 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense
b ) Cartera c riterios de exposicioacute n y meacutetodo d Jlrevisioacuten para riesgos de incobrabilidad para cartera incobrable
Los saldos de la cuenta cartera de creacuteditQSse exponen por el capital prestado mas los productos financieros devengados al cierre de cada gestioacuten excepto de la cartera de creacuteditos de las categorias con calificacioacuten e O F que
Categoriacutea
Categorla
A 8 e o E F
9
constituyen cartera vencida y cartera en ejecucioacuten por lo que no se calculan productos financieros devengados
La previsioacuten especifica se calcula y registra de acuerdo al Anexo l Capiacutetulo r Titulo 11 Libro 3deg Evaluacioacuten y Calificacioacuten de la Cartera de Creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros
Se ha cumplido con la normativa referente a la constitucioacuten de las Previsiones clclicas de la cartera de creacuteditos ademaacutes de las previsiones geneacutericas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero
Como resultado de la evaluacioacuten y calificacioacuten de cartera se constituye previsiones especificas sobre la cartera computable seguacuten los porcentajes siguientes
Creacuteditos en MN o MNUFV
Creacuteditos en ME o MNMV
Vivienda Empresarialshy Directos y
Microcreacutedito - PYME Contin ent~l
Directos Contingente
(1) (2)
25(10 1 25 7 5 5 5 120
20 20 20 20 50 50 50 50 80 80 80 80 100 100 100 100
Consumo
Apartr I 1711212009
Consumo (Directos v contiacuten enles)
A partif del 171122009
Antes del Hasta A panir del 1711212009 16122010 171212010
25 5 7 5 8 12
20 20 20 50 50 50 80 80 80 100 100 100
el Valuacioacuten de las inversiones temporarias y permanentes
Las inversiones temporarias compuestas por depoacutesitos en caja de ahorros en diferentes instituciones financieras del paiacutes estaacuten expresadas a su valor nominal y moneda extranjera se actualiza en funcioacuten de las variaciones en la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense De acuerdo con los requerimientos de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero (ASFI )
10
Las inversiones Permanentes de los depoacutesitos a plazo fijo en moneda extranjera se contabiliza al tipo de cambio de compra 8s686 por US$ 1- y las acciones telefoacutenicas realizadas en COMTECO se encuentra valuado al valor nominal y actualizadas en funcioacuten a la variacioacuten de la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense pre visionando a valor de mercado y las inversiones en la Empresa de Electrificacioacuten Punata SA ELEPSA son contabilizados a su valor nominal y pre visionado al 100
d) Bienes realizables
los bienes realizables se encuentran registrados en funcioacuten de lo establecido en la normativa vigente
el Bienes de uso valuacioacuten meacutetodo y tasas de depreciacioacuten
Los valores actualizados se exponen netos de la correspond iente depreciacioacuten acumulada actualizada que ha sido calculada en funcioacuten de los alos de vida uacutetil
Las incorporaciones estaacuten incluidas a su costo de adqu isicioacuten menos la correspondiente depreciacioacuten acumulada que se calcula mensualmente por el meacutetodo de linea recta en funcioacuten de los allos de la vida uacutetil y de acuerdo con los porcentajes estipu lada en el DS 24051
Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre y las reparaciones renovaciones y mejoras que extienden la vida uacutetil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo El costo de los bienes y la depreciacioacuten acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o peacuterdida resultante se reconoce en los resultados del ejercicio en el Que se incurre
f) Otros Activos valuacioacuten meacutetodos y tasas de depreciacioacuten de bienes diversos valuacioacuten y meacutetodo de amortizacioacuten de los cargos diferidos
Otros activos compuestos por papelerja uacutetiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo
Los cargos diferidos por la adquisicioacuten de licencias de Microsoft Sistema de base de datos Informix IDEA Contabilidad por Agencias licencia de Software ESPIA Software de Administracioacuten de filas y Cableado Estructurado de Red en la Oficina Centra l son amortizados mensualmente
g) Fideicomisos Constitu idos criterios de valuacioacuten
No aplicable
h) Provisiones y previsiones meacutetodo de caacutelculo de estimaciones
La provisioacuten para prima anual para la gestioacuten 2015 se aplica para todo el personal de la Cooperativa que de acuerdo a la ley le corresponde
La provisioacuten para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por ano de antiguumledad Seguacuten disposic iones legales vigentes transcurridos los 91 dras de antiguumledad en su empleo el personal es acreedor a la indemnizacioacuten equivalente a un mes de
11
sueldo por arlo de servicio incluso en los casos de retiro voluntario La provisioacuten constituida de 651 107357middot cubre el 100 de la contingencia
Dentro de este rubro tambieacuten se mantienen provisiones para impuesto de para Inmuebles y vehlculos de la gestioacuten 2015 la provisioacuten para fondo de educacioacuten y previsioacuten social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5 de las utilidades de la gestioacuten estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestioacuten Las demaacutes provisiones corresponden a la provisioacuten de servicios de auditoria externa y gastos para asamblea de socios
i) Patrimonio neto ajuste a moneda constante incrementos por reservas teacutecnicas y ajustes en subs idiarias
De acuerdo a la circular 5852008 que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresioacuten de los rubros no monetarios por tanto el patrimonio no se actualizoacute al 31 de diciembre de 2015
En la Asamblea de la gestioacuten 2014 se aproboacute la distribucioacuten de utilidades de la gestioacuten 2013 de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institucioacuten por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias
j) Resultados del ejercicio criterios de exposicioacuten ajuste a moneda constante meacutetodos de contabilizac ioacuten de los resultados financieros o otras partidas importantes
Los saldos de las cuentas de resu ltados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimien to a la circular 5852008 del 27 de agosto de 2008
Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para bancos y entidades financieras
Los intereses de la cartera vigente son contabil izados en funcioacuten al meacutetodo de lo devengado por otra parte no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecucioacuten hasta el momento de su cobranza Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depoacutesitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado
k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a doacutelares estadounidenses Los saldos al 31 de diciembre de 2015 estaacuten convertidos a bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del Banco Central de Bolivia de Bs 686 por US$1 Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte
1) Absorc iones o fusiones de otras enlidades
La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades al31 de diciembre de 20 15_
12
NOTA 3 CAMBIOS POlIacuteTICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES
Los Estados Financieros han sido preparadOs siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero mediante las circulares Ndeg S842502 de 03 de diciembre de 2002 Ndeg S842903 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestioacuten Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad genera lmente aceptados
Al 31 de diciembre de 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense por consigu iente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados
Al 31 de diciembre de 2015 la evaluacioacuten para calificacioacuten de cartera y la previsioacuten para incobrables se registran siguiendo en aplicacioacuten del Capiacutetu lo IV T itulo 11 Libro 30 del Reglamento para la Evaluacioacuten y calificacioacuten de la cartera de creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros
De acuerdo a la circular 58512008 del 27 de agosto de 2006 se suspende la re expresioacuten de las cuentas no monetarias por tanto no se realizaron ninguna re expresioacuten al 31 de diciembre de 2015
NOTA4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa mantiene activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal disposicioacuten normativa para Cooperativas de Ahorro y Creacutedito que cuentan con licencia de funcionamiento cuya composicioacuten es la siguiente
DETALLE 31middotdlcmiddot2015 31-dlcmiddot2014 Cuenla de encaje legal en efectiO M N Cuenta de encaje legal en efectioO ME Cuotas de ParticFondo RAl afee encaje legal MN Cuotas de ParticFondo RAl afecencaje legal ME
2 341 893 1422258 2862546 2179422
187962 1610173 2421 977 1031 227
TOTAL 8806120 52151339
SIFmiddotI1ClCUO fliCAJE LEGIol PARTE DlARlAOE DEPosno DEL SlSTEII FH1IJCIERO
DEL 1111212(11 AL 1tll21201S
31k -201gt ~4 i41 o ~84116gt1i 2949606 000 2949606 3 79602Q 2905059 000 291l50t9 2962546 4a~1166 2949606 000 2 9-9 606 1196 020 2905059 000 2 905059 2961546 laquo -
_ txnIltJjltAA
31laquo-2015 o I 785 3a2 1051027 o 105 1 027 2JI 649 i2283 1 1495 8 14 2 11 9 H 5 2 19 422 o 77853a2 1 051 021 o 1 051 021 2008649 627 93 1 149561 4 211844$ 2 17g ~ 22~~-
De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y tiacutetulos tanto en moneda nacional y moneda extranjera la Cooperativa tiene constituido en exceso
13
NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente
Temporarias
Permanentes
de Apor1acioacuten
de Creacutedllos por Cobrar
Realizables
53 1
1 171 587
21
4 276 215 no capitalizados
14
Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015
IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~
~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO
~FlESTRNGOAS
OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS
DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO
CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA
4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl
bull
(~S70f1i
~on
317S1 4
NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)
NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA
Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle
31-ltic-2015 31odicmiddot2014
AC11VQ $~ EQUVAlENTE
EN $~
EQUIVALENTE EHe
Dl5pon i b ~idade5
In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO
36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34
136469961
2502095 5106 128 1103776
281 106 3687 34
9361839
4857 89 44 61290874 73494980 406 7457
15382302 202814558
3332516 4204554 5041756
279028 1055 226
131113079
15
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON
DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE
bull-
NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS
La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
a) Disponibilidades
67 906
153324 42199 79410
UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME
2~~~~ 2341 893 1422258
21 087 23091
146110 50263
3951 226
741591 359866
~ iexcl~ ~~ 187962
1610173 143086 234590 164334
16612 4 161
226 O O
b) Cartera directa y contingente
16
1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
Al31 de diciembre de 2015
CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA
VIGENTE VENCIDA EJaUCION
Al 31 de diciembre de 2014
TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE
CARTERA ValClOA
CARTERA EJSUCIQN
PARA
17
2 la clasificacioacuten de cartera por
21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015
ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE
CARTERA VeclDA
CARTERA EN EJECUCION
P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll
AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146
PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES
GAS NAIURAL
NO PvETAllCOS
NAIILFACTlJURII
DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo
AL POR NAYOR Y rElIOR
RE$TALRAHTES
AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES
DEALO
y SEOSOOLOOllGATQRIA
y PERSONALES
HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS
ORuacuteANOS EXTRA~lES
RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS
18
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5
DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE
CARTeRA (gtDA
CARreRA EN EJECUCI OacuteN
PREVlSIOtI PARA
INCOBRABLeS
AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174
MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J
INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442
PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935
CONSTRUCCiOacuteN
5441028 73432
29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029
TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014
DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm
CAR ERA VENC111A
CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN
PREVI~~ONAABUS
AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA
EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl
MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781
VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731
SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812
ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440
SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470
SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS
TOTALES rl OC
93M$11 4989800
6821 093
19
3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015
TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE
CARTERA
VENCIDA CARTERA
EN EJECUCION
PREVfSION
eA INCOBRABLES
Qeacutedrtos 3ulotiquidables
Garantaa Hipotecaria
Garanlia ~rsonal
Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos
639538
13 5066 2 2
71164687
17076052
90260
O
O
13498
O
O
O
O
370693
O
O
O
o SO661
1574 874
317 904
5 1448 69
TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146
AJ 31 de diciembre de 2014
TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE
CARTERA VelaquoIDA
CARTERA ENEJECUCIQN
PREVISION
PA INCOBRABLES
Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria
Garantiacutea ~rsona l
OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos
260 4 19
7249998
74185783
11 774 495
155446
O
O
49093
O
O
O
O 285185
O
O
O
O
4 1 138
1575522 2 13319
1234
4 989880
TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093
4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClDA
CALl A CACION DE CARTERA
fA B e o E F
Riesgo
Al 31 de diciembre de 2014
CALlACACION DE CARTERA
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClOA
CARTERA
EN EJECOCION
PREVI$ION
PA INCOBRABLES
C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211
Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226
Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093
20
5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
DETALLE CARTERA VIGENTE
CARTERA VEKIOA
CARTERA
EN EJECUCION
PREVISION PARA
INCOBRABLES
1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637
ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506
51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563
Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869
TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146
Al 31 de diciembre de 2014
DETALLE CART~
VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA
CARTERA
EN EJECUCIQN
PREVISION PARA
INCOBRABlES
a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106
Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093
6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos
DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE
2015 201 2013
CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119
CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153
CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O
CARTERA CONTINGENTE O
PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543
PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062
PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O
PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233
PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR
CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136
CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782
CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399
CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213
PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li
460 1438827 10453 742
PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194
CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148
NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706
() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l
bull
21
7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa
8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento
Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto
excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del
capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten
Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan
comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del
3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un
monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal
VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto
La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido
9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos
CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)
CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013
PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127
(-) CASTIGOS o 6782 5 364
H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454
() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528
FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838
co 2
22
e) Inversiones Temporarias y Permanentes
La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
rendim Ss Anual
Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1
Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten
FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN
Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015
Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
d) Otras cuentas por cobrar
(
Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim
Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O
C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a
Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922
bull
23
d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le
Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115
es 31-oIC-2014
es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME
1351 35225
261 985
121 104 40862
260117
( ( (
2856 422084
1a) 1b) 1b)
1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica
1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016
el Bienes Realizables
El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento
Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs
31-dic-2014 es
Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo
235 1
235 1
TOTAL 236 236
fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto
Acumulada Acumulada
Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6
TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752
La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de
85210651 shy reO g) Otros Activos
Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia
24
Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[
ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5
- ~~
l -dk middotllIS
V~QOI NrTO
11-dl middot20IS
LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~
1lltl1211 l H Icmiddot 201
VALOU fTl)
)1 -d e-lGl
lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862
31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865
amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762
5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718
31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506
31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015
30middotse[)2D15
o- ~ pmiddot 201S
bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e
lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll
llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel
53545 4349 4349
4462 JO 362
49 083 3 987 3 987
31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l
la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211
A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado
n~ oc
~
bull aASTOS IX ORazCION
~~
O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -
272 m 1 p o 2l9 l 151 01
)122
1bullbullnl l l1 28lt11
~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy
h) Fideicomisos Constituidos
No aplicable
i Obligaciones con el publico
la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente
25
mn de ahorros me
Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I
Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
1601
la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos
1) Otras c uentas por pagar
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs
31-dic-2014 Bs
Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600
L 6384 756 5767930
(1 )
(2)
1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S
Ss
31 dic-2014
Ss
Fondos en Custodia MN
Cuentas Xlr Pagar MN
Cuentas por Pagar Comteco Uda
Fondo de Empleados
Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano
Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida
Cuentas por Pagar ME
Fondos en Custodia ME
1825
152851
3591
2489
1531
3330
137508
15817
17342
219056
6 1538
122 O
27068
15132
TOTAL 318 942 280326
26
2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)
m) Previsiones
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Detalle
Previsiones Geneacutericas Cldicas
TOTAL
31 d lc -2015
B 1202 454
1 202454
31 dic-201
B 1171587
1171 587
n) Valores en circulacioacuten
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal
No aplicable
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera
Ingresos financieros
Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201
B B
Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543
ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362
Productos por Cartera Vencida 142594 676516
Productos por carlera en e 18274 11 949
TOTAL 1Z817689 11 597 311
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
FORMAD
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREacuteOITO ABIERTA SAN JDSE DE PUNATA LTOA
NIT102J09J02J
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por 11raquo ejerclclos rmlnados al 31 de diciembre de 2015 y 2014
(Prnentldo en boIlvlnos)
101 d entro d 2015
reserva s 201
oo 3amp35887
3$3790
4278215
1084806
1084808
487 0 217 250161
4lIaH
2011737
8070148 053 1 86
10042334
1148 Oi l
UcJavle r Daacutevuuml Anteaniexcl
~~u Citrlos Citmacho Z SECRETAAJO CONSEJO AOM
(le Educad6n ~ Fondo de 1 P r~
LU rgtOIaI QIliI ~ gtcotlpa~ 1II1 100 parle IacuteIl lo~ranle (le 10$ liSiados financieros
-------------- --------
7
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREOITO ABIERTA middotmiddotSAN JOSE DE PUNATAmiddotmiddot LTDA
NIT 1023093023 Punata - Cochabamba - Bolivia
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015
NOTA 1 ORGANIZACiOacuteN
a) Organizacioacuten de la Sociedad
la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Abierta ~SAN JOSE DE PUNATA LTOA es una asociacioacuten econoacutemica y social de responsabitidad limitada de fondo social y nuacutemero de asociados variable de duracioacuten indefin ida con Personeriacutea Jurldica Ndeg 589 otorgada por el Instituto Nacional de Cooperativas el 4 de octubre de 1964 con Licencia de Funcionamiento 5800299 otorgado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras tiene como domicilio legal la ciudad de Punata capital de la provincia del mismo nombre del departamento de Cochabamba Los objetivos para los cuales fue creada la entidad seguacuten sus estatutos son a) Recibir depoacutesitos de dinero en cuentas de ahorro y a plazo b) Contraer creacuteditos y obligaciones con entidades bancarias y financieras del pa iacutes e) Contraer obligaciones subordinadas d) Otorgar creacuteditos de corto mediano y largo plazo con garantiacuteas solidarias
personales hipotecarias prendarias o combinadas el Realizar giros y emitir oacuterdenes de pago exigibles en el pais 1) Realizar operaciones de cambio compra y venta de monedas para sus propias
operaciones g) Comprar conservar y vender por cuenta propia certificados de depoacutesito
emitidos por entidades financieras y titulas emitidos por el Banco Central de Bolivia y por Tesoro General de la Nacioacuten
h) Adquirir bienes inmuebles para ser utilizados por la Cooperativa en actividades propias de su giro
i) Recibir letras u otros efectos en cobranza as como efectuar operaciones de cobranza
j) La Cooperativa de Ahorro y Creacutedlo middotSan Joseacute de Punala Llda Cuenla con una oficina principal en la provincia de Punata una agencia en la provincia de Cliza y otra agencia en Cercado para sus actividades financieras cuyo domicilio lega l es la provincia de Punata del departamento de Cochabamba
k) El promedio de empleados que trabaja en la Cooperativa es 46 de los cuales 35 trabaja en la oficina central 5 en la Agencia GUza y 6 en la Agencia Cercado
b) Hechos importantes sobre la situacioacuten de la Entidad Impacto de la situacioacuten econoacutemica y del ambiente financiero
raquo Durante el perfodo de la gestioacuten de 2015 se dio continuidad a la politica del gobierno de la bolivianizacioacuten de la economiacutea con la desdolarizacioacuten de los depoacutesitos del sistema financiero y desincentivo de los creacuteditos en moneda extranjera
raquo Asiacute mismo esta enmarcado a la misioacuten y visioacuten de la cooperativa tomando en cuenta la situacioacuten econoacutemica del pafs en relacioacuten a la tendencia de bolivianizacioacuten de la economiacutea boliviana para la captacioacuten de ahorros en moneda nacional la inscripcioacuten de socios y Certificados de Aportacioacuten y al mismo tiempo las operaciones en el area de creacuteditos
Tambieacuten se puede advertir que la Cooperativa ha tenido un crecimiento en
8
la colocacioacuten de la cartera de creacuteditos con respecto a la gestioacuten pasada iexcl La administracioacuten de riesgos de creacutedito y de mercado durante la
gestioacuten
iexcl La administracioacuten de riesgos de creacuted ito y de mercado el riesgo y la incertidumbre son elementos inevitables en la actividad de intermediaci6n financiera los cuales deben ser abordados por instituciones de manera seria y muy responsable ya que en la medida que estos logren controlar estos dos factores seraacute la base para el eacutexito en el lar90 plazo
gt Basada en este principio la Cooperativa San Joseacute toma las acciones necesarias para el control del riesgo de creacutedito operativo y de liquidez a traveacutes de todas las aacutereas y del Ejecutivo de Riesgos
lo- En lo concerniente a los aspectos importantes sobre la gestioacuten de la Cooperativa se tiene
1middot La actualizacioacuten constante de politicas Reglamentos y Procedimientos internos en las diferentes aacutereas tanto en cajas captaciones creacuteditos contabilidad y otros
2middot Se ha seguido con la estrategia de Bolivianizacioacuten de la cartera de creacuteditos de las captaciones de Cajas de Ahorros y Depoacutesitos a Plazo Fijo en Moneda Nacional siendo que a su vez se esta fomentando al creacutedito productivo los cuales son de apoyo al sector econoacutemico y al sector informal
3 middot Por otro lado informar que se ha ampliado productos de creacuteditos como los creacuteditos de vivienda social
) En el periodo de la gestioacuten 2015 no se realiza ron planes de fortalecimiento capitalizacioacuten o reestructuracioacuten en la Cooperativa
NOTA2 NORMAS CONTABLES
Bases de presentscioacuten de los Estados Financieros
Los presentes estados financieros de la Cooperativa San Joseacute han sido preparados de acuerdo con normas contables y lineamientos emitidos por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero ( ASFI ) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras seguacuten Jo dispuesto por la Ley 393 de Servicios Financieros en los Articulas 2 y 19 paraacutegrafo 1
a) Valuacioacuten de activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre AI31 de diciembre de 2015 8s686 por Sus 1 Durante el periodo de la gestioacuten 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense
b ) Cartera c riterios de exposicioacute n y meacutetodo d Jlrevisioacuten para riesgos de incobrabilidad para cartera incobrable
Los saldos de la cuenta cartera de creacuteditQSse exponen por el capital prestado mas los productos financieros devengados al cierre de cada gestioacuten excepto de la cartera de creacuteditos de las categorias con calificacioacuten e O F que
Categoriacutea
Categorla
A 8 e o E F
9
constituyen cartera vencida y cartera en ejecucioacuten por lo que no se calculan productos financieros devengados
La previsioacuten especifica se calcula y registra de acuerdo al Anexo l Capiacutetulo r Titulo 11 Libro 3deg Evaluacioacuten y Calificacioacuten de la Cartera de Creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros
Se ha cumplido con la normativa referente a la constitucioacuten de las Previsiones clclicas de la cartera de creacuteditos ademaacutes de las previsiones geneacutericas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero
Como resultado de la evaluacioacuten y calificacioacuten de cartera se constituye previsiones especificas sobre la cartera computable seguacuten los porcentajes siguientes
Creacuteditos en MN o MNUFV
Creacuteditos en ME o MNMV
Vivienda Empresarialshy Directos y
Microcreacutedito - PYME Contin ent~l
Directos Contingente
(1) (2)
25(10 1 25 7 5 5 5 120
20 20 20 20 50 50 50 50 80 80 80 80 100 100 100 100
Consumo
Apartr I 1711212009
Consumo (Directos v contiacuten enles)
A partif del 171122009
Antes del Hasta A panir del 1711212009 16122010 171212010
25 5 7 5 8 12
20 20 20 50 50 50 80 80 80 100 100 100
el Valuacioacuten de las inversiones temporarias y permanentes
Las inversiones temporarias compuestas por depoacutesitos en caja de ahorros en diferentes instituciones financieras del paiacutes estaacuten expresadas a su valor nominal y moneda extranjera se actualiza en funcioacuten de las variaciones en la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense De acuerdo con los requerimientos de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero (ASFI )
10
Las inversiones Permanentes de los depoacutesitos a plazo fijo en moneda extranjera se contabiliza al tipo de cambio de compra 8s686 por US$ 1- y las acciones telefoacutenicas realizadas en COMTECO se encuentra valuado al valor nominal y actualizadas en funcioacuten a la variacioacuten de la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense pre visionando a valor de mercado y las inversiones en la Empresa de Electrificacioacuten Punata SA ELEPSA son contabilizados a su valor nominal y pre visionado al 100
d) Bienes realizables
los bienes realizables se encuentran registrados en funcioacuten de lo establecido en la normativa vigente
el Bienes de uso valuacioacuten meacutetodo y tasas de depreciacioacuten
Los valores actualizados se exponen netos de la correspond iente depreciacioacuten acumulada actualizada que ha sido calculada en funcioacuten de los alos de vida uacutetil
Las incorporaciones estaacuten incluidas a su costo de adqu isicioacuten menos la correspondiente depreciacioacuten acumulada que se calcula mensualmente por el meacutetodo de linea recta en funcioacuten de los allos de la vida uacutetil y de acuerdo con los porcentajes estipu lada en el DS 24051
Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre y las reparaciones renovaciones y mejoras que extienden la vida uacutetil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo El costo de los bienes y la depreciacioacuten acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o peacuterdida resultante se reconoce en los resultados del ejercicio en el Que se incurre
f) Otros Activos valuacioacuten meacutetodos y tasas de depreciacioacuten de bienes diversos valuacioacuten y meacutetodo de amortizacioacuten de los cargos diferidos
Otros activos compuestos por papelerja uacutetiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo
Los cargos diferidos por la adquisicioacuten de licencias de Microsoft Sistema de base de datos Informix IDEA Contabilidad por Agencias licencia de Software ESPIA Software de Administracioacuten de filas y Cableado Estructurado de Red en la Oficina Centra l son amortizados mensualmente
g) Fideicomisos Constitu idos criterios de valuacioacuten
No aplicable
h) Provisiones y previsiones meacutetodo de caacutelculo de estimaciones
La provisioacuten para prima anual para la gestioacuten 2015 se aplica para todo el personal de la Cooperativa que de acuerdo a la ley le corresponde
La provisioacuten para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por ano de antiguumledad Seguacuten disposic iones legales vigentes transcurridos los 91 dras de antiguumledad en su empleo el personal es acreedor a la indemnizacioacuten equivalente a un mes de
11
sueldo por arlo de servicio incluso en los casos de retiro voluntario La provisioacuten constituida de 651 107357middot cubre el 100 de la contingencia
Dentro de este rubro tambieacuten se mantienen provisiones para impuesto de para Inmuebles y vehlculos de la gestioacuten 2015 la provisioacuten para fondo de educacioacuten y previsioacuten social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5 de las utilidades de la gestioacuten estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestioacuten Las demaacutes provisiones corresponden a la provisioacuten de servicios de auditoria externa y gastos para asamblea de socios
i) Patrimonio neto ajuste a moneda constante incrementos por reservas teacutecnicas y ajustes en subs idiarias
De acuerdo a la circular 5852008 que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresioacuten de los rubros no monetarios por tanto el patrimonio no se actualizoacute al 31 de diciembre de 2015
En la Asamblea de la gestioacuten 2014 se aproboacute la distribucioacuten de utilidades de la gestioacuten 2013 de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institucioacuten por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias
j) Resultados del ejercicio criterios de exposicioacuten ajuste a moneda constante meacutetodos de contabilizac ioacuten de los resultados financieros o otras partidas importantes
Los saldos de las cuentas de resu ltados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimien to a la circular 5852008 del 27 de agosto de 2008
Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para bancos y entidades financieras
Los intereses de la cartera vigente son contabil izados en funcioacuten al meacutetodo de lo devengado por otra parte no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecucioacuten hasta el momento de su cobranza Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depoacutesitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado
k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a doacutelares estadounidenses Los saldos al 31 de diciembre de 2015 estaacuten convertidos a bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del Banco Central de Bolivia de Bs 686 por US$1 Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte
1) Absorc iones o fusiones de otras enlidades
La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades al31 de diciembre de 20 15_
12
NOTA 3 CAMBIOS POlIacuteTICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES
Los Estados Financieros han sido preparadOs siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero mediante las circulares Ndeg S842502 de 03 de diciembre de 2002 Ndeg S842903 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestioacuten Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad genera lmente aceptados
Al 31 de diciembre de 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense por consigu iente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados
Al 31 de diciembre de 2015 la evaluacioacuten para calificacioacuten de cartera y la previsioacuten para incobrables se registran siguiendo en aplicacioacuten del Capiacutetu lo IV T itulo 11 Libro 30 del Reglamento para la Evaluacioacuten y calificacioacuten de la cartera de creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros
De acuerdo a la circular 58512008 del 27 de agosto de 2006 se suspende la re expresioacuten de las cuentas no monetarias por tanto no se realizaron ninguna re expresioacuten al 31 de diciembre de 2015
NOTA4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa mantiene activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal disposicioacuten normativa para Cooperativas de Ahorro y Creacutedito que cuentan con licencia de funcionamiento cuya composicioacuten es la siguiente
DETALLE 31middotdlcmiddot2015 31-dlcmiddot2014 Cuenla de encaje legal en efectiO M N Cuenta de encaje legal en efectioO ME Cuotas de ParticFondo RAl afee encaje legal MN Cuotas de ParticFondo RAl afecencaje legal ME
2 341 893 1422258 2862546 2179422
187962 1610173 2421 977 1031 227
TOTAL 8806120 52151339
SIFmiddotI1ClCUO fliCAJE LEGIol PARTE DlARlAOE DEPosno DEL SlSTEII FH1IJCIERO
DEL 1111212(11 AL 1tll21201S
31k -201gt ~4 i41 o ~84116gt1i 2949606 000 2949606 3 79602Q 2905059 000 291l50t9 2962546 4a~1166 2949606 000 2 9-9 606 1196 020 2905059 000 2 905059 2961546 laquo -
_ txnIltJjltAA
31laquo-2015 o I 785 3a2 1051027 o 105 1 027 2JI 649 i2283 1 1495 8 14 2 11 9 H 5 2 19 422 o 77853a2 1 051 021 o 1 051 021 2008649 627 93 1 149561 4 211844$ 2 17g ~ 22~~-
De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y tiacutetulos tanto en moneda nacional y moneda extranjera la Cooperativa tiene constituido en exceso
13
NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente
Temporarias
Permanentes
de Apor1acioacuten
de Creacutedllos por Cobrar
Realizables
53 1
1 171 587
21
4 276 215 no capitalizados
14
Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015
IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~
~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO
~FlESTRNGOAS
OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS
DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO
CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA
4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl
bull
(~S70f1i
~on
317S1 4
NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)
NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA
Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle
31-ltic-2015 31odicmiddot2014
AC11VQ $~ EQUVAlENTE
EN $~
EQUIVALENTE EHe
Dl5pon i b ~idade5
In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO
36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34
136469961
2502095 5106 128 1103776
281 106 3687 34
9361839
4857 89 44 61290874 73494980 406 7457
15382302 202814558
3332516 4204554 5041756
279028 1055 226
131113079
15
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON
DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE
bull-
NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS
La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
a) Disponibilidades
67 906
153324 42199 79410
UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME
2~~~~ 2341 893 1422258
21 087 23091
146110 50263
3951 226
741591 359866
~ iexcl~ ~~ 187962
1610173 143086 234590 164334
16612 4 161
226 O O
b) Cartera directa y contingente
16
1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
Al31 de diciembre de 2015
CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA
VIGENTE VENCIDA EJaUCION
Al 31 de diciembre de 2014
TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE
CARTERA ValClOA
CARTERA EJSUCIQN
PARA
17
2 la clasificacioacuten de cartera por
21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015
ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE
CARTERA VeclDA
CARTERA EN EJECUCION
P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll
AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146
PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES
GAS NAIURAL
NO PvETAllCOS
NAIILFACTlJURII
DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo
AL POR NAYOR Y rElIOR
RE$TALRAHTES
AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES
DEALO
y SEOSOOLOOllGATQRIA
y PERSONALES
HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS
ORuacuteANOS EXTRA~lES
RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS
18
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5
DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE
CARTeRA (gtDA
CARreRA EN EJECUCI OacuteN
PREVlSIOtI PARA
INCOBRABLeS
AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174
MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J
INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442
PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935
CONSTRUCCiOacuteN
5441028 73432
29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029
TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014
DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm
CAR ERA VENC111A
CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN
PREVI~~ONAABUS
AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA
EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl
MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781
VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731
SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812
ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440
SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470
SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS
TOTALES rl OC
93M$11 4989800
6821 093
19
3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015
TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE
CARTERA
VENCIDA CARTERA
EN EJECUCION
PREVfSION
eA INCOBRABLES
Qeacutedrtos 3ulotiquidables
Garantaa Hipotecaria
Garanlia ~rsonal
Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos
639538
13 5066 2 2
71164687
17076052
90260
O
O
13498
O
O
O
O
370693
O
O
O
o SO661
1574 874
317 904
5 1448 69
TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146
AJ 31 de diciembre de 2014
TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE
CARTERA VelaquoIDA
CARTERA ENEJECUCIQN
PREVISION
PA INCOBRABLES
Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria
Garantiacutea ~rsona l
OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos
260 4 19
7249998
74185783
11 774 495
155446
O
O
49093
O
O
O
O 285185
O
O
O
O
4 1 138
1575522 2 13319
1234
4 989880
TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093
4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClDA
CALl A CACION DE CARTERA
fA B e o E F
Riesgo
Al 31 de diciembre de 2014
CALlACACION DE CARTERA
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClOA
CARTERA
EN EJECOCION
PREVI$ION
PA INCOBRABLES
C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211
Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226
Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093
20
5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
DETALLE CARTERA VIGENTE
CARTERA VEKIOA
CARTERA
EN EJECUCION
PREVISION PARA
INCOBRABLES
1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637
ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506
51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563
Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869
TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146
Al 31 de diciembre de 2014
DETALLE CART~
VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA
CARTERA
EN EJECUCIQN
PREVISION PARA
INCOBRABlES
a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106
Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093
6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos
DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE
2015 201 2013
CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119
CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153
CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O
CARTERA CONTINGENTE O
PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543
PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062
PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O
PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233
PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR
CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136
CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782
CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399
CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213
PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li
460 1438827 10453 742
PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194
CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148
NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706
() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l
bull
21
7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa
8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento
Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto
excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del
capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten
Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan
comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del
3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un
monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal
VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto
La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido
9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos
CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)
CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013
PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127
(-) CASTIGOS o 6782 5 364
H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454
() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528
FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838
co 2
22
e) Inversiones Temporarias y Permanentes
La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
rendim Ss Anual
Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1
Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten
FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN
Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015
Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
d) Otras cuentas por cobrar
(
Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim
Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O
C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a
Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922
bull
23
d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le
Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115
es 31-oIC-2014
es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME
1351 35225
261 985
121 104 40862
260117
( ( (
2856 422084
1a) 1b) 1b)
1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica
1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016
el Bienes Realizables
El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento
Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs
31-dic-2014 es
Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo
235 1
235 1
TOTAL 236 236
fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto
Acumulada Acumulada
Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6
TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752
La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de
85210651 shy reO g) Otros Activos
Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia
24
Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[
ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5
- ~~
l -dk middotllIS
V~QOI NrTO
11-dl middot20IS
LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~
1lltl1211 l H Icmiddot 201
VALOU fTl)
)1 -d e-lGl
lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862
31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865
amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762
5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718
31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506
31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015
30middotse[)2D15
o- ~ pmiddot 201S
bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e
lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll
llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel
53545 4349 4349
4462 JO 362
49 083 3 987 3 987
31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l
la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211
A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado
n~ oc
~
bull aASTOS IX ORazCION
~~
O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -
272 m 1 p o 2l9 l 151 01
)122
1bullbullnl l l1 28lt11
~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy
h) Fideicomisos Constituidos
No aplicable
i Obligaciones con el publico
la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente
25
mn de ahorros me
Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I
Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
1601
la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos
1) Otras c uentas por pagar
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs
31-dic-2014 Bs
Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600
L 6384 756 5767930
(1 )
(2)
1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S
Ss
31 dic-2014
Ss
Fondos en Custodia MN
Cuentas Xlr Pagar MN
Cuentas por Pagar Comteco Uda
Fondo de Empleados
Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano
Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida
Cuentas por Pagar ME
Fondos en Custodia ME
1825
152851
3591
2489
1531
3330
137508
15817
17342
219056
6 1538
122 O
27068
15132
TOTAL 318 942 280326
26
2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)
m) Previsiones
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Detalle
Previsiones Geneacutericas Cldicas
TOTAL
31 d lc -2015
B 1202 454
1 202454
31 dic-201
B 1171587
1171 587
n) Valores en circulacioacuten
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal
No aplicable
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera
Ingresos financieros
Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201
B B
Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543
ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362
Productos por Cartera Vencida 142594 676516
Productos por carlera en e 18274 11 949
TOTAL 1Z817689 11 597 311
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
-------------- --------
7
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREOITO ABIERTA middotmiddotSAN JOSE DE PUNATAmiddotmiddot LTDA
NIT 1023093023 Punata - Cochabamba - Bolivia
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015
NOTA 1 ORGANIZACiOacuteN
a) Organizacioacuten de la Sociedad
la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Abierta ~SAN JOSE DE PUNATA LTOA es una asociacioacuten econoacutemica y social de responsabitidad limitada de fondo social y nuacutemero de asociados variable de duracioacuten indefin ida con Personeriacutea Jurldica Ndeg 589 otorgada por el Instituto Nacional de Cooperativas el 4 de octubre de 1964 con Licencia de Funcionamiento 5800299 otorgado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras tiene como domicilio legal la ciudad de Punata capital de la provincia del mismo nombre del departamento de Cochabamba Los objetivos para los cuales fue creada la entidad seguacuten sus estatutos son a) Recibir depoacutesitos de dinero en cuentas de ahorro y a plazo b) Contraer creacuteditos y obligaciones con entidades bancarias y financieras del pa iacutes e) Contraer obligaciones subordinadas d) Otorgar creacuteditos de corto mediano y largo plazo con garantiacuteas solidarias
personales hipotecarias prendarias o combinadas el Realizar giros y emitir oacuterdenes de pago exigibles en el pais 1) Realizar operaciones de cambio compra y venta de monedas para sus propias
operaciones g) Comprar conservar y vender por cuenta propia certificados de depoacutesito
emitidos por entidades financieras y titulas emitidos por el Banco Central de Bolivia y por Tesoro General de la Nacioacuten
h) Adquirir bienes inmuebles para ser utilizados por la Cooperativa en actividades propias de su giro
i) Recibir letras u otros efectos en cobranza as como efectuar operaciones de cobranza
j) La Cooperativa de Ahorro y Creacutedlo middotSan Joseacute de Punala Llda Cuenla con una oficina principal en la provincia de Punata una agencia en la provincia de Cliza y otra agencia en Cercado para sus actividades financieras cuyo domicilio lega l es la provincia de Punata del departamento de Cochabamba
k) El promedio de empleados que trabaja en la Cooperativa es 46 de los cuales 35 trabaja en la oficina central 5 en la Agencia GUza y 6 en la Agencia Cercado
b) Hechos importantes sobre la situacioacuten de la Entidad Impacto de la situacioacuten econoacutemica y del ambiente financiero
raquo Durante el perfodo de la gestioacuten de 2015 se dio continuidad a la politica del gobierno de la bolivianizacioacuten de la economiacutea con la desdolarizacioacuten de los depoacutesitos del sistema financiero y desincentivo de los creacuteditos en moneda extranjera
raquo Asiacute mismo esta enmarcado a la misioacuten y visioacuten de la cooperativa tomando en cuenta la situacioacuten econoacutemica del pafs en relacioacuten a la tendencia de bolivianizacioacuten de la economiacutea boliviana para la captacioacuten de ahorros en moneda nacional la inscripcioacuten de socios y Certificados de Aportacioacuten y al mismo tiempo las operaciones en el area de creacuteditos
Tambieacuten se puede advertir que la Cooperativa ha tenido un crecimiento en
8
la colocacioacuten de la cartera de creacuteditos con respecto a la gestioacuten pasada iexcl La administracioacuten de riesgos de creacutedito y de mercado durante la
gestioacuten
iexcl La administracioacuten de riesgos de creacuted ito y de mercado el riesgo y la incertidumbre son elementos inevitables en la actividad de intermediaci6n financiera los cuales deben ser abordados por instituciones de manera seria y muy responsable ya que en la medida que estos logren controlar estos dos factores seraacute la base para el eacutexito en el lar90 plazo
gt Basada en este principio la Cooperativa San Joseacute toma las acciones necesarias para el control del riesgo de creacutedito operativo y de liquidez a traveacutes de todas las aacutereas y del Ejecutivo de Riesgos
lo- En lo concerniente a los aspectos importantes sobre la gestioacuten de la Cooperativa se tiene
1middot La actualizacioacuten constante de politicas Reglamentos y Procedimientos internos en las diferentes aacutereas tanto en cajas captaciones creacuteditos contabilidad y otros
2middot Se ha seguido con la estrategia de Bolivianizacioacuten de la cartera de creacuteditos de las captaciones de Cajas de Ahorros y Depoacutesitos a Plazo Fijo en Moneda Nacional siendo que a su vez se esta fomentando al creacutedito productivo los cuales son de apoyo al sector econoacutemico y al sector informal
3 middot Por otro lado informar que se ha ampliado productos de creacuteditos como los creacuteditos de vivienda social
) En el periodo de la gestioacuten 2015 no se realiza ron planes de fortalecimiento capitalizacioacuten o reestructuracioacuten en la Cooperativa
NOTA2 NORMAS CONTABLES
Bases de presentscioacuten de los Estados Financieros
Los presentes estados financieros de la Cooperativa San Joseacute han sido preparados de acuerdo con normas contables y lineamientos emitidos por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero ( ASFI ) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras seguacuten Jo dispuesto por la Ley 393 de Servicios Financieros en los Articulas 2 y 19 paraacutegrafo 1
a) Valuacioacuten de activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre AI31 de diciembre de 2015 8s686 por Sus 1 Durante el periodo de la gestioacuten 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense
b ) Cartera c riterios de exposicioacute n y meacutetodo d Jlrevisioacuten para riesgos de incobrabilidad para cartera incobrable
Los saldos de la cuenta cartera de creacuteditQSse exponen por el capital prestado mas los productos financieros devengados al cierre de cada gestioacuten excepto de la cartera de creacuteditos de las categorias con calificacioacuten e O F que
Categoriacutea
Categorla
A 8 e o E F
9
constituyen cartera vencida y cartera en ejecucioacuten por lo que no se calculan productos financieros devengados
La previsioacuten especifica se calcula y registra de acuerdo al Anexo l Capiacutetulo r Titulo 11 Libro 3deg Evaluacioacuten y Calificacioacuten de la Cartera de Creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros
Se ha cumplido con la normativa referente a la constitucioacuten de las Previsiones clclicas de la cartera de creacuteditos ademaacutes de las previsiones geneacutericas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero
Como resultado de la evaluacioacuten y calificacioacuten de cartera se constituye previsiones especificas sobre la cartera computable seguacuten los porcentajes siguientes
Creacuteditos en MN o MNUFV
Creacuteditos en ME o MNMV
Vivienda Empresarialshy Directos y
Microcreacutedito - PYME Contin ent~l
Directos Contingente
(1) (2)
25(10 1 25 7 5 5 5 120
20 20 20 20 50 50 50 50 80 80 80 80 100 100 100 100
Consumo
Apartr I 1711212009
Consumo (Directos v contiacuten enles)
A partif del 171122009
Antes del Hasta A panir del 1711212009 16122010 171212010
25 5 7 5 8 12
20 20 20 50 50 50 80 80 80 100 100 100
el Valuacioacuten de las inversiones temporarias y permanentes
Las inversiones temporarias compuestas por depoacutesitos en caja de ahorros en diferentes instituciones financieras del paiacutes estaacuten expresadas a su valor nominal y moneda extranjera se actualiza en funcioacuten de las variaciones en la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense De acuerdo con los requerimientos de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero (ASFI )
10
Las inversiones Permanentes de los depoacutesitos a plazo fijo en moneda extranjera se contabiliza al tipo de cambio de compra 8s686 por US$ 1- y las acciones telefoacutenicas realizadas en COMTECO se encuentra valuado al valor nominal y actualizadas en funcioacuten a la variacioacuten de la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense pre visionando a valor de mercado y las inversiones en la Empresa de Electrificacioacuten Punata SA ELEPSA son contabilizados a su valor nominal y pre visionado al 100
d) Bienes realizables
los bienes realizables se encuentran registrados en funcioacuten de lo establecido en la normativa vigente
el Bienes de uso valuacioacuten meacutetodo y tasas de depreciacioacuten
Los valores actualizados se exponen netos de la correspond iente depreciacioacuten acumulada actualizada que ha sido calculada en funcioacuten de los alos de vida uacutetil
Las incorporaciones estaacuten incluidas a su costo de adqu isicioacuten menos la correspondiente depreciacioacuten acumulada que se calcula mensualmente por el meacutetodo de linea recta en funcioacuten de los allos de la vida uacutetil y de acuerdo con los porcentajes estipu lada en el DS 24051
Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre y las reparaciones renovaciones y mejoras que extienden la vida uacutetil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo El costo de los bienes y la depreciacioacuten acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o peacuterdida resultante se reconoce en los resultados del ejercicio en el Que se incurre
f) Otros Activos valuacioacuten meacutetodos y tasas de depreciacioacuten de bienes diversos valuacioacuten y meacutetodo de amortizacioacuten de los cargos diferidos
Otros activos compuestos por papelerja uacutetiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo
Los cargos diferidos por la adquisicioacuten de licencias de Microsoft Sistema de base de datos Informix IDEA Contabilidad por Agencias licencia de Software ESPIA Software de Administracioacuten de filas y Cableado Estructurado de Red en la Oficina Centra l son amortizados mensualmente
g) Fideicomisos Constitu idos criterios de valuacioacuten
No aplicable
h) Provisiones y previsiones meacutetodo de caacutelculo de estimaciones
La provisioacuten para prima anual para la gestioacuten 2015 se aplica para todo el personal de la Cooperativa que de acuerdo a la ley le corresponde
La provisioacuten para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por ano de antiguumledad Seguacuten disposic iones legales vigentes transcurridos los 91 dras de antiguumledad en su empleo el personal es acreedor a la indemnizacioacuten equivalente a un mes de
11
sueldo por arlo de servicio incluso en los casos de retiro voluntario La provisioacuten constituida de 651 107357middot cubre el 100 de la contingencia
Dentro de este rubro tambieacuten se mantienen provisiones para impuesto de para Inmuebles y vehlculos de la gestioacuten 2015 la provisioacuten para fondo de educacioacuten y previsioacuten social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5 de las utilidades de la gestioacuten estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestioacuten Las demaacutes provisiones corresponden a la provisioacuten de servicios de auditoria externa y gastos para asamblea de socios
i) Patrimonio neto ajuste a moneda constante incrementos por reservas teacutecnicas y ajustes en subs idiarias
De acuerdo a la circular 5852008 que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresioacuten de los rubros no monetarios por tanto el patrimonio no se actualizoacute al 31 de diciembre de 2015
En la Asamblea de la gestioacuten 2014 se aproboacute la distribucioacuten de utilidades de la gestioacuten 2013 de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institucioacuten por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias
j) Resultados del ejercicio criterios de exposicioacuten ajuste a moneda constante meacutetodos de contabilizac ioacuten de los resultados financieros o otras partidas importantes
Los saldos de las cuentas de resu ltados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimien to a la circular 5852008 del 27 de agosto de 2008
Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para bancos y entidades financieras
Los intereses de la cartera vigente son contabil izados en funcioacuten al meacutetodo de lo devengado por otra parte no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecucioacuten hasta el momento de su cobranza Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depoacutesitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado
k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a doacutelares estadounidenses Los saldos al 31 de diciembre de 2015 estaacuten convertidos a bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del Banco Central de Bolivia de Bs 686 por US$1 Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte
1) Absorc iones o fusiones de otras enlidades
La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades al31 de diciembre de 20 15_
12
NOTA 3 CAMBIOS POlIacuteTICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES
Los Estados Financieros han sido preparadOs siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero mediante las circulares Ndeg S842502 de 03 de diciembre de 2002 Ndeg S842903 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestioacuten Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad genera lmente aceptados
Al 31 de diciembre de 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense por consigu iente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados
Al 31 de diciembre de 2015 la evaluacioacuten para calificacioacuten de cartera y la previsioacuten para incobrables se registran siguiendo en aplicacioacuten del Capiacutetu lo IV T itulo 11 Libro 30 del Reglamento para la Evaluacioacuten y calificacioacuten de la cartera de creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros
De acuerdo a la circular 58512008 del 27 de agosto de 2006 se suspende la re expresioacuten de las cuentas no monetarias por tanto no se realizaron ninguna re expresioacuten al 31 de diciembre de 2015
NOTA4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa mantiene activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal disposicioacuten normativa para Cooperativas de Ahorro y Creacutedito que cuentan con licencia de funcionamiento cuya composicioacuten es la siguiente
DETALLE 31middotdlcmiddot2015 31-dlcmiddot2014 Cuenla de encaje legal en efectiO M N Cuenta de encaje legal en efectioO ME Cuotas de ParticFondo RAl afee encaje legal MN Cuotas de ParticFondo RAl afecencaje legal ME
2 341 893 1422258 2862546 2179422
187962 1610173 2421 977 1031 227
TOTAL 8806120 52151339
SIFmiddotI1ClCUO fliCAJE LEGIol PARTE DlARlAOE DEPosno DEL SlSTEII FH1IJCIERO
DEL 1111212(11 AL 1tll21201S
31k -201gt ~4 i41 o ~84116gt1i 2949606 000 2949606 3 79602Q 2905059 000 291l50t9 2962546 4a~1166 2949606 000 2 9-9 606 1196 020 2905059 000 2 905059 2961546 laquo -
_ txnIltJjltAA
31laquo-2015 o I 785 3a2 1051027 o 105 1 027 2JI 649 i2283 1 1495 8 14 2 11 9 H 5 2 19 422 o 77853a2 1 051 021 o 1 051 021 2008649 627 93 1 149561 4 211844$ 2 17g ~ 22~~-
De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y tiacutetulos tanto en moneda nacional y moneda extranjera la Cooperativa tiene constituido en exceso
13
NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente
Temporarias
Permanentes
de Apor1acioacuten
de Creacutedllos por Cobrar
Realizables
53 1
1 171 587
21
4 276 215 no capitalizados
14
Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015
IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~
~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO
~FlESTRNGOAS
OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS
DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO
CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA
4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl
bull
(~S70f1i
~on
317S1 4
NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)
NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA
Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle
31-ltic-2015 31odicmiddot2014
AC11VQ $~ EQUVAlENTE
EN $~
EQUIVALENTE EHe
Dl5pon i b ~idade5
In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO
36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34
136469961
2502095 5106 128 1103776
281 106 3687 34
9361839
4857 89 44 61290874 73494980 406 7457
15382302 202814558
3332516 4204554 5041756
279028 1055 226
131113079
15
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON
DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE
bull-
NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS
La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
a) Disponibilidades
67 906
153324 42199 79410
UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME
2~~~~ 2341 893 1422258
21 087 23091
146110 50263
3951 226
741591 359866
~ iexcl~ ~~ 187962
1610173 143086 234590 164334
16612 4 161
226 O O
b) Cartera directa y contingente
16
1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
Al31 de diciembre de 2015
CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA
VIGENTE VENCIDA EJaUCION
Al 31 de diciembre de 2014
TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE
CARTERA ValClOA
CARTERA EJSUCIQN
PARA
17
2 la clasificacioacuten de cartera por
21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015
ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE
CARTERA VeclDA
CARTERA EN EJECUCION
P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll
AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146
PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES
GAS NAIURAL
NO PvETAllCOS
NAIILFACTlJURII
DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo
AL POR NAYOR Y rElIOR
RE$TALRAHTES
AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES
DEALO
y SEOSOOLOOllGATQRIA
y PERSONALES
HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS
ORuacuteANOS EXTRA~lES
RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS
18
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5
DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE
CARTeRA (gtDA
CARreRA EN EJECUCI OacuteN
PREVlSIOtI PARA
INCOBRABLeS
AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174
MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J
INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442
PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935
CONSTRUCCiOacuteN
5441028 73432
29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029
TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014
DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm
CAR ERA VENC111A
CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN
PREVI~~ONAABUS
AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA
EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl
MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781
VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731
SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812
ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440
SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470
SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS
TOTALES rl OC
93M$11 4989800
6821 093
19
3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015
TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE
CARTERA
VENCIDA CARTERA
EN EJECUCION
PREVfSION
eA INCOBRABLES
Qeacutedrtos 3ulotiquidables
Garantaa Hipotecaria
Garanlia ~rsonal
Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos
639538
13 5066 2 2
71164687
17076052
90260
O
O
13498
O
O
O
O
370693
O
O
O
o SO661
1574 874
317 904
5 1448 69
TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146
AJ 31 de diciembre de 2014
TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE
CARTERA VelaquoIDA
CARTERA ENEJECUCIQN
PREVISION
PA INCOBRABLES
Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria
Garantiacutea ~rsona l
OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos
260 4 19
7249998
74185783
11 774 495
155446
O
O
49093
O
O
O
O 285185
O
O
O
O
4 1 138
1575522 2 13319
1234
4 989880
TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093
4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClDA
CALl A CACION DE CARTERA
fA B e o E F
Riesgo
Al 31 de diciembre de 2014
CALlACACION DE CARTERA
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClOA
CARTERA
EN EJECOCION
PREVI$ION
PA INCOBRABLES
C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211
Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226
Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093
20
5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
DETALLE CARTERA VIGENTE
CARTERA VEKIOA
CARTERA
EN EJECUCION
PREVISION PARA
INCOBRABLES
1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637
ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506
51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563
Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869
TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146
Al 31 de diciembre de 2014
DETALLE CART~
VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA
CARTERA
EN EJECUCIQN
PREVISION PARA
INCOBRABlES
a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106
Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093
6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos
DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE
2015 201 2013
CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119
CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153
CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O
CARTERA CONTINGENTE O
PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543
PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062
PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O
PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233
PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR
CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136
CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782
CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399
CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213
PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li
460 1438827 10453 742
PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194
CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148
NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706
() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l
bull
21
7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa
8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento
Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto
excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del
capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten
Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan
comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del
3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un
monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal
VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto
La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido
9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos
CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)
CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013
PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127
(-) CASTIGOS o 6782 5 364
H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454
() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528
FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838
co 2
22
e) Inversiones Temporarias y Permanentes
La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
rendim Ss Anual
Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1
Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten
FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN
Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015
Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
d) Otras cuentas por cobrar
(
Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim
Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O
C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a
Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922
bull
23
d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le
Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115
es 31-oIC-2014
es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME
1351 35225
261 985
121 104 40862
260117
( ( (
2856 422084
1a) 1b) 1b)
1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica
1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016
el Bienes Realizables
El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento
Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs
31-dic-2014 es
Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo
235 1
235 1
TOTAL 236 236
fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto
Acumulada Acumulada
Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6
TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752
La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de
85210651 shy reO g) Otros Activos
Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia
24
Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[
ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5
- ~~
l -dk middotllIS
V~QOI NrTO
11-dl middot20IS
LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~
1lltl1211 l H Icmiddot 201
VALOU fTl)
)1 -d e-lGl
lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862
31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865
amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762
5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718
31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506
31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015
30middotse[)2D15
o- ~ pmiddot 201S
bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e
lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll
llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel
53545 4349 4349
4462 JO 362
49 083 3 987 3 987
31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l
la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211
A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado
n~ oc
~
bull aASTOS IX ORazCION
~~
O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -
272 m 1 p o 2l9 l 151 01
)122
1bullbullnl l l1 28lt11
~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy
h) Fideicomisos Constituidos
No aplicable
i Obligaciones con el publico
la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente
25
mn de ahorros me
Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I
Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
1601
la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos
1) Otras c uentas por pagar
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs
31-dic-2014 Bs
Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600
L 6384 756 5767930
(1 )
(2)
1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S
Ss
31 dic-2014
Ss
Fondos en Custodia MN
Cuentas Xlr Pagar MN
Cuentas por Pagar Comteco Uda
Fondo de Empleados
Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano
Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida
Cuentas por Pagar ME
Fondos en Custodia ME
1825
152851
3591
2489
1531
3330
137508
15817
17342
219056
6 1538
122 O
27068
15132
TOTAL 318 942 280326
26
2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)
m) Previsiones
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Detalle
Previsiones Geneacutericas Cldicas
TOTAL
31 d lc -2015
B 1202 454
1 202454
31 dic-201
B 1171587
1171 587
n) Valores en circulacioacuten
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal
No aplicable
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera
Ingresos financieros
Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201
B B
Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543
ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362
Productos por Cartera Vencida 142594 676516
Productos por carlera en e 18274 11 949
TOTAL 1Z817689 11 597 311
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
8
la colocacioacuten de la cartera de creacuteditos con respecto a la gestioacuten pasada iexcl La administracioacuten de riesgos de creacutedito y de mercado durante la
gestioacuten
iexcl La administracioacuten de riesgos de creacuted ito y de mercado el riesgo y la incertidumbre son elementos inevitables en la actividad de intermediaci6n financiera los cuales deben ser abordados por instituciones de manera seria y muy responsable ya que en la medida que estos logren controlar estos dos factores seraacute la base para el eacutexito en el lar90 plazo
gt Basada en este principio la Cooperativa San Joseacute toma las acciones necesarias para el control del riesgo de creacutedito operativo y de liquidez a traveacutes de todas las aacutereas y del Ejecutivo de Riesgos
lo- En lo concerniente a los aspectos importantes sobre la gestioacuten de la Cooperativa se tiene
1middot La actualizacioacuten constante de politicas Reglamentos y Procedimientos internos en las diferentes aacutereas tanto en cajas captaciones creacuteditos contabilidad y otros
2middot Se ha seguido con la estrategia de Bolivianizacioacuten de la cartera de creacuteditos de las captaciones de Cajas de Ahorros y Depoacutesitos a Plazo Fijo en Moneda Nacional siendo que a su vez se esta fomentando al creacutedito productivo los cuales son de apoyo al sector econoacutemico y al sector informal
3 middot Por otro lado informar que se ha ampliado productos de creacuteditos como los creacuteditos de vivienda social
) En el periodo de la gestioacuten 2015 no se realiza ron planes de fortalecimiento capitalizacioacuten o reestructuracioacuten en la Cooperativa
NOTA2 NORMAS CONTABLES
Bases de presentscioacuten de los Estados Financieros
Los presentes estados financieros de la Cooperativa San Joseacute han sido preparados de acuerdo con normas contables y lineamientos emitidos por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero ( ASFI ) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras seguacuten Jo dispuesto por la Ley 393 de Servicios Financieros en los Articulas 2 y 19 paraacutegrafo 1
a) Valuacioacuten de activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre AI31 de diciembre de 2015 8s686 por Sus 1 Durante el periodo de la gestioacuten 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense
b ) Cartera c riterios de exposicioacute n y meacutetodo d Jlrevisioacuten para riesgos de incobrabilidad para cartera incobrable
Los saldos de la cuenta cartera de creacuteditQSse exponen por el capital prestado mas los productos financieros devengados al cierre de cada gestioacuten excepto de la cartera de creacuteditos de las categorias con calificacioacuten e O F que
Categoriacutea
Categorla
A 8 e o E F
9
constituyen cartera vencida y cartera en ejecucioacuten por lo que no se calculan productos financieros devengados
La previsioacuten especifica se calcula y registra de acuerdo al Anexo l Capiacutetulo r Titulo 11 Libro 3deg Evaluacioacuten y Calificacioacuten de la Cartera de Creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros
Se ha cumplido con la normativa referente a la constitucioacuten de las Previsiones clclicas de la cartera de creacuteditos ademaacutes de las previsiones geneacutericas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero
Como resultado de la evaluacioacuten y calificacioacuten de cartera se constituye previsiones especificas sobre la cartera computable seguacuten los porcentajes siguientes
Creacuteditos en MN o MNUFV
Creacuteditos en ME o MNMV
Vivienda Empresarialshy Directos y
Microcreacutedito - PYME Contin ent~l
Directos Contingente
(1) (2)
25(10 1 25 7 5 5 5 120
20 20 20 20 50 50 50 50 80 80 80 80 100 100 100 100
Consumo
Apartr I 1711212009
Consumo (Directos v contiacuten enles)
A partif del 171122009
Antes del Hasta A panir del 1711212009 16122010 171212010
25 5 7 5 8 12
20 20 20 50 50 50 80 80 80 100 100 100
el Valuacioacuten de las inversiones temporarias y permanentes
Las inversiones temporarias compuestas por depoacutesitos en caja de ahorros en diferentes instituciones financieras del paiacutes estaacuten expresadas a su valor nominal y moneda extranjera se actualiza en funcioacuten de las variaciones en la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense De acuerdo con los requerimientos de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero (ASFI )
10
Las inversiones Permanentes de los depoacutesitos a plazo fijo en moneda extranjera se contabiliza al tipo de cambio de compra 8s686 por US$ 1- y las acciones telefoacutenicas realizadas en COMTECO se encuentra valuado al valor nominal y actualizadas en funcioacuten a la variacioacuten de la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense pre visionando a valor de mercado y las inversiones en la Empresa de Electrificacioacuten Punata SA ELEPSA son contabilizados a su valor nominal y pre visionado al 100
d) Bienes realizables
los bienes realizables se encuentran registrados en funcioacuten de lo establecido en la normativa vigente
el Bienes de uso valuacioacuten meacutetodo y tasas de depreciacioacuten
Los valores actualizados se exponen netos de la correspond iente depreciacioacuten acumulada actualizada que ha sido calculada en funcioacuten de los alos de vida uacutetil
Las incorporaciones estaacuten incluidas a su costo de adqu isicioacuten menos la correspondiente depreciacioacuten acumulada que se calcula mensualmente por el meacutetodo de linea recta en funcioacuten de los allos de la vida uacutetil y de acuerdo con los porcentajes estipu lada en el DS 24051
Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre y las reparaciones renovaciones y mejoras que extienden la vida uacutetil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo El costo de los bienes y la depreciacioacuten acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o peacuterdida resultante se reconoce en los resultados del ejercicio en el Que se incurre
f) Otros Activos valuacioacuten meacutetodos y tasas de depreciacioacuten de bienes diversos valuacioacuten y meacutetodo de amortizacioacuten de los cargos diferidos
Otros activos compuestos por papelerja uacutetiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo
Los cargos diferidos por la adquisicioacuten de licencias de Microsoft Sistema de base de datos Informix IDEA Contabilidad por Agencias licencia de Software ESPIA Software de Administracioacuten de filas y Cableado Estructurado de Red en la Oficina Centra l son amortizados mensualmente
g) Fideicomisos Constitu idos criterios de valuacioacuten
No aplicable
h) Provisiones y previsiones meacutetodo de caacutelculo de estimaciones
La provisioacuten para prima anual para la gestioacuten 2015 se aplica para todo el personal de la Cooperativa que de acuerdo a la ley le corresponde
La provisioacuten para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por ano de antiguumledad Seguacuten disposic iones legales vigentes transcurridos los 91 dras de antiguumledad en su empleo el personal es acreedor a la indemnizacioacuten equivalente a un mes de
11
sueldo por arlo de servicio incluso en los casos de retiro voluntario La provisioacuten constituida de 651 107357middot cubre el 100 de la contingencia
Dentro de este rubro tambieacuten se mantienen provisiones para impuesto de para Inmuebles y vehlculos de la gestioacuten 2015 la provisioacuten para fondo de educacioacuten y previsioacuten social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5 de las utilidades de la gestioacuten estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestioacuten Las demaacutes provisiones corresponden a la provisioacuten de servicios de auditoria externa y gastos para asamblea de socios
i) Patrimonio neto ajuste a moneda constante incrementos por reservas teacutecnicas y ajustes en subs idiarias
De acuerdo a la circular 5852008 que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresioacuten de los rubros no monetarios por tanto el patrimonio no se actualizoacute al 31 de diciembre de 2015
En la Asamblea de la gestioacuten 2014 se aproboacute la distribucioacuten de utilidades de la gestioacuten 2013 de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institucioacuten por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias
j) Resultados del ejercicio criterios de exposicioacuten ajuste a moneda constante meacutetodos de contabilizac ioacuten de los resultados financieros o otras partidas importantes
Los saldos de las cuentas de resu ltados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimien to a la circular 5852008 del 27 de agosto de 2008
Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para bancos y entidades financieras
Los intereses de la cartera vigente son contabil izados en funcioacuten al meacutetodo de lo devengado por otra parte no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecucioacuten hasta el momento de su cobranza Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depoacutesitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado
k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a doacutelares estadounidenses Los saldos al 31 de diciembre de 2015 estaacuten convertidos a bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del Banco Central de Bolivia de Bs 686 por US$1 Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte
1) Absorc iones o fusiones de otras enlidades
La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades al31 de diciembre de 20 15_
12
NOTA 3 CAMBIOS POlIacuteTICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES
Los Estados Financieros han sido preparadOs siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero mediante las circulares Ndeg S842502 de 03 de diciembre de 2002 Ndeg S842903 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestioacuten Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad genera lmente aceptados
Al 31 de diciembre de 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense por consigu iente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados
Al 31 de diciembre de 2015 la evaluacioacuten para calificacioacuten de cartera y la previsioacuten para incobrables se registran siguiendo en aplicacioacuten del Capiacutetu lo IV T itulo 11 Libro 30 del Reglamento para la Evaluacioacuten y calificacioacuten de la cartera de creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros
De acuerdo a la circular 58512008 del 27 de agosto de 2006 se suspende la re expresioacuten de las cuentas no monetarias por tanto no se realizaron ninguna re expresioacuten al 31 de diciembre de 2015
NOTA4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa mantiene activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal disposicioacuten normativa para Cooperativas de Ahorro y Creacutedito que cuentan con licencia de funcionamiento cuya composicioacuten es la siguiente
DETALLE 31middotdlcmiddot2015 31-dlcmiddot2014 Cuenla de encaje legal en efectiO M N Cuenta de encaje legal en efectioO ME Cuotas de ParticFondo RAl afee encaje legal MN Cuotas de ParticFondo RAl afecencaje legal ME
2 341 893 1422258 2862546 2179422
187962 1610173 2421 977 1031 227
TOTAL 8806120 52151339
SIFmiddotI1ClCUO fliCAJE LEGIol PARTE DlARlAOE DEPosno DEL SlSTEII FH1IJCIERO
DEL 1111212(11 AL 1tll21201S
31k -201gt ~4 i41 o ~84116gt1i 2949606 000 2949606 3 79602Q 2905059 000 291l50t9 2962546 4a~1166 2949606 000 2 9-9 606 1196 020 2905059 000 2 905059 2961546 laquo -
_ txnIltJjltAA
31laquo-2015 o I 785 3a2 1051027 o 105 1 027 2JI 649 i2283 1 1495 8 14 2 11 9 H 5 2 19 422 o 77853a2 1 051 021 o 1 051 021 2008649 627 93 1 149561 4 211844$ 2 17g ~ 22~~-
De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y tiacutetulos tanto en moneda nacional y moneda extranjera la Cooperativa tiene constituido en exceso
13
NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente
Temporarias
Permanentes
de Apor1acioacuten
de Creacutedllos por Cobrar
Realizables
53 1
1 171 587
21
4 276 215 no capitalizados
14
Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015
IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~
~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO
~FlESTRNGOAS
OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS
DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO
CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA
4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl
bull
(~S70f1i
~on
317S1 4
NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)
NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA
Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle
31-ltic-2015 31odicmiddot2014
AC11VQ $~ EQUVAlENTE
EN $~
EQUIVALENTE EHe
Dl5pon i b ~idade5
In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO
36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34
136469961
2502095 5106 128 1103776
281 106 3687 34
9361839
4857 89 44 61290874 73494980 406 7457
15382302 202814558
3332516 4204554 5041756
279028 1055 226
131113079
15
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON
DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE
bull-
NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS
La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
a) Disponibilidades
67 906
153324 42199 79410
UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME
2~~~~ 2341 893 1422258
21 087 23091
146110 50263
3951 226
741591 359866
~ iexcl~ ~~ 187962
1610173 143086 234590 164334
16612 4 161
226 O O
b) Cartera directa y contingente
16
1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
Al31 de diciembre de 2015
CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA
VIGENTE VENCIDA EJaUCION
Al 31 de diciembre de 2014
TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE
CARTERA ValClOA
CARTERA EJSUCIQN
PARA
17
2 la clasificacioacuten de cartera por
21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015
ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE
CARTERA VeclDA
CARTERA EN EJECUCION
P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll
AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146
PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES
GAS NAIURAL
NO PvETAllCOS
NAIILFACTlJURII
DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo
AL POR NAYOR Y rElIOR
RE$TALRAHTES
AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES
DEALO
y SEOSOOLOOllGATQRIA
y PERSONALES
HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS
ORuacuteANOS EXTRA~lES
RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS
18
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5
DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE
CARTeRA (gtDA
CARreRA EN EJECUCI OacuteN
PREVlSIOtI PARA
INCOBRABLeS
AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174
MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J
INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442
PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935
CONSTRUCCiOacuteN
5441028 73432
29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029
TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014
DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm
CAR ERA VENC111A
CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN
PREVI~~ONAABUS
AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA
EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl
MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781
VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731
SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812
ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440
SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470
SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS
TOTALES rl OC
93M$11 4989800
6821 093
19
3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015
TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE
CARTERA
VENCIDA CARTERA
EN EJECUCION
PREVfSION
eA INCOBRABLES
Qeacutedrtos 3ulotiquidables
Garantaa Hipotecaria
Garanlia ~rsonal
Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos
639538
13 5066 2 2
71164687
17076052
90260
O
O
13498
O
O
O
O
370693
O
O
O
o SO661
1574 874
317 904
5 1448 69
TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146
AJ 31 de diciembre de 2014
TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE
CARTERA VelaquoIDA
CARTERA ENEJECUCIQN
PREVISION
PA INCOBRABLES
Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria
Garantiacutea ~rsona l
OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos
260 4 19
7249998
74185783
11 774 495
155446
O
O
49093
O
O
O
O 285185
O
O
O
O
4 1 138
1575522 2 13319
1234
4 989880
TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093
4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClDA
CALl A CACION DE CARTERA
fA B e o E F
Riesgo
Al 31 de diciembre de 2014
CALlACACION DE CARTERA
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClOA
CARTERA
EN EJECOCION
PREVI$ION
PA INCOBRABLES
C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211
Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226
Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093
20
5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
DETALLE CARTERA VIGENTE
CARTERA VEKIOA
CARTERA
EN EJECUCION
PREVISION PARA
INCOBRABLES
1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637
ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506
51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563
Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869
TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146
Al 31 de diciembre de 2014
DETALLE CART~
VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA
CARTERA
EN EJECUCIQN
PREVISION PARA
INCOBRABlES
a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106
Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093
6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos
DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE
2015 201 2013
CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119
CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153
CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O
CARTERA CONTINGENTE O
PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543
PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062
PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O
PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233
PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR
CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136
CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782
CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399
CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213
PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li
460 1438827 10453 742
PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194
CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148
NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706
() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l
bull
21
7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa
8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento
Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto
excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del
capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten
Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan
comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del
3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un
monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal
VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto
La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido
9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos
CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)
CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013
PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127
(-) CASTIGOS o 6782 5 364
H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454
() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528
FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838
co 2
22
e) Inversiones Temporarias y Permanentes
La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
rendim Ss Anual
Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1
Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten
FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN
Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015
Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
d) Otras cuentas por cobrar
(
Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim
Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O
C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a
Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922
bull
23
d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le
Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115
es 31-oIC-2014
es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME
1351 35225
261 985
121 104 40862
260117
( ( (
2856 422084
1a) 1b) 1b)
1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica
1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016
el Bienes Realizables
El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento
Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs
31-dic-2014 es
Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo
235 1
235 1
TOTAL 236 236
fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto
Acumulada Acumulada
Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6
TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752
La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de
85210651 shy reO g) Otros Activos
Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia
24
Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[
ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5
- ~~
l -dk middotllIS
V~QOI NrTO
11-dl middot20IS
LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~
1lltl1211 l H Icmiddot 201
VALOU fTl)
)1 -d e-lGl
lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862
31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865
amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762
5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718
31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506
31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015
30middotse[)2D15
o- ~ pmiddot 201S
bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e
lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll
llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel
53545 4349 4349
4462 JO 362
49 083 3 987 3 987
31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l
la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211
A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado
n~ oc
~
bull aASTOS IX ORazCION
~~
O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -
272 m 1 p o 2l9 l 151 01
)122
1bullbullnl l l1 28lt11
~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy
h) Fideicomisos Constituidos
No aplicable
i Obligaciones con el publico
la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente
25
mn de ahorros me
Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I
Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
1601
la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos
1) Otras c uentas por pagar
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs
31-dic-2014 Bs
Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600
L 6384 756 5767930
(1 )
(2)
1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S
Ss
31 dic-2014
Ss
Fondos en Custodia MN
Cuentas Xlr Pagar MN
Cuentas por Pagar Comteco Uda
Fondo de Empleados
Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano
Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida
Cuentas por Pagar ME
Fondos en Custodia ME
1825
152851
3591
2489
1531
3330
137508
15817
17342
219056
6 1538
122 O
27068
15132
TOTAL 318 942 280326
26
2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)
m) Previsiones
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Detalle
Previsiones Geneacutericas Cldicas
TOTAL
31 d lc -2015
B 1202 454
1 202454
31 dic-201
B 1171587
1171 587
n) Valores en circulacioacuten
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal
No aplicable
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera
Ingresos financieros
Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201
B B
Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543
ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362
Productos por Cartera Vencida 142594 676516
Productos por carlera en e 18274 11 949
TOTAL 1Z817689 11 597 311
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
Categoriacutea
Categorla
A 8 e o E F
9
constituyen cartera vencida y cartera en ejecucioacuten por lo que no se calculan productos financieros devengados
La previsioacuten especifica se calcula y registra de acuerdo al Anexo l Capiacutetulo r Titulo 11 Libro 3deg Evaluacioacuten y Calificacioacuten de la Cartera de Creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros
Se ha cumplido con la normativa referente a la constitucioacuten de las Previsiones clclicas de la cartera de creacuteditos ademaacutes de las previsiones geneacutericas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero
Como resultado de la evaluacioacuten y calificacioacuten de cartera se constituye previsiones especificas sobre la cartera computable seguacuten los porcentajes siguientes
Creacuteditos en MN o MNUFV
Creacuteditos en ME o MNMV
Vivienda Empresarialshy Directos y
Microcreacutedito - PYME Contin ent~l
Directos Contingente
(1) (2)
25(10 1 25 7 5 5 5 120
20 20 20 20 50 50 50 50 80 80 80 80 100 100 100 100
Consumo
Apartr I 1711212009
Consumo (Directos v contiacuten enles)
A partif del 171122009
Antes del Hasta A panir del 1711212009 16122010 171212010
25 5 7 5 8 12
20 20 20 50 50 50 80 80 80 100 100 100
el Valuacioacuten de las inversiones temporarias y permanentes
Las inversiones temporarias compuestas por depoacutesitos en caja de ahorros en diferentes instituciones financieras del paiacutes estaacuten expresadas a su valor nominal y moneda extranjera se actualiza en funcioacuten de las variaciones en la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense De acuerdo con los requerimientos de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero (ASFI )
10
Las inversiones Permanentes de los depoacutesitos a plazo fijo en moneda extranjera se contabiliza al tipo de cambio de compra 8s686 por US$ 1- y las acciones telefoacutenicas realizadas en COMTECO se encuentra valuado al valor nominal y actualizadas en funcioacuten a la variacioacuten de la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense pre visionando a valor de mercado y las inversiones en la Empresa de Electrificacioacuten Punata SA ELEPSA son contabilizados a su valor nominal y pre visionado al 100
d) Bienes realizables
los bienes realizables se encuentran registrados en funcioacuten de lo establecido en la normativa vigente
el Bienes de uso valuacioacuten meacutetodo y tasas de depreciacioacuten
Los valores actualizados se exponen netos de la correspond iente depreciacioacuten acumulada actualizada que ha sido calculada en funcioacuten de los alos de vida uacutetil
Las incorporaciones estaacuten incluidas a su costo de adqu isicioacuten menos la correspondiente depreciacioacuten acumulada que se calcula mensualmente por el meacutetodo de linea recta en funcioacuten de los allos de la vida uacutetil y de acuerdo con los porcentajes estipu lada en el DS 24051
Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre y las reparaciones renovaciones y mejoras que extienden la vida uacutetil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo El costo de los bienes y la depreciacioacuten acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o peacuterdida resultante se reconoce en los resultados del ejercicio en el Que se incurre
f) Otros Activos valuacioacuten meacutetodos y tasas de depreciacioacuten de bienes diversos valuacioacuten y meacutetodo de amortizacioacuten de los cargos diferidos
Otros activos compuestos por papelerja uacutetiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo
Los cargos diferidos por la adquisicioacuten de licencias de Microsoft Sistema de base de datos Informix IDEA Contabilidad por Agencias licencia de Software ESPIA Software de Administracioacuten de filas y Cableado Estructurado de Red en la Oficina Centra l son amortizados mensualmente
g) Fideicomisos Constitu idos criterios de valuacioacuten
No aplicable
h) Provisiones y previsiones meacutetodo de caacutelculo de estimaciones
La provisioacuten para prima anual para la gestioacuten 2015 se aplica para todo el personal de la Cooperativa que de acuerdo a la ley le corresponde
La provisioacuten para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por ano de antiguumledad Seguacuten disposic iones legales vigentes transcurridos los 91 dras de antiguumledad en su empleo el personal es acreedor a la indemnizacioacuten equivalente a un mes de
11
sueldo por arlo de servicio incluso en los casos de retiro voluntario La provisioacuten constituida de 651 107357middot cubre el 100 de la contingencia
Dentro de este rubro tambieacuten se mantienen provisiones para impuesto de para Inmuebles y vehlculos de la gestioacuten 2015 la provisioacuten para fondo de educacioacuten y previsioacuten social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5 de las utilidades de la gestioacuten estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestioacuten Las demaacutes provisiones corresponden a la provisioacuten de servicios de auditoria externa y gastos para asamblea de socios
i) Patrimonio neto ajuste a moneda constante incrementos por reservas teacutecnicas y ajustes en subs idiarias
De acuerdo a la circular 5852008 que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresioacuten de los rubros no monetarios por tanto el patrimonio no se actualizoacute al 31 de diciembre de 2015
En la Asamblea de la gestioacuten 2014 se aproboacute la distribucioacuten de utilidades de la gestioacuten 2013 de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institucioacuten por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias
j) Resultados del ejercicio criterios de exposicioacuten ajuste a moneda constante meacutetodos de contabilizac ioacuten de los resultados financieros o otras partidas importantes
Los saldos de las cuentas de resu ltados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimien to a la circular 5852008 del 27 de agosto de 2008
Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para bancos y entidades financieras
Los intereses de la cartera vigente son contabil izados en funcioacuten al meacutetodo de lo devengado por otra parte no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecucioacuten hasta el momento de su cobranza Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depoacutesitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado
k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a doacutelares estadounidenses Los saldos al 31 de diciembre de 2015 estaacuten convertidos a bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del Banco Central de Bolivia de Bs 686 por US$1 Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte
1) Absorc iones o fusiones de otras enlidades
La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades al31 de diciembre de 20 15_
12
NOTA 3 CAMBIOS POlIacuteTICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES
Los Estados Financieros han sido preparadOs siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero mediante las circulares Ndeg S842502 de 03 de diciembre de 2002 Ndeg S842903 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestioacuten Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad genera lmente aceptados
Al 31 de diciembre de 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense por consigu iente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados
Al 31 de diciembre de 2015 la evaluacioacuten para calificacioacuten de cartera y la previsioacuten para incobrables se registran siguiendo en aplicacioacuten del Capiacutetu lo IV T itulo 11 Libro 30 del Reglamento para la Evaluacioacuten y calificacioacuten de la cartera de creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros
De acuerdo a la circular 58512008 del 27 de agosto de 2006 se suspende la re expresioacuten de las cuentas no monetarias por tanto no se realizaron ninguna re expresioacuten al 31 de diciembre de 2015
NOTA4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa mantiene activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal disposicioacuten normativa para Cooperativas de Ahorro y Creacutedito que cuentan con licencia de funcionamiento cuya composicioacuten es la siguiente
DETALLE 31middotdlcmiddot2015 31-dlcmiddot2014 Cuenla de encaje legal en efectiO M N Cuenta de encaje legal en efectioO ME Cuotas de ParticFondo RAl afee encaje legal MN Cuotas de ParticFondo RAl afecencaje legal ME
2 341 893 1422258 2862546 2179422
187962 1610173 2421 977 1031 227
TOTAL 8806120 52151339
SIFmiddotI1ClCUO fliCAJE LEGIol PARTE DlARlAOE DEPosno DEL SlSTEII FH1IJCIERO
DEL 1111212(11 AL 1tll21201S
31k -201gt ~4 i41 o ~84116gt1i 2949606 000 2949606 3 79602Q 2905059 000 291l50t9 2962546 4a~1166 2949606 000 2 9-9 606 1196 020 2905059 000 2 905059 2961546 laquo -
_ txnIltJjltAA
31laquo-2015 o I 785 3a2 1051027 o 105 1 027 2JI 649 i2283 1 1495 8 14 2 11 9 H 5 2 19 422 o 77853a2 1 051 021 o 1 051 021 2008649 627 93 1 149561 4 211844$ 2 17g ~ 22~~-
De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y tiacutetulos tanto en moneda nacional y moneda extranjera la Cooperativa tiene constituido en exceso
13
NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente
Temporarias
Permanentes
de Apor1acioacuten
de Creacutedllos por Cobrar
Realizables
53 1
1 171 587
21
4 276 215 no capitalizados
14
Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015
IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~
~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO
~FlESTRNGOAS
OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS
DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO
CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA
4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl
bull
(~S70f1i
~on
317S1 4
NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)
NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA
Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle
31-ltic-2015 31odicmiddot2014
AC11VQ $~ EQUVAlENTE
EN $~
EQUIVALENTE EHe
Dl5pon i b ~idade5
In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO
36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34
136469961
2502095 5106 128 1103776
281 106 3687 34
9361839
4857 89 44 61290874 73494980 406 7457
15382302 202814558
3332516 4204554 5041756
279028 1055 226
131113079
15
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON
DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE
bull-
NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS
La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
a) Disponibilidades
67 906
153324 42199 79410
UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME
2~~~~ 2341 893 1422258
21 087 23091
146110 50263
3951 226
741591 359866
~ iexcl~ ~~ 187962
1610173 143086 234590 164334
16612 4 161
226 O O
b) Cartera directa y contingente
16
1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
Al31 de diciembre de 2015
CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA
VIGENTE VENCIDA EJaUCION
Al 31 de diciembre de 2014
TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE
CARTERA ValClOA
CARTERA EJSUCIQN
PARA
17
2 la clasificacioacuten de cartera por
21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015
ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE
CARTERA VeclDA
CARTERA EN EJECUCION
P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll
AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146
PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES
GAS NAIURAL
NO PvETAllCOS
NAIILFACTlJURII
DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo
AL POR NAYOR Y rElIOR
RE$TALRAHTES
AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES
DEALO
y SEOSOOLOOllGATQRIA
y PERSONALES
HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS
ORuacuteANOS EXTRA~lES
RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS
18
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5
DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE
CARTeRA (gtDA
CARreRA EN EJECUCI OacuteN
PREVlSIOtI PARA
INCOBRABLeS
AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174
MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J
INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442
PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935
CONSTRUCCiOacuteN
5441028 73432
29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029
TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014
DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm
CAR ERA VENC111A
CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN
PREVI~~ONAABUS
AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA
EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl
MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781
VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731
SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812
ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440
SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470
SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS
TOTALES rl OC
93M$11 4989800
6821 093
19
3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015
TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE
CARTERA
VENCIDA CARTERA
EN EJECUCION
PREVfSION
eA INCOBRABLES
Qeacutedrtos 3ulotiquidables
Garantaa Hipotecaria
Garanlia ~rsonal
Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos
639538
13 5066 2 2
71164687
17076052
90260
O
O
13498
O
O
O
O
370693
O
O
O
o SO661
1574 874
317 904
5 1448 69
TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146
AJ 31 de diciembre de 2014
TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE
CARTERA VelaquoIDA
CARTERA ENEJECUCIQN
PREVISION
PA INCOBRABLES
Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria
Garantiacutea ~rsona l
OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos
260 4 19
7249998
74185783
11 774 495
155446
O
O
49093
O
O
O
O 285185
O
O
O
O
4 1 138
1575522 2 13319
1234
4 989880
TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093
4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClDA
CALl A CACION DE CARTERA
fA B e o E F
Riesgo
Al 31 de diciembre de 2014
CALlACACION DE CARTERA
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClOA
CARTERA
EN EJECOCION
PREVI$ION
PA INCOBRABLES
C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211
Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226
Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093
20
5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
DETALLE CARTERA VIGENTE
CARTERA VEKIOA
CARTERA
EN EJECUCION
PREVISION PARA
INCOBRABLES
1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637
ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506
51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563
Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869
TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146
Al 31 de diciembre de 2014
DETALLE CART~
VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA
CARTERA
EN EJECUCIQN
PREVISION PARA
INCOBRABlES
a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106
Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093
6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos
DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE
2015 201 2013
CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119
CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153
CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O
CARTERA CONTINGENTE O
PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543
PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062
PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O
PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233
PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR
CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136
CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782
CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399
CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213
PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li
460 1438827 10453 742
PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194
CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148
NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706
() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l
bull
21
7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa
8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento
Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto
excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del
capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten
Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan
comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del
3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un
monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal
VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto
La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido
9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos
CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)
CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013
PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127
(-) CASTIGOS o 6782 5 364
H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454
() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528
FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838
co 2
22
e) Inversiones Temporarias y Permanentes
La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
rendim Ss Anual
Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1
Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten
FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN
Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015
Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
d) Otras cuentas por cobrar
(
Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim
Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O
C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a
Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922
bull
23
d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le
Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115
es 31-oIC-2014
es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME
1351 35225
261 985
121 104 40862
260117
( ( (
2856 422084
1a) 1b) 1b)
1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica
1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016
el Bienes Realizables
El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento
Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs
31-dic-2014 es
Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo
235 1
235 1
TOTAL 236 236
fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto
Acumulada Acumulada
Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6
TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752
La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de
85210651 shy reO g) Otros Activos
Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia
24
Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[
ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5
- ~~
l -dk middotllIS
V~QOI NrTO
11-dl middot20IS
LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~
1lltl1211 l H Icmiddot 201
VALOU fTl)
)1 -d e-lGl
lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862
31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865
amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762
5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718
31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506
31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015
30middotse[)2D15
o- ~ pmiddot 201S
bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e
lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll
llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel
53545 4349 4349
4462 JO 362
49 083 3 987 3 987
31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l
la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211
A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado
n~ oc
~
bull aASTOS IX ORazCION
~~
O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -
272 m 1 p o 2l9 l 151 01
)122
1bullbullnl l l1 28lt11
~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy
h) Fideicomisos Constituidos
No aplicable
i Obligaciones con el publico
la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente
25
mn de ahorros me
Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I
Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
1601
la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos
1) Otras c uentas por pagar
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs
31-dic-2014 Bs
Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600
L 6384 756 5767930
(1 )
(2)
1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S
Ss
31 dic-2014
Ss
Fondos en Custodia MN
Cuentas Xlr Pagar MN
Cuentas por Pagar Comteco Uda
Fondo de Empleados
Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano
Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida
Cuentas por Pagar ME
Fondos en Custodia ME
1825
152851
3591
2489
1531
3330
137508
15817
17342
219056
6 1538
122 O
27068
15132
TOTAL 318 942 280326
26
2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)
m) Previsiones
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Detalle
Previsiones Geneacutericas Cldicas
TOTAL
31 d lc -2015
B 1202 454
1 202454
31 dic-201
B 1171587
1171 587
n) Valores en circulacioacuten
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal
No aplicable
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera
Ingresos financieros
Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201
B B
Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543
ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362
Productos por Cartera Vencida 142594 676516
Productos por carlera en e 18274 11 949
TOTAL 1Z817689 11 597 311
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
10
Las inversiones Permanentes de los depoacutesitos a plazo fijo en moneda extranjera se contabiliza al tipo de cambio de compra 8s686 por US$ 1- y las acciones telefoacutenicas realizadas en COMTECO se encuentra valuado al valor nominal y actualizadas en funcioacuten a la variacioacuten de la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense pre visionando a valor de mercado y las inversiones en la Empresa de Electrificacioacuten Punata SA ELEPSA son contabilizados a su valor nominal y pre visionado al 100
d) Bienes realizables
los bienes realizables se encuentran registrados en funcioacuten de lo establecido en la normativa vigente
el Bienes de uso valuacioacuten meacutetodo y tasas de depreciacioacuten
Los valores actualizados se exponen netos de la correspond iente depreciacioacuten acumulada actualizada que ha sido calculada en funcioacuten de los alos de vida uacutetil
Las incorporaciones estaacuten incluidas a su costo de adqu isicioacuten menos la correspondiente depreciacioacuten acumulada que se calcula mensualmente por el meacutetodo de linea recta en funcioacuten de los allos de la vida uacutetil y de acuerdo con los porcentajes estipu lada en el DS 24051
Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre y las reparaciones renovaciones y mejoras que extienden la vida uacutetil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo El costo de los bienes y la depreciacioacuten acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o peacuterdida resultante se reconoce en los resultados del ejercicio en el Que se incurre
f) Otros Activos valuacioacuten meacutetodos y tasas de depreciacioacuten de bienes diversos valuacioacuten y meacutetodo de amortizacioacuten de los cargos diferidos
Otros activos compuestos por papelerja uacutetiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo
Los cargos diferidos por la adquisicioacuten de licencias de Microsoft Sistema de base de datos Informix IDEA Contabilidad por Agencias licencia de Software ESPIA Software de Administracioacuten de filas y Cableado Estructurado de Red en la Oficina Centra l son amortizados mensualmente
g) Fideicomisos Constitu idos criterios de valuacioacuten
No aplicable
h) Provisiones y previsiones meacutetodo de caacutelculo de estimaciones
La provisioacuten para prima anual para la gestioacuten 2015 se aplica para todo el personal de la Cooperativa que de acuerdo a la ley le corresponde
La provisioacuten para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por ano de antiguumledad Seguacuten disposic iones legales vigentes transcurridos los 91 dras de antiguumledad en su empleo el personal es acreedor a la indemnizacioacuten equivalente a un mes de
11
sueldo por arlo de servicio incluso en los casos de retiro voluntario La provisioacuten constituida de 651 107357middot cubre el 100 de la contingencia
Dentro de este rubro tambieacuten se mantienen provisiones para impuesto de para Inmuebles y vehlculos de la gestioacuten 2015 la provisioacuten para fondo de educacioacuten y previsioacuten social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5 de las utilidades de la gestioacuten estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestioacuten Las demaacutes provisiones corresponden a la provisioacuten de servicios de auditoria externa y gastos para asamblea de socios
i) Patrimonio neto ajuste a moneda constante incrementos por reservas teacutecnicas y ajustes en subs idiarias
De acuerdo a la circular 5852008 que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresioacuten de los rubros no monetarios por tanto el patrimonio no se actualizoacute al 31 de diciembre de 2015
En la Asamblea de la gestioacuten 2014 se aproboacute la distribucioacuten de utilidades de la gestioacuten 2013 de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institucioacuten por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias
j) Resultados del ejercicio criterios de exposicioacuten ajuste a moneda constante meacutetodos de contabilizac ioacuten de los resultados financieros o otras partidas importantes
Los saldos de las cuentas de resu ltados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimien to a la circular 5852008 del 27 de agosto de 2008
Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para bancos y entidades financieras
Los intereses de la cartera vigente son contabil izados en funcioacuten al meacutetodo de lo devengado por otra parte no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecucioacuten hasta el momento de su cobranza Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depoacutesitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado
k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a doacutelares estadounidenses Los saldos al 31 de diciembre de 2015 estaacuten convertidos a bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del Banco Central de Bolivia de Bs 686 por US$1 Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte
1) Absorc iones o fusiones de otras enlidades
La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades al31 de diciembre de 20 15_
12
NOTA 3 CAMBIOS POlIacuteTICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES
Los Estados Financieros han sido preparadOs siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero mediante las circulares Ndeg S842502 de 03 de diciembre de 2002 Ndeg S842903 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestioacuten Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad genera lmente aceptados
Al 31 de diciembre de 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense por consigu iente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados
Al 31 de diciembre de 2015 la evaluacioacuten para calificacioacuten de cartera y la previsioacuten para incobrables se registran siguiendo en aplicacioacuten del Capiacutetu lo IV T itulo 11 Libro 30 del Reglamento para la Evaluacioacuten y calificacioacuten de la cartera de creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros
De acuerdo a la circular 58512008 del 27 de agosto de 2006 se suspende la re expresioacuten de las cuentas no monetarias por tanto no se realizaron ninguna re expresioacuten al 31 de diciembre de 2015
NOTA4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa mantiene activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal disposicioacuten normativa para Cooperativas de Ahorro y Creacutedito que cuentan con licencia de funcionamiento cuya composicioacuten es la siguiente
DETALLE 31middotdlcmiddot2015 31-dlcmiddot2014 Cuenla de encaje legal en efectiO M N Cuenta de encaje legal en efectioO ME Cuotas de ParticFondo RAl afee encaje legal MN Cuotas de ParticFondo RAl afecencaje legal ME
2 341 893 1422258 2862546 2179422
187962 1610173 2421 977 1031 227
TOTAL 8806120 52151339
SIFmiddotI1ClCUO fliCAJE LEGIol PARTE DlARlAOE DEPosno DEL SlSTEII FH1IJCIERO
DEL 1111212(11 AL 1tll21201S
31k -201gt ~4 i41 o ~84116gt1i 2949606 000 2949606 3 79602Q 2905059 000 291l50t9 2962546 4a~1166 2949606 000 2 9-9 606 1196 020 2905059 000 2 905059 2961546 laquo -
_ txnIltJjltAA
31laquo-2015 o I 785 3a2 1051027 o 105 1 027 2JI 649 i2283 1 1495 8 14 2 11 9 H 5 2 19 422 o 77853a2 1 051 021 o 1 051 021 2008649 627 93 1 149561 4 211844$ 2 17g ~ 22~~-
De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y tiacutetulos tanto en moneda nacional y moneda extranjera la Cooperativa tiene constituido en exceso
13
NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente
Temporarias
Permanentes
de Apor1acioacuten
de Creacutedllos por Cobrar
Realizables
53 1
1 171 587
21
4 276 215 no capitalizados
14
Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015
IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~
~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO
~FlESTRNGOAS
OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS
DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO
CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA
4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl
bull
(~S70f1i
~on
317S1 4
NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)
NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA
Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle
31-ltic-2015 31odicmiddot2014
AC11VQ $~ EQUVAlENTE
EN $~
EQUIVALENTE EHe
Dl5pon i b ~idade5
In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO
36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34
136469961
2502095 5106 128 1103776
281 106 3687 34
9361839
4857 89 44 61290874 73494980 406 7457
15382302 202814558
3332516 4204554 5041756
279028 1055 226
131113079
15
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON
DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE
bull-
NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS
La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
a) Disponibilidades
67 906
153324 42199 79410
UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME
2~~~~ 2341 893 1422258
21 087 23091
146110 50263
3951 226
741591 359866
~ iexcl~ ~~ 187962
1610173 143086 234590 164334
16612 4 161
226 O O
b) Cartera directa y contingente
16
1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
Al31 de diciembre de 2015
CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA
VIGENTE VENCIDA EJaUCION
Al 31 de diciembre de 2014
TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE
CARTERA ValClOA
CARTERA EJSUCIQN
PARA
17
2 la clasificacioacuten de cartera por
21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015
ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE
CARTERA VeclDA
CARTERA EN EJECUCION
P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll
AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146
PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES
GAS NAIURAL
NO PvETAllCOS
NAIILFACTlJURII
DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo
AL POR NAYOR Y rElIOR
RE$TALRAHTES
AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES
DEALO
y SEOSOOLOOllGATQRIA
y PERSONALES
HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS
ORuacuteANOS EXTRA~lES
RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS
18
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5
DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE
CARTeRA (gtDA
CARreRA EN EJECUCI OacuteN
PREVlSIOtI PARA
INCOBRABLeS
AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174
MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J
INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442
PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935
CONSTRUCCiOacuteN
5441028 73432
29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029
TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014
DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm
CAR ERA VENC111A
CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN
PREVI~~ONAABUS
AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA
EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl
MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781
VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731
SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812
ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440
SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470
SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS
TOTALES rl OC
93M$11 4989800
6821 093
19
3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015
TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE
CARTERA
VENCIDA CARTERA
EN EJECUCION
PREVfSION
eA INCOBRABLES
Qeacutedrtos 3ulotiquidables
Garantaa Hipotecaria
Garanlia ~rsonal
Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos
639538
13 5066 2 2
71164687
17076052
90260
O
O
13498
O
O
O
O
370693
O
O
O
o SO661
1574 874
317 904
5 1448 69
TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146
AJ 31 de diciembre de 2014
TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE
CARTERA VelaquoIDA
CARTERA ENEJECUCIQN
PREVISION
PA INCOBRABLES
Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria
Garantiacutea ~rsona l
OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos
260 4 19
7249998
74185783
11 774 495
155446
O
O
49093
O
O
O
O 285185
O
O
O
O
4 1 138
1575522 2 13319
1234
4 989880
TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093
4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClDA
CALl A CACION DE CARTERA
fA B e o E F
Riesgo
Al 31 de diciembre de 2014
CALlACACION DE CARTERA
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClOA
CARTERA
EN EJECOCION
PREVI$ION
PA INCOBRABLES
C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211
Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226
Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093
20
5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
DETALLE CARTERA VIGENTE
CARTERA VEKIOA
CARTERA
EN EJECUCION
PREVISION PARA
INCOBRABLES
1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637
ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506
51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563
Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869
TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146
Al 31 de diciembre de 2014
DETALLE CART~
VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA
CARTERA
EN EJECUCIQN
PREVISION PARA
INCOBRABlES
a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106
Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093
6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos
DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE
2015 201 2013
CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119
CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153
CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O
CARTERA CONTINGENTE O
PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543
PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062
PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O
PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233
PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR
CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136
CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782
CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399
CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213
PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li
460 1438827 10453 742
PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194
CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148
NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706
() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l
bull
21
7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa
8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento
Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto
excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del
capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten
Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan
comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del
3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un
monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal
VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto
La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido
9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos
CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)
CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013
PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127
(-) CASTIGOS o 6782 5 364
H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454
() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528
FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838
co 2
22
e) Inversiones Temporarias y Permanentes
La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
rendim Ss Anual
Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1
Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten
FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN
Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015
Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
d) Otras cuentas por cobrar
(
Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim
Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O
C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a
Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922
bull
23
d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le
Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115
es 31-oIC-2014
es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME
1351 35225
261 985
121 104 40862
260117
( ( (
2856 422084
1a) 1b) 1b)
1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica
1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016
el Bienes Realizables
El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento
Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs
31-dic-2014 es
Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo
235 1
235 1
TOTAL 236 236
fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto
Acumulada Acumulada
Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6
TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752
La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de
85210651 shy reO g) Otros Activos
Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia
24
Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[
ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5
- ~~
l -dk middotllIS
V~QOI NrTO
11-dl middot20IS
LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~
1lltl1211 l H Icmiddot 201
VALOU fTl)
)1 -d e-lGl
lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862
31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865
amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762
5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718
31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506
31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015
30middotse[)2D15
o- ~ pmiddot 201S
bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e
lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll
llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel
53545 4349 4349
4462 JO 362
49 083 3 987 3 987
31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l
la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211
A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado
n~ oc
~
bull aASTOS IX ORazCION
~~
O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -
272 m 1 p o 2l9 l 151 01
)122
1bullbullnl l l1 28lt11
~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy
h) Fideicomisos Constituidos
No aplicable
i Obligaciones con el publico
la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente
25
mn de ahorros me
Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I
Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
1601
la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos
1) Otras c uentas por pagar
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs
31-dic-2014 Bs
Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600
L 6384 756 5767930
(1 )
(2)
1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S
Ss
31 dic-2014
Ss
Fondos en Custodia MN
Cuentas Xlr Pagar MN
Cuentas por Pagar Comteco Uda
Fondo de Empleados
Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano
Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida
Cuentas por Pagar ME
Fondos en Custodia ME
1825
152851
3591
2489
1531
3330
137508
15817
17342
219056
6 1538
122 O
27068
15132
TOTAL 318 942 280326
26
2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)
m) Previsiones
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Detalle
Previsiones Geneacutericas Cldicas
TOTAL
31 d lc -2015
B 1202 454
1 202454
31 dic-201
B 1171587
1171 587
n) Valores en circulacioacuten
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal
No aplicable
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera
Ingresos financieros
Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201
B B
Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543
ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362
Productos por Cartera Vencida 142594 676516
Productos por carlera en e 18274 11 949
TOTAL 1Z817689 11 597 311
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
11
sueldo por arlo de servicio incluso en los casos de retiro voluntario La provisioacuten constituida de 651 107357middot cubre el 100 de la contingencia
Dentro de este rubro tambieacuten se mantienen provisiones para impuesto de para Inmuebles y vehlculos de la gestioacuten 2015 la provisioacuten para fondo de educacioacuten y previsioacuten social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5 de las utilidades de la gestioacuten estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestioacuten Las demaacutes provisiones corresponden a la provisioacuten de servicios de auditoria externa y gastos para asamblea de socios
i) Patrimonio neto ajuste a moneda constante incrementos por reservas teacutecnicas y ajustes en subs idiarias
De acuerdo a la circular 5852008 que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresioacuten de los rubros no monetarios por tanto el patrimonio no se actualizoacute al 31 de diciembre de 2015
En la Asamblea de la gestioacuten 2014 se aproboacute la distribucioacuten de utilidades de la gestioacuten 2013 de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institucioacuten por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias
j) Resultados del ejercicio criterios de exposicioacuten ajuste a moneda constante meacutetodos de contabilizac ioacuten de los resultados financieros o otras partidas importantes
Los saldos de las cuentas de resu ltados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimien to a la circular 5852008 del 27 de agosto de 2008
Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para bancos y entidades financieras
Los intereses de la cartera vigente son contabil izados en funcioacuten al meacutetodo de lo devengado por otra parte no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecucioacuten hasta el momento de su cobranza Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depoacutesitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado
k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a doacutelares estadounidenses Los saldos al 31 de diciembre de 2015 estaacuten convertidos a bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del Banco Central de Bolivia de Bs 686 por US$1 Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte
1) Absorc iones o fusiones de otras enlidades
La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades al31 de diciembre de 20 15_
12
NOTA 3 CAMBIOS POlIacuteTICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES
Los Estados Financieros han sido preparadOs siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero mediante las circulares Ndeg S842502 de 03 de diciembre de 2002 Ndeg S842903 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestioacuten Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad genera lmente aceptados
Al 31 de diciembre de 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense por consigu iente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados
Al 31 de diciembre de 2015 la evaluacioacuten para calificacioacuten de cartera y la previsioacuten para incobrables se registran siguiendo en aplicacioacuten del Capiacutetu lo IV T itulo 11 Libro 30 del Reglamento para la Evaluacioacuten y calificacioacuten de la cartera de creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros
De acuerdo a la circular 58512008 del 27 de agosto de 2006 se suspende la re expresioacuten de las cuentas no monetarias por tanto no se realizaron ninguna re expresioacuten al 31 de diciembre de 2015
NOTA4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa mantiene activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal disposicioacuten normativa para Cooperativas de Ahorro y Creacutedito que cuentan con licencia de funcionamiento cuya composicioacuten es la siguiente
DETALLE 31middotdlcmiddot2015 31-dlcmiddot2014 Cuenla de encaje legal en efectiO M N Cuenta de encaje legal en efectioO ME Cuotas de ParticFondo RAl afee encaje legal MN Cuotas de ParticFondo RAl afecencaje legal ME
2 341 893 1422258 2862546 2179422
187962 1610173 2421 977 1031 227
TOTAL 8806120 52151339
SIFmiddotI1ClCUO fliCAJE LEGIol PARTE DlARlAOE DEPosno DEL SlSTEII FH1IJCIERO
DEL 1111212(11 AL 1tll21201S
31k -201gt ~4 i41 o ~84116gt1i 2949606 000 2949606 3 79602Q 2905059 000 291l50t9 2962546 4a~1166 2949606 000 2 9-9 606 1196 020 2905059 000 2 905059 2961546 laquo -
_ txnIltJjltAA
31laquo-2015 o I 785 3a2 1051027 o 105 1 027 2JI 649 i2283 1 1495 8 14 2 11 9 H 5 2 19 422 o 77853a2 1 051 021 o 1 051 021 2008649 627 93 1 149561 4 211844$ 2 17g ~ 22~~-
De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y tiacutetulos tanto en moneda nacional y moneda extranjera la Cooperativa tiene constituido en exceso
13
NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente
Temporarias
Permanentes
de Apor1acioacuten
de Creacutedllos por Cobrar
Realizables
53 1
1 171 587
21
4 276 215 no capitalizados
14
Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015
IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~
~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO
~FlESTRNGOAS
OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS
DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO
CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA
4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl
bull
(~S70f1i
~on
317S1 4
NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)
NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA
Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle
31-ltic-2015 31odicmiddot2014
AC11VQ $~ EQUVAlENTE
EN $~
EQUIVALENTE EHe
Dl5pon i b ~idade5
In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO
36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34
136469961
2502095 5106 128 1103776
281 106 3687 34
9361839
4857 89 44 61290874 73494980 406 7457
15382302 202814558
3332516 4204554 5041756
279028 1055 226
131113079
15
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON
DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE
bull-
NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS
La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
a) Disponibilidades
67 906
153324 42199 79410
UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME
2~~~~ 2341 893 1422258
21 087 23091
146110 50263
3951 226
741591 359866
~ iexcl~ ~~ 187962
1610173 143086 234590 164334
16612 4 161
226 O O
b) Cartera directa y contingente
16
1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
Al31 de diciembre de 2015
CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA
VIGENTE VENCIDA EJaUCION
Al 31 de diciembre de 2014
TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE
CARTERA ValClOA
CARTERA EJSUCIQN
PARA
17
2 la clasificacioacuten de cartera por
21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015
ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE
CARTERA VeclDA
CARTERA EN EJECUCION
P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll
AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146
PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES
GAS NAIURAL
NO PvETAllCOS
NAIILFACTlJURII
DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo
AL POR NAYOR Y rElIOR
RE$TALRAHTES
AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES
DEALO
y SEOSOOLOOllGATQRIA
y PERSONALES
HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS
ORuacuteANOS EXTRA~lES
RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS
18
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5
DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE
CARTeRA (gtDA
CARreRA EN EJECUCI OacuteN
PREVlSIOtI PARA
INCOBRABLeS
AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174
MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J
INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442
PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935
CONSTRUCCiOacuteN
5441028 73432
29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029
TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014
DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm
CAR ERA VENC111A
CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN
PREVI~~ONAABUS
AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA
EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl
MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781
VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731
SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812
ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440
SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470
SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS
TOTALES rl OC
93M$11 4989800
6821 093
19
3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015
TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE
CARTERA
VENCIDA CARTERA
EN EJECUCION
PREVfSION
eA INCOBRABLES
Qeacutedrtos 3ulotiquidables
Garantaa Hipotecaria
Garanlia ~rsonal
Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos
639538
13 5066 2 2
71164687
17076052
90260
O
O
13498
O
O
O
O
370693
O
O
O
o SO661
1574 874
317 904
5 1448 69
TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146
AJ 31 de diciembre de 2014
TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE
CARTERA VelaquoIDA
CARTERA ENEJECUCIQN
PREVISION
PA INCOBRABLES
Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria
Garantiacutea ~rsona l
OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos
260 4 19
7249998
74185783
11 774 495
155446
O
O
49093
O
O
O
O 285185
O
O
O
O
4 1 138
1575522 2 13319
1234
4 989880
TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093
4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClDA
CALl A CACION DE CARTERA
fA B e o E F
Riesgo
Al 31 de diciembre de 2014
CALlACACION DE CARTERA
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClOA
CARTERA
EN EJECOCION
PREVI$ION
PA INCOBRABLES
C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211
Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226
Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093
20
5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
DETALLE CARTERA VIGENTE
CARTERA VEKIOA
CARTERA
EN EJECUCION
PREVISION PARA
INCOBRABLES
1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637
ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506
51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563
Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869
TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146
Al 31 de diciembre de 2014
DETALLE CART~
VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA
CARTERA
EN EJECUCIQN
PREVISION PARA
INCOBRABlES
a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106
Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093
6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos
DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE
2015 201 2013
CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119
CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153
CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O
CARTERA CONTINGENTE O
PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543
PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062
PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O
PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233
PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR
CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136
CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782
CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399
CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213
PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li
460 1438827 10453 742
PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194
CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148
NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706
() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l
bull
21
7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa
8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento
Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto
excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del
capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten
Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan
comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del
3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un
monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal
VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto
La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido
9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos
CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)
CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013
PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127
(-) CASTIGOS o 6782 5 364
H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454
() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528
FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838
co 2
22
e) Inversiones Temporarias y Permanentes
La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
rendim Ss Anual
Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1
Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten
FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN
Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015
Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
d) Otras cuentas por cobrar
(
Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim
Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O
C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a
Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922
bull
23
d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le
Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115
es 31-oIC-2014
es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME
1351 35225
261 985
121 104 40862
260117
( ( (
2856 422084
1a) 1b) 1b)
1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica
1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016
el Bienes Realizables
El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento
Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs
31-dic-2014 es
Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo
235 1
235 1
TOTAL 236 236
fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto
Acumulada Acumulada
Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6
TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752
La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de
85210651 shy reO g) Otros Activos
Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia
24
Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[
ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5
- ~~
l -dk middotllIS
V~QOI NrTO
11-dl middot20IS
LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~
1lltl1211 l H Icmiddot 201
VALOU fTl)
)1 -d e-lGl
lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862
31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865
amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762
5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718
31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506
31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015
30middotse[)2D15
o- ~ pmiddot 201S
bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e
lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll
llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel
53545 4349 4349
4462 JO 362
49 083 3 987 3 987
31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l
la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211
A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado
n~ oc
~
bull aASTOS IX ORazCION
~~
O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -
272 m 1 p o 2l9 l 151 01
)122
1bullbullnl l l1 28lt11
~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy
h) Fideicomisos Constituidos
No aplicable
i Obligaciones con el publico
la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente
25
mn de ahorros me
Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I
Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
1601
la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos
1) Otras c uentas por pagar
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs
31-dic-2014 Bs
Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600
L 6384 756 5767930
(1 )
(2)
1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S
Ss
31 dic-2014
Ss
Fondos en Custodia MN
Cuentas Xlr Pagar MN
Cuentas por Pagar Comteco Uda
Fondo de Empleados
Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano
Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida
Cuentas por Pagar ME
Fondos en Custodia ME
1825
152851
3591
2489
1531
3330
137508
15817
17342
219056
6 1538
122 O
27068
15132
TOTAL 318 942 280326
26
2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)
m) Previsiones
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Detalle
Previsiones Geneacutericas Cldicas
TOTAL
31 d lc -2015
B 1202 454
1 202454
31 dic-201
B 1171587
1171 587
n) Valores en circulacioacuten
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal
No aplicable
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera
Ingresos financieros
Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201
B B
Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543
ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362
Productos por Cartera Vencida 142594 676516
Productos por carlera en e 18274 11 949
TOTAL 1Z817689 11 597 311
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
12
NOTA 3 CAMBIOS POlIacuteTICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES
Los Estados Financieros han sido preparadOs siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero mediante las circulares Ndeg S842502 de 03 de diciembre de 2002 Ndeg S842903 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestioacuten Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad genera lmente aceptados
Al 31 de diciembre de 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense por consigu iente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados
Al 31 de diciembre de 2015 la evaluacioacuten para calificacioacuten de cartera y la previsioacuten para incobrables se registran siguiendo en aplicacioacuten del Capiacutetu lo IV T itulo 11 Libro 30 del Reglamento para la Evaluacioacuten y calificacioacuten de la cartera de creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros
De acuerdo a la circular 58512008 del 27 de agosto de 2006 se suspende la re expresioacuten de las cuentas no monetarias por tanto no se realizaron ninguna re expresioacuten al 31 de diciembre de 2015
NOTA4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa mantiene activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal disposicioacuten normativa para Cooperativas de Ahorro y Creacutedito que cuentan con licencia de funcionamiento cuya composicioacuten es la siguiente
DETALLE 31middotdlcmiddot2015 31-dlcmiddot2014 Cuenla de encaje legal en efectiO M N Cuenta de encaje legal en efectioO ME Cuotas de ParticFondo RAl afee encaje legal MN Cuotas de ParticFondo RAl afecencaje legal ME
2 341 893 1422258 2862546 2179422
187962 1610173 2421 977 1031 227
TOTAL 8806120 52151339
SIFmiddotI1ClCUO fliCAJE LEGIol PARTE DlARlAOE DEPosno DEL SlSTEII FH1IJCIERO
DEL 1111212(11 AL 1tll21201S
31k -201gt ~4 i41 o ~84116gt1i 2949606 000 2949606 3 79602Q 2905059 000 291l50t9 2962546 4a~1166 2949606 000 2 9-9 606 1196 020 2905059 000 2 905059 2961546 laquo -
_ txnIltJjltAA
31laquo-2015 o I 785 3a2 1051027 o 105 1 027 2JI 649 i2283 1 1495 8 14 2 11 9 H 5 2 19 422 o 77853a2 1 051 021 o 1 051 021 2008649 627 93 1 149561 4 211844$ 2 17g ~ 22~~-
De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y tiacutetulos tanto en moneda nacional y moneda extranjera la Cooperativa tiene constituido en exceso
13
NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente
Temporarias
Permanentes
de Apor1acioacuten
de Creacutedllos por Cobrar
Realizables
53 1
1 171 587
21
4 276 215 no capitalizados
14
Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015
IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~
~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO
~FlESTRNGOAS
OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS
DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO
CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA
4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl
bull
(~S70f1i
~on
317S1 4
NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)
NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA
Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle
31-ltic-2015 31odicmiddot2014
AC11VQ $~ EQUVAlENTE
EN $~
EQUIVALENTE EHe
Dl5pon i b ~idade5
In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO
36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34
136469961
2502095 5106 128 1103776
281 106 3687 34
9361839
4857 89 44 61290874 73494980 406 7457
15382302 202814558
3332516 4204554 5041756
279028 1055 226
131113079
15
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON
DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE
bull-
NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS
La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
a) Disponibilidades
67 906
153324 42199 79410
UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME
2~~~~ 2341 893 1422258
21 087 23091
146110 50263
3951 226
741591 359866
~ iexcl~ ~~ 187962
1610173 143086 234590 164334
16612 4 161
226 O O
b) Cartera directa y contingente
16
1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
Al31 de diciembre de 2015
CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA
VIGENTE VENCIDA EJaUCION
Al 31 de diciembre de 2014
TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE
CARTERA ValClOA
CARTERA EJSUCIQN
PARA
17
2 la clasificacioacuten de cartera por
21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015
ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE
CARTERA VeclDA
CARTERA EN EJECUCION
P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll
AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146
PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES
GAS NAIURAL
NO PvETAllCOS
NAIILFACTlJURII
DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo
AL POR NAYOR Y rElIOR
RE$TALRAHTES
AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES
DEALO
y SEOSOOLOOllGATQRIA
y PERSONALES
HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS
ORuacuteANOS EXTRA~lES
RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS
18
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5
DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE
CARTeRA (gtDA
CARreRA EN EJECUCI OacuteN
PREVlSIOtI PARA
INCOBRABLeS
AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174
MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J
INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442
PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935
CONSTRUCCiOacuteN
5441028 73432
29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029
TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014
DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm
CAR ERA VENC111A
CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN
PREVI~~ONAABUS
AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA
EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl
MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781
VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731
SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812
ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440
SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470
SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS
TOTALES rl OC
93M$11 4989800
6821 093
19
3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015
TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE
CARTERA
VENCIDA CARTERA
EN EJECUCION
PREVfSION
eA INCOBRABLES
Qeacutedrtos 3ulotiquidables
Garantaa Hipotecaria
Garanlia ~rsonal
Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos
639538
13 5066 2 2
71164687
17076052
90260
O
O
13498
O
O
O
O
370693
O
O
O
o SO661
1574 874
317 904
5 1448 69
TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146
AJ 31 de diciembre de 2014
TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE
CARTERA VelaquoIDA
CARTERA ENEJECUCIQN
PREVISION
PA INCOBRABLES
Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria
Garantiacutea ~rsona l
OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos
260 4 19
7249998
74185783
11 774 495
155446
O
O
49093
O
O
O
O 285185
O
O
O
O
4 1 138
1575522 2 13319
1234
4 989880
TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093
4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClDA
CALl A CACION DE CARTERA
fA B e o E F
Riesgo
Al 31 de diciembre de 2014
CALlACACION DE CARTERA
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClOA
CARTERA
EN EJECOCION
PREVI$ION
PA INCOBRABLES
C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211
Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226
Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093
20
5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
DETALLE CARTERA VIGENTE
CARTERA VEKIOA
CARTERA
EN EJECUCION
PREVISION PARA
INCOBRABLES
1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637
ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506
51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563
Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869
TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146
Al 31 de diciembre de 2014
DETALLE CART~
VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA
CARTERA
EN EJECUCIQN
PREVISION PARA
INCOBRABlES
a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106
Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093
6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos
DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE
2015 201 2013
CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119
CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153
CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O
CARTERA CONTINGENTE O
PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543
PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062
PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O
PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233
PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR
CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136
CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782
CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399
CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213
PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li
460 1438827 10453 742
PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194
CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148
NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706
() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l
bull
21
7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa
8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento
Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto
excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del
capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten
Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan
comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del
3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un
monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal
VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto
La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido
9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos
CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)
CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013
PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127
(-) CASTIGOS o 6782 5 364
H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454
() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528
FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838
co 2
22
e) Inversiones Temporarias y Permanentes
La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
rendim Ss Anual
Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1
Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten
FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN
Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015
Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
d) Otras cuentas por cobrar
(
Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim
Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O
C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a
Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922
bull
23
d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le
Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115
es 31-oIC-2014
es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME
1351 35225
261 985
121 104 40862
260117
( ( (
2856 422084
1a) 1b) 1b)
1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica
1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016
el Bienes Realizables
El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento
Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs
31-dic-2014 es
Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo
235 1
235 1
TOTAL 236 236
fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto
Acumulada Acumulada
Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6
TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752
La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de
85210651 shy reO g) Otros Activos
Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia
24
Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[
ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5
- ~~
l -dk middotllIS
V~QOI NrTO
11-dl middot20IS
LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~
1lltl1211 l H Icmiddot 201
VALOU fTl)
)1 -d e-lGl
lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862
31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865
amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762
5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718
31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506
31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015
30middotse[)2D15
o- ~ pmiddot 201S
bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e
lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll
llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel
53545 4349 4349
4462 JO 362
49 083 3 987 3 987
31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l
la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211
A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado
n~ oc
~
bull aASTOS IX ORazCION
~~
O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -
272 m 1 p o 2l9 l 151 01
)122
1bullbullnl l l1 28lt11
~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy
h) Fideicomisos Constituidos
No aplicable
i Obligaciones con el publico
la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente
25
mn de ahorros me
Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I
Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
1601
la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos
1) Otras c uentas por pagar
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs
31-dic-2014 Bs
Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600
L 6384 756 5767930
(1 )
(2)
1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S
Ss
31 dic-2014
Ss
Fondos en Custodia MN
Cuentas Xlr Pagar MN
Cuentas por Pagar Comteco Uda
Fondo de Empleados
Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano
Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida
Cuentas por Pagar ME
Fondos en Custodia ME
1825
152851
3591
2489
1531
3330
137508
15817
17342
219056
6 1538
122 O
27068
15132
TOTAL 318 942 280326
26
2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)
m) Previsiones
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Detalle
Previsiones Geneacutericas Cldicas
TOTAL
31 d lc -2015
B 1202 454
1 202454
31 dic-201
B 1171587
1171 587
n) Valores en circulacioacuten
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal
No aplicable
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera
Ingresos financieros
Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201
B B
Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543
ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362
Productos por Cartera Vencida 142594 676516
Productos por carlera en e 18274 11 949
TOTAL 1Z817689 11 597 311
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
13
NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente
Temporarias
Permanentes
de Apor1acioacuten
de Creacutedllos por Cobrar
Realizables
53 1
1 171 587
21
4 276 215 no capitalizados
14
Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015
IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~
~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO
~FlESTRNGOAS
OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS
DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO
CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA
4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl
bull
(~S70f1i
~on
317S1 4
NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)
NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA
Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle
31-ltic-2015 31odicmiddot2014
AC11VQ $~ EQUVAlENTE
EN $~
EQUIVALENTE EHe
Dl5pon i b ~idade5
In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO
36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34
136469961
2502095 5106 128 1103776
281 106 3687 34
9361839
4857 89 44 61290874 73494980 406 7457
15382302 202814558
3332516 4204554 5041756
279028 1055 226
131113079
15
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON
DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE
bull-
NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS
La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
a) Disponibilidades
67 906
153324 42199 79410
UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME
2~~~~ 2341 893 1422258
21 087 23091
146110 50263
3951 226
741591 359866
~ iexcl~ ~~ 187962
1610173 143086 234590 164334
16612 4 161
226 O O
b) Cartera directa y contingente
16
1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
Al31 de diciembre de 2015
CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA
VIGENTE VENCIDA EJaUCION
Al 31 de diciembre de 2014
TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE
CARTERA ValClOA
CARTERA EJSUCIQN
PARA
17
2 la clasificacioacuten de cartera por
21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015
ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE
CARTERA VeclDA
CARTERA EN EJECUCION
P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll
AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146
PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES
GAS NAIURAL
NO PvETAllCOS
NAIILFACTlJURII
DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo
AL POR NAYOR Y rElIOR
RE$TALRAHTES
AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES
DEALO
y SEOSOOLOOllGATQRIA
y PERSONALES
HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS
ORuacuteANOS EXTRA~lES
RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS
18
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5
DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE
CARTeRA (gtDA
CARreRA EN EJECUCI OacuteN
PREVlSIOtI PARA
INCOBRABLeS
AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174
MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J
INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442
PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935
CONSTRUCCiOacuteN
5441028 73432
29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029
TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014
DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm
CAR ERA VENC111A
CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN
PREVI~~ONAABUS
AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA
EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl
MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781
VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731
SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812
ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440
SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470
SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS
TOTALES rl OC
93M$11 4989800
6821 093
19
3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015
TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE
CARTERA
VENCIDA CARTERA
EN EJECUCION
PREVfSION
eA INCOBRABLES
Qeacutedrtos 3ulotiquidables
Garantaa Hipotecaria
Garanlia ~rsonal
Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos
639538
13 5066 2 2
71164687
17076052
90260
O
O
13498
O
O
O
O
370693
O
O
O
o SO661
1574 874
317 904
5 1448 69
TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146
AJ 31 de diciembre de 2014
TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE
CARTERA VelaquoIDA
CARTERA ENEJECUCIQN
PREVISION
PA INCOBRABLES
Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria
Garantiacutea ~rsona l
OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos
260 4 19
7249998
74185783
11 774 495
155446
O
O
49093
O
O
O
O 285185
O
O
O
O
4 1 138
1575522 2 13319
1234
4 989880
TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093
4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClDA
CALl A CACION DE CARTERA
fA B e o E F
Riesgo
Al 31 de diciembre de 2014
CALlACACION DE CARTERA
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClOA
CARTERA
EN EJECOCION
PREVI$ION
PA INCOBRABLES
C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211
Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226
Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093
20
5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
DETALLE CARTERA VIGENTE
CARTERA VEKIOA
CARTERA
EN EJECUCION
PREVISION PARA
INCOBRABLES
1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637
ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506
51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563
Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869
TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146
Al 31 de diciembre de 2014
DETALLE CART~
VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA
CARTERA
EN EJECUCIQN
PREVISION PARA
INCOBRABlES
a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106
Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093
6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos
DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE
2015 201 2013
CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119
CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153
CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O
CARTERA CONTINGENTE O
PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543
PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062
PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O
PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233
PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR
CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136
CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782
CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399
CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213
PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li
460 1438827 10453 742
PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194
CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148
NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706
() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l
bull
21
7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa
8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento
Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto
excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del
capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten
Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan
comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del
3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un
monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal
VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto
La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido
9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos
CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)
CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013
PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127
(-) CASTIGOS o 6782 5 364
H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454
() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528
FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838
co 2
22
e) Inversiones Temporarias y Permanentes
La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
rendim Ss Anual
Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1
Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten
FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN
Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015
Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
d) Otras cuentas por cobrar
(
Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim
Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O
C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a
Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922
bull
23
d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le
Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115
es 31-oIC-2014
es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME
1351 35225
261 985
121 104 40862
260117
( ( (
2856 422084
1a) 1b) 1b)
1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica
1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016
el Bienes Realizables
El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento
Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs
31-dic-2014 es
Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo
235 1
235 1
TOTAL 236 236
fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto
Acumulada Acumulada
Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6
TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752
La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de
85210651 shy reO g) Otros Activos
Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia
24
Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[
ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5
- ~~
l -dk middotllIS
V~QOI NrTO
11-dl middot20IS
LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~
1lltl1211 l H Icmiddot 201
VALOU fTl)
)1 -d e-lGl
lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862
31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865
amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762
5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718
31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506
31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015
30middotse[)2D15
o- ~ pmiddot 201S
bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e
lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll
llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel
53545 4349 4349
4462 JO 362
49 083 3 987 3 987
31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l
la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211
A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado
n~ oc
~
bull aASTOS IX ORazCION
~~
O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -
272 m 1 p o 2l9 l 151 01
)122
1bullbullnl l l1 28lt11
~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy
h) Fideicomisos Constituidos
No aplicable
i Obligaciones con el publico
la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente
25
mn de ahorros me
Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I
Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
1601
la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos
1) Otras c uentas por pagar
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs
31-dic-2014 Bs
Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600
L 6384 756 5767930
(1 )
(2)
1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S
Ss
31 dic-2014
Ss
Fondos en Custodia MN
Cuentas Xlr Pagar MN
Cuentas por Pagar Comteco Uda
Fondo de Empleados
Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano
Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida
Cuentas por Pagar ME
Fondos en Custodia ME
1825
152851
3591
2489
1531
3330
137508
15817
17342
219056
6 1538
122 O
27068
15132
TOTAL 318 942 280326
26
2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)
m) Previsiones
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Detalle
Previsiones Geneacutericas Cldicas
TOTAL
31 d lc -2015
B 1202 454
1 202454
31 dic-201
B 1171587
1171 587
n) Valores en circulacioacuten
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal
No aplicable
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera
Ingresos financieros
Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201
B B
Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543
ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362
Productos por Cartera Vencida 142594 676516
Productos por carlera en e 18274 11 949
TOTAL 1Z817689 11 597 311
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
14
Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015
IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~
~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO
~FlESTRNGOAS
OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS
DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO
CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA
4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl
bull
(~S70f1i
~on
317S1 4
NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)
NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA
Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle
31-ltic-2015 31odicmiddot2014
AC11VQ $~ EQUVAlENTE
EN $~
EQUIVALENTE EHe
Dl5pon i b ~idade5
In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO
36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34
136469961
2502095 5106 128 1103776
281 106 3687 34
9361839
4857 89 44 61290874 73494980 406 7457
15382302 202814558
3332516 4204554 5041756
279028 1055 226
131113079
15
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON
DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE
bull-
NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS
La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
a) Disponibilidades
67 906
153324 42199 79410
UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME
2~~~~ 2341 893 1422258
21 087 23091
146110 50263
3951 226
741591 359866
~ iexcl~ ~~ 187962
1610173 143086 234590 164334
16612 4 161
226 O O
b) Cartera directa y contingente
16
1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
Al31 de diciembre de 2015
CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA
VIGENTE VENCIDA EJaUCION
Al 31 de diciembre de 2014
TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE
CARTERA ValClOA
CARTERA EJSUCIQN
PARA
17
2 la clasificacioacuten de cartera por
21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015
ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE
CARTERA VeclDA
CARTERA EN EJECUCION
P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll
AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146
PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES
GAS NAIURAL
NO PvETAllCOS
NAIILFACTlJURII
DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo
AL POR NAYOR Y rElIOR
RE$TALRAHTES
AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES
DEALO
y SEOSOOLOOllGATQRIA
y PERSONALES
HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS
ORuacuteANOS EXTRA~lES
RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS
18
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5
DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE
CARTeRA (gtDA
CARreRA EN EJECUCI OacuteN
PREVlSIOtI PARA
INCOBRABLeS
AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174
MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J
INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442
PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935
CONSTRUCCiOacuteN
5441028 73432
29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029
TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014
DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm
CAR ERA VENC111A
CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN
PREVI~~ONAABUS
AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA
EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl
MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781
VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731
SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812
ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440
SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470
SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS
TOTALES rl OC
93M$11 4989800
6821 093
19
3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015
TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE
CARTERA
VENCIDA CARTERA
EN EJECUCION
PREVfSION
eA INCOBRABLES
Qeacutedrtos 3ulotiquidables
Garantaa Hipotecaria
Garanlia ~rsonal
Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos
639538
13 5066 2 2
71164687
17076052
90260
O
O
13498
O
O
O
O
370693
O
O
O
o SO661
1574 874
317 904
5 1448 69
TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146
AJ 31 de diciembre de 2014
TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE
CARTERA VelaquoIDA
CARTERA ENEJECUCIQN
PREVISION
PA INCOBRABLES
Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria
Garantiacutea ~rsona l
OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos
260 4 19
7249998
74185783
11 774 495
155446
O
O
49093
O
O
O
O 285185
O
O
O
O
4 1 138
1575522 2 13319
1234
4 989880
TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093
4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClDA
CALl A CACION DE CARTERA
fA B e o E F
Riesgo
Al 31 de diciembre de 2014
CALlACACION DE CARTERA
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClOA
CARTERA
EN EJECOCION
PREVI$ION
PA INCOBRABLES
C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211
Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226
Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093
20
5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
DETALLE CARTERA VIGENTE
CARTERA VEKIOA
CARTERA
EN EJECUCION
PREVISION PARA
INCOBRABLES
1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637
ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506
51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563
Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869
TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146
Al 31 de diciembre de 2014
DETALLE CART~
VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA
CARTERA
EN EJECUCIQN
PREVISION PARA
INCOBRABlES
a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106
Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093
6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos
DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE
2015 201 2013
CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119
CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153
CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O
CARTERA CONTINGENTE O
PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543
PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062
PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O
PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233
PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR
CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136
CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782
CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399
CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213
PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li
460 1438827 10453 742
PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194
CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148
NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706
() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l
bull
21
7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa
8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento
Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto
excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del
capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten
Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan
comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del
3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un
monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal
VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto
La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido
9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos
CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)
CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013
PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127
(-) CASTIGOS o 6782 5 364
H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454
() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528
FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838
co 2
22
e) Inversiones Temporarias y Permanentes
La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
rendim Ss Anual
Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1
Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten
FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN
Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015
Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
d) Otras cuentas por cobrar
(
Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim
Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O
C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a
Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922
bull
23
d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le
Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115
es 31-oIC-2014
es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME
1351 35225
261 985
121 104 40862
260117
( ( (
2856 422084
1a) 1b) 1b)
1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica
1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016
el Bienes Realizables
El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento
Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs
31-dic-2014 es
Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo
235 1
235 1
TOTAL 236 236
fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto
Acumulada Acumulada
Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6
TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752
La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de
85210651 shy reO g) Otros Activos
Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia
24
Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[
ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5
- ~~
l -dk middotllIS
V~QOI NrTO
11-dl middot20IS
LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~
1lltl1211 l H Icmiddot 201
VALOU fTl)
)1 -d e-lGl
lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862
31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865
amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762
5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718
31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506
31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015
30middotse[)2D15
o- ~ pmiddot 201S
bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e
lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll
llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel
53545 4349 4349
4462 JO 362
49 083 3 987 3 987
31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l
la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211
A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado
n~ oc
~
bull aASTOS IX ORazCION
~~
O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -
272 m 1 p o 2l9 l 151 01
)122
1bullbullnl l l1 28lt11
~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy
h) Fideicomisos Constituidos
No aplicable
i Obligaciones con el publico
la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente
25
mn de ahorros me
Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I
Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
1601
la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos
1) Otras c uentas por pagar
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs
31-dic-2014 Bs
Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600
L 6384 756 5767930
(1 )
(2)
1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S
Ss
31 dic-2014
Ss
Fondos en Custodia MN
Cuentas Xlr Pagar MN
Cuentas por Pagar Comteco Uda
Fondo de Empleados
Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano
Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida
Cuentas por Pagar ME
Fondos en Custodia ME
1825
152851
3591
2489
1531
3330
137508
15817
17342
219056
6 1538
122 O
27068
15132
TOTAL 318 942 280326
26
2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)
m) Previsiones
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Detalle
Previsiones Geneacutericas Cldicas
TOTAL
31 d lc -2015
B 1202 454
1 202454
31 dic-201
B 1171587
1171 587
n) Valores en circulacioacuten
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal
No aplicable
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera
Ingresos financieros
Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201
B B
Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543
ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362
Productos por Cartera Vencida 142594 676516
Productos por carlera en e 18274 11 949
TOTAL 1Z817689 11 597 311
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
15
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON
DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE
bull-
NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS
La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
a) Disponibilidades
67 906
153324 42199 79410
UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME
2~~~~ 2341 893 1422258
21 087 23091
146110 50263
3951 226
741591 359866
~ iexcl~ ~~ 187962
1610173 143086 234590 164334
16612 4 161
226 O O
b) Cartera directa y contingente
16
1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
Al31 de diciembre de 2015
CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA
VIGENTE VENCIDA EJaUCION
Al 31 de diciembre de 2014
TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE
CARTERA ValClOA
CARTERA EJSUCIQN
PARA
17
2 la clasificacioacuten de cartera por
21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015
ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE
CARTERA VeclDA
CARTERA EN EJECUCION
P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll
AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146
PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES
GAS NAIURAL
NO PvETAllCOS
NAIILFACTlJURII
DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo
AL POR NAYOR Y rElIOR
RE$TALRAHTES
AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES
DEALO
y SEOSOOLOOllGATQRIA
y PERSONALES
HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS
ORuacuteANOS EXTRA~lES
RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS
18
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5
DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE
CARTeRA (gtDA
CARreRA EN EJECUCI OacuteN
PREVlSIOtI PARA
INCOBRABLeS
AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174
MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J
INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442
PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935
CONSTRUCCiOacuteN
5441028 73432
29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029
TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014
DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm
CAR ERA VENC111A
CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN
PREVI~~ONAABUS
AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA
EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl
MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781
VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731
SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812
ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440
SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470
SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS
TOTALES rl OC
93M$11 4989800
6821 093
19
3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015
TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE
CARTERA
VENCIDA CARTERA
EN EJECUCION
PREVfSION
eA INCOBRABLES
Qeacutedrtos 3ulotiquidables
Garantaa Hipotecaria
Garanlia ~rsonal
Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos
639538
13 5066 2 2
71164687
17076052
90260
O
O
13498
O
O
O
O
370693
O
O
O
o SO661
1574 874
317 904
5 1448 69
TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146
AJ 31 de diciembre de 2014
TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE
CARTERA VelaquoIDA
CARTERA ENEJECUCIQN
PREVISION
PA INCOBRABLES
Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria
Garantiacutea ~rsona l
OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos
260 4 19
7249998
74185783
11 774 495
155446
O
O
49093
O
O
O
O 285185
O
O
O
O
4 1 138
1575522 2 13319
1234
4 989880
TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093
4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClDA
CALl A CACION DE CARTERA
fA B e o E F
Riesgo
Al 31 de diciembre de 2014
CALlACACION DE CARTERA
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClOA
CARTERA
EN EJECOCION
PREVI$ION
PA INCOBRABLES
C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211
Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226
Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093
20
5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
DETALLE CARTERA VIGENTE
CARTERA VEKIOA
CARTERA
EN EJECUCION
PREVISION PARA
INCOBRABLES
1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637
ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506
51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563
Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869
TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146
Al 31 de diciembre de 2014
DETALLE CART~
VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA
CARTERA
EN EJECUCIQN
PREVISION PARA
INCOBRABlES
a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106
Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093
6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos
DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE
2015 201 2013
CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119
CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153
CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O
CARTERA CONTINGENTE O
PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543
PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062
PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O
PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233
PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR
CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136
CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782
CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399
CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213
PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li
460 1438827 10453 742
PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194
CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148
NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706
() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l
bull
21
7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa
8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento
Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto
excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del
capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten
Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan
comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del
3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un
monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal
VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto
La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido
9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos
CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)
CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013
PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127
(-) CASTIGOS o 6782 5 364
H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454
() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528
FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838
co 2
22
e) Inversiones Temporarias y Permanentes
La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
rendim Ss Anual
Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1
Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten
FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN
Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015
Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
d) Otras cuentas por cobrar
(
Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim
Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O
C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a
Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922
bull
23
d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le
Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115
es 31-oIC-2014
es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME
1351 35225
261 985
121 104 40862
260117
( ( (
2856 422084
1a) 1b) 1b)
1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica
1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016
el Bienes Realizables
El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento
Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs
31-dic-2014 es
Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo
235 1
235 1
TOTAL 236 236
fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto
Acumulada Acumulada
Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6
TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752
La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de
85210651 shy reO g) Otros Activos
Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia
24
Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[
ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5
- ~~
l -dk middotllIS
V~QOI NrTO
11-dl middot20IS
LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~
1lltl1211 l H Icmiddot 201
VALOU fTl)
)1 -d e-lGl
lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862
31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865
amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762
5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718
31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506
31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015
30middotse[)2D15
o- ~ pmiddot 201S
bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e
lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll
llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel
53545 4349 4349
4462 JO 362
49 083 3 987 3 987
31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l
la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211
A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado
n~ oc
~
bull aASTOS IX ORazCION
~~
O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -
272 m 1 p o 2l9 l 151 01
)122
1bullbullnl l l1 28lt11
~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy
h) Fideicomisos Constituidos
No aplicable
i Obligaciones con el publico
la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente
25
mn de ahorros me
Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I
Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
1601
la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos
1) Otras c uentas por pagar
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs
31-dic-2014 Bs
Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600
L 6384 756 5767930
(1 )
(2)
1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S
Ss
31 dic-2014
Ss
Fondos en Custodia MN
Cuentas Xlr Pagar MN
Cuentas por Pagar Comteco Uda
Fondo de Empleados
Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano
Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida
Cuentas por Pagar ME
Fondos en Custodia ME
1825
152851
3591
2489
1531
3330
137508
15817
17342
219056
6 1538
122 O
27068
15132
TOTAL 318 942 280326
26
2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)
m) Previsiones
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Detalle
Previsiones Geneacutericas Cldicas
TOTAL
31 d lc -2015
B 1202 454
1 202454
31 dic-201
B 1171587
1171 587
n) Valores en circulacioacuten
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal
No aplicable
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera
Ingresos financieros
Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201
B B
Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543
ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362
Productos por Cartera Vencida 142594 676516
Productos por carlera en e 18274 11 949
TOTAL 1Z817689 11 597 311
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
16
1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
Al31 de diciembre de 2015
CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA
VIGENTE VENCIDA EJaUCION
Al 31 de diciembre de 2014
TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE
CARTERA ValClOA
CARTERA EJSUCIQN
PARA
17
2 la clasificacioacuten de cartera por
21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015
ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE
CARTERA VeclDA
CARTERA EN EJECUCION
P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll
AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146
PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES
GAS NAIURAL
NO PvETAllCOS
NAIILFACTlJURII
DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo
AL POR NAYOR Y rElIOR
RE$TALRAHTES
AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES
DEALO
y SEOSOOLOOllGATQRIA
y PERSONALES
HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS
ORuacuteANOS EXTRA~lES
RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS
18
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5
DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE
CARTeRA (gtDA
CARreRA EN EJECUCI OacuteN
PREVlSIOtI PARA
INCOBRABLeS
AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174
MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J
INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442
PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935
CONSTRUCCiOacuteN
5441028 73432
29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029
TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014
DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm
CAR ERA VENC111A
CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN
PREVI~~ONAABUS
AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA
EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl
MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781
VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731
SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812
ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440
SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470
SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS
TOTALES rl OC
93M$11 4989800
6821 093
19
3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015
TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE
CARTERA
VENCIDA CARTERA
EN EJECUCION
PREVfSION
eA INCOBRABLES
Qeacutedrtos 3ulotiquidables
Garantaa Hipotecaria
Garanlia ~rsonal
Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos
639538
13 5066 2 2
71164687
17076052
90260
O
O
13498
O
O
O
O
370693
O
O
O
o SO661
1574 874
317 904
5 1448 69
TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146
AJ 31 de diciembre de 2014
TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE
CARTERA VelaquoIDA
CARTERA ENEJECUCIQN
PREVISION
PA INCOBRABLES
Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria
Garantiacutea ~rsona l
OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos
260 4 19
7249998
74185783
11 774 495
155446
O
O
49093
O
O
O
O 285185
O
O
O
O
4 1 138
1575522 2 13319
1234
4 989880
TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093
4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClDA
CALl A CACION DE CARTERA
fA B e o E F
Riesgo
Al 31 de diciembre de 2014
CALlACACION DE CARTERA
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClOA
CARTERA
EN EJECOCION
PREVI$ION
PA INCOBRABLES
C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211
Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226
Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093
20
5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
DETALLE CARTERA VIGENTE
CARTERA VEKIOA
CARTERA
EN EJECUCION
PREVISION PARA
INCOBRABLES
1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637
ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506
51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563
Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869
TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146
Al 31 de diciembre de 2014
DETALLE CART~
VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA
CARTERA
EN EJECUCIQN
PREVISION PARA
INCOBRABlES
a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106
Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093
6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos
DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE
2015 201 2013
CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119
CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153
CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O
CARTERA CONTINGENTE O
PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543
PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062
PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O
PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233
PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR
CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136
CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782
CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399
CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213
PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li
460 1438827 10453 742
PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194
CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148
NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706
() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l
bull
21
7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa
8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento
Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto
excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del
capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten
Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan
comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del
3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un
monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal
VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto
La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido
9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos
CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)
CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013
PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127
(-) CASTIGOS o 6782 5 364
H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454
() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528
FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838
co 2
22
e) Inversiones Temporarias y Permanentes
La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
rendim Ss Anual
Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1
Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten
FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN
Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015
Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
d) Otras cuentas por cobrar
(
Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim
Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O
C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a
Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922
bull
23
d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le
Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115
es 31-oIC-2014
es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME
1351 35225
261 985
121 104 40862
260117
( ( (
2856 422084
1a) 1b) 1b)
1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica
1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016
el Bienes Realizables
El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento
Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs
31-dic-2014 es
Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo
235 1
235 1
TOTAL 236 236
fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto
Acumulada Acumulada
Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6
TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752
La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de
85210651 shy reO g) Otros Activos
Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia
24
Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[
ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5
- ~~
l -dk middotllIS
V~QOI NrTO
11-dl middot20IS
LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~
1lltl1211 l H Icmiddot 201
VALOU fTl)
)1 -d e-lGl
lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862
31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865
amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762
5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718
31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506
31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015
30middotse[)2D15
o- ~ pmiddot 201S
bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e
lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll
llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel
53545 4349 4349
4462 JO 362
49 083 3 987 3 987
31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l
la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211
A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado
n~ oc
~
bull aASTOS IX ORazCION
~~
O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -
272 m 1 p o 2l9 l 151 01
)122
1bullbullnl l l1 28lt11
~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy
h) Fideicomisos Constituidos
No aplicable
i Obligaciones con el publico
la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente
25
mn de ahorros me
Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I
Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
1601
la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos
1) Otras c uentas por pagar
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs
31-dic-2014 Bs
Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600
L 6384 756 5767930
(1 )
(2)
1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S
Ss
31 dic-2014
Ss
Fondos en Custodia MN
Cuentas Xlr Pagar MN
Cuentas por Pagar Comteco Uda
Fondo de Empleados
Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano
Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida
Cuentas por Pagar ME
Fondos en Custodia ME
1825
152851
3591
2489
1531
3330
137508
15817
17342
219056
6 1538
122 O
27068
15132
TOTAL 318 942 280326
26
2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)
m) Previsiones
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Detalle
Previsiones Geneacutericas Cldicas
TOTAL
31 d lc -2015
B 1202 454
1 202454
31 dic-201
B 1171587
1171 587
n) Valores en circulacioacuten
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal
No aplicable
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera
Ingresos financieros
Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201
B B
Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543
ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362
Productos por Cartera Vencida 142594 676516
Productos por carlera en e 18274 11 949
TOTAL 1Z817689 11 597 311
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
17
2 la clasificacioacuten de cartera por
21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015
ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE
CARTERA VeclDA
CARTERA EN EJECUCION
P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll
AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146
PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES
GAS NAIURAL
NO PvETAllCOS
NAIILFACTlJURII
DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo
AL POR NAYOR Y rElIOR
RE$TALRAHTES
AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES
DEALO
y SEOSOOLOOllGATQRIA
y PERSONALES
HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS
ORuacuteANOS EXTRA~lES
RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS
18
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5
DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE
CARTeRA (gtDA
CARreRA EN EJECUCI OacuteN
PREVlSIOtI PARA
INCOBRABLeS
AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174
MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J
INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442
PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935
CONSTRUCCiOacuteN
5441028 73432
29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029
TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014
DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm
CAR ERA VENC111A
CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN
PREVI~~ONAABUS
AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA
EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl
MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781
VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731
SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812
ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440
SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470
SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS
TOTALES rl OC
93M$11 4989800
6821 093
19
3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015
TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE
CARTERA
VENCIDA CARTERA
EN EJECUCION
PREVfSION
eA INCOBRABLES
Qeacutedrtos 3ulotiquidables
Garantaa Hipotecaria
Garanlia ~rsonal
Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos
639538
13 5066 2 2
71164687
17076052
90260
O
O
13498
O
O
O
O
370693
O
O
O
o SO661
1574 874
317 904
5 1448 69
TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146
AJ 31 de diciembre de 2014
TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE
CARTERA VelaquoIDA
CARTERA ENEJECUCIQN
PREVISION
PA INCOBRABLES
Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria
Garantiacutea ~rsona l
OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos
260 4 19
7249998
74185783
11 774 495
155446
O
O
49093
O
O
O
O 285185
O
O
O
O
4 1 138
1575522 2 13319
1234
4 989880
TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093
4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClDA
CALl A CACION DE CARTERA
fA B e o E F
Riesgo
Al 31 de diciembre de 2014
CALlACACION DE CARTERA
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClOA
CARTERA
EN EJECOCION
PREVI$ION
PA INCOBRABLES
C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211
Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226
Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093
20
5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
DETALLE CARTERA VIGENTE
CARTERA VEKIOA
CARTERA
EN EJECUCION
PREVISION PARA
INCOBRABLES
1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637
ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506
51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563
Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869
TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146
Al 31 de diciembre de 2014
DETALLE CART~
VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA
CARTERA
EN EJECUCIQN
PREVISION PARA
INCOBRABlES
a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106
Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093
6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos
DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE
2015 201 2013
CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119
CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153
CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O
CARTERA CONTINGENTE O
PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543
PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062
PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O
PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233
PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR
CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136
CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782
CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399
CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213
PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li
460 1438827 10453 742
PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194
CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148
NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706
() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l
bull
21
7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa
8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento
Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto
excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del
capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten
Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan
comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del
3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un
monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal
VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto
La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido
9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos
CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)
CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013
PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127
(-) CASTIGOS o 6782 5 364
H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454
() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528
FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838
co 2
22
e) Inversiones Temporarias y Permanentes
La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
rendim Ss Anual
Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1
Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten
FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN
Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015
Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
d) Otras cuentas por cobrar
(
Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim
Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O
C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a
Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922
bull
23
d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le
Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115
es 31-oIC-2014
es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME
1351 35225
261 985
121 104 40862
260117
( ( (
2856 422084
1a) 1b) 1b)
1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica
1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016
el Bienes Realizables
El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento
Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs
31-dic-2014 es
Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo
235 1
235 1
TOTAL 236 236
fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto
Acumulada Acumulada
Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6
TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752
La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de
85210651 shy reO g) Otros Activos
Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia
24
Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[
ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5
- ~~
l -dk middotllIS
V~QOI NrTO
11-dl middot20IS
LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~
1lltl1211 l H Icmiddot 201
VALOU fTl)
)1 -d e-lGl
lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862
31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865
amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762
5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718
31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506
31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015
30middotse[)2D15
o- ~ pmiddot 201S
bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e
lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll
llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel
53545 4349 4349
4462 JO 362
49 083 3 987 3 987
31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l
la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211
A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado
n~ oc
~
bull aASTOS IX ORazCION
~~
O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -
272 m 1 p o 2l9 l 151 01
)122
1bullbullnl l l1 28lt11
~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy
h) Fideicomisos Constituidos
No aplicable
i Obligaciones con el publico
la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente
25
mn de ahorros me
Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I
Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
1601
la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos
1) Otras c uentas por pagar
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs
31-dic-2014 Bs
Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600
L 6384 756 5767930
(1 )
(2)
1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S
Ss
31 dic-2014
Ss
Fondos en Custodia MN
Cuentas Xlr Pagar MN
Cuentas por Pagar Comteco Uda
Fondo de Empleados
Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano
Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida
Cuentas por Pagar ME
Fondos en Custodia ME
1825
152851
3591
2489
1531
3330
137508
15817
17342
219056
6 1538
122 O
27068
15132
TOTAL 318 942 280326
26
2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)
m) Previsiones
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Detalle
Previsiones Geneacutericas Cldicas
TOTAL
31 d lc -2015
B 1202 454
1 202454
31 dic-201
B 1171587
1171 587
n) Valores en circulacioacuten
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal
No aplicable
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera
Ingresos financieros
Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201
B B
Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543
ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362
Productos por Cartera Vencida 142594 676516
Productos por carlera en e 18274 11 949
TOTAL 1Z817689 11 597 311
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
18
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5
DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE
CARTeRA (gtDA
CARreRA EN EJECUCI OacuteN
PREVlSIOtI PARA
INCOBRABLeS
AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174
MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J
INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442
PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935
CONSTRUCCiOacuteN
5441028 73432
29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029
TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m
22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014
DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm
CAR ERA VENC111A
CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN
PREVI~~ONAABUS
AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA
EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl
MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781
VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731
SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812
ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440
SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470
SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS
TOTALES rl OC
93M$11 4989800
6821 093
19
3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015
TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE
CARTERA
VENCIDA CARTERA
EN EJECUCION
PREVfSION
eA INCOBRABLES
Qeacutedrtos 3ulotiquidables
Garantaa Hipotecaria
Garanlia ~rsonal
Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos
639538
13 5066 2 2
71164687
17076052
90260
O
O
13498
O
O
O
O
370693
O
O
O
o SO661
1574 874
317 904
5 1448 69
TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146
AJ 31 de diciembre de 2014
TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE
CARTERA VelaquoIDA
CARTERA ENEJECUCIQN
PREVISION
PA INCOBRABLES
Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria
Garantiacutea ~rsona l
OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos
260 4 19
7249998
74185783
11 774 495
155446
O
O
49093
O
O
O
O 285185
O
O
O
O
4 1 138
1575522 2 13319
1234
4 989880
TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093
4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClDA
CALl A CACION DE CARTERA
fA B e o E F
Riesgo
Al 31 de diciembre de 2014
CALlACACION DE CARTERA
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClOA
CARTERA
EN EJECOCION
PREVI$ION
PA INCOBRABLES
C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211
Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226
Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093
20
5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
DETALLE CARTERA VIGENTE
CARTERA VEKIOA
CARTERA
EN EJECUCION
PREVISION PARA
INCOBRABLES
1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637
ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506
51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563
Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869
TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146
Al 31 de diciembre de 2014
DETALLE CART~
VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA
CARTERA
EN EJECUCIQN
PREVISION PARA
INCOBRABlES
a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106
Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093
6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos
DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE
2015 201 2013
CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119
CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153
CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O
CARTERA CONTINGENTE O
PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543
PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062
PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O
PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233
PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR
CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136
CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782
CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399
CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213
PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li
460 1438827 10453 742
PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194
CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148
NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706
() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l
bull
21
7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa
8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento
Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto
excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del
capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten
Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan
comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del
3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un
monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal
VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto
La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido
9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos
CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)
CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013
PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127
(-) CASTIGOS o 6782 5 364
H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454
() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528
FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838
co 2
22
e) Inversiones Temporarias y Permanentes
La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
rendim Ss Anual
Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1
Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten
FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN
Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015
Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
d) Otras cuentas por cobrar
(
Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim
Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O
C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a
Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922
bull
23
d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le
Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115
es 31-oIC-2014
es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME
1351 35225
261 985
121 104 40862
260117
( ( (
2856 422084
1a) 1b) 1b)
1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica
1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016
el Bienes Realizables
El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento
Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs
31-dic-2014 es
Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo
235 1
235 1
TOTAL 236 236
fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto
Acumulada Acumulada
Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6
TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752
La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de
85210651 shy reO g) Otros Activos
Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia
24
Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[
ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5
- ~~
l -dk middotllIS
V~QOI NrTO
11-dl middot20IS
LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~
1lltl1211 l H Icmiddot 201
VALOU fTl)
)1 -d e-lGl
lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862
31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865
amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762
5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718
31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506
31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015
30middotse[)2D15
o- ~ pmiddot 201S
bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e
lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll
llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel
53545 4349 4349
4462 JO 362
49 083 3 987 3 987
31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l
la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211
A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado
n~ oc
~
bull aASTOS IX ORazCION
~~
O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -
272 m 1 p o 2l9 l 151 01
)122
1bullbullnl l l1 28lt11
~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy
h) Fideicomisos Constituidos
No aplicable
i Obligaciones con el publico
la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente
25
mn de ahorros me
Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I
Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
1601
la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos
1) Otras c uentas por pagar
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs
31-dic-2014 Bs
Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600
L 6384 756 5767930
(1 )
(2)
1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S
Ss
31 dic-2014
Ss
Fondos en Custodia MN
Cuentas Xlr Pagar MN
Cuentas por Pagar Comteco Uda
Fondo de Empleados
Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano
Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida
Cuentas por Pagar ME
Fondos en Custodia ME
1825
152851
3591
2489
1531
3330
137508
15817
17342
219056
6 1538
122 O
27068
15132
TOTAL 318 942 280326
26
2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)
m) Previsiones
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Detalle
Previsiones Geneacutericas Cldicas
TOTAL
31 d lc -2015
B 1202 454
1 202454
31 dic-201
B 1171587
1171 587
n) Valores en circulacioacuten
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal
No aplicable
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera
Ingresos financieros
Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201
B B
Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543
ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362
Productos por Cartera Vencida 142594 676516
Productos por carlera en e 18274 11 949
TOTAL 1Z817689 11 597 311
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
19
3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015
TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE
CARTERA
VENCIDA CARTERA
EN EJECUCION
PREVfSION
eA INCOBRABLES
Qeacutedrtos 3ulotiquidables
Garantaa Hipotecaria
Garanlia ~rsonal
Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos
639538
13 5066 2 2
71164687
17076052
90260
O
O
13498
O
O
O
O
370693
O
O
O
o SO661
1574 874
317 904
5 1448 69
TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146
AJ 31 de diciembre de 2014
TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE
CARTERA VelaquoIDA
CARTERA ENEJECUCIQN
PREVISION
PA INCOBRABLES
Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria
Garantiacutea ~rsona l
OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos
260 4 19
7249998
74185783
11 774 495
155446
O
O
49093
O
O
O
O 285185
O
O
O
O
4 1 138
1575522 2 13319
1234
4 989880
TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093
4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClDA
CALl A CACION DE CARTERA
fA B e o E F
Riesgo
Al 31 de diciembre de 2014
CALlACACION DE CARTERA
CARTERA VIGENTE
CARTERA VelClOA
CARTERA
EN EJECOCION
PREVI$ION
PA INCOBRABLES
C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211
Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226
Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093
20
5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
DETALLE CARTERA VIGENTE
CARTERA VEKIOA
CARTERA
EN EJECUCION
PREVISION PARA
INCOBRABLES
1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637
ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506
51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563
Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869
TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146
Al 31 de diciembre de 2014
DETALLE CART~
VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA
CARTERA
EN EJECUCIQN
PREVISION PARA
INCOBRABlES
a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106
Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093
6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos
DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE
2015 201 2013
CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119
CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153
CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O
CARTERA CONTINGENTE O
PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543
PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062
PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O
PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233
PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR
CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136
CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782
CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399
CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213
PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li
460 1438827 10453 742
PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194
CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148
NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706
() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l
bull
21
7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa
8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento
Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto
excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del
capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten
Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan
comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del
3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un
monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal
VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto
La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido
9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos
CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)
CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013
PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127
(-) CASTIGOS o 6782 5 364
H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454
() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528
FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838
co 2
22
e) Inversiones Temporarias y Permanentes
La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
rendim Ss Anual
Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1
Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten
FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN
Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015
Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
d) Otras cuentas por cobrar
(
Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim
Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O
C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a
Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922
bull
23
d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le
Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115
es 31-oIC-2014
es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME
1351 35225
261 985
121 104 40862
260117
( ( (
2856 422084
1a) 1b) 1b)
1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica
1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016
el Bienes Realizables
El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento
Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs
31-dic-2014 es
Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo
235 1
235 1
TOTAL 236 236
fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto
Acumulada Acumulada
Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6
TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752
La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de
85210651 shy reO g) Otros Activos
Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia
24
Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[
ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5
- ~~
l -dk middotllIS
V~QOI NrTO
11-dl middot20IS
LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~
1lltl1211 l H Icmiddot 201
VALOU fTl)
)1 -d e-lGl
lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862
31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865
amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762
5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718
31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506
31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015
30middotse[)2D15
o- ~ pmiddot 201S
bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e
lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll
llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel
53545 4349 4349
4462 JO 362
49 083 3 987 3 987
31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l
la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211
A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado
n~ oc
~
bull aASTOS IX ORazCION
~~
O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -
272 m 1 p o 2l9 l 151 01
)122
1bullbullnl l l1 28lt11
~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy
h) Fideicomisos Constituidos
No aplicable
i Obligaciones con el publico
la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente
25
mn de ahorros me
Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I
Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
1601
la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos
1) Otras c uentas por pagar
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs
31-dic-2014 Bs
Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600
L 6384 756 5767930
(1 )
(2)
1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S
Ss
31 dic-2014
Ss
Fondos en Custodia MN
Cuentas Xlr Pagar MN
Cuentas por Pagar Comteco Uda
Fondo de Empleados
Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano
Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida
Cuentas por Pagar ME
Fondos en Custodia ME
1825
152851
3591
2489
1531
3330
137508
15817
17342
219056
6 1538
122 O
27068
15132
TOTAL 318 942 280326
26
2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)
m) Previsiones
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Detalle
Previsiones Geneacutericas Cldicas
TOTAL
31 d lc -2015
B 1202 454
1 202454
31 dic-201
B 1171587
1171 587
n) Valores en circulacioacuten
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal
No aplicable
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera
Ingresos financieros
Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201
B B
Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543
ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362
Productos por Cartera Vencida 142594 676516
Productos por carlera en e 18274 11 949
TOTAL 1Z817689 11 597 311
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
20
5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015
DETALLE CARTERA VIGENTE
CARTERA VEKIOA
CARTERA
EN EJECUCION
PREVISION PARA
INCOBRABLES
1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637
ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506
51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563
Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869
TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146
Al 31 de diciembre de 2014
DETALLE CART~
VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA
CARTERA
EN EJECUCIQN
PREVISION PARA
INCOBRABlES
a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106
Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880
TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093
6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos
DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE
2015 201 2013
CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119
CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153
CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399
CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O
CARTERA CONTINGENTE O
PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543
PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062
PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O
PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233
PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR
CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136
CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782
CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399
CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213
PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li
460 1438827 10453 742
PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194
CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148
NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706
() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l
bull
21
7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa
8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento
Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto
excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del
capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten
Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan
comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del
3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un
monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal
VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto
La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido
9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos
CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)
CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013
PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127
(-) CASTIGOS o 6782 5 364
H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454
() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528
FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838
co 2
22
e) Inversiones Temporarias y Permanentes
La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
rendim Ss Anual
Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1
Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten
FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN
Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015
Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
d) Otras cuentas por cobrar
(
Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim
Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O
C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a
Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922
bull
23
d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le
Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115
es 31-oIC-2014
es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME
1351 35225
261 985
121 104 40862
260117
( ( (
2856 422084
1a) 1b) 1b)
1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica
1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016
el Bienes Realizables
El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento
Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs
31-dic-2014 es
Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo
235 1
235 1
TOTAL 236 236
fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto
Acumulada Acumulada
Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6
TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752
La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de
85210651 shy reO g) Otros Activos
Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia
24
Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[
ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5
- ~~
l -dk middotllIS
V~QOI NrTO
11-dl middot20IS
LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~
1lltl1211 l H Icmiddot 201
VALOU fTl)
)1 -d e-lGl
lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862
31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865
amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762
5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718
31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506
31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015
30middotse[)2D15
o- ~ pmiddot 201S
bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e
lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll
llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel
53545 4349 4349
4462 JO 362
49 083 3 987 3 987
31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l
la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211
A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado
n~ oc
~
bull aASTOS IX ORazCION
~~
O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -
272 m 1 p o 2l9 l 151 01
)122
1bullbullnl l l1 28lt11
~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy
h) Fideicomisos Constituidos
No aplicable
i Obligaciones con el publico
la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente
25
mn de ahorros me
Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I
Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
1601
la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos
1) Otras c uentas por pagar
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs
31-dic-2014 Bs
Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600
L 6384 756 5767930
(1 )
(2)
1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S
Ss
31 dic-2014
Ss
Fondos en Custodia MN
Cuentas Xlr Pagar MN
Cuentas por Pagar Comteco Uda
Fondo de Empleados
Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano
Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida
Cuentas por Pagar ME
Fondos en Custodia ME
1825
152851
3591
2489
1531
3330
137508
15817
17342
219056
6 1538
122 O
27068
15132
TOTAL 318 942 280326
26
2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)
m) Previsiones
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Detalle
Previsiones Geneacutericas Cldicas
TOTAL
31 d lc -2015
B 1202 454
1 202454
31 dic-201
B 1171587
1171 587
n) Valores en circulacioacuten
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal
No aplicable
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera
Ingresos financieros
Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201
B B
Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543
ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362
Productos por Cartera Vencida 142594 676516
Productos por carlera en e 18274 11 949
TOTAL 1Z817689 11 597 311
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
21
7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa
8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento
Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto
excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del
capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten
Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan
comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del
3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un
monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal
VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto
La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido
9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos
CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)
CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013
PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127
(-) CASTIGOS o 6782 5 364
H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454
() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528
FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838
co 2
22
e) Inversiones Temporarias y Permanentes
La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
rendim Ss Anual
Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1
Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten
FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN
Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015
Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
d) Otras cuentas por cobrar
(
Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim
Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O
C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a
Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922
bull
23
d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le
Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115
es 31-oIC-2014
es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME
1351 35225
261 985
121 104 40862
260117
( ( (
2856 422084
1a) 1b) 1b)
1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica
1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016
el Bienes Realizables
El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento
Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs
31-dic-2014 es
Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo
235 1
235 1
TOTAL 236 236
fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto
Acumulada Acumulada
Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6
TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752
La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de
85210651 shy reO g) Otros Activos
Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia
24
Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[
ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5
- ~~
l -dk middotllIS
V~QOI NrTO
11-dl middot20IS
LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~
1lltl1211 l H Icmiddot 201
VALOU fTl)
)1 -d e-lGl
lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862
31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865
amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762
5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718
31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506
31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015
30middotse[)2D15
o- ~ pmiddot 201S
bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e
lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll
llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel
53545 4349 4349
4462 JO 362
49 083 3 987 3 987
31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l
la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211
A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado
n~ oc
~
bull aASTOS IX ORazCION
~~
O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -
272 m 1 p o 2l9 l 151 01
)122
1bullbullnl l l1 28lt11
~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy
h) Fideicomisos Constituidos
No aplicable
i Obligaciones con el publico
la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente
25
mn de ahorros me
Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I
Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
1601
la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos
1) Otras c uentas por pagar
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs
31-dic-2014 Bs
Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600
L 6384 756 5767930
(1 )
(2)
1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S
Ss
31 dic-2014
Ss
Fondos en Custodia MN
Cuentas Xlr Pagar MN
Cuentas por Pagar Comteco Uda
Fondo de Empleados
Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano
Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida
Cuentas por Pagar ME
Fondos en Custodia ME
1825
152851
3591
2489
1531
3330
137508
15817
17342
219056
6 1538
122 O
27068
15132
TOTAL 318 942 280326
26
2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)
m) Previsiones
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Detalle
Previsiones Geneacutericas Cldicas
TOTAL
31 d lc -2015
B 1202 454
1 202454
31 dic-201
B 1171587
1171 587
n) Valores en circulacioacuten
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal
No aplicable
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera
Ingresos financieros
Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201
B B
Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543
ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362
Productos por Cartera Vencida 142594 676516
Productos por carlera en e 18274 11 949
TOTAL 1Z817689 11 597 311
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
22
e) Inversiones Temporarias y Permanentes
La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
rendim Ss Anual
Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1
Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten
FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN
Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015
Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
d) Otras cuentas por cobrar
(
Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim
Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O
C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a
Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922
bull
23
d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le
Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115
es 31-oIC-2014
es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME
1351 35225
261 985
121 104 40862
260117
( ( (
2856 422084
1a) 1b) 1b)
1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica
1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016
el Bienes Realizables
El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento
Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs
31-dic-2014 es
Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo
235 1
235 1
TOTAL 236 236
fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto
Acumulada Acumulada
Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6
TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752
La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de
85210651 shy reO g) Otros Activos
Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia
24
Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[
ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5
- ~~
l -dk middotllIS
V~QOI NrTO
11-dl middot20IS
LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~
1lltl1211 l H Icmiddot 201
VALOU fTl)
)1 -d e-lGl
lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862
31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865
amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762
5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718
31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506
31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015
30middotse[)2D15
o- ~ pmiddot 201S
bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e
lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll
llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel
53545 4349 4349
4462 JO 362
49 083 3 987 3 987
31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l
la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211
A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado
n~ oc
~
bull aASTOS IX ORazCION
~~
O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -
272 m 1 p o 2l9 l 151 01
)122
1bullbullnl l l1 28lt11
~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy
h) Fideicomisos Constituidos
No aplicable
i Obligaciones con el publico
la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente
25
mn de ahorros me
Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I
Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
1601
la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos
1) Otras c uentas por pagar
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs
31-dic-2014 Bs
Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600
L 6384 756 5767930
(1 )
(2)
1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S
Ss
31 dic-2014
Ss
Fondos en Custodia MN
Cuentas Xlr Pagar MN
Cuentas por Pagar Comteco Uda
Fondo de Empleados
Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano
Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida
Cuentas por Pagar ME
Fondos en Custodia ME
1825
152851
3591
2489
1531
3330
137508
15817
17342
219056
6 1538
122 O
27068
15132
TOTAL 318 942 280326
26
2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)
m) Previsiones
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Detalle
Previsiones Geneacutericas Cldicas
TOTAL
31 d lc -2015
B 1202 454
1 202454
31 dic-201
B 1171587
1171 587
n) Valores en circulacioacuten
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal
No aplicable
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera
Ingresos financieros
Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201
B B
Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543
ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362
Productos por Cartera Vencida 142594 676516
Productos por carlera en e 18274 11 949
TOTAL 1Z817689 11 597 311
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
23
d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le
Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115
es 31-oIC-2014
es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME
1351 35225
261 985
121 104 40862
260117
( ( (
2856 422084
1a) 1b) 1b)
1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica
1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016
el Bienes Realizables
El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento
Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs
31-dic-2014 es
Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo
235 1
235 1
TOTAL 236 236
fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto
Acumulada Acumulada
Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6
TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752
La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de
85210651 shy reO g) Otros Activos
Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia
24
Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[
ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5
- ~~
l -dk middotllIS
V~QOI NrTO
11-dl middot20IS
LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~
1lltl1211 l H Icmiddot 201
VALOU fTl)
)1 -d e-lGl
lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862
31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865
amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762
5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718
31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506
31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015
30middotse[)2D15
o- ~ pmiddot 201S
bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e
lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll
llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel
53545 4349 4349
4462 JO 362
49 083 3 987 3 987
31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l
la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211
A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado
n~ oc
~
bull aASTOS IX ORazCION
~~
O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -
272 m 1 p o 2l9 l 151 01
)122
1bullbullnl l l1 28lt11
~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy
h) Fideicomisos Constituidos
No aplicable
i Obligaciones con el publico
la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente
25
mn de ahorros me
Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I
Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
1601
la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos
1) Otras c uentas por pagar
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs
31-dic-2014 Bs
Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600
L 6384 756 5767930
(1 )
(2)
1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S
Ss
31 dic-2014
Ss
Fondos en Custodia MN
Cuentas Xlr Pagar MN
Cuentas por Pagar Comteco Uda
Fondo de Empleados
Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano
Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida
Cuentas por Pagar ME
Fondos en Custodia ME
1825
152851
3591
2489
1531
3330
137508
15817
17342
219056
6 1538
122 O
27068
15132
TOTAL 318 942 280326
26
2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)
m) Previsiones
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Detalle
Previsiones Geneacutericas Cldicas
TOTAL
31 d lc -2015
B 1202 454
1 202454
31 dic-201
B 1171587
1171 587
n) Valores en circulacioacuten
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal
No aplicable
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera
Ingresos financieros
Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201
B B
Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543
ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362
Productos por Cartera Vencida 142594 676516
Productos por carlera en e 18274 11 949
TOTAL 1Z817689 11 597 311
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
24
Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[
ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5
- ~~
l -dk middotllIS
V~QOI NrTO
11-dl middot20IS
LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~
1lltl1211 l H Icmiddot 201
VALOU fTl)
)1 -d e-lGl
lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862
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amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762
5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718
31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506
31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015
30middotse[)2D15
o- ~ pmiddot 201S
bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e
lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll
llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel
53545 4349 4349
4462 JO 362
49 083 3 987 3 987
31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l
la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211
A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado
n~ oc
~
bull aASTOS IX ORazCION
~~
O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -
272 m 1 p o 2l9 l 151 01
)122
1bullbullnl l l1 28lt11
~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy
h) Fideicomisos Constituidos
No aplicable
i Obligaciones con el publico
la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente
25
mn de ahorros me
Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I
Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
1601
la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos
1) Otras c uentas por pagar
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs
31-dic-2014 Bs
Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600
L 6384 756 5767930
(1 )
(2)
1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S
Ss
31 dic-2014
Ss
Fondos en Custodia MN
Cuentas Xlr Pagar MN
Cuentas por Pagar Comteco Uda
Fondo de Empleados
Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano
Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida
Cuentas por Pagar ME
Fondos en Custodia ME
1825
152851
3591
2489
1531
3330
137508
15817
17342
219056
6 1538
122 O
27068
15132
TOTAL 318 942 280326
26
2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)
m) Previsiones
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Detalle
Previsiones Geneacutericas Cldicas
TOTAL
31 d lc -2015
B 1202 454
1 202454
31 dic-201
B 1171587
1171 587
n) Valores en circulacioacuten
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal
No aplicable
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera
Ingresos financieros
Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201
B B
Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543
ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362
Productos por Cartera Vencida 142594 676516
Productos por carlera en e 18274 11 949
TOTAL 1Z817689 11 597 311
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
25
mn de ahorros me
Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I
Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me
j) Obligaciones con Instituciones Fiscales
1601
la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio
k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento
Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos
1) Otras c uentas por pagar
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs
31-dic-2014 Bs
Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600
L 6384 756 5767930
(1 )
(2)
1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S
Ss
31 dic-2014
Ss
Fondos en Custodia MN
Cuentas Xlr Pagar MN
Cuentas por Pagar Comteco Uda
Fondo de Empleados
Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano
Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida
Cuentas por Pagar ME
Fondos en Custodia ME
1825
152851
3591
2489
1531
3330
137508
15817
17342
219056
6 1538
122 O
27068
15132
TOTAL 318 942 280326
26
2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)
m) Previsiones
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Detalle
Previsiones Geneacutericas Cldicas
TOTAL
31 d lc -2015
B 1202 454
1 202454
31 dic-201
B 1171587
1171 587
n) Valores en circulacioacuten
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal
No aplicable
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera
Ingresos financieros
Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201
B B
Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543
ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362
Productos por Cartera Vencida 142594 676516
Productos por carlera en e 18274 11 949
TOTAL 1Z817689 11 597 311
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
26
2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)
m) Previsiones
La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente
Detalle
Previsiones Geneacutericas Cldicas
TOTAL
31 d lc -2015
B 1202 454
1 202454
31 dic-201
B 1171587
1171 587
n) Valores en circulacioacuten
No aplicable
o) Obligaciones Subordinadas
No aplicable
p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal
No aplicable
q) Ingresos y gastos financieros
Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera
Ingresos financieros
Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201
B B
Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543
ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362
Productos por Cartera Vencida 142594 676516
Productos por carlera en e 18274 11 949
TOTAL 1Z817689 11 597 311
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
27
Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014
B bull Bbull
Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061
Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819
TOTAL 2232377 1 832 880
r) Recuperacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-201S
B bull
31 dlCmiddot201 4
Bbull
Recuperacioacuten cartera Castigada
Recuperaci6n de intereses
Recuperacioacuten Otros conceptos
Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad
Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad
Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar
Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica
8211
7475
2024
1481284
167581
104
125550
53389
926
2604
1494492
664050
O
230936
TOTAL 1 792229 2446397
s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros
DETALLE 31 dlc-2015
B 31 dic-2014
B
Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera
Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A
Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R
Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica
Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar
1594347
O
322569
156418
2227
1878944
115535
290332
329291
2683
TOTAL 2075561 2616785
t) Otros Ingresos y Gastos Operativos
La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
Otros innresos Operativos
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
B B
Comisioacuten por servicios 64457 41 956
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549
Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701
Ingresos operativos ~iversos 9554 34103
TOTAL 100337 109309
otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5
B 31 dic-2014
B
ComISiones por serviCIOS
Costo de bienes realizables
Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens
69365
805
142321
697 14
707
260057
TOTAL 232491 330478
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
28
En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014
u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores
La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente
In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014
S bull 8 bull
Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133
Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600
Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O
Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13
Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990
Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635
Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56
Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550
Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O
Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O
Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O
Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O
Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O
R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O
TOTAL 24 218 106377
Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014
8 bull8 bull
Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552
1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360
641 4 4309Pago prima y patente anual
Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O
Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O
Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O
Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O
Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O
Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O
Mantenimiento equipos 2320 O
Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794
Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O
Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
29
v) Gastos de Administracioacuten
la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201
B bull Bbull
Gastos del Personal 5289808 4629691
SeMejO Contratados 650306 482750
Seguros 60760 65866
Comunicaciones y traslados 162821 108489
Impuestos 418881 384155
Mantenimiento y reparaciones 58536 77516
Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651
Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853
Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978
TOTAL 8547086 7319949
(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20
B bull B bull
Gastos notariales y Judiciales 14256 8269
Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748
Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633
Suscripciones yafiUaciones 3535 34504
Propaganda y publicidad 118195 133g16
Gasto de Representacioacuten 9158 10135
Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000
Apones otras entidades (ATe) 27300 30816
Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000
Donaciones 12tll O
Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019
Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347
Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767
TOTAL 1 596807 1 283978
w) Cuentas contingentes
la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
30
xl Cuentas de Orden
DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201
B bull Bo
Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279
ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045
Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672
LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108
Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367
Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415
Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828
Productos en suspenso 36197 19122
Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496
TOTAL 11 2iO 440 52341332
y) Fideicomisos No aplicable
NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente
DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014
Bbull Bbull
Capital social (1) 4643100 4276215
Apoltes no capitalizados 1084806 1084806
Reservas (2) 16328501 14971713
Resultados acum ulados 1621 737 2087366
TOTAL 23678144 22420100
(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005
(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales
La composicioacuten de las reservas es la siguiente
31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull
4929379 Reserva legal 5 138115
6 816432 6190222 Reservas Estatutarias
2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534
1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles
16328501 14971 713 TOTAL
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1
31
NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente
I I A CTIVO
COGIDO NOMBRE COM PUTABLE
10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F
Al 31 de diciembre de 2014
COGODO NOMBRE
~
I~
10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL
CONTINGENCIAS
S ALDO CQEF
A~ RIESGO
i ~
ACTIVO COMPUTABLE
9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E
2137 F
NOTA 11
La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad
NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE
No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa
NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto
los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana
-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~
D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1