parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ......

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••••••••••••••••••••••••••••••••••••• Consultora Interdlsclpllnorla de Empresas S. R.l. INfORME DE AUDITORIA EXTERNA AI31 de diciembre de 2015 Cooperativa de Ahorro y Crédito " SAN JOS E DE PUNATA" lTOA. Parte: 1 Dictamen del Auditor Independiente Estados Financieros Notas a los Estados Financieros

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Page 1: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

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Consultora Interdlsclpllnorla de Empresas SRl INfORME DE AUDITORIA EXTERNA

AI31 de diciembre de 2015

Cooperativa de Ahorro y Creacutedito SAN JOS E DE PUNATA lTOA

Parte 1

Dictamen del Auditor Independiente Estados Financieros

Notas a los Estados Financieros

lE nfOrlnOOf rONrULTORII NTERDIWPLlNIIR1I DE EMPRErU UL

DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

A los senores Presidente y miembros de Directorio COOPERATIVA DE AHORRO Y CREacuteDITO ABIERTA SAN JOSEacute DE PUNATA LTDA Presente

Hemos examinado el estado de situacioacuten patrimonial de la COOPERATrvA DE AHORRO Y CRLDITO ABIERTA SAN JOSeacute DE PUNATA LTDA al 31 de diciembre de 2015 y los correspondientes estados de ganancias y peacuterdidas de ujo de efectivo y de cambios en el patrimonio neto asl como las notas a los estados financieros 1 al 13 que se acampanan por el ejercicio terminado en esa fecha Estos estados financieros son responsabilidad de la Gerencia General de la Entidad Nuestra responsabilidad es expresar una opinioacuten sobre dichos estados financieros basados en nuestra auditarla Los estados financieros de la Entidad al 31 de diciembre de 2014 fueron examinados por otra fi rma de auditores segun informe de febrero 6 201 5 donde expresaron opinioacuten sin salvedades sobre dichos estados

2 Efectuamos nuestro examen de acuerdo con nOfTTlas de auditarla genera mente aceptadas en Boliv1a y recopilacioacuten de normas para el sistema financiero (RNSF) de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero (ASFI) Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditarla para obtener razonable seguridad respecto a si los estados financieros estaacuten libres de presentaciones incorrectas significativas Una aueHtarla incluye examinar sobre una base de pruebas evidencias que sustenten los importes y revelaciones en los estados financeros Una auditarla tambieacuten incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones significativas hechas por la Gerencia asiacute como tambieacuten evaluar la presentacioacuten de los estados financieros en su conjunto Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para emitir nuestra opinioacuten

3 En nuestra opinioacuten los estados financieros mencionados en el primer paacuterrafo presentan razonablemente en todo aspecto significativo la situacioacuten patrimonial y financiera de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREacuteDITO ABIERTA SAN JOSEacute DE PUNATA L TOA al 31 de diciembre de 2015 los resultados de sus operaciones de flujo de efectivo y de cambios en el patrimonio neto por el ejercicio terminado en esa fecha de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia y normas emitidas por la ASFI

4 De acuerdo con lo requerido por la RNSF de ASFI infofTTlamos que los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 mencionados en el primer paacuterrafo surgen de los registros contables de la Entidad los que son llevados de confofTTlidad con disposiciones legales en vigencia

CIESRL NIT 1007439023

~ fCe iquest~ J-d

I UC AUD JUAN R ESPADA F (Socio) MAT PROF N CAUB - 0873 COLEGIO DEPTAl CBBA - 79 AS7 CochalJamba febrero 24 de 2016

EmiddotmoD cleosoclodosCgmollcom

ACTIVO

Oisponibllidades Inversiones Temporarias Cartera neta Cartera Vigente Cartera Vencida Cartera en eJecuci6n

COOPERATIVA DE AHORRO Y CReacuteDITO ABIERTA ~SAN JOSE DE PUNATA~ LTDA

NIT1023093023 Cochabamba - Bo livia

ESTADO DE SITUACiOacuteN PATRIMONIAL AI31 de d ic iembre de 2015 y 2014

(Expresado en bolivianos)

8 Inca) 8 Inc_c) 8 Incb)

102477158 13498

370693

7MIBOa 1160888S

96590077

Cartera reprogramado o reestruct Vigente Cartera reprogramado o reestruct Vencida Cartera reprogramado o reestruct En Ejecucioacuten Procl Financ Deveng Cobrar Carlera (Previsioacuten Carlera Incobrable)

817873 (7089146)

Otras cuentas por cobrar Bienes Realizables Inversiones Permanentes Bienes de Uso Otros activos

Total del Activo

PASIVO ObligaCiones con el publico Obigaciones con Instituciones Fiscales Otras cuentas por pagar Previsiones

Total del Pasivo

PATRIMONIO Capllal SOCial Aportes no capita lizados Reservas Resultados acumulados

Total del Patrimonio

Total del Pasivo y Patrimonio

CUENTAS DE ORDEN

8 Incd) 8 Ince ) 8 Incc) 8 Inct) 8 Incg)

8 Incl) 8 lnCJ) 8 Incl)

81ncm)

9

8 iexclnc xl

las nOlas que se acompal an son parte integrante de los estados financieros

~~~~

1141867

368734

1689061 20645J

23678144

1191616926

71 1290440

22420100

108164675

52341 331

LIclaler Oh Antua

~o c S CRfTAAX) CONSOO A()r

bull

119616927 108164675

88351463

6384756

1202454

95938783

4643100 1084806

6326501 1621 137

5782651 10212964

87877318 93622555

49093

285165 3586

737992 (6821093)

1386846 236

1058226 1668752

177681

78604008

5767930

1171 587

85744575

4276215 1084806

14971 713 2087366

FORMA J ESTADO DE SITUACiOacuteN PATRIMONIAL

SAN JOSE DE PUNATA LTDA NIT1 023093023

Coctulbamba - Bolivia

ESTADO DE GANANCIAS Y PEacuteRDIDAS Por los ejercicios finaliudos al 31 de Diciembre del 2015 y 2014

(Expntsado en bolivianos)

Ingresos financieros GaSlOs financieros

RESULTADO FINANCIERO BRUTO

Otros Ingresos operal iyos Otros Gastos operativos

RESULTADO DE OPEAACION BRUTO

ReCtlperaclones de activos financieros Cargos por incobrabiacutelidad y desvalorizacion de activos financieros

RESULTADO DE OPERACION DESPUEacuteS DE INCOBRABLES

Gastos de MmlniSlracion

RESULTADO DE OPERACiOacuteN NETO

Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor

2015 2014

8 Incq) 8 Incq)

12817689 (2232377)

11 597371 (1 832880)

10585313 97amp4491

6 InCI) 8 Incl)

100337 (232491 )

10453159

109309 13304781

9543321

8 Incr) 8 Incs)

1792229 (2078561l

2446397 (2616785)

10166826 9372933

8 Incv) (8547088) (7 319949)

1619739 2052985

(3408) (127951

RESULTADO DESPUES DE AJUSTE POR DIFERENCtA DE CAMBIO Y MTTO DE VAlOR 1616330 2040189

Ingresos extraordinarios 8 Incu) Gastos extraordinarios 8 locu)

RESULTADO NETO DEl EJERCICIO ANTES DE AJUSTES DE GESTIONES ANTERIORES 1616330 2040189

Ingresos de gestiones anteriores 8 Incu) 24218 106378 Gastos de gestiones anteriores 8 Incu) (18811) (S92021

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y AJUSTE CONTABLE POR EFECTO DE LA INFLACIOI 1621737 2087366

Ajuste contable por efecto de la inflaciacuteon O

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 1621 737 2087366

Impuesto sobre las utilidades de las empresas IUE O

RESULTADO NETO DE LA GESTION 1621737

Las notas que se acompanan son pana Integrante de los eslados financieros

21deg87366

g~~ o Beatrb ope a l

_- cofjofu ce ACM

~gtl

J n Carlos Camacho Z ImiddotmiddotETARJO CONSEJO AtJo1

FORMAC COOPERATIVA DE AHORRO Y CR~DITO ABIERTA

SAN JaSE DE PUNATA LTDA 1023093023

Cochabamba - Bolivia

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014

(Expresado en bolivianos) 2015

Flujo de fondos en actividades de operacioacuten

Utilidad neta del ejercicio 1621737

Par1idas que han afectado el resultado del ejerciciO q no ha generado movimiento de londos bull Productos devengados no cobrados 8 incb (817873) bull Cargos devengados no pagados 8inci 1131641 bull ProduClos devengados cobrados en ejercicios anteriores

- Previsiones para Incobrables Carteras S incb 268053 Otras cuentas por cobrar S incd 2770

- Previsi6n para desvalorizadon O - Provisi6n para beneficios sociales 8inc 370373 bull Provisiones para Impuestos y otras ctas_pJpagar Sine 649447 - Depreciaciones y amortizaciones S incI 309157 bull Otros (208737)

Fondos obtenidos en (aplicados al la utilidad del ejercicio 3326569 Productos cobrados(cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteOOfes sobre

bull Cartera de preacutestamos 8 incb 737 992 bull Disponibihdades Inversiones temporarias y permanentes O bull Otras cuentas por cobrar bull Obligaciones con el puacutebliCO S inci (808530)

Incremenlo(disminuci6n) neto de otros activos y pasivos bull Otras cuentas por cobrar-pagos anticipados diversas 8 incd 245209 bull Bienes realizables - vendidosshy 8 ince O bull Otros activos-partidas pendientes de imputacioacuten 8 incg O bull Otras cuentas por pagar middot diversas y provisiones 8 lnc1 (402994) bull Previsiones SinCm 30867

Flujo neto en activIdades de operacloacuten-eKcepto acUvde Intermedlaclon 3129114 Flujo de fondos en actividades de Intermedlacioacuten Incremenlo (dlsmlnucI6n) de captaciones y obligaciones por Inlermedlacloacuten - Obligaciones con el pUacuteblico

bull Dep6sitos a la vista y en cajas de ahorro 8lnci 4691 157 bull Depoacutesitos a plazo hasta 360 dlas 8 iexclnci (1752883) bull Depoacutesitos a plazo mas de 360 dlas 8 inci 6286070

Obligaciones con bcos y entidades de financiamiento bull A cor1o plazo bull A mediano y targo plazo

- Otras operaciones de intermediaci6n -Obligaciones con Instituciones fiscales 8incj (94 1)

Flujo de fondos en actividades de intermediacioacuten (cont) Incremento (disminucioacuten) de colocaciones

Creacutedllos colocados en el ejercicio - a corto plazo (2868342) - a mediano y largo plazos - mas de un ano (59950128) Creacutedilos recuperados en el ejercicio 53917539

Flujo neto en actividades de Intermedlacloacuten 322472 Ftujos de rondos en actividades de financiamiento Incremento (disminucioacuten) de preacutestamos Cuentas de los accionistas - Apor1es de capital ( 9) 366885 - Pago de dividendos ( 9) 521 184 1) Flujo neto en actividades de financiamlonto (154958)

2014

2087366

(737992) 808530

119488 (63)

O 333436 677962 287504

(250 t611 3326069

666846 O

(830188)

(166655) (235)

(34065) (304641)

5665006 220502

1244127

379

(1603145) (58434023) 48363322 (4543830)

340328 iacute938105) )(597777)

Flujos de fondos en actividades de Inversioacuten Incremento (disminucioacuten) neto en

Inversiones temporarias 8 iexcloc c punto 10 (1595721 ) 2966927 bull InverSiones Permanentes 8 iexcloc c punto 11 686492 376766 bull Bienes de uso 8 ind (239631) (179979) bull Bienes diversos O O bull Cargos diferidos 8 incg (118613) 1884

Flujo neto en actividades de Inversioacuten (1 267472) 3185618

Incremento (disminucioacuten) de fondos durante en ejercicio 2029158 79Q497

Dlsponlbllldade al Inicio del ejercicio 5782651 4983154

Disponibilidades al cierre del ejerciCiO 7811809 5782651

Las nolas que se acompanan son parte integrante de los estados financieros

rarda 10 Seju UcJavier Oiacuteda AnteuNI CE CONfABllJ[raquoO GERfNTf GNEAAt a1

~ SECRETAJOO COOSEXl ArJoI00 CE ACM

ir

FORMAD

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREacuteOITO ABIERTA SAN JDSE DE PUNATA LTOA

NIT102J09J02J

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por 11raquo ejerclclos rmlnados al 31 de diciembre de 2015 y 2014

(Prnentldo en boIlvlnos)

101 d entro d 2015

reserva s 201

oo 3amp35887

3$3790

4278215

1084806

1084808

487 0 217 250161

4lIaH

2011737

8070148 053 1 86

10042334

1148 Oi l

UcJavle r Daacutevuuml Anteaniexcl

~~u Citrlos Citmacho Z SECRETAAJO CONSEJO AOM

(le Educad6n ~ Fondo de 1 P r~

LU rgtOIaI QIliI ~ gtcotlpa~ 1II1 100 parle IacuteIl lo~ranle (le 10$ liSiados financieros

-------------- --------

7

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREOITO ABIERTA middotmiddotSAN JOSE DE PUNATAmiddotmiddot LTDA

NIT 1023093023 Punata - Cochabamba - Bolivia

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015

NOTA 1 ORGANIZACiOacuteN

a) Organizacioacuten de la Sociedad

la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Abierta ~SAN JOSE DE PUNATA LTOA es una asociacioacuten econoacutemica y social de responsabitidad limitada de fondo social y nuacutemero de asociados variable de duracioacuten indefin ida con Personeriacutea Jurldica Ndeg 589 otorgada por el Instituto Nacional de Cooperativas el 4 de octubre de 1964 con Licencia de Funcionamiento 5800299 otorgado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras tiene como domicilio legal la ciudad de Punata capital de la provincia del mismo nombre del departamento de Cochabamba Los objetivos para los cuales fue creada la entidad seguacuten sus estatutos son a) Recibir depoacutesitos de dinero en cuentas de ahorro y a plazo b) Contraer creacuteditos y obligaciones con entidades bancarias y financieras del pa iacutes e) Contraer obligaciones subordinadas d) Otorgar creacuteditos de corto mediano y largo plazo con garantiacuteas solidarias

personales hipotecarias prendarias o combinadas el Realizar giros y emitir oacuterdenes de pago exigibles en el pais 1) Realizar operaciones de cambio compra y venta de monedas para sus propias

operaciones g) Comprar conservar y vender por cuenta propia certificados de depoacutesito

emitidos por entidades financieras y titulas emitidos por el Banco Central de Bolivia y por Tesoro General de la Nacioacuten

h) Adquirir bienes inmuebles para ser utilizados por la Cooperativa en actividades propias de su giro

i) Recibir letras u otros efectos en cobranza as como efectuar operaciones de cobranza

j) La Cooperativa de Ahorro y Creacutedlo middotSan Joseacute de Punala Llda Cuenla con una oficina principal en la provincia de Punata una agencia en la provincia de Cliza y otra agencia en Cercado para sus actividades financieras cuyo domicilio lega l es la provincia de Punata del departamento de Cochabamba

k) El promedio de empleados que trabaja en la Cooperativa es 46 de los cuales 35 trabaja en la oficina central 5 en la Agencia GUza y 6 en la Agencia Cercado

b) Hechos importantes sobre la situacioacuten de la Entidad Impacto de la situacioacuten econoacutemica y del ambiente financiero

raquo Durante el perfodo de la gestioacuten de 2015 se dio continuidad a la politica del gobierno de la bolivianizacioacuten de la economiacutea con la desdolarizacioacuten de los depoacutesitos del sistema financiero y desincentivo de los creacuteditos en moneda extranjera

raquo Asiacute mismo esta enmarcado a la misioacuten y visioacuten de la cooperativa tomando en cuenta la situacioacuten econoacutemica del pafs en relacioacuten a la tendencia de bolivianizacioacuten de la economiacutea boliviana para la captacioacuten de ahorros en moneda nacional la inscripcioacuten de socios y Certificados de Aportacioacuten y al mismo tiempo las operaciones en el area de creacuteditos

Tambieacuten se puede advertir que la Cooperativa ha tenido un crecimiento en

8

la colocacioacuten de la cartera de creacuteditos con respecto a la gestioacuten pasada iexcl La administracioacuten de riesgos de creacutedito y de mercado durante la

gestioacuten

iexcl La administracioacuten de riesgos de creacuted ito y de mercado el riesgo y la incertidumbre son elementos inevitables en la actividad de intermediaci6n financiera los cuales deben ser abordados por instituciones de manera seria y muy responsable ya que en la medida que estos logren controlar estos dos factores seraacute la base para el eacutexito en el lar90 plazo

gt Basada en este principio la Cooperativa San Joseacute toma las acciones necesarias para el control del riesgo de creacutedito operativo y de liquidez a traveacutes de todas las aacutereas y del Ejecutivo de Riesgos

lo- En lo concerniente a los aspectos importantes sobre la gestioacuten de la Cooperativa se tiene

1middot La actualizacioacuten constante de politicas Reglamentos y Procedimientos internos en las diferentes aacutereas tanto en cajas captaciones creacuteditos contabilidad y otros

2middot Se ha seguido con la estrategia de Bolivianizacioacuten de la cartera de creacuteditos de las captaciones de Cajas de Ahorros y Depoacutesitos a Plazo Fijo en Moneda Nacional siendo que a su vez se esta fomentando al creacutedito productivo los cuales son de apoyo al sector econoacutemico y al sector informal

3 middot Por otro lado informar que se ha ampliado productos de creacuteditos como los creacuteditos de vivienda social

) En el periodo de la gestioacuten 2015 no se realiza ron planes de fortalecimiento capitalizacioacuten o reestructuracioacuten en la Cooperativa

NOTA2 NORMAS CONTABLES

Bases de presentscioacuten de los Estados Financieros

Los presentes estados financieros de la Cooperativa San Joseacute han sido preparados de acuerdo con normas contables y lineamientos emitidos por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero ( ASFI ) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras seguacuten Jo dispuesto por la Ley 393 de Servicios Financieros en los Articulas 2 y 19 paraacutegrafo 1

a) Valuacioacuten de activos y pasivos en moneda extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre AI31 de diciembre de 2015 8s686 por Sus 1 Durante el periodo de la gestioacuten 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense

b ) Cartera c riterios de exposicioacute n y meacutetodo d Jlrevisioacuten para riesgos de incobrabilidad para cartera incobrable

Los saldos de la cuenta cartera de creacuteditQSse exponen por el capital prestado mas los productos financieros devengados al cierre de cada gestioacuten excepto de la cartera de creacuteditos de las categorias con calificacioacuten e O F que

Categoriacutea

Categorla

A 8 e o E F

9

constituyen cartera vencida y cartera en ejecucioacuten por lo que no se calculan productos financieros devengados

La previsioacuten especifica se calcula y registra de acuerdo al Anexo l Capiacutetulo r Titulo 11 Libro 3deg Evaluacioacuten y Calificacioacuten de la Cartera de Creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros

Se ha cumplido con la normativa referente a la constitucioacuten de las Previsiones clclicas de la cartera de creacuteditos ademaacutes de las previsiones geneacutericas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero

Como resultado de la evaluacioacuten y calificacioacuten de cartera se constituye previsiones especificas sobre la cartera computable seguacuten los porcentajes siguientes

Creacuteditos en MN o MNUFV

Creacuteditos en ME o MNMV

Vivienda Empresarialshy Directos y

Microcreacutedito - PYME Contin ent~l

Directos Contingente

(1) (2)

25(10 1 25 7 5 5 5 120

20 20 20 20 50 50 50 50 80 80 80 80 100 100 100 100

Consumo

Apartr I 1711212009

Consumo (Directos v contiacuten enles)

A partif del 171122009

Antes del Hasta A panir del 1711212009 16122010 171212010

25 5 7 5 8 12

20 20 20 50 50 50 80 80 80 100 100 100

el Valuacioacuten de las inversiones temporarias y permanentes

Las inversiones temporarias compuestas por depoacutesitos en caja de ahorros en diferentes instituciones financieras del paiacutes estaacuten expresadas a su valor nominal y moneda extranjera se actualiza en funcioacuten de las variaciones en la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense De acuerdo con los requerimientos de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero (ASFI )

10

Las inversiones Permanentes de los depoacutesitos a plazo fijo en moneda extranjera se contabiliza al tipo de cambio de compra 8s686 por US$ 1- y las acciones telefoacutenicas realizadas en COMTECO se encuentra valuado al valor nominal y actualizadas en funcioacuten a la variacioacuten de la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense pre visionando a valor de mercado y las inversiones en la Empresa de Electrificacioacuten Punata SA ELEPSA son contabilizados a su valor nominal y pre visionado al 100

d) Bienes realizables

los bienes realizables se encuentran registrados en funcioacuten de lo establecido en la normativa vigente

el Bienes de uso valuacioacuten meacutetodo y tasas de depreciacioacuten

Los valores actualizados se exponen netos de la correspond iente depreciacioacuten acumulada actualizada que ha sido calculada en funcioacuten de los alos de vida uacutetil

Las incorporaciones estaacuten incluidas a su costo de adqu isicioacuten menos la correspondiente depreciacioacuten acumulada que se calcula mensualmente por el meacutetodo de linea recta en funcioacuten de los allos de la vida uacutetil y de acuerdo con los porcentajes estipu lada en el DS 24051

Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre y las reparaciones renovaciones y mejoras que extienden la vida uacutetil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo El costo de los bienes y la depreciacioacuten acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o peacuterdida resultante se reconoce en los resultados del ejercicio en el Que se incurre

f) Otros Activos valuacioacuten meacutetodos y tasas de depreciacioacuten de bienes diversos valuacioacuten y meacutetodo de amortizacioacuten de los cargos diferidos

Otros activos compuestos por papelerja uacutetiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo

Los cargos diferidos por la adquisicioacuten de licencias de Microsoft Sistema de base de datos Informix IDEA Contabilidad por Agencias licencia de Software ESPIA Software de Administracioacuten de filas y Cableado Estructurado de Red en la Oficina Centra l son amortizados mensualmente

g) Fideicomisos Constitu idos criterios de valuacioacuten

No aplicable

h) Provisiones y previsiones meacutetodo de caacutelculo de estimaciones

La provisioacuten para prima anual para la gestioacuten 2015 se aplica para todo el personal de la Cooperativa que de acuerdo a la ley le corresponde

La provisioacuten para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por ano de antiguumledad Seguacuten disposic iones legales vigentes transcurridos los 91 dras de antiguumledad en su empleo el personal es acreedor a la indemnizacioacuten equivalente a un mes de

11

sueldo por arlo de servicio incluso en los casos de retiro voluntario La provisioacuten constituida de 651 107357middot cubre el 100 de la contingencia

Dentro de este rubro tambieacuten se mantienen provisiones para impuesto de para Inmuebles y vehlculos de la gestioacuten 2015 la provisioacuten para fondo de educacioacuten y previsioacuten social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5 de las utilidades de la gestioacuten estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestioacuten Las demaacutes provisiones corresponden a la provisioacuten de servicios de auditoria externa y gastos para asamblea de socios

i) Patrimonio neto ajuste a moneda constante incrementos por reservas teacutecnicas y ajustes en subs idiarias

De acuerdo a la circular 5852008 que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresioacuten de los rubros no monetarios por tanto el patrimonio no se actualizoacute al 31 de diciembre de 2015

En la Asamblea de la gestioacuten 2014 se aproboacute la distribucioacuten de utilidades de la gestioacuten 2013 de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institucioacuten por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias

j) Resultados del ejercicio criterios de exposicioacuten ajuste a moneda constante meacutetodos de contabilizac ioacuten de los resultados financieros o otras partidas importantes

Los saldos de las cuentas de resu ltados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimien to a la circular 5852008 del 27 de agosto de 2008

Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para bancos y entidades financieras

Los intereses de la cartera vigente son contabil izados en funcioacuten al meacutetodo de lo devengado por otra parte no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecucioacuten hasta el momento de su cobranza Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depoacutesitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado

k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales

La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a doacutelares estadounidenses Los saldos al 31 de diciembre de 2015 estaacuten convertidos a bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del Banco Central de Bolivia de Bs 686 por US$1 Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte

1) Absorc iones o fusiones de otras enlidades

La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades al31 de diciembre de 20 15_

12

NOTA 3 CAMBIOS POlIacuteTICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES

Los Estados Financieros han sido preparadOs siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero mediante las circulares Ndeg S842502 de 03 de diciembre de 2002 Ndeg S842903 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestioacuten Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad genera lmente aceptados

Al 31 de diciembre de 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense por consigu iente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados

Al 31 de diciembre de 2015 la evaluacioacuten para calificacioacuten de cartera y la previsioacuten para incobrables se registran siguiendo en aplicacioacuten del Capiacutetu lo IV T itulo 11 Libro 30 del Reglamento para la Evaluacioacuten y calificacioacuten de la cartera de creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros

De acuerdo a la circular 58512008 del 27 de agosto de 2006 se suspende la re expresioacuten de las cuentas no monetarias por tanto no se realizaron ninguna re expresioacuten al 31 de diciembre de 2015

NOTA4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa mantiene activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal disposicioacuten normativa para Cooperativas de Ahorro y Creacutedito que cuentan con licencia de funcionamiento cuya composicioacuten es la siguiente

DETALLE 31middotdlcmiddot2015 31-dlcmiddot2014 Cuenla de encaje legal en efectiO M N Cuenta de encaje legal en efectioO ME Cuotas de ParticFondo RAl afee encaje legal MN Cuotas de ParticFondo RAl afecencaje legal ME

2 341 893 1422258 2862546 2179422

187962 1610173 2421 977 1031 227

TOTAL 8806120 52151339

SIFmiddotI1ClCUO fliCAJE LEGIol PARTE DlARlAOE DEPosno DEL SlSTEII FH1IJCIERO

DEL 1111212(11 AL 1tll21201S

31k -201gt ~4 i41 o ~84116gt1i 2949606 000 2949606 3 79602Q 2905059 000 291l50t9 2962546 4a~1166 2949606 000 2 9-9 606 1196 020 2905059 000 2 905059 2961546 laquo -

_ txnIltJjltAA

31laquo-2015 o I 785 3a2 1051027 o 105 1 027 2JI 649 i2283 1 1495 8 14 2 11 9 H 5 2 19 422 o 77853a2 1 051 021 o 1 051 021 2008649 627 93 1 149561 4 211844$ 2 17g ~ 22~~-

De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y tiacutetulos tanto en moneda nacional y moneda extranjera la Cooperativa tiene constituido en exceso

13

NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente

Temporarias

Permanentes

de Apor1acioacuten

de Creacutedllos por Cobrar

Realizables

53 1

1 171 587

21

4 276 215 no capitalizados

14

Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015

IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~

~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO

~FlESTRNGOAS

OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS

DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO

CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA

4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl

bull

(~S70f1i

~on

317S1 4

NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)

NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle

31-ltic-2015 31odicmiddot2014

AC11VQ $~ EQUVAlENTE

EN $~

EQUIVALENTE EHe

Dl5pon i b ~idade5

In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO

36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34

136469961

2502095 5106 128 1103776

281 106 3687 34

9361839

4857 89 44 61290874 73494980 406 7457

15382302 202814558

3332516 4204554 5041756

279028 1055 226

131113079

15

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON

DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE

bull-

NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS

La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

a) Disponibilidades

67 906

153324 42199 79410

UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME

2~~~~ 2341 893 1422258

21 087 23091

146110 50263

3951 226

741591 359866

~ iexcl~ ~~ 187962

1610173 143086 234590 164334

16612 4 161

226 O O

b) Cartera directa y contingente

16

1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014

Al31 de diciembre de 2015

CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA

VIGENTE VENCIDA EJaUCION

Al 31 de diciembre de 2014

TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE

CARTERA ValClOA

CARTERA EJSUCIQN

PARA

17

2 la clasificacioacuten de cartera por

21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015

ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE

CARTERA VeclDA

CARTERA EN EJECUCION

P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll

AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146

PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES

GAS NAIURAL

NO PvETAllCOS

NAIILFACTlJURII

DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo

AL POR NAYOR Y rElIOR

RE$TALRAHTES

AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES

DEALO

y SEOSOOLOOllGATQRIA

y PERSONALES

HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS

ORuacuteANOS EXTRA~lES

RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS

18

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5

DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE

CARTeRA (gtDA

CARreRA EN EJECUCI OacuteN

PREVlSIOtI PARA

INCOBRABLeS

AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174

MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J

INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442

PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935

CONSTRUCCiOacuteN

5441028 73432

29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029

TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014

DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm

CAR ERA VENC111A

CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN

PREVI~~ONAABUS

AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA

EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl

MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781

VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731

SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812

ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440

SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470

SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS

TOTALES rl OC

93M$11 4989800

6821 093

19

3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015

TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE

CARTERA

VENCIDA CARTERA

EN EJECUCION

PREVfSION

eA INCOBRABLES

Qeacutedrtos 3ulotiquidables

Garantaa Hipotecaria

Garanlia ~rsonal

Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos

639538

13 5066 2 2

71164687

17076052

90260

O

O

13498

O

O

O

O

370693

O

O

O

o SO661

1574 874

317 904

5 1448 69

TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146

AJ 31 de diciembre de 2014

TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE

CARTERA VelaquoIDA

CARTERA ENEJECUCIQN

PREVISION

PA INCOBRABLES

Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria

Garantiacutea ~rsona l

OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos

260 4 19

7249998

74185783

11 774 495

155446

O

O

49093

O

O

O

O 285185

O

O

O

O

4 1 138

1575522 2 13319

1234

4 989880

TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093

4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClDA

CALl A CACION DE CARTERA

fA B e o E F

Riesgo

Al 31 de diciembre de 2014

CALlACACION DE CARTERA

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClOA

CARTERA

EN EJECOCION

PREVI$ION

PA INCOBRABLES

C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211

Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226

Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093

20

5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

DETALLE CARTERA VIGENTE

CARTERA VEKIOA

CARTERA

EN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637

ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506

51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563

Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869

TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146

Al 31 de diciembre de 2014

DETALLE CART~

VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA

CARTERA

EN EJECUCIQN

PREVISION PARA

INCOBRABlES

a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106

Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093

6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos

DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE

2015 201 2013

CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119

CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153

CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O

CARTERA CONTINGENTE O

PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543

PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062

PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O

PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233

PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR

CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136

CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782

CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399

CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213

PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li

460 1438827 10453 742

PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194

CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148

NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706

() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l

bull

21

7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa

8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento

Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto

excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del

capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten

Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan

comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del

3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un

monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal

VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto

La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido

9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos

CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)

CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013

PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127

(-) CASTIGOS o 6782 5 364

H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454

() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528

FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838

co 2

22

e) Inversiones Temporarias y Permanentes

La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

rendim Ss Anual

Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1

Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten

FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN

Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015

Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

d) Otras cuentas por cobrar

(

Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim

Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O

C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a

Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922

bull

23

d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le

Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115

es 31-oIC-2014

es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME

1351 35225

261 985

121 104 40862

260117

( ( (

2856 422084

1a) 1b) 1b)

1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica

1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016

el Bienes Realizables

El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento

Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs

31-dic-2014 es

Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo

235 1

235 1

TOTAL 236 236

fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto

Acumulada Acumulada

Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6

TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752

La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de

85210651 shy reO g) Otros Activos

Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia

24

Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[

ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5

- ~~

l -dk middotllIS

V~QOI NrTO

11-dl middot20IS

LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~

1lltl1211 l H Icmiddot 201

VALOU fTl)

)1 -d e-lGl

lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862

31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865

amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762

5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718

31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506

31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015

30middotse[)2D15

o- ~ pmiddot 201S

bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e

lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll

llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel

53545 4349 4349

4462 JO 362

49 083 3 987 3 987

31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l

la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211

A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado

n~ oc

~

bull aASTOS IX ORazCION

~~

O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -

272 m 1 p o 2l9 l 151 01

)122

1bullbullnl l l1 28lt11

~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i Obligaciones con el publico

la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente

25

mn de ahorros me

Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I

Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

1601

la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos

1) Otras c uentas por pagar

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs

31-dic-2014 Bs

Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600

L 6384 756 5767930

(1 )

(2)

1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S

Ss

31 dic-2014

Ss

Fondos en Custodia MN

Cuentas Xlr Pagar MN

Cuentas por Pagar Comteco Uda

Fondo de Empleados

Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano

Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida

Cuentas por Pagar ME

Fondos en Custodia ME

1825

152851

3591

2489

1531

3330

137508

15817

17342

219056

6 1538

122 O

27068

15132

TOTAL 318 942 280326

26

2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)

m) Previsiones

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Detalle

Previsiones Geneacutericas Cldicas

TOTAL

31 d lc -2015

B 1202 454

1 202454

31 dic-201

B 1171587

1171 587

n) Valores en circulacioacuten

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal

No aplicable

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera

Ingresos financieros

Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201

B B

Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543

ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362

Productos por Cartera Vencida 142594 676516

Productos por carlera en e 18274 11 949

TOTAL 1Z817689 11 597 311

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 2: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

lE nfOrlnOOf rONrULTORII NTERDIWPLlNIIR1I DE EMPRErU UL

DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

A los senores Presidente y miembros de Directorio COOPERATIVA DE AHORRO Y CREacuteDITO ABIERTA SAN JOSEacute DE PUNATA LTDA Presente

Hemos examinado el estado de situacioacuten patrimonial de la COOPERATrvA DE AHORRO Y CRLDITO ABIERTA SAN JOSeacute DE PUNATA LTDA al 31 de diciembre de 2015 y los correspondientes estados de ganancias y peacuterdidas de ujo de efectivo y de cambios en el patrimonio neto asl como las notas a los estados financieros 1 al 13 que se acampanan por el ejercicio terminado en esa fecha Estos estados financieros son responsabilidad de la Gerencia General de la Entidad Nuestra responsabilidad es expresar una opinioacuten sobre dichos estados financieros basados en nuestra auditarla Los estados financieros de la Entidad al 31 de diciembre de 2014 fueron examinados por otra fi rma de auditores segun informe de febrero 6 201 5 donde expresaron opinioacuten sin salvedades sobre dichos estados

2 Efectuamos nuestro examen de acuerdo con nOfTTlas de auditarla genera mente aceptadas en Boliv1a y recopilacioacuten de normas para el sistema financiero (RNSF) de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero (ASFI) Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditarla para obtener razonable seguridad respecto a si los estados financieros estaacuten libres de presentaciones incorrectas significativas Una aueHtarla incluye examinar sobre una base de pruebas evidencias que sustenten los importes y revelaciones en los estados financeros Una auditarla tambieacuten incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones significativas hechas por la Gerencia asiacute como tambieacuten evaluar la presentacioacuten de los estados financieros en su conjunto Consideramos que nuestro examen proporciona una base razonable para emitir nuestra opinioacuten

3 En nuestra opinioacuten los estados financieros mencionados en el primer paacuterrafo presentan razonablemente en todo aspecto significativo la situacioacuten patrimonial y financiera de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREacuteDITO ABIERTA SAN JOSEacute DE PUNATA L TOA al 31 de diciembre de 2015 los resultados de sus operaciones de flujo de efectivo y de cambios en el patrimonio neto por el ejercicio terminado en esa fecha de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Bolivia y normas emitidas por la ASFI

4 De acuerdo con lo requerido por la RNSF de ASFI infofTTlamos que los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 mencionados en el primer paacuterrafo surgen de los registros contables de la Entidad los que son llevados de confofTTlidad con disposiciones legales en vigencia

CIESRL NIT 1007439023

~ fCe iquest~ J-d

I UC AUD JUAN R ESPADA F (Socio) MAT PROF N CAUB - 0873 COLEGIO DEPTAl CBBA - 79 AS7 CochalJamba febrero 24 de 2016

EmiddotmoD cleosoclodosCgmollcom

ACTIVO

Oisponibllidades Inversiones Temporarias Cartera neta Cartera Vigente Cartera Vencida Cartera en eJecuci6n

COOPERATIVA DE AHORRO Y CReacuteDITO ABIERTA ~SAN JOSE DE PUNATA~ LTDA

NIT1023093023 Cochabamba - Bo livia

ESTADO DE SITUACiOacuteN PATRIMONIAL AI31 de d ic iembre de 2015 y 2014

(Expresado en bolivianos)

8 Inca) 8 Inc_c) 8 Incb)

102477158 13498

370693

7MIBOa 1160888S

96590077

Cartera reprogramado o reestruct Vigente Cartera reprogramado o reestruct Vencida Cartera reprogramado o reestruct En Ejecucioacuten Procl Financ Deveng Cobrar Carlera (Previsioacuten Carlera Incobrable)

817873 (7089146)

Otras cuentas por cobrar Bienes Realizables Inversiones Permanentes Bienes de Uso Otros activos

Total del Activo

PASIVO ObligaCiones con el publico Obigaciones con Instituciones Fiscales Otras cuentas por pagar Previsiones

Total del Pasivo

PATRIMONIO Capllal SOCial Aportes no capita lizados Reservas Resultados acumulados

Total del Patrimonio

Total del Pasivo y Patrimonio

CUENTAS DE ORDEN

8 Incd) 8 Ince ) 8 Incc) 8 Inct) 8 Incg)

8 Incl) 8 lnCJ) 8 Incl)

81ncm)

9

8 iexclnc xl

las nOlas que se acompal an son parte integrante de los estados financieros

~~~~

1141867

368734

1689061 20645J

23678144

1191616926

71 1290440

22420100

108164675

52341 331

LIclaler Oh Antua

~o c S CRfTAAX) CONSOO A()r

bull

119616927 108164675

88351463

6384756

1202454

95938783

4643100 1084806

6326501 1621 137

5782651 10212964

87877318 93622555

49093

285165 3586

737992 (6821093)

1386846 236

1058226 1668752

177681

78604008

5767930

1171 587

85744575

4276215 1084806

14971 713 2087366

FORMA J ESTADO DE SITUACiOacuteN PATRIMONIAL

SAN JOSE DE PUNATA LTDA NIT1 023093023

Coctulbamba - Bolivia

ESTADO DE GANANCIAS Y PEacuteRDIDAS Por los ejercicios finaliudos al 31 de Diciembre del 2015 y 2014

(Expntsado en bolivianos)

Ingresos financieros GaSlOs financieros

RESULTADO FINANCIERO BRUTO

Otros Ingresos operal iyos Otros Gastos operativos

RESULTADO DE OPEAACION BRUTO

ReCtlperaclones de activos financieros Cargos por incobrabiacutelidad y desvalorizacion de activos financieros

RESULTADO DE OPERACION DESPUEacuteS DE INCOBRABLES

Gastos de MmlniSlracion

RESULTADO DE OPERACiOacuteN NETO

Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor

2015 2014

8 Incq) 8 Incq)

12817689 (2232377)

11 597371 (1 832880)

10585313 97amp4491

6 InCI) 8 Incl)

100337 (232491 )

10453159

109309 13304781

9543321

8 Incr) 8 Incs)

1792229 (2078561l

2446397 (2616785)

10166826 9372933

8 Incv) (8547088) (7 319949)

1619739 2052985

(3408) (127951

RESULTADO DESPUES DE AJUSTE POR DIFERENCtA DE CAMBIO Y MTTO DE VAlOR 1616330 2040189

Ingresos extraordinarios 8 Incu) Gastos extraordinarios 8 locu)

RESULTADO NETO DEl EJERCICIO ANTES DE AJUSTES DE GESTIONES ANTERIORES 1616330 2040189

Ingresos de gestiones anteriores 8 Incu) 24218 106378 Gastos de gestiones anteriores 8 Incu) (18811) (S92021

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y AJUSTE CONTABLE POR EFECTO DE LA INFLACIOI 1621737 2087366

Ajuste contable por efecto de la inflaciacuteon O

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 1621 737 2087366

Impuesto sobre las utilidades de las empresas IUE O

RESULTADO NETO DE LA GESTION 1621737

Las notas que se acompanan son pana Integrante de los eslados financieros

21deg87366

g~~ o Beatrb ope a l

_- cofjofu ce ACM

~gtl

J n Carlos Camacho Z ImiddotmiddotETARJO CONSEJO AtJo1

FORMAC COOPERATIVA DE AHORRO Y CR~DITO ABIERTA

SAN JaSE DE PUNATA LTDA 1023093023

Cochabamba - Bolivia

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014

(Expresado en bolivianos) 2015

Flujo de fondos en actividades de operacioacuten

Utilidad neta del ejercicio 1621737

Par1idas que han afectado el resultado del ejerciciO q no ha generado movimiento de londos bull Productos devengados no cobrados 8 incb (817873) bull Cargos devengados no pagados 8inci 1131641 bull ProduClos devengados cobrados en ejercicios anteriores

- Previsiones para Incobrables Carteras S incb 268053 Otras cuentas por cobrar S incd 2770

- Previsi6n para desvalorizadon O - Provisi6n para beneficios sociales 8inc 370373 bull Provisiones para Impuestos y otras ctas_pJpagar Sine 649447 - Depreciaciones y amortizaciones S incI 309157 bull Otros (208737)

Fondos obtenidos en (aplicados al la utilidad del ejercicio 3326569 Productos cobrados(cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteOOfes sobre

bull Cartera de preacutestamos 8 incb 737 992 bull Disponibihdades Inversiones temporarias y permanentes O bull Otras cuentas por cobrar bull Obligaciones con el puacutebliCO S inci (808530)

Incremenlo(disminuci6n) neto de otros activos y pasivos bull Otras cuentas por cobrar-pagos anticipados diversas 8 incd 245209 bull Bienes realizables - vendidosshy 8 ince O bull Otros activos-partidas pendientes de imputacioacuten 8 incg O bull Otras cuentas por pagar middot diversas y provisiones 8 lnc1 (402994) bull Previsiones SinCm 30867

Flujo neto en activIdades de operacloacuten-eKcepto acUvde Intermedlaclon 3129114 Flujo de fondos en actividades de Intermedlacioacuten Incremenlo (dlsmlnucI6n) de captaciones y obligaciones por Inlermedlacloacuten - Obligaciones con el pUacuteblico

bull Dep6sitos a la vista y en cajas de ahorro 8lnci 4691 157 bull Depoacutesitos a plazo hasta 360 dlas 8 iexclnci (1752883) bull Depoacutesitos a plazo mas de 360 dlas 8 inci 6286070

Obligaciones con bcos y entidades de financiamiento bull A cor1o plazo bull A mediano y targo plazo

- Otras operaciones de intermediaci6n -Obligaciones con Instituciones fiscales 8incj (94 1)

Flujo de fondos en actividades de intermediacioacuten (cont) Incremento (disminucioacuten) de colocaciones

Creacutedllos colocados en el ejercicio - a corto plazo (2868342) - a mediano y largo plazos - mas de un ano (59950128) Creacutedilos recuperados en el ejercicio 53917539

Flujo neto en actividades de Intermedlacloacuten 322472 Ftujos de rondos en actividades de financiamiento Incremento (disminucioacuten) de preacutestamos Cuentas de los accionistas - Apor1es de capital ( 9) 366885 - Pago de dividendos ( 9) 521 184 1) Flujo neto en actividades de financiamlonto (154958)

2014

2087366

(737992) 808530

119488 (63)

O 333436 677962 287504

(250 t611 3326069

666846 O

(830188)

(166655) (235)

(34065) (304641)

5665006 220502

1244127

379

(1603145) (58434023) 48363322 (4543830)

340328 iacute938105) )(597777)

Flujos de fondos en actividades de Inversioacuten Incremento (disminucioacuten) neto en

Inversiones temporarias 8 iexcloc c punto 10 (1595721 ) 2966927 bull InverSiones Permanentes 8 iexcloc c punto 11 686492 376766 bull Bienes de uso 8 ind (239631) (179979) bull Bienes diversos O O bull Cargos diferidos 8 incg (118613) 1884

Flujo neto en actividades de Inversioacuten (1 267472) 3185618

Incremento (disminucioacuten) de fondos durante en ejercicio 2029158 79Q497

Dlsponlbllldade al Inicio del ejercicio 5782651 4983154

Disponibilidades al cierre del ejerciCiO 7811809 5782651

Las nolas que se acompanan son parte integrante de los estados financieros

rarda 10 Seju UcJavier Oiacuteda AnteuNI CE CONfABllJ[raquoO GERfNTf GNEAAt a1

~ SECRETAJOO COOSEXl ArJoI00 CE ACM

ir

FORMAD

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREacuteOITO ABIERTA SAN JDSE DE PUNATA LTOA

NIT102J09J02J

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por 11raquo ejerclclos rmlnados al 31 de diciembre de 2015 y 2014

(Prnentldo en boIlvlnos)

101 d entro d 2015

reserva s 201

oo 3amp35887

3$3790

4278215

1084806

1084808

487 0 217 250161

4lIaH

2011737

8070148 053 1 86

10042334

1148 Oi l

UcJavle r Daacutevuuml Anteaniexcl

~~u Citrlos Citmacho Z SECRETAAJO CONSEJO AOM

(le Educad6n ~ Fondo de 1 P r~

LU rgtOIaI QIliI ~ gtcotlpa~ 1II1 100 parle IacuteIl lo~ranle (le 10$ liSiados financieros

-------------- --------

7

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREOITO ABIERTA middotmiddotSAN JOSE DE PUNATAmiddotmiddot LTDA

NIT 1023093023 Punata - Cochabamba - Bolivia

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015

NOTA 1 ORGANIZACiOacuteN

a) Organizacioacuten de la Sociedad

la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Abierta ~SAN JOSE DE PUNATA LTOA es una asociacioacuten econoacutemica y social de responsabitidad limitada de fondo social y nuacutemero de asociados variable de duracioacuten indefin ida con Personeriacutea Jurldica Ndeg 589 otorgada por el Instituto Nacional de Cooperativas el 4 de octubre de 1964 con Licencia de Funcionamiento 5800299 otorgado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras tiene como domicilio legal la ciudad de Punata capital de la provincia del mismo nombre del departamento de Cochabamba Los objetivos para los cuales fue creada la entidad seguacuten sus estatutos son a) Recibir depoacutesitos de dinero en cuentas de ahorro y a plazo b) Contraer creacuteditos y obligaciones con entidades bancarias y financieras del pa iacutes e) Contraer obligaciones subordinadas d) Otorgar creacuteditos de corto mediano y largo plazo con garantiacuteas solidarias

personales hipotecarias prendarias o combinadas el Realizar giros y emitir oacuterdenes de pago exigibles en el pais 1) Realizar operaciones de cambio compra y venta de monedas para sus propias

operaciones g) Comprar conservar y vender por cuenta propia certificados de depoacutesito

emitidos por entidades financieras y titulas emitidos por el Banco Central de Bolivia y por Tesoro General de la Nacioacuten

h) Adquirir bienes inmuebles para ser utilizados por la Cooperativa en actividades propias de su giro

i) Recibir letras u otros efectos en cobranza as como efectuar operaciones de cobranza

j) La Cooperativa de Ahorro y Creacutedlo middotSan Joseacute de Punala Llda Cuenla con una oficina principal en la provincia de Punata una agencia en la provincia de Cliza y otra agencia en Cercado para sus actividades financieras cuyo domicilio lega l es la provincia de Punata del departamento de Cochabamba

k) El promedio de empleados que trabaja en la Cooperativa es 46 de los cuales 35 trabaja en la oficina central 5 en la Agencia GUza y 6 en la Agencia Cercado

b) Hechos importantes sobre la situacioacuten de la Entidad Impacto de la situacioacuten econoacutemica y del ambiente financiero

raquo Durante el perfodo de la gestioacuten de 2015 se dio continuidad a la politica del gobierno de la bolivianizacioacuten de la economiacutea con la desdolarizacioacuten de los depoacutesitos del sistema financiero y desincentivo de los creacuteditos en moneda extranjera

raquo Asiacute mismo esta enmarcado a la misioacuten y visioacuten de la cooperativa tomando en cuenta la situacioacuten econoacutemica del pafs en relacioacuten a la tendencia de bolivianizacioacuten de la economiacutea boliviana para la captacioacuten de ahorros en moneda nacional la inscripcioacuten de socios y Certificados de Aportacioacuten y al mismo tiempo las operaciones en el area de creacuteditos

Tambieacuten se puede advertir que la Cooperativa ha tenido un crecimiento en

8

la colocacioacuten de la cartera de creacuteditos con respecto a la gestioacuten pasada iexcl La administracioacuten de riesgos de creacutedito y de mercado durante la

gestioacuten

iexcl La administracioacuten de riesgos de creacuted ito y de mercado el riesgo y la incertidumbre son elementos inevitables en la actividad de intermediaci6n financiera los cuales deben ser abordados por instituciones de manera seria y muy responsable ya que en la medida que estos logren controlar estos dos factores seraacute la base para el eacutexito en el lar90 plazo

gt Basada en este principio la Cooperativa San Joseacute toma las acciones necesarias para el control del riesgo de creacutedito operativo y de liquidez a traveacutes de todas las aacutereas y del Ejecutivo de Riesgos

lo- En lo concerniente a los aspectos importantes sobre la gestioacuten de la Cooperativa se tiene

1middot La actualizacioacuten constante de politicas Reglamentos y Procedimientos internos en las diferentes aacutereas tanto en cajas captaciones creacuteditos contabilidad y otros

2middot Se ha seguido con la estrategia de Bolivianizacioacuten de la cartera de creacuteditos de las captaciones de Cajas de Ahorros y Depoacutesitos a Plazo Fijo en Moneda Nacional siendo que a su vez se esta fomentando al creacutedito productivo los cuales son de apoyo al sector econoacutemico y al sector informal

3 middot Por otro lado informar que se ha ampliado productos de creacuteditos como los creacuteditos de vivienda social

) En el periodo de la gestioacuten 2015 no se realiza ron planes de fortalecimiento capitalizacioacuten o reestructuracioacuten en la Cooperativa

NOTA2 NORMAS CONTABLES

Bases de presentscioacuten de los Estados Financieros

Los presentes estados financieros de la Cooperativa San Joseacute han sido preparados de acuerdo con normas contables y lineamientos emitidos por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero ( ASFI ) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras seguacuten Jo dispuesto por la Ley 393 de Servicios Financieros en los Articulas 2 y 19 paraacutegrafo 1

a) Valuacioacuten de activos y pasivos en moneda extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre AI31 de diciembre de 2015 8s686 por Sus 1 Durante el periodo de la gestioacuten 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense

b ) Cartera c riterios de exposicioacute n y meacutetodo d Jlrevisioacuten para riesgos de incobrabilidad para cartera incobrable

Los saldos de la cuenta cartera de creacuteditQSse exponen por el capital prestado mas los productos financieros devengados al cierre de cada gestioacuten excepto de la cartera de creacuteditos de las categorias con calificacioacuten e O F que

Categoriacutea

Categorla

A 8 e o E F

9

constituyen cartera vencida y cartera en ejecucioacuten por lo que no se calculan productos financieros devengados

La previsioacuten especifica se calcula y registra de acuerdo al Anexo l Capiacutetulo r Titulo 11 Libro 3deg Evaluacioacuten y Calificacioacuten de la Cartera de Creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros

Se ha cumplido con la normativa referente a la constitucioacuten de las Previsiones clclicas de la cartera de creacuteditos ademaacutes de las previsiones geneacutericas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero

Como resultado de la evaluacioacuten y calificacioacuten de cartera se constituye previsiones especificas sobre la cartera computable seguacuten los porcentajes siguientes

Creacuteditos en MN o MNUFV

Creacuteditos en ME o MNMV

Vivienda Empresarialshy Directos y

Microcreacutedito - PYME Contin ent~l

Directos Contingente

(1) (2)

25(10 1 25 7 5 5 5 120

20 20 20 20 50 50 50 50 80 80 80 80 100 100 100 100

Consumo

Apartr I 1711212009

Consumo (Directos v contiacuten enles)

A partif del 171122009

Antes del Hasta A panir del 1711212009 16122010 171212010

25 5 7 5 8 12

20 20 20 50 50 50 80 80 80 100 100 100

el Valuacioacuten de las inversiones temporarias y permanentes

Las inversiones temporarias compuestas por depoacutesitos en caja de ahorros en diferentes instituciones financieras del paiacutes estaacuten expresadas a su valor nominal y moneda extranjera se actualiza en funcioacuten de las variaciones en la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense De acuerdo con los requerimientos de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero (ASFI )

10

Las inversiones Permanentes de los depoacutesitos a plazo fijo en moneda extranjera se contabiliza al tipo de cambio de compra 8s686 por US$ 1- y las acciones telefoacutenicas realizadas en COMTECO se encuentra valuado al valor nominal y actualizadas en funcioacuten a la variacioacuten de la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense pre visionando a valor de mercado y las inversiones en la Empresa de Electrificacioacuten Punata SA ELEPSA son contabilizados a su valor nominal y pre visionado al 100

d) Bienes realizables

los bienes realizables se encuentran registrados en funcioacuten de lo establecido en la normativa vigente

el Bienes de uso valuacioacuten meacutetodo y tasas de depreciacioacuten

Los valores actualizados se exponen netos de la correspond iente depreciacioacuten acumulada actualizada que ha sido calculada en funcioacuten de los alos de vida uacutetil

Las incorporaciones estaacuten incluidas a su costo de adqu isicioacuten menos la correspondiente depreciacioacuten acumulada que se calcula mensualmente por el meacutetodo de linea recta en funcioacuten de los allos de la vida uacutetil y de acuerdo con los porcentajes estipu lada en el DS 24051

Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre y las reparaciones renovaciones y mejoras que extienden la vida uacutetil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo El costo de los bienes y la depreciacioacuten acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o peacuterdida resultante se reconoce en los resultados del ejercicio en el Que se incurre

f) Otros Activos valuacioacuten meacutetodos y tasas de depreciacioacuten de bienes diversos valuacioacuten y meacutetodo de amortizacioacuten de los cargos diferidos

Otros activos compuestos por papelerja uacutetiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo

Los cargos diferidos por la adquisicioacuten de licencias de Microsoft Sistema de base de datos Informix IDEA Contabilidad por Agencias licencia de Software ESPIA Software de Administracioacuten de filas y Cableado Estructurado de Red en la Oficina Centra l son amortizados mensualmente

g) Fideicomisos Constitu idos criterios de valuacioacuten

No aplicable

h) Provisiones y previsiones meacutetodo de caacutelculo de estimaciones

La provisioacuten para prima anual para la gestioacuten 2015 se aplica para todo el personal de la Cooperativa que de acuerdo a la ley le corresponde

La provisioacuten para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por ano de antiguumledad Seguacuten disposic iones legales vigentes transcurridos los 91 dras de antiguumledad en su empleo el personal es acreedor a la indemnizacioacuten equivalente a un mes de

11

sueldo por arlo de servicio incluso en los casos de retiro voluntario La provisioacuten constituida de 651 107357middot cubre el 100 de la contingencia

Dentro de este rubro tambieacuten se mantienen provisiones para impuesto de para Inmuebles y vehlculos de la gestioacuten 2015 la provisioacuten para fondo de educacioacuten y previsioacuten social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5 de las utilidades de la gestioacuten estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestioacuten Las demaacutes provisiones corresponden a la provisioacuten de servicios de auditoria externa y gastos para asamblea de socios

i) Patrimonio neto ajuste a moneda constante incrementos por reservas teacutecnicas y ajustes en subs idiarias

De acuerdo a la circular 5852008 que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresioacuten de los rubros no monetarios por tanto el patrimonio no se actualizoacute al 31 de diciembre de 2015

En la Asamblea de la gestioacuten 2014 se aproboacute la distribucioacuten de utilidades de la gestioacuten 2013 de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institucioacuten por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias

j) Resultados del ejercicio criterios de exposicioacuten ajuste a moneda constante meacutetodos de contabilizac ioacuten de los resultados financieros o otras partidas importantes

Los saldos de las cuentas de resu ltados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimien to a la circular 5852008 del 27 de agosto de 2008

Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para bancos y entidades financieras

Los intereses de la cartera vigente son contabil izados en funcioacuten al meacutetodo de lo devengado por otra parte no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecucioacuten hasta el momento de su cobranza Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depoacutesitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado

k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales

La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a doacutelares estadounidenses Los saldos al 31 de diciembre de 2015 estaacuten convertidos a bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del Banco Central de Bolivia de Bs 686 por US$1 Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte

1) Absorc iones o fusiones de otras enlidades

La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades al31 de diciembre de 20 15_

12

NOTA 3 CAMBIOS POlIacuteTICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES

Los Estados Financieros han sido preparadOs siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero mediante las circulares Ndeg S842502 de 03 de diciembre de 2002 Ndeg S842903 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestioacuten Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad genera lmente aceptados

Al 31 de diciembre de 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense por consigu iente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados

Al 31 de diciembre de 2015 la evaluacioacuten para calificacioacuten de cartera y la previsioacuten para incobrables se registran siguiendo en aplicacioacuten del Capiacutetu lo IV T itulo 11 Libro 30 del Reglamento para la Evaluacioacuten y calificacioacuten de la cartera de creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros

De acuerdo a la circular 58512008 del 27 de agosto de 2006 se suspende la re expresioacuten de las cuentas no monetarias por tanto no se realizaron ninguna re expresioacuten al 31 de diciembre de 2015

NOTA4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa mantiene activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal disposicioacuten normativa para Cooperativas de Ahorro y Creacutedito que cuentan con licencia de funcionamiento cuya composicioacuten es la siguiente

DETALLE 31middotdlcmiddot2015 31-dlcmiddot2014 Cuenla de encaje legal en efectiO M N Cuenta de encaje legal en efectioO ME Cuotas de ParticFondo RAl afee encaje legal MN Cuotas de ParticFondo RAl afecencaje legal ME

2 341 893 1422258 2862546 2179422

187962 1610173 2421 977 1031 227

TOTAL 8806120 52151339

SIFmiddotI1ClCUO fliCAJE LEGIol PARTE DlARlAOE DEPosno DEL SlSTEII FH1IJCIERO

DEL 1111212(11 AL 1tll21201S

31k -201gt ~4 i41 o ~84116gt1i 2949606 000 2949606 3 79602Q 2905059 000 291l50t9 2962546 4a~1166 2949606 000 2 9-9 606 1196 020 2905059 000 2 905059 2961546 laquo -

_ txnIltJjltAA

31laquo-2015 o I 785 3a2 1051027 o 105 1 027 2JI 649 i2283 1 1495 8 14 2 11 9 H 5 2 19 422 o 77853a2 1 051 021 o 1 051 021 2008649 627 93 1 149561 4 211844$ 2 17g ~ 22~~-

De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y tiacutetulos tanto en moneda nacional y moneda extranjera la Cooperativa tiene constituido en exceso

13

NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente

Temporarias

Permanentes

de Apor1acioacuten

de Creacutedllos por Cobrar

Realizables

53 1

1 171 587

21

4 276 215 no capitalizados

14

Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015

IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~

~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO

~FlESTRNGOAS

OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS

DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO

CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA

4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl

bull

(~S70f1i

~on

317S1 4

NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)

NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle

31-ltic-2015 31odicmiddot2014

AC11VQ $~ EQUVAlENTE

EN $~

EQUIVALENTE EHe

Dl5pon i b ~idade5

In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO

36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34

136469961

2502095 5106 128 1103776

281 106 3687 34

9361839

4857 89 44 61290874 73494980 406 7457

15382302 202814558

3332516 4204554 5041756

279028 1055 226

131113079

15

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON

DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE

bull-

NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS

La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

a) Disponibilidades

67 906

153324 42199 79410

UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME

2~~~~ 2341 893 1422258

21 087 23091

146110 50263

3951 226

741591 359866

~ iexcl~ ~~ 187962

1610173 143086 234590 164334

16612 4 161

226 O O

b) Cartera directa y contingente

16

1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014

Al31 de diciembre de 2015

CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA

VIGENTE VENCIDA EJaUCION

Al 31 de diciembre de 2014

TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE

CARTERA ValClOA

CARTERA EJSUCIQN

PARA

17

2 la clasificacioacuten de cartera por

21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015

ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE

CARTERA VeclDA

CARTERA EN EJECUCION

P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll

AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146

PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES

GAS NAIURAL

NO PvETAllCOS

NAIILFACTlJURII

DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo

AL POR NAYOR Y rElIOR

RE$TALRAHTES

AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES

DEALO

y SEOSOOLOOllGATQRIA

y PERSONALES

HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS

ORuacuteANOS EXTRA~lES

RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS

18

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5

DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE

CARTeRA (gtDA

CARreRA EN EJECUCI OacuteN

PREVlSIOtI PARA

INCOBRABLeS

AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174

MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J

INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442

PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935

CONSTRUCCiOacuteN

5441028 73432

29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029

TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014

DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm

CAR ERA VENC111A

CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN

PREVI~~ONAABUS

AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA

EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl

MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781

VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731

SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812

ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440

SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470

SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS

TOTALES rl OC

93M$11 4989800

6821 093

19

3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015

TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE

CARTERA

VENCIDA CARTERA

EN EJECUCION

PREVfSION

eA INCOBRABLES

Qeacutedrtos 3ulotiquidables

Garantaa Hipotecaria

Garanlia ~rsonal

Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos

639538

13 5066 2 2

71164687

17076052

90260

O

O

13498

O

O

O

O

370693

O

O

O

o SO661

1574 874

317 904

5 1448 69

TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146

AJ 31 de diciembre de 2014

TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE

CARTERA VelaquoIDA

CARTERA ENEJECUCIQN

PREVISION

PA INCOBRABLES

Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria

Garantiacutea ~rsona l

OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos

260 4 19

7249998

74185783

11 774 495

155446

O

O

49093

O

O

O

O 285185

O

O

O

O

4 1 138

1575522 2 13319

1234

4 989880

TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093

4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClDA

CALl A CACION DE CARTERA

fA B e o E F

Riesgo

Al 31 de diciembre de 2014

CALlACACION DE CARTERA

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClOA

CARTERA

EN EJECOCION

PREVI$ION

PA INCOBRABLES

C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211

Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226

Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093

20

5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

DETALLE CARTERA VIGENTE

CARTERA VEKIOA

CARTERA

EN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637

ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506

51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563

Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869

TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146

Al 31 de diciembre de 2014

DETALLE CART~

VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA

CARTERA

EN EJECUCIQN

PREVISION PARA

INCOBRABlES

a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106

Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093

6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos

DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE

2015 201 2013

CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119

CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153

CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O

CARTERA CONTINGENTE O

PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543

PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062

PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O

PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233

PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR

CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136

CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782

CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399

CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213

PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li

460 1438827 10453 742

PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194

CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148

NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706

() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l

bull

21

7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa

8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento

Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto

excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del

capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten

Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan

comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del

3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un

monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal

VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto

La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido

9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos

CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)

CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013

PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127

(-) CASTIGOS o 6782 5 364

H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454

() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528

FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838

co 2

22

e) Inversiones Temporarias y Permanentes

La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

rendim Ss Anual

Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1

Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten

FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN

Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015

Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

d) Otras cuentas por cobrar

(

Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim

Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O

C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a

Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922

bull

23

d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le

Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115

es 31-oIC-2014

es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME

1351 35225

261 985

121 104 40862

260117

( ( (

2856 422084

1a) 1b) 1b)

1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica

1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016

el Bienes Realizables

El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento

Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs

31-dic-2014 es

Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo

235 1

235 1

TOTAL 236 236

fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto

Acumulada Acumulada

Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6

TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752

La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de

85210651 shy reO g) Otros Activos

Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia

24

Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[

ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5

- ~~

l -dk middotllIS

V~QOI NrTO

11-dl middot20IS

LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~

1lltl1211 l H Icmiddot 201

VALOU fTl)

)1 -d e-lGl

lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862

31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865

amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762

5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718

31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506

31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015

30middotse[)2D15

o- ~ pmiddot 201S

bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e

lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll

llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel

53545 4349 4349

4462 JO 362

49 083 3 987 3 987

31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l

la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211

A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado

n~ oc

~

bull aASTOS IX ORazCION

~~

O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -

272 m 1 p o 2l9 l 151 01

)122

1bullbullnl l l1 28lt11

~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i Obligaciones con el publico

la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente

25

mn de ahorros me

Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I

Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

1601

la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos

1) Otras c uentas por pagar

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs

31-dic-2014 Bs

Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600

L 6384 756 5767930

(1 )

(2)

1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S

Ss

31 dic-2014

Ss

Fondos en Custodia MN

Cuentas Xlr Pagar MN

Cuentas por Pagar Comteco Uda

Fondo de Empleados

Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano

Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida

Cuentas por Pagar ME

Fondos en Custodia ME

1825

152851

3591

2489

1531

3330

137508

15817

17342

219056

6 1538

122 O

27068

15132

TOTAL 318 942 280326

26

2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)

m) Previsiones

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Detalle

Previsiones Geneacutericas Cldicas

TOTAL

31 d lc -2015

B 1202 454

1 202454

31 dic-201

B 1171587

1171 587

n) Valores en circulacioacuten

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal

No aplicable

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera

Ingresos financieros

Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201

B B

Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543

ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362

Productos por Cartera Vencida 142594 676516

Productos por carlera en e 18274 11 949

TOTAL 1Z817689 11 597 311

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 3: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

ACTIVO

Oisponibllidades Inversiones Temporarias Cartera neta Cartera Vigente Cartera Vencida Cartera en eJecuci6n

COOPERATIVA DE AHORRO Y CReacuteDITO ABIERTA ~SAN JOSE DE PUNATA~ LTDA

NIT1023093023 Cochabamba - Bo livia

ESTADO DE SITUACiOacuteN PATRIMONIAL AI31 de d ic iembre de 2015 y 2014

(Expresado en bolivianos)

8 Inca) 8 Inc_c) 8 Incb)

102477158 13498

370693

7MIBOa 1160888S

96590077

Cartera reprogramado o reestruct Vigente Cartera reprogramado o reestruct Vencida Cartera reprogramado o reestruct En Ejecucioacuten Procl Financ Deveng Cobrar Carlera (Previsioacuten Carlera Incobrable)

817873 (7089146)

Otras cuentas por cobrar Bienes Realizables Inversiones Permanentes Bienes de Uso Otros activos

Total del Activo

PASIVO ObligaCiones con el publico Obigaciones con Instituciones Fiscales Otras cuentas por pagar Previsiones

Total del Pasivo

PATRIMONIO Capllal SOCial Aportes no capita lizados Reservas Resultados acumulados

Total del Patrimonio

Total del Pasivo y Patrimonio

CUENTAS DE ORDEN

8 Incd) 8 Ince ) 8 Incc) 8 Inct) 8 Incg)

8 Incl) 8 lnCJ) 8 Incl)

81ncm)

9

8 iexclnc xl

las nOlas que se acompal an son parte integrante de los estados financieros

~~~~

1141867

368734

1689061 20645J

23678144

1191616926

71 1290440

22420100

108164675

52341 331

LIclaler Oh Antua

~o c S CRfTAAX) CONSOO A()r

bull

119616927 108164675

88351463

6384756

1202454

95938783

4643100 1084806

6326501 1621 137

5782651 10212964

87877318 93622555

49093

285165 3586

737992 (6821093)

1386846 236

1058226 1668752

177681

78604008

5767930

1171 587

85744575

4276215 1084806

14971 713 2087366

FORMA J ESTADO DE SITUACiOacuteN PATRIMONIAL

SAN JOSE DE PUNATA LTDA NIT1 023093023

Coctulbamba - Bolivia

ESTADO DE GANANCIAS Y PEacuteRDIDAS Por los ejercicios finaliudos al 31 de Diciembre del 2015 y 2014

(Expntsado en bolivianos)

Ingresos financieros GaSlOs financieros

RESULTADO FINANCIERO BRUTO

Otros Ingresos operal iyos Otros Gastos operativos

RESULTADO DE OPEAACION BRUTO

ReCtlperaclones de activos financieros Cargos por incobrabiacutelidad y desvalorizacion de activos financieros

RESULTADO DE OPERACION DESPUEacuteS DE INCOBRABLES

Gastos de MmlniSlracion

RESULTADO DE OPERACiOacuteN NETO

Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor

2015 2014

8 Incq) 8 Incq)

12817689 (2232377)

11 597371 (1 832880)

10585313 97amp4491

6 InCI) 8 Incl)

100337 (232491 )

10453159

109309 13304781

9543321

8 Incr) 8 Incs)

1792229 (2078561l

2446397 (2616785)

10166826 9372933

8 Incv) (8547088) (7 319949)

1619739 2052985

(3408) (127951

RESULTADO DESPUES DE AJUSTE POR DIFERENCtA DE CAMBIO Y MTTO DE VAlOR 1616330 2040189

Ingresos extraordinarios 8 Incu) Gastos extraordinarios 8 locu)

RESULTADO NETO DEl EJERCICIO ANTES DE AJUSTES DE GESTIONES ANTERIORES 1616330 2040189

Ingresos de gestiones anteriores 8 Incu) 24218 106378 Gastos de gestiones anteriores 8 Incu) (18811) (S92021

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y AJUSTE CONTABLE POR EFECTO DE LA INFLACIOI 1621737 2087366

Ajuste contable por efecto de la inflaciacuteon O

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 1621 737 2087366

Impuesto sobre las utilidades de las empresas IUE O

RESULTADO NETO DE LA GESTION 1621737

Las notas que se acompanan son pana Integrante de los eslados financieros

21deg87366

g~~ o Beatrb ope a l

_- cofjofu ce ACM

~gtl

J n Carlos Camacho Z ImiddotmiddotETARJO CONSEJO AtJo1

FORMAC COOPERATIVA DE AHORRO Y CR~DITO ABIERTA

SAN JaSE DE PUNATA LTDA 1023093023

Cochabamba - Bolivia

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014

(Expresado en bolivianos) 2015

Flujo de fondos en actividades de operacioacuten

Utilidad neta del ejercicio 1621737

Par1idas que han afectado el resultado del ejerciciO q no ha generado movimiento de londos bull Productos devengados no cobrados 8 incb (817873) bull Cargos devengados no pagados 8inci 1131641 bull ProduClos devengados cobrados en ejercicios anteriores

- Previsiones para Incobrables Carteras S incb 268053 Otras cuentas por cobrar S incd 2770

- Previsi6n para desvalorizadon O - Provisi6n para beneficios sociales 8inc 370373 bull Provisiones para Impuestos y otras ctas_pJpagar Sine 649447 - Depreciaciones y amortizaciones S incI 309157 bull Otros (208737)

Fondos obtenidos en (aplicados al la utilidad del ejercicio 3326569 Productos cobrados(cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteOOfes sobre

bull Cartera de preacutestamos 8 incb 737 992 bull Disponibihdades Inversiones temporarias y permanentes O bull Otras cuentas por cobrar bull Obligaciones con el puacutebliCO S inci (808530)

Incremenlo(disminuci6n) neto de otros activos y pasivos bull Otras cuentas por cobrar-pagos anticipados diversas 8 incd 245209 bull Bienes realizables - vendidosshy 8 ince O bull Otros activos-partidas pendientes de imputacioacuten 8 incg O bull Otras cuentas por pagar middot diversas y provisiones 8 lnc1 (402994) bull Previsiones SinCm 30867

Flujo neto en activIdades de operacloacuten-eKcepto acUvde Intermedlaclon 3129114 Flujo de fondos en actividades de Intermedlacioacuten Incremenlo (dlsmlnucI6n) de captaciones y obligaciones por Inlermedlacloacuten - Obligaciones con el pUacuteblico

bull Dep6sitos a la vista y en cajas de ahorro 8lnci 4691 157 bull Depoacutesitos a plazo hasta 360 dlas 8 iexclnci (1752883) bull Depoacutesitos a plazo mas de 360 dlas 8 inci 6286070

Obligaciones con bcos y entidades de financiamiento bull A cor1o plazo bull A mediano y targo plazo

- Otras operaciones de intermediaci6n -Obligaciones con Instituciones fiscales 8incj (94 1)

Flujo de fondos en actividades de intermediacioacuten (cont) Incremento (disminucioacuten) de colocaciones

Creacutedllos colocados en el ejercicio - a corto plazo (2868342) - a mediano y largo plazos - mas de un ano (59950128) Creacutedilos recuperados en el ejercicio 53917539

Flujo neto en actividades de Intermedlacloacuten 322472 Ftujos de rondos en actividades de financiamiento Incremento (disminucioacuten) de preacutestamos Cuentas de los accionistas - Apor1es de capital ( 9) 366885 - Pago de dividendos ( 9) 521 184 1) Flujo neto en actividades de financiamlonto (154958)

2014

2087366

(737992) 808530

119488 (63)

O 333436 677962 287504

(250 t611 3326069

666846 O

(830188)

(166655) (235)

(34065) (304641)

5665006 220502

1244127

379

(1603145) (58434023) 48363322 (4543830)

340328 iacute938105) )(597777)

Flujos de fondos en actividades de Inversioacuten Incremento (disminucioacuten) neto en

Inversiones temporarias 8 iexcloc c punto 10 (1595721 ) 2966927 bull InverSiones Permanentes 8 iexcloc c punto 11 686492 376766 bull Bienes de uso 8 ind (239631) (179979) bull Bienes diversos O O bull Cargos diferidos 8 incg (118613) 1884

Flujo neto en actividades de Inversioacuten (1 267472) 3185618

Incremento (disminucioacuten) de fondos durante en ejercicio 2029158 79Q497

Dlsponlbllldade al Inicio del ejercicio 5782651 4983154

Disponibilidades al cierre del ejerciCiO 7811809 5782651

Las nolas que se acompanan son parte integrante de los estados financieros

rarda 10 Seju UcJavier Oiacuteda AnteuNI CE CONfABllJ[raquoO GERfNTf GNEAAt a1

~ SECRETAJOO COOSEXl ArJoI00 CE ACM

ir

FORMAD

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREacuteOITO ABIERTA SAN JDSE DE PUNATA LTOA

NIT102J09J02J

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por 11raquo ejerclclos rmlnados al 31 de diciembre de 2015 y 2014

(Prnentldo en boIlvlnos)

101 d entro d 2015

reserva s 201

oo 3amp35887

3$3790

4278215

1084806

1084808

487 0 217 250161

4lIaH

2011737

8070148 053 1 86

10042334

1148 Oi l

UcJavle r Daacutevuuml Anteaniexcl

~~u Citrlos Citmacho Z SECRETAAJO CONSEJO AOM

(le Educad6n ~ Fondo de 1 P r~

LU rgtOIaI QIliI ~ gtcotlpa~ 1II1 100 parle IacuteIl lo~ranle (le 10$ liSiados financieros

-------------- --------

7

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREOITO ABIERTA middotmiddotSAN JOSE DE PUNATAmiddotmiddot LTDA

NIT 1023093023 Punata - Cochabamba - Bolivia

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015

NOTA 1 ORGANIZACiOacuteN

a) Organizacioacuten de la Sociedad

la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Abierta ~SAN JOSE DE PUNATA LTOA es una asociacioacuten econoacutemica y social de responsabitidad limitada de fondo social y nuacutemero de asociados variable de duracioacuten indefin ida con Personeriacutea Jurldica Ndeg 589 otorgada por el Instituto Nacional de Cooperativas el 4 de octubre de 1964 con Licencia de Funcionamiento 5800299 otorgado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras tiene como domicilio legal la ciudad de Punata capital de la provincia del mismo nombre del departamento de Cochabamba Los objetivos para los cuales fue creada la entidad seguacuten sus estatutos son a) Recibir depoacutesitos de dinero en cuentas de ahorro y a plazo b) Contraer creacuteditos y obligaciones con entidades bancarias y financieras del pa iacutes e) Contraer obligaciones subordinadas d) Otorgar creacuteditos de corto mediano y largo plazo con garantiacuteas solidarias

personales hipotecarias prendarias o combinadas el Realizar giros y emitir oacuterdenes de pago exigibles en el pais 1) Realizar operaciones de cambio compra y venta de monedas para sus propias

operaciones g) Comprar conservar y vender por cuenta propia certificados de depoacutesito

emitidos por entidades financieras y titulas emitidos por el Banco Central de Bolivia y por Tesoro General de la Nacioacuten

h) Adquirir bienes inmuebles para ser utilizados por la Cooperativa en actividades propias de su giro

i) Recibir letras u otros efectos en cobranza as como efectuar operaciones de cobranza

j) La Cooperativa de Ahorro y Creacutedlo middotSan Joseacute de Punala Llda Cuenla con una oficina principal en la provincia de Punata una agencia en la provincia de Cliza y otra agencia en Cercado para sus actividades financieras cuyo domicilio lega l es la provincia de Punata del departamento de Cochabamba

k) El promedio de empleados que trabaja en la Cooperativa es 46 de los cuales 35 trabaja en la oficina central 5 en la Agencia GUza y 6 en la Agencia Cercado

b) Hechos importantes sobre la situacioacuten de la Entidad Impacto de la situacioacuten econoacutemica y del ambiente financiero

raquo Durante el perfodo de la gestioacuten de 2015 se dio continuidad a la politica del gobierno de la bolivianizacioacuten de la economiacutea con la desdolarizacioacuten de los depoacutesitos del sistema financiero y desincentivo de los creacuteditos en moneda extranjera

raquo Asiacute mismo esta enmarcado a la misioacuten y visioacuten de la cooperativa tomando en cuenta la situacioacuten econoacutemica del pafs en relacioacuten a la tendencia de bolivianizacioacuten de la economiacutea boliviana para la captacioacuten de ahorros en moneda nacional la inscripcioacuten de socios y Certificados de Aportacioacuten y al mismo tiempo las operaciones en el area de creacuteditos

Tambieacuten se puede advertir que la Cooperativa ha tenido un crecimiento en

8

la colocacioacuten de la cartera de creacuteditos con respecto a la gestioacuten pasada iexcl La administracioacuten de riesgos de creacutedito y de mercado durante la

gestioacuten

iexcl La administracioacuten de riesgos de creacuted ito y de mercado el riesgo y la incertidumbre son elementos inevitables en la actividad de intermediaci6n financiera los cuales deben ser abordados por instituciones de manera seria y muy responsable ya que en la medida que estos logren controlar estos dos factores seraacute la base para el eacutexito en el lar90 plazo

gt Basada en este principio la Cooperativa San Joseacute toma las acciones necesarias para el control del riesgo de creacutedito operativo y de liquidez a traveacutes de todas las aacutereas y del Ejecutivo de Riesgos

lo- En lo concerniente a los aspectos importantes sobre la gestioacuten de la Cooperativa se tiene

1middot La actualizacioacuten constante de politicas Reglamentos y Procedimientos internos en las diferentes aacutereas tanto en cajas captaciones creacuteditos contabilidad y otros

2middot Se ha seguido con la estrategia de Bolivianizacioacuten de la cartera de creacuteditos de las captaciones de Cajas de Ahorros y Depoacutesitos a Plazo Fijo en Moneda Nacional siendo que a su vez se esta fomentando al creacutedito productivo los cuales son de apoyo al sector econoacutemico y al sector informal

3 middot Por otro lado informar que se ha ampliado productos de creacuteditos como los creacuteditos de vivienda social

) En el periodo de la gestioacuten 2015 no se realiza ron planes de fortalecimiento capitalizacioacuten o reestructuracioacuten en la Cooperativa

NOTA2 NORMAS CONTABLES

Bases de presentscioacuten de los Estados Financieros

Los presentes estados financieros de la Cooperativa San Joseacute han sido preparados de acuerdo con normas contables y lineamientos emitidos por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero ( ASFI ) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras seguacuten Jo dispuesto por la Ley 393 de Servicios Financieros en los Articulas 2 y 19 paraacutegrafo 1

a) Valuacioacuten de activos y pasivos en moneda extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre AI31 de diciembre de 2015 8s686 por Sus 1 Durante el periodo de la gestioacuten 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense

b ) Cartera c riterios de exposicioacute n y meacutetodo d Jlrevisioacuten para riesgos de incobrabilidad para cartera incobrable

Los saldos de la cuenta cartera de creacuteditQSse exponen por el capital prestado mas los productos financieros devengados al cierre de cada gestioacuten excepto de la cartera de creacuteditos de las categorias con calificacioacuten e O F que

Categoriacutea

Categorla

A 8 e o E F

9

constituyen cartera vencida y cartera en ejecucioacuten por lo que no se calculan productos financieros devengados

La previsioacuten especifica se calcula y registra de acuerdo al Anexo l Capiacutetulo r Titulo 11 Libro 3deg Evaluacioacuten y Calificacioacuten de la Cartera de Creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros

Se ha cumplido con la normativa referente a la constitucioacuten de las Previsiones clclicas de la cartera de creacuteditos ademaacutes de las previsiones geneacutericas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero

Como resultado de la evaluacioacuten y calificacioacuten de cartera se constituye previsiones especificas sobre la cartera computable seguacuten los porcentajes siguientes

Creacuteditos en MN o MNUFV

Creacuteditos en ME o MNMV

Vivienda Empresarialshy Directos y

Microcreacutedito - PYME Contin ent~l

Directos Contingente

(1) (2)

25(10 1 25 7 5 5 5 120

20 20 20 20 50 50 50 50 80 80 80 80 100 100 100 100

Consumo

Apartr I 1711212009

Consumo (Directos v contiacuten enles)

A partif del 171122009

Antes del Hasta A panir del 1711212009 16122010 171212010

25 5 7 5 8 12

20 20 20 50 50 50 80 80 80 100 100 100

el Valuacioacuten de las inversiones temporarias y permanentes

Las inversiones temporarias compuestas por depoacutesitos en caja de ahorros en diferentes instituciones financieras del paiacutes estaacuten expresadas a su valor nominal y moneda extranjera se actualiza en funcioacuten de las variaciones en la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense De acuerdo con los requerimientos de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero (ASFI )

10

Las inversiones Permanentes de los depoacutesitos a plazo fijo en moneda extranjera se contabiliza al tipo de cambio de compra 8s686 por US$ 1- y las acciones telefoacutenicas realizadas en COMTECO se encuentra valuado al valor nominal y actualizadas en funcioacuten a la variacioacuten de la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense pre visionando a valor de mercado y las inversiones en la Empresa de Electrificacioacuten Punata SA ELEPSA son contabilizados a su valor nominal y pre visionado al 100

d) Bienes realizables

los bienes realizables se encuentran registrados en funcioacuten de lo establecido en la normativa vigente

el Bienes de uso valuacioacuten meacutetodo y tasas de depreciacioacuten

Los valores actualizados se exponen netos de la correspond iente depreciacioacuten acumulada actualizada que ha sido calculada en funcioacuten de los alos de vida uacutetil

Las incorporaciones estaacuten incluidas a su costo de adqu isicioacuten menos la correspondiente depreciacioacuten acumulada que se calcula mensualmente por el meacutetodo de linea recta en funcioacuten de los allos de la vida uacutetil y de acuerdo con los porcentajes estipu lada en el DS 24051

Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre y las reparaciones renovaciones y mejoras que extienden la vida uacutetil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo El costo de los bienes y la depreciacioacuten acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o peacuterdida resultante se reconoce en los resultados del ejercicio en el Que se incurre

f) Otros Activos valuacioacuten meacutetodos y tasas de depreciacioacuten de bienes diversos valuacioacuten y meacutetodo de amortizacioacuten de los cargos diferidos

Otros activos compuestos por papelerja uacutetiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo

Los cargos diferidos por la adquisicioacuten de licencias de Microsoft Sistema de base de datos Informix IDEA Contabilidad por Agencias licencia de Software ESPIA Software de Administracioacuten de filas y Cableado Estructurado de Red en la Oficina Centra l son amortizados mensualmente

g) Fideicomisos Constitu idos criterios de valuacioacuten

No aplicable

h) Provisiones y previsiones meacutetodo de caacutelculo de estimaciones

La provisioacuten para prima anual para la gestioacuten 2015 se aplica para todo el personal de la Cooperativa que de acuerdo a la ley le corresponde

La provisioacuten para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por ano de antiguumledad Seguacuten disposic iones legales vigentes transcurridos los 91 dras de antiguumledad en su empleo el personal es acreedor a la indemnizacioacuten equivalente a un mes de

11

sueldo por arlo de servicio incluso en los casos de retiro voluntario La provisioacuten constituida de 651 107357middot cubre el 100 de la contingencia

Dentro de este rubro tambieacuten se mantienen provisiones para impuesto de para Inmuebles y vehlculos de la gestioacuten 2015 la provisioacuten para fondo de educacioacuten y previsioacuten social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5 de las utilidades de la gestioacuten estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestioacuten Las demaacutes provisiones corresponden a la provisioacuten de servicios de auditoria externa y gastos para asamblea de socios

i) Patrimonio neto ajuste a moneda constante incrementos por reservas teacutecnicas y ajustes en subs idiarias

De acuerdo a la circular 5852008 que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresioacuten de los rubros no monetarios por tanto el patrimonio no se actualizoacute al 31 de diciembre de 2015

En la Asamblea de la gestioacuten 2014 se aproboacute la distribucioacuten de utilidades de la gestioacuten 2013 de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institucioacuten por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias

j) Resultados del ejercicio criterios de exposicioacuten ajuste a moneda constante meacutetodos de contabilizac ioacuten de los resultados financieros o otras partidas importantes

Los saldos de las cuentas de resu ltados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimien to a la circular 5852008 del 27 de agosto de 2008

Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para bancos y entidades financieras

Los intereses de la cartera vigente son contabil izados en funcioacuten al meacutetodo de lo devengado por otra parte no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecucioacuten hasta el momento de su cobranza Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depoacutesitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado

k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales

La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a doacutelares estadounidenses Los saldos al 31 de diciembre de 2015 estaacuten convertidos a bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del Banco Central de Bolivia de Bs 686 por US$1 Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte

1) Absorc iones o fusiones de otras enlidades

La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades al31 de diciembre de 20 15_

12

NOTA 3 CAMBIOS POlIacuteTICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES

Los Estados Financieros han sido preparadOs siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero mediante las circulares Ndeg S842502 de 03 de diciembre de 2002 Ndeg S842903 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestioacuten Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad genera lmente aceptados

Al 31 de diciembre de 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense por consigu iente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados

Al 31 de diciembre de 2015 la evaluacioacuten para calificacioacuten de cartera y la previsioacuten para incobrables se registran siguiendo en aplicacioacuten del Capiacutetu lo IV T itulo 11 Libro 30 del Reglamento para la Evaluacioacuten y calificacioacuten de la cartera de creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros

De acuerdo a la circular 58512008 del 27 de agosto de 2006 se suspende la re expresioacuten de las cuentas no monetarias por tanto no se realizaron ninguna re expresioacuten al 31 de diciembre de 2015

NOTA4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa mantiene activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal disposicioacuten normativa para Cooperativas de Ahorro y Creacutedito que cuentan con licencia de funcionamiento cuya composicioacuten es la siguiente

DETALLE 31middotdlcmiddot2015 31-dlcmiddot2014 Cuenla de encaje legal en efectiO M N Cuenta de encaje legal en efectioO ME Cuotas de ParticFondo RAl afee encaje legal MN Cuotas de ParticFondo RAl afecencaje legal ME

2 341 893 1422258 2862546 2179422

187962 1610173 2421 977 1031 227

TOTAL 8806120 52151339

SIFmiddotI1ClCUO fliCAJE LEGIol PARTE DlARlAOE DEPosno DEL SlSTEII FH1IJCIERO

DEL 1111212(11 AL 1tll21201S

31k -201gt ~4 i41 o ~84116gt1i 2949606 000 2949606 3 79602Q 2905059 000 291l50t9 2962546 4a~1166 2949606 000 2 9-9 606 1196 020 2905059 000 2 905059 2961546 laquo -

_ txnIltJjltAA

31laquo-2015 o I 785 3a2 1051027 o 105 1 027 2JI 649 i2283 1 1495 8 14 2 11 9 H 5 2 19 422 o 77853a2 1 051 021 o 1 051 021 2008649 627 93 1 149561 4 211844$ 2 17g ~ 22~~-

De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y tiacutetulos tanto en moneda nacional y moneda extranjera la Cooperativa tiene constituido en exceso

13

NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente

Temporarias

Permanentes

de Apor1acioacuten

de Creacutedllos por Cobrar

Realizables

53 1

1 171 587

21

4 276 215 no capitalizados

14

Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015

IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~

~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO

~FlESTRNGOAS

OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS

DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO

CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA

4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl

bull

(~S70f1i

~on

317S1 4

NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)

NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle

31-ltic-2015 31odicmiddot2014

AC11VQ $~ EQUVAlENTE

EN $~

EQUIVALENTE EHe

Dl5pon i b ~idade5

In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO

36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34

136469961

2502095 5106 128 1103776

281 106 3687 34

9361839

4857 89 44 61290874 73494980 406 7457

15382302 202814558

3332516 4204554 5041756

279028 1055 226

131113079

15

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON

DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE

bull-

NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS

La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

a) Disponibilidades

67 906

153324 42199 79410

UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME

2~~~~ 2341 893 1422258

21 087 23091

146110 50263

3951 226

741591 359866

~ iexcl~ ~~ 187962

1610173 143086 234590 164334

16612 4 161

226 O O

b) Cartera directa y contingente

16

1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014

Al31 de diciembre de 2015

CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA

VIGENTE VENCIDA EJaUCION

Al 31 de diciembre de 2014

TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE

CARTERA ValClOA

CARTERA EJSUCIQN

PARA

17

2 la clasificacioacuten de cartera por

21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015

ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE

CARTERA VeclDA

CARTERA EN EJECUCION

P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll

AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146

PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES

GAS NAIURAL

NO PvETAllCOS

NAIILFACTlJURII

DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo

AL POR NAYOR Y rElIOR

RE$TALRAHTES

AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES

DEALO

y SEOSOOLOOllGATQRIA

y PERSONALES

HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS

ORuacuteANOS EXTRA~lES

RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS

18

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5

DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE

CARTeRA (gtDA

CARreRA EN EJECUCI OacuteN

PREVlSIOtI PARA

INCOBRABLeS

AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174

MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J

INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442

PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935

CONSTRUCCiOacuteN

5441028 73432

29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029

TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014

DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm

CAR ERA VENC111A

CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN

PREVI~~ONAABUS

AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA

EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl

MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781

VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731

SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812

ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440

SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470

SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS

TOTALES rl OC

93M$11 4989800

6821 093

19

3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015

TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE

CARTERA

VENCIDA CARTERA

EN EJECUCION

PREVfSION

eA INCOBRABLES

Qeacutedrtos 3ulotiquidables

Garantaa Hipotecaria

Garanlia ~rsonal

Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos

639538

13 5066 2 2

71164687

17076052

90260

O

O

13498

O

O

O

O

370693

O

O

O

o SO661

1574 874

317 904

5 1448 69

TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146

AJ 31 de diciembre de 2014

TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE

CARTERA VelaquoIDA

CARTERA ENEJECUCIQN

PREVISION

PA INCOBRABLES

Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria

Garantiacutea ~rsona l

OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos

260 4 19

7249998

74185783

11 774 495

155446

O

O

49093

O

O

O

O 285185

O

O

O

O

4 1 138

1575522 2 13319

1234

4 989880

TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093

4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClDA

CALl A CACION DE CARTERA

fA B e o E F

Riesgo

Al 31 de diciembre de 2014

CALlACACION DE CARTERA

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClOA

CARTERA

EN EJECOCION

PREVI$ION

PA INCOBRABLES

C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211

Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226

Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093

20

5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

DETALLE CARTERA VIGENTE

CARTERA VEKIOA

CARTERA

EN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637

ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506

51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563

Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869

TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146

Al 31 de diciembre de 2014

DETALLE CART~

VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA

CARTERA

EN EJECUCIQN

PREVISION PARA

INCOBRABlES

a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106

Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093

6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos

DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE

2015 201 2013

CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119

CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153

CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O

CARTERA CONTINGENTE O

PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543

PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062

PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O

PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233

PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR

CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136

CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782

CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399

CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213

PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li

460 1438827 10453 742

PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194

CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148

NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706

() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l

bull

21

7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa

8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento

Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto

excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del

capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten

Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan

comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del

3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un

monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal

VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto

La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido

9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos

CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)

CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013

PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127

(-) CASTIGOS o 6782 5 364

H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454

() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528

FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838

co 2

22

e) Inversiones Temporarias y Permanentes

La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

rendim Ss Anual

Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1

Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten

FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN

Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015

Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

d) Otras cuentas por cobrar

(

Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim

Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O

C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a

Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922

bull

23

d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le

Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115

es 31-oIC-2014

es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME

1351 35225

261 985

121 104 40862

260117

( ( (

2856 422084

1a) 1b) 1b)

1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica

1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016

el Bienes Realizables

El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento

Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs

31-dic-2014 es

Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo

235 1

235 1

TOTAL 236 236

fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto

Acumulada Acumulada

Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6

TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752

La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de

85210651 shy reO g) Otros Activos

Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia

24

Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[

ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5

- ~~

l -dk middotllIS

V~QOI NrTO

11-dl middot20IS

LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~

1lltl1211 l H Icmiddot 201

VALOU fTl)

)1 -d e-lGl

lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862

31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865

amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762

5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718

31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506

31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015

30middotse[)2D15

o- ~ pmiddot 201S

bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e

lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll

llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel

53545 4349 4349

4462 JO 362

49 083 3 987 3 987

31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l

la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211

A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado

n~ oc

~

bull aASTOS IX ORazCION

~~

O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -

272 m 1 p o 2l9 l 151 01

)122

1bullbullnl l l1 28lt11

~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i Obligaciones con el publico

la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente

25

mn de ahorros me

Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I

Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

1601

la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos

1) Otras c uentas por pagar

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs

31-dic-2014 Bs

Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600

L 6384 756 5767930

(1 )

(2)

1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S

Ss

31 dic-2014

Ss

Fondos en Custodia MN

Cuentas Xlr Pagar MN

Cuentas por Pagar Comteco Uda

Fondo de Empleados

Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano

Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida

Cuentas por Pagar ME

Fondos en Custodia ME

1825

152851

3591

2489

1531

3330

137508

15817

17342

219056

6 1538

122 O

27068

15132

TOTAL 318 942 280326

26

2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)

m) Previsiones

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Detalle

Previsiones Geneacutericas Cldicas

TOTAL

31 d lc -2015

B 1202 454

1 202454

31 dic-201

B 1171587

1171 587

n) Valores en circulacioacuten

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal

No aplicable

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera

Ingresos financieros

Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201

B B

Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543

ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362

Productos por Cartera Vencida 142594 676516

Productos por carlera en e 18274 11 949

TOTAL 1Z817689 11 597 311

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 4: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

FORMA J ESTADO DE SITUACiOacuteN PATRIMONIAL

SAN JOSE DE PUNATA LTDA NIT1 023093023

Coctulbamba - Bolivia

ESTADO DE GANANCIAS Y PEacuteRDIDAS Por los ejercicios finaliudos al 31 de Diciembre del 2015 y 2014

(Expntsado en bolivianos)

Ingresos financieros GaSlOs financieros

RESULTADO FINANCIERO BRUTO

Otros Ingresos operal iyos Otros Gastos operativos

RESULTADO DE OPEAACION BRUTO

ReCtlperaclones de activos financieros Cargos por incobrabiacutelidad y desvalorizacion de activos financieros

RESULTADO DE OPERACION DESPUEacuteS DE INCOBRABLES

Gastos de MmlniSlracion

RESULTADO DE OPERACiOacuteN NETO

Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor

2015 2014

8 Incq) 8 Incq)

12817689 (2232377)

11 597371 (1 832880)

10585313 97amp4491

6 InCI) 8 Incl)

100337 (232491 )

10453159

109309 13304781

9543321

8 Incr) 8 Incs)

1792229 (2078561l

2446397 (2616785)

10166826 9372933

8 Incv) (8547088) (7 319949)

1619739 2052985

(3408) (127951

RESULTADO DESPUES DE AJUSTE POR DIFERENCtA DE CAMBIO Y MTTO DE VAlOR 1616330 2040189

Ingresos extraordinarios 8 Incu) Gastos extraordinarios 8 locu)

RESULTADO NETO DEl EJERCICIO ANTES DE AJUSTES DE GESTIONES ANTERIORES 1616330 2040189

Ingresos de gestiones anteriores 8 Incu) 24218 106378 Gastos de gestiones anteriores 8 Incu) (18811) (S92021

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y AJUSTE CONTABLE POR EFECTO DE LA INFLACIOI 1621737 2087366

Ajuste contable por efecto de la inflaciacuteon O

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 1621 737 2087366

Impuesto sobre las utilidades de las empresas IUE O

RESULTADO NETO DE LA GESTION 1621737

Las notas que se acompanan son pana Integrante de los eslados financieros

21deg87366

g~~ o Beatrb ope a l

_- cofjofu ce ACM

~gtl

J n Carlos Camacho Z ImiddotmiddotETARJO CONSEJO AtJo1

FORMAC COOPERATIVA DE AHORRO Y CR~DITO ABIERTA

SAN JaSE DE PUNATA LTDA 1023093023

Cochabamba - Bolivia

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014

(Expresado en bolivianos) 2015

Flujo de fondos en actividades de operacioacuten

Utilidad neta del ejercicio 1621737

Par1idas que han afectado el resultado del ejerciciO q no ha generado movimiento de londos bull Productos devengados no cobrados 8 incb (817873) bull Cargos devengados no pagados 8inci 1131641 bull ProduClos devengados cobrados en ejercicios anteriores

- Previsiones para Incobrables Carteras S incb 268053 Otras cuentas por cobrar S incd 2770

- Previsi6n para desvalorizadon O - Provisi6n para beneficios sociales 8inc 370373 bull Provisiones para Impuestos y otras ctas_pJpagar Sine 649447 - Depreciaciones y amortizaciones S incI 309157 bull Otros (208737)

Fondos obtenidos en (aplicados al la utilidad del ejercicio 3326569 Productos cobrados(cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteOOfes sobre

bull Cartera de preacutestamos 8 incb 737 992 bull Disponibihdades Inversiones temporarias y permanentes O bull Otras cuentas por cobrar bull Obligaciones con el puacutebliCO S inci (808530)

Incremenlo(disminuci6n) neto de otros activos y pasivos bull Otras cuentas por cobrar-pagos anticipados diversas 8 incd 245209 bull Bienes realizables - vendidosshy 8 ince O bull Otros activos-partidas pendientes de imputacioacuten 8 incg O bull Otras cuentas por pagar middot diversas y provisiones 8 lnc1 (402994) bull Previsiones SinCm 30867

Flujo neto en activIdades de operacloacuten-eKcepto acUvde Intermedlaclon 3129114 Flujo de fondos en actividades de Intermedlacioacuten Incremenlo (dlsmlnucI6n) de captaciones y obligaciones por Inlermedlacloacuten - Obligaciones con el pUacuteblico

bull Dep6sitos a la vista y en cajas de ahorro 8lnci 4691 157 bull Depoacutesitos a plazo hasta 360 dlas 8 iexclnci (1752883) bull Depoacutesitos a plazo mas de 360 dlas 8 inci 6286070

Obligaciones con bcos y entidades de financiamiento bull A cor1o plazo bull A mediano y targo plazo

- Otras operaciones de intermediaci6n -Obligaciones con Instituciones fiscales 8incj (94 1)

Flujo de fondos en actividades de intermediacioacuten (cont) Incremento (disminucioacuten) de colocaciones

Creacutedllos colocados en el ejercicio - a corto plazo (2868342) - a mediano y largo plazos - mas de un ano (59950128) Creacutedilos recuperados en el ejercicio 53917539

Flujo neto en actividades de Intermedlacloacuten 322472 Ftujos de rondos en actividades de financiamiento Incremento (disminucioacuten) de preacutestamos Cuentas de los accionistas - Apor1es de capital ( 9) 366885 - Pago de dividendos ( 9) 521 184 1) Flujo neto en actividades de financiamlonto (154958)

2014

2087366

(737992) 808530

119488 (63)

O 333436 677962 287504

(250 t611 3326069

666846 O

(830188)

(166655) (235)

(34065) (304641)

5665006 220502

1244127

379

(1603145) (58434023) 48363322 (4543830)

340328 iacute938105) )(597777)

Flujos de fondos en actividades de Inversioacuten Incremento (disminucioacuten) neto en

Inversiones temporarias 8 iexcloc c punto 10 (1595721 ) 2966927 bull InverSiones Permanentes 8 iexcloc c punto 11 686492 376766 bull Bienes de uso 8 ind (239631) (179979) bull Bienes diversos O O bull Cargos diferidos 8 incg (118613) 1884

Flujo neto en actividades de Inversioacuten (1 267472) 3185618

Incremento (disminucioacuten) de fondos durante en ejercicio 2029158 79Q497

Dlsponlbllldade al Inicio del ejercicio 5782651 4983154

Disponibilidades al cierre del ejerciCiO 7811809 5782651

Las nolas que se acompanan son parte integrante de los estados financieros

rarda 10 Seju UcJavier Oiacuteda AnteuNI CE CONfABllJ[raquoO GERfNTf GNEAAt a1

~ SECRETAJOO COOSEXl ArJoI00 CE ACM

ir

FORMAD

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREacuteOITO ABIERTA SAN JDSE DE PUNATA LTOA

NIT102J09J02J

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por 11raquo ejerclclos rmlnados al 31 de diciembre de 2015 y 2014

(Prnentldo en boIlvlnos)

101 d entro d 2015

reserva s 201

oo 3amp35887

3$3790

4278215

1084806

1084808

487 0 217 250161

4lIaH

2011737

8070148 053 1 86

10042334

1148 Oi l

UcJavle r Daacutevuuml Anteaniexcl

~~u Citrlos Citmacho Z SECRETAAJO CONSEJO AOM

(le Educad6n ~ Fondo de 1 P r~

LU rgtOIaI QIliI ~ gtcotlpa~ 1II1 100 parle IacuteIl lo~ranle (le 10$ liSiados financieros

-------------- --------

7

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREOITO ABIERTA middotmiddotSAN JOSE DE PUNATAmiddotmiddot LTDA

NIT 1023093023 Punata - Cochabamba - Bolivia

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015

NOTA 1 ORGANIZACiOacuteN

a) Organizacioacuten de la Sociedad

la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Abierta ~SAN JOSE DE PUNATA LTOA es una asociacioacuten econoacutemica y social de responsabitidad limitada de fondo social y nuacutemero de asociados variable de duracioacuten indefin ida con Personeriacutea Jurldica Ndeg 589 otorgada por el Instituto Nacional de Cooperativas el 4 de octubre de 1964 con Licencia de Funcionamiento 5800299 otorgado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras tiene como domicilio legal la ciudad de Punata capital de la provincia del mismo nombre del departamento de Cochabamba Los objetivos para los cuales fue creada la entidad seguacuten sus estatutos son a) Recibir depoacutesitos de dinero en cuentas de ahorro y a plazo b) Contraer creacuteditos y obligaciones con entidades bancarias y financieras del pa iacutes e) Contraer obligaciones subordinadas d) Otorgar creacuteditos de corto mediano y largo plazo con garantiacuteas solidarias

personales hipotecarias prendarias o combinadas el Realizar giros y emitir oacuterdenes de pago exigibles en el pais 1) Realizar operaciones de cambio compra y venta de monedas para sus propias

operaciones g) Comprar conservar y vender por cuenta propia certificados de depoacutesito

emitidos por entidades financieras y titulas emitidos por el Banco Central de Bolivia y por Tesoro General de la Nacioacuten

h) Adquirir bienes inmuebles para ser utilizados por la Cooperativa en actividades propias de su giro

i) Recibir letras u otros efectos en cobranza as como efectuar operaciones de cobranza

j) La Cooperativa de Ahorro y Creacutedlo middotSan Joseacute de Punala Llda Cuenla con una oficina principal en la provincia de Punata una agencia en la provincia de Cliza y otra agencia en Cercado para sus actividades financieras cuyo domicilio lega l es la provincia de Punata del departamento de Cochabamba

k) El promedio de empleados que trabaja en la Cooperativa es 46 de los cuales 35 trabaja en la oficina central 5 en la Agencia GUza y 6 en la Agencia Cercado

b) Hechos importantes sobre la situacioacuten de la Entidad Impacto de la situacioacuten econoacutemica y del ambiente financiero

raquo Durante el perfodo de la gestioacuten de 2015 se dio continuidad a la politica del gobierno de la bolivianizacioacuten de la economiacutea con la desdolarizacioacuten de los depoacutesitos del sistema financiero y desincentivo de los creacuteditos en moneda extranjera

raquo Asiacute mismo esta enmarcado a la misioacuten y visioacuten de la cooperativa tomando en cuenta la situacioacuten econoacutemica del pafs en relacioacuten a la tendencia de bolivianizacioacuten de la economiacutea boliviana para la captacioacuten de ahorros en moneda nacional la inscripcioacuten de socios y Certificados de Aportacioacuten y al mismo tiempo las operaciones en el area de creacuteditos

Tambieacuten se puede advertir que la Cooperativa ha tenido un crecimiento en

8

la colocacioacuten de la cartera de creacuteditos con respecto a la gestioacuten pasada iexcl La administracioacuten de riesgos de creacutedito y de mercado durante la

gestioacuten

iexcl La administracioacuten de riesgos de creacuted ito y de mercado el riesgo y la incertidumbre son elementos inevitables en la actividad de intermediaci6n financiera los cuales deben ser abordados por instituciones de manera seria y muy responsable ya que en la medida que estos logren controlar estos dos factores seraacute la base para el eacutexito en el lar90 plazo

gt Basada en este principio la Cooperativa San Joseacute toma las acciones necesarias para el control del riesgo de creacutedito operativo y de liquidez a traveacutes de todas las aacutereas y del Ejecutivo de Riesgos

lo- En lo concerniente a los aspectos importantes sobre la gestioacuten de la Cooperativa se tiene

1middot La actualizacioacuten constante de politicas Reglamentos y Procedimientos internos en las diferentes aacutereas tanto en cajas captaciones creacuteditos contabilidad y otros

2middot Se ha seguido con la estrategia de Bolivianizacioacuten de la cartera de creacuteditos de las captaciones de Cajas de Ahorros y Depoacutesitos a Plazo Fijo en Moneda Nacional siendo que a su vez se esta fomentando al creacutedito productivo los cuales son de apoyo al sector econoacutemico y al sector informal

3 middot Por otro lado informar que se ha ampliado productos de creacuteditos como los creacuteditos de vivienda social

) En el periodo de la gestioacuten 2015 no se realiza ron planes de fortalecimiento capitalizacioacuten o reestructuracioacuten en la Cooperativa

NOTA2 NORMAS CONTABLES

Bases de presentscioacuten de los Estados Financieros

Los presentes estados financieros de la Cooperativa San Joseacute han sido preparados de acuerdo con normas contables y lineamientos emitidos por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero ( ASFI ) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras seguacuten Jo dispuesto por la Ley 393 de Servicios Financieros en los Articulas 2 y 19 paraacutegrafo 1

a) Valuacioacuten de activos y pasivos en moneda extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre AI31 de diciembre de 2015 8s686 por Sus 1 Durante el periodo de la gestioacuten 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense

b ) Cartera c riterios de exposicioacute n y meacutetodo d Jlrevisioacuten para riesgos de incobrabilidad para cartera incobrable

Los saldos de la cuenta cartera de creacuteditQSse exponen por el capital prestado mas los productos financieros devengados al cierre de cada gestioacuten excepto de la cartera de creacuteditos de las categorias con calificacioacuten e O F que

Categoriacutea

Categorla

A 8 e o E F

9

constituyen cartera vencida y cartera en ejecucioacuten por lo que no se calculan productos financieros devengados

La previsioacuten especifica se calcula y registra de acuerdo al Anexo l Capiacutetulo r Titulo 11 Libro 3deg Evaluacioacuten y Calificacioacuten de la Cartera de Creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros

Se ha cumplido con la normativa referente a la constitucioacuten de las Previsiones clclicas de la cartera de creacuteditos ademaacutes de las previsiones geneacutericas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero

Como resultado de la evaluacioacuten y calificacioacuten de cartera se constituye previsiones especificas sobre la cartera computable seguacuten los porcentajes siguientes

Creacuteditos en MN o MNUFV

Creacuteditos en ME o MNMV

Vivienda Empresarialshy Directos y

Microcreacutedito - PYME Contin ent~l

Directos Contingente

(1) (2)

25(10 1 25 7 5 5 5 120

20 20 20 20 50 50 50 50 80 80 80 80 100 100 100 100

Consumo

Apartr I 1711212009

Consumo (Directos v contiacuten enles)

A partif del 171122009

Antes del Hasta A panir del 1711212009 16122010 171212010

25 5 7 5 8 12

20 20 20 50 50 50 80 80 80 100 100 100

el Valuacioacuten de las inversiones temporarias y permanentes

Las inversiones temporarias compuestas por depoacutesitos en caja de ahorros en diferentes instituciones financieras del paiacutes estaacuten expresadas a su valor nominal y moneda extranjera se actualiza en funcioacuten de las variaciones en la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense De acuerdo con los requerimientos de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero (ASFI )

10

Las inversiones Permanentes de los depoacutesitos a plazo fijo en moneda extranjera se contabiliza al tipo de cambio de compra 8s686 por US$ 1- y las acciones telefoacutenicas realizadas en COMTECO se encuentra valuado al valor nominal y actualizadas en funcioacuten a la variacioacuten de la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense pre visionando a valor de mercado y las inversiones en la Empresa de Electrificacioacuten Punata SA ELEPSA son contabilizados a su valor nominal y pre visionado al 100

d) Bienes realizables

los bienes realizables se encuentran registrados en funcioacuten de lo establecido en la normativa vigente

el Bienes de uso valuacioacuten meacutetodo y tasas de depreciacioacuten

Los valores actualizados se exponen netos de la correspond iente depreciacioacuten acumulada actualizada que ha sido calculada en funcioacuten de los alos de vida uacutetil

Las incorporaciones estaacuten incluidas a su costo de adqu isicioacuten menos la correspondiente depreciacioacuten acumulada que se calcula mensualmente por el meacutetodo de linea recta en funcioacuten de los allos de la vida uacutetil y de acuerdo con los porcentajes estipu lada en el DS 24051

Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre y las reparaciones renovaciones y mejoras que extienden la vida uacutetil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo El costo de los bienes y la depreciacioacuten acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o peacuterdida resultante se reconoce en los resultados del ejercicio en el Que se incurre

f) Otros Activos valuacioacuten meacutetodos y tasas de depreciacioacuten de bienes diversos valuacioacuten y meacutetodo de amortizacioacuten de los cargos diferidos

Otros activos compuestos por papelerja uacutetiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo

Los cargos diferidos por la adquisicioacuten de licencias de Microsoft Sistema de base de datos Informix IDEA Contabilidad por Agencias licencia de Software ESPIA Software de Administracioacuten de filas y Cableado Estructurado de Red en la Oficina Centra l son amortizados mensualmente

g) Fideicomisos Constitu idos criterios de valuacioacuten

No aplicable

h) Provisiones y previsiones meacutetodo de caacutelculo de estimaciones

La provisioacuten para prima anual para la gestioacuten 2015 se aplica para todo el personal de la Cooperativa que de acuerdo a la ley le corresponde

La provisioacuten para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por ano de antiguumledad Seguacuten disposic iones legales vigentes transcurridos los 91 dras de antiguumledad en su empleo el personal es acreedor a la indemnizacioacuten equivalente a un mes de

11

sueldo por arlo de servicio incluso en los casos de retiro voluntario La provisioacuten constituida de 651 107357middot cubre el 100 de la contingencia

Dentro de este rubro tambieacuten se mantienen provisiones para impuesto de para Inmuebles y vehlculos de la gestioacuten 2015 la provisioacuten para fondo de educacioacuten y previsioacuten social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5 de las utilidades de la gestioacuten estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestioacuten Las demaacutes provisiones corresponden a la provisioacuten de servicios de auditoria externa y gastos para asamblea de socios

i) Patrimonio neto ajuste a moneda constante incrementos por reservas teacutecnicas y ajustes en subs idiarias

De acuerdo a la circular 5852008 que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresioacuten de los rubros no monetarios por tanto el patrimonio no se actualizoacute al 31 de diciembre de 2015

En la Asamblea de la gestioacuten 2014 se aproboacute la distribucioacuten de utilidades de la gestioacuten 2013 de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institucioacuten por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias

j) Resultados del ejercicio criterios de exposicioacuten ajuste a moneda constante meacutetodos de contabilizac ioacuten de los resultados financieros o otras partidas importantes

Los saldos de las cuentas de resu ltados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimien to a la circular 5852008 del 27 de agosto de 2008

Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para bancos y entidades financieras

Los intereses de la cartera vigente son contabil izados en funcioacuten al meacutetodo de lo devengado por otra parte no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecucioacuten hasta el momento de su cobranza Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depoacutesitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado

k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales

La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a doacutelares estadounidenses Los saldos al 31 de diciembre de 2015 estaacuten convertidos a bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del Banco Central de Bolivia de Bs 686 por US$1 Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte

1) Absorc iones o fusiones de otras enlidades

La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades al31 de diciembre de 20 15_

12

NOTA 3 CAMBIOS POlIacuteTICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES

Los Estados Financieros han sido preparadOs siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero mediante las circulares Ndeg S842502 de 03 de diciembre de 2002 Ndeg S842903 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestioacuten Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad genera lmente aceptados

Al 31 de diciembre de 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense por consigu iente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados

Al 31 de diciembre de 2015 la evaluacioacuten para calificacioacuten de cartera y la previsioacuten para incobrables se registran siguiendo en aplicacioacuten del Capiacutetu lo IV T itulo 11 Libro 30 del Reglamento para la Evaluacioacuten y calificacioacuten de la cartera de creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros

De acuerdo a la circular 58512008 del 27 de agosto de 2006 se suspende la re expresioacuten de las cuentas no monetarias por tanto no se realizaron ninguna re expresioacuten al 31 de diciembre de 2015

NOTA4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa mantiene activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal disposicioacuten normativa para Cooperativas de Ahorro y Creacutedito que cuentan con licencia de funcionamiento cuya composicioacuten es la siguiente

DETALLE 31middotdlcmiddot2015 31-dlcmiddot2014 Cuenla de encaje legal en efectiO M N Cuenta de encaje legal en efectioO ME Cuotas de ParticFondo RAl afee encaje legal MN Cuotas de ParticFondo RAl afecencaje legal ME

2 341 893 1422258 2862546 2179422

187962 1610173 2421 977 1031 227

TOTAL 8806120 52151339

SIFmiddotI1ClCUO fliCAJE LEGIol PARTE DlARlAOE DEPosno DEL SlSTEII FH1IJCIERO

DEL 1111212(11 AL 1tll21201S

31k -201gt ~4 i41 o ~84116gt1i 2949606 000 2949606 3 79602Q 2905059 000 291l50t9 2962546 4a~1166 2949606 000 2 9-9 606 1196 020 2905059 000 2 905059 2961546 laquo -

_ txnIltJjltAA

31laquo-2015 o I 785 3a2 1051027 o 105 1 027 2JI 649 i2283 1 1495 8 14 2 11 9 H 5 2 19 422 o 77853a2 1 051 021 o 1 051 021 2008649 627 93 1 149561 4 211844$ 2 17g ~ 22~~-

De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y tiacutetulos tanto en moneda nacional y moneda extranjera la Cooperativa tiene constituido en exceso

13

NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente

Temporarias

Permanentes

de Apor1acioacuten

de Creacutedllos por Cobrar

Realizables

53 1

1 171 587

21

4 276 215 no capitalizados

14

Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015

IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~

~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO

~FlESTRNGOAS

OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS

DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO

CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA

4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl

bull

(~S70f1i

~on

317S1 4

NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)

NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle

31-ltic-2015 31odicmiddot2014

AC11VQ $~ EQUVAlENTE

EN $~

EQUIVALENTE EHe

Dl5pon i b ~idade5

In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO

36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34

136469961

2502095 5106 128 1103776

281 106 3687 34

9361839

4857 89 44 61290874 73494980 406 7457

15382302 202814558

3332516 4204554 5041756

279028 1055 226

131113079

15

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON

DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE

bull-

NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS

La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

a) Disponibilidades

67 906

153324 42199 79410

UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME

2~~~~ 2341 893 1422258

21 087 23091

146110 50263

3951 226

741591 359866

~ iexcl~ ~~ 187962

1610173 143086 234590 164334

16612 4 161

226 O O

b) Cartera directa y contingente

16

1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014

Al31 de diciembre de 2015

CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA

VIGENTE VENCIDA EJaUCION

Al 31 de diciembre de 2014

TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE

CARTERA ValClOA

CARTERA EJSUCIQN

PARA

17

2 la clasificacioacuten de cartera por

21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015

ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE

CARTERA VeclDA

CARTERA EN EJECUCION

P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll

AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146

PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES

GAS NAIURAL

NO PvETAllCOS

NAIILFACTlJURII

DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo

AL POR NAYOR Y rElIOR

RE$TALRAHTES

AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES

DEALO

y SEOSOOLOOllGATQRIA

y PERSONALES

HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS

ORuacuteANOS EXTRA~lES

RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS

18

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5

DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE

CARTeRA (gtDA

CARreRA EN EJECUCI OacuteN

PREVlSIOtI PARA

INCOBRABLeS

AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174

MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J

INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442

PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935

CONSTRUCCiOacuteN

5441028 73432

29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029

TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014

DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm

CAR ERA VENC111A

CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN

PREVI~~ONAABUS

AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA

EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl

MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781

VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731

SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812

ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440

SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470

SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS

TOTALES rl OC

93M$11 4989800

6821 093

19

3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015

TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE

CARTERA

VENCIDA CARTERA

EN EJECUCION

PREVfSION

eA INCOBRABLES

Qeacutedrtos 3ulotiquidables

Garantaa Hipotecaria

Garanlia ~rsonal

Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos

639538

13 5066 2 2

71164687

17076052

90260

O

O

13498

O

O

O

O

370693

O

O

O

o SO661

1574 874

317 904

5 1448 69

TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146

AJ 31 de diciembre de 2014

TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE

CARTERA VelaquoIDA

CARTERA ENEJECUCIQN

PREVISION

PA INCOBRABLES

Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria

Garantiacutea ~rsona l

OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos

260 4 19

7249998

74185783

11 774 495

155446

O

O

49093

O

O

O

O 285185

O

O

O

O

4 1 138

1575522 2 13319

1234

4 989880

TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093

4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClDA

CALl A CACION DE CARTERA

fA B e o E F

Riesgo

Al 31 de diciembre de 2014

CALlACACION DE CARTERA

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClOA

CARTERA

EN EJECOCION

PREVI$ION

PA INCOBRABLES

C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211

Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226

Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093

20

5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

DETALLE CARTERA VIGENTE

CARTERA VEKIOA

CARTERA

EN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637

ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506

51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563

Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869

TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146

Al 31 de diciembre de 2014

DETALLE CART~

VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA

CARTERA

EN EJECUCIQN

PREVISION PARA

INCOBRABlES

a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106

Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093

6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos

DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE

2015 201 2013

CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119

CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153

CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O

CARTERA CONTINGENTE O

PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543

PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062

PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O

PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233

PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR

CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136

CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782

CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399

CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213

PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li

460 1438827 10453 742

PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194

CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148

NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706

() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l

bull

21

7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa

8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento

Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto

excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del

capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten

Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan

comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del

3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un

monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal

VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto

La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido

9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos

CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)

CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013

PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127

(-) CASTIGOS o 6782 5 364

H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454

() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528

FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838

co 2

22

e) Inversiones Temporarias y Permanentes

La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

rendim Ss Anual

Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1

Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten

FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN

Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015

Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

d) Otras cuentas por cobrar

(

Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim

Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O

C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a

Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922

bull

23

d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le

Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115

es 31-oIC-2014

es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME

1351 35225

261 985

121 104 40862

260117

( ( (

2856 422084

1a) 1b) 1b)

1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica

1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016

el Bienes Realizables

El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento

Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs

31-dic-2014 es

Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo

235 1

235 1

TOTAL 236 236

fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto

Acumulada Acumulada

Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6

TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752

La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de

85210651 shy reO g) Otros Activos

Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia

24

Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[

ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5

- ~~

l -dk middotllIS

V~QOI NrTO

11-dl middot20IS

LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~

1lltl1211 l H Icmiddot 201

VALOU fTl)

)1 -d e-lGl

lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862

31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865

amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762

5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718

31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506

31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015

30middotse[)2D15

o- ~ pmiddot 201S

bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e

lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll

llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel

53545 4349 4349

4462 JO 362

49 083 3 987 3 987

31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l

la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211

A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado

n~ oc

~

bull aASTOS IX ORazCION

~~

O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -

272 m 1 p o 2l9 l 151 01

)122

1bullbullnl l l1 28lt11

~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i Obligaciones con el publico

la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente

25

mn de ahorros me

Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I

Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

1601

la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos

1) Otras c uentas por pagar

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs

31-dic-2014 Bs

Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600

L 6384 756 5767930

(1 )

(2)

1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S

Ss

31 dic-2014

Ss

Fondos en Custodia MN

Cuentas Xlr Pagar MN

Cuentas por Pagar Comteco Uda

Fondo de Empleados

Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano

Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida

Cuentas por Pagar ME

Fondos en Custodia ME

1825

152851

3591

2489

1531

3330

137508

15817

17342

219056

6 1538

122 O

27068

15132

TOTAL 318 942 280326

26

2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)

m) Previsiones

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Detalle

Previsiones Geneacutericas Cldicas

TOTAL

31 d lc -2015

B 1202 454

1 202454

31 dic-201

B 1171587

1171 587

n) Valores en circulacioacuten

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal

No aplicable

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera

Ingresos financieros

Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201

B B

Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543

ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362

Productos por Cartera Vencida 142594 676516

Productos por carlera en e 18274 11 949

TOTAL 1Z817689 11 597 311

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 5: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

FORMAC COOPERATIVA DE AHORRO Y CR~DITO ABIERTA

SAN JaSE DE PUNATA LTDA 1023093023

Cochabamba - Bolivia

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014

(Expresado en bolivianos) 2015

Flujo de fondos en actividades de operacioacuten

Utilidad neta del ejercicio 1621737

Par1idas que han afectado el resultado del ejerciciO q no ha generado movimiento de londos bull Productos devengados no cobrados 8 incb (817873) bull Cargos devengados no pagados 8inci 1131641 bull ProduClos devengados cobrados en ejercicios anteriores

- Previsiones para Incobrables Carteras S incb 268053 Otras cuentas por cobrar S incd 2770

- Previsi6n para desvalorizadon O - Provisi6n para beneficios sociales 8inc 370373 bull Provisiones para Impuestos y otras ctas_pJpagar Sine 649447 - Depreciaciones y amortizaciones S incI 309157 bull Otros (208737)

Fondos obtenidos en (aplicados al la utilidad del ejercicio 3326569 Productos cobrados(cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteOOfes sobre

bull Cartera de preacutestamos 8 incb 737 992 bull Disponibihdades Inversiones temporarias y permanentes O bull Otras cuentas por cobrar bull Obligaciones con el puacutebliCO S inci (808530)

Incremenlo(disminuci6n) neto de otros activos y pasivos bull Otras cuentas por cobrar-pagos anticipados diversas 8 incd 245209 bull Bienes realizables - vendidosshy 8 ince O bull Otros activos-partidas pendientes de imputacioacuten 8 incg O bull Otras cuentas por pagar middot diversas y provisiones 8 lnc1 (402994) bull Previsiones SinCm 30867

Flujo neto en activIdades de operacloacuten-eKcepto acUvde Intermedlaclon 3129114 Flujo de fondos en actividades de Intermedlacioacuten Incremenlo (dlsmlnucI6n) de captaciones y obligaciones por Inlermedlacloacuten - Obligaciones con el pUacuteblico

bull Dep6sitos a la vista y en cajas de ahorro 8lnci 4691 157 bull Depoacutesitos a plazo hasta 360 dlas 8 iexclnci (1752883) bull Depoacutesitos a plazo mas de 360 dlas 8 inci 6286070

Obligaciones con bcos y entidades de financiamiento bull A cor1o plazo bull A mediano y targo plazo

- Otras operaciones de intermediaci6n -Obligaciones con Instituciones fiscales 8incj (94 1)

Flujo de fondos en actividades de intermediacioacuten (cont) Incremento (disminucioacuten) de colocaciones

Creacutedllos colocados en el ejercicio - a corto plazo (2868342) - a mediano y largo plazos - mas de un ano (59950128) Creacutedilos recuperados en el ejercicio 53917539

Flujo neto en actividades de Intermedlacloacuten 322472 Ftujos de rondos en actividades de financiamiento Incremento (disminucioacuten) de preacutestamos Cuentas de los accionistas - Apor1es de capital ( 9) 366885 - Pago de dividendos ( 9) 521 184 1) Flujo neto en actividades de financiamlonto (154958)

2014

2087366

(737992) 808530

119488 (63)

O 333436 677962 287504

(250 t611 3326069

666846 O

(830188)

(166655) (235)

(34065) (304641)

5665006 220502

1244127

379

(1603145) (58434023) 48363322 (4543830)

340328 iacute938105) )(597777)

Flujos de fondos en actividades de Inversioacuten Incremento (disminucioacuten) neto en

Inversiones temporarias 8 iexcloc c punto 10 (1595721 ) 2966927 bull InverSiones Permanentes 8 iexcloc c punto 11 686492 376766 bull Bienes de uso 8 ind (239631) (179979) bull Bienes diversos O O bull Cargos diferidos 8 incg (118613) 1884

Flujo neto en actividades de Inversioacuten (1 267472) 3185618

Incremento (disminucioacuten) de fondos durante en ejercicio 2029158 79Q497

Dlsponlbllldade al Inicio del ejercicio 5782651 4983154

Disponibilidades al cierre del ejerciCiO 7811809 5782651

Las nolas que se acompanan son parte integrante de los estados financieros

rarda 10 Seju UcJavier Oiacuteda AnteuNI CE CONfABllJ[raquoO GERfNTf GNEAAt a1

~ SECRETAJOO COOSEXl ArJoI00 CE ACM

ir

FORMAD

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREacuteOITO ABIERTA SAN JDSE DE PUNATA LTOA

NIT102J09J02J

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por 11raquo ejerclclos rmlnados al 31 de diciembre de 2015 y 2014

(Prnentldo en boIlvlnos)

101 d entro d 2015

reserva s 201

oo 3amp35887

3$3790

4278215

1084806

1084808

487 0 217 250161

4lIaH

2011737

8070148 053 1 86

10042334

1148 Oi l

UcJavle r Daacutevuuml Anteaniexcl

~~u Citrlos Citmacho Z SECRETAAJO CONSEJO AOM

(le Educad6n ~ Fondo de 1 P r~

LU rgtOIaI QIliI ~ gtcotlpa~ 1II1 100 parle IacuteIl lo~ranle (le 10$ liSiados financieros

-------------- --------

7

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREOITO ABIERTA middotmiddotSAN JOSE DE PUNATAmiddotmiddot LTDA

NIT 1023093023 Punata - Cochabamba - Bolivia

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015

NOTA 1 ORGANIZACiOacuteN

a) Organizacioacuten de la Sociedad

la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Abierta ~SAN JOSE DE PUNATA LTOA es una asociacioacuten econoacutemica y social de responsabitidad limitada de fondo social y nuacutemero de asociados variable de duracioacuten indefin ida con Personeriacutea Jurldica Ndeg 589 otorgada por el Instituto Nacional de Cooperativas el 4 de octubre de 1964 con Licencia de Funcionamiento 5800299 otorgado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras tiene como domicilio legal la ciudad de Punata capital de la provincia del mismo nombre del departamento de Cochabamba Los objetivos para los cuales fue creada la entidad seguacuten sus estatutos son a) Recibir depoacutesitos de dinero en cuentas de ahorro y a plazo b) Contraer creacuteditos y obligaciones con entidades bancarias y financieras del pa iacutes e) Contraer obligaciones subordinadas d) Otorgar creacuteditos de corto mediano y largo plazo con garantiacuteas solidarias

personales hipotecarias prendarias o combinadas el Realizar giros y emitir oacuterdenes de pago exigibles en el pais 1) Realizar operaciones de cambio compra y venta de monedas para sus propias

operaciones g) Comprar conservar y vender por cuenta propia certificados de depoacutesito

emitidos por entidades financieras y titulas emitidos por el Banco Central de Bolivia y por Tesoro General de la Nacioacuten

h) Adquirir bienes inmuebles para ser utilizados por la Cooperativa en actividades propias de su giro

i) Recibir letras u otros efectos en cobranza as como efectuar operaciones de cobranza

j) La Cooperativa de Ahorro y Creacutedlo middotSan Joseacute de Punala Llda Cuenla con una oficina principal en la provincia de Punata una agencia en la provincia de Cliza y otra agencia en Cercado para sus actividades financieras cuyo domicilio lega l es la provincia de Punata del departamento de Cochabamba

k) El promedio de empleados que trabaja en la Cooperativa es 46 de los cuales 35 trabaja en la oficina central 5 en la Agencia GUza y 6 en la Agencia Cercado

b) Hechos importantes sobre la situacioacuten de la Entidad Impacto de la situacioacuten econoacutemica y del ambiente financiero

raquo Durante el perfodo de la gestioacuten de 2015 se dio continuidad a la politica del gobierno de la bolivianizacioacuten de la economiacutea con la desdolarizacioacuten de los depoacutesitos del sistema financiero y desincentivo de los creacuteditos en moneda extranjera

raquo Asiacute mismo esta enmarcado a la misioacuten y visioacuten de la cooperativa tomando en cuenta la situacioacuten econoacutemica del pafs en relacioacuten a la tendencia de bolivianizacioacuten de la economiacutea boliviana para la captacioacuten de ahorros en moneda nacional la inscripcioacuten de socios y Certificados de Aportacioacuten y al mismo tiempo las operaciones en el area de creacuteditos

Tambieacuten se puede advertir que la Cooperativa ha tenido un crecimiento en

8

la colocacioacuten de la cartera de creacuteditos con respecto a la gestioacuten pasada iexcl La administracioacuten de riesgos de creacutedito y de mercado durante la

gestioacuten

iexcl La administracioacuten de riesgos de creacuted ito y de mercado el riesgo y la incertidumbre son elementos inevitables en la actividad de intermediaci6n financiera los cuales deben ser abordados por instituciones de manera seria y muy responsable ya que en la medida que estos logren controlar estos dos factores seraacute la base para el eacutexito en el lar90 plazo

gt Basada en este principio la Cooperativa San Joseacute toma las acciones necesarias para el control del riesgo de creacutedito operativo y de liquidez a traveacutes de todas las aacutereas y del Ejecutivo de Riesgos

lo- En lo concerniente a los aspectos importantes sobre la gestioacuten de la Cooperativa se tiene

1middot La actualizacioacuten constante de politicas Reglamentos y Procedimientos internos en las diferentes aacutereas tanto en cajas captaciones creacuteditos contabilidad y otros

2middot Se ha seguido con la estrategia de Bolivianizacioacuten de la cartera de creacuteditos de las captaciones de Cajas de Ahorros y Depoacutesitos a Plazo Fijo en Moneda Nacional siendo que a su vez se esta fomentando al creacutedito productivo los cuales son de apoyo al sector econoacutemico y al sector informal

3 middot Por otro lado informar que se ha ampliado productos de creacuteditos como los creacuteditos de vivienda social

) En el periodo de la gestioacuten 2015 no se realiza ron planes de fortalecimiento capitalizacioacuten o reestructuracioacuten en la Cooperativa

NOTA2 NORMAS CONTABLES

Bases de presentscioacuten de los Estados Financieros

Los presentes estados financieros de la Cooperativa San Joseacute han sido preparados de acuerdo con normas contables y lineamientos emitidos por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero ( ASFI ) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras seguacuten Jo dispuesto por la Ley 393 de Servicios Financieros en los Articulas 2 y 19 paraacutegrafo 1

a) Valuacioacuten de activos y pasivos en moneda extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre AI31 de diciembre de 2015 8s686 por Sus 1 Durante el periodo de la gestioacuten 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense

b ) Cartera c riterios de exposicioacute n y meacutetodo d Jlrevisioacuten para riesgos de incobrabilidad para cartera incobrable

Los saldos de la cuenta cartera de creacuteditQSse exponen por el capital prestado mas los productos financieros devengados al cierre de cada gestioacuten excepto de la cartera de creacuteditos de las categorias con calificacioacuten e O F que

Categoriacutea

Categorla

A 8 e o E F

9

constituyen cartera vencida y cartera en ejecucioacuten por lo que no se calculan productos financieros devengados

La previsioacuten especifica se calcula y registra de acuerdo al Anexo l Capiacutetulo r Titulo 11 Libro 3deg Evaluacioacuten y Calificacioacuten de la Cartera de Creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros

Se ha cumplido con la normativa referente a la constitucioacuten de las Previsiones clclicas de la cartera de creacuteditos ademaacutes de las previsiones geneacutericas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero

Como resultado de la evaluacioacuten y calificacioacuten de cartera se constituye previsiones especificas sobre la cartera computable seguacuten los porcentajes siguientes

Creacuteditos en MN o MNUFV

Creacuteditos en ME o MNMV

Vivienda Empresarialshy Directos y

Microcreacutedito - PYME Contin ent~l

Directos Contingente

(1) (2)

25(10 1 25 7 5 5 5 120

20 20 20 20 50 50 50 50 80 80 80 80 100 100 100 100

Consumo

Apartr I 1711212009

Consumo (Directos v contiacuten enles)

A partif del 171122009

Antes del Hasta A panir del 1711212009 16122010 171212010

25 5 7 5 8 12

20 20 20 50 50 50 80 80 80 100 100 100

el Valuacioacuten de las inversiones temporarias y permanentes

Las inversiones temporarias compuestas por depoacutesitos en caja de ahorros en diferentes instituciones financieras del paiacutes estaacuten expresadas a su valor nominal y moneda extranjera se actualiza en funcioacuten de las variaciones en la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense De acuerdo con los requerimientos de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero (ASFI )

10

Las inversiones Permanentes de los depoacutesitos a plazo fijo en moneda extranjera se contabiliza al tipo de cambio de compra 8s686 por US$ 1- y las acciones telefoacutenicas realizadas en COMTECO se encuentra valuado al valor nominal y actualizadas en funcioacuten a la variacioacuten de la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense pre visionando a valor de mercado y las inversiones en la Empresa de Electrificacioacuten Punata SA ELEPSA son contabilizados a su valor nominal y pre visionado al 100

d) Bienes realizables

los bienes realizables se encuentran registrados en funcioacuten de lo establecido en la normativa vigente

el Bienes de uso valuacioacuten meacutetodo y tasas de depreciacioacuten

Los valores actualizados se exponen netos de la correspond iente depreciacioacuten acumulada actualizada que ha sido calculada en funcioacuten de los alos de vida uacutetil

Las incorporaciones estaacuten incluidas a su costo de adqu isicioacuten menos la correspondiente depreciacioacuten acumulada que se calcula mensualmente por el meacutetodo de linea recta en funcioacuten de los allos de la vida uacutetil y de acuerdo con los porcentajes estipu lada en el DS 24051

Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre y las reparaciones renovaciones y mejoras que extienden la vida uacutetil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo El costo de los bienes y la depreciacioacuten acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o peacuterdida resultante se reconoce en los resultados del ejercicio en el Que se incurre

f) Otros Activos valuacioacuten meacutetodos y tasas de depreciacioacuten de bienes diversos valuacioacuten y meacutetodo de amortizacioacuten de los cargos diferidos

Otros activos compuestos por papelerja uacutetiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo

Los cargos diferidos por la adquisicioacuten de licencias de Microsoft Sistema de base de datos Informix IDEA Contabilidad por Agencias licencia de Software ESPIA Software de Administracioacuten de filas y Cableado Estructurado de Red en la Oficina Centra l son amortizados mensualmente

g) Fideicomisos Constitu idos criterios de valuacioacuten

No aplicable

h) Provisiones y previsiones meacutetodo de caacutelculo de estimaciones

La provisioacuten para prima anual para la gestioacuten 2015 se aplica para todo el personal de la Cooperativa que de acuerdo a la ley le corresponde

La provisioacuten para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por ano de antiguumledad Seguacuten disposic iones legales vigentes transcurridos los 91 dras de antiguumledad en su empleo el personal es acreedor a la indemnizacioacuten equivalente a un mes de

11

sueldo por arlo de servicio incluso en los casos de retiro voluntario La provisioacuten constituida de 651 107357middot cubre el 100 de la contingencia

Dentro de este rubro tambieacuten se mantienen provisiones para impuesto de para Inmuebles y vehlculos de la gestioacuten 2015 la provisioacuten para fondo de educacioacuten y previsioacuten social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5 de las utilidades de la gestioacuten estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestioacuten Las demaacutes provisiones corresponden a la provisioacuten de servicios de auditoria externa y gastos para asamblea de socios

i) Patrimonio neto ajuste a moneda constante incrementos por reservas teacutecnicas y ajustes en subs idiarias

De acuerdo a la circular 5852008 que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresioacuten de los rubros no monetarios por tanto el patrimonio no se actualizoacute al 31 de diciembre de 2015

En la Asamblea de la gestioacuten 2014 se aproboacute la distribucioacuten de utilidades de la gestioacuten 2013 de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institucioacuten por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias

j) Resultados del ejercicio criterios de exposicioacuten ajuste a moneda constante meacutetodos de contabilizac ioacuten de los resultados financieros o otras partidas importantes

Los saldos de las cuentas de resu ltados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimien to a la circular 5852008 del 27 de agosto de 2008

Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para bancos y entidades financieras

Los intereses de la cartera vigente son contabil izados en funcioacuten al meacutetodo de lo devengado por otra parte no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecucioacuten hasta el momento de su cobranza Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depoacutesitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado

k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales

La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a doacutelares estadounidenses Los saldos al 31 de diciembre de 2015 estaacuten convertidos a bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del Banco Central de Bolivia de Bs 686 por US$1 Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte

1) Absorc iones o fusiones de otras enlidades

La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades al31 de diciembre de 20 15_

12

NOTA 3 CAMBIOS POlIacuteTICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES

Los Estados Financieros han sido preparadOs siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero mediante las circulares Ndeg S842502 de 03 de diciembre de 2002 Ndeg S842903 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestioacuten Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad genera lmente aceptados

Al 31 de diciembre de 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense por consigu iente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados

Al 31 de diciembre de 2015 la evaluacioacuten para calificacioacuten de cartera y la previsioacuten para incobrables se registran siguiendo en aplicacioacuten del Capiacutetu lo IV T itulo 11 Libro 30 del Reglamento para la Evaluacioacuten y calificacioacuten de la cartera de creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros

De acuerdo a la circular 58512008 del 27 de agosto de 2006 se suspende la re expresioacuten de las cuentas no monetarias por tanto no se realizaron ninguna re expresioacuten al 31 de diciembre de 2015

NOTA4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa mantiene activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal disposicioacuten normativa para Cooperativas de Ahorro y Creacutedito que cuentan con licencia de funcionamiento cuya composicioacuten es la siguiente

DETALLE 31middotdlcmiddot2015 31-dlcmiddot2014 Cuenla de encaje legal en efectiO M N Cuenta de encaje legal en efectioO ME Cuotas de ParticFondo RAl afee encaje legal MN Cuotas de ParticFondo RAl afecencaje legal ME

2 341 893 1422258 2862546 2179422

187962 1610173 2421 977 1031 227

TOTAL 8806120 52151339

SIFmiddotI1ClCUO fliCAJE LEGIol PARTE DlARlAOE DEPosno DEL SlSTEII FH1IJCIERO

DEL 1111212(11 AL 1tll21201S

31k -201gt ~4 i41 o ~84116gt1i 2949606 000 2949606 3 79602Q 2905059 000 291l50t9 2962546 4a~1166 2949606 000 2 9-9 606 1196 020 2905059 000 2 905059 2961546 laquo -

_ txnIltJjltAA

31laquo-2015 o I 785 3a2 1051027 o 105 1 027 2JI 649 i2283 1 1495 8 14 2 11 9 H 5 2 19 422 o 77853a2 1 051 021 o 1 051 021 2008649 627 93 1 149561 4 211844$ 2 17g ~ 22~~-

De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y tiacutetulos tanto en moneda nacional y moneda extranjera la Cooperativa tiene constituido en exceso

13

NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente

Temporarias

Permanentes

de Apor1acioacuten

de Creacutedllos por Cobrar

Realizables

53 1

1 171 587

21

4 276 215 no capitalizados

14

Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015

IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~

~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO

~FlESTRNGOAS

OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS

DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO

CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA

4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl

bull

(~S70f1i

~on

317S1 4

NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)

NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle

31-ltic-2015 31odicmiddot2014

AC11VQ $~ EQUVAlENTE

EN $~

EQUIVALENTE EHe

Dl5pon i b ~idade5

In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO

36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34

136469961

2502095 5106 128 1103776

281 106 3687 34

9361839

4857 89 44 61290874 73494980 406 7457

15382302 202814558

3332516 4204554 5041756

279028 1055 226

131113079

15

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON

DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE

bull-

NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS

La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

a) Disponibilidades

67 906

153324 42199 79410

UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME

2~~~~ 2341 893 1422258

21 087 23091

146110 50263

3951 226

741591 359866

~ iexcl~ ~~ 187962

1610173 143086 234590 164334

16612 4 161

226 O O

b) Cartera directa y contingente

16

1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014

Al31 de diciembre de 2015

CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA

VIGENTE VENCIDA EJaUCION

Al 31 de diciembre de 2014

TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE

CARTERA ValClOA

CARTERA EJSUCIQN

PARA

17

2 la clasificacioacuten de cartera por

21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015

ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE

CARTERA VeclDA

CARTERA EN EJECUCION

P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll

AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146

PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES

GAS NAIURAL

NO PvETAllCOS

NAIILFACTlJURII

DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo

AL POR NAYOR Y rElIOR

RE$TALRAHTES

AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES

DEALO

y SEOSOOLOOllGATQRIA

y PERSONALES

HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS

ORuacuteANOS EXTRA~lES

RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS

18

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5

DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE

CARTeRA (gtDA

CARreRA EN EJECUCI OacuteN

PREVlSIOtI PARA

INCOBRABLeS

AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174

MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J

INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442

PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935

CONSTRUCCiOacuteN

5441028 73432

29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029

TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014

DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm

CAR ERA VENC111A

CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN

PREVI~~ONAABUS

AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA

EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl

MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781

VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731

SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812

ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440

SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470

SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS

TOTALES rl OC

93M$11 4989800

6821 093

19

3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015

TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE

CARTERA

VENCIDA CARTERA

EN EJECUCION

PREVfSION

eA INCOBRABLES

Qeacutedrtos 3ulotiquidables

Garantaa Hipotecaria

Garanlia ~rsonal

Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos

639538

13 5066 2 2

71164687

17076052

90260

O

O

13498

O

O

O

O

370693

O

O

O

o SO661

1574 874

317 904

5 1448 69

TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146

AJ 31 de diciembre de 2014

TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE

CARTERA VelaquoIDA

CARTERA ENEJECUCIQN

PREVISION

PA INCOBRABLES

Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria

Garantiacutea ~rsona l

OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos

260 4 19

7249998

74185783

11 774 495

155446

O

O

49093

O

O

O

O 285185

O

O

O

O

4 1 138

1575522 2 13319

1234

4 989880

TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093

4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClDA

CALl A CACION DE CARTERA

fA B e o E F

Riesgo

Al 31 de diciembre de 2014

CALlACACION DE CARTERA

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClOA

CARTERA

EN EJECOCION

PREVI$ION

PA INCOBRABLES

C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211

Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226

Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093

20

5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

DETALLE CARTERA VIGENTE

CARTERA VEKIOA

CARTERA

EN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637

ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506

51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563

Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869

TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146

Al 31 de diciembre de 2014

DETALLE CART~

VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA

CARTERA

EN EJECUCIQN

PREVISION PARA

INCOBRABlES

a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106

Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093

6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos

DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE

2015 201 2013

CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119

CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153

CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O

CARTERA CONTINGENTE O

PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543

PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062

PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O

PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233

PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR

CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136

CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782

CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399

CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213

PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li

460 1438827 10453 742

PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194

CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148

NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706

() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l

bull

21

7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa

8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento

Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto

excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del

capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten

Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan

comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del

3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un

monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal

VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto

La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido

9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos

CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)

CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013

PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127

(-) CASTIGOS o 6782 5 364

H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454

() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528

FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838

co 2

22

e) Inversiones Temporarias y Permanentes

La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

rendim Ss Anual

Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1

Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten

FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN

Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015

Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

d) Otras cuentas por cobrar

(

Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim

Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O

C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a

Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922

bull

23

d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le

Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115

es 31-oIC-2014

es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME

1351 35225

261 985

121 104 40862

260117

( ( (

2856 422084

1a) 1b) 1b)

1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica

1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016

el Bienes Realizables

El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento

Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs

31-dic-2014 es

Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo

235 1

235 1

TOTAL 236 236

fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto

Acumulada Acumulada

Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6

TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752

La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de

85210651 shy reO g) Otros Activos

Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia

24

Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[

ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5

- ~~

l -dk middotllIS

V~QOI NrTO

11-dl middot20IS

LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~

1lltl1211 l H Icmiddot 201

VALOU fTl)

)1 -d e-lGl

lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862

31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865

amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762

5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718

31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506

31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015

30middotse[)2D15

o- ~ pmiddot 201S

bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e

lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll

llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel

53545 4349 4349

4462 JO 362

49 083 3 987 3 987

31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l

la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211

A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado

n~ oc

~

bull aASTOS IX ORazCION

~~

O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -

272 m 1 p o 2l9 l 151 01

)122

1bullbullnl l l1 28lt11

~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i Obligaciones con el publico

la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente

25

mn de ahorros me

Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I

Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

1601

la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos

1) Otras c uentas por pagar

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs

31-dic-2014 Bs

Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600

L 6384 756 5767930

(1 )

(2)

1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S

Ss

31 dic-2014

Ss

Fondos en Custodia MN

Cuentas Xlr Pagar MN

Cuentas por Pagar Comteco Uda

Fondo de Empleados

Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano

Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida

Cuentas por Pagar ME

Fondos en Custodia ME

1825

152851

3591

2489

1531

3330

137508

15817

17342

219056

6 1538

122 O

27068

15132

TOTAL 318 942 280326

26

2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)

m) Previsiones

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Detalle

Previsiones Geneacutericas Cldicas

TOTAL

31 d lc -2015

B 1202 454

1 202454

31 dic-201

B 1171587

1171 587

n) Valores en circulacioacuten

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal

No aplicable

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera

Ingresos financieros

Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201

B B

Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543

ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362

Productos por Cartera Vencida 142594 676516

Productos por carlera en e 18274 11 949

TOTAL 1Z817689 11 597 311

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 6: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

Flujos de fondos en actividades de Inversioacuten Incremento (disminucioacuten) neto en

Inversiones temporarias 8 iexcloc c punto 10 (1595721 ) 2966927 bull InverSiones Permanentes 8 iexcloc c punto 11 686492 376766 bull Bienes de uso 8 ind (239631) (179979) bull Bienes diversos O O bull Cargos diferidos 8 incg (118613) 1884

Flujo neto en actividades de Inversioacuten (1 267472) 3185618

Incremento (disminucioacuten) de fondos durante en ejercicio 2029158 79Q497

Dlsponlbllldade al Inicio del ejercicio 5782651 4983154

Disponibilidades al cierre del ejerciCiO 7811809 5782651

Las nolas que se acompanan son parte integrante de los estados financieros

rarda 10 Seju UcJavier Oiacuteda AnteuNI CE CONfABllJ[raquoO GERfNTf GNEAAt a1

~ SECRETAJOO COOSEXl ArJoI00 CE ACM

ir

FORMAD

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREacuteOITO ABIERTA SAN JDSE DE PUNATA LTOA

NIT102J09J02J

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por 11raquo ejerclclos rmlnados al 31 de diciembre de 2015 y 2014

(Prnentldo en boIlvlnos)

101 d entro d 2015

reserva s 201

oo 3amp35887

3$3790

4278215

1084806

1084808

487 0 217 250161

4lIaH

2011737

8070148 053 1 86

10042334

1148 Oi l

UcJavle r Daacutevuuml Anteaniexcl

~~u Citrlos Citmacho Z SECRETAAJO CONSEJO AOM

(le Educad6n ~ Fondo de 1 P r~

LU rgtOIaI QIliI ~ gtcotlpa~ 1II1 100 parle IacuteIl lo~ranle (le 10$ liSiados financieros

-------------- --------

7

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREOITO ABIERTA middotmiddotSAN JOSE DE PUNATAmiddotmiddot LTDA

NIT 1023093023 Punata - Cochabamba - Bolivia

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015

NOTA 1 ORGANIZACiOacuteN

a) Organizacioacuten de la Sociedad

la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Abierta ~SAN JOSE DE PUNATA LTOA es una asociacioacuten econoacutemica y social de responsabitidad limitada de fondo social y nuacutemero de asociados variable de duracioacuten indefin ida con Personeriacutea Jurldica Ndeg 589 otorgada por el Instituto Nacional de Cooperativas el 4 de octubre de 1964 con Licencia de Funcionamiento 5800299 otorgado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras tiene como domicilio legal la ciudad de Punata capital de la provincia del mismo nombre del departamento de Cochabamba Los objetivos para los cuales fue creada la entidad seguacuten sus estatutos son a) Recibir depoacutesitos de dinero en cuentas de ahorro y a plazo b) Contraer creacuteditos y obligaciones con entidades bancarias y financieras del pa iacutes e) Contraer obligaciones subordinadas d) Otorgar creacuteditos de corto mediano y largo plazo con garantiacuteas solidarias

personales hipotecarias prendarias o combinadas el Realizar giros y emitir oacuterdenes de pago exigibles en el pais 1) Realizar operaciones de cambio compra y venta de monedas para sus propias

operaciones g) Comprar conservar y vender por cuenta propia certificados de depoacutesito

emitidos por entidades financieras y titulas emitidos por el Banco Central de Bolivia y por Tesoro General de la Nacioacuten

h) Adquirir bienes inmuebles para ser utilizados por la Cooperativa en actividades propias de su giro

i) Recibir letras u otros efectos en cobranza as como efectuar operaciones de cobranza

j) La Cooperativa de Ahorro y Creacutedlo middotSan Joseacute de Punala Llda Cuenla con una oficina principal en la provincia de Punata una agencia en la provincia de Cliza y otra agencia en Cercado para sus actividades financieras cuyo domicilio lega l es la provincia de Punata del departamento de Cochabamba

k) El promedio de empleados que trabaja en la Cooperativa es 46 de los cuales 35 trabaja en la oficina central 5 en la Agencia GUza y 6 en la Agencia Cercado

b) Hechos importantes sobre la situacioacuten de la Entidad Impacto de la situacioacuten econoacutemica y del ambiente financiero

raquo Durante el perfodo de la gestioacuten de 2015 se dio continuidad a la politica del gobierno de la bolivianizacioacuten de la economiacutea con la desdolarizacioacuten de los depoacutesitos del sistema financiero y desincentivo de los creacuteditos en moneda extranjera

raquo Asiacute mismo esta enmarcado a la misioacuten y visioacuten de la cooperativa tomando en cuenta la situacioacuten econoacutemica del pafs en relacioacuten a la tendencia de bolivianizacioacuten de la economiacutea boliviana para la captacioacuten de ahorros en moneda nacional la inscripcioacuten de socios y Certificados de Aportacioacuten y al mismo tiempo las operaciones en el area de creacuteditos

Tambieacuten se puede advertir que la Cooperativa ha tenido un crecimiento en

8

la colocacioacuten de la cartera de creacuteditos con respecto a la gestioacuten pasada iexcl La administracioacuten de riesgos de creacutedito y de mercado durante la

gestioacuten

iexcl La administracioacuten de riesgos de creacuted ito y de mercado el riesgo y la incertidumbre son elementos inevitables en la actividad de intermediaci6n financiera los cuales deben ser abordados por instituciones de manera seria y muy responsable ya que en la medida que estos logren controlar estos dos factores seraacute la base para el eacutexito en el lar90 plazo

gt Basada en este principio la Cooperativa San Joseacute toma las acciones necesarias para el control del riesgo de creacutedito operativo y de liquidez a traveacutes de todas las aacutereas y del Ejecutivo de Riesgos

lo- En lo concerniente a los aspectos importantes sobre la gestioacuten de la Cooperativa se tiene

1middot La actualizacioacuten constante de politicas Reglamentos y Procedimientos internos en las diferentes aacutereas tanto en cajas captaciones creacuteditos contabilidad y otros

2middot Se ha seguido con la estrategia de Bolivianizacioacuten de la cartera de creacuteditos de las captaciones de Cajas de Ahorros y Depoacutesitos a Plazo Fijo en Moneda Nacional siendo que a su vez se esta fomentando al creacutedito productivo los cuales son de apoyo al sector econoacutemico y al sector informal

3 middot Por otro lado informar que se ha ampliado productos de creacuteditos como los creacuteditos de vivienda social

) En el periodo de la gestioacuten 2015 no se realiza ron planes de fortalecimiento capitalizacioacuten o reestructuracioacuten en la Cooperativa

NOTA2 NORMAS CONTABLES

Bases de presentscioacuten de los Estados Financieros

Los presentes estados financieros de la Cooperativa San Joseacute han sido preparados de acuerdo con normas contables y lineamientos emitidos por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero ( ASFI ) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras seguacuten Jo dispuesto por la Ley 393 de Servicios Financieros en los Articulas 2 y 19 paraacutegrafo 1

a) Valuacioacuten de activos y pasivos en moneda extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre AI31 de diciembre de 2015 8s686 por Sus 1 Durante el periodo de la gestioacuten 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense

b ) Cartera c riterios de exposicioacute n y meacutetodo d Jlrevisioacuten para riesgos de incobrabilidad para cartera incobrable

Los saldos de la cuenta cartera de creacuteditQSse exponen por el capital prestado mas los productos financieros devengados al cierre de cada gestioacuten excepto de la cartera de creacuteditos de las categorias con calificacioacuten e O F que

Categoriacutea

Categorla

A 8 e o E F

9

constituyen cartera vencida y cartera en ejecucioacuten por lo que no se calculan productos financieros devengados

La previsioacuten especifica se calcula y registra de acuerdo al Anexo l Capiacutetulo r Titulo 11 Libro 3deg Evaluacioacuten y Calificacioacuten de la Cartera de Creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros

Se ha cumplido con la normativa referente a la constitucioacuten de las Previsiones clclicas de la cartera de creacuteditos ademaacutes de las previsiones geneacutericas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero

Como resultado de la evaluacioacuten y calificacioacuten de cartera se constituye previsiones especificas sobre la cartera computable seguacuten los porcentajes siguientes

Creacuteditos en MN o MNUFV

Creacuteditos en ME o MNMV

Vivienda Empresarialshy Directos y

Microcreacutedito - PYME Contin ent~l

Directos Contingente

(1) (2)

25(10 1 25 7 5 5 5 120

20 20 20 20 50 50 50 50 80 80 80 80 100 100 100 100

Consumo

Apartr I 1711212009

Consumo (Directos v contiacuten enles)

A partif del 171122009

Antes del Hasta A panir del 1711212009 16122010 171212010

25 5 7 5 8 12

20 20 20 50 50 50 80 80 80 100 100 100

el Valuacioacuten de las inversiones temporarias y permanentes

Las inversiones temporarias compuestas por depoacutesitos en caja de ahorros en diferentes instituciones financieras del paiacutes estaacuten expresadas a su valor nominal y moneda extranjera se actualiza en funcioacuten de las variaciones en la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense De acuerdo con los requerimientos de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero (ASFI )

10

Las inversiones Permanentes de los depoacutesitos a plazo fijo en moneda extranjera se contabiliza al tipo de cambio de compra 8s686 por US$ 1- y las acciones telefoacutenicas realizadas en COMTECO se encuentra valuado al valor nominal y actualizadas en funcioacuten a la variacioacuten de la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense pre visionando a valor de mercado y las inversiones en la Empresa de Electrificacioacuten Punata SA ELEPSA son contabilizados a su valor nominal y pre visionado al 100

d) Bienes realizables

los bienes realizables se encuentran registrados en funcioacuten de lo establecido en la normativa vigente

el Bienes de uso valuacioacuten meacutetodo y tasas de depreciacioacuten

Los valores actualizados se exponen netos de la correspond iente depreciacioacuten acumulada actualizada que ha sido calculada en funcioacuten de los alos de vida uacutetil

Las incorporaciones estaacuten incluidas a su costo de adqu isicioacuten menos la correspondiente depreciacioacuten acumulada que se calcula mensualmente por el meacutetodo de linea recta en funcioacuten de los allos de la vida uacutetil y de acuerdo con los porcentajes estipu lada en el DS 24051

Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre y las reparaciones renovaciones y mejoras que extienden la vida uacutetil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo El costo de los bienes y la depreciacioacuten acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o peacuterdida resultante se reconoce en los resultados del ejercicio en el Que se incurre

f) Otros Activos valuacioacuten meacutetodos y tasas de depreciacioacuten de bienes diversos valuacioacuten y meacutetodo de amortizacioacuten de los cargos diferidos

Otros activos compuestos por papelerja uacutetiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo

Los cargos diferidos por la adquisicioacuten de licencias de Microsoft Sistema de base de datos Informix IDEA Contabilidad por Agencias licencia de Software ESPIA Software de Administracioacuten de filas y Cableado Estructurado de Red en la Oficina Centra l son amortizados mensualmente

g) Fideicomisos Constitu idos criterios de valuacioacuten

No aplicable

h) Provisiones y previsiones meacutetodo de caacutelculo de estimaciones

La provisioacuten para prima anual para la gestioacuten 2015 se aplica para todo el personal de la Cooperativa que de acuerdo a la ley le corresponde

La provisioacuten para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por ano de antiguumledad Seguacuten disposic iones legales vigentes transcurridos los 91 dras de antiguumledad en su empleo el personal es acreedor a la indemnizacioacuten equivalente a un mes de

11

sueldo por arlo de servicio incluso en los casos de retiro voluntario La provisioacuten constituida de 651 107357middot cubre el 100 de la contingencia

Dentro de este rubro tambieacuten se mantienen provisiones para impuesto de para Inmuebles y vehlculos de la gestioacuten 2015 la provisioacuten para fondo de educacioacuten y previsioacuten social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5 de las utilidades de la gestioacuten estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestioacuten Las demaacutes provisiones corresponden a la provisioacuten de servicios de auditoria externa y gastos para asamblea de socios

i) Patrimonio neto ajuste a moneda constante incrementos por reservas teacutecnicas y ajustes en subs idiarias

De acuerdo a la circular 5852008 que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresioacuten de los rubros no monetarios por tanto el patrimonio no se actualizoacute al 31 de diciembre de 2015

En la Asamblea de la gestioacuten 2014 se aproboacute la distribucioacuten de utilidades de la gestioacuten 2013 de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institucioacuten por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias

j) Resultados del ejercicio criterios de exposicioacuten ajuste a moneda constante meacutetodos de contabilizac ioacuten de los resultados financieros o otras partidas importantes

Los saldos de las cuentas de resu ltados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimien to a la circular 5852008 del 27 de agosto de 2008

Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para bancos y entidades financieras

Los intereses de la cartera vigente son contabil izados en funcioacuten al meacutetodo de lo devengado por otra parte no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecucioacuten hasta el momento de su cobranza Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depoacutesitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado

k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales

La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a doacutelares estadounidenses Los saldos al 31 de diciembre de 2015 estaacuten convertidos a bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del Banco Central de Bolivia de Bs 686 por US$1 Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte

1) Absorc iones o fusiones de otras enlidades

La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades al31 de diciembre de 20 15_

12

NOTA 3 CAMBIOS POlIacuteTICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES

Los Estados Financieros han sido preparadOs siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero mediante las circulares Ndeg S842502 de 03 de diciembre de 2002 Ndeg S842903 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestioacuten Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad genera lmente aceptados

Al 31 de diciembre de 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense por consigu iente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados

Al 31 de diciembre de 2015 la evaluacioacuten para calificacioacuten de cartera y la previsioacuten para incobrables se registran siguiendo en aplicacioacuten del Capiacutetu lo IV T itulo 11 Libro 30 del Reglamento para la Evaluacioacuten y calificacioacuten de la cartera de creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros

De acuerdo a la circular 58512008 del 27 de agosto de 2006 se suspende la re expresioacuten de las cuentas no monetarias por tanto no se realizaron ninguna re expresioacuten al 31 de diciembre de 2015

NOTA4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa mantiene activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal disposicioacuten normativa para Cooperativas de Ahorro y Creacutedito que cuentan con licencia de funcionamiento cuya composicioacuten es la siguiente

DETALLE 31middotdlcmiddot2015 31-dlcmiddot2014 Cuenla de encaje legal en efectiO M N Cuenta de encaje legal en efectioO ME Cuotas de ParticFondo RAl afee encaje legal MN Cuotas de ParticFondo RAl afecencaje legal ME

2 341 893 1422258 2862546 2179422

187962 1610173 2421 977 1031 227

TOTAL 8806120 52151339

SIFmiddotI1ClCUO fliCAJE LEGIol PARTE DlARlAOE DEPosno DEL SlSTEII FH1IJCIERO

DEL 1111212(11 AL 1tll21201S

31k -201gt ~4 i41 o ~84116gt1i 2949606 000 2949606 3 79602Q 2905059 000 291l50t9 2962546 4a~1166 2949606 000 2 9-9 606 1196 020 2905059 000 2 905059 2961546 laquo -

_ txnIltJjltAA

31laquo-2015 o I 785 3a2 1051027 o 105 1 027 2JI 649 i2283 1 1495 8 14 2 11 9 H 5 2 19 422 o 77853a2 1 051 021 o 1 051 021 2008649 627 93 1 149561 4 211844$ 2 17g ~ 22~~-

De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y tiacutetulos tanto en moneda nacional y moneda extranjera la Cooperativa tiene constituido en exceso

13

NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente

Temporarias

Permanentes

de Apor1acioacuten

de Creacutedllos por Cobrar

Realizables

53 1

1 171 587

21

4 276 215 no capitalizados

14

Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015

IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~

~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO

~FlESTRNGOAS

OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS

DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO

CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA

4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl

bull

(~S70f1i

~on

317S1 4

NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)

NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle

31-ltic-2015 31odicmiddot2014

AC11VQ $~ EQUVAlENTE

EN $~

EQUIVALENTE EHe

Dl5pon i b ~idade5

In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO

36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34

136469961

2502095 5106 128 1103776

281 106 3687 34

9361839

4857 89 44 61290874 73494980 406 7457

15382302 202814558

3332516 4204554 5041756

279028 1055 226

131113079

15

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON

DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE

bull-

NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS

La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

a) Disponibilidades

67 906

153324 42199 79410

UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME

2~~~~ 2341 893 1422258

21 087 23091

146110 50263

3951 226

741591 359866

~ iexcl~ ~~ 187962

1610173 143086 234590 164334

16612 4 161

226 O O

b) Cartera directa y contingente

16

1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014

Al31 de diciembre de 2015

CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA

VIGENTE VENCIDA EJaUCION

Al 31 de diciembre de 2014

TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE

CARTERA ValClOA

CARTERA EJSUCIQN

PARA

17

2 la clasificacioacuten de cartera por

21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015

ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE

CARTERA VeclDA

CARTERA EN EJECUCION

P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll

AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146

PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES

GAS NAIURAL

NO PvETAllCOS

NAIILFACTlJURII

DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo

AL POR NAYOR Y rElIOR

RE$TALRAHTES

AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES

DEALO

y SEOSOOLOOllGATQRIA

y PERSONALES

HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS

ORuacuteANOS EXTRA~lES

RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS

18

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5

DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE

CARTeRA (gtDA

CARreRA EN EJECUCI OacuteN

PREVlSIOtI PARA

INCOBRABLeS

AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174

MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J

INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442

PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935

CONSTRUCCiOacuteN

5441028 73432

29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029

TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014

DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm

CAR ERA VENC111A

CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN

PREVI~~ONAABUS

AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA

EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl

MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781

VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731

SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812

ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440

SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470

SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS

TOTALES rl OC

93M$11 4989800

6821 093

19

3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015

TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE

CARTERA

VENCIDA CARTERA

EN EJECUCION

PREVfSION

eA INCOBRABLES

Qeacutedrtos 3ulotiquidables

Garantaa Hipotecaria

Garanlia ~rsonal

Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos

639538

13 5066 2 2

71164687

17076052

90260

O

O

13498

O

O

O

O

370693

O

O

O

o SO661

1574 874

317 904

5 1448 69

TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146

AJ 31 de diciembre de 2014

TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE

CARTERA VelaquoIDA

CARTERA ENEJECUCIQN

PREVISION

PA INCOBRABLES

Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria

Garantiacutea ~rsona l

OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos

260 4 19

7249998

74185783

11 774 495

155446

O

O

49093

O

O

O

O 285185

O

O

O

O

4 1 138

1575522 2 13319

1234

4 989880

TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093

4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClDA

CALl A CACION DE CARTERA

fA B e o E F

Riesgo

Al 31 de diciembre de 2014

CALlACACION DE CARTERA

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClOA

CARTERA

EN EJECOCION

PREVI$ION

PA INCOBRABLES

C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211

Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226

Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093

20

5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

DETALLE CARTERA VIGENTE

CARTERA VEKIOA

CARTERA

EN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637

ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506

51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563

Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869

TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146

Al 31 de diciembre de 2014

DETALLE CART~

VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA

CARTERA

EN EJECUCIQN

PREVISION PARA

INCOBRABlES

a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106

Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093

6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos

DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE

2015 201 2013

CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119

CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153

CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O

CARTERA CONTINGENTE O

PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543

PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062

PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O

PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233

PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR

CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136

CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782

CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399

CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213

PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li

460 1438827 10453 742

PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194

CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148

NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706

() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l

bull

21

7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa

8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento

Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto

excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del

capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten

Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan

comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del

3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un

monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal

VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto

La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido

9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos

CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)

CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013

PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127

(-) CASTIGOS o 6782 5 364

H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454

() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528

FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838

co 2

22

e) Inversiones Temporarias y Permanentes

La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

rendim Ss Anual

Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1

Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten

FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN

Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015

Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

d) Otras cuentas por cobrar

(

Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim

Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O

C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a

Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922

bull

23

d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le

Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115

es 31-oIC-2014

es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME

1351 35225

261 985

121 104 40862

260117

( ( (

2856 422084

1a) 1b) 1b)

1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica

1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016

el Bienes Realizables

El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento

Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs

31-dic-2014 es

Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo

235 1

235 1

TOTAL 236 236

fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto

Acumulada Acumulada

Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6

TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752

La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de

85210651 shy reO g) Otros Activos

Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia

24

Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[

ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5

- ~~

l -dk middotllIS

V~QOI NrTO

11-dl middot20IS

LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~

1lltl1211 l H Icmiddot 201

VALOU fTl)

)1 -d e-lGl

lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862

31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865

amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762

5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718

31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506

31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015

30middotse[)2D15

o- ~ pmiddot 201S

bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e

lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll

llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel

53545 4349 4349

4462 JO 362

49 083 3 987 3 987

31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l

la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211

A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado

n~ oc

~

bull aASTOS IX ORazCION

~~

O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -

272 m 1 p o 2l9 l 151 01

)122

1bullbullnl l l1 28lt11

~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i Obligaciones con el publico

la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente

25

mn de ahorros me

Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I

Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

1601

la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos

1) Otras c uentas por pagar

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs

31-dic-2014 Bs

Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600

L 6384 756 5767930

(1 )

(2)

1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S

Ss

31 dic-2014

Ss

Fondos en Custodia MN

Cuentas Xlr Pagar MN

Cuentas por Pagar Comteco Uda

Fondo de Empleados

Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano

Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida

Cuentas por Pagar ME

Fondos en Custodia ME

1825

152851

3591

2489

1531

3330

137508

15817

17342

219056

6 1538

122 O

27068

15132

TOTAL 318 942 280326

26

2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)

m) Previsiones

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Detalle

Previsiones Geneacutericas Cldicas

TOTAL

31 d lc -2015

B 1202 454

1 202454

31 dic-201

B 1171587

1171 587

n) Valores en circulacioacuten

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal

No aplicable

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera

Ingresos financieros

Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201

B B

Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543

ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362

Productos por Cartera Vencida 142594 676516

Productos por carlera en e 18274 11 949

TOTAL 1Z817689 11 597 311

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 7: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

FORMAD

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREacuteOITO ABIERTA SAN JDSE DE PUNATA LTOA

NIT102J09J02J

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por 11raquo ejerclclos rmlnados al 31 de diciembre de 2015 y 2014

(Prnentldo en boIlvlnos)

101 d entro d 2015

reserva s 201

oo 3amp35887

3$3790

4278215

1084806

1084808

487 0 217 250161

4lIaH

2011737

8070148 053 1 86

10042334

1148 Oi l

UcJavle r Daacutevuuml Anteaniexcl

~~u Citrlos Citmacho Z SECRETAAJO CONSEJO AOM

(le Educad6n ~ Fondo de 1 P r~

LU rgtOIaI QIliI ~ gtcotlpa~ 1II1 100 parle IacuteIl lo~ranle (le 10$ liSiados financieros

-------------- --------

7

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREOITO ABIERTA middotmiddotSAN JOSE DE PUNATAmiddotmiddot LTDA

NIT 1023093023 Punata - Cochabamba - Bolivia

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015

NOTA 1 ORGANIZACiOacuteN

a) Organizacioacuten de la Sociedad

la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Abierta ~SAN JOSE DE PUNATA LTOA es una asociacioacuten econoacutemica y social de responsabitidad limitada de fondo social y nuacutemero de asociados variable de duracioacuten indefin ida con Personeriacutea Jurldica Ndeg 589 otorgada por el Instituto Nacional de Cooperativas el 4 de octubre de 1964 con Licencia de Funcionamiento 5800299 otorgado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras tiene como domicilio legal la ciudad de Punata capital de la provincia del mismo nombre del departamento de Cochabamba Los objetivos para los cuales fue creada la entidad seguacuten sus estatutos son a) Recibir depoacutesitos de dinero en cuentas de ahorro y a plazo b) Contraer creacuteditos y obligaciones con entidades bancarias y financieras del pa iacutes e) Contraer obligaciones subordinadas d) Otorgar creacuteditos de corto mediano y largo plazo con garantiacuteas solidarias

personales hipotecarias prendarias o combinadas el Realizar giros y emitir oacuterdenes de pago exigibles en el pais 1) Realizar operaciones de cambio compra y venta de monedas para sus propias

operaciones g) Comprar conservar y vender por cuenta propia certificados de depoacutesito

emitidos por entidades financieras y titulas emitidos por el Banco Central de Bolivia y por Tesoro General de la Nacioacuten

h) Adquirir bienes inmuebles para ser utilizados por la Cooperativa en actividades propias de su giro

i) Recibir letras u otros efectos en cobranza as como efectuar operaciones de cobranza

j) La Cooperativa de Ahorro y Creacutedlo middotSan Joseacute de Punala Llda Cuenla con una oficina principal en la provincia de Punata una agencia en la provincia de Cliza y otra agencia en Cercado para sus actividades financieras cuyo domicilio lega l es la provincia de Punata del departamento de Cochabamba

k) El promedio de empleados que trabaja en la Cooperativa es 46 de los cuales 35 trabaja en la oficina central 5 en la Agencia GUza y 6 en la Agencia Cercado

b) Hechos importantes sobre la situacioacuten de la Entidad Impacto de la situacioacuten econoacutemica y del ambiente financiero

raquo Durante el perfodo de la gestioacuten de 2015 se dio continuidad a la politica del gobierno de la bolivianizacioacuten de la economiacutea con la desdolarizacioacuten de los depoacutesitos del sistema financiero y desincentivo de los creacuteditos en moneda extranjera

raquo Asiacute mismo esta enmarcado a la misioacuten y visioacuten de la cooperativa tomando en cuenta la situacioacuten econoacutemica del pafs en relacioacuten a la tendencia de bolivianizacioacuten de la economiacutea boliviana para la captacioacuten de ahorros en moneda nacional la inscripcioacuten de socios y Certificados de Aportacioacuten y al mismo tiempo las operaciones en el area de creacuteditos

Tambieacuten se puede advertir que la Cooperativa ha tenido un crecimiento en

8

la colocacioacuten de la cartera de creacuteditos con respecto a la gestioacuten pasada iexcl La administracioacuten de riesgos de creacutedito y de mercado durante la

gestioacuten

iexcl La administracioacuten de riesgos de creacuted ito y de mercado el riesgo y la incertidumbre son elementos inevitables en la actividad de intermediaci6n financiera los cuales deben ser abordados por instituciones de manera seria y muy responsable ya que en la medida que estos logren controlar estos dos factores seraacute la base para el eacutexito en el lar90 plazo

gt Basada en este principio la Cooperativa San Joseacute toma las acciones necesarias para el control del riesgo de creacutedito operativo y de liquidez a traveacutes de todas las aacutereas y del Ejecutivo de Riesgos

lo- En lo concerniente a los aspectos importantes sobre la gestioacuten de la Cooperativa se tiene

1middot La actualizacioacuten constante de politicas Reglamentos y Procedimientos internos en las diferentes aacutereas tanto en cajas captaciones creacuteditos contabilidad y otros

2middot Se ha seguido con la estrategia de Bolivianizacioacuten de la cartera de creacuteditos de las captaciones de Cajas de Ahorros y Depoacutesitos a Plazo Fijo en Moneda Nacional siendo que a su vez se esta fomentando al creacutedito productivo los cuales son de apoyo al sector econoacutemico y al sector informal

3 middot Por otro lado informar que se ha ampliado productos de creacuteditos como los creacuteditos de vivienda social

) En el periodo de la gestioacuten 2015 no se realiza ron planes de fortalecimiento capitalizacioacuten o reestructuracioacuten en la Cooperativa

NOTA2 NORMAS CONTABLES

Bases de presentscioacuten de los Estados Financieros

Los presentes estados financieros de la Cooperativa San Joseacute han sido preparados de acuerdo con normas contables y lineamientos emitidos por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero ( ASFI ) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras seguacuten Jo dispuesto por la Ley 393 de Servicios Financieros en los Articulas 2 y 19 paraacutegrafo 1

a) Valuacioacuten de activos y pasivos en moneda extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre AI31 de diciembre de 2015 8s686 por Sus 1 Durante el periodo de la gestioacuten 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense

b ) Cartera c riterios de exposicioacute n y meacutetodo d Jlrevisioacuten para riesgos de incobrabilidad para cartera incobrable

Los saldos de la cuenta cartera de creacuteditQSse exponen por el capital prestado mas los productos financieros devengados al cierre de cada gestioacuten excepto de la cartera de creacuteditos de las categorias con calificacioacuten e O F que

Categoriacutea

Categorla

A 8 e o E F

9

constituyen cartera vencida y cartera en ejecucioacuten por lo que no se calculan productos financieros devengados

La previsioacuten especifica se calcula y registra de acuerdo al Anexo l Capiacutetulo r Titulo 11 Libro 3deg Evaluacioacuten y Calificacioacuten de la Cartera de Creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros

Se ha cumplido con la normativa referente a la constitucioacuten de las Previsiones clclicas de la cartera de creacuteditos ademaacutes de las previsiones geneacutericas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero

Como resultado de la evaluacioacuten y calificacioacuten de cartera se constituye previsiones especificas sobre la cartera computable seguacuten los porcentajes siguientes

Creacuteditos en MN o MNUFV

Creacuteditos en ME o MNMV

Vivienda Empresarialshy Directos y

Microcreacutedito - PYME Contin ent~l

Directos Contingente

(1) (2)

25(10 1 25 7 5 5 5 120

20 20 20 20 50 50 50 50 80 80 80 80 100 100 100 100

Consumo

Apartr I 1711212009

Consumo (Directos v contiacuten enles)

A partif del 171122009

Antes del Hasta A panir del 1711212009 16122010 171212010

25 5 7 5 8 12

20 20 20 50 50 50 80 80 80 100 100 100

el Valuacioacuten de las inversiones temporarias y permanentes

Las inversiones temporarias compuestas por depoacutesitos en caja de ahorros en diferentes instituciones financieras del paiacutes estaacuten expresadas a su valor nominal y moneda extranjera se actualiza en funcioacuten de las variaciones en la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense De acuerdo con los requerimientos de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero (ASFI )

10

Las inversiones Permanentes de los depoacutesitos a plazo fijo en moneda extranjera se contabiliza al tipo de cambio de compra 8s686 por US$ 1- y las acciones telefoacutenicas realizadas en COMTECO se encuentra valuado al valor nominal y actualizadas en funcioacuten a la variacioacuten de la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense pre visionando a valor de mercado y las inversiones en la Empresa de Electrificacioacuten Punata SA ELEPSA son contabilizados a su valor nominal y pre visionado al 100

d) Bienes realizables

los bienes realizables se encuentran registrados en funcioacuten de lo establecido en la normativa vigente

el Bienes de uso valuacioacuten meacutetodo y tasas de depreciacioacuten

Los valores actualizados se exponen netos de la correspond iente depreciacioacuten acumulada actualizada que ha sido calculada en funcioacuten de los alos de vida uacutetil

Las incorporaciones estaacuten incluidas a su costo de adqu isicioacuten menos la correspondiente depreciacioacuten acumulada que se calcula mensualmente por el meacutetodo de linea recta en funcioacuten de los allos de la vida uacutetil y de acuerdo con los porcentajes estipu lada en el DS 24051

Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre y las reparaciones renovaciones y mejoras que extienden la vida uacutetil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo El costo de los bienes y la depreciacioacuten acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o peacuterdida resultante se reconoce en los resultados del ejercicio en el Que se incurre

f) Otros Activos valuacioacuten meacutetodos y tasas de depreciacioacuten de bienes diversos valuacioacuten y meacutetodo de amortizacioacuten de los cargos diferidos

Otros activos compuestos por papelerja uacutetiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo

Los cargos diferidos por la adquisicioacuten de licencias de Microsoft Sistema de base de datos Informix IDEA Contabilidad por Agencias licencia de Software ESPIA Software de Administracioacuten de filas y Cableado Estructurado de Red en la Oficina Centra l son amortizados mensualmente

g) Fideicomisos Constitu idos criterios de valuacioacuten

No aplicable

h) Provisiones y previsiones meacutetodo de caacutelculo de estimaciones

La provisioacuten para prima anual para la gestioacuten 2015 se aplica para todo el personal de la Cooperativa que de acuerdo a la ley le corresponde

La provisioacuten para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por ano de antiguumledad Seguacuten disposic iones legales vigentes transcurridos los 91 dras de antiguumledad en su empleo el personal es acreedor a la indemnizacioacuten equivalente a un mes de

11

sueldo por arlo de servicio incluso en los casos de retiro voluntario La provisioacuten constituida de 651 107357middot cubre el 100 de la contingencia

Dentro de este rubro tambieacuten se mantienen provisiones para impuesto de para Inmuebles y vehlculos de la gestioacuten 2015 la provisioacuten para fondo de educacioacuten y previsioacuten social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5 de las utilidades de la gestioacuten estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestioacuten Las demaacutes provisiones corresponden a la provisioacuten de servicios de auditoria externa y gastos para asamblea de socios

i) Patrimonio neto ajuste a moneda constante incrementos por reservas teacutecnicas y ajustes en subs idiarias

De acuerdo a la circular 5852008 que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresioacuten de los rubros no monetarios por tanto el patrimonio no se actualizoacute al 31 de diciembre de 2015

En la Asamblea de la gestioacuten 2014 se aproboacute la distribucioacuten de utilidades de la gestioacuten 2013 de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institucioacuten por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias

j) Resultados del ejercicio criterios de exposicioacuten ajuste a moneda constante meacutetodos de contabilizac ioacuten de los resultados financieros o otras partidas importantes

Los saldos de las cuentas de resu ltados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimien to a la circular 5852008 del 27 de agosto de 2008

Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para bancos y entidades financieras

Los intereses de la cartera vigente son contabil izados en funcioacuten al meacutetodo de lo devengado por otra parte no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecucioacuten hasta el momento de su cobranza Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depoacutesitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado

k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales

La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a doacutelares estadounidenses Los saldos al 31 de diciembre de 2015 estaacuten convertidos a bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del Banco Central de Bolivia de Bs 686 por US$1 Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte

1) Absorc iones o fusiones de otras enlidades

La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades al31 de diciembre de 20 15_

12

NOTA 3 CAMBIOS POlIacuteTICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES

Los Estados Financieros han sido preparadOs siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero mediante las circulares Ndeg S842502 de 03 de diciembre de 2002 Ndeg S842903 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestioacuten Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad genera lmente aceptados

Al 31 de diciembre de 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense por consigu iente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados

Al 31 de diciembre de 2015 la evaluacioacuten para calificacioacuten de cartera y la previsioacuten para incobrables se registran siguiendo en aplicacioacuten del Capiacutetu lo IV T itulo 11 Libro 30 del Reglamento para la Evaluacioacuten y calificacioacuten de la cartera de creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros

De acuerdo a la circular 58512008 del 27 de agosto de 2006 se suspende la re expresioacuten de las cuentas no monetarias por tanto no se realizaron ninguna re expresioacuten al 31 de diciembre de 2015

NOTA4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa mantiene activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal disposicioacuten normativa para Cooperativas de Ahorro y Creacutedito que cuentan con licencia de funcionamiento cuya composicioacuten es la siguiente

DETALLE 31middotdlcmiddot2015 31-dlcmiddot2014 Cuenla de encaje legal en efectiO M N Cuenta de encaje legal en efectioO ME Cuotas de ParticFondo RAl afee encaje legal MN Cuotas de ParticFondo RAl afecencaje legal ME

2 341 893 1422258 2862546 2179422

187962 1610173 2421 977 1031 227

TOTAL 8806120 52151339

SIFmiddotI1ClCUO fliCAJE LEGIol PARTE DlARlAOE DEPosno DEL SlSTEII FH1IJCIERO

DEL 1111212(11 AL 1tll21201S

31k -201gt ~4 i41 o ~84116gt1i 2949606 000 2949606 3 79602Q 2905059 000 291l50t9 2962546 4a~1166 2949606 000 2 9-9 606 1196 020 2905059 000 2 905059 2961546 laquo -

_ txnIltJjltAA

31laquo-2015 o I 785 3a2 1051027 o 105 1 027 2JI 649 i2283 1 1495 8 14 2 11 9 H 5 2 19 422 o 77853a2 1 051 021 o 1 051 021 2008649 627 93 1 149561 4 211844$ 2 17g ~ 22~~-

De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y tiacutetulos tanto en moneda nacional y moneda extranjera la Cooperativa tiene constituido en exceso

13

NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente

Temporarias

Permanentes

de Apor1acioacuten

de Creacutedllos por Cobrar

Realizables

53 1

1 171 587

21

4 276 215 no capitalizados

14

Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015

IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~

~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO

~FlESTRNGOAS

OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS

DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO

CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA

4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl

bull

(~S70f1i

~on

317S1 4

NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)

NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle

31-ltic-2015 31odicmiddot2014

AC11VQ $~ EQUVAlENTE

EN $~

EQUIVALENTE EHe

Dl5pon i b ~idade5

In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO

36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34

136469961

2502095 5106 128 1103776

281 106 3687 34

9361839

4857 89 44 61290874 73494980 406 7457

15382302 202814558

3332516 4204554 5041756

279028 1055 226

131113079

15

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON

DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE

bull-

NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS

La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

a) Disponibilidades

67 906

153324 42199 79410

UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME

2~~~~ 2341 893 1422258

21 087 23091

146110 50263

3951 226

741591 359866

~ iexcl~ ~~ 187962

1610173 143086 234590 164334

16612 4 161

226 O O

b) Cartera directa y contingente

16

1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014

Al31 de diciembre de 2015

CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA

VIGENTE VENCIDA EJaUCION

Al 31 de diciembre de 2014

TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE

CARTERA ValClOA

CARTERA EJSUCIQN

PARA

17

2 la clasificacioacuten de cartera por

21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015

ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE

CARTERA VeclDA

CARTERA EN EJECUCION

P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll

AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146

PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES

GAS NAIURAL

NO PvETAllCOS

NAIILFACTlJURII

DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo

AL POR NAYOR Y rElIOR

RE$TALRAHTES

AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES

DEALO

y SEOSOOLOOllGATQRIA

y PERSONALES

HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS

ORuacuteANOS EXTRA~lES

RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS

18

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5

DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE

CARTeRA (gtDA

CARreRA EN EJECUCI OacuteN

PREVlSIOtI PARA

INCOBRABLeS

AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174

MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J

INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442

PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935

CONSTRUCCiOacuteN

5441028 73432

29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029

TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014

DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm

CAR ERA VENC111A

CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN

PREVI~~ONAABUS

AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA

EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl

MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781

VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731

SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812

ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440

SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470

SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS

TOTALES rl OC

93M$11 4989800

6821 093

19

3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015

TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE

CARTERA

VENCIDA CARTERA

EN EJECUCION

PREVfSION

eA INCOBRABLES

Qeacutedrtos 3ulotiquidables

Garantaa Hipotecaria

Garanlia ~rsonal

Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos

639538

13 5066 2 2

71164687

17076052

90260

O

O

13498

O

O

O

O

370693

O

O

O

o SO661

1574 874

317 904

5 1448 69

TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146

AJ 31 de diciembre de 2014

TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE

CARTERA VelaquoIDA

CARTERA ENEJECUCIQN

PREVISION

PA INCOBRABLES

Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria

Garantiacutea ~rsona l

OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos

260 4 19

7249998

74185783

11 774 495

155446

O

O

49093

O

O

O

O 285185

O

O

O

O

4 1 138

1575522 2 13319

1234

4 989880

TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093

4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClDA

CALl A CACION DE CARTERA

fA B e o E F

Riesgo

Al 31 de diciembre de 2014

CALlACACION DE CARTERA

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClOA

CARTERA

EN EJECOCION

PREVI$ION

PA INCOBRABLES

C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211

Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226

Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093

20

5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

DETALLE CARTERA VIGENTE

CARTERA VEKIOA

CARTERA

EN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637

ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506

51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563

Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869

TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146

Al 31 de diciembre de 2014

DETALLE CART~

VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA

CARTERA

EN EJECUCIQN

PREVISION PARA

INCOBRABlES

a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106

Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093

6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos

DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE

2015 201 2013

CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119

CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153

CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O

CARTERA CONTINGENTE O

PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543

PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062

PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O

PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233

PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR

CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136

CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782

CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399

CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213

PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li

460 1438827 10453 742

PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194

CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148

NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706

() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l

bull

21

7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa

8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento

Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto

excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del

capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten

Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan

comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del

3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un

monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal

VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto

La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido

9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos

CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)

CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013

PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127

(-) CASTIGOS o 6782 5 364

H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454

() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528

FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838

co 2

22

e) Inversiones Temporarias y Permanentes

La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

rendim Ss Anual

Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1

Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten

FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN

Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015

Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

d) Otras cuentas por cobrar

(

Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim

Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O

C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a

Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922

bull

23

d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le

Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115

es 31-oIC-2014

es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME

1351 35225

261 985

121 104 40862

260117

( ( (

2856 422084

1a) 1b) 1b)

1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica

1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016

el Bienes Realizables

El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento

Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs

31-dic-2014 es

Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo

235 1

235 1

TOTAL 236 236

fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto

Acumulada Acumulada

Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6

TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752

La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de

85210651 shy reO g) Otros Activos

Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia

24

Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[

ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5

- ~~

l -dk middotllIS

V~QOI NrTO

11-dl middot20IS

LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~

1lltl1211 l H Icmiddot 201

VALOU fTl)

)1 -d e-lGl

lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862

31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865

amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762

5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718

31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506

31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015

30middotse[)2D15

o- ~ pmiddot 201S

bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e

lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll

llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel

53545 4349 4349

4462 JO 362

49 083 3 987 3 987

31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l

la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211

A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado

n~ oc

~

bull aASTOS IX ORazCION

~~

O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -

272 m 1 p o 2l9 l 151 01

)122

1bullbullnl l l1 28lt11

~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i Obligaciones con el publico

la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente

25

mn de ahorros me

Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I

Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

1601

la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos

1) Otras c uentas por pagar

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs

31-dic-2014 Bs

Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600

L 6384 756 5767930

(1 )

(2)

1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S

Ss

31 dic-2014

Ss

Fondos en Custodia MN

Cuentas Xlr Pagar MN

Cuentas por Pagar Comteco Uda

Fondo de Empleados

Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano

Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida

Cuentas por Pagar ME

Fondos en Custodia ME

1825

152851

3591

2489

1531

3330

137508

15817

17342

219056

6 1538

122 O

27068

15132

TOTAL 318 942 280326

26

2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)

m) Previsiones

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Detalle

Previsiones Geneacutericas Cldicas

TOTAL

31 d lc -2015

B 1202 454

1 202454

31 dic-201

B 1171587

1171 587

n) Valores en circulacioacuten

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal

No aplicable

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera

Ingresos financieros

Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201

B B

Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543

ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362

Productos por Cartera Vencida 142594 676516

Productos por carlera en e 18274 11 949

TOTAL 1Z817689 11 597 311

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 8: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

-------------- --------

7

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREOITO ABIERTA middotmiddotSAN JOSE DE PUNATAmiddotmiddot LTDA

NIT 1023093023 Punata - Cochabamba - Bolivia

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015

NOTA 1 ORGANIZACiOacuteN

a) Organizacioacuten de la Sociedad

la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Abierta ~SAN JOSE DE PUNATA LTOA es una asociacioacuten econoacutemica y social de responsabitidad limitada de fondo social y nuacutemero de asociados variable de duracioacuten indefin ida con Personeriacutea Jurldica Ndeg 589 otorgada por el Instituto Nacional de Cooperativas el 4 de octubre de 1964 con Licencia de Funcionamiento 5800299 otorgado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras tiene como domicilio legal la ciudad de Punata capital de la provincia del mismo nombre del departamento de Cochabamba Los objetivos para los cuales fue creada la entidad seguacuten sus estatutos son a) Recibir depoacutesitos de dinero en cuentas de ahorro y a plazo b) Contraer creacuteditos y obligaciones con entidades bancarias y financieras del pa iacutes e) Contraer obligaciones subordinadas d) Otorgar creacuteditos de corto mediano y largo plazo con garantiacuteas solidarias

personales hipotecarias prendarias o combinadas el Realizar giros y emitir oacuterdenes de pago exigibles en el pais 1) Realizar operaciones de cambio compra y venta de monedas para sus propias

operaciones g) Comprar conservar y vender por cuenta propia certificados de depoacutesito

emitidos por entidades financieras y titulas emitidos por el Banco Central de Bolivia y por Tesoro General de la Nacioacuten

h) Adquirir bienes inmuebles para ser utilizados por la Cooperativa en actividades propias de su giro

i) Recibir letras u otros efectos en cobranza as como efectuar operaciones de cobranza

j) La Cooperativa de Ahorro y Creacutedlo middotSan Joseacute de Punala Llda Cuenla con una oficina principal en la provincia de Punata una agencia en la provincia de Cliza y otra agencia en Cercado para sus actividades financieras cuyo domicilio lega l es la provincia de Punata del departamento de Cochabamba

k) El promedio de empleados que trabaja en la Cooperativa es 46 de los cuales 35 trabaja en la oficina central 5 en la Agencia GUza y 6 en la Agencia Cercado

b) Hechos importantes sobre la situacioacuten de la Entidad Impacto de la situacioacuten econoacutemica y del ambiente financiero

raquo Durante el perfodo de la gestioacuten de 2015 se dio continuidad a la politica del gobierno de la bolivianizacioacuten de la economiacutea con la desdolarizacioacuten de los depoacutesitos del sistema financiero y desincentivo de los creacuteditos en moneda extranjera

raquo Asiacute mismo esta enmarcado a la misioacuten y visioacuten de la cooperativa tomando en cuenta la situacioacuten econoacutemica del pafs en relacioacuten a la tendencia de bolivianizacioacuten de la economiacutea boliviana para la captacioacuten de ahorros en moneda nacional la inscripcioacuten de socios y Certificados de Aportacioacuten y al mismo tiempo las operaciones en el area de creacuteditos

Tambieacuten se puede advertir que la Cooperativa ha tenido un crecimiento en

8

la colocacioacuten de la cartera de creacuteditos con respecto a la gestioacuten pasada iexcl La administracioacuten de riesgos de creacutedito y de mercado durante la

gestioacuten

iexcl La administracioacuten de riesgos de creacuted ito y de mercado el riesgo y la incertidumbre son elementos inevitables en la actividad de intermediaci6n financiera los cuales deben ser abordados por instituciones de manera seria y muy responsable ya que en la medida que estos logren controlar estos dos factores seraacute la base para el eacutexito en el lar90 plazo

gt Basada en este principio la Cooperativa San Joseacute toma las acciones necesarias para el control del riesgo de creacutedito operativo y de liquidez a traveacutes de todas las aacutereas y del Ejecutivo de Riesgos

lo- En lo concerniente a los aspectos importantes sobre la gestioacuten de la Cooperativa se tiene

1middot La actualizacioacuten constante de politicas Reglamentos y Procedimientos internos en las diferentes aacutereas tanto en cajas captaciones creacuteditos contabilidad y otros

2middot Se ha seguido con la estrategia de Bolivianizacioacuten de la cartera de creacuteditos de las captaciones de Cajas de Ahorros y Depoacutesitos a Plazo Fijo en Moneda Nacional siendo que a su vez se esta fomentando al creacutedito productivo los cuales son de apoyo al sector econoacutemico y al sector informal

3 middot Por otro lado informar que se ha ampliado productos de creacuteditos como los creacuteditos de vivienda social

) En el periodo de la gestioacuten 2015 no se realiza ron planes de fortalecimiento capitalizacioacuten o reestructuracioacuten en la Cooperativa

NOTA2 NORMAS CONTABLES

Bases de presentscioacuten de los Estados Financieros

Los presentes estados financieros de la Cooperativa San Joseacute han sido preparados de acuerdo con normas contables y lineamientos emitidos por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero ( ASFI ) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras seguacuten Jo dispuesto por la Ley 393 de Servicios Financieros en los Articulas 2 y 19 paraacutegrafo 1

a) Valuacioacuten de activos y pasivos en moneda extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre AI31 de diciembre de 2015 8s686 por Sus 1 Durante el periodo de la gestioacuten 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense

b ) Cartera c riterios de exposicioacute n y meacutetodo d Jlrevisioacuten para riesgos de incobrabilidad para cartera incobrable

Los saldos de la cuenta cartera de creacuteditQSse exponen por el capital prestado mas los productos financieros devengados al cierre de cada gestioacuten excepto de la cartera de creacuteditos de las categorias con calificacioacuten e O F que

Categoriacutea

Categorla

A 8 e o E F

9

constituyen cartera vencida y cartera en ejecucioacuten por lo que no se calculan productos financieros devengados

La previsioacuten especifica se calcula y registra de acuerdo al Anexo l Capiacutetulo r Titulo 11 Libro 3deg Evaluacioacuten y Calificacioacuten de la Cartera de Creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros

Se ha cumplido con la normativa referente a la constitucioacuten de las Previsiones clclicas de la cartera de creacuteditos ademaacutes de las previsiones geneacutericas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero

Como resultado de la evaluacioacuten y calificacioacuten de cartera se constituye previsiones especificas sobre la cartera computable seguacuten los porcentajes siguientes

Creacuteditos en MN o MNUFV

Creacuteditos en ME o MNMV

Vivienda Empresarialshy Directos y

Microcreacutedito - PYME Contin ent~l

Directos Contingente

(1) (2)

25(10 1 25 7 5 5 5 120

20 20 20 20 50 50 50 50 80 80 80 80 100 100 100 100

Consumo

Apartr I 1711212009

Consumo (Directos v contiacuten enles)

A partif del 171122009

Antes del Hasta A panir del 1711212009 16122010 171212010

25 5 7 5 8 12

20 20 20 50 50 50 80 80 80 100 100 100

el Valuacioacuten de las inversiones temporarias y permanentes

Las inversiones temporarias compuestas por depoacutesitos en caja de ahorros en diferentes instituciones financieras del paiacutes estaacuten expresadas a su valor nominal y moneda extranjera se actualiza en funcioacuten de las variaciones en la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense De acuerdo con los requerimientos de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero (ASFI )

10

Las inversiones Permanentes de los depoacutesitos a plazo fijo en moneda extranjera se contabiliza al tipo de cambio de compra 8s686 por US$ 1- y las acciones telefoacutenicas realizadas en COMTECO se encuentra valuado al valor nominal y actualizadas en funcioacuten a la variacioacuten de la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense pre visionando a valor de mercado y las inversiones en la Empresa de Electrificacioacuten Punata SA ELEPSA son contabilizados a su valor nominal y pre visionado al 100

d) Bienes realizables

los bienes realizables se encuentran registrados en funcioacuten de lo establecido en la normativa vigente

el Bienes de uso valuacioacuten meacutetodo y tasas de depreciacioacuten

Los valores actualizados se exponen netos de la correspond iente depreciacioacuten acumulada actualizada que ha sido calculada en funcioacuten de los alos de vida uacutetil

Las incorporaciones estaacuten incluidas a su costo de adqu isicioacuten menos la correspondiente depreciacioacuten acumulada que se calcula mensualmente por el meacutetodo de linea recta en funcioacuten de los allos de la vida uacutetil y de acuerdo con los porcentajes estipu lada en el DS 24051

Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre y las reparaciones renovaciones y mejoras que extienden la vida uacutetil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo El costo de los bienes y la depreciacioacuten acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o peacuterdida resultante se reconoce en los resultados del ejercicio en el Que se incurre

f) Otros Activos valuacioacuten meacutetodos y tasas de depreciacioacuten de bienes diversos valuacioacuten y meacutetodo de amortizacioacuten de los cargos diferidos

Otros activos compuestos por papelerja uacutetiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo

Los cargos diferidos por la adquisicioacuten de licencias de Microsoft Sistema de base de datos Informix IDEA Contabilidad por Agencias licencia de Software ESPIA Software de Administracioacuten de filas y Cableado Estructurado de Red en la Oficina Centra l son amortizados mensualmente

g) Fideicomisos Constitu idos criterios de valuacioacuten

No aplicable

h) Provisiones y previsiones meacutetodo de caacutelculo de estimaciones

La provisioacuten para prima anual para la gestioacuten 2015 se aplica para todo el personal de la Cooperativa que de acuerdo a la ley le corresponde

La provisioacuten para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por ano de antiguumledad Seguacuten disposic iones legales vigentes transcurridos los 91 dras de antiguumledad en su empleo el personal es acreedor a la indemnizacioacuten equivalente a un mes de

11

sueldo por arlo de servicio incluso en los casos de retiro voluntario La provisioacuten constituida de 651 107357middot cubre el 100 de la contingencia

Dentro de este rubro tambieacuten se mantienen provisiones para impuesto de para Inmuebles y vehlculos de la gestioacuten 2015 la provisioacuten para fondo de educacioacuten y previsioacuten social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5 de las utilidades de la gestioacuten estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestioacuten Las demaacutes provisiones corresponden a la provisioacuten de servicios de auditoria externa y gastos para asamblea de socios

i) Patrimonio neto ajuste a moneda constante incrementos por reservas teacutecnicas y ajustes en subs idiarias

De acuerdo a la circular 5852008 que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresioacuten de los rubros no monetarios por tanto el patrimonio no se actualizoacute al 31 de diciembre de 2015

En la Asamblea de la gestioacuten 2014 se aproboacute la distribucioacuten de utilidades de la gestioacuten 2013 de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institucioacuten por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias

j) Resultados del ejercicio criterios de exposicioacuten ajuste a moneda constante meacutetodos de contabilizac ioacuten de los resultados financieros o otras partidas importantes

Los saldos de las cuentas de resu ltados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimien to a la circular 5852008 del 27 de agosto de 2008

Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para bancos y entidades financieras

Los intereses de la cartera vigente son contabil izados en funcioacuten al meacutetodo de lo devengado por otra parte no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecucioacuten hasta el momento de su cobranza Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depoacutesitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado

k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales

La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a doacutelares estadounidenses Los saldos al 31 de diciembre de 2015 estaacuten convertidos a bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del Banco Central de Bolivia de Bs 686 por US$1 Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte

1) Absorc iones o fusiones de otras enlidades

La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades al31 de diciembre de 20 15_

12

NOTA 3 CAMBIOS POlIacuteTICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES

Los Estados Financieros han sido preparadOs siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero mediante las circulares Ndeg S842502 de 03 de diciembre de 2002 Ndeg S842903 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestioacuten Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad genera lmente aceptados

Al 31 de diciembre de 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense por consigu iente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados

Al 31 de diciembre de 2015 la evaluacioacuten para calificacioacuten de cartera y la previsioacuten para incobrables se registran siguiendo en aplicacioacuten del Capiacutetu lo IV T itulo 11 Libro 30 del Reglamento para la Evaluacioacuten y calificacioacuten de la cartera de creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros

De acuerdo a la circular 58512008 del 27 de agosto de 2006 se suspende la re expresioacuten de las cuentas no monetarias por tanto no se realizaron ninguna re expresioacuten al 31 de diciembre de 2015

NOTA4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa mantiene activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal disposicioacuten normativa para Cooperativas de Ahorro y Creacutedito que cuentan con licencia de funcionamiento cuya composicioacuten es la siguiente

DETALLE 31middotdlcmiddot2015 31-dlcmiddot2014 Cuenla de encaje legal en efectiO M N Cuenta de encaje legal en efectioO ME Cuotas de ParticFondo RAl afee encaje legal MN Cuotas de ParticFondo RAl afecencaje legal ME

2 341 893 1422258 2862546 2179422

187962 1610173 2421 977 1031 227

TOTAL 8806120 52151339

SIFmiddotI1ClCUO fliCAJE LEGIol PARTE DlARlAOE DEPosno DEL SlSTEII FH1IJCIERO

DEL 1111212(11 AL 1tll21201S

31k -201gt ~4 i41 o ~84116gt1i 2949606 000 2949606 3 79602Q 2905059 000 291l50t9 2962546 4a~1166 2949606 000 2 9-9 606 1196 020 2905059 000 2 905059 2961546 laquo -

_ txnIltJjltAA

31laquo-2015 o I 785 3a2 1051027 o 105 1 027 2JI 649 i2283 1 1495 8 14 2 11 9 H 5 2 19 422 o 77853a2 1 051 021 o 1 051 021 2008649 627 93 1 149561 4 211844$ 2 17g ~ 22~~-

De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y tiacutetulos tanto en moneda nacional y moneda extranjera la Cooperativa tiene constituido en exceso

13

NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente

Temporarias

Permanentes

de Apor1acioacuten

de Creacutedllos por Cobrar

Realizables

53 1

1 171 587

21

4 276 215 no capitalizados

14

Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015

IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~

~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO

~FlESTRNGOAS

OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS

DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO

CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA

4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl

bull

(~S70f1i

~on

317S1 4

NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)

NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle

31-ltic-2015 31odicmiddot2014

AC11VQ $~ EQUVAlENTE

EN $~

EQUIVALENTE EHe

Dl5pon i b ~idade5

In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO

36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34

136469961

2502095 5106 128 1103776

281 106 3687 34

9361839

4857 89 44 61290874 73494980 406 7457

15382302 202814558

3332516 4204554 5041756

279028 1055 226

131113079

15

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON

DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE

bull-

NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS

La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

a) Disponibilidades

67 906

153324 42199 79410

UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME

2~~~~ 2341 893 1422258

21 087 23091

146110 50263

3951 226

741591 359866

~ iexcl~ ~~ 187962

1610173 143086 234590 164334

16612 4 161

226 O O

b) Cartera directa y contingente

16

1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014

Al31 de diciembre de 2015

CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA

VIGENTE VENCIDA EJaUCION

Al 31 de diciembre de 2014

TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE

CARTERA ValClOA

CARTERA EJSUCIQN

PARA

17

2 la clasificacioacuten de cartera por

21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015

ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE

CARTERA VeclDA

CARTERA EN EJECUCION

P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll

AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146

PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES

GAS NAIURAL

NO PvETAllCOS

NAIILFACTlJURII

DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo

AL POR NAYOR Y rElIOR

RE$TALRAHTES

AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES

DEALO

y SEOSOOLOOllGATQRIA

y PERSONALES

HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS

ORuacuteANOS EXTRA~lES

RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS

18

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5

DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE

CARTeRA (gtDA

CARreRA EN EJECUCI OacuteN

PREVlSIOtI PARA

INCOBRABLeS

AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174

MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J

INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442

PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935

CONSTRUCCiOacuteN

5441028 73432

29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029

TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014

DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm

CAR ERA VENC111A

CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN

PREVI~~ONAABUS

AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA

EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl

MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781

VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731

SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812

ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440

SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470

SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS

TOTALES rl OC

93M$11 4989800

6821 093

19

3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015

TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE

CARTERA

VENCIDA CARTERA

EN EJECUCION

PREVfSION

eA INCOBRABLES

Qeacutedrtos 3ulotiquidables

Garantaa Hipotecaria

Garanlia ~rsonal

Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos

639538

13 5066 2 2

71164687

17076052

90260

O

O

13498

O

O

O

O

370693

O

O

O

o SO661

1574 874

317 904

5 1448 69

TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146

AJ 31 de diciembre de 2014

TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE

CARTERA VelaquoIDA

CARTERA ENEJECUCIQN

PREVISION

PA INCOBRABLES

Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria

Garantiacutea ~rsona l

OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos

260 4 19

7249998

74185783

11 774 495

155446

O

O

49093

O

O

O

O 285185

O

O

O

O

4 1 138

1575522 2 13319

1234

4 989880

TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093

4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClDA

CALl A CACION DE CARTERA

fA B e o E F

Riesgo

Al 31 de diciembre de 2014

CALlACACION DE CARTERA

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClOA

CARTERA

EN EJECOCION

PREVI$ION

PA INCOBRABLES

C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211

Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226

Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093

20

5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

DETALLE CARTERA VIGENTE

CARTERA VEKIOA

CARTERA

EN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637

ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506

51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563

Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869

TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146

Al 31 de diciembre de 2014

DETALLE CART~

VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA

CARTERA

EN EJECUCIQN

PREVISION PARA

INCOBRABlES

a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106

Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093

6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos

DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE

2015 201 2013

CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119

CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153

CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O

CARTERA CONTINGENTE O

PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543

PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062

PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O

PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233

PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR

CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136

CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782

CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399

CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213

PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li

460 1438827 10453 742

PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194

CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148

NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706

() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l

bull

21

7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa

8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento

Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto

excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del

capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten

Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan

comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del

3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un

monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal

VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto

La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido

9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos

CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)

CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013

PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127

(-) CASTIGOS o 6782 5 364

H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454

() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528

FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838

co 2

22

e) Inversiones Temporarias y Permanentes

La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

rendim Ss Anual

Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1

Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten

FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN

Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015

Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

d) Otras cuentas por cobrar

(

Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim

Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O

C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a

Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922

bull

23

d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le

Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115

es 31-oIC-2014

es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME

1351 35225

261 985

121 104 40862

260117

( ( (

2856 422084

1a) 1b) 1b)

1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica

1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016

el Bienes Realizables

El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento

Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs

31-dic-2014 es

Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo

235 1

235 1

TOTAL 236 236

fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto

Acumulada Acumulada

Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6

TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752

La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de

85210651 shy reO g) Otros Activos

Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia

24

Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[

ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5

- ~~

l -dk middotllIS

V~QOI NrTO

11-dl middot20IS

LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~

1lltl1211 l H Icmiddot 201

VALOU fTl)

)1 -d e-lGl

lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862

31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865

amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762

5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718

31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506

31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015

30middotse[)2D15

o- ~ pmiddot 201S

bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e

lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll

llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel

53545 4349 4349

4462 JO 362

49 083 3 987 3 987

31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l

la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211

A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado

n~ oc

~

bull aASTOS IX ORazCION

~~

O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -

272 m 1 p o 2l9 l 151 01

)122

1bullbullnl l l1 28lt11

~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i Obligaciones con el publico

la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente

25

mn de ahorros me

Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I

Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

1601

la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos

1) Otras c uentas por pagar

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs

31-dic-2014 Bs

Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600

L 6384 756 5767930

(1 )

(2)

1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S

Ss

31 dic-2014

Ss

Fondos en Custodia MN

Cuentas Xlr Pagar MN

Cuentas por Pagar Comteco Uda

Fondo de Empleados

Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano

Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida

Cuentas por Pagar ME

Fondos en Custodia ME

1825

152851

3591

2489

1531

3330

137508

15817

17342

219056

6 1538

122 O

27068

15132

TOTAL 318 942 280326

26

2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)

m) Previsiones

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Detalle

Previsiones Geneacutericas Cldicas

TOTAL

31 d lc -2015

B 1202 454

1 202454

31 dic-201

B 1171587

1171 587

n) Valores en circulacioacuten

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal

No aplicable

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera

Ingresos financieros

Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201

B B

Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543

ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362

Productos por Cartera Vencida 142594 676516

Productos por carlera en e 18274 11 949

TOTAL 1Z817689 11 597 311

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 9: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

8

la colocacioacuten de la cartera de creacuteditos con respecto a la gestioacuten pasada iexcl La administracioacuten de riesgos de creacutedito y de mercado durante la

gestioacuten

iexcl La administracioacuten de riesgos de creacuted ito y de mercado el riesgo y la incertidumbre son elementos inevitables en la actividad de intermediaci6n financiera los cuales deben ser abordados por instituciones de manera seria y muy responsable ya que en la medida que estos logren controlar estos dos factores seraacute la base para el eacutexito en el lar90 plazo

gt Basada en este principio la Cooperativa San Joseacute toma las acciones necesarias para el control del riesgo de creacutedito operativo y de liquidez a traveacutes de todas las aacutereas y del Ejecutivo de Riesgos

lo- En lo concerniente a los aspectos importantes sobre la gestioacuten de la Cooperativa se tiene

1middot La actualizacioacuten constante de politicas Reglamentos y Procedimientos internos en las diferentes aacutereas tanto en cajas captaciones creacuteditos contabilidad y otros

2middot Se ha seguido con la estrategia de Bolivianizacioacuten de la cartera de creacuteditos de las captaciones de Cajas de Ahorros y Depoacutesitos a Plazo Fijo en Moneda Nacional siendo que a su vez se esta fomentando al creacutedito productivo los cuales son de apoyo al sector econoacutemico y al sector informal

3 middot Por otro lado informar que se ha ampliado productos de creacuteditos como los creacuteditos de vivienda social

) En el periodo de la gestioacuten 2015 no se realiza ron planes de fortalecimiento capitalizacioacuten o reestructuracioacuten en la Cooperativa

NOTA2 NORMAS CONTABLES

Bases de presentscioacuten de los Estados Financieros

Los presentes estados financieros de la Cooperativa San Joseacute han sido preparados de acuerdo con normas contables y lineamientos emitidos por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero ( ASFI ) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras seguacuten Jo dispuesto por la Ley 393 de Servicios Financieros en los Articulas 2 y 19 paraacutegrafo 1

a) Valuacioacuten de activos y pasivos en moneda extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre AI31 de diciembre de 2015 8s686 por Sus 1 Durante el periodo de la gestioacuten 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense

b ) Cartera c riterios de exposicioacute n y meacutetodo d Jlrevisioacuten para riesgos de incobrabilidad para cartera incobrable

Los saldos de la cuenta cartera de creacuteditQSse exponen por el capital prestado mas los productos financieros devengados al cierre de cada gestioacuten excepto de la cartera de creacuteditos de las categorias con calificacioacuten e O F que

Categoriacutea

Categorla

A 8 e o E F

9

constituyen cartera vencida y cartera en ejecucioacuten por lo que no se calculan productos financieros devengados

La previsioacuten especifica se calcula y registra de acuerdo al Anexo l Capiacutetulo r Titulo 11 Libro 3deg Evaluacioacuten y Calificacioacuten de la Cartera de Creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros

Se ha cumplido con la normativa referente a la constitucioacuten de las Previsiones clclicas de la cartera de creacuteditos ademaacutes de las previsiones geneacutericas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero

Como resultado de la evaluacioacuten y calificacioacuten de cartera se constituye previsiones especificas sobre la cartera computable seguacuten los porcentajes siguientes

Creacuteditos en MN o MNUFV

Creacuteditos en ME o MNMV

Vivienda Empresarialshy Directos y

Microcreacutedito - PYME Contin ent~l

Directos Contingente

(1) (2)

25(10 1 25 7 5 5 5 120

20 20 20 20 50 50 50 50 80 80 80 80 100 100 100 100

Consumo

Apartr I 1711212009

Consumo (Directos v contiacuten enles)

A partif del 171122009

Antes del Hasta A panir del 1711212009 16122010 171212010

25 5 7 5 8 12

20 20 20 50 50 50 80 80 80 100 100 100

el Valuacioacuten de las inversiones temporarias y permanentes

Las inversiones temporarias compuestas por depoacutesitos en caja de ahorros en diferentes instituciones financieras del paiacutes estaacuten expresadas a su valor nominal y moneda extranjera se actualiza en funcioacuten de las variaciones en la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense De acuerdo con los requerimientos de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero (ASFI )

10

Las inversiones Permanentes de los depoacutesitos a plazo fijo en moneda extranjera se contabiliza al tipo de cambio de compra 8s686 por US$ 1- y las acciones telefoacutenicas realizadas en COMTECO se encuentra valuado al valor nominal y actualizadas en funcioacuten a la variacioacuten de la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense pre visionando a valor de mercado y las inversiones en la Empresa de Electrificacioacuten Punata SA ELEPSA son contabilizados a su valor nominal y pre visionado al 100

d) Bienes realizables

los bienes realizables se encuentran registrados en funcioacuten de lo establecido en la normativa vigente

el Bienes de uso valuacioacuten meacutetodo y tasas de depreciacioacuten

Los valores actualizados se exponen netos de la correspond iente depreciacioacuten acumulada actualizada que ha sido calculada en funcioacuten de los alos de vida uacutetil

Las incorporaciones estaacuten incluidas a su costo de adqu isicioacuten menos la correspondiente depreciacioacuten acumulada que se calcula mensualmente por el meacutetodo de linea recta en funcioacuten de los allos de la vida uacutetil y de acuerdo con los porcentajes estipu lada en el DS 24051

Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre y las reparaciones renovaciones y mejoras que extienden la vida uacutetil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo El costo de los bienes y la depreciacioacuten acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o peacuterdida resultante se reconoce en los resultados del ejercicio en el Que se incurre

f) Otros Activos valuacioacuten meacutetodos y tasas de depreciacioacuten de bienes diversos valuacioacuten y meacutetodo de amortizacioacuten de los cargos diferidos

Otros activos compuestos por papelerja uacutetiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo

Los cargos diferidos por la adquisicioacuten de licencias de Microsoft Sistema de base de datos Informix IDEA Contabilidad por Agencias licencia de Software ESPIA Software de Administracioacuten de filas y Cableado Estructurado de Red en la Oficina Centra l son amortizados mensualmente

g) Fideicomisos Constitu idos criterios de valuacioacuten

No aplicable

h) Provisiones y previsiones meacutetodo de caacutelculo de estimaciones

La provisioacuten para prima anual para la gestioacuten 2015 se aplica para todo el personal de la Cooperativa que de acuerdo a la ley le corresponde

La provisioacuten para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por ano de antiguumledad Seguacuten disposic iones legales vigentes transcurridos los 91 dras de antiguumledad en su empleo el personal es acreedor a la indemnizacioacuten equivalente a un mes de

11

sueldo por arlo de servicio incluso en los casos de retiro voluntario La provisioacuten constituida de 651 107357middot cubre el 100 de la contingencia

Dentro de este rubro tambieacuten se mantienen provisiones para impuesto de para Inmuebles y vehlculos de la gestioacuten 2015 la provisioacuten para fondo de educacioacuten y previsioacuten social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5 de las utilidades de la gestioacuten estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestioacuten Las demaacutes provisiones corresponden a la provisioacuten de servicios de auditoria externa y gastos para asamblea de socios

i) Patrimonio neto ajuste a moneda constante incrementos por reservas teacutecnicas y ajustes en subs idiarias

De acuerdo a la circular 5852008 que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresioacuten de los rubros no monetarios por tanto el patrimonio no se actualizoacute al 31 de diciembre de 2015

En la Asamblea de la gestioacuten 2014 se aproboacute la distribucioacuten de utilidades de la gestioacuten 2013 de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institucioacuten por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias

j) Resultados del ejercicio criterios de exposicioacuten ajuste a moneda constante meacutetodos de contabilizac ioacuten de los resultados financieros o otras partidas importantes

Los saldos de las cuentas de resu ltados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimien to a la circular 5852008 del 27 de agosto de 2008

Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para bancos y entidades financieras

Los intereses de la cartera vigente son contabil izados en funcioacuten al meacutetodo de lo devengado por otra parte no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecucioacuten hasta el momento de su cobranza Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depoacutesitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado

k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales

La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a doacutelares estadounidenses Los saldos al 31 de diciembre de 2015 estaacuten convertidos a bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del Banco Central de Bolivia de Bs 686 por US$1 Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte

1) Absorc iones o fusiones de otras enlidades

La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades al31 de diciembre de 20 15_

12

NOTA 3 CAMBIOS POlIacuteTICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES

Los Estados Financieros han sido preparadOs siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero mediante las circulares Ndeg S842502 de 03 de diciembre de 2002 Ndeg S842903 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestioacuten Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad genera lmente aceptados

Al 31 de diciembre de 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense por consigu iente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados

Al 31 de diciembre de 2015 la evaluacioacuten para calificacioacuten de cartera y la previsioacuten para incobrables se registran siguiendo en aplicacioacuten del Capiacutetu lo IV T itulo 11 Libro 30 del Reglamento para la Evaluacioacuten y calificacioacuten de la cartera de creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros

De acuerdo a la circular 58512008 del 27 de agosto de 2006 se suspende la re expresioacuten de las cuentas no monetarias por tanto no se realizaron ninguna re expresioacuten al 31 de diciembre de 2015

NOTA4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa mantiene activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal disposicioacuten normativa para Cooperativas de Ahorro y Creacutedito que cuentan con licencia de funcionamiento cuya composicioacuten es la siguiente

DETALLE 31middotdlcmiddot2015 31-dlcmiddot2014 Cuenla de encaje legal en efectiO M N Cuenta de encaje legal en efectioO ME Cuotas de ParticFondo RAl afee encaje legal MN Cuotas de ParticFondo RAl afecencaje legal ME

2 341 893 1422258 2862546 2179422

187962 1610173 2421 977 1031 227

TOTAL 8806120 52151339

SIFmiddotI1ClCUO fliCAJE LEGIol PARTE DlARlAOE DEPosno DEL SlSTEII FH1IJCIERO

DEL 1111212(11 AL 1tll21201S

31k -201gt ~4 i41 o ~84116gt1i 2949606 000 2949606 3 79602Q 2905059 000 291l50t9 2962546 4a~1166 2949606 000 2 9-9 606 1196 020 2905059 000 2 905059 2961546 laquo -

_ txnIltJjltAA

31laquo-2015 o I 785 3a2 1051027 o 105 1 027 2JI 649 i2283 1 1495 8 14 2 11 9 H 5 2 19 422 o 77853a2 1 051 021 o 1 051 021 2008649 627 93 1 149561 4 211844$ 2 17g ~ 22~~-

De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y tiacutetulos tanto en moneda nacional y moneda extranjera la Cooperativa tiene constituido en exceso

13

NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente

Temporarias

Permanentes

de Apor1acioacuten

de Creacutedllos por Cobrar

Realizables

53 1

1 171 587

21

4 276 215 no capitalizados

14

Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015

IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~

~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO

~FlESTRNGOAS

OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS

DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO

CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA

4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl

bull

(~S70f1i

~on

317S1 4

NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)

NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle

31-ltic-2015 31odicmiddot2014

AC11VQ $~ EQUVAlENTE

EN $~

EQUIVALENTE EHe

Dl5pon i b ~idade5

In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO

36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34

136469961

2502095 5106 128 1103776

281 106 3687 34

9361839

4857 89 44 61290874 73494980 406 7457

15382302 202814558

3332516 4204554 5041756

279028 1055 226

131113079

15

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON

DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE

bull-

NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS

La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

a) Disponibilidades

67 906

153324 42199 79410

UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME

2~~~~ 2341 893 1422258

21 087 23091

146110 50263

3951 226

741591 359866

~ iexcl~ ~~ 187962

1610173 143086 234590 164334

16612 4 161

226 O O

b) Cartera directa y contingente

16

1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014

Al31 de diciembre de 2015

CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA

VIGENTE VENCIDA EJaUCION

Al 31 de diciembre de 2014

TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE

CARTERA ValClOA

CARTERA EJSUCIQN

PARA

17

2 la clasificacioacuten de cartera por

21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015

ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE

CARTERA VeclDA

CARTERA EN EJECUCION

P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll

AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146

PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES

GAS NAIURAL

NO PvETAllCOS

NAIILFACTlJURII

DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo

AL POR NAYOR Y rElIOR

RE$TALRAHTES

AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES

DEALO

y SEOSOOLOOllGATQRIA

y PERSONALES

HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS

ORuacuteANOS EXTRA~lES

RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS

18

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5

DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE

CARTeRA (gtDA

CARreRA EN EJECUCI OacuteN

PREVlSIOtI PARA

INCOBRABLeS

AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174

MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J

INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442

PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935

CONSTRUCCiOacuteN

5441028 73432

29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029

TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014

DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm

CAR ERA VENC111A

CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN

PREVI~~ONAABUS

AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA

EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl

MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781

VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731

SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812

ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440

SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470

SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS

TOTALES rl OC

93M$11 4989800

6821 093

19

3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015

TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE

CARTERA

VENCIDA CARTERA

EN EJECUCION

PREVfSION

eA INCOBRABLES

Qeacutedrtos 3ulotiquidables

Garantaa Hipotecaria

Garanlia ~rsonal

Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos

639538

13 5066 2 2

71164687

17076052

90260

O

O

13498

O

O

O

O

370693

O

O

O

o SO661

1574 874

317 904

5 1448 69

TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146

AJ 31 de diciembre de 2014

TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE

CARTERA VelaquoIDA

CARTERA ENEJECUCIQN

PREVISION

PA INCOBRABLES

Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria

Garantiacutea ~rsona l

OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos

260 4 19

7249998

74185783

11 774 495

155446

O

O

49093

O

O

O

O 285185

O

O

O

O

4 1 138

1575522 2 13319

1234

4 989880

TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093

4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClDA

CALl A CACION DE CARTERA

fA B e o E F

Riesgo

Al 31 de diciembre de 2014

CALlACACION DE CARTERA

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClOA

CARTERA

EN EJECOCION

PREVI$ION

PA INCOBRABLES

C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211

Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226

Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093

20

5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

DETALLE CARTERA VIGENTE

CARTERA VEKIOA

CARTERA

EN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637

ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506

51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563

Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869

TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146

Al 31 de diciembre de 2014

DETALLE CART~

VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA

CARTERA

EN EJECUCIQN

PREVISION PARA

INCOBRABlES

a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106

Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093

6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos

DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE

2015 201 2013

CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119

CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153

CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O

CARTERA CONTINGENTE O

PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543

PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062

PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O

PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233

PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR

CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136

CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782

CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399

CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213

PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li

460 1438827 10453 742

PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194

CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148

NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706

() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l

bull

21

7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa

8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento

Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto

excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del

capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten

Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan

comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del

3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un

monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal

VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto

La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido

9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos

CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)

CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013

PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127

(-) CASTIGOS o 6782 5 364

H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454

() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528

FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838

co 2

22

e) Inversiones Temporarias y Permanentes

La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

rendim Ss Anual

Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1

Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten

FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN

Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015

Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

d) Otras cuentas por cobrar

(

Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim

Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O

C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a

Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922

bull

23

d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le

Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115

es 31-oIC-2014

es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME

1351 35225

261 985

121 104 40862

260117

( ( (

2856 422084

1a) 1b) 1b)

1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica

1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016

el Bienes Realizables

El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento

Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs

31-dic-2014 es

Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo

235 1

235 1

TOTAL 236 236

fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto

Acumulada Acumulada

Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6

TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752

La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de

85210651 shy reO g) Otros Activos

Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia

24

Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[

ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5

- ~~

l -dk middotllIS

V~QOI NrTO

11-dl middot20IS

LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~

1lltl1211 l H Icmiddot 201

VALOU fTl)

)1 -d e-lGl

lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862

31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865

amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762

5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718

31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506

31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015

30middotse[)2D15

o- ~ pmiddot 201S

bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e

lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll

llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel

53545 4349 4349

4462 JO 362

49 083 3 987 3 987

31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l

la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211

A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado

n~ oc

~

bull aASTOS IX ORazCION

~~

O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -

272 m 1 p o 2l9 l 151 01

)122

1bullbullnl l l1 28lt11

~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i Obligaciones con el publico

la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente

25

mn de ahorros me

Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I

Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

1601

la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos

1) Otras c uentas por pagar

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs

31-dic-2014 Bs

Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600

L 6384 756 5767930

(1 )

(2)

1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S

Ss

31 dic-2014

Ss

Fondos en Custodia MN

Cuentas Xlr Pagar MN

Cuentas por Pagar Comteco Uda

Fondo de Empleados

Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano

Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida

Cuentas por Pagar ME

Fondos en Custodia ME

1825

152851

3591

2489

1531

3330

137508

15817

17342

219056

6 1538

122 O

27068

15132

TOTAL 318 942 280326

26

2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)

m) Previsiones

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Detalle

Previsiones Geneacutericas Cldicas

TOTAL

31 d lc -2015

B 1202 454

1 202454

31 dic-201

B 1171587

1171 587

n) Valores en circulacioacuten

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal

No aplicable

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera

Ingresos financieros

Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201

B B

Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543

ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362

Productos por Cartera Vencida 142594 676516

Productos por carlera en e 18274 11 949

TOTAL 1Z817689 11 597 311

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 10: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

Categoriacutea

Categorla

A 8 e o E F

9

constituyen cartera vencida y cartera en ejecucioacuten por lo que no se calculan productos financieros devengados

La previsioacuten especifica se calcula y registra de acuerdo al Anexo l Capiacutetulo r Titulo 11 Libro 3deg Evaluacioacuten y Calificacioacuten de la Cartera de Creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros

Se ha cumplido con la normativa referente a la constitucioacuten de las Previsiones clclicas de la cartera de creacuteditos ademaacutes de las previsiones geneacutericas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero

Como resultado de la evaluacioacuten y calificacioacuten de cartera se constituye previsiones especificas sobre la cartera computable seguacuten los porcentajes siguientes

Creacuteditos en MN o MNUFV

Creacuteditos en ME o MNMV

Vivienda Empresarialshy Directos y

Microcreacutedito - PYME Contin ent~l

Directos Contingente

(1) (2)

25(10 1 25 7 5 5 5 120

20 20 20 20 50 50 50 50 80 80 80 80 100 100 100 100

Consumo

Apartr I 1711212009

Consumo (Directos v contiacuten enles)

A partif del 171122009

Antes del Hasta A panir del 1711212009 16122010 171212010

25 5 7 5 8 12

20 20 20 50 50 50 80 80 80 100 100 100

el Valuacioacuten de las inversiones temporarias y permanentes

Las inversiones temporarias compuestas por depoacutesitos en caja de ahorros en diferentes instituciones financieras del paiacutes estaacuten expresadas a su valor nominal y moneda extranjera se actualiza en funcioacuten de las variaciones en la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense De acuerdo con los requerimientos de la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero (ASFI )

10

Las inversiones Permanentes de los depoacutesitos a plazo fijo en moneda extranjera se contabiliza al tipo de cambio de compra 8s686 por US$ 1- y las acciones telefoacutenicas realizadas en COMTECO se encuentra valuado al valor nominal y actualizadas en funcioacuten a la variacioacuten de la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense pre visionando a valor de mercado y las inversiones en la Empresa de Electrificacioacuten Punata SA ELEPSA son contabilizados a su valor nominal y pre visionado al 100

d) Bienes realizables

los bienes realizables se encuentran registrados en funcioacuten de lo establecido en la normativa vigente

el Bienes de uso valuacioacuten meacutetodo y tasas de depreciacioacuten

Los valores actualizados se exponen netos de la correspond iente depreciacioacuten acumulada actualizada que ha sido calculada en funcioacuten de los alos de vida uacutetil

Las incorporaciones estaacuten incluidas a su costo de adqu isicioacuten menos la correspondiente depreciacioacuten acumulada que se calcula mensualmente por el meacutetodo de linea recta en funcioacuten de los allos de la vida uacutetil y de acuerdo con los porcentajes estipu lada en el DS 24051

Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre y las reparaciones renovaciones y mejoras que extienden la vida uacutetil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo El costo de los bienes y la depreciacioacuten acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o peacuterdida resultante se reconoce en los resultados del ejercicio en el Que se incurre

f) Otros Activos valuacioacuten meacutetodos y tasas de depreciacioacuten de bienes diversos valuacioacuten y meacutetodo de amortizacioacuten de los cargos diferidos

Otros activos compuestos por papelerja uacutetiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo

Los cargos diferidos por la adquisicioacuten de licencias de Microsoft Sistema de base de datos Informix IDEA Contabilidad por Agencias licencia de Software ESPIA Software de Administracioacuten de filas y Cableado Estructurado de Red en la Oficina Centra l son amortizados mensualmente

g) Fideicomisos Constitu idos criterios de valuacioacuten

No aplicable

h) Provisiones y previsiones meacutetodo de caacutelculo de estimaciones

La provisioacuten para prima anual para la gestioacuten 2015 se aplica para todo el personal de la Cooperativa que de acuerdo a la ley le corresponde

La provisioacuten para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por ano de antiguumledad Seguacuten disposic iones legales vigentes transcurridos los 91 dras de antiguumledad en su empleo el personal es acreedor a la indemnizacioacuten equivalente a un mes de

11

sueldo por arlo de servicio incluso en los casos de retiro voluntario La provisioacuten constituida de 651 107357middot cubre el 100 de la contingencia

Dentro de este rubro tambieacuten se mantienen provisiones para impuesto de para Inmuebles y vehlculos de la gestioacuten 2015 la provisioacuten para fondo de educacioacuten y previsioacuten social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5 de las utilidades de la gestioacuten estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestioacuten Las demaacutes provisiones corresponden a la provisioacuten de servicios de auditoria externa y gastos para asamblea de socios

i) Patrimonio neto ajuste a moneda constante incrementos por reservas teacutecnicas y ajustes en subs idiarias

De acuerdo a la circular 5852008 que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresioacuten de los rubros no monetarios por tanto el patrimonio no se actualizoacute al 31 de diciembre de 2015

En la Asamblea de la gestioacuten 2014 se aproboacute la distribucioacuten de utilidades de la gestioacuten 2013 de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institucioacuten por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias

j) Resultados del ejercicio criterios de exposicioacuten ajuste a moneda constante meacutetodos de contabilizac ioacuten de los resultados financieros o otras partidas importantes

Los saldos de las cuentas de resu ltados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimien to a la circular 5852008 del 27 de agosto de 2008

Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para bancos y entidades financieras

Los intereses de la cartera vigente son contabil izados en funcioacuten al meacutetodo de lo devengado por otra parte no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecucioacuten hasta el momento de su cobranza Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depoacutesitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado

k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales

La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a doacutelares estadounidenses Los saldos al 31 de diciembre de 2015 estaacuten convertidos a bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del Banco Central de Bolivia de Bs 686 por US$1 Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte

1) Absorc iones o fusiones de otras enlidades

La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades al31 de diciembre de 20 15_

12

NOTA 3 CAMBIOS POlIacuteTICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES

Los Estados Financieros han sido preparadOs siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero mediante las circulares Ndeg S842502 de 03 de diciembre de 2002 Ndeg S842903 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestioacuten Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad genera lmente aceptados

Al 31 de diciembre de 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense por consigu iente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados

Al 31 de diciembre de 2015 la evaluacioacuten para calificacioacuten de cartera y la previsioacuten para incobrables se registran siguiendo en aplicacioacuten del Capiacutetu lo IV T itulo 11 Libro 30 del Reglamento para la Evaluacioacuten y calificacioacuten de la cartera de creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros

De acuerdo a la circular 58512008 del 27 de agosto de 2006 se suspende la re expresioacuten de las cuentas no monetarias por tanto no se realizaron ninguna re expresioacuten al 31 de diciembre de 2015

NOTA4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa mantiene activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal disposicioacuten normativa para Cooperativas de Ahorro y Creacutedito que cuentan con licencia de funcionamiento cuya composicioacuten es la siguiente

DETALLE 31middotdlcmiddot2015 31-dlcmiddot2014 Cuenla de encaje legal en efectiO M N Cuenta de encaje legal en efectioO ME Cuotas de ParticFondo RAl afee encaje legal MN Cuotas de ParticFondo RAl afecencaje legal ME

2 341 893 1422258 2862546 2179422

187962 1610173 2421 977 1031 227

TOTAL 8806120 52151339

SIFmiddotI1ClCUO fliCAJE LEGIol PARTE DlARlAOE DEPosno DEL SlSTEII FH1IJCIERO

DEL 1111212(11 AL 1tll21201S

31k -201gt ~4 i41 o ~84116gt1i 2949606 000 2949606 3 79602Q 2905059 000 291l50t9 2962546 4a~1166 2949606 000 2 9-9 606 1196 020 2905059 000 2 905059 2961546 laquo -

_ txnIltJjltAA

31laquo-2015 o I 785 3a2 1051027 o 105 1 027 2JI 649 i2283 1 1495 8 14 2 11 9 H 5 2 19 422 o 77853a2 1 051 021 o 1 051 021 2008649 627 93 1 149561 4 211844$ 2 17g ~ 22~~-

De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y tiacutetulos tanto en moneda nacional y moneda extranjera la Cooperativa tiene constituido en exceso

13

NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente

Temporarias

Permanentes

de Apor1acioacuten

de Creacutedllos por Cobrar

Realizables

53 1

1 171 587

21

4 276 215 no capitalizados

14

Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015

IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~

~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO

~FlESTRNGOAS

OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS

DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO

CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA

4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl

bull

(~S70f1i

~on

317S1 4

NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)

NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle

31-ltic-2015 31odicmiddot2014

AC11VQ $~ EQUVAlENTE

EN $~

EQUIVALENTE EHe

Dl5pon i b ~idade5

In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO

36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34

136469961

2502095 5106 128 1103776

281 106 3687 34

9361839

4857 89 44 61290874 73494980 406 7457

15382302 202814558

3332516 4204554 5041756

279028 1055 226

131113079

15

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON

DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE

bull-

NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS

La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

a) Disponibilidades

67 906

153324 42199 79410

UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME

2~~~~ 2341 893 1422258

21 087 23091

146110 50263

3951 226

741591 359866

~ iexcl~ ~~ 187962

1610173 143086 234590 164334

16612 4 161

226 O O

b) Cartera directa y contingente

16

1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014

Al31 de diciembre de 2015

CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA

VIGENTE VENCIDA EJaUCION

Al 31 de diciembre de 2014

TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE

CARTERA ValClOA

CARTERA EJSUCIQN

PARA

17

2 la clasificacioacuten de cartera por

21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015

ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE

CARTERA VeclDA

CARTERA EN EJECUCION

P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll

AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146

PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES

GAS NAIURAL

NO PvETAllCOS

NAIILFACTlJURII

DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo

AL POR NAYOR Y rElIOR

RE$TALRAHTES

AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES

DEALO

y SEOSOOLOOllGATQRIA

y PERSONALES

HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS

ORuacuteANOS EXTRA~lES

RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS

18

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5

DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE

CARTeRA (gtDA

CARreRA EN EJECUCI OacuteN

PREVlSIOtI PARA

INCOBRABLeS

AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174

MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J

INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442

PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935

CONSTRUCCiOacuteN

5441028 73432

29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029

TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014

DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm

CAR ERA VENC111A

CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN

PREVI~~ONAABUS

AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA

EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl

MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781

VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731

SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812

ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440

SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470

SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS

TOTALES rl OC

93M$11 4989800

6821 093

19

3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015

TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE

CARTERA

VENCIDA CARTERA

EN EJECUCION

PREVfSION

eA INCOBRABLES

Qeacutedrtos 3ulotiquidables

Garantaa Hipotecaria

Garanlia ~rsonal

Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos

639538

13 5066 2 2

71164687

17076052

90260

O

O

13498

O

O

O

O

370693

O

O

O

o SO661

1574 874

317 904

5 1448 69

TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146

AJ 31 de diciembre de 2014

TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE

CARTERA VelaquoIDA

CARTERA ENEJECUCIQN

PREVISION

PA INCOBRABLES

Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria

Garantiacutea ~rsona l

OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos

260 4 19

7249998

74185783

11 774 495

155446

O

O

49093

O

O

O

O 285185

O

O

O

O

4 1 138

1575522 2 13319

1234

4 989880

TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093

4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClDA

CALl A CACION DE CARTERA

fA B e o E F

Riesgo

Al 31 de diciembre de 2014

CALlACACION DE CARTERA

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClOA

CARTERA

EN EJECOCION

PREVI$ION

PA INCOBRABLES

C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211

Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226

Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093

20

5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

DETALLE CARTERA VIGENTE

CARTERA VEKIOA

CARTERA

EN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637

ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506

51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563

Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869

TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146

Al 31 de diciembre de 2014

DETALLE CART~

VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA

CARTERA

EN EJECUCIQN

PREVISION PARA

INCOBRABlES

a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106

Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093

6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos

DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE

2015 201 2013

CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119

CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153

CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O

CARTERA CONTINGENTE O

PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543

PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062

PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O

PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233

PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR

CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136

CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782

CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399

CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213

PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li

460 1438827 10453 742

PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194

CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148

NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706

() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l

bull

21

7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa

8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento

Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto

excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del

capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten

Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan

comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del

3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un

monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal

VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto

La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido

9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos

CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)

CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013

PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127

(-) CASTIGOS o 6782 5 364

H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454

() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528

FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838

co 2

22

e) Inversiones Temporarias y Permanentes

La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

rendim Ss Anual

Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1

Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten

FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN

Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015

Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

d) Otras cuentas por cobrar

(

Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim

Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O

C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a

Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922

bull

23

d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le

Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115

es 31-oIC-2014

es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME

1351 35225

261 985

121 104 40862

260117

( ( (

2856 422084

1a) 1b) 1b)

1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica

1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016

el Bienes Realizables

El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento

Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs

31-dic-2014 es

Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo

235 1

235 1

TOTAL 236 236

fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto

Acumulada Acumulada

Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6

TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752

La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de

85210651 shy reO g) Otros Activos

Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia

24

Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[

ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5

- ~~

l -dk middotllIS

V~QOI NrTO

11-dl middot20IS

LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~

1lltl1211 l H Icmiddot 201

VALOU fTl)

)1 -d e-lGl

lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862

31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865

amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762

5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718

31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506

31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015

30middotse[)2D15

o- ~ pmiddot 201S

bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e

lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll

llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel

53545 4349 4349

4462 JO 362

49 083 3 987 3 987

31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l

la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211

A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado

n~ oc

~

bull aASTOS IX ORazCION

~~

O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -

272 m 1 p o 2l9 l 151 01

)122

1bullbullnl l l1 28lt11

~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i Obligaciones con el publico

la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente

25

mn de ahorros me

Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I

Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

1601

la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos

1) Otras c uentas por pagar

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs

31-dic-2014 Bs

Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600

L 6384 756 5767930

(1 )

(2)

1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S

Ss

31 dic-2014

Ss

Fondos en Custodia MN

Cuentas Xlr Pagar MN

Cuentas por Pagar Comteco Uda

Fondo de Empleados

Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano

Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida

Cuentas por Pagar ME

Fondos en Custodia ME

1825

152851

3591

2489

1531

3330

137508

15817

17342

219056

6 1538

122 O

27068

15132

TOTAL 318 942 280326

26

2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)

m) Previsiones

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Detalle

Previsiones Geneacutericas Cldicas

TOTAL

31 d lc -2015

B 1202 454

1 202454

31 dic-201

B 1171587

1171 587

n) Valores en circulacioacuten

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal

No aplicable

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera

Ingresos financieros

Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201

B B

Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543

ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362

Productos por Cartera Vencida 142594 676516

Productos por carlera en e 18274 11 949

TOTAL 1Z817689 11 597 311

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 11: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

10

Las inversiones Permanentes de los depoacutesitos a plazo fijo en moneda extranjera se contabiliza al tipo de cambio de compra 8s686 por US$ 1- y las acciones telefoacutenicas realizadas en COMTECO se encuentra valuado al valor nominal y actualizadas en funcioacuten a la variacioacuten de la cotizacioacuten del doacutelar estadounidense pre visionando a valor de mercado y las inversiones en la Empresa de Electrificacioacuten Punata SA ELEPSA son contabilizados a su valor nominal y pre visionado al 100

d) Bienes realizables

los bienes realizables se encuentran registrados en funcioacuten de lo establecido en la normativa vigente

el Bienes de uso valuacioacuten meacutetodo y tasas de depreciacioacuten

Los valores actualizados se exponen netos de la correspond iente depreciacioacuten acumulada actualizada que ha sido calculada en funcioacuten de los alos de vida uacutetil

Las incorporaciones estaacuten incluidas a su costo de adqu isicioacuten menos la correspondiente depreciacioacuten acumulada que se calcula mensualmente por el meacutetodo de linea recta en funcioacuten de los allos de la vida uacutetil y de acuerdo con los porcentajes estipu lada en el DS 24051

Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre y las reparaciones renovaciones y mejoras que extienden la vida uacutetil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo El costo de los bienes y la depreciacioacuten acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o peacuterdida resultante se reconoce en los resultados del ejercicio en el Que se incurre

f) Otros Activos valuacioacuten meacutetodos y tasas de depreciacioacuten de bienes diversos valuacioacuten y meacutetodo de amortizacioacuten de los cargos diferidos

Otros activos compuestos por papelerja uacutetiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo

Los cargos diferidos por la adquisicioacuten de licencias de Microsoft Sistema de base de datos Informix IDEA Contabilidad por Agencias licencia de Software ESPIA Software de Administracioacuten de filas y Cableado Estructurado de Red en la Oficina Centra l son amortizados mensualmente

g) Fideicomisos Constitu idos criterios de valuacioacuten

No aplicable

h) Provisiones y previsiones meacutetodo de caacutelculo de estimaciones

La provisioacuten para prima anual para la gestioacuten 2015 se aplica para todo el personal de la Cooperativa que de acuerdo a la ley le corresponde

La provisioacuten para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por ano de antiguumledad Seguacuten disposic iones legales vigentes transcurridos los 91 dras de antiguumledad en su empleo el personal es acreedor a la indemnizacioacuten equivalente a un mes de

11

sueldo por arlo de servicio incluso en los casos de retiro voluntario La provisioacuten constituida de 651 107357middot cubre el 100 de la contingencia

Dentro de este rubro tambieacuten se mantienen provisiones para impuesto de para Inmuebles y vehlculos de la gestioacuten 2015 la provisioacuten para fondo de educacioacuten y previsioacuten social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5 de las utilidades de la gestioacuten estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestioacuten Las demaacutes provisiones corresponden a la provisioacuten de servicios de auditoria externa y gastos para asamblea de socios

i) Patrimonio neto ajuste a moneda constante incrementos por reservas teacutecnicas y ajustes en subs idiarias

De acuerdo a la circular 5852008 que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresioacuten de los rubros no monetarios por tanto el patrimonio no se actualizoacute al 31 de diciembre de 2015

En la Asamblea de la gestioacuten 2014 se aproboacute la distribucioacuten de utilidades de la gestioacuten 2013 de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institucioacuten por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias

j) Resultados del ejercicio criterios de exposicioacuten ajuste a moneda constante meacutetodos de contabilizac ioacuten de los resultados financieros o otras partidas importantes

Los saldos de las cuentas de resu ltados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimien to a la circular 5852008 del 27 de agosto de 2008

Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para bancos y entidades financieras

Los intereses de la cartera vigente son contabil izados en funcioacuten al meacutetodo de lo devengado por otra parte no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecucioacuten hasta el momento de su cobranza Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depoacutesitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado

k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales

La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a doacutelares estadounidenses Los saldos al 31 de diciembre de 2015 estaacuten convertidos a bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del Banco Central de Bolivia de Bs 686 por US$1 Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte

1) Absorc iones o fusiones de otras enlidades

La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades al31 de diciembre de 20 15_

12

NOTA 3 CAMBIOS POlIacuteTICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES

Los Estados Financieros han sido preparadOs siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero mediante las circulares Ndeg S842502 de 03 de diciembre de 2002 Ndeg S842903 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestioacuten Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad genera lmente aceptados

Al 31 de diciembre de 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense por consigu iente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados

Al 31 de diciembre de 2015 la evaluacioacuten para calificacioacuten de cartera y la previsioacuten para incobrables se registran siguiendo en aplicacioacuten del Capiacutetu lo IV T itulo 11 Libro 30 del Reglamento para la Evaluacioacuten y calificacioacuten de la cartera de creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros

De acuerdo a la circular 58512008 del 27 de agosto de 2006 se suspende la re expresioacuten de las cuentas no monetarias por tanto no se realizaron ninguna re expresioacuten al 31 de diciembre de 2015

NOTA4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa mantiene activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal disposicioacuten normativa para Cooperativas de Ahorro y Creacutedito que cuentan con licencia de funcionamiento cuya composicioacuten es la siguiente

DETALLE 31middotdlcmiddot2015 31-dlcmiddot2014 Cuenla de encaje legal en efectiO M N Cuenta de encaje legal en efectioO ME Cuotas de ParticFondo RAl afee encaje legal MN Cuotas de ParticFondo RAl afecencaje legal ME

2 341 893 1422258 2862546 2179422

187962 1610173 2421 977 1031 227

TOTAL 8806120 52151339

SIFmiddotI1ClCUO fliCAJE LEGIol PARTE DlARlAOE DEPosno DEL SlSTEII FH1IJCIERO

DEL 1111212(11 AL 1tll21201S

31k -201gt ~4 i41 o ~84116gt1i 2949606 000 2949606 3 79602Q 2905059 000 291l50t9 2962546 4a~1166 2949606 000 2 9-9 606 1196 020 2905059 000 2 905059 2961546 laquo -

_ txnIltJjltAA

31laquo-2015 o I 785 3a2 1051027 o 105 1 027 2JI 649 i2283 1 1495 8 14 2 11 9 H 5 2 19 422 o 77853a2 1 051 021 o 1 051 021 2008649 627 93 1 149561 4 211844$ 2 17g ~ 22~~-

De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y tiacutetulos tanto en moneda nacional y moneda extranjera la Cooperativa tiene constituido en exceso

13

NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente

Temporarias

Permanentes

de Apor1acioacuten

de Creacutedllos por Cobrar

Realizables

53 1

1 171 587

21

4 276 215 no capitalizados

14

Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015

IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~

~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO

~FlESTRNGOAS

OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS

DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO

CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA

4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl

bull

(~S70f1i

~on

317S1 4

NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)

NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle

31-ltic-2015 31odicmiddot2014

AC11VQ $~ EQUVAlENTE

EN $~

EQUIVALENTE EHe

Dl5pon i b ~idade5

In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO

36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34

136469961

2502095 5106 128 1103776

281 106 3687 34

9361839

4857 89 44 61290874 73494980 406 7457

15382302 202814558

3332516 4204554 5041756

279028 1055 226

131113079

15

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON

DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE

bull-

NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS

La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

a) Disponibilidades

67 906

153324 42199 79410

UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME

2~~~~ 2341 893 1422258

21 087 23091

146110 50263

3951 226

741591 359866

~ iexcl~ ~~ 187962

1610173 143086 234590 164334

16612 4 161

226 O O

b) Cartera directa y contingente

16

1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014

Al31 de diciembre de 2015

CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA

VIGENTE VENCIDA EJaUCION

Al 31 de diciembre de 2014

TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE

CARTERA ValClOA

CARTERA EJSUCIQN

PARA

17

2 la clasificacioacuten de cartera por

21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015

ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE

CARTERA VeclDA

CARTERA EN EJECUCION

P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll

AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146

PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES

GAS NAIURAL

NO PvETAllCOS

NAIILFACTlJURII

DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo

AL POR NAYOR Y rElIOR

RE$TALRAHTES

AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES

DEALO

y SEOSOOLOOllGATQRIA

y PERSONALES

HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS

ORuacuteANOS EXTRA~lES

RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS

18

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5

DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE

CARTeRA (gtDA

CARreRA EN EJECUCI OacuteN

PREVlSIOtI PARA

INCOBRABLeS

AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174

MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J

INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442

PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935

CONSTRUCCiOacuteN

5441028 73432

29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029

TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014

DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm

CAR ERA VENC111A

CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN

PREVI~~ONAABUS

AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA

EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl

MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781

VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731

SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812

ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440

SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470

SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS

TOTALES rl OC

93M$11 4989800

6821 093

19

3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015

TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE

CARTERA

VENCIDA CARTERA

EN EJECUCION

PREVfSION

eA INCOBRABLES

Qeacutedrtos 3ulotiquidables

Garantaa Hipotecaria

Garanlia ~rsonal

Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos

639538

13 5066 2 2

71164687

17076052

90260

O

O

13498

O

O

O

O

370693

O

O

O

o SO661

1574 874

317 904

5 1448 69

TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146

AJ 31 de diciembre de 2014

TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE

CARTERA VelaquoIDA

CARTERA ENEJECUCIQN

PREVISION

PA INCOBRABLES

Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria

Garantiacutea ~rsona l

OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos

260 4 19

7249998

74185783

11 774 495

155446

O

O

49093

O

O

O

O 285185

O

O

O

O

4 1 138

1575522 2 13319

1234

4 989880

TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093

4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClDA

CALl A CACION DE CARTERA

fA B e o E F

Riesgo

Al 31 de diciembre de 2014

CALlACACION DE CARTERA

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClOA

CARTERA

EN EJECOCION

PREVI$ION

PA INCOBRABLES

C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211

Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226

Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093

20

5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

DETALLE CARTERA VIGENTE

CARTERA VEKIOA

CARTERA

EN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637

ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506

51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563

Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869

TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146

Al 31 de diciembre de 2014

DETALLE CART~

VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA

CARTERA

EN EJECUCIQN

PREVISION PARA

INCOBRABlES

a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106

Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093

6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos

DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE

2015 201 2013

CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119

CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153

CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O

CARTERA CONTINGENTE O

PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543

PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062

PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O

PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233

PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR

CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136

CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782

CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399

CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213

PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li

460 1438827 10453 742

PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194

CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148

NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706

() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l

bull

21

7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa

8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento

Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto

excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del

capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten

Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan

comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del

3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un

monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal

VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto

La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido

9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos

CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)

CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013

PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127

(-) CASTIGOS o 6782 5 364

H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454

() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528

FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838

co 2

22

e) Inversiones Temporarias y Permanentes

La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

rendim Ss Anual

Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1

Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten

FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN

Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015

Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

d) Otras cuentas por cobrar

(

Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim

Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O

C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a

Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922

bull

23

d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le

Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115

es 31-oIC-2014

es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME

1351 35225

261 985

121 104 40862

260117

( ( (

2856 422084

1a) 1b) 1b)

1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica

1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016

el Bienes Realizables

El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento

Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs

31-dic-2014 es

Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo

235 1

235 1

TOTAL 236 236

fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto

Acumulada Acumulada

Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6

TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752

La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de

85210651 shy reO g) Otros Activos

Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia

24

Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[

ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5

- ~~

l -dk middotllIS

V~QOI NrTO

11-dl middot20IS

LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~

1lltl1211 l H Icmiddot 201

VALOU fTl)

)1 -d e-lGl

lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862

31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865

amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762

5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718

31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506

31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015

30middotse[)2D15

o- ~ pmiddot 201S

bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e

lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll

llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel

53545 4349 4349

4462 JO 362

49 083 3 987 3 987

31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l

la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211

A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado

n~ oc

~

bull aASTOS IX ORazCION

~~

O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -

272 m 1 p o 2l9 l 151 01

)122

1bullbullnl l l1 28lt11

~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i Obligaciones con el publico

la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente

25

mn de ahorros me

Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I

Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

1601

la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos

1) Otras c uentas por pagar

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs

31-dic-2014 Bs

Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600

L 6384 756 5767930

(1 )

(2)

1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S

Ss

31 dic-2014

Ss

Fondos en Custodia MN

Cuentas Xlr Pagar MN

Cuentas por Pagar Comteco Uda

Fondo de Empleados

Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano

Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida

Cuentas por Pagar ME

Fondos en Custodia ME

1825

152851

3591

2489

1531

3330

137508

15817

17342

219056

6 1538

122 O

27068

15132

TOTAL 318 942 280326

26

2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)

m) Previsiones

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Detalle

Previsiones Geneacutericas Cldicas

TOTAL

31 d lc -2015

B 1202 454

1 202454

31 dic-201

B 1171587

1171 587

n) Valores en circulacioacuten

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal

No aplicable

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera

Ingresos financieros

Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201

B B

Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543

ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362

Productos por Cartera Vencida 142594 676516

Productos por carlera en e 18274 11 949

TOTAL 1Z817689 11 597 311

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 12: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

11

sueldo por arlo de servicio incluso en los casos de retiro voluntario La provisioacuten constituida de 651 107357middot cubre el 100 de la contingencia

Dentro de este rubro tambieacuten se mantienen provisiones para impuesto de para Inmuebles y vehlculos de la gestioacuten 2015 la provisioacuten para fondo de educacioacuten y previsioacuten social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5 de las utilidades de la gestioacuten estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestioacuten Las demaacutes provisiones corresponden a la provisioacuten de servicios de auditoria externa y gastos para asamblea de socios

i) Patrimonio neto ajuste a moneda constante incrementos por reservas teacutecnicas y ajustes en subs idiarias

De acuerdo a la circular 5852008 que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresioacuten de los rubros no monetarios por tanto el patrimonio no se actualizoacute al 31 de diciembre de 2015

En la Asamblea de la gestioacuten 2014 se aproboacute la distribucioacuten de utilidades de la gestioacuten 2013 de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institucioacuten por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias

j) Resultados del ejercicio criterios de exposicioacuten ajuste a moneda constante meacutetodos de contabilizac ioacuten de los resultados financieros o otras partidas importantes

Los saldos de las cuentas de resu ltados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimien to a la circular 5852008 del 27 de agosto de 2008

Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para bancos y entidades financieras

Los intereses de la cartera vigente son contabil izados en funcioacuten al meacutetodo de lo devengado por otra parte no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecucioacuten hasta el momento de su cobranza Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depoacutesitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado

k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales

La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a doacutelares estadounidenses Los saldos al 31 de diciembre de 2015 estaacuten convertidos a bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del Banco Central de Bolivia de Bs 686 por US$1 Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte

1) Absorc iones o fusiones de otras enlidades

La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades al31 de diciembre de 20 15_

12

NOTA 3 CAMBIOS POlIacuteTICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES

Los Estados Financieros han sido preparadOs siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero mediante las circulares Ndeg S842502 de 03 de diciembre de 2002 Ndeg S842903 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestioacuten Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad genera lmente aceptados

Al 31 de diciembre de 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense por consigu iente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados

Al 31 de diciembre de 2015 la evaluacioacuten para calificacioacuten de cartera y la previsioacuten para incobrables se registran siguiendo en aplicacioacuten del Capiacutetu lo IV T itulo 11 Libro 30 del Reglamento para la Evaluacioacuten y calificacioacuten de la cartera de creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros

De acuerdo a la circular 58512008 del 27 de agosto de 2006 se suspende la re expresioacuten de las cuentas no monetarias por tanto no se realizaron ninguna re expresioacuten al 31 de diciembre de 2015

NOTA4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa mantiene activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal disposicioacuten normativa para Cooperativas de Ahorro y Creacutedito que cuentan con licencia de funcionamiento cuya composicioacuten es la siguiente

DETALLE 31middotdlcmiddot2015 31-dlcmiddot2014 Cuenla de encaje legal en efectiO M N Cuenta de encaje legal en efectioO ME Cuotas de ParticFondo RAl afee encaje legal MN Cuotas de ParticFondo RAl afecencaje legal ME

2 341 893 1422258 2862546 2179422

187962 1610173 2421 977 1031 227

TOTAL 8806120 52151339

SIFmiddotI1ClCUO fliCAJE LEGIol PARTE DlARlAOE DEPosno DEL SlSTEII FH1IJCIERO

DEL 1111212(11 AL 1tll21201S

31k -201gt ~4 i41 o ~84116gt1i 2949606 000 2949606 3 79602Q 2905059 000 291l50t9 2962546 4a~1166 2949606 000 2 9-9 606 1196 020 2905059 000 2 905059 2961546 laquo -

_ txnIltJjltAA

31laquo-2015 o I 785 3a2 1051027 o 105 1 027 2JI 649 i2283 1 1495 8 14 2 11 9 H 5 2 19 422 o 77853a2 1 051 021 o 1 051 021 2008649 627 93 1 149561 4 211844$ 2 17g ~ 22~~-

De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y tiacutetulos tanto en moneda nacional y moneda extranjera la Cooperativa tiene constituido en exceso

13

NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente

Temporarias

Permanentes

de Apor1acioacuten

de Creacutedllos por Cobrar

Realizables

53 1

1 171 587

21

4 276 215 no capitalizados

14

Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015

IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~

~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO

~FlESTRNGOAS

OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS

DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO

CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA

4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl

bull

(~S70f1i

~on

317S1 4

NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)

NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle

31-ltic-2015 31odicmiddot2014

AC11VQ $~ EQUVAlENTE

EN $~

EQUIVALENTE EHe

Dl5pon i b ~idade5

In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO

36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34

136469961

2502095 5106 128 1103776

281 106 3687 34

9361839

4857 89 44 61290874 73494980 406 7457

15382302 202814558

3332516 4204554 5041756

279028 1055 226

131113079

15

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON

DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE

bull-

NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS

La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

a) Disponibilidades

67 906

153324 42199 79410

UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME

2~~~~ 2341 893 1422258

21 087 23091

146110 50263

3951 226

741591 359866

~ iexcl~ ~~ 187962

1610173 143086 234590 164334

16612 4 161

226 O O

b) Cartera directa y contingente

16

1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014

Al31 de diciembre de 2015

CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA

VIGENTE VENCIDA EJaUCION

Al 31 de diciembre de 2014

TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE

CARTERA ValClOA

CARTERA EJSUCIQN

PARA

17

2 la clasificacioacuten de cartera por

21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015

ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE

CARTERA VeclDA

CARTERA EN EJECUCION

P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll

AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146

PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES

GAS NAIURAL

NO PvETAllCOS

NAIILFACTlJURII

DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo

AL POR NAYOR Y rElIOR

RE$TALRAHTES

AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES

DEALO

y SEOSOOLOOllGATQRIA

y PERSONALES

HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS

ORuacuteANOS EXTRA~lES

RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS

18

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5

DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE

CARTeRA (gtDA

CARreRA EN EJECUCI OacuteN

PREVlSIOtI PARA

INCOBRABLeS

AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174

MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J

INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442

PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935

CONSTRUCCiOacuteN

5441028 73432

29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029

TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014

DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm

CAR ERA VENC111A

CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN

PREVI~~ONAABUS

AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA

EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl

MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781

VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731

SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812

ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440

SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470

SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS

TOTALES rl OC

93M$11 4989800

6821 093

19

3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015

TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE

CARTERA

VENCIDA CARTERA

EN EJECUCION

PREVfSION

eA INCOBRABLES

Qeacutedrtos 3ulotiquidables

Garantaa Hipotecaria

Garanlia ~rsonal

Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos

639538

13 5066 2 2

71164687

17076052

90260

O

O

13498

O

O

O

O

370693

O

O

O

o SO661

1574 874

317 904

5 1448 69

TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146

AJ 31 de diciembre de 2014

TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE

CARTERA VelaquoIDA

CARTERA ENEJECUCIQN

PREVISION

PA INCOBRABLES

Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria

Garantiacutea ~rsona l

OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos

260 4 19

7249998

74185783

11 774 495

155446

O

O

49093

O

O

O

O 285185

O

O

O

O

4 1 138

1575522 2 13319

1234

4 989880

TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093

4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClDA

CALl A CACION DE CARTERA

fA B e o E F

Riesgo

Al 31 de diciembre de 2014

CALlACACION DE CARTERA

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClOA

CARTERA

EN EJECOCION

PREVI$ION

PA INCOBRABLES

C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211

Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226

Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093

20

5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

DETALLE CARTERA VIGENTE

CARTERA VEKIOA

CARTERA

EN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637

ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506

51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563

Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869

TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146

Al 31 de diciembre de 2014

DETALLE CART~

VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA

CARTERA

EN EJECUCIQN

PREVISION PARA

INCOBRABlES

a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106

Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093

6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos

DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE

2015 201 2013

CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119

CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153

CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O

CARTERA CONTINGENTE O

PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543

PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062

PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O

PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233

PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR

CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136

CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782

CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399

CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213

PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li

460 1438827 10453 742

PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194

CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148

NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706

() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l

bull

21

7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa

8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento

Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto

excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del

capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten

Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan

comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del

3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un

monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal

VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto

La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido

9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos

CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)

CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013

PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127

(-) CASTIGOS o 6782 5 364

H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454

() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528

FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838

co 2

22

e) Inversiones Temporarias y Permanentes

La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

rendim Ss Anual

Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1

Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten

FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN

Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015

Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

d) Otras cuentas por cobrar

(

Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim

Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O

C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a

Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922

bull

23

d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le

Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115

es 31-oIC-2014

es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME

1351 35225

261 985

121 104 40862

260117

( ( (

2856 422084

1a) 1b) 1b)

1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica

1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016

el Bienes Realizables

El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento

Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs

31-dic-2014 es

Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo

235 1

235 1

TOTAL 236 236

fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto

Acumulada Acumulada

Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6

TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752

La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de

85210651 shy reO g) Otros Activos

Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia

24

Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[

ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5

- ~~

l -dk middotllIS

V~QOI NrTO

11-dl middot20IS

LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~

1lltl1211 l H Icmiddot 201

VALOU fTl)

)1 -d e-lGl

lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862

31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865

amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762

5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718

31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506

31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015

30middotse[)2D15

o- ~ pmiddot 201S

bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e

lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll

llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel

53545 4349 4349

4462 JO 362

49 083 3 987 3 987

31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l

la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211

A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado

n~ oc

~

bull aASTOS IX ORazCION

~~

O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -

272 m 1 p o 2l9 l 151 01

)122

1bullbullnl l l1 28lt11

~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i Obligaciones con el publico

la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente

25

mn de ahorros me

Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I

Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

1601

la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos

1) Otras c uentas por pagar

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs

31-dic-2014 Bs

Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600

L 6384 756 5767930

(1 )

(2)

1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S

Ss

31 dic-2014

Ss

Fondos en Custodia MN

Cuentas Xlr Pagar MN

Cuentas por Pagar Comteco Uda

Fondo de Empleados

Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano

Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida

Cuentas por Pagar ME

Fondos en Custodia ME

1825

152851

3591

2489

1531

3330

137508

15817

17342

219056

6 1538

122 O

27068

15132

TOTAL 318 942 280326

26

2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)

m) Previsiones

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Detalle

Previsiones Geneacutericas Cldicas

TOTAL

31 d lc -2015

B 1202 454

1 202454

31 dic-201

B 1171587

1171 587

n) Valores en circulacioacuten

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal

No aplicable

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera

Ingresos financieros

Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201

B B

Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543

ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362

Productos por Cartera Vencida 142594 676516

Productos por carlera en e 18274 11 949

TOTAL 1Z817689 11 597 311

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 13: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

12

NOTA 3 CAMBIOS POlIacuteTICAS Y PRAacuteCTICAS CONTABLES

Los Estados Financieros han sido preparadOs siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisioacuten del Sistema Financiero mediante las circulares Ndeg S842502 de 03 de diciembre de 2002 Ndeg S842903 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestioacuten Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad genera lmente aceptados

Al 31 de diciembre de 2015 no hubo variaciones en la cotizacioacuten del Tipo de Cambio del Doacutelar estadounidense por consigu iente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados

Al 31 de diciembre de 2015 la evaluacioacuten para calificacioacuten de cartera y la previsioacuten para incobrables se registran siguiendo en aplicacioacuten del Capiacutetu lo IV T itulo 11 Libro 30 del Reglamento para la Evaluacioacuten y calificacioacuten de la cartera de creacuteditos de la Recopilacioacuten de Normas para Servicios Financieros

De acuerdo a la circular 58512008 del 27 de agosto de 2006 se suspende la re expresioacuten de las cuentas no monetarias por tanto no se realizaron ninguna re expresioacuten al 31 de diciembre de 2015

NOTA4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa mantiene activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal disposicioacuten normativa para Cooperativas de Ahorro y Creacutedito que cuentan con licencia de funcionamiento cuya composicioacuten es la siguiente

DETALLE 31middotdlcmiddot2015 31-dlcmiddot2014 Cuenla de encaje legal en efectiO M N Cuenta de encaje legal en efectioO ME Cuotas de ParticFondo RAl afee encaje legal MN Cuotas de ParticFondo RAl afecencaje legal ME

2 341 893 1422258 2862546 2179422

187962 1610173 2421 977 1031 227

TOTAL 8806120 52151339

SIFmiddotI1ClCUO fliCAJE LEGIol PARTE DlARlAOE DEPosno DEL SlSTEII FH1IJCIERO

DEL 1111212(11 AL 1tll21201S

31k -201gt ~4 i41 o ~84116gt1i 2949606 000 2949606 3 79602Q 2905059 000 291l50t9 2962546 4a~1166 2949606 000 2 9-9 606 1196 020 2905059 000 2 905059 2961546 laquo -

_ txnIltJjltAA

31laquo-2015 o I 785 3a2 1051027 o 105 1 027 2JI 649 i2283 1 1495 8 14 2 11 9 H 5 2 19 422 o 77853a2 1 051 021 o 1 051 021 2008649 627 93 1 149561 4 211844$ 2 17g ~ 22~~-

De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y tiacutetulos tanto en moneda nacional y moneda extranjera la Cooperativa tiene constituido en exceso

13

NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente

Temporarias

Permanentes

de Apor1acioacuten

de Creacutedllos por Cobrar

Realizables

53 1

1 171 587

21

4 276 215 no capitalizados

14

Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015

IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~

~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO

~FlESTRNGOAS

OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS

DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO

CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA

4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl

bull

(~S70f1i

~on

317S1 4

NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)

NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle

31-ltic-2015 31odicmiddot2014

AC11VQ $~ EQUVAlENTE

EN $~

EQUIVALENTE EHe

Dl5pon i b ~idade5

In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO

36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34

136469961

2502095 5106 128 1103776

281 106 3687 34

9361839

4857 89 44 61290874 73494980 406 7457

15382302 202814558

3332516 4204554 5041756

279028 1055 226

131113079

15

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON

DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE

bull-

NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS

La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

a) Disponibilidades

67 906

153324 42199 79410

UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME

2~~~~ 2341 893 1422258

21 087 23091

146110 50263

3951 226

741591 359866

~ iexcl~ ~~ 187962

1610173 143086 234590 164334

16612 4 161

226 O O

b) Cartera directa y contingente

16

1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014

Al31 de diciembre de 2015

CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA

VIGENTE VENCIDA EJaUCION

Al 31 de diciembre de 2014

TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE

CARTERA ValClOA

CARTERA EJSUCIQN

PARA

17

2 la clasificacioacuten de cartera por

21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015

ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE

CARTERA VeclDA

CARTERA EN EJECUCION

P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll

AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146

PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES

GAS NAIURAL

NO PvETAllCOS

NAIILFACTlJURII

DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo

AL POR NAYOR Y rElIOR

RE$TALRAHTES

AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES

DEALO

y SEOSOOLOOllGATQRIA

y PERSONALES

HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS

ORuacuteANOS EXTRA~lES

RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS

18

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5

DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE

CARTeRA (gtDA

CARreRA EN EJECUCI OacuteN

PREVlSIOtI PARA

INCOBRABLeS

AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174

MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J

INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442

PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935

CONSTRUCCiOacuteN

5441028 73432

29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029

TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014

DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm

CAR ERA VENC111A

CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN

PREVI~~ONAABUS

AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA

EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl

MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781

VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731

SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812

ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440

SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470

SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS

TOTALES rl OC

93M$11 4989800

6821 093

19

3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015

TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE

CARTERA

VENCIDA CARTERA

EN EJECUCION

PREVfSION

eA INCOBRABLES

Qeacutedrtos 3ulotiquidables

Garantaa Hipotecaria

Garanlia ~rsonal

Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos

639538

13 5066 2 2

71164687

17076052

90260

O

O

13498

O

O

O

O

370693

O

O

O

o SO661

1574 874

317 904

5 1448 69

TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146

AJ 31 de diciembre de 2014

TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE

CARTERA VelaquoIDA

CARTERA ENEJECUCIQN

PREVISION

PA INCOBRABLES

Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria

Garantiacutea ~rsona l

OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos

260 4 19

7249998

74185783

11 774 495

155446

O

O

49093

O

O

O

O 285185

O

O

O

O

4 1 138

1575522 2 13319

1234

4 989880

TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093

4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClDA

CALl A CACION DE CARTERA

fA B e o E F

Riesgo

Al 31 de diciembre de 2014

CALlACACION DE CARTERA

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClOA

CARTERA

EN EJECOCION

PREVI$ION

PA INCOBRABLES

C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211

Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226

Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093

20

5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

DETALLE CARTERA VIGENTE

CARTERA VEKIOA

CARTERA

EN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637

ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506

51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563

Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869

TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146

Al 31 de diciembre de 2014

DETALLE CART~

VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA

CARTERA

EN EJECUCIQN

PREVISION PARA

INCOBRABlES

a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106

Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093

6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos

DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE

2015 201 2013

CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119

CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153

CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O

CARTERA CONTINGENTE O

PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543

PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062

PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O

PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233

PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR

CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136

CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782

CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399

CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213

PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li

460 1438827 10453 742

PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194

CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148

NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706

() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l

bull

21

7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa

8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento

Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto

excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del

capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten

Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan

comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del

3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un

monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal

VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto

La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido

9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos

CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)

CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013

PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127

(-) CASTIGOS o 6782 5 364

H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454

() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528

FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838

co 2

22

e) Inversiones Temporarias y Permanentes

La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

rendim Ss Anual

Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1

Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten

FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN

Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015

Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

d) Otras cuentas por cobrar

(

Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim

Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O

C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a

Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922

bull

23

d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le

Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115

es 31-oIC-2014

es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME

1351 35225

261 985

121 104 40862

260117

( ( (

2856 422084

1a) 1b) 1b)

1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica

1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016

el Bienes Realizables

El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento

Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs

31-dic-2014 es

Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo

235 1

235 1

TOTAL 236 236

fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto

Acumulada Acumulada

Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6

TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752

La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de

85210651 shy reO g) Otros Activos

Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia

24

Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[

ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5

- ~~

l -dk middotllIS

V~QOI NrTO

11-dl middot20IS

LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~

1lltl1211 l H Icmiddot 201

VALOU fTl)

)1 -d e-lGl

lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862

31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865

amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762

5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718

31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506

31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015

30middotse[)2D15

o- ~ pmiddot 201S

bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e

lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll

llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel

53545 4349 4349

4462 JO 362

49 083 3 987 3 987

31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l

la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211

A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado

n~ oc

~

bull aASTOS IX ORazCION

~~

O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -

272 m 1 p o 2l9 l 151 01

)122

1bullbullnl l l1 28lt11

~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i Obligaciones con el publico

la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente

25

mn de ahorros me

Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I

Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

1601

la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos

1) Otras c uentas por pagar

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs

31-dic-2014 Bs

Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600

L 6384 756 5767930

(1 )

(2)

1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S

Ss

31 dic-2014

Ss

Fondos en Custodia MN

Cuentas Xlr Pagar MN

Cuentas por Pagar Comteco Uda

Fondo de Empleados

Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano

Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida

Cuentas por Pagar ME

Fondos en Custodia ME

1825

152851

3591

2489

1531

3330

137508

15817

17342

219056

6 1538

122 O

27068

15132

TOTAL 318 942 280326

26

2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)

m) Previsiones

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Detalle

Previsiones Geneacutericas Cldicas

TOTAL

31 d lc -2015

B 1202 454

1 202454

31 dic-201

B 1171587

1171 587

n) Valores en circulacioacuten

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal

No aplicable

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera

Ingresos financieros

Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201

B B

Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543

ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362

Productos por Cartera Vencida 142594 676516

Productos por carlera en e 18274 11 949

TOTAL 1Z817689 11 597 311

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 14: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

13

NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 201 4 es el siguiente

Temporarias

Permanentes

de Apor1acioacuten

de Creacutedllos por Cobrar

Realizables

53 1

1 171 587

21

4 276 215 no capitalizados

14

Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015

IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~

~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO

~FlESTRNGOAS

OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS

DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO

CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA

4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl

bull

(~S70f1i

~on

317S1 4

NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)

NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle

31-ltic-2015 31odicmiddot2014

AC11VQ $~ EQUVAlENTE

EN $~

EQUIVALENTE EHe

Dl5pon i b ~idade5

In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO

36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34

136469961

2502095 5106 128 1103776

281 106 3687 34

9361839

4857 89 44 61290874 73494980 406 7457

15382302 202814558

3332516 4204554 5041756

279028 1055 226

131113079

15

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON

DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE

bull-

NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS

La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

a) Disponibilidades

67 906

153324 42199 79410

UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME

2~~~~ 2341 893 1422258

21 087 23091

146110 50263

3951 226

741591 359866

~ iexcl~ ~~ 187962

1610173 143086 234590 164334

16612 4 161

226 O O

b) Cartera directa y contingente

16

1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014

Al31 de diciembre de 2015

CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA

VIGENTE VENCIDA EJaUCION

Al 31 de diciembre de 2014

TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE

CARTERA ValClOA

CARTERA EJSUCIQN

PARA

17

2 la clasificacioacuten de cartera por

21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015

ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE

CARTERA VeclDA

CARTERA EN EJECUCION

P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll

AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146

PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES

GAS NAIURAL

NO PvETAllCOS

NAIILFACTlJURII

DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo

AL POR NAYOR Y rElIOR

RE$TALRAHTES

AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES

DEALO

y SEOSOOLOOllGATQRIA

y PERSONALES

HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS

ORuacuteANOS EXTRA~lES

RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS

18

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5

DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE

CARTeRA (gtDA

CARreRA EN EJECUCI OacuteN

PREVlSIOtI PARA

INCOBRABLeS

AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174

MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J

INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442

PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935

CONSTRUCCiOacuteN

5441028 73432

29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029

TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014

DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm

CAR ERA VENC111A

CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN

PREVI~~ONAABUS

AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA

EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl

MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781

VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731

SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812

ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440

SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470

SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS

TOTALES rl OC

93M$11 4989800

6821 093

19

3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015

TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE

CARTERA

VENCIDA CARTERA

EN EJECUCION

PREVfSION

eA INCOBRABLES

Qeacutedrtos 3ulotiquidables

Garantaa Hipotecaria

Garanlia ~rsonal

Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos

639538

13 5066 2 2

71164687

17076052

90260

O

O

13498

O

O

O

O

370693

O

O

O

o SO661

1574 874

317 904

5 1448 69

TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146

AJ 31 de diciembre de 2014

TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE

CARTERA VelaquoIDA

CARTERA ENEJECUCIQN

PREVISION

PA INCOBRABLES

Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria

Garantiacutea ~rsona l

OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos

260 4 19

7249998

74185783

11 774 495

155446

O

O

49093

O

O

O

O 285185

O

O

O

O

4 1 138

1575522 2 13319

1234

4 989880

TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093

4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClDA

CALl A CACION DE CARTERA

fA B e o E F

Riesgo

Al 31 de diciembre de 2014

CALlACACION DE CARTERA

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClOA

CARTERA

EN EJECOCION

PREVI$ION

PA INCOBRABLES

C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211

Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226

Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093

20

5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

DETALLE CARTERA VIGENTE

CARTERA VEKIOA

CARTERA

EN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637

ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506

51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563

Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869

TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146

Al 31 de diciembre de 2014

DETALLE CART~

VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA

CARTERA

EN EJECUCIQN

PREVISION PARA

INCOBRABlES

a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106

Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093

6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos

DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE

2015 201 2013

CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119

CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153

CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O

CARTERA CONTINGENTE O

PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543

PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062

PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O

PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233

PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR

CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136

CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782

CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399

CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213

PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li

460 1438827 10453 742

PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194

CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148

NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706

() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l

bull

21

7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa

8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento

Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto

excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del

capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten

Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan

comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del

3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un

monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal

VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto

La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido

9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos

CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)

CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013

PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127

(-) CASTIGOS o 6782 5 364

H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454

() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528

FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838

co 2

22

e) Inversiones Temporarias y Permanentes

La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

rendim Ss Anual

Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1

Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten

FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN

Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015

Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

d) Otras cuentas por cobrar

(

Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim

Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O

C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a

Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922

bull

23

d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le

Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115

es 31-oIC-2014

es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME

1351 35225

261 985

121 104 40862

260117

( ( (

2856 422084

1a) 1b) 1b)

1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica

1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016

el Bienes Realizables

El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento

Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs

31-dic-2014 es

Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo

235 1

235 1

TOTAL 236 236

fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto

Acumulada Acumulada

Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6

TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752

La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de

85210651 shy reO g) Otros Activos

Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia

24

Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[

ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5

- ~~

l -dk middotllIS

V~QOI NrTO

11-dl middot20IS

LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~

1lltl1211 l H Icmiddot 201

VALOU fTl)

)1 -d e-lGl

lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862

31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865

amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762

5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718

31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506

31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015

30middotse[)2D15

o- ~ pmiddot 201S

bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e

lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll

llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel

53545 4349 4349

4462 JO 362

49 083 3 987 3 987

31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l

la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211

A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado

n~ oc

~

bull aASTOS IX ORazCION

~~

O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -

272 m 1 p o 2l9 l 151 01

)122

1bullbullnl l l1 28lt11

~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i Obligaciones con el publico

la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente

25

mn de ahorros me

Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I

Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

1601

la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos

1) Otras c uentas por pagar

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs

31-dic-2014 Bs

Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600

L 6384 756 5767930

(1 )

(2)

1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S

Ss

31 dic-2014

Ss

Fondos en Custodia MN

Cuentas Xlr Pagar MN

Cuentas por Pagar Comteco Uda

Fondo de Empleados

Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano

Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida

Cuentas por Pagar ME

Fondos en Custodia ME

1825

152851

3591

2489

1531

3330

137508

15817

17342

219056

6 1538

122 O

27068

15132

TOTAL 318 942 280326

26

2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)

m) Previsiones

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Detalle

Previsiones Geneacutericas Cldicas

TOTAL

31 d lc -2015

B 1202 454

1 202454

31 dic-201

B 1171587

1171 587

n) Valores en circulacioacuten

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal

No aplicable

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera

Ingresos financieros

Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201

B B

Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543

ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362

Productos por Cartera Vencida 142594 676516

Productos por carlera en e 18274 11 949

TOTAL 1Z817689 11 597 311

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 15: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

14

Calce de plnzos 6131 de diciembre de 2015

IMntildeSOfS TEMORAFaAS CAllTERA VGNTE OTRASClEtlTASFCfI~

~ES OTRAS CftRACOES ACTIVAS PASIVO

~FlESTRNGOAS

OTRAS CUEUTAS PCfI PAGAR OTRAS CFERACOtES PA~AS

DSPON- MEftSOES T~ CARTERA VIlENTE OTRAS CtENT ASPOI CCSAAA MERSDESFEfJiMENTES OTRAS CJPERACOIES AClNAS PASIVO

CEl~cnES FESTRNGIJAS OTRAS ClEllf AS FCfI PAGAA

4rn125 7mroIgt JJ4911O ~stl

bull

(~S70f1i

~on

317S1 4

NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisioacuten Financiera (ASFI)

NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros expresados en bolivianos al31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 incluyen el equivalente de saldos en doacutelares estadounidenses de acuerdo con el siguiente detalle

31-ltic-2015 31odicmiddot2014

AC11VQ $~ EQUVAlENTE

EN $~

EQUIVALENTE EHe

Dl5pon i b ~idade5

In-ersiones Tlmpora ~a s Canera dI prlstamos Otras cuenlas por cobrar In-erslones Permanentes TOTAL ACTIVO

36473691 744 33358 16090027 4097751 53751 34

136469961

2502095 5106 128 1103776

281 106 3687 34

9361839

4857 89 44 61290874 73494980 406 7457

15382302 202814558

3332516 4204554 5041756

279028 1055 226

131113079

15

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON

DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE

bull-

NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS

La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

a) Disponibilidades

67 906

153324 42199 79410

UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME

2~~~~ 2341 893 1422258

21 087 23091

146110 50263

3951 226

741591 359866

~ iexcl~ ~~ 187962

1610173 143086 234590 164334

16612 4 161

226 O O

b) Cartera directa y contingente

16

1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014

Al31 de diciembre de 2015

CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA

VIGENTE VENCIDA EJaUCION

Al 31 de diciembre de 2014

TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE

CARTERA ValClOA

CARTERA EJSUCIQN

PARA

17

2 la clasificacioacuten de cartera por

21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015

ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE

CARTERA VeclDA

CARTERA EN EJECUCION

P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll

AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146

PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES

GAS NAIURAL

NO PvETAllCOS

NAIILFACTlJURII

DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo

AL POR NAYOR Y rElIOR

RE$TALRAHTES

AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES

DEALO

y SEOSOOLOOllGATQRIA

y PERSONALES

HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS

ORuacuteANOS EXTRA~lES

RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS

18

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5

DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE

CARTeRA (gtDA

CARreRA EN EJECUCI OacuteN

PREVlSIOtI PARA

INCOBRABLeS

AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174

MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J

INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442

PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935

CONSTRUCCiOacuteN

5441028 73432

29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029

TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014

DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm

CAR ERA VENC111A

CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN

PREVI~~ONAABUS

AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA

EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl

MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781

VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731

SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812

ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440

SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470

SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS

TOTALES rl OC

93M$11 4989800

6821 093

19

3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015

TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE

CARTERA

VENCIDA CARTERA

EN EJECUCION

PREVfSION

eA INCOBRABLES

Qeacutedrtos 3ulotiquidables

Garantaa Hipotecaria

Garanlia ~rsonal

Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos

639538

13 5066 2 2

71164687

17076052

90260

O

O

13498

O

O

O

O

370693

O

O

O

o SO661

1574 874

317 904

5 1448 69

TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146

AJ 31 de diciembre de 2014

TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE

CARTERA VelaquoIDA

CARTERA ENEJECUCIQN

PREVISION

PA INCOBRABLES

Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria

Garantiacutea ~rsona l

OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos

260 4 19

7249998

74185783

11 774 495

155446

O

O

49093

O

O

O

O 285185

O

O

O

O

4 1 138

1575522 2 13319

1234

4 989880

TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093

4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClDA

CALl A CACION DE CARTERA

fA B e o E F

Riesgo

Al 31 de diciembre de 2014

CALlACACION DE CARTERA

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClOA

CARTERA

EN EJECOCION

PREVI$ION

PA INCOBRABLES

C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211

Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226

Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093

20

5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

DETALLE CARTERA VIGENTE

CARTERA VEKIOA

CARTERA

EN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637

ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506

51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563

Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869

TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146

Al 31 de diciembre de 2014

DETALLE CART~

VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA

CARTERA

EN EJECUCIQN

PREVISION PARA

INCOBRABlES

a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106

Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093

6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos

DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE

2015 201 2013

CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119

CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153

CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O

CARTERA CONTINGENTE O

PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543

PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062

PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O

PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233

PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR

CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136

CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782

CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399

CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213

PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li

460 1438827 10453 742

PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194

CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148

NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706

() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l

bull

21

7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa

8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento

Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto

excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del

capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten

Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan

comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del

3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un

monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal

VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto

La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido

9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos

CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)

CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013

PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127

(-) CASTIGOS o 6782 5 364

H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454

() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528

FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838

co 2

22

e) Inversiones Temporarias y Permanentes

La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

rendim Ss Anual

Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1

Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten

FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN

Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015

Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

d) Otras cuentas por cobrar

(

Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim

Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O

C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a

Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922

bull

23

d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le

Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115

es 31-oIC-2014

es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME

1351 35225

261 985

121 104 40862

260117

( ( (

2856 422084

1a) 1b) 1b)

1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica

1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016

el Bienes Realizables

El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento

Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs

31-dic-2014 es

Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo

235 1

235 1

TOTAL 236 236

fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto

Acumulada Acumulada

Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6

TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752

La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de

85210651 shy reO g) Otros Activos

Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia

24

Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[

ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5

- ~~

l -dk middotllIS

V~QOI NrTO

11-dl middot20IS

LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~

1lltl1211 l H Icmiddot 201

VALOU fTl)

)1 -d e-lGl

lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862

31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865

amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762

5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718

31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506

31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015

30middotse[)2D15

o- ~ pmiddot 201S

bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e

lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll

llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel

53545 4349 4349

4462 JO 362

49 083 3 987 3 987

31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l

la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211

A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado

n~ oc

~

bull aASTOS IX ORazCION

~~

O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -

272 m 1 p o 2l9 l 151 01

)122

1bullbullnl l l1 28lt11

~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i Obligaciones con el publico

la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente

25

mn de ahorros me

Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I

Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

1601

la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos

1) Otras c uentas por pagar

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs

31-dic-2014 Bs

Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600

L 6384 756 5767930

(1 )

(2)

1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S

Ss

31 dic-2014

Ss

Fondos en Custodia MN

Cuentas Xlr Pagar MN

Cuentas por Pagar Comteco Uda

Fondo de Empleados

Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano

Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida

Cuentas por Pagar ME

Fondos en Custodia ME

1825

152851

3591

2489

1531

3330

137508

15817

17342

219056

6 1538

122 O

27068

15132

TOTAL 318 942 280326

26

2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)

m) Previsiones

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Detalle

Previsiones Geneacutericas Cldicas

TOTAL

31 d lc -2015

B 1202 454

1 202454

31 dic-201

B 1171587

1171 587

n) Valores en circulacioacuten

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal

No aplicable

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera

Ingresos financieros

Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201

B B

Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543

ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362

Productos por Cartera Vencida 142594 676516

Productos por carlera en e 18274 11 949

TOTAL 1Z817689 11 597 311

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 16: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

15

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

CARTSA 1~~~VIGENlE REPROGRAMADAle VENCIDA ICARTERA EN EJECUCON

DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA I I ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE

bull-

NOTAS COMPOSICiOacuteN DE RUBROS DE lOS ESTADOS FINANCIEROS

La composicioacuten por grupos ar 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

a) Disponibilidades

67 906

153324 42199 79410

UlsponlDllloaaes gt1-acu1gt -aC~U ~etes y mone~a nacIOnal Billetes y moneda extranjera Cuenta Corriente y de Encaje En No Bancaria NVN Cuenta Corriente y de Encaje Ent No Bancaria toNE Banco Nacional Cuenta Corriente MN Banco Nacional Cuenta Corriente ME Banco Union Cuenta Corriente NVN Banco Union Cuenta Corriente ME Banco ~rcantil Santa Cruz Cuenta Corriente rvvN Banco rv1ercanlil Santa Cruz Cuenta Corriente ME Banco Fortaleza SA Cuenta Corriente MlN Banco Fortaleza S A Cuenta Corriente ME

2~~~~ 2341 893 1422258

21 087 23091

146110 50263

3951 226

741591 359866

~ iexcl~ ~~ 187962

1610173 143086 234590 164334

16612 4 161

226 O O

b) Cartera directa y contingente

16

1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014

Al31 de diciembre de 2015

CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA

VIGENTE VENCIDA EJaUCION

Al 31 de diciembre de 2014

TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE

CARTERA ValClOA

CARTERA EJSUCIQN

PARA

17

2 la clasificacioacuten de cartera por

21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015

ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE

CARTERA VeclDA

CARTERA EN EJECUCION

P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll

AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146

PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES

GAS NAIURAL

NO PvETAllCOS

NAIILFACTlJURII

DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo

AL POR NAYOR Y rElIOR

RE$TALRAHTES

AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES

DEALO

y SEOSOOLOOllGATQRIA

y PERSONALES

HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS

ORuacuteANOS EXTRA~lES

RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS

18

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5

DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE

CARTeRA (gtDA

CARreRA EN EJECUCI OacuteN

PREVlSIOtI PARA

INCOBRABLeS

AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174

MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J

INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442

PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935

CONSTRUCCiOacuteN

5441028 73432

29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029

TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014

DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm

CAR ERA VENC111A

CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN

PREVI~~ONAABUS

AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA

EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl

MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781

VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731

SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812

ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440

SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470

SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS

TOTALES rl OC

93M$11 4989800

6821 093

19

3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015

TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE

CARTERA

VENCIDA CARTERA

EN EJECUCION

PREVfSION

eA INCOBRABLES

Qeacutedrtos 3ulotiquidables

Garantaa Hipotecaria

Garanlia ~rsonal

Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos

639538

13 5066 2 2

71164687

17076052

90260

O

O

13498

O

O

O

O

370693

O

O

O

o SO661

1574 874

317 904

5 1448 69

TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146

AJ 31 de diciembre de 2014

TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE

CARTERA VelaquoIDA

CARTERA ENEJECUCIQN

PREVISION

PA INCOBRABLES

Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria

Garantiacutea ~rsona l

OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos

260 4 19

7249998

74185783

11 774 495

155446

O

O

49093

O

O

O

O 285185

O

O

O

O

4 1 138

1575522 2 13319

1234

4 989880

TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093

4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClDA

CALl A CACION DE CARTERA

fA B e o E F

Riesgo

Al 31 de diciembre de 2014

CALlACACION DE CARTERA

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClOA

CARTERA

EN EJECOCION

PREVI$ION

PA INCOBRABLES

C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211

Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226

Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093

20

5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

DETALLE CARTERA VIGENTE

CARTERA VEKIOA

CARTERA

EN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637

ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506

51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563

Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869

TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146

Al 31 de diciembre de 2014

DETALLE CART~

VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA

CARTERA

EN EJECUCIQN

PREVISION PARA

INCOBRABlES

a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106

Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093

6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos

DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE

2015 201 2013

CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119

CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153

CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O

CARTERA CONTINGENTE O

PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543

PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062

PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O

PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233

PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR

CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136

CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782

CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399

CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213

PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li

460 1438827 10453 742

PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194

CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148

NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706

() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l

bull

21

7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa

8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento

Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto

excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del

capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten

Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan

comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del

3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un

monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal

VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto

La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido

9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos

CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)

CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013

PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127

(-) CASTIGOS o 6782 5 364

H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454

() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528

FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838

co 2

22

e) Inversiones Temporarias y Permanentes

La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

rendim Ss Anual

Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1

Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten

FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN

Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015

Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

d) Otras cuentas por cobrar

(

Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim

Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O

C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a

Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922

bull

23

d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le

Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115

es 31-oIC-2014

es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME

1351 35225

261 985

121 104 40862

260117

( ( (

2856 422084

1a) 1b) 1b)

1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica

1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016

el Bienes Realizables

El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento

Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs

31-dic-2014 es

Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo

235 1

235 1

TOTAL 236 236

fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto

Acumulada Acumulada

Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6

TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752

La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de

85210651 shy reO g) Otros Activos

Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia

24

Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[

ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5

- ~~

l -dk middotllIS

V~QOI NrTO

11-dl middot20IS

LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~

1lltl1211 l H Icmiddot 201

VALOU fTl)

)1 -d e-lGl

lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862

31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865

amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762

5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718

31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506

31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015

30middotse[)2D15

o- ~ pmiddot 201S

bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e

lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll

llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel

53545 4349 4349

4462 JO 362

49 083 3 987 3 987

31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l

la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211

A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado

n~ oc

~

bull aASTOS IX ORazCION

~~

O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -

272 m 1 p o 2l9 l 151 01

)122

1bullbullnl l l1 28lt11

~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i Obligaciones con el publico

la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente

25

mn de ahorros me

Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I

Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

1601

la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos

1) Otras c uentas por pagar

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs

31-dic-2014 Bs

Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600

L 6384 756 5767930

(1 )

(2)

1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S

Ss

31 dic-2014

Ss

Fondos en Custodia MN

Cuentas Xlr Pagar MN

Cuentas por Pagar Comteco Uda

Fondo de Empleados

Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano

Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida

Cuentas por Pagar ME

Fondos en Custodia ME

1825

152851

3591

2489

1531

3330

137508

15817

17342

219056

6 1538

122 O

27068

15132

TOTAL 318 942 280326

26

2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)

m) Previsiones

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Detalle

Previsiones Geneacutericas Cldicas

TOTAL

31 d lc -2015

B 1202 454

1 202454

31 dic-201

B 1171587

1171 587

n) Valores en circulacioacuten

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal

No aplicable

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera

Ingresos financieros

Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201

B B

Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543

ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362

Productos por Cartera Vencida 142594 676516

Productos por carlera en e 18274 11 949

TOTAL 1Z817689 11 597 311

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 17: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

16

1 la composicioacuten por clase de cartera y las previsiones para incobrabil idad respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014

Al31 de diciembre de 2015

CARTERA CARTERA CARTERA TIPO CE CRaJlTO PARA

VIGENTE VENCIDA EJaUCION

Al 31 de diciembre de 2014

TIPO DE CREDlTO CARTERA VIGENTE

CARTERA ValClOA

CARTERA EJSUCIQN

PARA

17

2 la clasificacioacuten de cartera por

21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015

ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE

CARTERA VeclDA

CARTERA EN EJECUCION

P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll

AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146

PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES

GAS NAIURAL

NO PvETAllCOS

NAIILFACTlJURII

DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo

AL POR NAYOR Y rElIOR

RE$TALRAHTES

AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES

DEALO

y SEOSOOLOOllGATQRIA

y PERSONALES

HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS

ORuacuteANOS EXTRA~lES

RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS

18

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5

DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE

CARTeRA (gtDA

CARreRA EN EJECUCI OacuteN

PREVlSIOtI PARA

INCOBRABLeS

AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174

MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J

INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442

PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935

CONSTRUCCiOacuteN

5441028 73432

29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029

TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014

DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm

CAR ERA VENC111A

CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN

PREVI~~ONAABUS

AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA

EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl

MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781

VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731

SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812

ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440

SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470

SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS

TOTALES rl OC

93M$11 4989800

6821 093

19

3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015

TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE

CARTERA

VENCIDA CARTERA

EN EJECUCION

PREVfSION

eA INCOBRABLES

Qeacutedrtos 3ulotiquidables

Garantaa Hipotecaria

Garanlia ~rsonal

Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos

639538

13 5066 2 2

71164687

17076052

90260

O

O

13498

O

O

O

O

370693

O

O

O

o SO661

1574 874

317 904

5 1448 69

TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146

AJ 31 de diciembre de 2014

TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE

CARTERA VelaquoIDA

CARTERA ENEJECUCIQN

PREVISION

PA INCOBRABLES

Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria

Garantiacutea ~rsona l

OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos

260 4 19

7249998

74185783

11 774 495

155446

O

O

49093

O

O

O

O 285185

O

O

O

O

4 1 138

1575522 2 13319

1234

4 989880

TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093

4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClDA

CALl A CACION DE CARTERA

fA B e o E F

Riesgo

Al 31 de diciembre de 2014

CALlACACION DE CARTERA

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClOA

CARTERA

EN EJECOCION

PREVI$ION

PA INCOBRABLES

C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211

Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226

Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093

20

5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

DETALLE CARTERA VIGENTE

CARTERA VEKIOA

CARTERA

EN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637

ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506

51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563

Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869

TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146

Al 31 de diciembre de 2014

DETALLE CART~

VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA

CARTERA

EN EJECUCIQN

PREVISION PARA

INCOBRABlES

a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106

Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093

6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos

DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE

2015 201 2013

CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119

CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153

CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O

CARTERA CONTINGENTE O

PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543

PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062

PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O

PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233

PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR

CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136

CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782

CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399

CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213

PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li

460 1438827 10453 742

PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194

CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148

NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706

() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l

bull

21

7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa

8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento

Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto

excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del

capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten

Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan

comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del

3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un

monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal

VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto

La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido

9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos

CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)

CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013

PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127

(-) CASTIGOS o 6782 5 364

H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454

() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528

FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838

co 2

22

e) Inversiones Temporarias y Permanentes

La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

rendim Ss Anual

Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1

Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten

FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN

Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015

Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

d) Otras cuentas por cobrar

(

Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim

Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O

C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a

Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922

bull

23

d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le

Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115

es 31-oIC-2014

es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME

1351 35225

261 985

121 104 40862

260117

( ( (

2856 422084

1a) 1b) 1b)

1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica

1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016

el Bienes Realizables

El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento

Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs

31-dic-2014 es

Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo

235 1

235 1

TOTAL 236 236

fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto

Acumulada Acumulada

Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6

TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752

La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de

85210651 shy reO g) Otros Activos

Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia

24

Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[

ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5

- ~~

l -dk middotllIS

V~QOI NrTO

11-dl middot20IS

LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~

1lltl1211 l H Icmiddot 201

VALOU fTl)

)1 -d e-lGl

lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862

31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865

amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762

5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718

31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506

31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015

30middotse[)2D15

o- ~ pmiddot 201S

bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e

lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll

llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel

53545 4349 4349

4462 JO 362

49 083 3 987 3 987

31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l

la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211

A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado

n~ oc

~

bull aASTOS IX ORazCION

~~

O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -

272 m 1 p o 2l9 l 151 01

)122

1bullbullnl l l1 28lt11

~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i Obligaciones con el publico

la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente

25

mn de ahorros me

Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I

Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

1601

la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos

1) Otras c uentas por pagar

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs

31-dic-2014 Bs

Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600

L 6384 756 5767930

(1 )

(2)

1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S

Ss

31 dic-2014

Ss

Fondos en Custodia MN

Cuentas Xlr Pagar MN

Cuentas por Pagar Comteco Uda

Fondo de Empleados

Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano

Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida

Cuentas por Pagar ME

Fondos en Custodia ME

1825

152851

3591

2489

1531

3330

137508

15817

17342

219056

6 1538

122 O

27068

15132

TOTAL 318 942 280326

26

2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)

m) Previsiones

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Detalle

Previsiones Geneacutericas Cldicas

TOTAL

31 d lc -2015

B 1202 454

1 202454

31 dic-201

B 1171587

1171 587

n) Valores en circulacioacuten

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal

No aplicable

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera

Ingresos financieros

Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201

B B

Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543

ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362

Productos por Cartera Vencida 142594 676516

Productos por carlera en e 18274 11 949

TOTAL 1Z817689 11 597 311

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 18: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

17

2 la clasificacioacuten de cartera por

21 Actividad econoacutemica del Deudor al 31 de diciembre de 2015

ACTIVlDAO ecONOM ICA ce DElIXlR CARTERA VIGENTE

CARTERA VeclDA

CARTERA EN EJECUCION

P R lVIIIOH PAlito IHCOBRA8Ll

AGRCUTLRA ( GAwgtCERIA 8007520 o 118733 167364 CASASLVICULTJRA y PESCA 15174 o o o IIOUSTPVI MI~A~ 10631 047 o 73432 215857 PRODlCCION y OISTRIIIUON OE ENERO ELECTRIC GAS y AOlJO o o O O CONSmltOON 5099837 O 34553 104575 VENTA AL fQRNAYQRY ~ 24726618 O 97753 447097 HOTBES Y RESTAURArms 4231042 O 5435 65694 lRANSFORTE AICENllIENTO Y CCMINCACONS 23607361 13498 15520 307831 ~CION FN6amplA 823905 O O 22576 SERVICIOS IMJVLIIRIOS EMRESARlILES Y CE ALO 7419A44 O 5396 164992 ACMPIJOLCA oa=eampgt y SEGSOCIIL OampIOA TOIWI 611905 O 9991 24565 EDOCA 12130754 O O 314Al0 SERVKXlS $OCIltLES ~LES Y PERSONALES 3963657 O 9881 80697 SER VlCOOi HOGA RES fRIV OOS OUE CON TRA TAN SERII ooll ESTICOS 20579 O O 617 A CTlVVAOOS 11 TAAS 1 188316 O O 28001 PREVISfOacuteN O~RICA POR RIESGO AIXIONIL Y OTROS RESGOS O O O 5144869 TOTALES n 102477159 13498 370693 7089146

PREV IS ION PARAACTIVIOAO ecQNOMICA os OEIJOOA INC OaRAaLES

GAS NAIURAL

NO PvETAllCOS

NAIILFACTlJURII

DE ENERG ELECTRC GAS y AGuo

AL POR NAYOR Y rElIOR

RE$TALRAHTES

AlMAQNIweorTO Y COMJNICACIONES

DEALO

y SEOSOOLOOllGATQRIA

y PERSONALES

HOGIRES PRIVADOS QUE CONTRArAN SERII OOM ES tlCOS

ORuacuteANOS EXTRA~lES

RESGO AIICIQWIL Y OTROS RESOOS

18

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5

DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE

CARTeRA (gtDA

CARreRA EN EJECUCI OacuteN

PREVlSIOtI PARA

INCOBRABLeS

AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174

MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J

INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442

PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935

CONSTRUCCiOacuteN

5441028 73432

29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029

TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014

DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm

CAR ERA VENC111A

CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN

PREVI~~ONAABUS

AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA

EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl

MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781

VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731

SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812

ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440

SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470

SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS

TOTALES rl OC

93M$11 4989800

6821 093

19

3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015

TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE

CARTERA

VENCIDA CARTERA

EN EJECUCION

PREVfSION

eA INCOBRABLES

Qeacutedrtos 3ulotiquidables

Garantaa Hipotecaria

Garanlia ~rsonal

Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos

639538

13 5066 2 2

71164687

17076052

90260

O

O

13498

O

O

O

O

370693

O

O

O

o SO661

1574 874

317 904

5 1448 69

TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146

AJ 31 de diciembre de 2014

TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE

CARTERA VelaquoIDA

CARTERA ENEJECUCIQN

PREVISION

PA INCOBRABLES

Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria

Garantiacutea ~rsona l

OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos

260 4 19

7249998

74185783

11 774 495

155446

O

O

49093

O

O

O

O 285185

O

O

O

O

4 1 138

1575522 2 13319

1234

4 989880

TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093

4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClDA

CALl A CACION DE CARTERA

fA B e o E F

Riesgo

Al 31 de diciembre de 2014

CALlACACION DE CARTERA

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClOA

CARTERA

EN EJECOCION

PREVI$ION

PA INCOBRABLES

C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211

Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226

Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093

20

5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

DETALLE CARTERA VIGENTE

CARTERA VEKIOA

CARTERA

EN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637

ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506

51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563

Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869

TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146

Al 31 de diciembre de 2014

DETALLE CART~

VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA

CARTERA

EN EJECUCIQN

PREVISION PARA

INCOBRABlES

a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106

Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093

6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos

DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE

2015 201 2013

CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119

CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153

CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O

CARTERA CONTINGENTE O

PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543

PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062

PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O

PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233

PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR

CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136

CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782

CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399

CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213

PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li

460 1438827 10453 742

PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194

CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148

NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706

() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l

bull

21

7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa

8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento

Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto

excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del

capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten

Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan

comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del

3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un

monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal

VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto

La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido

9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos

CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)

CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013

PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127

(-) CASTIGOS o 6782 5 364

H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454

() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528

FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838

co 2

22

e) Inversiones Temporarias y Permanentes

La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

rendim Ss Anual

Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1

Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten

FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN

Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015

Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

d) Otras cuentas por cobrar

(

Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim

Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O

C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a

Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922

bull

23

d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le

Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115

es 31-oIC-2014

es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME

1351 35225

261 985

121 104 40862

260117

( ( (

2856 422084

1a) 1b) 1b)

1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica

1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016

el Bienes Realizables

El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento

Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs

31-dic-2014 es

Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo

235 1

235 1

TOTAL 236 236

fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto

Acumulada Acumulada

Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6

TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752

La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de

85210651 shy reO g) Otros Activos

Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia

24

Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[

ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5

- ~~

l -dk middotllIS

V~QOI NrTO

11-dl middot20IS

LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~

1lltl1211 l H Icmiddot 201

VALOU fTl)

)1 -d e-lGl

lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862

31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865

amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762

5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718

31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506

31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015

30middotse[)2D15

o- ~ pmiddot 201S

bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e

lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll

llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel

53545 4349 4349

4462 JO 362

49 083 3 987 3 987

31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l

la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211

A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado

n~ oc

~

bull aASTOS IX ORazCION

~~

O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -

272 m 1 p o 2l9 l 151 01

)122

1bullbullnl l l1 28lt11

~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i Obligaciones con el publico

la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente

25

mn de ahorros me

Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I

Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

1601

la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos

1) Otras c uentas por pagar

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs

31-dic-2014 Bs

Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600

L 6384 756 5767930

(1 )

(2)

1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S

Ss

31 dic-2014

Ss

Fondos en Custodia MN

Cuentas Xlr Pagar MN

Cuentas por Pagar Comteco Uda

Fondo de Empleados

Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano

Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida

Cuentas por Pagar ME

Fondos en Custodia ME

1825

152851

3591

2489

1531

3330

137508

15817

17342

219056

6 1538

122 O

27068

15132

TOTAL 318 942 280326

26

2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)

m) Previsiones

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Detalle

Previsiones Geneacutericas Cldicas

TOTAL

31 d lc -2015

B 1202 454

1 202454

31 dic-201

B 1171587

1171 587

n) Valores en circulacioacuten

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal

No aplicable

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera

Ingresos financieros

Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201

B B

Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543

ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362

Productos por Cartera Vencida 142594 676516

Productos por carlera en e 18274 11 949

TOTAL 1Z817689 11 597 311

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 19: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

18

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 201 5

DESTINO DEL CREDl TO CARTERA VIGENTE

CARTeRA (gtDA

CARreRA EN EJECUCI OacuteN

PREVlSIOtI PARA

INCOBRABLeS

AGRICUlTURA VGANAOfRlA 84~ 88S n8733 124434 CASA SlLVICUTlJRA y PESCA 116174

MINERAlES METAacuteUCOS y NO METAacuteUCOS 25200J

INDUSTRIA MANUFACTURERA 7442

PROOUCCIQNy DISTRISlJClON DE ENRGfA ElECTRICA GAS Y AGUA 36935

CONSTRUCCiOacuteN

5441028 73432

29254544 70439299VENTAL AL POR fWYOR y MENOR 2O27l048 1ll279 424HOTELES YRESTAURANTES 1324029

TRANSPORTE ALMACENAMIENTO YCOWUNICACIONES 13498 937416913 ll7 M INTERMEDlA(IOacuteN FINANCIERA 183t435 SOQ2 SERVICIOS MOBIUARIOS EMPRESARIAlES yDE ALQUil ER 16519479 11XXl 41900 ACM PUSUCA DEFENSA y SEGURIDAOSOOAl OBUampTORIA 53431 l EDUCAOON l 40mm SERVICIOS SOCIALB COMUNAlES y PERSONAlES 1142980 9881 PRfVlSION GENERICA POR RlESGOADlCl0HAl y OTROS RIEQS Sl44~ TOTALES j ) 1024n1S9 708$1~ 1m m

22 Destino del Creacutedito al 31 de diciembre de 2014

DESTINO DEL CREDlTO CARTERA ~GeacuteIm

CAR ERA VENC111A

CAR1ltRA EN EJECUCIOacuteN

PREVI~~ONAABUS

AGRICUlTURA YGoINADERIA 7tnS971 118733 CASA SllVI(ULTUAA y PESCA

EXTRACCiOacuteN DE PfTROLEO CRUDO y GAS NATlJRAl

MlNERAlfS MfTAacuteUCOS y NO WfTAacuteUCOS INDUSTll IA MANUFACTURERA 9918168 l 2(01 140256 PRODUCClON y DISTRJBIXION Oeuro fHRGIA ElfCT1IICA GAS YAGUA CONSTRIXCION 4847626 6749 3f177 109781

VENI AL Al POR MAYOR YMENOR 13312537 7278 363956 HOTELES Y RESTAURANTES 34961 543 5 65384 TRA NS PORTE AlIM CE NAMIEHTO y CO MUNICACIONES 216Eoacute386 5016 111319 362834 IHTERMltOIAC IOacuteN FINANCIERA 511478 11731

SERVICIOS MOBILI ARIOS EMP RESARIALES y DE ALQUI LER 6196056 7585 S 169812

ACM PUSUCA DEFE NSA y SEGURIDAD SOCIAL OBUGATORIA SOO281 EDlJCACIOacuteN 10495458 2143amp 310440

SERVIC IOS SOCIALES CQMlJNALES YPERSONALES 2775287 4181 74858 SERVICIO DE HOGAIIES PRIVAOOS QUE CO~TRATA SERVICIOS 00 llS67S 3470

SERVICJO DE ORGANIZACIONES YORGANOS ESTRATERRITORIAlES OC AcnVlOADES ATiPI(AS 1634256 PREVISiOacuteN GENERlCA POR RlESGOAOICJONAl YQTROS RIESGOS

TOTALES rl OC

93M$11 4989800

6821 093

19

3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015

TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE

CARTERA

VENCIDA CARTERA

EN EJECUCION

PREVfSION

eA INCOBRABLES

Qeacutedrtos 3ulotiquidables

Garantaa Hipotecaria

Garanlia ~rsonal

Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos

639538

13 5066 2 2

71164687

17076052

90260

O

O

13498

O

O

O

O

370693

O

O

O

o SO661

1574 874

317 904

5 1448 69

TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146

AJ 31 de diciembre de 2014

TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE

CARTERA VelaquoIDA

CARTERA ENEJECUCIQN

PREVISION

PA INCOBRABLES

Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria

Garantiacutea ~rsona l

OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos

260 4 19

7249998

74185783

11 774 495

155446

O

O

49093

O

O

O

O 285185

O

O

O

O

4 1 138

1575522 2 13319

1234

4 989880

TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093

4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClDA

CALl A CACION DE CARTERA

fA B e o E F

Riesgo

Al 31 de diciembre de 2014

CALlACACION DE CARTERA

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClOA

CARTERA

EN EJECOCION

PREVI$ION

PA INCOBRABLES

C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211

Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226

Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093

20

5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

DETALLE CARTERA VIGENTE

CARTERA VEKIOA

CARTERA

EN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637

ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506

51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563

Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869

TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146

Al 31 de diciembre de 2014

DETALLE CART~

VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA

CARTERA

EN EJECUCIQN

PREVISION PARA

INCOBRABlES

a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106

Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093

6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos

DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE

2015 201 2013

CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119

CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153

CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O

CARTERA CONTINGENTE O

PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543

PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062

PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O

PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233

PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR

CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136

CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782

CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399

CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213

PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li

460 1438827 10453 742

PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194

CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148

NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706

() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l

bull

21

7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa

8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento

Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto

excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del

capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten

Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan

comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del

3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un

monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal

VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto

La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido

9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos

CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)

CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013

PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127

(-) CASTIGOS o 6782 5 364

H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454

() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528

FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838

co 2

22

e) Inversiones Temporarias y Permanentes

La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

rendim Ss Anual

Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1

Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten

FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN

Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015

Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

d) Otras cuentas por cobrar

(

Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim

Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O

C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a

Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922

bull

23

d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le

Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115

es 31-oIC-2014

es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME

1351 35225

261 985

121 104 40862

260117

( ( (

2856 422084

1a) 1b) 1b)

1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica

1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016

el Bienes Realizables

El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento

Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs

31-dic-2014 es

Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo

235 1

235 1

TOTAL 236 236

fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto

Acumulada Acumulada

Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6

TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752

La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de

85210651 shy reO g) Otros Activos

Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia

24

Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[

ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5

- ~~

l -dk middotllIS

V~QOI NrTO

11-dl middot20IS

LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~

1lltl1211 l H Icmiddot 201

VALOU fTl)

)1 -d e-lGl

lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862

31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865

amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762

5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718

31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506

31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015

30middotse[)2D15

o- ~ pmiddot 201S

bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e

lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll

llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel

53545 4349 4349

4462 JO 362

49 083 3 987 3 987

31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l

la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211

A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado

n~ oc

~

bull aASTOS IX ORazCION

~~

O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -

272 m 1 p o 2l9 l 151 01

)122

1bullbullnl l l1 28lt11

~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i Obligaciones con el publico

la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente

25

mn de ahorros me

Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I

Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

1601

la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos

1) Otras c uentas por pagar

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs

31-dic-2014 Bs

Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600

L 6384 756 5767930

(1 )

(2)

1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S

Ss

31 dic-2014

Ss

Fondos en Custodia MN

Cuentas Xlr Pagar MN

Cuentas por Pagar Comteco Uda

Fondo de Empleados

Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano

Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida

Cuentas por Pagar ME

Fondos en Custodia ME

1825

152851

3591

2489

1531

3330

137508

15817

17342

219056

6 1538

122 O

27068

15132

TOTAL 318 942 280326

26

2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)

m) Previsiones

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Detalle

Previsiones Geneacutericas Cldicas

TOTAL

31 d lc -2015

B 1202 454

1 202454

31 dic-201

B 1171587

1171 587

n) Valores en circulacioacuten

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal

No aplicable

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera

Ingresos financieros

Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201

B B

Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543

ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362

Productos por Cartera Vencida 142594 676516

Productos por carlera en e 18274 11 949

TOTAL 1Z817689 11 597 311

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 20: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

19

3 La clasificacioacuten de cartera por tipo de garantla estado del creacutedito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015

TIPO DE GARANTIA CART ERA VIGENTE

CARTERA

VENCIDA CARTERA

EN EJECUCION

PREVfSION

eA INCOBRABLES

Qeacutedrtos 3ulotiquidables

Garantaa Hipotecaria

Garanlia ~rsonal

Otras Garanias Garanha Aendarias Revisioacuten Geneacuterica Rlesgo A dicional y Otros Riesgos

639538

13 5066 2 2

71164687

17076052

90260

O

O

13498

O

O

O

O

370693

O

O

O

o SO661

1574 874

317 904

5 1448 69

TOTALES (0) 102477159 13498 370693 7089146

AJ 31 de diciembre de 2014

TIPO DE GARANTIA CARTERA VIGENTE

CARTERA VelaquoIDA

CARTERA ENEJECUCIQN

PREVISION

PA INCOBRABLES

Oeacuteditos auloliquojab~s Garantia Hpotecaria

Garantiacutea ~rsona l

OIras Garanlias Garantia Pl-endarias l-tevlSlOn GenerlCa RIesgo Adicional y Otros Riesgos

260 4 19

7249998

74185783

11 774 495

155446

O

O

49093

O

O

O

O 285185

O

O

O

O

4 1 138

1575522 2 13319

1234

4 989880

TOTALES() 93626141 49093 285185 6821 093

4 La clas ificacioacuten de cartera seguacuten la calificacioacuten de creacuteditos en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClDA

CALl A CACION DE CARTERA

fA B e o E F

Riesgo

Al 31 de diciembre de 2014

CALlACACION DE CARTERA

CARTERA VIGENTE

CARTERA VelClOA

CARTERA

EN EJECOCION

PREVI$ION

PA INCOBRABLES

C ategoria A 93389572 99 75deg( e 000 O 0 00 1506730 C ategorla B 229858 0 25 e 000 O 0 00 15083 Categorla C O 0 00 31 056 6326 O 0 00 6 211

Ca tegorla O O 0 00 10451 2 129 O 0 00 5 226

Categorla E 7585 1545 e 0 00 6068 Categorla F 6 710 0 01 e 0 00 285185 10000 291 896 l-tevslOn GenerIC3 Klesg o Adicional y Otros Riesg os O 0 00 e 0 00 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 100001 6821093

20

5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

DETALLE CARTERA VIGENTE

CARTERA VEKIOA

CARTERA

EN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637

ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506

51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563

Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869

TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146

Al 31 de diciembre de 2014

DETALLE CART~

VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA

CARTERA

EN EJECUCIQN

PREVISION PARA

INCOBRABlES

a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106

Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093

6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos

DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE

2015 201 2013

CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119

CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153

CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O

CARTERA CONTINGENTE O

PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543

PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062

PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O

PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233

PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR

CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136

CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782

CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399

CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213

PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li

460 1438827 10453 742

PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194

CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148

NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706

() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l

bull

21

7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa

8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento

Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto

excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del

capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten

Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan

comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del

3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un

monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal

VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto

La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido

9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos

CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)

CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013

PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127

(-) CASTIGOS o 6782 5 364

H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454

() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528

FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838

co 2

22

e) Inversiones Temporarias y Permanentes

La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

rendim Ss Anual

Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1

Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten

FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN

Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015

Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

d) Otras cuentas por cobrar

(

Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim

Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O

C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a

Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922

bull

23

d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le

Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115

es 31-oIC-2014

es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME

1351 35225

261 985

121 104 40862

260117

( ( (

2856 422084

1a) 1b) 1b)

1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica

1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016

el Bienes Realizables

El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento

Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs

31-dic-2014 es

Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo

235 1

235 1

TOTAL 236 236

fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto

Acumulada Acumulada

Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6

TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752

La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de

85210651 shy reO g) Otros Activos

Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia

24

Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[

ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5

- ~~

l -dk middotllIS

V~QOI NrTO

11-dl middot20IS

LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~

1lltl1211 l H Icmiddot 201

VALOU fTl)

)1 -d e-lGl

lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862

31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865

amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762

5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718

31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506

31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015

30middotse[)2D15

o- ~ pmiddot 201S

bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e

lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll

llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel

53545 4349 4349

4462 JO 362

49 083 3 987 3 987

31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l

la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211

A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado

n~ oc

~

bull aASTOS IX ORazCION

~~

O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -

272 m 1 p o 2l9 l 151 01

)122

1bullbullnl l l1 28lt11

~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i Obligaciones con el publico

la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente

25

mn de ahorros me

Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I

Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

1601

la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos

1) Otras c uentas por pagar

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs

31-dic-2014 Bs

Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600

L 6384 756 5767930

(1 )

(2)

1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S

Ss

31 dic-2014

Ss

Fondos en Custodia MN

Cuentas Xlr Pagar MN

Cuentas por Pagar Comteco Uda

Fondo de Empleados

Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano

Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida

Cuentas por Pagar ME

Fondos en Custodia ME

1825

152851

3591

2489

1531

3330

137508

15817

17342

219056

6 1538

122 O

27068

15132

TOTAL 318 942 280326

26

2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)

m) Previsiones

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Detalle

Previsiones Geneacutericas Cldicas

TOTAL

31 d lc -2015

B 1202 454

1 202454

31 dic-201

B 1171587

1171 587

n) Valores en circulacioacuten

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal

No aplicable

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera

Ingresos financieros

Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201

B B

Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543

ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362

Productos por Cartera Vencida 142594 676516

Productos por carlera en e 18274 11 949

TOTAL 1Z817689 11 597 311

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 21: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

20

5 La concentracioacuten crediticia por nuacutemero de clientes en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

DETALLE CARTERA VIGENTE

CARTERA VEKIOA

CARTERA

EN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

1deg a 1rJC mayor9s 3779568 369 O 000 O 000 10637

ll Q a 50 maOles 9322027 910 O 000 O 000 50506

51deg a HXf mapes 11 39006a 1111 O 000 O 000 269563

Otros 77985496 7610 13498 10000 370693 10000 1593570 Aevisioacutefl Geneacuterica Riesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 5144869

TOTAlES() 102477159 10000 13498 10000 370693 100001 7089146

Al 31 de diciembre de 2014

DETALLE CART~

VIGBiTE CARTERA VelaquoIOA

CARTERA

EN EJECUCIQN

PREVISION PARA

INCOBRABlES

a 100 lTEIyores 2712040 29Ok O 000 O 000 5382 1 10 a 50 mayores 5867263 627 O 000 o 000 82479 51 0 a 100 mayores 5963734 637 O 000 118733 4 163 184 106

Otros 79083084 8lt47 49093 10000 166452 5837 1559246 HelJlSlOn uenerICa Klesgo Adicional y Otros Riesgos O 000 O 000 000 4989880

TOTALES () 93626141 10000 49093 10000 285185 10000 6821093

6 La evolucioacuten de la cartera en las uacuteltimas tres gestiones presenta los siguientes datos

DETALLE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE

2015 201 2013

CARTERA VIGENTE 1024n158 93622555 82151119

CARTERA VENCIDA 13498 49093 21153

CARTERA EN EJECUCIOacuteN 370693 285185 105903

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VIGENTE 3586 8399

CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA VENCIDA O CARTERA REPROGRAMADA o REESTRUCTURADA EN EJECUCiOacuteN O

CARTERA CONTINGENTE O

PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAD 1944 276 1831213 1453543

PREVISiOacuteN GENERICA PARA INCOBRABIUDAD 5144869 4989880 5248062

PREVISiOacuteN PARA ACTIVOS CONTINGENTES O

PREVISiOacuteN CICUCA () 1202454 1171587 1073 233

PREVISiOacuteN P INCOBRABILlDAD DECART P CONSTITUIR

CARGOS POR PREVISiOacuteN ESPECiacuteFICA PARA INCOBRABIUDAO 1594347 1878944 1294136

CARGOS POR PREVISION GEN~R I CA PARA INcoaR RAA 320 701 115535 1004782

CARGOS POR PREVISION GENEacuteRICA PARA INCOBR OR 1869 290332 148399

CARGOS POR PREVISION GENERICA ClCILlCA 156418 329291 223213

PRODUCTOS POR CARTERA INGRESOS FIN AN CIEROS) li

460 1438827 10453 742

PRODUCTOS EN SUSPENSO ~ 19 122 17 405 LINEAS DE CR~DITO OTORG ADAS y NO UTIU2AOAS 1 739108 4614194

CR~DITOS CASTIGADOS POR INSOLVEN CI A Sa03 256415 396148

NUacuteMERO DE PRESTATARIOS 3046 2S73 1706

() Corresponde a la suma de la subcuenta 25303 y la cuent 25500 l

bull

21

7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa

8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento

Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto

excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del

capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten

Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan

comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del

3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un

monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal

VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto

La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido

9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos

CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)

CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013

PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127

(-) CASTIGOS o 6782 5 364

H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454

() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528

FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838

co 2

22

e) Inversiones Temporarias y Permanentes

La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

rendim Ss Anual

Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1

Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten

FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN

Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015

Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

d) Otras cuentas por cobrar

(

Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim

Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O

C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a

Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922

bull

23

d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le

Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115

es 31-oIC-2014

es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME

1351 35225

261 985

121 104 40862

260117

( ( (

2856 422084

1a) 1b) 1b)

1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica

1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016

el Bienes Realizables

El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento

Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs

31-dic-2014 es

Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo

235 1

235 1

TOTAL 236 236

fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto

Acumulada Acumulada

Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6

TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752

La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de

85210651 shy reO g) Otros Activos

Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia

24

Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[

ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5

- ~~

l -dk middotllIS

V~QOI NrTO

11-dl middot20IS

LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~

1lltl1211 l H Icmiddot 201

VALOU fTl)

)1 -d e-lGl

lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862

31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865

amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762

5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718

31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506

31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015

30middotse[)2D15

o- ~ pmiddot 201S

bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e

lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll

llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel

53545 4349 4349

4462 JO 362

49 083 3 987 3 987

31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l

la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211

A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado

n~ oc

~

bull aASTOS IX ORazCION

~~

O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -

272 m 1 p o 2l9 l 151 01

)122

1bullbullnl l l1 28lt11

~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i Obligaciones con el publico

la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente

25

mn de ahorros me

Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I

Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

1601

la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos

1) Otras c uentas por pagar

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs

31-dic-2014 Bs

Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600

L 6384 756 5767930

(1 )

(2)

1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S

Ss

31 dic-2014

Ss

Fondos en Custodia MN

Cuentas Xlr Pagar MN

Cuentas por Pagar Comteco Uda

Fondo de Empleados

Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano

Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida

Cuentas por Pagar ME

Fondos en Custodia ME

1825

152851

3591

2489

1531

3330

137508

15817

17342

219056

6 1538

122 O

27068

15132

TOTAL 318 942 280326

26

2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)

m) Previsiones

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Detalle

Previsiones Geneacutericas Cldicas

TOTAL

31 d lc -2015

B 1202 454

1 202454

31 dic-201

B 1171587

1171 587

n) Valores en circulacioacuten

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal

No aplicable

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera

Ingresos financieros

Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201

B B

Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543

ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362

Productos por Cartera Vencida 142594 676516

Productos por carlera en e 18274 11 949

TOTAL 1Z817689 11 597 311

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 22: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

21

7 Durante el periodo de la gestioacuten de 201 5 no hubieron reprogramaciones en la cartera de creacuteditos por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa

8 Los limites legales para el desembolso de creacuteditos que se establecen en la Institucioacuten es de acuerdo a normas legales (Articulo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la poliacuteticas de la entidad y el area de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgacioacuten de creacuteditos y su seguimiento

Durante el periodo de la gestioacuten 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los lfmites legales establecidos en el Articulo 456 de la ley de Servicios Financieros en los puntos 1 11 111 IV V Y VI 1) La Institucioacuten no tiene creacuteditos con un solo prestatario que en su conjunto

excedan el 20 del patrimonio neto 11) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5 del

capital pagado (certificados de aportacioacuten) 111) No se ha otorgado creacuteditos a tos miembros del Consejo de Administracioacuten

Vigilancia y los del Comiteacute de Creacuteditos IV) No se concedieron creacuteditos a los Ejecutivos Funcionarios y otros que puedan

comprometer a la Entidad V) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios por maacutes del

3 de su patrimonio neto VI) No se concedieron creacuteditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un

monto superior al uno por ciento (1 ) de su patrimonio neto con garantiacutea personal

VII) No se concedieron creacuteditos a una entidad de sistema financieros por maacutes del 20 del patrimonio neto

La Cooperativa como minimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en funcioacuten a los riesgos equ ivalentes al 10 El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 2149 mayor al mlnimo permitido

9 La evolucioacuten de las previsiones en las uacuteltimas tres gestiones con los siguientes datos

CONCILlACION DE PREVISiOacuteN DE CARTERA ( 139 + 251 + 253 + 255)

CONCEPTO 31-lt1lc middot2015 31 -dicbull2014 31dIC middot2013

PREVISION NClAL 7992 680 7774838 6 851 127

(-) CASTIGOS o 6782 5 364

H REClAERACIONES 1774414 2389477 1741454

() PREVISIONES CONSTlTUIOAS 2073 334 2614102 2670528

FREVISION FINA L 8291 600 7992680 7 774838

co 2

22

e) Inversiones Temporarias y Permanentes

La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

rendim Ss Anual

Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1

Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten

FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN

Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015

Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

d) Otras cuentas por cobrar

(

Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim

Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O

C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a

Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922

bull

23

d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le

Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115

es 31-oIC-2014

es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME

1351 35225

261 985

121 104 40862

260117

( ( (

2856 422084

1a) 1b) 1b)

1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica

1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016

el Bienes Realizables

El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento

Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs

31-dic-2014 es

Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo

235 1

235 1

TOTAL 236 236

fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto

Acumulada Acumulada

Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6

TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752

La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de

85210651 shy reO g) Otros Activos

Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia

24

Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[

ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5

- ~~

l -dk middotllIS

V~QOI NrTO

11-dl middot20IS

LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~

1lltl1211 l H Icmiddot 201

VALOU fTl)

)1 -d e-lGl

lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862

31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865

amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762

5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718

31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506

31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015

30middotse[)2D15

o- ~ pmiddot 201S

bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e

lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll

llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel

53545 4349 4349

4462 JO 362

49 083 3 987 3 987

31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l

la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211

A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado

n~ oc

~

bull aASTOS IX ORazCION

~~

O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -

272 m 1 p o 2l9 l 151 01

)122

1bullbullnl l l1 28lt11

~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i Obligaciones con el publico

la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente

25

mn de ahorros me

Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I

Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

1601

la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos

1) Otras c uentas por pagar

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs

31-dic-2014 Bs

Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600

L 6384 756 5767930

(1 )

(2)

1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S

Ss

31 dic-2014

Ss

Fondos en Custodia MN

Cuentas Xlr Pagar MN

Cuentas por Pagar Comteco Uda

Fondo de Empleados

Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano

Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida

Cuentas por Pagar ME

Fondos en Custodia ME

1825

152851

3591

2489

1531

3330

137508

15817

17342

219056

6 1538

122 O

27068

15132

TOTAL 318 942 280326

26

2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)

m) Previsiones

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Detalle

Previsiones Geneacutericas Cldicas

TOTAL

31 d lc -2015

B 1202 454

1 202454

31 dic-201

B 1171587

1171 587

n) Valores en circulacioacuten

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal

No aplicable

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera

Ingresos financieros

Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201

B B

Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543

ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362

Productos por Cartera Vencida 142594 676516

Productos por carlera en e 18274 11 949

TOTAL 1Z817689 11 597 311

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 23: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

22

e) Inversiones Temporarias y Permanentes

La composicioacuten del grupo de Inversiones Temporarias al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

rendim Ss Anual

Nacional Fondo de In-ers ioacuten ME 1

Mercantil caja ahorros MN ~ ~ ~ IMercantil caja ahorros ME Union caja de ahorros MN Union caja de ahorros ME Unioacuten Fondo de Inwrsioacuten

FtE caja de ahorros MN 1 ~ ~~IFIE caja de ahorros ME Prodem caja ahorros MN 1 Prodem caja ahorros ME Participacioacuten Fondo RAL MN

Las Inversiones Permanentes estaacuten compuestas por fondos aplicados en depoacutesitos a plazo fijo a 180 dlas en la Cooperativa de Ahorro y Creacutedito Trin idad Ltda Con el intereacutes del 2 anual y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015

Las acciones telefoacutenicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO las acciones en ELEPSA no generan ninguacuten tipo de rendimiento La composicioacuten al31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

d) Otras cuentas por cobrar

(

Detalle 31~ic-2015 Tasas de 31~ic-2014 Tasas de rendim rendim

Ss Anual Ss Anual Depoacutesitos a Plazo Fijo CoopPio Xme O 000 691 202 150 Depoacutes itos a Plazo Fijo CoopTrinidad me 347567 200 343858 1 00 Celificados de Aportacioacuten COMrECO 30870 O 30870 O Empresa de Electrificacioacuten Punata Ltda 3000 O 3000 O ProdDewng plln-ersiones Perma nentes 2645 1644 (Prevlnwrsen Otras Enlno financieras) middot15348 O -12348 O TOTAL 368734 O 1058226 O

C nta por Cobr r 31 cllo 20115 31-dIO _2014 a a a

Pugo Anticipado de irYlpuagtol t o l o s trons a c clone 00921 7 943816 Seguro Pngodos por u ntl cpado 19705 18910 COrYlislono s por Cobrr 7 529 O G as t os Judlcl les por recuper ar 8 003 3959 C r eacute dito F l aca VA 483 O O tro Partd pendientes d e c obr o 2 98561 422084 Priexcl$ IOacuten eapeclnc G a tos Judici al 1 502 _1 922

bull

23

d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le

Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115

es 31-oIC-2014

es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME

1351 35225

261 985

121 104 40862

260117

( ( (

2856 422084

1a) 1b) 1b)

1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica

1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016

el Bienes Realizables

El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento

Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs

31-dic-2014 es

Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo

235 1

235 1

TOTAL 236 236

fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto

Acumulada Acumulada

Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6

TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752

La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de

85210651 shy reO g) Otros Activos

Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia

24

Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[

ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5

- ~~

l -dk middotllIS

V~QOI NrTO

11-dl middot20IS

LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~

1lltl1211 l H Icmiddot 201

VALOU fTl)

)1 -d e-lGl

lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862

31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865

amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762

5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718

31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506

31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015

30middotse[)2D15

o- ~ pmiddot 201S

bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e

lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll

llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel

53545 4349 4349

4462 JO 362

49 083 3 987 3 987

31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l

la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211

A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado

n~ oc

~

bull aASTOS IX ORazCION

~~

O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -

272 m 1 p o 2l9 l 151 01

)122

1bullbullnl l l1 28lt11

~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i Obligaciones con el publico

la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente

25

mn de ahorros me

Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I

Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

1601

la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos

1) Otras c uentas por pagar

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs

31-dic-2014 Bs

Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600

L 6384 756 5767930

(1 )

(2)

1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S

Ss

31 dic-2014

Ss

Fondos en Custodia MN

Cuentas Xlr Pagar MN

Cuentas por Pagar Comteco Uda

Fondo de Empleados

Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano

Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida

Cuentas por Pagar ME

Fondos en Custodia ME

1825

152851

3591

2489

1531

3330

137508

15817

17342

219056

6 1538

122 O

27068

15132

TOTAL 318 942 280326

26

2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)

m) Previsiones

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Detalle

Previsiones Geneacutericas Cldicas

TOTAL

31 d lc -2015

B 1202 454

1 202454

31 dic-201

B 1171587

1171 587

n) Valores en circulacioacuten

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal

No aplicable

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera

Ingresos financieros

Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201

B B

Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543

ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362

Productos por Cartera Vencida 142594 676516

Productos por carlera en e 18274 11 949

TOTAL 1Z817689 11 597 311

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 24: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

23

d1) La cuenta olras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detal le

Otras Partidas pendientes de cobro I 31-olc-21115

es 31-oIC-2014

es Cuentas por Cobrar MN Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer Mf Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer ME

1351 35225

261 985

121 104 40862

260117

( ( (

2856 422084

1a) 1b) 1b)

1a) Cuentas por Cobrar MN esta conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015 Delia Parra por publicacioacuten de extravioacute CDPFBs 60 Cristian Angula Bs 154 por infraccioacuten motocicleta Esteban Escobar Ss 200 por saldo compra 5 baners organigrama Remberto Quinteros 8s 235 saldo de compra medidor trifaacutesico y Belba Guzman Bs 4- por cierre de caja chica

1b) l as Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016

el Bienes Realizables

El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todaviacutea estan en funcionamiento

Bienes realizables 31-dlc-2015 Bs

31-dic-2014 es

Dentro del plazo de tenencia Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario Vequipo

235 1

235 1

TOTAL 236 236

fl Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

DETALLE 2015 2014 Valor CpbullbullolaoIO Valo Neto Valor OprelleIOn Valor Neto

Acumulada Acumulada

Terrenos 208175 208175 208175 208175 Edificios 1084 101 344 510 739590 1084101 317406 766 693 tv1obiliarlo y Enseres 452 1 95 245324 206 671 392042 217105 174937 Equipo e Instalaciones 403 543 156565 244957 360376 114650 245726 Equipo de computacioacuten 972 795 683333 289462 836483 563268 273215 lehrculo8 38572 38566 6 38572 38566 6

TOTAL 3159380 1470319 1689061 2919749 1250 997 1 666 752

La depreciacioacuten de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015 en el rubro Gastos de Administracioacuten fue de Ss 219334- y al 31 de diciembre 2014 fue de

85210651 shy reO g) Otros Activos

Dentro de este grupo estaacuten compuestos por bienes diversos que alcanza a Ss 58350 que estaacute compuesto por inventario de libretas de certificados de aportacioacuten para inscripcioacuten de socios cargos diferidos y gastos de organizacioacuten para la agencia

24

Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[

ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5

- ~~

l -dk middotllIS

V~QOI NrTO

11-dl middot20IS

LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~

1lltl1211 l H Icmiddot 201

VALOU fTl)

)1 -d e-lGl

lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862

31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865

amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762

5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718

31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506

31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015

30middotse[)2D15

o- ~ pmiddot 201S

bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e

lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll

llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel

53545 4349 4349

4462 JO 362

49 083 3 987 3 987

31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l

la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211

A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado

n~ oc

~

bull aASTOS IX ORazCION

~~

O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -

272 m 1 p o 2l9 l 151 01

)122

1bullbullnl l l1 28lt11

~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i Obligaciones con el publico

la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente

25

mn de ahorros me

Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I

Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

1601

la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos

1) Otras c uentas por pagar

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs

31-dic-2014 Bs

Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600

L 6384 756 5767930

(1 )

(2)

1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S

Ss

31 dic-2014

Ss

Fondos en Custodia MN

Cuentas Xlr Pagar MN

Cuentas por Pagar Comteco Uda

Fondo de Empleados

Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano

Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida

Cuentas por Pagar ME

Fondos en Custodia ME

1825

152851

3591

2489

1531

3330

137508

15817

17342

219056

6 1538

122 O

27068

15132

TOTAL 318 942 280326

26

2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)

m) Previsiones

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Detalle

Previsiones Geneacutericas Cldicas

TOTAL

31 d lc -2015

B 1202 454

1 202454

31 dic-201

B 1171587

1171 587

n) Valores en circulacioacuten

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal

No aplicable

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera

Ingresos financieros

Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201

B B

Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543

ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362

Productos por Cartera Vencida 142594 676516

Productos por carlera en e 18274 11 949

TOTAL 1Z817689 11 597 311

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 25: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

24

Cercado y de los cuales la composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

FECt1(tAtr CARGOS DIFERIDOS I P C~T[

ACTlAlIAOO 1lmiddotd middot 2~ 1 5

- ~~

l -dk middotllIS

V~QOI NrTO

11-dl middot20IS

LfOGTl 1~OItI-OOIoI ACru~ ACUU~

1lltl1211 l H Icmiddot 201

VALOU fTl)

)1 -d e-lGl

lfi middot nmiddot 20~O 1 PrQnoma ~ a r 1~ l l on d~ IUIOI (Tl GER) 28305 28304 1 28305 28304 1 Cgmiddotenemiddot2CI 2 1 lj (~n l [onlachda d por e ne bull bull 27840 27840 O 27840 20880 6960 31middotiexclo-20L2 1 Uten a ~Qlfw a~ IN FO R ~l l K OF CENTRAl 83019 70912 12107 83019 50157 32862

31-10-2012 1 U lte roc a Scwe INfO~M I X 4GeNCiexcl ClI l 20755 17 728 3027 20755 12539 82 15 08middotmarmiddot2015 1 Alttul fi lton PO I ~m o c rIIntol (TI GfR ) 7875 5578 2297 7875 3609 4266 2amp mmiddot2015 1 Liten Sctwre ICE ltes85 23 7SO 16823 6927 23750 10885 12865

amiddotbmiddotzon 1 PQuele I1e Icen es Mosofl 65355 44932 20 423 65355 28593 36762

5middotiexcluJmiddot2013 1 liten ~oltwfe ESP A 2881 2 18008 10805 28812 10805 18008 15Ju f 2D15 1 lItenJ ~OItwat f ~ AGEH C1 W ZA 12348 7718 463 1 12348 4631 7718

31 amp02013 1 lnu e eniexclo lI~n 5ltJttwe ESflJ 24010 14506 S04 24010 8504 15506

31amplt1middot2013 1 lnucmcno L enla Sedaf [ Sf lJ CltlJ 10290 6217 4 073 16855 3644 13210 27middotn 2015 1 l C~nCI SIS~ma Sortwlre OM ~ I LAS 8150 44 15 3 735 8150 2377 5773 27middotnovmiddotZOU 1 ll e~ nc l S stema SOrw I flaM f iLAS IIZ 2900 1571 1329 2900 84 2054 31gt- sepmiddot2015

30middotse[)2D15

o- ~ pmiddot 201S

bullbull l i ~ nu d MbDIOl1 ~ 5 Olll e Se e

lIc~ndes d~ Mi c e rl y 6 orn t ll

llce ncl de M~c t ~ 6 ele ( eeel

53545 4349 4349

4462 JO 362

49 083 3 987 3 987

31middotd middot201S 1 Cableado htun ~ do de ed DI t e nUe l 62933 1311 61622 O O O l

la amortizacioacuten de los cargos diferidos en el periOdO de la gestioacuten 2015 alcanza a Ss 85274middot y de la gestioacuten 2014 alcanza a Ss 72211

A continuacioacuten se detal1a los gastos de organizacioacuten para la agencia cercado

n~ oc

~

bull aASTOS IX ORazCION

~~

O~ ~ [TO- l l d ilOl11middotdfmiddot 2Il143l middotd middot1~gllmiddotd icmiddot101S -

272 m 1 p o 2l9 l 151 01

)122

1bullbullnl l l1 28lt11

~l~50 ~ la amortizacioacuten de gastos de organizacioacuten en el periodo de la gestioacuten 2015 alcanza a Bs 4561shy

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i Obligaciones con el publico

la composicioacuten de la evoluci6n de los depoacutesitos del puacuteblico desde las tres uacuteltimas gestiones es la siguiente

25

mn de ahorros me

Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I

Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

1601

la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos

1) Otras c uentas por pagar

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs

31-dic-2014 Bs

Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600

L 6384 756 5767930

(1 )

(2)

1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S

Ss

31 dic-2014

Ss

Fondos en Custodia MN

Cuentas Xlr Pagar MN

Cuentas por Pagar Comteco Uda

Fondo de Empleados

Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano

Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida

Cuentas por Pagar ME

Fondos en Custodia ME

1825

152851

3591

2489

1531

3330

137508

15817

17342

219056

6 1538

122 O

27068

15132

TOTAL 318 942 280326

26

2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)

m) Previsiones

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Detalle

Previsiones Geneacutericas Cldicas

TOTAL

31 d lc -2015

B 1202 454

1 202454

31 dic-201

B 1171587

1171 587

n) Valores en circulacioacuten

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal

No aplicable

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera

Ingresos financieros

Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201

B B

Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543

ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362

Productos por Cartera Vencida 142594 676516

Productos por carlera en e 18274 11 949

TOTAL 1Z817689 11 597 311

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 26: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

25

mn de ahorros me

Depodos en Cajas de Ahofros Oausuradils lT1I

Cepos os en Cajas de Ahofros OaU$urad8s rre Depoacutesitos a plazo fi jo mn Depoacutesitos a plazo fijo me Retencion Judiciales Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea m n Depoacutesitos a plazo fijo afectos en garantiacutea me

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

1601

la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs 109 42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por maacutes de 10 arlos acorde establece el Art 1308 del Coacutedigo de Comercio

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de dic iembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con lineas de financiamiento externos

1) Otras c uentas por pagar

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 201 5 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Otra s Cuenta s po r Pagar 31-dicmiddot201 5 Bs

31-dic-2014 Bs

Acreedores Fiscales Por RetenciOn a terceros 11751 9605 Acreedores Fiscales Por Impues tos a cargo de Enlideacutel 682451 675954 Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34754 30946 Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45624 40636 Didendos por Pagar 2121452 2092212 Acreedores por compra bienes y seNicios 56813 47035 Ac reedores a rios 318942 280 326 ProsiOacuten prim a anual 261800 227 307 Pros ioacuten para -Indemnizaciones 1107 357 927 435 Otras Prosiones para Beneficios Sociales 578588 578 588 ProsiOacuten Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4 110 4 260 ProsiOacuten pEducacioacuten y Asis t Presioacuten Social 861 114 785026 Otras PrO4siones 300000 68600

L 6384 756 5767930

(1 )

(2)

1 shyAcreedores Varios 31 dic-201S

Ss

31 dic-2014

Ss

Fondos en Custodia MN

Cuentas Xlr Pagar MN

Cuentas por Pagar Comteco Uda

Fondo de Empleados

Cuentas por Pagar a YPFB gas domicliano

Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida

Cuentas por Pagar ME

Fondos en Custodia ME

1825

152851

3591

2489

1531

3330

137508

15817

17342

219056

6 1538

122 O

27068

15132

TOTAL 318 942 280326

26

2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)

m) Previsiones

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Detalle

Previsiones Geneacutericas Cldicas

TOTAL

31 d lc -2015

B 1202 454

1 202454

31 dic-201

B 1171587

1171 587

n) Valores en circulacioacuten

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal

No aplicable

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera

Ingresos financieros

Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201

B B

Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543

ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362

Productos por Cartera Vencida 142594 676516

Productos por carlera en e 18274 11 949

TOTAL 1Z817689 11 597 311

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 27: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

26

2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del ca lculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como antic ipo de la liqu idacioacuten final de los beneficios sociales por observaciones de Auditaria Externa Bolivian American Consulting (BAC)

m) Previsiones

La composicioacuten del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente

Detalle

Previsiones Geneacutericas Cldicas

TOTAL

31 d lc -2015

B 1202 454

1 202454

31 dic-201

B 1171587

1171 587

n) Valores en circulacioacuten

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participacioacuten Estatal

No aplicable

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de intereacutes efectiva activas promedio es del 11 74 anual en moneda nacional y 1267 anua l en moneda extranjera Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberaacute superar los Ss 70000- e12 y para montos mayores a Ss 70000 el promedio es 150 en moneda nacional y 005 anual en moneda extranjera y para depOsitos a plazo es de un promedio de 298 anual en moneda nacional y 091 anual en moneda extranjera

Ingresos financieros

Ingresos Financieros 31 dic-2l15 31 dic-201

B B

Intereses por Disponibilidades 2351 O Productos por Inllersiones Temporarias 100879 158543

ProduClOS por Cartera vigente 12553591 10750362

Productos por Cartera Vencida 142594 676516

Productos por carlera en e 18274 11 949

TOTAL 1Z817689 11 597 311

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 28: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

27

Gastos Financieros Gastos Financieros 31 dlc-2015 31 dlcmiddot2014

B bull Bbull

Intereses pagados caja de ahorros 497107 355061

Intereses pagados depoacutesitos a plazo fio 1 735270 1477819

TOTAL 2232377 1 832 880

r) Recuperacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-201S

B bull

31 dlCmiddot201 4

Bbull

Recuperacioacuten cartera Castigada

Recuperaci6n de intereses

Recuperacioacuten Otros conceptos

Disminucioacuten Previsioacuten Especifica para incobtabilidad

Disminucioacuten previsioacuten Generica para incobrabilidad

Oisminucioacuten Previsioacuten de Otras Cuentas por Cobrar

Oisminucloacuten Previsioacuten Generica CcJica

8211

7475

2024

1481284

167581

104

125550

53389

926

2604

1494492

664050

O

230936

TOTAL 1 792229 2446397

s) Cargos por incobrabiJidad y desvalorizacioacuten de activos financieros

DETALLE 31 dlc-2015

B 31 dic-2014

B

Cargos por PrevoEspecifICa pllncobtab De Cartera

Cargos por PrevoGenerica pllncobrab De Cartera Riego A

Cargos por Prevo Genericapllncobrab De Cartera otros R

Cargos por Previsioacuten Geneacuterica Ciclica

Cargos por Previsioacuten para otras cuentas por cobrar

1594347

O

322569

156418

2227

1878944

115535

290332

329291

2683

TOTAL 2075561 2616785

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composicioacuten del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

Otros innresos Operativos

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

B B

Comisioacuten por servicios 64457 41 956

Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24456 31 549

Ingresos por Bienes Realizables 1870 1701

Ingresos operativos ~iversos 9554 34103

TOTAL 100337 109309

otros Gastos Operativos -DETALLE 31 dic-201 5

B 31 dic-2014

B

ComISiones por serviCIOS

Costo de bienes realizables

Gastos operativos Diversos (Gtos pCompens

69365

805

142321

697 14

707

260057

TOTAL 232491 330478

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 29: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

28

En la cuenta Gastos operativos diversos estaacuten registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestioacuten 2014

u) Ingresos 1 Gastos de Gestiones Anteriores

La composicioacuten el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente

In resos estiones anteriores DETALLE 31dlc bull201 5 31 01tmiddot2014

S bull 8 bull

Regularizacioacuten provisioacuten INFOCRED Bit SA 59 133

Baja reconocida de plani lla de incapacidad t 599 8600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 O

Regularizati6n provisioacuten Luz y Teleacutefono S06 24 13

Regularizacioacuten provisioacuten fondo PrOlee Ahorrista 558 1990

Comisiones de Mabrend HISpano Transfer 2 949 1635

Regularizacioacuten ingresos ptred Proporcional 366 56

Regular izacioacuten provisioacuten Asamblea Anual 12467 91 550

Regularizacioacuten por la capitaliz Intereacutes caja ah 25 O

Regularizacioacuten prOVisioacuten prima anual 1403 O

Devolucioacuten de Intereacutes de impuesto IT Gas 2014 3000 O

Regularizacioacuten provisioacuten a Courrier 651 O

Regular izacioacuten Impuestos de inmuebles 211 O

R ularizacioacuten de de rec Activos fros Gas 2014 12 O

TOTAL 24 218 106377

Gastos gestiones anteriores DETALLE 31 d lc-2015 31 dlcmiddot2014

8 bull8 bull

Cancelacioacuten pfservicios correo gesti6n pasada O 1552

1414Pago teleacutefono de la gestioacuten pasada 360

641 4 4309Pago prima y patente anual

Pago subsidio 3Belba Guzmaacuten 1440 O

Reposicioacuten gastos de arbitraje diciembreJ2014 165 O

Pago gastos de consuHa por Infocred 90 O

Servicios exlraOfdinarios de 3 guardias O 945 Servicios de pUblicidad de diciembre2013 300O

Amortizacioacuten de cargos diferidos gestioacuten 2014 6565 O

Pago impuesOS gestiones pasadas 32282 65 fdo de proteccioacuten de ahorrista 410 rimestle 242O Servicio VPN y Slntesis 3501 O

Mantenimiento equipos 2320 O

Pago ajustes acuotaciones y seguro Int Aliados 199 5794

Retencioacuten ITF de Seo Unioacuten 504O Regularizacioacuten Gastos de Organizacioacuten 9441O

Paoo aQua y enera la eleacutectrica 12 99 TOTAL 18811 59202

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 30: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

29

v) Gastos de Administracioacuten

la composicioacuten del rubro al31 de diciembre de 2015 2014 es la siQuienle DETALLE 31 dic-2015 31 dic-201

B bull Bbull

Gastos del Personal 5289808 4629691

SeMejO Contratados 650306 482750

Seguros 60760 65866

Comunicaciones y traslados 162821 108489

Impuestos 418881 384155

Mantenimiento y reparaciones 58536 77516

Depreciaciones y Bines de Uso 219334 210651

Amortizacioacuten de Cargos Diferidos 89835 76853

Otros Gastos de Administracioacuten (1) 1 596 607 1283978

TOTAL 8547086 7319949

(1) A continuacioacuten se detalle la cuenta Otros Gastos de Administracioacuten

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-20

B bull B bull

Gastos notariales y Judiciales 14256 8269

Alquileres Agencia e liza Cercado 136788 143748

Energfa Eleacutedrica 33452 30754 Papelerla Uacutetiles y Materia de SeMcio 205621 234633

Suscripciones yafiUaciones 3535 34504

Propaganda y publicidad 118195 133g16

Gasto de Representacioacuten 9158 10135

Aportes Superintendencia de Bancos 11 4596 99000

Apones otras entidades (ATe) 27300 30816

Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) O 4 000

Donaciones 12tll O

Aportes al Fondo de ReestructuraciOn Fin 418585 381 019

Gastos en Publicidad y Comunicac plprensa 21381 26347

Diversos (Gastos Asamblea Ss 300000 432 051 117767

TOTAL 1 596807 1 283978

w) Cuentas contingentes

la Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

31

NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 31: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

30

xl Cuentas de Orden

DETALLE 31 dic-2015 31 dicmiddot201

B bull Bo

Garantia Hipotecaria 47165039 31 763279

ottas GaranUas Pfandarias 486987 485045

Depoacutesitos en la Entidad Financiera 1560755 816672

LIneas de aeacutedito olorgadas no utilizadas 2353866 1739108

Documentos y Valore s de la Enlidad 19307059 17129367

Cuentas incobrables de Creacutedito Castigados 248203 256415

Cuentas castigadas de otras das plcobfar 14838 14 828

Productos en suspenso 36197 19122

Otras Cuentas de Reqistro 117496 117496

TOTAL 11 2iO 440 52341332

y) Fideicomisos No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO la composicioacuten del patrimonio nelo al 31 de diciembre de 2015 y al31 de diciembre de 2014 es el s igu iente

DETALLE 31 dic-2015 31 dic-2014

Bbull Bbull

Capital social (1) 4643100 4276215

Apoltes no capitalizados 1084806 1084806

Reservas (2) 16328501 14971713

Resultados acum ulados 1621 737 2087366

TOTAL 23678144 22420100

(1) El capital social es constitu ido por los Certificados de Aportacioacuten Que son aportes al capital social realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas El valor nominal de cada Certificado de Aportacioacuten de acuerdo a sus estatutos -es de Ss 30 y cada uno debe contar con un certificado por antildeo de acuerdo a los estatutos vigentes en la uacuteltima reunioacuten de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005

(2) De acuerdo al artrculo 42 middot de la Ley de Servicios Financieros la Cooperativa para cubrir eventuales peacuterdidas debera constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta Que eacuteste alcance el cincuenta (50) de su capital pagado Para formar dicha reserva la Cooperativa destinara por lo menos el diez por ciento (10) de sus utilidades liacutequidas anuales

La composicioacuten de las reservas es la siguiente

31 dic-2014 31 d lc-2015DETALLE BbullB bull

4929379 Reserva legal 5 138115

6 816432 6190222 Reservas Estatutarias

2472534 Reservas no dlStribuibles pfajuste por innac Par 2472534

1901 419 1379578Otras Reservas no d istribuibles

16328501 14971 713 TOTAL

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NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

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D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1

Page 32: Parte: 1 también incluye evaluar los principios de cootabilidad utilizados y las estimaciones ... patrimonio neto, por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con principios

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NOTA 10 PONOERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderacioacuten de activos en fu ncioacuten al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos es el siguiente

I I A CTIVO

COGIDO NOMBRE COM PUTABLE

10 SOBRE fgtCTIVO COfvPUTtgtBLE 10246 220 e PATRIMONIO NETO 22 0199 1 1 o EXCEDENTE (O EFICIT) PATRIVONIAL 11 173691 E COEACIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 2149 F

Al 31 de diciembre de 2014

COGODO NOMBRE

~

I~

10 SOBRE JlCTIvO COWfUTPBLE PATRIrv1QNQ NETO EXCEDENTE (DEFICITiexcl PATRIMONIAL COERCIENTE DE S UACIENCIA PATRIMONIAL

CONTINGENCIAS

S ALDO CQEF

A~ RIESGO

i ~

ACTIVO COMPUTABLE

9505 149 e 20 312479 o 10807 330 E

2137 F

NOTA 11

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no liene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obl igaciones yo peacuterdidas para la entidad

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Al CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodO de la gestioacuten 2015 que puedan afectar al estado de Situacioacuten Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13 CONSOLIDACiOacuteN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidacioacuten al 31 de diciembre de 2015 por tanto

los~Cieros no sufren ninguna mOd ifica~n viacuteAacute liC~~zo Sejas Lic Javier F Oaacuteiquestiexcla Antezana

-czJ-E=FE ~NTABILlOAO GERE~

D Beatri~ orrez Vid al Dr ~amacho Zapata RESIDENTECONSEJO DE ADM SECRETARIO CONSEJO DE ADM~ 1