Índice’’ 3

ÍNDICE 3

PRESENTACIÓN

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ESTADOS E INFORMES FINANCIEROS

17181920212223

ESTADOS E INFORMES SOBRE EL EJERCICIO DE LA LEY DE INGRESOS

4748495051

ESTADOS E INFORMES SOBRE EL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

535455565758596061

Documento de Presentación

Avance de Gestión Financiera del 1 de Enero al 30 de Junio del Ejercicio Fiscal 2014

Estado Analítico de Ingresos por Rubro AcumuladoEstado Analítico de Ingresos por Rubro y Tipo Acumulado

Notas a los Estados Contables

Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos por Ente Público / Objeto del GastoGrafico del Estado sobre el Ejercicio del Presupuesto de Egresos por Objeto del Gasto

Comportamiento del Presupuesto de Egresos Presentación Programática

Poder Ejecutivo del Estado de Zacatecas

Consejo Estatal de Desarrollo Económico

Estado de Cambios en la Situación Financiera

Comportamiento del Presupuesto de Egresos Presentación por Objeto del GastoGráfico del Comportamiento del Presupuesto de Egresos Presentación por Objeto del GastoEstado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos por Ente Público / Presentación Programática

Estado Analítico de Ingresos por Rubro, Tipo y Clase por Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras AyudasGráfico de los Ingresos por Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público por CapítuloEstado Analítico de Ingresos por Rubro, Tipo y Clase por Otros Ingresos y Beneficios

Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa por Entidad / DependenciaEstado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos por Capítulo del GastoEstado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional Finalidad

Estado de Situación FinancieraEstado de ActividadesEstado de Variaciones en la Hacienda PúblicaEstado de Flujos de EfectivoEstado Analítico del Activo

Índice




Índice

626364656667

INFORMACIÓN PROGRAMÁTICA

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ZACATECAS PRODUCTIVO

717274

INDICADORES

Porcentaje de Contribución a la Generacion de Empleos 2014 77Porcentaje de Proyectos Estratégicos para el Desarrollo Económico del Estado Elegidos 78Porcentaje de Solicitudes Atendidad para el Impulso del Desarrollo Empresarial de Emprendedores y Mipymes 79Porcentaje de Capacitaciones Realizadas 80Porcentaje de Cursos Informativos de Financiamiento Realizados 81Porcentaje de Empresas Atendidas 82Porcentaje de Aumento de la Actividad Exportadora Manufacturera Respecto al Año Anterior en el Estado de Zacatecas 83Porcentaje de Capacitaciones Realizadas 84Porcentaje de Empresas Atendidas 85

GLOSARIO DE TÉRMINOS

Glosario de Términos 86

Resumen del Eje Zacatecas Productivo

Empleos para Crecer y Prosperar

Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional por Finalidad / FunciónEstado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional por Finalidad / Función / SubfunciónEstado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos por Fuente de FinanciamientoEstado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Clasificación Programática por EjeEstado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Clasificación Programática por Eje / Línea EstratégicaEstado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Clasificación Programática por Eje / Línea Estratégica / Estrategia

Resumen de Líneas

Integración Regional y Global para el Desarrollo

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Presentación

Dando cumplimiento al Artículo 58 de la Ley de Administración y Finanzas Públicas del Estado de Zacatecas, el Consejo Estatal de Desarrollo Económico como organismo público descentralizado, remite al Poder Ejecutivo, a través de la Secretaría de Finanzas, el Avance de Gestión Financiera del 1 de Enero al 30 de Junio del ejercicio fiscal 2014, para que sea integrado al documento que atendiendo al contenido de los artículos 82 fracción XVII de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Zacatecas; 8vo párrafo segundo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas, y 78 de la Ley de Administración y Finanzas Públicas del Estado de Zacatecas, el Gobernador del Estado de Zacatecas, Licenciado Miguel A. Alonso Reyes, presenta ante la Auditoría Superior del Estado, órgano técnico fiscalizador del Poder Legislativo del Estado. Corresponde al Gobernador del Estado la obligación de informar a los ciudadanos la situación que guardan las finanzas públicas; la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas, mandata a los Poderes y Entes Públicos Estatales la obligación de rendir a la Auditoría Superior del Estado, a más tardar el 31 de Agosto del año en que se ejerza el presupuesto respectivo, el Informe de Avance de Gestión Financiera sobre los resultados físicos y financieros de los programas a su cargo, por el periodo comprendido del 1 de Enero al 30 de Junio del ejercicio fiscal 2014. Dicho informe debe ser remitido al Ejecutivo Estatal, a través de la Secretaría de Finanzas. El Consejo Estatal de Desarrollo Económico, más allá del cumplimiento de nuestras obligaciones legales, estamos comprometidos con la transparencia en la rendición de cuentas, la eficiencia del gasto para facilitar la fiscalización de los recursos y la evaluación del desempeño. Ajustados al Plan Estatal de Desarrollo 2011-‐2016 que tiene como una línea estratégica la de reactivar al Consejo Estatal de Desarrollo Económico, con la finalidad de que coadyuve con la Secretaría de Economía, la de Turismo y la del Campo, a consolidar una planta productiva y dinámica, eficiente y competitiva, respetuosa del medio ambiente, integrada eficazmente en la Economía Mundial y Regional capaz de generar empleos dignos que demanda la sociedad Zacatecana. Es por eso, que el Consejo trabajó con la estrategia 3.8.2, del Plan Estatal de Desarrollo, en la consolidación del Clúster Minero de Zacatecas (CLUSMIN), específicamente en el comité de Desarrollo de Proveedores, siguiendo con el desarrollo de un manual de identidad de dichos proveedores y detectando áreas de oportunidad para incrementar su competitividad y productividad. Para ello, se trabajó con la convocatoria 1.6 del Instituto Nacional del Emprendedor (INADEM) bajo jurisdicción de la Secretaría de Economía del Gobierno Federal (SE) y la Secretaría de Economía del Gobierno del Estado (SEZAC), logrando en conjunto con 6 empresas asociadas al CLUSMIN, un

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Presentación

proyecto de casi 36 millones de pesos, que vendrán a consolidar a dichas empresas proveedoras en la creación de empleos, en mejorar su infraestructura e incrementar su productividad. También, como una línea de acción, se manejaron cursos de capacitación en oficios, en éste caso, cursos para soldadores, en aras de que los proveedores cuenten con personal altamente calificado. Todo lo anterior, sobre la base de la línea de acción que será permanente a lo largo del 2014 y 2015, ya que buscamos se consoliden como proveedores de la industria minera a nivel estatal y regional, así como que se incremente la base exportable de Zacatecas a través de la ya referida industria. Lo anterior debido a la gran aportación que la industria minera se tiene al Producto Interno Bruto y a la generación de empleos. Seguiremos con ésta estrategia de seguir potencializando a nuestra industria insignia. Otra línea estratégica del Plan Estatal de Desarrollo con el que estamos íntimamente involucrados, es con la Integración Regional y Global para el Desarrollo, ya que buscamos que Zacatecas acceda a mejores estadios de desarrollo económico en la medida en que logremos insertarnos, de manera eficaz, en los flujos de comercio e inversión, tanto regional, nacional y extranjera. Para cooperar con lo anterior, es que desde hace dos años y medio, nos propusimos obtener la autorización jurídica para que Zacatecas cuente con la autorización de una Sección Aduanera para el despacho de mercancías, hecho que se consiguió con gran apoyo de las autoridades aduanera de éste país, en septiembre de 2012. A lo largo del 2013, los esfuerzos estuvieron encaminados a negociar con la Administración General de Aduanas, la aduana “tipo” con la que debería contar Zacatecas, sobre la base obviamente, de la clase de comercio exterior con el que cuenta la Entidad. Es así que en Octubre del 2013, logramos el oficio de autorización de las características con la que deberá contar nuestra Sección Aduanera. Actualmente, ya la Secretaría de Administración tiene la solicitud del Consejo para que se contrate a la empresa que va a realizar el proyecto ejecutivo. Se espera que a finales del presente año, se concluya con dicho proyecto para estar en condiciones de iniciar su construcción en el 2015. El paso en el que nos encontramos, es en la realización del proyecto ejecutivo el cual será fondeado por la SE bajo un proyecto presentado por la SEZAC. Vale decir, que éste proyecto se realiza en conjunto con la Secretaría de Economía del Gobierno del Estado y con la Presidencia de la República, al ser un compromiso presidencial.

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Presentación

La información financiera que se presenta a continuación, refleja los egresos que se tienen con la finalidad de la consecución de los proyectos encomendados por la Junta de Participación Ciudadana del Consejo y, que se presenta, con fundamento en los Artículos 37, 38, 39 y 65 de la Ley para la Inversión y el Empleo del Estado de Zacatecas.

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Poder Ejecutivo del Estado de Zacatecas Consejo Estatal de Desarrollo Económico


Política de Ingresos

Finanzas Públicas Responsables El Consejo Estatal de Desarrollo Económico, al ser un Organismo Público Descentralizado con participación de la Sociedad Civil, con personalidad jurídica, patrimonio propio y autonomía de gestión y técnica para sus objetivos y atribuciones que se le asignan conforme a la Ley para la Inversión y el Empleo del Estado de Zacatecas El objeto general del Consejo, es el de planear, proponer, ejecutar y evaluar acciones en materia de desarrollo económico en el Estado, en coordinación con la Secretaría de Economía, a fin de impulsar la competitividad, la atracción de inversiones productivas, la generación de empleos y el logro de los objetivos que se plantean en la Ley referida en el párrafo anterior. Sobre la base de todo lo anterior, es que el Consejo cuenta exclusivamente con el presupuesto que le fue autorizado en el Decreto no. 43 Presupuesto de Egresos del Estado de Zacatecas, Artículo 13 párrafo 38, por lo que como tal, no cuenta con una política de ingresos. Sin embargo, en conjunto con otras dependencias del sector económico, es que se busca maximizar dicho presupuesto a través de la aplicación de paripasos y lograr bajar fondos que se encuentran disponibles por parte del Gobierno Federal. Como se mencionó con antelación, en el primer semestre del presente año, logramos la autorización por parte de la SE y SEZAC, de un proyecto que suma casi 36 millones de pesos, el cual será para fortalecer a los proveedores zacatecanos en la generación de casi 200 empleos y en mejoramiento de su infraestructura e incremento de su productividad. Cabe señalar que en el proyecto descrito en el párrafo anterior la aportación del consejo fue meramente de asesoría e integración del expediente, así como su seguimiento. Vale también aclarar que el recurso obtenido no ingresó a cuenta alguna perteneciente a esta dependencia.

[Escribir texto]

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Política de Gasto

Información Presupuestal La Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, en su artículo 134, mandata: “Los recursos económicos de que dispongan la Federación, los estados, los municipios, el Distrito Federal y los órganos político-‐administrativos de sus demarcaciones territoriales, se administrarán con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez para satisfacer los objetivos en los que estén destinados”, por lo que el Presupuesto de Egresos se realizó con el más estricto sentido de la responsabilidad para atender los compromisos plasmados en el Plan Estatal de Desarrollo. El diseño y la construcción del presupuesto, y el adecuado control del mismo son procesos complementarios, en el proceso de diseño y construcción se definen los objetivos previstos, cuyo valor depende de la existencia de un plan que facilite su consecución; mientras que las características que definen el proceso de control presupuestario, son la comparación entre la programación y la ejecución, realizándose de forma metódica y regular a través de sistemas de monitoreo, evaluación y rendición de cuentas, lo que obliga a transitar a la solidez de un sistema de evaluación de resultados, que permita con oportunidad reorientar el gasto en caso de ser necesario. El Presupuesto de Egresos inicialmente aprobado para el Ejercicio Fiscal 2014, por la Honorable LX Legislatura del Estado, y publicado en el Decreto no. 43 Presupuesto de Egresos del Estado de Zacatecas, Artículo 13 párrafo 38 del Periódico Oficial del Gobierno del Estado el 28 de Diciembre de 2013, autorizo a la cantidad de $5´030,323.00, de los cuales para el período comprendido del 01 de Enero al 30 de junio del presente ejercicio, fueron ejercidos originalmente $1'849,092.37 pesos. Del monto total del Presupuesto se desglosa en: Capitulo Importe Total 5´030,323.00 1000 Servicios Personales 2´359,649.00 2000 Materiales y Suministros 425,874.00 3000 Servicios Generales 2,244,800.00

[Escribir texto]

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Política de Gasto

De acuerdo al lineamiento del Plan de Racionalización del Gasto se realizaron ahorros correspondientes a los capítulos Materiales y Suministros y Servicios Generales. Con dicho ahorro se procedió a realizar proyectos estratégicos de las direcciones de esta dependencia. Dirección de Comercio Internacional y Adunas: I. Proyecto de Desarrollo de la Sección Aduanera y Recinto Fiscalizado.

[Escribir texto]

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Política de Gasto

II. Capacitación y actualización en comercio Exterior. Para fomentar la capacidad exportadora de las empresas Zacatecanas, en relación a la capacitación y la asesoría

especializada en temas de importación y exportación:

• El Club de Comercio Exterior Zacatecas actualmente, se capacitan mensualmente 23 profesionistas encargados de comercio

exterior pertenecientes a 14 empresas instaladas en Zacatecas, las cuales son una tercera parte de las empresas con programa

IMMEX (Industria Manufacturera, Maquiladora y de Servicios de Exportación) en el estado.

o Empresas participantes: Ahresty Mexicana, Atlas Copco, Bufete de la plata, Campo Real, Cu Foundations, DIAMASA,

Entrada Group, Johnson Electric, Koide México, Lasec, Paletas Mara, Pyrosmart, Triumph Group, Zac perforating

o En Diciembre del año 2013, el Club de Comercio Exterior Zacatecas recibió el reconocimiento “Mentalidad Exportadora

2013” por ser el Club más destacado a nivel nacional (a nivel nacional existen 6 sedes del Club).

• En Septiembre del 2013 y en Enero de 2014, se llevaron a cabo en alianza con el despacho “Bufete Internacional”, los Seminarios

de Actualización en Reglas de Carácter General de Comercio Exterior y de Reformas al Comercio Exterior 2014, respectivamente.

Los cuales tuvieron el objetivo de dar información actualizada a un total de 22 empresas con operaciones de comercio exterior en

Zacatecas.

• Se mantiene la afiliación al Consejo Mexicano de Comercio Exterior región Noreste que tenemos desde el año 2012, con la

finalidad de acercar a las empresas zacatecanas servicios, asesoría y un foro para expresar y dar seguimiento a sus

problemáticas.

[Escribir texto]

13



Política de Gasto

Dirección del emprendedor

Referente a impulsar la micro, pequeña y mediana empresa, tanto en el medio rural como urbano, generando un esquema integral de

apoyo institucional adecuado a sus características y que contemple los aspectos del marco legal, financiamiento, capacitación, acceso

a tecnología y apoyo a la comercialización:

• Se ha seguido atendiendo a la población en general en temas de asesoría de opciones de financiamiento para implementar

proyecto productivos, el día 22 de mayo del presente año, se llevó a cabo el Foro de Financiamiento Empresarial 2014

presentando en dicho foro toda la oferta crediticias en el Estado, tanto de instituciones públicas federales y estatales, como

privadas (la banca).

o Se atendió a 128 personas de manera directa en sus inquietudes de financiamiento empresarial.

o Se realizó la Conferencia “Perspectivas Económicas en México 2014”, impartida por un experto de Grupo Financiero

Banorte, foro gratuito abierto para el público asistente.

o Se llevó a cabo el Panel de Discusión con el tema “Análisis sobre la reforma financiera recientemente aprobada”, donde

participaron expertos académicos y financieros en el tema, aclarando las dudas de todos los asistentes.

o Se desarrollaron una serie de talleres para grupos de 16 personas en promedio, en donde el banco con presencia en el

Estado presentó sus productos de crédito y aclaró cualquier tipo de dudas e inquietudes de los asistentes. Se realizaron 10

talleres durante la jornada del Foro.

[Escribir texto]

14



Política de Gasto

• Se llevó a cabo una serie de capacitaciones técnicas a proveedores de la minería, integrantes del Clúster Minero de Zacatecas

A.C. Viendo las necesidades del mercado y exigencias de las grandes minas tractoras en el Estado, además de la necesidad de

impulsar a los proveedores locales del Estado, se capacitó a 10 empresas proveedoras del sector minero, en los tres procesos de

soldadura: SMAW (electrodo revestido); GTAW (TIG o Argón) y GMAW/FCAW (microalambre o tubular). Los cursos se

desarrollaron en dos diferentes sedes: Fresnillo y Sombrerete.

• Se desarrolló programas de “Identidad Corporativa”, viendo las necesidades de las empresas proveedoras del sector minero de

tener una identidad y estrategia clara de imagen en el mercado.

• Se apoyó a 32 empresas proveedoras del sector minero en su proyecto de identidad corporativa, teniendo como resultado la

creación de su manual de identidad (diseño imagen institucional), diseño brochure, diseño website y video corporativo.

Fomento a la conformación de clústeres industriales en el estado para aprovechar el fortalecimiento a las cadenas productivas:

Proyecto incluido en los Compromisos del Ejecutivo del Estado: 55

• El Clúster Minero de Zacatecas, sigue en consolidación y crecimiento, realizando actividades en cada uno de sus 4 comités:

Fortalecimiento a Proveedores; Talento Humano; Seguridad, Salud y Medio Ambiente; Innovación y Tecnología.

• Actualmente el CLUSMIN se conforma por 7 Grupos Mineros, 12 unidades operativas de 3 estados del país, 3 compañías

proveedoras anclas, 3 Instituciones Académicas, 6 Organismos de Gobierno y 35 compañías proveedoras afiliadas. En total son

54 empresas, instituciones y organismos que participan de manera formal en el clúster minero.

[Escribir texto]

15



Política de Gasto

• En Mayo de 2014, se realizó la Firma de convenio del Clúster Minero de Zacatecas con el Instituto Politécnico Nacional para la

apertura de la carrera de Ingeniería en Metalurgia en Agosto de 2014, en la unidad académica del Instituto con sede en

Zacatecas.

Con el fin de fortalecer la integración vertical de la minería con otros sectores productivos en el Estado se realizaron las siguientes

actividades:

• Con el soporte y gestión del Consejo de Desarrollo Económico y el apoyo de las Secretarias de Economía Estatal y la Delegación

Federal, se logró la aprobación del “Proyecto Integral para el Fortalecimiento de la Competitividad de Proveedores del Clúster

Minero de Zacatecas (Primera Etapa)” dentro de la convocatoria 1.6 del Instituto Nacional del Emprendedor (INADEM).

• El cual beneficiará con un fondo de 35,553 millones de pesos (Aportación Estatal 10,608 millones de pesos. Federal 11,101

millones de pesos, Iniciativa privada 13,844 millones de pesos) en aspectos de: Capacitación, Consultoría, Certificaciones,

Equipamiento e Infraestructura física.

• Son 6 empresas proveedoras las beneficiadas de los municipios de Fresnillo, Zacatecas, Río Grande y Sombrerete, generando

157 nuevos empleos y conservando 926 empleos.

Junio 2014 Junio 2013 Junio 2014 Junio 2013

P A S I V O C I R C U L A N T E

EFECTIVO Y EQUIVALENTES 471,999 623,278 CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 27,239 11,049

DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES 41,837 611

513,836 623,889 27,239 11,049

BIENES MUEBLES 14,036 0 27,239 11,049

HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO 500,633 612,840

RESULTADO DEL EJERCICIO (AHORRO/DESAHORRO) 500,633 612,840

RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 466 0

RECTIFICACIONES DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES (466) 0

14,036 0 500,633 612,840

527,872 623,889 527,872 623,889

17

A C T I V O P A S I V O

Estado de Situación Financiera al 30 de Junio de 2014.

Poder Ejecutivo del Estado de ZacatecasConsejo Estatal de Desarrollo Económico

28/07/14

En cumplimiento al Art. 82 fracción XVII de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Zacatecas se informa a la Ciudadanía sobre la situación de las finanzas públicas del Gobierno del Estado por el periodo que se indica.

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor.

A C T I V O C I R C U L A N T E

TOTAL DE PASIVO

TOTAL HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO

TOTAL DE ACTIVOS TOTAL DE PASIVO Y HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

H A C I E N D A P Ú B L I C A/ P A T R I M O N I O

TOTAL DE ACTIVOS CIRCULANTES TOTAL DE PASIVO CIRCULANTE

A C T I V O NO C I R C U L A N T E

TOTAL DE ACTIVOS NO CIRCULANTES

Vo. Bo. COORDINADORA ADMINISTRATIVA

BERTHA ALEJANDRA ADAME RODRÍGUEZ

Autorizó EL DIRECTOR GENERAL

RENÉ GONZÁLEZ LÓPEZ

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS Junio 2014 Junio 2013

PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 2,335,686 2,338,598

TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 2,335,686 2,338,598

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 4 0

INGRESOS FINANCIEROS 4 0

TOTAL DE INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS 2,335,690 2,338,598

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1,835,056 1,725,758

SERVICIOS PERSONALES 875,586 812,527MATERIALES Y SUMINISTROS 56,474 24,472SERVICIOS GENERALES 902,996 888,759

TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS 1,835,056 1,725,758

RESULTADO DEL EJERCICIO (AHORRO/DESAHORRO) 500,633 612,840


Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor. 18

Estado de Actividades del 1 de Enero al 30 de Junio de 2014.







Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores 0 0 0 0 0

Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio 0 0 0 0 0

0 0 466 0 466

466 466

0 0 466 0 466

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores 0 (466) 0 0 (466) (466) (466)

Cambios en la Hacienda Pública/ Patrimonio Neto del Ejercicio 2014 0 0 0 0 0

0 466 500,633 0 501,099500,633 500,633

466 466

0 0 500,633 0 500,633




Avance de Gestión Financiera del 1 de Enero al 30 de Junio del Ejercicio Fiscal 2014Estado de Variación en la Hacienda Pública del 1 de Enero al 30 de Junio de 2014.

C O N C E P T O HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

CONTRIBUIDO

HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO DE EJERCICIOS

ANTERIORES

HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO DEL EJERCICIO

AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR T O T A L

HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO 2013

Aportaciones

Actualizaciones de la Hacienda Pública/ Patrimonio

Variaciones de la Hacienda Pública/ Patrimonio Neto del Ejercicio

Reservas

SALDO NETO EN LA HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO AL 30 DE JUNIO DEL EJERCICIO 2014

Donaciones de Capital

Actualizaciones de la Hacienda Pública/ PatrimonioDonaciones de Capital

Cambios en Políticas Contables y Cambios por Errores Contables

Aportaciones

Variaciones de la Hacienda Pública/ Patrimonio Neto del Ejercicio

Resultados del Ejercicio: Ahorro/DesahorroResultados de Ejercicios AnterioresRevalúo

Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)Resultados de Ejercicios AnterioresRevalúoReservas





FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN

ORIGEN 2,335,690 2,338,598

TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 2,335,686 2,338,598

TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PÚBLICO 2,335,686 2,338,598

TRANSFERENCIAS AL RESTO DEL SECTOR PÚBLICO

SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES

AYUDAS SOCIALES

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 4 0

INGRESOS FINANCIEROS 4 0

APLICACIÓN 1,835,056 1,725,758

SERVICIOS PERSONALES 875,586 812,527

MATERIALES Y SUMUNISTROS 56,474 24,472

SERVICIOS GENERALES 902,996 888,759

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 500,633 612,840

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

ORIGEN 0 0

CONTRIBUCIONES DE CAPITAL

VENTA DE ACTIVOS FÍSICOS

OTROS

APLICACIÓN 14,036 0

BIENES INMUEBLES Y MUEBLES 14,036

CONSTRUCCIONES EN PROCESO (OBRA PÚBLICA)

OTROS

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (14,036) 0

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

ORIGEN 42,595 65,440

ENDEUDAMIENTO NETO

INTERNO

INCREMENTO EN OTROS PASIVOS 65,440

DISMINUCIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 42,595

APLICACIÓN 162,350 55,002

INCREMENTO DE ACTIVOS FINANCIEROS 65,191 611

SERVICIOS DE LA DEUDA

INTERNO

DISMINUCIÓN DE OTROS PASIVOS 97,158 54,391

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (119,754) 10,438

INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 366,843 623,278

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 105,155 0

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO 471,999 623,278

20


Avence de Gestión Financiera del 1 de Enero al 30 de Junio del Ejercicio Fiscal 2014

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor.

Estado de Flujos de Efectivo del 1 de Enero al 30 de Junio de 2014.

C O N C E P T O

En cumplimiento al Art. 82 fracción XVII de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Zacatecas se informa a la Ciudadanía sobre la situación de las finanzas públicas del Poder Ejecutivo del Estado de Zacatecas por el periodo que se indica.

Junio 2014 Junio 2013





SALDO INICIAL CARGOS DEL PERIODO ABONOS DEL PERIODO SALDO FINAL VARIACIÓN DEL PERIODO

1 2 3 4=(1+2-‐3) (4-‐1)

124,397 6,948,092 6,544,617 527,872 403,475

124,397 6,934,056 6,544,617 513,836 389,439

EFECTIVO Y EQUIVALENTES 105,155 4,380,927 4,014,084 471,999 366,843

DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES 19,241 2,553,129 2,530,533 41,837 22,596

0 14,036 0 14,036 14,036

BIENES MUEBLES 0 14,036 0 14,036 14,036

21Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor.


Avance de Gestión Financiera del 1 de Enero al 30 de Junio del Ejercicio Fiscal 2014Estado Analítico del Activo del 1 de Enero al 30 de Junio de 2014.

CONCEPTO

En cumplimiento al Art. 82 fracción XVII de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Zacatecas se informa a la Ciudadanía sobre la situación de las finanzas públicas del Poder Ejecutivo del Estado de Zacatecas por el periodo que se indica.

A C T I V O

ACTIVO CIRCULANTE

ACTIVO NO CIRCULANTE





ORIGEN ( -‐ )

APLICACIÓN ( + )

ORIGEN ( -‐ )

APLICACIÓN ( + )

0 403,475 0 623,889

Activo Circulante 0 389,439 0 623,889

0 366,843 0 623,278

0 22,596 0 611

Activo No Circulante 0 14,036 0 0

0 14,036 0 0

ORIGEN ( + )

APLICACIÓN ( -‐ )

ORIGEN ( +)


0 96,692 11,049 0

Pasivo Circulante 0 96,692 11,049 0

0 30,814 11,049 0

0 65,879 0 0

ORIGEN ( + )


ORIGEN ( +)


500,633 466 612,840 0

Hacienda Pública/Patrimonio Generado 500,633 466 612,840 0

500,633 612,840

466

500,633 500,633 623,889 623,889




Avance de Gestión Financiera del 1 de Enero al 30 de Junio del Ejercicio Fiscal 2014Estado de Cambios en la Situación Financiera del 1 de Enero al 30 de Junio de 2014.

C O N C E P T O Junio 2014 Junio 2013

Efectivo y Equivalentes

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes

A C T I V O

H A C I E N D A P Ú B L I C A / P A T R I M O N I O

Cuentas por Pagar a Corto Plazo

P A S I V O

Provisiones a Corto Plazo

Bienes Muebles

C O N C E P T O

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)

Resultado de Ejercicios Anteriores

Junio 2014 Junio 2013

C O N C E P T O Junio 2014 Junio 2013





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1. NOTAS DE DESGLOSE 1.1 Información Contable.

1) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ACTIVO Efectivo y Equivalentes. 1.-‐ Dentro del apartado de Efectivo y Equivalentes al 30 de Junio del 2014, refleja un saldo de 471,999 pesos, integrado por la cuenta; Bancos/Tesorería, que representa el monto de efectivo disponible propiedad del ente, en las Cuentas Bancarias a la fecha que se informa. 2.-‐ El monto Registrado en la cuenta Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes, con un saldo de 41,837 pesos, integrado por las cuentas; Deudores por Anticipos de la Tesorería a Corto Plazo, que representa el monto de anticipos de fondos por parte de la Tesorería y Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Corto Plazo, son los derechos de cobro originados en el desarrollo de las actividades, de los cuales se espera recibir una contraprestación, en un plazo no menor o igual a doce meses. Como son el subsidio al empleo pagado y el estímulo fiscal pendiente de acreditar o aplicar contra los pagos provisionales de retenciones de impuesto sobre la renta, al 30 de Junio de 2014. 3.-‐ Bienes Muebles, como Mobiliario y Equipo de Administración, arroja un saldo de 14,036 pesos, adquisición reciente por lo que se encuentran registrados a su valor histórico, motivo por el cual no se les ha aplicado porcentaje de depreciación por vida útil. PASIVO Cuentas por Pagar a Corto Plazo. 1.-‐ Las Cuentas por Pagar a Corto Plazo, representa el saldo de las retenciones y remuneraciones realizadas al personal, así como las contribuciones por pagar, entre otras, cuya liquidación se prevé realizar en un plano no menor o igual a doce meses reflejados en la cuenta: Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo, con un saldo de 27,239 pesos al 30 de Junio de 2014.

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2) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO.

1.-‐ Al inicio del Ejercicio de 2013, la Hacienda Pública/Patrimonio, reflejó un Ahorro Neto de 466 pesos. 2.-‐ Durante el primer trimestre del Ejercicio 2014, se efectuó el registro de Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores, derivado de Cambios por Errores Contables por la cantidad de 466 pesos. 3.-‐ Al 30 de Junio del Ejercicio 2014, La Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Consejo Estatal de Desarrollo Económico, reporta 500,633 pesos como ahorro Neto. 3) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES. Ingresos y Otros Beneficios. 1.-‐ El monto total de ingresos y Otros Beneficios reportado por 2´335,690 pesos, corresponde a las Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público, momento contable denominado: "Ingreso Recaudado"; se representa cada uno de los momentos contables del ingreso que son: Ingreso Estimado Semestral, Ingreso Modificado, Ingreso Devengado y el Ingreso Recaudado. En los Estados e Informes sobre el Ejercicio de la Ley de Ingresos. Adicionando las columnas de Ampliaciones y Reducciones, % de Avance de la Recaudación y la de Ingresos Excedentes, con fundamento en el Acuerdo por el que de reforma los Capítulos III y VII de Contabilidad Gubernamental, Capítulo IV Estados e Informes Presupuestarios y Programáticos, a) Estados e Informes sobre el Ejercicio de la Ley de Ingresos en nuestras cédulas Analíticas. 2.-‐ Dentro del apartado del Ingreso, se refleja dentro del rubro de Otros Ingresos Financieros, los rendimientos ganados en el presente ejercicio, de acuerdo a los lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), se reflejan dentro del rubro de ingresos Financieros, Otros Ingresos y Beneficios Cuenta 4.3.1.1. Por un total de 4 pesos.

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Gastos y otras pérdidas. 3.-‐ El importe total de Gastos y Otras Pérdidas, se reporta por la cantidad de: 1´835,056 pesos, que corresponde al momento contable del “Devengado”, no se encuentran totalmente ejercidos ni pagados. En los Estados e Informes sobre el Ejercicio del Presupuesto de Egresos, con fundamento en el Acuerdo por el que de reforma los Capítulos III y VII de Contabilidad Gubernamental, Capítulo IV Estados e Informes Presupuestarios y Programáticos, se presentan en cédulas analíticas los seis momentos contables del Presupuesto de Egresos, los cuales son: Egresos Aprobado, Egresos Modificado, Egresos Comprometido, Egresos Devengado, Egresos Ejercido y Egresos Pagado, más las Ampliaciones/(Reducciones) y el Subejercicio. 4.-‐ En nuestros reportes del SIIF al cierre del ejercicio 2013, tenemos egresos Devengados Ejercidos y no pagados, por la cantidad de 22,057 pesos. Ahorro/Desahorro Neto del Ejercicio. 5.-‐ El ahorro/desahorro neto del ejercicio que se reporta por la cantidad de 500,633 pesos, es el resultado del Estado de Actividades, y representa la diferencia entre los “Ingresos y Otros Beneficios” y los “Gastos y Otras Pérdidas”. 4) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO. Efectivo y equivalentes. 1.-‐ El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo, en la cuenta de efectivo y equivalentes al efectivo es como sigue:

Cuenta Contable 31-‐Dic-‐13 30-‐Jun-‐14 Bancos-‐Tesorería 105,155 471,999 Efectivo en Bancos-‐Dependencias 0 0 Inversiones Temporales (Hasta 3 meses) 0 0 Fondos con Afectación Específica 0 0 Depósitos de Fondos de Terceros y Otros 0 0

Total de Efectivo y Equivalentes 105,155 471,999

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Actividades de Inversión. 2.-‐ A continuación se detallan las adquisiciones de Bienes Muebles, considerados dentro de las Aplicaciones en el apartado del Flujo de Efectivo de las Actividades de Inversión, el cual se detalla a continuación: Bienes Muebles Mobiliario y Equipo de Administración 14,036 Total de Adquisición de Bienes Muebles 14,036

Actividades de Financiamiento. 3.-‐ Este apartado se detalla la Disminución de Activos Financieros, dentro de los Orígenes en el apartado del Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento, el cual se refiere a: Disminución de Activos Financieros Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 42,595

Total de Disminución de Activos Financieros 42,596

4.-‐ Dentro del Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento, el Incremento de Activos Financieros, proviene de las cuentas siguientes: Incremento de Activos Financieros Deudores por Anticipos de Tesorería a Corto Plazo 65,191

Total de Incremento de Activos Financieros 65,191

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5.-‐ Finalmente la Disminución de Otros Pasivos, dentro del Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento, se integra como sigue: Disminución de Otros Pasivos Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 31,279 Otras Provisiones a Corto Plazo 65,879

Total de Disminución de Otros Pasivos 97,158

5) NOTAS DE MEMORIA (Cuentas de Orden) 1.-‐ Las cuentas de orden se utilizan para registrar movimientos de valores que no afecten o modifiquen el balance del ente contable, sin embargo, su incorporación en libros es necesaria con fines de recordatorio contable, de control y en general sobre los aspectos administrativos, o bien para consignar sus derechos o responsabilidades contingentes que puedan o no presentarse en el futuro. Las cuentas que se manejan son las siguientes: Cuentas de Orden Presupuestarias. 2.-‐ Las cuentas de orden presupuestales de ingresos y egresos reportan los siguientes saldos al 30 de Junio del 2014:

No. Cuenta Nombre Saldo 30-‐Jun-‐2014

8110 Ley de Ingresos Estimada 2´572,927 8120 Ley de Ingresos por Ejecutar 237,237 8130 Modificaciones a la Ley de Ingresos 0 8140 Ley de Ingresos Devengada 0 8150 Ley de Ingresos Recaudada 2´335,690

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8210 Presupuesto de Egresos Aprobado 2´572,927 8220 Presupuesto de Egresos por Ejercer 723,180

8230 Modificaciones al Presupuesto de Egresos 0

8240 Presupuesto de Egresos Comprometido 654

8250 Presupuesto de Egresos Devengado 0 8260 Presupuesto de Egresos Ejercido 1,426 8270 Presupuesto de Egresos Pagado 1’847,666

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3. NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA 1. Introducción. Los Estados Financieros deberán de proveer información financiera a los principales usuarios de la misma, al Congresos y a los Ciudadanos; la información deberá ser oportuna, veraz, representativa, objetiva y suficiente, todo ello de acuerdo a la Ley General de Contabilidad Gubernamental y a los Lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC). El objetivo de las Notas de Gestión Administrativa es la revelación del contexto y de los aspectos económicos financieros que han influido en la toma de decisiones; hacer del conocimiento a la ciudadanía y de la Entidad de Fiscalización las circunstancias macroeconómicas bajo las que se trabajó, le facilitará y ampliará el panorama para su revisión y así cuente con los elementos para resolver sobre el Avance de Gestión Financiera del 1 de Enero al 30 de Junio del ejercicio fiscal 2014, y dar cumplimiento a las obligaciones del artículo 65, fracción XXXI, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Zacatecas. 2. Panorama Económico y Financiero. La información sobre las condiciones económicas financieras que se presentaron durante el Ejercicio Fiscal 2014, es generada por el Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI); la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), la Secretaría de Economía del Estado de Zacatecas (SEZAC), y el Banco de México (BANXICO) como sigue: ENTORNO NACIONAL Y ESTATAL Producto Interno Bruto (PIB): En el año 2013 el país presentó un Producto Interno Bruto total a precios de mercado de 16´724,584 millones de pesos a precios corrientes, lo que representó un crecimiento económico de 1.1%, en comparación a 2012 cuyo crecimiento fue de 4%. La desaceleración en la economía se debió principalmente por una caída en la inversión nacional y una menor demanda de las exportaciones. Por su parte, la variación del total de la economía para el estado de Zacatecas fue de -‐1.8% como consecuencia de la disminución de las actividades industriales que cayeron el -‐7.2%, mientras que las actividades de Servicios y primarias incrementaron en 0.3% y 5.6 %, respectivamente (INEGI).

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Durante el primer trimestre de 2014, el PIB del país creció en un 0.28% en comparación con el trimestre anterior. La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) bajó su previsión de crecimiento para este año de 3.9 a 2.7%, es el segundo año que Hacienda corrige, a la baja, sus proyecciones de crecimiento. Indicador Global de la Actividad Económica (IGAE)1: durante abril la economía nacional registró un avance de 0.5% en términos reales respecto al mismo mes de 2013. Las actividades primarias se incrementaron en 1.3%, las actividades terciarias aumentaron en 1.1% y las actividades secundarias reportaron una disminución de (-‐) 0.6 %, con respecto al mismo mes del año anterior. El comportamiento de la tasa anual se vio influido a la baja como consecuencia de la semana santa, que en el año 2013 se ubicó en marzo, mientras que en este año se situó en abril, teniéndose en dicho mes un menor número de días laborales, en comparación con el año anterior2. Indicador Trimestral de la Actividad Económica de los Estados (ITAEE): Este indicador ofrece un panorama sobre la evolución económica de las entidades federativas del país. El crecimiento del ITAEE del total nacional fue de 0.7% en el cuarto trimestre de 2013, mientras que en dicho periodo la economía de Zacatecas presentó una variación de (-‐) 1.8 % respecto al mismo período del año 2012, este descenso se debe fundamentalmente a una disminución de las actividades secundarias de (-‐) 7.2%, por su parte las actividades primarias crecieron en 5.1% y las terciarias en 0.3%, en dicho periodo3. Producción Industrial: El INEGI informa que la Producción Industrial a nivel nacional incrementó en 0.64% en el cuarto mes del año 2014 respecto al mes anterior. La generación, trasmisión y distribución de energía eléctrica, suministro de gas y agua por ductos al consumidor final creció 1.29%. Las industrias manufactureras crecieron 1.09%, la Construcción incrementó en 0.59%, mientras que la Minería disminuyó en (-‐) 0.44% durante el mes de abril con respecto al mes anterior.

1 Según el INEGI, el IGAE incorpora información preliminar y no incluye la totalidad de las actividades que integran el Producto Interno Bruto Trimestral, por lo que

debe considerarse como un indicador de tendencia o dirección de la economía mexicana en el corto plazo y su tasa de crecimiento puede diferir de la que registre el PIB.

2 Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI). Indicador Global de la Actividad Económica. Cifras durante abril de 2014. Boletín de prensa núm. 275/14. 24 de junio de 2014. En línea: http://www.inegi.org.mx/inegi/contenidos/espanol/prensa/comunicados/igaebol.pdf 3 Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI). Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal (ITAEE), para el estado de Zacatecas durante el cuarto trimestre de 2013 Boletín de prensa núm. 175/14. 30 de abril de 2014. En línea: http://www.inegi.org.mx/inegi/contenidos/espanol/prensa/Boletines/Boletin/Comunicados/Especiales/2014/Abril/comunica19.pdf

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La producción Industrial, en comparación anual, descendió (-‐) 0.6% en términos reales en el mes de abril de 2014 en contraste con el mismo mes del año anterior. La Construcción disminuyó en (-‐2.6) y las Industrias Manufactureras y la Minería en un (-‐) 0.1% cada una. Por su parte, la Generación, Transmisión y Distribución de energía eléctrica, suministro de agua y gas por ductos al consumidor final aumentó en 1.6 por ciento, en dicho periodo de análisis4. El estado de Zacatecas también sufrió un descenso en el indicador estatal mensual manufacturero, con una variación de (-‐) 12.2% en el cuarto trimestre de 2013, en comparación con el mismo periodo del año anterior. Inversión Fija Bruta: La Inversión Fija Bruta representa los gastos registrados en maquinaria y equipo de origen nacional e importado, así como los de la construcción. Este indicador disminuyó en (-‐) 0.43% en el tercer mes de 2014 en contraste con el mes anterior. Por componentes los resultados en gastos de Maquinaria y equipo total decrecieron en (-‐) 2.04% y los gastos en Construcción disminuyeron en (-‐) 0.35% durante el mes de marzo de 2014 respecto al mes anterior. En comparación anual y con series originales, la Inversión Fija Bruta aumentó en 1.7% en términos reales en el mes de marzo en contraste con el mismo mes del año anterior, este comportamiento se vio influido al alza por el efecto de semana santa, que en el año 2013 se ubicó en marzo, mientras que este año dio lugar en abril. De tal manera, los gastos de Maquinaria y equipo incrementaron en 8.4%, cabe señalar que los de origen importados crecieron en 13.7%, mientras que los nacionales descendieron en (-‐) 2.4%, y los gastos en Construcción se redujeron en (-‐) 2.2%. Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC)5: Durante junio de 2014 el INPC presentó un incremento mensual de 0.17%, ubicando a la tasa de inflación anual en 3.75%. En el mismo mes de 2013 los datos fueron de (-‐) 0.06% mensual y de 4.09% anual. Para Zacatecas las variaciones fueron de 0.18 y 3.5 mensual y anual respectivamente6.

4 Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI).Información Oportuna sobre la Actividad Industrial en México durante abril de 2014. Boletín de prensa núm. 261/14. 11 de junio de 2014. En línea: http://www.inegi.org.mx/inegi/contenidos/espanol/prensa/comunicados/actbol.pdf 5 La medición de precios únicamente sirve para fines de Política Monetaria pero no para medición de precios en la economía nacional, hace falta que se amplíe la muestra a las zonas rurales y que se incluya la medición de precios de exportaciones y de importaciones. 6 Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI). Índice Nacional de Precios al Consumidor junio de 2014. Boletín de prensa núm. 287/14. 9 de julio de 2014. En línea: http://www.inegi.org.mx/inegi/contenidos/espanol/prensa/comunicados/inpc2a.pdf

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Ocupación: El primer trimestre del año 2014, la Población Económicamente Activa (PEA) del país se ubicó en 51.8 millones de personas, que representan el 58.5% de la población en edad de trabajar. En este periodo, un total de 49.3 millones de personas se encontraban ocupadas, cifra mayor en 741 mil personas a la del trimestre comparable de 2013. En el trimestre de referencia, el estado de Zacatecas se encontró en 561,428 personas ocupadas, equivalente a una Tasa Neta de Participación de 52.9%, mientras que la población desocupada fue de 32,575 personas, representando una tasa de desocupación del 5.5%. De la población ocupada el 57.4% cuenta con trabajo asalariado, el 13.4% se encuentra en subocupación, el 12.7% cuanta con condiciones críticas de ocupación, el 64.2% tiene informalidad laboral y el 24.9% tiene ocupación en el sector informal7. Empleo Formal: Al 31 de mayo de 2014 el número de trabajadores afiliados al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) alcanzó la cifra de 16´885,220, el 85.9% corresponde a plazas de tipo permanente y el 14.1% a plazas de tipo eventual, los últimos cuatro años se ha mantenido relativamente constantes los porcentajes. En este mes se reportó un incremento de 47,853 puestos de trabajo que representa el 0.3% respecto al mes anterior. El aumento de mayo de 2014 es el segundo mayor crecimiento reportado durante los mayos de los últimos once año. En lo que va del año ser registra un incremento de 360,159 puestos de trabajo, es decir en un 2.2%8. En el mes de mayo de 2014 en Zacatecas los trabajadores afiliados en el IMSS fueron de 152,540 del total de ocupados que fueron 561,428 personas en dicho periodo. Tasa de Desocupación: durante el primer trimestre de 2014, la población desocupada se situó en 2.5 millones de personas y la tasa de desocupación correspondiente fue de 4.8% de la Población Económicamente Activa (PEA), porcentaje menor al registrado en el mismo trimestre de 2013, que fue de 4.9%. La tasa de desocupación es mayor en las localidades grandes, en donde está mas organizado el mercado de trabajo, así, en zonas más urbanizadas con 100 mil y más habitantes la tasa llegó a 5.8%, las que tienen 15 mil a menos de 100 mil habitantes alcanzó el 4.9%, en las de 2,500 a menos de 15 mil habitantes fue de 4.1% y en las rurales de menos de 2,500 habitantes se estableció en 2.8%.

7 Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI). Resultados de la Encuesta Nacional de Ocupación y Empleo. Cifras durante el primer trimestre de 2014. Boletín de prensa núm. 208/14. 13de mayo de 2014. En línea: http://www.inegi.org.mx/inegi/contenidos/espanol/prensa/comunicados/estrucbol.pdf 8 Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS).Puestos de trabajo afiliados al IMSS al mes de mayo 2014. En línea: http://www.imss.gob.mx/prensa/archivo/201406/032

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Durante el primer trimestre de 2014 la población desocupada en Zacatecas fue de 32,575 personas y la Tasa de Desocupación equivalente de 5.59, % tasa superior en siete puntos porcentuales a la presentada a nivel nacional. Salario promedio: En mayo de 2014, los trabajadores asalariados registrados en el IMSS a nivel nacional cotizaron en promedio un salario de $294.06 pesos diarios, es decir 8,956.7 al mes, mientras que el promedio del salario del trimestre en el país fue de 5,132 pesos al mes. Por su parte, en Zacatecas el salario promedio del mes de mayo de 2014 fue de $252.7 pesos diarios, es decir 7,680.6 al mes, sin embargo el salario promedio del primer trimestre de 2014 fue de alrededor de 4,600 pesos. Construcción: Con base en cifras desestacionalizadas, el valor de la producción por las empresas constructoras se incrementó en 1.15% durante el cuarto mes de 2014, respecto al mismo mes del año anterior, el personal ocupado avanzó 0.35% y las horas trabajadas 1.21%, en el mismo periodo. En su comparación anual, el valor de producción de las empresas constructoras mostró una variación de (-‐) 3.9% en términos reales en abril pasado, como consecuencia de disminución en tres subsectores: en la Edificación decreció (-‐) 5,3, en la Construcción de obras de ingeniería civil (-‐) 2.9%, y en el de Trabajos especializados para la construcción (-‐) 1.2%. El personal ocupado en las empresas constructoras registró un retroceso de (-‐) 4.5% y las horas trabajadas de (-‐) 4.6% en el mes que se reporta frente al cuarto mes de 2013. El estado de Zacatecas aporta al valor de la producción de la industria de la construcción nacional el 0.9%, del cual el 0.6% equivale a Edificación, el 1.1% a Agua, riego y saneamiento, el 0.6% a Electricidad y comunicaciones, el 1.6% a Transporte, el 0.1% a Petróleo y petroquímica y el 1.1% a Otras construcciones10. Producción Manufacturera: Con base en los resultados de la Encuesta Mensual de la Industria Manufacturera (EMIM), los datos indican que el personal ocupado del este sector prácticamente no presentó variación en abril de 2014 con respecto al mes anterior. Las horas trabajas crecieron en 1.19% durante dicho mes con respecto al mes anterior, y las remuneraciones medias reales pagadas ascendieron a

9 Secretaría del Trabajo y Previsión Social. Subsecretaría de empleo y productividad laboral. Información laboral, julio 2014. En línea: http://www.stps.gob.mx/bp/secciones/conoce/areas_atencion/areas_atencion/web/pdf/perfiles/perfil%20zacatecas.pdf 10 Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI). Encuesta Nacional de Empresas Constructoras. Cifras durante abril de 2014. Boletín de prensa núm. 279/14. 30 de junio de 2014. En línea: http://www.inegi.org.mx/inegi/contenidos/espanol/prensa/comunicados/consbol.pdf

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0.64%. En su comparación anual, el personal ocupado aumentó 1.9% en abril de este año con respecto al mismo mes del año 2013, las horas trabajadas fueron menores en (-‐) 0.6%, en tanto que las remuneraciones medias reales pagadas que incluyen sueldos, salarios y prestaciones sociales incrementaron 2%11. Ventas: El indicador Mensual de Consumo Privado en el Mercado Interior (IMCPMI) disminuyó (-‐) 1.47% durante el mes de marzo de 2014 con respecto al mes anterior. Por componentes, el consumo de Bienes y Servicios de origen nacional decreció en (-‐) 1.43% y el de Bienes de origen importado incrementó en 0.34% en dicho mes, en comparación con el mes anterior. En comparación anual y con series originales, este indicador creció en 2.6% en mayo de 2014 en comparación con el mismo mes del año pasado. Así, los gastos en Bienes y Servicios de origen nacional incrementaron en 2.4%, donde los Bienes incrementaron 3.6% y los Servicios 1.3%, por su parte los Bienes importados aumentaron 5.1%12. Lo que refiere a las ventas en establecimientos comerciales al por mayor tuvieron un incremento de 1.32% y al por menor 1.13%, durante abril de 2014 con respecto al mes anterior. En su comparación anual, las ventas en el comercio al por mayor registraron una disminución de (-‐) 2.4% en términos reales en dicho periodo, como resultado de retrocesos en los subsectores de Alimentos, bebidas y tabaco; Camiones; Materias primas agropecuarias, para la industria y materiales de desecho; productos Farmacéuticos, de perfumería, accesorios de vestir, artículos para el esparcimiento y electrodomésticos, y en productos textiles y calzado. Las ventas al por menor también registró caída del (-‐) 0.4% a tasa anual en el mes de abril del presente año, esto como consecuencia de reducciones en los subsectores de Vehículos de motor, refacciones, combustibles y lubricantes; Productos textiles, accesorios de vestir y calzado; Artículos de ferretería, tlapalería y vidrios; y en Alimentos, bebidas y tabaco. El área urbana de Zacatecas se encuentra entre las que redujeron la tasa anual de Ventas Comerciales al por Mayor en abril de 2014, en

11 Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI). Información oportuna sobre la Actividad Industrial en México durante abril de 2014. Boletín de prensa núm. 261/14, 11 de junio de 2014. En línea: http://www.inegi.org.mx/inegi/contenidos/espanol/prensa/comunicados/actbol.pdf 12 Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI). Indicador Mensual del Consumo Privado en el Mercado Interior. Cifras durante marzo 2014. 12 de junio de 2014. En línea: http://www.inegi.org.mx/inegi/contenidos/espanol/prensa/comunicados/imcpmi.pdf.

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promedio disminuyó en (-‐) 0.4% en términos reales en comparación con el mismo mes del año anterior. De igual manera sucedió con las ventas al por menor, el área metropolitana de Zacatecas presentó reducciones13. Finanzas Públicas y Deuda Pública: Con base en información de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, en mayo de 201414 el saldo de la deuda neta del Gobierno Federal se ubicó en 4´922,373.9 millones de pesos, que como proporción del PIB representó 29% . El saldo de la deuda interna neta del Gobierno Federal ascendió a 3´959,102.9 millones de pesos, monto superior en 65,173.5 millones de pesos al observado en el cierre de 2013; el saldo de la deuda externa neta del Gobierno Federal ascendió a 74´869.5 millones de dólares, monto superior en 4,959.1 millones de dólares al registrado en el cierre de 2013. Como porcentaje del PIB, este saldo representa 5.8%. Tipo de Cambio: La política cambiaria es responsabilidad de la Comisión de Cambios, la cual está integrada por funcionarios de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Banco de México. A finales del año de 1994, dicha Comisión acordó que el tipo de cambio fuera determinado libremente por las fuerzas del mercado. El comportamiento del tipo de cambio en este año 2014 aunque ha fluctuado, no ha presentado una depreciación tan marcada como en 2013, donde el dólar para mayo 9 del año pasado presentó su nivel más bajo de 11.98 pesos por dólar. En lo que va corrido de este año 2014, el pico más alto se registró el día 27 de enero con 13.44 pesos por dólar, y el pico más bajo se presentó el 21 de mayo con 12.91 pesos por dólar, cabe señalar que a final del segundo trimestre del presente año, el tipo de cambio se ubicó en 12.97 pesos por dólar15. Certificados de la Tesorería (Cetes): La tasa primaria de Cetes a 28 días promedió 3.31% a finales de mayo de 2014, lo que significó una disminución de 0.4 puntos porcentuales con relación a lo presentado en el mismo mes del año anterior que fue de 3.71%. Los Cetes a 3 meses en dicho mes de este año se pagaron a 3.38%, registrando también una disminución en comparación con el mismo mes del año anterior que fue de 3.77%, es decir una disminución de 0.39 puntos porcentuales; a 6 meses, este año a finales de mayo la tasa estuvo en

13 Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI). Encuesta mensual sobre establecimientos comerciales. Cifras durante abril de 2014. 20 de junio de 2014. En línea: http://www.inegi.org.mx/inegi/contenidos/espanol/prensa/comunicados/estbol.pdf. 14 Cifras sujetas a revisiones por cambios y adecuaciones metodológicas. Fuente: Secretaria de Hacienda y Crédito Público. Información de Finanzas Públicas y deuda Pública, enero-mayo de 2014. En línea: http://www.shcp.gob.mx/POLITICAFINANCIERA/FINANZASPUBLICAS/finanzas_publicas_info_mensual/finanzas_deuda_congreso_may14.pdf 15 Banco de México. Tipo de cambio para solventar obligaciones denominadas en dólares de los EE:UU:A:; pagaderas en la República mexicana. En línea: http://www.banxico.org.mx/tipcamb/tipCamIHAction.do

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3.51% disminuyendo en 0.36 puntos porcentuales en comparación con el mismo mes del año anterior que fue de 3.87; y a un año, la tasa en el mes de análisis de 2014 estuvo en 3.61, que comparada con mayo de 2013 que fue de 4.01, cayó en 0.4 puntos porcentuales16. SECTOR EXTERNO Balanza Comercial: La información obtenida a través del INEGI muestra que el comercio exterior de mayo 2014 obtiene un superávit de la balanza comercial de 132 millones de dólares, mientras que en el mismo periodo del año anterior el presentó un déficit de (-‐) 460 millones de dólares. En los primeros meses de 2014 la balanza comercial del país fue deficitaria en (-‐) 673 millones de dólares. Las exportaciones en dicho mes fueron de 34,383 millones de dólares, de las cuales 30,572 millones de dólares fueron por exportaciones no petroleras y 3,811 millones de dólares petroleras. Las exportaciones totales reportaron un incremento anual de 4.7% en el mes de análisis, 4.8% fue el incremento de exportaciones no petroleras y 3.6% de las exportaciones petroleras. Cabe mencionar que, la variación anual de las exportaciones no petroleras dirigidas a Estados Unidos incremento en 5% y al resto del país en 4%. Las cifras de exportaciones con respecto al mes anterior de mayo 2014 muestran un incremento del 1.3%, donde las exportaciones no petroleras incrementaron en 1.02% y las petroleras 3.54%. Con base en información obtenida por la Unidad de Inteligencia de Negocios con datos del Grupo de Trabajo (Banxico, SAT, INEGI y SE)17, el Estado de Zacatecas tuvo un nivel de exportaciones aproximado de 2,252 millones de pesos en el periodo de enero a diciembre de 2013, existiendo un incremento de 352 millones de dólares en comparación con el año anterior. Cabe señalar que, Estados Unidos de América es el principal destino de las exportaciones del estado, el cual representó el 42.80% del total exportado en 2013. Por sectorización, la participación de Alimentos, bebidas y tabaco tuvo una participación del 46.38%, esto se debe a la exportación de cerveza de malta que de dicho porcentaje representa el 97%. El segundo sector importante de exportación en Zacatecas es el de Extracción de minerales no metálicos (por ejemplo plomo, zinc, cobre) participando con el 44.64% del total exportado en dicho periodo de análisis.

16 Ibíd. 17 Es importante tener en cuenta que, no existen estadísticas oficiales de la balanza comercial por entidad federativa por lo que estas cifras solamente deben tomarse como referencia.

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Inversión Extranjera Directa (IED)18: El monto de la IED registrada asciende a 35,188.4 millones de dólares (mdd) a cierre de año 2013, esta cantidad es mayor en 178% en comparación con lo reportado en el mismo periodo del año 2012 (12,659.4 mmd). Esta inversión es proveniente de 5,045 sociedades mexicanas con IED en su capital social, además por fideicomisos y personas morales extranjeras que realizan de forma habitual actividades comerciales en el país. Del total mencionado, aproximadamente 17,587.9 mdd tuvieron origen por nuevas inversiones, 10,335.1 mdd por reinversión de utilidades, y 7,265.4 mdd de cuentas entre compañías. Los flujos registrados de IED se canalizaron a la industria manufacturera (73.8%), minería (7.9%), comercio (4.9%), servicios de alojamiento temporal (3.0%), construcción (2.8%), y otros sectores (7.6%). El monto de la IED en el primer trimestre de 2014 asciende a 5,820.8 mdd, incrementando en 16.7% en comparación con el primer trimestre del año anterior que fue de 4,987.7 mdd. Por su parte, en el año 2013 el estado de Zacatecas registró un monto de IED de 633.1 mdd cifra que incrementó en 33% en comparación con el año anterior que fue de 472.5 mdd. En lo que va corrido del año 2014, el estado de Zacatecas ocupa el lugar número 14 por su contribución en la IED materializada en la República Mexicana. Los primeros lugares los ocupan: el Distrito Federal, Nuevo León, Estado de México, Chihuahua, Baja California y Jalisco. Remesas Familiares: El primer trimestre de 2014 las remesas totales en México fueron de 5,459.4 millones de dólares, cifra que incrementó en 11.66% en comparación con el mismo periodo del año anterior. A nivel estatal, la entidad representó el 2.8% del total nacional con 155.6 mdd en los tres primeros meses de este año19. 3. Autorización e historia

18 Información en base a la Comisión Nacional de Inversiones Extranjeras. Informe Estadístico sobre el comportamiento de la Inversión Extranjera Directa en México (enero-marzo 2014). En línea: http://www.economia.gob.mx/files/comunidad_negocios/ied/enero_marzo_2014.pdf. 19 Información tomada del Banco de México. En línea: http://www.banxico.org.mx/.

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a) Fecha de creación del ente El 4 de Diciembre de 2010 por Decreto Gubernativo fue creado el Consejo Estatal de Desarrollo Económico siendo derogado mediante el artículo tercero transitorio de la Ley para la Inversión y el Empleo de Zacatecas. Posteriormente y, en aras de dar mayor certidumbre jurídica y de trascendencia en otras futuras administraciones, es que en la ley antes referida, es que se vuelve a crear, publicándose el 29 de Septiembre de 2012 en el Decreto No. 416 “Ley para la Inversión y Empleo de Zacatecas”. A consecuencia de todo lo anterior, es que desde el inicio de la presente administración sesiona el consejo de manera regular, aportando ideas y mejorando proyectos en materia de desarrollo económico. b) Principales cambios en su estructura. 4. Organización y Objeto Social. Se informa sobre:

a) Objeto Social. Es el de planear, proponer, ejecutar y evaluar acciones en materia de desarrollo económico en el Estado, en coordinación con la Secretaría de Economía, a fin de impulsar la competitividad, la atracción de inversiones productivas, la generación de empleos y el logro de los objetivos que se plantean en la Ley referida.

b) Principal Actividad. Proponer al Gabinete perteneciente al Desarrollo Económico proyectos que impacten en un incremento del PIB, de las exportaciones, generación de empleos, incrementos en los flujos de inversión extranjera y turismo hacia la entidad asó como coadyuvar con ellos en el análisis y diseño de sus políticas públicas.

c) Ejercicio Fiscal. El periodo que se informa es del 1 de Enero al 30 de Junio de 2014.

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d) Régimen Jurídico.

Ley para la Inversión y Empleo de Zacatecas. Publicada el 29 de Septiembre de 2012 en el Decreto No. 416

e) Consideraciones fiscales del Ente: El Consejo Estatal de Desarrollo Económico se encuentra inscrito en el Servicio de Administración Tributaria de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, con la Actividad de Administración Pública Estatal en General, como Persona Moral Con Fines No Lucrativos, de acuerdo al Título III, de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) vigente. Por lo que el Poder Ejecutivo, no es contribuyente del ISR. La obligación legal es la de retener y enterar:

• ISR retenido por pagos de sueldos y salarios y trabajadores asimilados a salarios.

• ISR retenido por pagos de rentas de bienes inmuebles.

• ISR retenido por pagos de servicios profesionales. De acuerdo a la Ley del Impuesto al Valor Agregado, el Estado no efectuará la retención del IVA, pero si está obligado a pagar el IVA que se genere por las operaciones que realice. La Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única considera como no obligados al pago de este impuesto a las Entidades Federativas que conforme al Título III de la Ley del ISR, estén considerados no contribuyentes del Impuesto Sobre la Renta. La Ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo, considera como no obligados al pago de este impuesto a las Entidades Federativas que conforme al Título III de la Ley del ISR, estén consideradas como no contribuyentes del Impuesto Sobre la Renta.

f) Estructura organizacional básica. Dicha estructura se cuenta descrita en el estatuto orgánico del Consejo Estatal de Desarrollo Económico el cual fue publicado el 30 de octubre de 2013

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5. Bases de Preparación de los Estados Financieros. a) Los Estados Financieros que con cifras al 30 de Junio de 2014 que se presentan, cumplen con el diseño del modelo aprobado en los documentos emitidos por el Consejo de Armonización Contable (CONAC). En el Acuerdo que reforma los Capítulos III y VII DEL Manual de Contabilidad Gubernamental, publicado el 30 de diciembre de 2013 en el Diario Oficial. b) La Secretaría de Finanzas puso a disposición de este organismo público Descentralizado, el Sistema Integral de Información Financiera (SIIF) a cargo y bajo responsabilidad de cada Ente, en apego a la Ley General de Contabilidad Gubernamental que en su artículo 17 señala: “Cada ente público será responsable de su contabilidad, de la operación del sistema; así como del cumplimiento a lo dispuesto por esta Ley y a las Decisiones del que emita el Consejo”.

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c) Postulados básicos. Los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, tienen como objeto sustentar técnicamente la contabilidad, así como organizar la efectiva sistematización que permita la obtención de información veraz, clara y concisa. Estos Postulados Básicos representan uno de los elementos fundamentales que configuran la Contabilidad Gubernamental, al permitir la identificación, el análisis, la interpretación, la captación, el procesamiento y el reconocimiento de las transacciones, transformaciones internas y otros eventos que afectan económicamente al ente público. Sustentan de manera técnica el registro de las operaciones, la elaboración y presentación de estados financieros; basados en su razonamiento, eficiencia demostrada, respaldo en legislación especializada y aplicación de la Ley, con la finalidad de uniformar los métodos, procedimientos y prácticas contables. A continuación se presentan y explican los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, los cuales deben ser aplicados de forma tal, que la información que proporcionen sea oportuna, confiable y comparable para la toma de decisiones:

I. Sustancia Económica Es el reconocimiento contable de las transacciones, transformaciones internas y otros eventos, que afectan económicamente al ente público y delimitan la operación del Sistema de Contabilidad Gubernamental (SCG).

II. Entes Públicos Los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federación y de las entidades federativas; los entes autónomos de la Federación y de las entidades federativas; los ayuntamientos de los municipios; los órganos político-‐administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal; y las entidades de la administración pública paraestatal, ya sean federales, estatales o municipales.

III. Existencia Permanente La actividad del ente público se establece por tiempo indefinido, salvo disposición legal en la que se especifique lo contrario.

IV. Revelación Suficiente

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Los estados y la información financiera deben mostrar amplia y claramente la situación financiera y los resultados del ente público.

V. Importancia Relativa La información debe mostrar los aspectos importantes de la entidad, que fueron reconocidos contablemente.

VI. Registro e Integración Presupuestaria La información presupuestaria de los entes públicos se integra en la contabilidad en los mismos términos que se presentan en la Ley de Ingresos y en el Decreto del Presupuesto de Egresos, de acuerdo a la naturaleza económica que le corresponda. El registro presupuestario del ingreso y del egreso en los entes públicos se debe reflejar en la contabilidad, considerando sus efectos patrimoniales y su vinculación con las etapas presupuestarias correspondientes.

VII. Devengo Contable Los registros contables de los entes públicos se llevarán con base acumulativa. El ingreso devengado, es el momento contable que se realiza cuando existe jurídicamente el derecho de cobro de impuestos, derechos, productos, aprovechamientos y otros ingresos por parte de los entes públicos. El gasto devengado, es el momento contable que refleja el reconocimiento de una obligación de pago a favor de terceros por la recepción de conformidad de bienes, servicios y obra pública contratados; así como de las obligaciones que derivan de tratados, leyes, decretos, resoluciones y sentencias definitivas.

d) Características del Sistema de Contabilidad Gubernamental.

El Sistema de Contabilidad Gubernamental utilizado por el Consejo Estatal de Desarrollo Económico, fue desarrollado por la Secretaría de Finanzas, denominado SIIF (Sistema Integral de Información Financiera); el cual siguen mejorando y actualizado a los requerimientos que emita el Consejo Nacional de Armonización Contable. Los objetivos del Sistema de Contabilidad Gubernamental son: Facilitar la toma de decisiones con información veraz, oportuna y confiable, tendiente a optimizar el manejo de recursos; emitir, integrar y/o consolidar los estados financieros, así como producir reportes de todas las operaciones de la Administración Pública; permitir la adopción de políticas para el manejo eficiente del pago, orientado al cumplimiento de los fines y objetivos del ente público; registrar de manera automática, armónica, delimitada, específica y en tiempo real

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las operaciones contables, y presupuestarias propiciando, con ello el registro único, simultáneo y homogéneo; atender requerimientos de información de los usuarios en general sobre las finanzas públicas; facilitar el reconocimiento, registro, seguimiento, evaluación y fiscalización de las operaciones de ingresos, gastos, activos, pasivos, y patrimoniales de los entes públicos, así como su extinción; dar soporte técnico, documental a los registros financieros para su seguimiento, evaluación y fiscalización; permitir una efectiva transparencia en la rendición de cuentas. Las características del Sistemas de Contabilidad Gubernamental algunos son: ser único, uniforme e integrador; integrar en forma automática la operación contable con el ejercicio presupuestario; efectuar los registros considerando la base acumulativa (devengado) de las transacciones; registrar de manera automática y, por única vez, en los momentos contables correspondientes; efectuar la interrelación automática de los clasificadores presupuestarios, la lista de cuentas y el catálogo de bienes; efectuar en las cuentas contables, el registro de las etapas del presupuesto de los entes públicos, de acuerdo con lo siguiente: en lo relativo al gasto, debe registrar los momentos contables: aprobado, modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado. En lo relativo al ingreso, debe registrar los momentos contables: estimado, modificado, devengado y recaudado.

El Sistema Integral de Información Financiera (SIIF), está conformado por el conjunto de registros, procedimientos, criterios e informes estructurados sobre la base de principios técnicos comunes destinados a captar, valuar, registrar, clasificar, extinguir, informar e interpretar, las transacciones, transformaciones y eventos que, derivados de la actividad económica, modifican la situación económica, financiera y patrimonial del Ente Público. Este sistema está diseñado de tal forma que permite el procesamiento y generación de estados financieros mediante el uso de las tecnologías de la información; respaldado con la documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen, de las operaciones contables y presupuestarias. 6. Políticas de Contabilidad Significativas. En la Preparación de los Estados Financieros para el periodo que se informa comprendido del 1 de Enero al 30 de Junio del 2014, fue necesario observar lo siguiente: la rectificación de resultados de ejercicios anteriores por cambios por errores contables. 7. Posición en Moneda Extranjera y Protección de Riesgo Cambiario.

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No aplica al Consejo Estatal de Desarrollo Económico. 8. Reporte analítico del Activo. El Reporte Analítico del Activo, se encuentra completamente armonizado con fundamento en el acuerdo que reforma los Capítulos III y VII del Manual de Contabilidad Gubernamental emitido y aprobado por el Consejo Nacional de Armonización Contable. Publicado el 30 de Diciembre de 2013; el cual se conforma de cinco niveles de clasificación. 9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos. No aplica al Consejo Estatal de Desarrollo Económico. 10. Reporte de la Recaudación. Los ingresos obtenidos en el rubro Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas fueron de 2.3 millones de pesos que con respecto al autorizado en el presupuesto de egresos decreto no. 43 artículo 13 párrafo 38 se obtuvo un 90.78% sobre el Ingreso Estimado para el primer semestre del Ejercicio 2014, que fue de 2.5 millones de pesos. 11. Información sobre la Deuda y Reporte analítico de la Deuda. No aplica al Consejo Estatal de Desarrollo Económico.

12. Calificaciones Otorgadas. No aplica al Consejo Estatal de Desarrollo Económico. 13. Procesos de Mejora. 14. Información por segmentos.

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La construcción de los Estados Financieros y las cédulas contenidas en el informe sobre el estado analítico de Ingresos, como el estado analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos, son por sí mismas ricas en información financiera, y constituyen una fuente para el análisis y valoración para la toma de decisiones. La información financiera se encuentra segmentada de tal forma, que podemos encontrar en el documento: Estados Analítico de Ingresos por Rubro, por tipo y por clase. De la misma manera, el Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos, lo encontraremos en su presentación programática; por objeto del gasto; por capítulo del gasto; por finalidad y función; por fuente de Financiamiento; por Eje; Por Eje y Línea Estratégica; Por Eje, Línea Estratégica y Estrategia. 15. Eventos posteriores al cierre. No existen eventos posteriores al cierre del periodo que se informa, que afecten económicamente y que no se conocían a la fecha de cierre.

16. Partes Relacionadas. No existen partes relacionadas a la Administración Pública Estatal que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas. 17. Responsabilidad sobre la presentación razonable de los Estados Financieros. Dando cumplimiento a la responsabilidad sobre la presentación razonable de los Estados Financieros y sus Notas en cada uno de ellos, incluyen al final la siguiente leyenda: ”Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor” y se firma al calce cada uno de ellos.

1 2 3=(1+2) 4 5 (5 / 3) (5-‐1)

9 2,572,927 0 2,572,927 2,335,690 2,335,690 90.78% (237,237)

2,572,927 0 2,572,927 2,335,690 2,335,690 90.78% (237,237)

47

Ampliaciones y Reducciones

Ingresos Modificado

Ingresos Recaudado

Ingresos ExcedentesIngreso Estimado % de Avance de

la RecaudaciónIngresos

Devengado

Ordenamiento Legal: Presupuesto de Egresos Decreto No. 43 Título Segundo Capítulo III Art. No. 13 párrafo 38 y Acuerdo que reforma los capítulos III y VII del Manual de Contabilidad Gubernamental, Capítulo IV Estados e Informes Presupuestarios y Programáticos, a) Estados e informes sobre el ejercicio de la Ley de Ingresos

TOTAL



Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Estado Analítico de Ingresos por Rubro Acumulado del 1 de Enero al 30 de Junio de 2014

Rubros de los Ingresos

1 2 3=(1+2) 4 5 (5 / 3) (5-‐1)

9 2,572,927 0 2,572,927 2,335,690 2,335,690 90.78% (237,237)

91 Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 2,572,927 0 2,572,927 2,335,690 2,335,690 90.78% (237,237)

2,572,927 0 2,572,927 2,335,690 2,335,690 90.78% (237,237)

48



Estado Analítico de Ingresos por Rubro y Tipo Acumulado de Enero a Junio de 2014

Rubros de los Ingresos Ampliaciones y Reducciones

Ingresos Modificado

Ingresos Devengado

Ingresos RecaudadoIngreso Estimado % de Avance de

la RecaudaciónIngresos

Excedentes

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas


TOTALES

1 2 3=(1+2) 4 5 (5 / 3) (5-‐1)

2,572,927 0 2,572,927 2,335,686 2,335,686 90.78% (237,241)

1,113,987 0 1,113,987 876,746 876,746 78.70% (237,241)

238,556 0 238,556 238,556 238,556 100.00% 0

1,220,384 0 1,220,384 1,220,384 1,220,384 100.00% 0

2,572,927 0 2,572,927 2,335,686 2,335,686 90.78% (237,241)

49

TOTALES


Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público

Servicios Personales

Materiales y Suministros

Servicios Generales

Ingresos Excedentes



Estado Analítico de Ingresos por Rubro, Tipo y Clase por Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Rubros de los Ingresos Ampliaciones y Reducciones

Ingresos Modificado

Ingresos Devengado

Ingresos RecaudadoIngreso Estimado % de Avance de

la Recaudación

Modificado Devengado

2,572,927 2,335,686 Estimado Devengado

Servicios Personales 1,113,987 876,746 37.54%1,113,987 876,746 Materiales y Suministros 238,556 238,556 10.21%

Servicios Generales 1,220,384 1,220,384 52.25%238,556 238,556 2,572,927 2,335,686 100.00%

1,220,384 1,220,384

50




Servicios Generales


Gráfico de los Ingresos por Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público por Capítulo .

Concepto

2014


0

200,000

400,000

600,000

800,000

1,000,000

1,200,000

1,400,000

Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales

EsYmado

Devengado

Servicios Personales 37.54 %

Materiales y Suministros 10.21 %

Servicios Generales 52.25%

Ingresos Devengados

1 2 3=(1+2) 4 5 (5 / 3) (5-‐1)

0 0 0 4 4 100.00% 4

0 0 0 4 4 100.00% 4

0 0 0 4 4 100.00% 4

51



Estado Analítico de Ingresos por Rubro, Tipo y Clase por Otros Ingresos y Beneficios

Rubros de los Ingresos Ingreso Estimado Ampliaciones y Reducciones

Ingresos Modificado

Ingresos Devengado

Ingresos Recaudado

% de Avance de la Recaudación

Ingresos Excedentes

Ingresos Financieros

Intereses Ganados de Valores, Créditos, Bonos y Otros


TOTALES

2,572,927 0 0 0 2,572,927

2,572,927 0 0 0 2,572,927

2,572,927 0 0 0 2,572,927

2,572,927 0 0 0 2,572,927

53Ordenamiento Legal: Presupuesto de Egresos Decreto No. 43 Título Segundo Capítulo III Art. No. 13 párrafo 38.

Poder Ejecutivo

Gasto Programáble

Zacatecas Productivo

TOTAL

Transferencias Egresos Modificado



Comportamiento del Presupuesto de Egresos Presentación Programática

Concepto Egresos Aprobado Ampliaciones Reducciones

2,572,927 0 0 0 2,572,927

1,113,987 0 0 0 1,113,987

238,556 0 0 (40,000) 198,556

1,220,384 0 0 0 1,220,384

0 0 0 40,000 40,000

2,572,927 0 0 0 2,572,927

54

TOTAL

Ordenamiento Legal: Presupuesto de Egresos Decreto No. 43 Título Segundo Capítulo III Art. No. 13 párrafo 38.



Servicios Generales

Bienes Muebles e Inmuebles



Comportamiento del Presupuesto de Egresos Presentación por Objeto del Gasto

Concepto Egresos Aprobado Ampliaciones Reducciones Transferencias Egresos Modificado

Poder Ejecutivo

Modificado % Modificado2,572,927 100.00% Servicios Personales 1,113,987

Materiales y Suministros 198,5561,113,987 43.30% Servicios Generales 1,220,384198,556 7.72% Bienes Muebles e Inmuebles 40,000

1,220,384 47.43%

40,000 1.55%


Servicios Generales






Gráfico del Comportamiento del Presupuesto de Egresos Presentación por Objeto del Gasto

Concepto

2014


Servicios Personales 43.30%

Materiales y Suministros 7.72%


Bienes Muebles e Inmiebles 1.55%

Comportamiento del Presupuesto de Egresos Presentación por Objeto del Gasto

1 2 3=(1+2) 4 5 6 7 8

2,572,927 0 2,572,927 1,849,747 1,849,092 1,849,092 1,847,666 723,180

2,572,927 0 2,572,927 1,849,747 1,849,092 1,849,092 1,847,666 723,180

2,572,927 0 2,572,927 1,849,747 1,849,092 1,849,092 1,847,666 723,180

2,572,927 0 2,572,927 1,849,747 1,849,092 1,849,092 1,847,666 723,180

56



Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos por Ente Público / Presentación Programática del 1 de Enero al 30 de Junio de 2014

Ejercicio del Presupuesto Egresos Aprobado

Ampliaciones / (Reducciones)

Egresos Modificado

Egresos Comprometido

Egresos Devengado Egresos Ejercido Egresos Pagado Subejercicio

Poder Ejecutivo

Gasto Programáble


Ordenamiento Legal: Presupuesto de Egresos Decreto No. 43 Título Segundo Capítulo III Art. No. 13 párrafo 38 y Acuerdo que reforma los capítulos III y VII del Manual de Contabilidad Gubernamental, Capítulo IV Estados e Informes Presupuestarios y Programáticos b) Estados e Informes sobre el ejercicio del Presupuesto de Egresos

TOTAL DEL GASTO

1 2 3=(1+2) 4 5 6 7 8

2,572,927 0 2,572,927 1,849,747 1,849,092 1,849,092 1,847,666 723,180

1,113,987 0 1,113,987 874,933 875,586 875,586 875,586 239,054

238,556 (40,000) 198,556 57,160 56,474 56,474 56,474 141,396

1,220,384 0 1,220,384 903,618 902,996 902,996 901,570 316,766

0 40,000 40,000 14,036 14,036 14,036 14,036 25,964

2,572,927 0 2,572,927 1,849,747 1,849,092 1,849,092 1,847,666 723,180

57

Poder Ejecutivo

SubejercicioEgresos Aprobado Egresos Ejercido



Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos por Ente Público / Objeto del Gasto del 1 de Enero al 30 de Junio 2014

Ejercicio del Presupuesto Ampliaciones / (Reducciones)

Egresos Modificado


Egresos Devengado Egresos Pagado

TOTAL DEL GASTO




Servicios Generales


Devengado % Modificado1,849,092 100.00% Servicios Personales 875,586

Materiales y Suministros 56,474875,586 47.35% Servicios Generales 902,99656,474 3.05% Bienes Muebles e Inmuebles 14,036902,996 48.83%

14,036 0.76%





Gráfico del Estado sobre el Ejercicio del Presupuesto de Egresos por Objeto del Gasto del 1 de Enero al 30 de Junio de 2014

Concepto

2014



Servicios Generales


Servicios Personales 47.35%

Materiales y Suministros 3.05%


Bienes Muebles e Inmiebles 0.76%

Presupuesto de Egresos Presentación Devengado por Objeto del Gasto Enero-‐Junio

1 2 3=(1+2) 4 5 6 7 8

Entidades Paraestatales y Fideicomisos no Empresariales y no Financieras 2,572,927 0 2,572,927 1,849,747 1,849,092 1,849,092 1,847,666 723,180

Consejo Estatal de Desarrollo Económico 2,572,927 0 2,572,927 1,849,747 1,849,092 1,849,092 1,847,666 723,180

2,572,927 0 2,572,927 1,849,747 1,849,092 1,849,092 1,847,666 723,180

59Ordenamiento Legal: Presupuesto de Egresos Decreto No. 43 Título Segundo Capítulo III Art. No. 13 párrafo 38 y Acuerdo que reforma los capítulos III y VII del Manual de Contabilidad Gubernamental, Capítulo IV Estados e Informes Presupuestarios y Programáticos b) Estados e Informes sobre el ejercicio del Presupuesto de Egresos

Ejercicio del Presupuesto

Codificación

21120

TOTAL DEL GASTO

211285

Egresos Ejercido Egresos Pagado Subejercicio



Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa por Entidad / Dependencia del 1 de Enero al 30 de Junio 2014

Egresos Aprobado


Egresos Modificado


Egresos Devengado

1 2 3=(1+2) 4 5 6 7 8

Servicios Personales 1,113,987 0 1,113,987 874,933 875,586 875,586 875,586 239,054

Materiales y Suministros 238,556 (40,000) 198,556 57,160 56,474 56,474 56,474 141,396

Servicios Generales 1,220,384 0 1,220,384 903,618 902,996 902,996 901,570 316,766

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 0 40,000 40,000 14,036 14,036 14,036 14,036 25,964

2,572,927 0 2,572,927 1,849,747 1,849,092 1,849,092 1,847,666 723,180


TOTAL DEL GASTO

2000

3000

5000

1000



Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos por Capítulo del Gasto del 1 de Enero al 30 de Junio 2014

Capítulo del Gasto Ejercicio del Presupuesto Egresos

AprobadoAmpliaciones / (Reducciones)

Egresos Modificado



1 2 3=(1+2) 4 5 6 7 8

Desarrollo Económico 2,572,927 0 2,572,927 1,849,747 1,849,092 1,849,092 1,847,666 723,180

2,572,927 0 2,572,927 1,849,747 1,849,092 1,849,092 1,847,666 723,180


TOTAL DEL GASTO

3



Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional por Finalidad del 1 de Enero al 30 de Junio 2014

Codificación Ejercicio del Presupuesto Egresos Aprobado


Egresos Modificado



1 2 3=(1+2) 4 5 6 7 8


Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General 2,572,927 0 2,572,927 1,849,747 1,849,092 1,849,092 1,847,666 723,180

2,572,927 0 2,572,927 1,849,747 1,849,092 1,849,092 1,847,666 723,180


TOTAL DEL GASTO

3

3.1



Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional por Finalidad / Función del 1 de Enero al 30 de Junio 2014



Egresos Modificado



1 2 3=(1+2) 4 5 6 7 8


Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General 2,572,927 0 2,572,927 1,849,747 1,849,092 1,849,092 1,847,666 723,180

Asuntos Económicos y Comerciales en General 2,572,927 0 2,572,927 1,849,747 1,849,092 1,849,092 1,847,666 723,180

2,572,927 0 2,572,927 1,849,747 1,849,092 1,849,092 1,847,666 723,180


TOTAL DEL GASTO

3

3.1

3.1.1



Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional por Finalidad / Función / Subfunción del 1 de Enero al 30 de Junio 2014



Egresos Modificado



1 2 3=(1+2) 4 5 6 7 8

Estatal 2,572,927 0 2,572,927 1,849,747 1,849,092 1,849,092 1,847,666 723,180

Gastos de Operación 2,572,927 (40,000) 2,532,927 1,835,711 1,835,056 1,835,056 1,833,630 697,216

Capítulo 1000 1,113,987 0 1,113,987 874,933 875,586 875,586 875,586 239,054

Capítulo 2000 y 3000 1,458,940 (40,000) 1,418,940 960,778 959,470 959,470 958,044 458,162

Gasto de Inversión 0 40,000 40,000 14,036 14,036 14,036 14,036 25,964

Bienes Muebles e Inmuebles 0 40,000 40,000 14,036 14,036 14,036 14,036 25,964

2,572,927 0 2,572,927 1,849,747 1,849,092 1,849,092 1,847,666 723,180


141302

TOTAL DEL GASTO

141300

141000

141200

141201

141202



Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos por Fuente de Financiamiento del 1 de Enero al 30 de Junio 2014



Egresos Modificado



1 2 3=(1+2) 4 5 6 7 8

Zacatecas Productivo 2,572,927 0 2,572,927 1,849,747 1,849,092 1,849,092 1,847,666 723,180

2,572,927 0 2,572,927 1,849,747 1,849,092 1,849,092 1,847,666 723,180


TOTAL DEL GASTO

3



Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Clasificación Programática por Eje del 1 de Enero al 30 de Junio 2014



Egresos Modificado



1 2 3=(1+2) 4 5 6 7 8


Empleos para Crecer y Prosperar 2,572,927 (434,827) 2,138,100 1,450,076 1,448,768 1,448,768 1,447,342 688,024

Integración Regional y Global para el Desarrollo 0 434,827 434,827 399,671 400,324 400,324 400,324 35,157

2,572,927 0 2,572,927 1,849,747 1,849,092 1,849,092 1,847,666 723,180


TOTAL DEL GASTO

3

1

8



Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Clasificación Programática por Eje / Línea Estratégica del 1 de Enero al 30 de Junio 2014



Egresos Modificado



1 2 3=(1+2) 4 5 6 7 8


Empleos para Crecer y Prosperar 2,572,927 -‐434,827 2,138,100 1,450,076 1,448,768 1,448,768 1,447,342 688,024

Impulsaremos la micro, pequeña y mediana empresa, tanto en el medio rural como urbano, generando un esquema general de apoyo institucional adecuado a sus características y que contemple los aspectos de marco legal, financiamiento, capacitación acceso a la tecnología y apoyo a la comercialización 2,572,927 (434,827) 2,138,100 1,450,076 1,448,768 1,448,768 1,447,342 688,024

Integración Regional y Global para el Desarrollo 0 434,827 434,827 399,671 400,324 400,324 400,324 35,157

Posicionaremos a Zacatecas en los flujos mundiales de Inversión y Conocimiento 0 434,827 434,827 399,671 400,324 400,324 400,324 35,157

2,572,927 0 2,572,927 1,849,747 1,849,092 1,849,092 1,847,666 723,180

67

TOTAL DEL GASTO


1

2

1

8

3



Estado Analítico del Ejercicio Presupuesto de Egresos Clasificación Programática por Eje / Línea Estratégica / Estrategia del 1 de Enero al 30 de Junio 2014



Egresos Modificado



Prog. Anualprog. SemestralFin. Anual

Fin. Semestral

Anual Semestral Meta Anual Meta Semestral Aprobado Anual Modificado Semestral

Devengado Semestral

Aprobado Anual 2014

Modificado Semestral 2014

Varios 240 120 159 66% 133% 5,030,323 2,572,927 1,849,092 36.76% 71.87%

Varios 240 120 159 66.25% 132.50% 5,030,323 2,572,927 1,849,092 36.76% 71.87%

69

3 Plan Estatal de Desarrollo



Eje Descripción

Línea Descripción

Estrategia Descripción

Objetivos

I n f o r m a c i ó n P r o g r a m á t i c a I n f o r m a c i ó n F i n a n c i e r a

Unidad de Medida

Meta Proyectada Real Obtenida

% de Avance Respecto a: Comportamiento del Presupuesto 2014 % de Avance Respecto a:


TOTALES

0.00%

20.00%

40.00%

60.00%

80.00%

100.00%

120.00%

140.00%

Prog. Anual

prog. Semestral

Fin. Anual

Fin. Semestral

Prog. AnualProg. SemestralFin. Anual

Fin. Semestral


Devengado Semestral

Aprobado Anual 2014


Población 200 100 137 68.50% 137.00% 5,030,323 2,138,100 1,448,768 28.80% 67.76%

Empresas 40 20 22 55% 110% 0 434,827 400,324 0.00% 92.07%

Varios 240 120 159 66.25% 132.50% 5,030,323 2,572,927 1,849,092 36.76% 71.87%

71

Línea Descripción



Eje Descripción

3 Zacatecas Productivo

1 y 8


I n f o r m a c i ó n F i n a n c i e r a

Unidad de Medida Real Obtenida

Comportamiento del Presupuesto 2014Meta Proyectada % de Avance Respecto a: % de Avance Respecto a:

Integración Regional y Global para el Desarrollo

Objetivos

I n f o r m a c i ó n P r o g r a m á t i c a

Empleos para Crecer y Prosperar

TOTALES

0.00%

20.00%

40.00%

60.00%

80.00%

100.00%

120.00%

140.00%

Prog. Anual

Prog. Semestral

Fin. Anual

Fin. Semestral


Fin. Semestral


Devengado Semestral

Aprobado Anual 2014


Población 200 100 137 68.50% 137.00% 5,030,323 2,138,100 1,448,768 28.80% 67.76%

Población 200 100 137 68.50% 137.00% 5,030,323 2,138,100 1,448,768 28.80% 67.76%

72

TOTALES


Imúlsaremos la Micro, Pequeña y Mediana Empresa, Tanto en el Medio Rural Como Urbano, Generando un Esquema Integral de Apoyo Institucional Adecuado a sus Características y que Contemple los Aspectos de Marco Legal, Financiamiento, Capacitación, Acceso a Tecnología y Apoyo a la Comercialización

1

Objetivos

I n f o r m a c i ó n P r o g r a m á t i c a I n f o r m a c i ó n F i n a n c i e r a

Unidad de Medida


Línea Descripción

1 Empleos par Crecer y Prosperar





Eje Descripción

0.00%

20.00%

40.00%

60.00%

80.00%

100.00%

120.00%

140.00%

Prog. Anual

Prog. Semestral

Fin. Anual

Fin. Semestral


Fin. Semestral


Devengado Semestral

Aprobado Anual 2014


Población 200 100 137 68.50% 137.00% 5,030,323 2,138,100 1,448,768 28.80% 67.76%

1 Población 200 100 137 68.50% 137.00% 5,030,323 2,138,100 1,448,768 28.80% 67.76%

Población 200 100 137 68.50% 137.00% 5,030,323 2,138,100 1,448,768 28.80% 67.76%

73

TOTALES

Proyecto


Programa Estratégico para el Fortalecimiento y Competitividad de las Actividades Económicas del Estado

No. de Proy.

DependenciaI n f o r m a c i ó n P r o g r a m á t i c a I n f o r m a c i ó n F i n a n c i e r a

Unidad de Medida




Línea Descripción

1 Empleos par Crecer y Prosperar


1 Imúlsaremos la Micro, Pequeña y Mediana Empresa, Tanto en el Medio Rural Como Urbano, Generando un Esquema Integral de Apoyo Institucional Adecuado a sus Características y que Contemple los Aspectos de Marco Legal, Financiamiento, Capacitación, Acceso a Tecnología y Apoyo a la Comercialización



Eje Descripción

0.00%

20.00%

40.00%

60.00%

80.00%

100.00%

120.00%

140.00%

Prog. Anual

Prog. Semestral

Fin. Anual

Fin. Semestral


Fin. Modificada


Devengado Semestral

Aprobado Anual 2014


Empresas 40 20 22 55.00% 110.00% 0 434,827 400,324 0.00% 92.07%

Empresas 40 20 22 55.00% 110.00% 0 434,827 400,324 0.00% 92.07%

74

Línea Descripción



Eje Descripción


8 Integración Regional y Global para el Desarrollo


2



Comportamiento del Presupuesto 2014Meta Proyectada % de Avance Respecto a: % de Avance Respecto a:Objetivos

I n f o r m a c i ó n P r o g r a m á t i c a

TOTALES

Posicionaremos a Zacatecas en los Flujos Mundiales de Inversión y Conocimiento

0.00%

20.00%

40.00%

60.00%

80.00%

100.00%

120.00%

Prog. Anual

Prog. Semestral

Fin. Anual

Fin. Modificada


Fin. Modificada


Devengado Semestral

Aprobado Anual 2014


Empresas 40 20 22 55.00% 110.00% 0 434,827 400,324 0.00% 92.07%

1 Empresas 40 20 22 55.00% 110.00% 0 434,827 400,324 0.00% 92.07%

Empresas 40 20 22 55.00% 110.00% 0 434,827 400,324 0.00% 92.07%

75

Línea Descripción



Eje Descripción


8 Integración Regional y Global para el Desarrollo


2 Posicionaremos a Zacatecas en los Flujos Mundiales de Inversión y Conocimiento



Meta Proyectada % de Avance Respecto a:No. de Proy.

DependenciaI n f o r m a c i ó n P r o g r a m á t i c a

Comportamiento del Presupuesto 2014 % de Avance Respecto a:

Proyecto


Programa Estratégico para el Fortalecimiento y Competitividad de las Actividades Económicas del Estado

TOTALES

0.00%

20.00%

40.00%

60.00%

80.00%

100.00%

120.00%

Prog. Anual

Prog. Semestral

Fin. Anual

Fin. Modificada

2013 2014 2015 2016 2017 2018

2.18%

77


Avance de Gestión Financiera del 1 de Enero al 30 de Junio del Ejercicio Fiscal 2014Tipo de Indicadores: Impacto

Nombre del Indicador Objetivo para el cual se mide su cumplimiento

M e t a d a t o

Porcentaje de contribución a la generación de empleos 2014. Contribuir a la disminución de la tasa de desempleo.

Clave Eje Rector Clave y Línea Estratégica Tipo de Indicador Unidad de Medida

3 Zacatecas Productivo 3.8 Integración regional y global para el desarrollo. Impacto Indice

Consejo Estatal de Desarrollo Económico Registros administrativos del Consejo Estatal de Desarrollo Económico y Estatal Anual 30 de junio de 2014

Institución Responsable Fuente de Información Cobertura Geográfica Periodicidad Fecha de Actualizaciín

El indicador es anual. Se evaluó el primer trimestre, ya que no se

cuentan con los datos del segundo trimestre.

MÉTODO DE CALCULO: (Empleos directos generados(2480)/población ocupada(113532))*100=2.18%

Objetivos D a t o s R e f e r e n c i a l e s

E j e r c i c i o F i s c a l

Contribuir a la disminución de la tasa de desempleo.

Rango de Gestión Evaluación G r á f i c a

2013 2014 2015 2016 2017 2018

100.00%

78


Avance de Gestión Financiera del 1 de Enero al 30 de Junio del Ejercicio Fiscal 2014Tipo de Indicadores: Gestión


M e t a d a t o

Porcentaje de proyectos estratégicos para el desarrollo económico del Estado elegidos. Coadyuvar a generar empleo e impulsar la competitividad en materia de desarrollo económico en los sectores estratégicos del Estado de Zacatecas.


3 Zacatecas Productivo 3.8 Integración regional y global para el desarrollo. Gestión Porcentual

Consejo Estatal de Desarrollo Económico Proyectos presentados y entregados por el Consejo Estatal de Desarrollo Estatal Anual 30 de junio de 2014




MÉTODO DE CALCULO: (Proyectos elegidos(2)/total proyectos presentados(2))*100=100%



Coadyuvar a generar empleo e impulsar la competitividad en materia de desarrollo económico en los sectores estratégicos del Estado de Zacatecas.


2013 2014 2015 2016 2017 2018

100%

79




M e t a d a t o

Porcentaje de solicitudes atendidas para el impulso del desarrollo empresarial de emprendedores y mipymes.

Herramientas empresariales aplicadas para el impulso y fomento al desarrollo empresarial de los emprendedores y mipymes.


3 Zacatecas Productivo 3.1 Empleos para crecer y prosperar Gestión Porcentual

Herramientas empresariales aplicadas para el impulso y fomento al desarrollo empresarial de los emprendedores y mipymes.

Institución Responsable Fuente de Información Cobertura Geográfica Periodicidad



Fecha de Actualizaciín

Consejo Estatal de Desarrollo Económico Registro solicitudes atención al empresario-‐emprendedor. Estatal Anual 30 de junio de 2014



MÉTODO DE CALCULO: (1/1)*100=100%


2013 2014 2015 2016 2017 2018

0.00%

80




M e t a d a t o

Porcentaje de capacitaciones realizadas. Programa impulso al desarrollo de grupos vulnerables operando.



Consejo Estatal de Desarrollo Económico Registro administrativo de la dirección del emprendedor. Estatal Anual 30 de junio de 2014




MÉTODO DE CALCULO: (Número de capacitaciones realizadas(0)/ Nmero de capacitaciones programadas(10))*100=0%



Programa impulso al desarrollo de grupos vulnerables operando.


2013 2014 2015 2016 2017 2018

100.00%

81




M e t a d a t o

Porcentaje de cursos informativos de financiamiento realizados. Apoyo, orientación y soporte al emprendedor.



Consejo Estatal de Desarrollo Económico Registro administrativo de la dirección del emprendedor. Estatal Anual 30 de junio de 2014




MÉTODO DE CALCULO: (Total de cursos realizados(1)/Total de cursos programados(1))*100=100%



Apoyo, orientación y soporte al emprendedor.


2013 2014 2015 2016 2017 2018

100.00%

82

G r á f i c aRango de Gestión Evaluación



MÉTODO DE CALCULO: (Total de empresas atendidas(6)/Total de empresas solicitantes(6))*100=100%

D a t o s R e f e r e n c i a l e s


Objetivos

Fortalecimiento a la PYME.

Institución Responsable


Fecha de ActualizaciínPeriodicidadCobertura GeográficaFuente de Información

Registro administrativo de la dirección del emprendedor. 30 de junio de 2014AnualEstatal

Tipo de Indicador Unidad de Medida

Gestión Porcentual

M e t a d a t o

Eje RectorClave


Clave y Línea Estratégica

3.1 Empleos para crecer y prosperar

Porcentaje de empresas atendidas.

Objetivo para el cual se mide su cumplimiento

Fortalecimiento a la PYME.



Nombre del Indicador

2013 2014 2015 2016 2017 2018

5%

83

G r á f i c aRango de Gestión Evaluación

Anual

(Exportación Manufacturera 2014-‐Exportación Manufacturera 2013)/Exportación Manufacturera 2013)*100 > 5%

*Exportación manufacturera 2014= aún no se cuenta con datos *Exportación manufacturera 2013: 1,205, 920,721 DOLARES (Involucra a los siguientes sectores:

Alimentos, bebidas y tabaco; Manufacturas eléctricas; Equipo electrónico; Textil y confección; Metalmecánica; Productos de caucho y sus manufacturas; Siderurgia;

Aeroespacial; Auto partes)

Herramientas empresariales aplicadas y proyectos para el fortalecimiento del comercio exterior desarrollados.

D a t o s R e f e r e n c i a l e s


Objetivos

Institución Responsable

Registro exportaciones de PROMEXICO de la Secretaría de Economía de Gobierno Federal

Fecha de ActualizaciínPeriodicidadCobertura GeográficaFuente de Información

MISMA 30/06/13AnualEstatal

Tipo de Indicador Unidad de Medida

Gestión Porcentual

M e t a d a t o

Eje RectorClave


Clave y Línea Estratégica

3.8 Integración regional y global para el desarrollo

Porcentaje de aumento de la actividad exportadora manufacturera respecto al año anterior en el Estado de Zacatecas

Objetivo para el cual se mide su cumplimiento

Herramientas empresariales aplicadas y proyectos para el fortalecimiento del comercio exterior desarrollados.


Avance de Gestión Financiera del 1 de Enero al 30 de Junio del Ejercicio Fiscal 2014Tipo de Indicadores:______GESTION_____________________

Nombre del Indicador

2013 2014 2015 2016 2017 2018

100%

84


Avance de Gestión Financiera del 1 de Enero al 30 de Junio del Ejercicio Fiscal 2014Tipo de Indicadores:______GESTIÓN____________________


M e t a d a t o

Porcentaje de capacitaciones realizadas Herramientas a las empresas que permitan mantener un capital humano de primer nivel en el área de comercio exterior.


3 Zacatecas Productivo 3.8 Integración regional y global para el desarrollo Gestión Porcentual

Herramientas a las empresas que permitan mantener un capital humano de primer nivel en el área de comercio exterior.





Registro administrativo de la dirección de comercio internacional y aduanas MISMA Estatal Anual 30/06/13

Anual(Capacitaciones realizadas/Capacitaciones programadas)*100

Capacitaciones realizadas: 9 Capacitaciones programadas: 7 Avance: 128%


2013 2014 2015 2016 2017 2018

100%

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Avance de Gestión Financiera del 1 de Enero al 30 de Junio del Ejercicio Fiscal 2014Tipo de Indicadores:______GESTIÓN_____________________


M e t a d a t o

Porcentaje de empresas atendidas Plataforma logística del estado de Zacatecas con miras a la implementación de la sección aduanera.


3 Zacatecas Productivo 3.8 Integración regional y global para el desarrollo Gestión Porcentual

Plataforma logística del estado de Zacatecas con miras a la implementación de la sección aduanera.





Registro administrativo de la dirección de comercio internacional y aduanas MISMA Estatal Anual 30/06/13

Anual

(empresas atendidas/empresas solicitantes)*100 Empresas atendidas: 25

Empresas solicitantes: 25 Avance: 100%


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Glosario de Términos

ADECUACIÓN PRESUPUESTARIA Es el movimiento que permite adecuar o modificar los montos asignados en el Presupuesto, así como las adecuaciones programáticas de gasto de cada una de las Dependencias y Entidades, con el objetivo de alcanzar las metas establecidas en el Programa Operativo Anual y en el Plan Estatal de Desarrollo. ADMINISTRACIÓN DEL GASTO PÚBLICO Conjunto articulado de procesos que van desde la planeación y programación del gasto público, hasta su ejercicio, control y evaluación. Abarca los egresos por concepto de gasto corriente. ADMINISTRACIÓN PÚBLICA ESTATAL Dependencias, entidades, órganos y servidores públicos del poder Ejecutivo, así como de los ayuntamientos, en los términos que establezcan las leyes. AHORRO/DESAHORRO DE LA GESTIÓN El ahorro refleja el resultado positivo del ejercicio en el estado de actividades. El desahorro refleja el resultad negativo del ejercicio en el estado de actividades.

AMPLIACIÓN PRESUPUESTARIA Es la modificación en aumento a la asignación de una clave presupuestaria ya existente, o bien la asignación inicial que se le da a una nueva clave presupuestal, implica un aumento en el monto total del presupuesto. Pueden ser ampliación ordinaria o ampliación automática. APERTURA PROGRAMÁTICA Es la expresión de los diferentes niveles gubernamentales que se estructuran en función de los objetivos y metas institucionales, de acuerdo con los planes de desarrollo y las atribuciones asignadas por ley.

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ARMONIZACIÓN Es la revisión, reestructuración y compatibilización de los modelos contables vigentes a nivel nacional, a partir de la adecuación y fortalecimiento de las disposiciones jurídicas que las rigen, de los procedimientos para el registro de las operaciones, de la información que deben generar los sistemas de contabilidad gubernamental, y de las características y contenido de los principales informes de rendición de cuentas; ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA Importe destinado a cubrir las erogaciones previstas en programas, proyectos y unidades presupuestarias, necesarias para el logro de los objetivos y metas programadas. Estas se dividen en: ASIGNACIÓN ORIGINAL Importe consignado en el presupuesto de egresos del Estado aprobado por la Legislatura del Estado. Se le denomina también presupuesto original. ASIGNACIÓN MODIFICADA Importe de la asignación original, más o menos los importes de las afectaciones presupuestarias que pueden ser compensadas o líquidas. Se le denomina también como asignación neta o presupuesto modificado. AVANCE DE GESTIÓN FINANCIERA Informe que, como parte integrante de la Cuenta Pública, rinden las Entidades Auditadas a la Auditoría Superior del Estado, sobre los Avances Físicos y Financieros en forma simultanea o posterior a la conclusión de los procesos correspondientes, los ingresos y egresos, el manejo, la custodia y la aplicación de sus fondos y recursos, así como el grado de cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas. BALANZA COMERCIAL Registro que un determinado país lleva acerca de las importaciones y exportaciones que en él se llevan a cabo durante un período de tiempo determinado, es decir, la balanza comercial es algo así como la diferencia que le queda a un país entre las exportaciones y las importaciones.

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BIENES MUEBLES E INMUEBLES Son aquellos que pueden trasladarse fácilmente de un lugar a otro, manteniendo su integridad y la de los inmuebles en el que se hallaran depositados. Los inmuebles son todos aquellos bienes personales depositados en estancias que son transportables, pero que uno no suele llevar consigo. CAPÍTULOS DEL GASTO Son elementos de la clasificación por objeto del gasto que constituyen un conjunto homogéneo, claro y ordenado de los bienes y servicios que el Gobierno y los Organismos Descentralizados adquieren para la consecución de sus objetivos y metas. La unidad básica de registro que conforma un capítulo presupuestario es la “partida”, un conjunto de partidas forman un “concepto” y un grupo de conceptos integran un “capítulo. Este nivel de desagregación hace posible el análisis retrospectivo y prospectivo de los planes o programas de acuerdo con la naturaleza del gasto a realizar

1000 SERVICIOS PERSONALES. 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS. 3000 SERVICIOS GENERALES. 4000 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS. 5000 BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES. 6000 INVERSIÓN PÚBLICA. 7000 INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES. 8000 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES. 9000 DEUDA PÚBLICA.

CATÁLOGO Instrumento administrativo que presenta en forma sumaria, ordenada y sistematizada, un listado de cosas o eventos relacionados con un fenómeno en particular.

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CATÁLOGO DE CUENTAS El documento técnico integrado por la lista ordenada y codificada de cuentas, los instructivos de manejo de cuentas y las guías contabilizadoras; empleadas en el sistema contable de una entidad con el fin de identificar sus nombres y/o números correspondientes. CLARIDAD PRESUPUESTARIA Principio básico del presupuesto que establece que este debe ser claro, preciso y conciso a fin de facilitar la gestión gubernamental y la comprensión de la opinión pública.

CLASIFICACIÓN DE CUENTAS Ordenación de las cuentas en un sistema de contabilidad para fines de agrupación por conceptos, clases, etc. CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA Elemento de programación y de presupuesto que refleja las asignaciones de gasto de cada unidad administrativa, dependencias y entidades del gobierno del estado. CLASIFICACIÓN FUNCIONAL El objetivo de esta clasificación consiste en ligar los programas que desarrolla un gobierno con las instituciones que tienen a su cargo su ejecución. CLASIFICACIÓN PROGRAMATICA El objeto de esta clasificación, es que se organicen en forma representativa y homogénea las asignaciones de recursos de los programas presupuestarios. CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO Listado ordenado, homogéneo y coherente que permite identificar los bienes y servicios que el sector público demanda para desarrollar sus acciones, agrupándolas en capítulos, conceptos y partidas. Muestra con exactitud en qué gasta el gobierno.

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CLASIFICADOR POR RUBRO DE INGRESOS Es el listado que ordena, agrupa y presenta los ingresos públicos en función de su diferente naturaleza y el carácter de las transacciones que le dan origen. CLASIFICADOR POR TIPO DE GASTO Este clasificador relaciona las transacciones públicas derivadas del gasto con los grandes agregados de la clasificación económica: Gasto Corriente, Gasto de Capital, Amortización dela deuda y disminución de pasivos. CETES Títulos de crédito al portador emitidos por el Gobierno Federal desde 1978, en los cuales se consigna la obligación de éste a pagar su valor nominal al vencimiento. Dicho instrumento se emitió con el fin de influir en la regulación de la masa monetaria, financiar la inversión productiva y propiciar un sano desarrollo del mercado de valores. CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL La técnica que sustenta los sistemas de contabilidad gubernamental y que se utiliza para el registro de las transacciones que llevan a cabo los entes públicos, expresados en términos monetarios, captando los diversos eventos económicos identificables y cuantificables que afectan los bienes e inversiones, las obligaciones y pasivos, así como el propio patrimonio, con el fin de generar información financiera que facilite la toma de decisiones y un apoyo confiable en la administración de los recursos públicos. CONTROL PRESUPUESTARIO Es un proceso permanente en todo el ciclo del presupuesto, que aunque se presenta como la última etapa del ciclo, está implícita en todas ellas y comprende: el registro de las operaciones realizadas durante el ejercicio presupuestal, mediante el seguimiento contable y financiero, permite el control del uso de los recursos y el avance de las metas, y proporciona elementos para la evaluación. CRITERIOS DE GASTO Son lineamientos que se emiten de forma anual para normar el ejercicio del gasto.

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CUENTAS CONTABLES Las cuentas necesarias para el registro contable de las operaciones presupuestarias y contables, clasificadas en activo, pasivo y hacienda pública o patrimonio, y de resultados de los entes públicos. CUENTA PÚBLICA Es un documento de carácter evaluatorio que contiene información contable, financiera, presupuestaria, programática y económica relativa a la gestión pública anual con base en las partidas autorizadas en el Presupuesto de Egresos y Ley de Ingresos, correspondiente al ejercicio fiscal inmediato anterior y que el Ejecutivo rinde a la Legislatura del Estado. CUENTAS PRESUPUESTARIAS Las cuentas que conforman los clasificadores de ingresos y gastos públicos. DÉFICIT En el presupuesto del estado es la cantidad de dinero que hace falta para cubrir los gastos habidos en el ejercicio fiscal, debido a que los ingresos han sido menores que los egresos. Este término se escribe igual en singular que en plural. La diferencia que resulta de comparar el activo y el pasivo de una entidad, cuando el importe del último es superior al del primero, es decir cuando el capital contable es negativo.

DÉFICIT O SUPERÁVIT Resultado negativo o positivo que se produce al comparar los egresos con los ingresos de un ente económico.

DESCENTRALIZACIÓN ADMINISTRATIVA Acción de transferir autoridad y capacidad de decisión en organismos del sector público con personalidad jurídica y patrimonio propios, así como autonomía orgánica y técnica. DISCIPLINA PRESUPUESTARIA Directriz o política de gasto que obliga a las dependencias y entidades del sector público estatal, a ejercer los recursos en los montos, estructuras y plazos previamente fijados por la programación del presupuesto que se autoriza, con el pleno apego a la normatividad

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emitida a efecto de evitar desvíos, ampliaciones de gasto no programadas, dispendio de recursos o conductas ilícitas en el manejo de las erogaciones públicas.

EGRESOS Erogación o salida de recursos financieros, motivada por el compromiso de liquidación de algún bien o servicio recibido o por algún otro concepto.

EJES RECTORES Partiendo del diagnóstico, los objetivos, estrategias y líneas de acción que constituyen el cuerpo principal del Plan Estatal de Desarrollo, se construyeron tomando como base una filosofía humanista que pone al ser humano como fin y protagonista del desarrollo socioeconómico, en congruencia con los principios y enfoques del programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD). Los 5 ejes rectores del plan estatal de Desarrollo son:

Un Zacatecas Seguro Un Zacatecas Unido Un Zacatecas Productivo Un Zacatecas Moderno Un Zacatecas Justo

EJERCICIO FISCAL Periodo comprendido del primero de enero al treinta y uno de diciembre de cada año.

EJERCICIO PRESUPUESTAL Aplicación de recursos humanos, materiales y financieros mediante la utilización de técnicas y procedimientos para la obtención de los objetivos y metas establecidos en el presupuesto de egresos.

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ENTES PÚBLICOS Los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federación y de las entidades federativas; los entes autónomos de la Federación y de las entidades federativas; los ayuntamientos de los municipios; los órganos político-‐administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal; y las entidades de la administración pública paraestatal, ya sean federales, estatales o municipales. ENTIDADES FEDERATIVAS Los Estados de la Federación y el Distrito Federal. ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES Es el estado que muestra el monto original estimado para ser recaudada por el ente público, la cantidad devengada de los ingresos, es decir la suma de los ingresos sobre lo que el ente tiene el derecho jurídico de cobro, y finalmente, la cifra recaudada por cada rubro de ingreso. La finalidad de este estado es conocer el total de ingresos del ente público, el avance de recaudación por rubro y los derechos de cobro propiedad del ente. Permite conocer de forma detallada la ejecución de los ingresos, segmentada de acuerdo al Clasificador por Rubro de Ingresos Armonizado. ESTADO DE ACTIVIDADES Este tipo de estado muestra el resultado de las operaciones de ingresos y gastos de un ente durante un periodo determinado. Los ingresos están clasificados de acuerdo con los criterios del clasificador por rubros de ingreso armonizado, los objetos del gasto con el clasificador por objeto de gasto armonizado y el resultado final muestra el ahorro o desahorro del ejercicio. ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO PRESUPUESTO DE ENEGRSOS En este estado, se identifica de manera detallada, el ciclo presupuestal, desde el presupuesto autorizado hasta el pago de las operaciones. Su presentación corresponde a los momentos contables del egreso: original, modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado y tiene como objetivo primordial, mostrar los avances del ejercicio del presupuesto, informando acerca de los recursos disponibles, comprometidos, devengados y pagados. Adicionalmente, muestra el total de ampliaciones y reducciones respecto al original, que indican la variación en las necesidades de recursos para financiar los requerimientos de cada ente público.

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ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO Este estado se formula en términos de flujo de efectivo del ente y revela el origen y aplicación de los recursos divididos en operación, financiamiento e inversión del ente público. Como resultado de lo anterior, se conocerá el desempeño general de las administraciones públicas en cuanto al uso de sus recursos. Antes estado de cambios en la Situación financiera.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Es el estado que muestra la situación de los activos, pasivos y patrimonio de un ente a una fecha determinada. Incluye información acumulativa en tres grandes rubros: el activo, el pasivo y patrimonio o hacienda pública. Sirve para realizar el comparativo de la información en distintos periodos y con entes similares; apoyando la toma de decisiones y las funciones de fiscalización. Está diseñado categorizando a los activo por su disponibilidad y a los pasivos por su grado de exigibilidad, situación que permite elaborar análisis financieros de riesgos, posiciones financieras, etc. Muestra también en el patrimonio los resultados del ente público, el patrimonio ganado y el contribuido. ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO Muestra las variaciones en los rubros de patrimonio contribuido o ganado del ente público y revela la forma general los movimientos de la Hacienda Pública/Patrimonio. Se hace la distinción entre los términos Hacienda Pública y Patrimonio. El primero aplica para los bienes del Gobierno Federal integrado por el Poder Ejecutivo, Poder Legislativo, Poder Judicial y Órganos Autónomos y el segundo por las entidades públicas distintas al primero.

ESTRATEGIA Rutas a seguir para alcanzar las líneas de acción y metas específicas que coadyuvan al logro de los objetivos del eje rector contenidos en las políticas estatales planeadas en el corto, mediano y largo plazo. EVALUACIÓN AL DESEMPEÑO La evaluación tiene como objetivo cuantificar mediante indicadores en forma permanente, el avance y resultados en eficiencia, eficacia del ejercicio del gasto público, a fin de apreciar sus efectos antes, durante y después de efectuarse los actos administrativos para prevenir desviaciones y aplicar correctivos cuando sea necesario, sin interrumpir la continuidad de los procesos presupuestarios, coadyuvando a la

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retroalimentación de acciones que permitan la conclusión de programas, metas, procesos y proyectos derivados del Plan Estatal de Desarrollo 2011-‐2016. FUNCIÓN Es la división principal de la totalidad del esfuerzo organizado del sector público que se encamina a prestar un servicio público concreto y definido, como la educación o la salud pública, de conformidad con el mandato de la sociedad expresado en el marco legal en lo general. Tiene por objeto agrupar los gastos del sector público con base en los objetivos de corto, mediano y largo plazo que se persiguen, lo que contribuye al logro de objetivos generales de acción, como pueden ser, el fomento a la educación, o al desarrollo económico. Cumple con la tarea de proveer una visión global acerca de los propósitos que el sector público tiene en cada una de las áreas de actividades. FUNCIÓN PRESUPUESTARIA Conjunto de etapas continuas, dinámicas, flexibles e interrelacionadas a través de las cuales se expresan las dimensiones programáticas y financieras del gasto público. FUNCIÓN PÚBLICA Es el conjunto de actividades concretas de interés público que desarrollan las instituciones del estado, mediante sus diferentes organismos públicos. GASTO APROBADO: Es el momento contable que refleja las asignaciones presupuestarias anuales según lo establecido en el Decreto de Presupuesto de Egresos y sus anexos. GASTO COMPROMETIDO El momento contable del gasto que refleja la aprobación por autoridad competente de un acto administrativo, u otro instrumento jurídico que formaliza una relación jurídica con terceros para la adquisición de bienes y servicios o ejecución de obras. En el caso de las obras a ejecutarse o de bienes y servicios a recibirse durante varios ejercicios, el compromiso será registrado por la parte que se ejecutará o recibirá, durante cada ejercicio.

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GASTO MODIFICADO. Es el momento contable que refleja las asignaciones presupuestarias que resultan de incorporar las adecuaciones presupuestarias al gasto aprobado. GASTO DEVENGADO El momento contable del gasto que refleja el reconocimiento de una obligación de pago a favor de terceros por la recepción de conformidad de bienes, servicios y obras oportunamente contratados; así como de las obligaciones que derivan de tratados, leyes, decretos, resoluciones y sentencias definitivas. GASTO EJERCIDO El momento contable del gasto que refleja la emisión de una cuenta por liquidar certificada debidamente aprobada por la autoridad competente. GASTO PAGADO El momento contable del gasto que refleja la cancelación total o parcial de las obligaciones de pago, que se concreta mediante el desembolso de efectivo o cualquier otro medio de pago; GASTO DE CAPITAL Es el total de las asignaciones destinadas a la creación de bienes de capital y conservación de los ya existentes, a la adquisición de bienes inmuebles y valores por parte del Gobierno, así como los recursos transferidos a otros sectores para los mismos fines que contribuyen a acrecentar o preservar los activos físicos patrimoniales o financieros de la nación. GASTO DE INVERSIÓN Es el importe de las erogaciones que realizan las dependencias y entidades de la administración pública, tendientes a adquirir, ampliar, conservar o mejorar sus bienes de capital, incluye también la adquisición de acciones y títulos de crédito a terceros.

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GASTO PROGRAMABLE Son las asignaciones previstas por dependencias y entidades de la Administración Pública en presupuesto destinadas a la producción de bienes y servicios estratégicos o esenciales, plenamente identificables con cada uno de los programas, que aumentan en forma directa la disponibilidad de bienes y servicios. GASTO PÚBLICO Es el conjunto de erogaciones que realiza el Gobierno Federal, Estatal y Municipal incluidos los Poderes Legislativo y Judicial y el sector paraestatal en sus respectivos niveles, en el ejercicio de sus funciones.

HACIENDA PÚBLICA Función gubernamental orientada a obtener recursos monetarios de diversas fuentes para financiar el desarrollo del Estado. Consiste en recaudar directamente los impuestos, derechos, productos y aprovechamientos; así como captar recursos complementarios, mediante la contratación de créditos y empréstitos en el interior del país y en el extranjero. INFORMACIÓN FINANCIERA La información presupuestaria y contable expresada en unidades monetarias, sobre las transacciones que realiza un ente público y los eventos económicos identificables y cuantificables que lo afectan, la cual puede representarse por reportes, informes, estados y notas que expresan su situación financiera, los resultados de su operación y los cambios en su patrimonio; Es una contribución o prestación pecuniaria de los particulares, que el Estado establece coactivamente con carácter definitivo y sin contrapartida alguna. INGRESO DEVENGADO Es el momento contable que se realiza cuando existe jurídicamente el derecho de cobro de los impuestos, cuotas y aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras, derechos, productos y aprovechamientos, financiamientos internos y externos; así como de la venta de bienes y servicios, además de participaciones, aportaciones, recursos convenidos, y otros ingresos por parte de los entes públicos. En el caso de resoluciones en firme (definitivas) y pago en parcialidades se deberán reconocer cuando ocurre la notificación de la resolución y/o en la firma del convenio de pago en parcialidades, respectivamente.

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INGRESO ESTIMADO Es el momento contable en el que se aprueba anualmente en la Ley de Ingresos, e incluyen los impuestos, cuotas y aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras, derechos, productos, aprovechamientos, financiamientos internos y externos; así como de la venta de bienes y servicios, además de participaciones, aportaciones, recursos convenidos, y otros ingresos. INGRESO EXCEDENTE Es la diferencia entre el Ingreso Recaudado y el Ingreso Estimado. INGRESO MODIFICADO Es el momento contable que refleja la asignación presupuestaria en lo relativo a la Ley de Ingresos que resulta de incorporar en su caso, las modificaciones al ingreso estimado, previstas en la Ley de Ingresos INGRESO RECAUDADO Es el momento contable que refleja el cobro en efectivo o cualquier otro medio de pago de los impuestos, cuotas, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras, derechos, productos, aprovechamientos, financiamientos internos y externos; así como de la venta de bienes y servicios, además de participaciones, aportaciones, recursos convenidos y otros ingresos por parte de los entes públicos. INDICADOR DE DESEMPEÑO La expresión cuantitativa o, en su caso, cualitativa, correspondiente a un índice, medida, cociente o fórmula, que establece un parámetro del avance en el cumplimiento de los objetivos y metas. Esta definición equivale al término indicador de resultados establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental. INDICADOR ESTRATÉGICO Indicador de desempeño que mide el grado de cumplimiento de los objetivos de las políticas públicas y de los programas presupuestarios que impactan de manera directa en la población objetivo o área de enfoque.

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INDICADOR DE GESTIÓN Indicador de desempeño que mide el avance y logro en procesos y actividades, es decir, sobre la forma en que los bienes y servicios públicos son generados. ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR Indicador derivado de un análisis estadístico, publicado quincenalmente por el Banco de México que expresa las variaciones en los costos promedios de una canasta de productos seleccionados y que sirve como referencia para medir los cambios en el poder adquisitivo de la moneda. El ámbito del índice se limita solamente aquellos gastos que caen dentro de la categoría de consumo, excluyéndose así aquellos que suponen alguna forma de inversión o de ahorro. INFLACIÓN Es el fenómeno monetario reflejado en un aumento sustancial y sostenido del nivel general de precios cuyo origen se relaciona, entre otras causas, con el excesivo incremento en la cantidad de dinero en circulación respecto a la producción de bienes y servicios. INFRAESTRUCTURA Se refiere al acervo físico y material que permite el desarrollo de la actividad económica y social, el cual está representado por las obras relacionadas con las vías de comunicación y el desarrollo urbano y rural tales como: carreteras, ferrocarriles, caminos, puentes, presas, sistemas de riego, suministro de agua potable, alcantarillado, viviendas, escuelas, hospitales, energía eléctrica, etc. INGRESO Son todos aquellos recursos que obtienen los individuos, sociedades o gobiernos por el uso de riqueza, trabajo humano, o cualquier otro motivo que incremente su patrimonio. En el caso del Sector Público, son los provenientes de los impuestos, derechos, productos, aprovechamientos, financiamientos internos y externos; así como de la venta de bienes y servicios del Sector Descentralizado.

INGRESO NACIONAL Valor monetario de todos los bienes y servicios producidos en un periodo determinado. Un método de calcularlo es sumar todos los ingresos derivados de la actividad económica. El ingreso nacional y el volumen de la producción se identifican, dado que el monto pagado por una mercancía comprende los pagos hechos a los factores de la producción por sus servicios en la elaboración de ella.

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INGRESO PER CÁPITA Dato que se obtiene dividiendo el total del ingreso nacional entre el número de habitantes de un país. El ingreso per cápita indica lo que tocaría a cada uno.

INGRESOS LOCALES Son la totalidad de las percepciones de las diversas entidades del Sector Público, exceptuando las transferencias y los ingresos por financiamiento interno y externo.

INGRESOS ORDINARIOS Son las percepciones que constituyen la fuente normal y periódica de recursos fiscales que obtiene el Gobierno como base fundamental para financiar sus actividades. Es una parte de los ingresos gubernamentales que obtiene el Estado haciendo uso de su poder coercitivo de forma unilateral; o bien por una contraprestación obligatoria; es decir incluyen los recursos que impliquen una obligación de deuda. Estos son permanentes y previsibles. Son las percepciones que obtiene el Sector Público en el desempeño de sus actividades de derecho público y como productor de bienes y servicios por la ejecución de la Ley de Ingresos. Se clasifican en corrientes y de capital.

INGRESOS PRESUPUESTARIOS Son las percepciones tributarias, no tributarias y la venta de inversiones del gobierno, así como las del Sector Descentralizado de control presupuestario directo por venta de bienes y servicios, la venta de inversiones y las aportaciones y subsidios del Gobierno. Es el conjunto de percepciones que reciben las entidades de control presupuestario directo que integran el Sector Público controlado presupuestariamente, contenidos en la Ley de Ingresos. INGRESOS TRIBUTARIOS Son las percepciones que obtiene el Gobierno por las imposiciones fiscales que en forma unilateral y obligatoria fija el Estado a las personas físicas y morales, conforme a la ley para el financiamiento del gasto público. Su carácter tributario atiende a la naturaleza unilateral y coercitiva de los impuestos, gravando las diversas fuentes generadoras de ingresos: la compra-‐venta, el consumo y las transferencias.

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INVERSIÓN EXTRANJERA DIRECTA Es aquella inversión que tiene como propósito crear un interés duradero y con fines económicos o empresariales a largo plazo por parte de un inversionista extranjero en el país receptor. INVERSIÓN FIJA BRUTA La información que proporciona este indicador permite conocer además de la evolución mensual de la Formulación Bruta de Capital Fijo total, la correspondiente a los componente que la integran, como son: el gasto de inversión en maquinaria y equipo (nacional e importado) y en construcción. INVERSIÓN PÚBLICA Es el importe de las erogaciones de las dependencias gubernamentales, organismos descentralizados y empresas de participación estatal, destinado a la construcción, ampliación, mantenimiento y conservación de la obra pública; a la conservación, mejoramiento y desarrollo de la riqueza agropecuaria; a la adquisición y conservación de equipos, maquinaria, herramienta, vehículos de trabajo, utensilios, etc., y en general a todos aquellos egresos tendientes a aumentar, conservar y mejorar el capital nacional. LEY GENERAL DE CONTABILIDAD Ley General de Contabilidad Gubernamental. LINEAS ESTRATÉGICAS Conjunto de proyectos y subprogramas que satisfacen un objetivo específico de la “Estrategia” para alcanzar las metas establecidas en el Plan Estatal. El programa implica un costo determinado realizando por una o más unidades responsables, siendo una de éstas la responsable. MANUALES DE CONTABILIDAD Los documentos conceptuales, metodológicos y operativos que contienen, como mínimo, su finalidad, el marco jurídico, lineamientos técnicos y el catálogo de cuentas, y la estructura básica de los principales estados financieros a generarse en el sistema.

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MANUAL DE NORMAS Y POLÍTICAS DEL EJERCICIO DEL GASTO Es el documento de observancia obligatoria para todas las Dependencias y sus Órganos Desconcentrados, que integran la Administración Pública Centralizada, Empresas de Participación Estatal y Fideicomisos, que conforman la Administración Pública Paraestatal del Poder Ejecutivo; y servirá de apoyo a los Poderes: Legislativo, y Judicial; a los Organismos públicos Autónomos y para los Municipios, que contiene disposiciones para la correcta ejecución del gasto público. MATERIALES Y SUMINISTROS Capítulo de gasto que agrupa las asignaciones destinadas a la adquisición de toda la base de insumos requeridos para el desempeño de las actividades administrativas y productivas. Incluye materiales de administración, productos para alimentación; materias primas y materiales para la producción y la construcción; productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio, combustibles, y en general todo tipo de suministros para la realización de los programas público. MOMENTOS CONTABLES Es el registro de las etapas del presupuesto, de los entes públicos que se efectúa en las cuentas contables y las que reflejarán, en lo relativo al gasto: el aprobado, modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado. En lo relativo al ingreso: el estimado, modificado, devengado y recaudado. NORMAS CONTABLES Los lineamientos, metodologías y procedimientos técnicos, dirigidos a dotar a los entes públicos de las herramientas necesarias para registrar correctamente las operaciones que afecten su contabilidad, con el propósito de generar información veraz y oportuna para la toma de decisiones y la formulación de estados financieros institucionales y consolidados. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Son aclaraciones que se acompañan a los estados financieros cuyos rubros así lo requieran, cuyo postulado es la revelación suficiente e importancia relativa con la finalidad que la información presentada sea de mayor utilidad. Se clasifican en Notas De Desglose; De Memoria y de Gestión Administrativa.

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PLAN DE CUENTAS El documento en el que se definirán los dos primeros agregados a los que deberán alinearse las listas de cuentas que formularán los entes públicos. PLANEACIÓN DEL DESARROLLO El Plan Nacional de Desarrollo, así como los planes de desarrollo de las entidades federativas, de los municipios y de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, conforme resulte aplicable a cada orden de gobierno; PRESUPUESTO Estimación financiera anticipada, generalmente anual, de los egresos e ingresos del Sector Público, necesarios para cumplir con las metas de los programas establecidos. Asimismo, constituye el instrumento operativo básico que expresa las decisiones en materia de política económica y de planeación. PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS Es el modelo mediante el cual el proceso presupuestario incorpora sistemáticamente consideraciones sobre los resultados obtenidos y esperados de la aplicación de los recursos públicos federales, a efecto de lograr una mejor calidad del gasto público federal y favorecer la rendición de cuentas. PRESUPUESTO POR PROGRAMAS Es una técnica programática financiera que busca establecer relaciones estrechas entre los objetivos anuales fijados, los recursos necesarios para alcanzar esos objetivos y el Plan Estatal de Desarrollo. Sistema de asignación de recursos que promueve el logro y satisfacciones de necesidades, mediante el uso racional de estos. Que busca no solo controlar el proceso cuantitativo del gasto, sino que además ejerza control en relación al autorizado en función de programas concretos, asegurando se cumplan de acuerdo a ellos; lo que permite se evalúe la eficiencia y eficacia en el gasto.

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PRESUPUESTO MODIFICADO O VIGENTE Es la asignación original consignada en el presupuesto, más las ampliaciones, menos las reducciones, más las transferencias, ampliaciones, menos las reducciones, más las transferencias positivas, menos las transferencias positivas a la fecha. Comprende las variaciones que afectan al presupuesto autorizado durante su ejercicio, las cuales se sustentan en un proceso de adecuaciones presupuestales. PRESUPUESTO ORIGINAL AUTORIZADO Estimaciones de gasto autorizadas por la Legislatura del Estado en el Presupuesto de Egresos y que son el resultado de la iniciativa que el ejecutivo envía para desarrollar las actividades de la Administración Pública incluidos en el Poder Legislativo y Judicial y demás ejecutores del gasto, durante el periodo de un año a partir del primero de enero. PRODUCTO INTERNO BRUTO Es el valor monetario de los bienes y servicios finales producidos por una economía en un periodo de tiempo determinado. Es un indicador representativo que ayuda a medir el crecimiento o decrecimiento de la producción de bienes y servicios de las empresas de cada país, únicamente dentro de su territorio, sirve para reflejar la competitividad de las empresas.

PROGRAMA Es un conjunto organizado de proyectos y procesos agrupados en subprogramas, que satisfacen un objetivo específico del “Sector” para alcanzar una o varias metas. El programa implica un costo determinado, pueden realizarlo una o más unidades responsables, siendo una de éstas la principal responsable.

PROYECTO Conjunto de acciones encaminadas a cambiar significativamente el estado actual de las cosas; los proyectos tienen un objetivo específico a cumplir y por tanto, tendrán vigencia únicamente durante el tiempo que se requiera para lograrlo; esto es, tienen sólo un carácter temporal.

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POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA Corresponde a la fuerza laboral efectiva de un país, al estar constituida por las personas en edad de trabajar que están laborando o en busca de un trabajo. Es decir que son los individuos que participan del mercado de trabajo, ya sea que han encontrado un empleo o no. INEGI considera que la PEA está integrada por la población de 14 años o más. POSTULADOS BÁSICOS Los elementos fundamentales de referencia general para uniformar los métodos, procedimientos y prácticas contables;

REDUCCIÓN PRESUPUESTARIA Es la modificación en disminución del techo presupuestal originalmente asignado para una clave presupuestaria.

RECURSOS PRESUPUESTARIOS Asignaciones consignadas en el Presupuesto de Egresos destinadas al desarrollo de las actividades necesarias para alcanzar los objetivos y metas propuestos por las entidades para un periodo determinado. SERVICIOS GENERALES Capítulo del clasificador por objeto del gasto que agrupa las asignaciones destinadas a cubrir el costo de todo tipo de servicios indispensables para el funcionamiento de las dependencias y entidades del Gobierno Federal y que se contraten con particulares o instituciones del propio Sector Público. Incluye servicios tales como: postal, telegráfico, telefónico, energía eléctrica, agua y conducción de señales, arrendamientos, asesorías, capacitación, estudios e investigaciones, comercial y bancario, mantenimiento, conservación e instalación, difusión e información; así como otros servicios oficiales y especiales para el desempeño de actividades vinculadas con las funciones públicas. SERVICIOS PERSONALES Capítulo del clasificador por objeto del gasto que agrupa las remuneraciones al personal civil y militar al servicio del Estado, así como las cuotas y aportaciones a favor de las instituciones de seguridad social, derivadas de los servicios que esas instituciones prestan al personal en los términos de las disposiciones legales en vigor; asimismo, incluye los pagos por otras prestaciones sociales.

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SISTEMA El sistema integral de información financiera que ente público utiliza como Instrumento para la administración financiera gubernamental. SISTEMA DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO Es el conjunto de elementos metodológicos que permite realizar una valoración objetiva del desempeño de los programas bajo los principios de verificación del grado de cumplimiento de las metas y objetivos, con base en indicadores estratégicos y de gestión que permiten conocer el impacto social de los programas y proyectos, conforme lo previsto en el artículo 2, fracción LI de la Ley de Presupuesto. SUBEJERCICIO DE GASTO Las disponibilidades que resultan, con base en el calendario del presupuesto, sin cumplir las metas contenidas en los programas o sin contar con el compromiso formal de su ejecución.

SUBSIDIOS Asignaciones que el Gobierno otorga para el desarrollo de actividades prioritarias de interés general, a través de las dependencias y entidades a los diferentes sectores de la sociedad, con el propósito de: apoyar sus operaciones, mantener los niveles en los precios, apoyar el consumo, la distribución y comercialización de los bienes, motivar la inversión, cubrir impactos financieros, así como para el fomento de las actividades agropecuarias, industriales o de servicios. Estos subsidios se otorgan mediante la asignación directa de recursos o a través de estímulos fiscales. TASA DE DESOCUPACIÓN Es el porcentaje de la población económicamente activa que se encuentra desempleada, pero que está en busca de un trabajo.

TRANSFERENCIA Es el traslado implícito o explícito de recursos del Sector Público al resto de la economía y al exterior, ya sea en dinero o en especie, sin recibir por ello contraprestación directa alguna y únicamente condicionando su asignación a la consecución de determinados objetivos de política económica y social.

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TRANSFERENCIA PRESUPUESTARIA Es el traslado o traspaso de un monto de recursos presupuestarios asignados a una clave presupuestal, pudiendo este movimiento darse entre capítulos, dependencias u organismos con la finalidad de proporcionar solvencia presupuestal. TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS Asignaciones destinadas en forma directa o indirecta a los sectores público, privado y externo, organismos y empresas paraestatales y apoyos como parte de su política económica y social, de acuerdo con sus estrategias y prioridades de desarrollo para el sostenimiento y desempeño de sus actividades.

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S I G L A S BANXICO CONAC

Banco de México. Consejo Nacional de Armonización Contable

COPALDE Comité Estatal de Planeación para el Desarrollo.

CRECE CETES CLUSMIN EMIM

Centro Regional para la Competitividad Empresarial. Certificados de la Tesorería. Clúster Minero de Zacatecas. Encuesta Mensual de la Industria Manufacturera.

FAMPYME Fondo de Apoyo a la Micro, Pequeña y Mediana Empresa.

FIDERCO Fideicomiso para el Desarrollo de la Región Centro-‐Occidente.

FOAMI Fondo de Apoyo para el Acceso al Financiamiento de las Micro

FOFIE Fondo de Fiscalización de las Entidades. FORFRIZAC Fondo de Comercialización de Frijol en el

Estado de Zacatecas. GODEZAC Gobierno del Estado de Zacatecas. IED Inversión Extranjera Directa. IGAE INADEM INEGI INMEX

Indicador Global de la Actividad Económica. Instituto Nacional del Emprendedor. Instituto Nacional de Estadística y Geografía. Industria Manufacturera, Maquiladora y de

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Servicios de Exportación. INPC Índice Nacional de Precios al Consumidor. IMSS IMCPMI

Instituto Mexicano del Seguro Social. Indicador Mensual de Consumo Privado en el Mercado Interior.

ISAN Impuesto sobre Automóviles Nuevos. ITAEE IVA LISR

Indicador Estatal de la Actividad Económico de los Estados. Impuesto al Valor Agregado. Ley del Impuesto Sobre la Renta.

PEA PIB SCG

Población Económicamente Activa. Producto Interno Bruto. Sistema de Contabilidad Gubernamental.

SE SEZAC

Secretaría de Economía. Secretaría de Economía del Gobierno del Estado.

SE SEZAC SHCP SIIF

Secretaría de Economía. Secretaría de Economía del Gobierno del Estado. Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Sistema Integral de Información Financiera.

Índice’’ 3

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