presupuesto de capital o inversiondatosproduccion 200 unidadescrecimiento de produccion 50%precio de venta 5.000coso unitario 3.00inflacion 0.025 anualtasa nominal mensua 0.008 mensualtasa efectiva anual 0.0100tasa de interes real 0.0735impuesto 0.300gastos administrativos 100.000gastos generales 100.000gastos de ventas 100.000estudio de fctibilidad 500.000 costo hundido

PRESUPUESTO DE PRODUCCION 0 1 2 3 4produccion en unidades 200.00 300.00 450.00 675.00

PRESUPUESTO DE VENTA 0 1 2 3 4ventas 1000.00 1500.00 2250.00 3375.00

PRESUPUESTO DE COSTOcostos variables 0.00 1.00 2.00 3.00 4.00costo variable 600 900 1350 2025COSTOS FIJOSgastos administrativo 100 100 100 100gastos generales 100 100 100 100gastos de ventas 100 100 100 100costo fijo total 300 300 300 300

INVERSION 0edificios y plantas 800maquinarias 500equipos 200inversion fijo total 1500inversion capital de trabajo 500

depreciacion M. Linealcosto de adquisicion 1500valor residual 300vida util 5cuadro de depreciacion 0 1 2 3 4depreciacion 240 240 240 240

depreciacion acumulada 1500 1260 1020 780 540

estado de resultados proyectadosventas 0 1000 1500 2250 3375costo variable 0 600 900 1350 2025costo fijo total 0 300 300 300 300utilidad bruta 100 300 600 1050depreciacion 0 240 240 240 240otros ingresosUAI -140 60 360 810impuesto 0 18 108 243Nutilidad neta 42 252 567

proyeccion de balance general0 1 2 3 4

caja 500 500 500 500 500cuentas porcobrar 0 0 0 0 0inventario 0 600 900 1350 2025activo circulante 500 1100 1400 1850 2525acitvo fijo bruto 1500 1500 1260 1020 780depreciacion -240 -240 -240 -240activo fijo neto 1260 1020 780 540activo intangibletotal activo fijo 1500 1260 1020 780 540total activo fijo 2000 2360 2420 2630 3065

PASIVO Y PATRIMONIO 0 1 2 3 4PASIVODEUDAS A .C,Pdeudas a L.PPASIVO 0 0 0 0 0patrimoniocapital social 2000 2500 2378 2378 2498resultado de ejercicio -140 42 252 567patrimonio neto 2360 2420 2630 3065total pasivo + patrimonio 2000 2360 2420 2630 3065

flujo de caja incrementalesflujo de caja operativa 0 1 2 3 4ingresos o ventas 1000 1500 2250 3375otros ingresos 0 0 0total ingresos 1000 1500 2250 3375EGRESOScosto variable 600 900 1350 2025costo fijo 300 300 300 300

impuesto 0 18 108 243total egresos 900 1218 1758 2568flujo de caja operativa 100 282 492 807flujo de caja economicainversion fija 1500inversion en K.W 500total flujo de caja economico 2000flujo de caja economico -2000 100 282 492 807periodo de recupero de capital -2000 -1900 -1618 -1126 -319cok 7.35%PRDC -2000 93 245 398 608PRDC -2000 -1907 -1662 -1264 -657VAN 361.78TIR 12.32%IR 1.19

ANALISIS DE SENSIBILIDADCOSTO UNITARIO

361.78 3.4 3.2 3.00 2.80PRECIO DE VENTA 5.40

5.205.004.804.60

51012.50

55062.50

5.003037.5

100100100300

5240

300

5062.53037.5

3001725

240300

1785535.5

1249.5

proyeccion de balance general5

5000

30383538

540-240300

3003838

5

0

2798104038383838

flujo de caja incrementales5

5063300

5363

3037.5300

535.538731490

14901171

1045388

2.60