modelo de gestión presupuestal participativa como herramienta
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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ECONÓMICAS Y FINANCIERAS
SECCION DE POSGRADO
MODELO DE GESTIÓN PRESUPUESTAL PARTICIPATIVA
COMO HERRAMIENTA ESTRATÉGICA EN EL DESARROLLO
DE LAS REGIONES DEL PERÚ,
2008 – 2012
PRESENTADA POR
HERMENEGILDO MÁXIMO MENA MELGAREJO
TESIS PARA OPTAR EL GRADO ACADÉMICO DE
DOCTOR EN CONTABILIDAD Y FINANZAS
LIMA – PERÚ
2014
Reconocimiento - No comercial - Sin obra derivada
CC BY-NC-ND
El autor sólo permite que se pueda descargar esta obra y compartirla con otras personas, siempre que se
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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ECONÓMICAS Y FINANCIERAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
SECCIÓN DE POSGRADO
“MODELO DE GESTIÓN PRESUPUESTAL PARTICIPATIVA COMO HERRAMIENTA ESTRATÉGICA EN EL DESARROLLO DE LAS
REGIONES DEL PERÚ, 2008 – 2012”
TESIS
PARA OPTAR EL GRADO ACADÉMICO DE DOCTOR EN CONTABILIDAD Y FINANZAS
PRESENTADA POR
HERMENEGILDO MÁXIMO MENA MELGAREJO
LIMA – PERÚ
2014
ii
“MODELO DE GESTIÓN PRESUPUESTAL
PARTICIPATIVA COMO HERRAMIENTA ESTRATÉGICA
EN EL DESARROLLO DE LAS REGIONES DEL PERÚ,
2008 – 2012”
iii
ASESORES Y MIEMBROS DEL JURADO
ASESOR:
Dr. Ampelio Ricardo Barrón Araoz
PRESIDENTE DEL JURADO:
Dr. Juan Amadeo Alva Gómez
SECRETARIO DEL JURADO:
Dr. Augusto Hipólito Blanco Falcón
MIEMBROS DEL JURADO:
Dr. Ampelio Ricardo Barroón Araoz
Dr. Demetrio Pedro Durand Saavedra
Dr. Miguel ángel Suárez Almeira
iv
DEDICATORIA
A Dios, por sus bendiciones y las
personas que puso en mi camino; a mi
esposa y a mis hijos por su apoyo
incondicional; y a mis queridos padres por
sus sabias enseñanzas.
v
AGRADECIMIENTO
A mis familiares y amigos por su aliento,
comprensión y apoyo incondicional para
lograr mis objetivos. A los catedráticos,
por brindarme sus consejos y orientación
en mis estudios de doctorado.
.
vi
INDICE
Portada i
Título ii
Asesor y miembros del jurado iii
Dedicatoria iv
Agradecimiento v
INDICE vi
RESUMEN ix
ABSTRACT x
RESUMO xi
INTRODUCCIÓN xii
CAPITULO I: PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.1. Descripción de la realidad problemática 1
1.2. Formulación del problema 5
1.2.1. Problema general 5
1.2.2. Problemas específicos 5
1.3. Objetivos de la investigación 6
1.3.1. Objetivo general 6
1.3.2. Objetivos específicos 6
1.4. Justificación de la investigación 6
1.4.1. Justificación 6
1.4.2. Importancia 9
1.5. Delimitaciones del estudio 10
1.6. Viabilidad del estudio 12
vii
CAPITULO II: MARCO TEÓRICO
2.1. Antecedentes de la investigación 13
2.2. Bases teóricas 17
2.2.1. Participación ciudadana 17
2.2.2. Presupuesto participativo 27
2.2.3. Instructivo para el proceso del presupuesto participativo basado
en resultados 33
2.2.4. Herramienta estratégica de desarrollo 94
2.3. Definiciones conceptuales 103
2.4. Formulación de hipótesis 107
2.4.1. Hipótesis general 107
2.4.2 Hipótesis específicas 107
CAPITULO III: METODOLOGÍA
3.1. Diseño metodológico 108
3.1.1. Tipo de investigación 108
3.1.2. Nivel de investigación 108
3.1.3. Método de investigación 108
3.1.4. Diseño de investigación 108
3.2. Población y muestra 109
3.2.1. Población 109
3.2.2. Muestra 109
3.3 Operacionalización de variables 111
3.3.1. Variable independiente 111
3.3.2. Variable dependiente 111
3.4. Técnicas de recolección de datos 111
3.4.1. Técnicas 112
viii
3.4.2. Descripción de los instrumentos 112
3.4.3. Procesamiento de comprobación de la validez y confiabilidad
de los instrumentos 112
3.5. Técnicas para el procesamiento y análisis de la información 113
3.6. Aspectos éticos 113
CAPÍTULO IV: RESULTADOS
4.1. Interpretación de resultados de la prueba de campo 115
4.1.1. Interpretación de las encuestas realizadas 115
4.2. Contrastación de la hipótesis 135
CAPÍTULO V: DISCUSIÓN, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1. Discusión 143
5.2. Conclusiones 144
5.3. Recomendaciones 145
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS 147
ANEXOS
Anexo N° 01 Matriz de consistencia 151
Anexo N° 02 Lineamientos de un modelo de gestión presupuestal
Participativa 152
Anexo N° 03 Encuesta 156
ix
RESUMEN
La presente tesis tiene como finalidad dar a conocer acerca de la gestión
presupuestal participativa como herramienta estratégica en el desarrollo de las
regiones del Perú. Para determinar este tema se trabajó con un diseño por
objetivos, abordando de forma detallada cada uno de los factores relacionados
con nuestras variables de investigación.
Es importante que los gobiernos regionales cuenten con un instrumento
fundamental, como es el presupuesto participativo, formulado con respaldo de
ciudadanos de cada región; así mismo la aplicación y el control adecuado para
garantizar el manejo correcto, transparente y honesto de los recursos económicos
asignados a sus jurisdicciones; siendo este tema un factor vulnerable tanto en los
gobiernos locales, regionales como nacionales. El propósito de la presente tesis,
es proponer un modelo de gestión en base al plan expresado en cifras llamado:
“presupuesto participativo”.
Para poder dar respuesta a nuestro tema de tesis se optó por elaborar un
cuestionario estructurado, utilizándose el programa SPSS versión 21. De esta
manera se tuvo resultados más confiables, lo cual permitió contrastar nuestras
hipótesis y así sustentar adecuadamente la tesis, brindando importantes aportes a
esta problemática a través de su exposición en las conclusiones y
recomendaciones.
Palabras clave:
Gestión presupuestal participativa, participación ciudadana, desarrollo de los
gobiernos regionales.
x
ABSTRACT
This thesis aims to raise awareness about participatory budget management as a
strategic tool in the development of the regions of Peru. To determine this issue,
we worked with a design by objectives, addressing in detail each of the factors
related to our research variables.
It is important that regional governments have a fundamental instrument, such as
participatory budgeting, formulated with support from citizens of each region;
likewise the implementation and proper monitoring to ensure accurate, transparent
and honest management of the financial resources allocated to their jurisdictions;
this issue being a vulnerable factor in both local, regional and national
governments. The purpose of this thesis is to propose a management model
based on the plan expressed in numbers called "participatory budgeting."
In order to answer our thesis topic was chosen to develop a structured
questionnaire, using SPSS version 21 In this way I had more reliable results,
allowing our hypotheses and to adequately support the thesis, providing important
contributions to this problem through its exposure in the conclusions and
recommendations.
Keywords:
Participatory budget management, citizen participation, development of regional
governments.
xi
RESUMO
Esta tese tem como objetivo aumentar a conscientização sobre a gestão do
orçamento participativo como uma ferramenta estratégica para o desenvolvimento
das regiões do Peru. Para determinar essa questão , trabalhamos com um projeto
por objetivos , abordando em detalhes cada um dos fatores relacionados às
nossas variáveis da pesquisa .
É importante que os governos regionais têm um instrumento fundamental , como
o orçamento participativo , elaborado com o apoio dos cidadãos de cada região ;
igualmente a implementação e monitorização adequada para garantir uma gestão
precisa, transparente e honesta dos recursos financeiros destinados à sua
jurisdição ; esta questão de ser um fator de vulnerabilidade em ambos os
governos locais, regionais e nacionais. O objetivo deste trabalho é propor um
modelo de gestão baseado no plano expresso em números chamados "
orçamento participativo ".
Para responder o nosso tema de tese foi escolhida para desenvolver um
questionário estruturado , usando SPSS versão 21 Dessa forma, eu tinha
resultados mais confiáveis , permitindo que nossas hipóteses e apoiar
adequadamente a tese , oferecendo contribuições importantes para este
problema através da sua exposição nas conclusões e recomendações.
Palavras-chave:
A gestão participativa do orçamento, a participação dos cidadãos, o
desenvolvimento.
xii
INTRODUCCIÓN
El desarrollo de la tesis se llevó a cabo sobre el “Modelo de gestión presupuestal
participativa como herramienta estratégica en el desarrollo de las regiones del
Perú, 2008 – 2012”, ya que la participación ciudadana constituye uno de los
núcleos estratégicos de la gestión pública a nivel de las regiones, y es
responsabilidad del propio Estado garantizar la accesibilidad a la información
relativa al ejercicio de sus funciones y al manejo y la disponibilidad de los
recursos del sector público.
El Capítulo I, Planteamiento del problema, abarcó desde la descripción de la
realidad problemática, formulación del problema, objetivos de la investigación,
justificación, limitaciones y la viabilidad del estudio.
Capítulo II, Aspectos teóricos del estudio, se consideran entre los diferentes
aspectos a tratar los antecedentes de la investigación, bases teóricas, donde se
utilizó los diferentes aportes de los especialistas que trataron sobre el
presupuesto participativo y las herramientas estratégicas en el desarrollo de las
regiones en el Perú, marco conceptual, terminando con la formulación de
hipótesis.
Capítulo III, Metodología, abarca el diseño metodológico, población y muestra,
operacionalización de variables, técnicas de recolección de datos, técnicas para el
procesamiento y análisis de la información y aspectos éticos.
Capítulo IV, Interpretación de resultados y contrastación de hipótesis, se
desarrolló con la utilización de procedimientos estadísticos que facilitaron la
presentación de los cuadros y gráficos respectivos de cada una de las preguntas,
xiii
para luego proceder con la interpretación de las interrogantes, terminando con la
contrastación de la hipótesis, para lo cual se aplicó la prueba Chi-cuadrado.
Capítulo V, Discusión, conclusiones y recomendaciones, donde de manera clara y
concisa se dan a conocer los aspectos más saltantes y de sumo interés que son
determinantes para nuestra tesis.
1
CAPITULO I: PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.1. Descripción de la realidad problemática
Los gobiernos regionales vienen a ser órganos administrativos del nivel de
gobierno sub-nacional que emana de la voluntad popular. Son personas
jurídicas de derecho público con autonomía económica, administrativa y
política en los asuntos de su competencia. Es la única instancia de gobierno
que tiene una presencia real en todo el territorio de nuestro país, es la
entidad que se encuentra más cerca de la comunidad y que conoce a
cabalidad los problemas y necesidades de su región. Por estas
consideraciones, resulta vital el fortalecimiento de la gestión del gobierno
regional y sus componentes económicos, financieros y participativos; a fin de
que se conviertan en verdaderos agentes promotores del desarrollo regional.
La dimensión y la atención a los problemas de las regiones deben ser la
preocupación permanente de quienes asumen responsabilidades en la
gestión pública de las mismas; los planes de desarrollo social y los
presupuestos participativos tienden a ubicar en primer lugar las obras de
infraestructura de dimensión regional y luego los proyectos productivos.
En el Perú se viene trabajando de manera permanente en la adecuación de
un marco legal que permita la participación ciudadana en la Gestión Pública,
la transparencia en la ejecución del gasto y el fortalecimiento de las
instituciones públicas y privadas.
Estas experiencias, nacidas en el ámbito regional, son procesos graduales,
en sentido ascendente y progresivo; aún hay muchas preguntas abiertas que
deberían ser respondidas por los presidentes de gobiernos regionales
2
involucrados en este proceso; lo que despejaría una serie de dudas,
limitaciones, restricciones, surgidas en el propio proceso de hacer bien las
cosas. Es conveniente distinguir con claridad la situación de los gobiernos
regionales de los gobiernos locales. Estas instituciones son nuevas, recién
están formándose y descubriendo la propia racionalidad organizativa que
necesitan para cumplir el mandato que establece la ley.
En relación a la gestión del presupuesto participativo, La mayor parte de las
experiencias reales habidas a nivel de gobiernos locales, sólo se refieren a
una fase del proceso presupuestario: la de programación. En ella, se
deciden las prioridades presupuestarias, las de acción del año que van a
convertirse en materia presupuestaria en la fase de formulación, donde estas
prioridades se transforman en categorías presupuestales.
Entonces, cuando se habla de presupuesto participativo, en realidad,
estamos hablando de la primera parte de un proceso muy largo, porque
después de la fase de formulación, vienen las de aprobación, ejecución,
evaluación y control.
El plan de desarrollo regional: es el instrumento que permite planificar el
desarrollo con visión de mediano y largo plazo. Este permite al gobierno
regional y al conjunto de la colectividad local una bitácora, una guía de
acción para conducir las acciones de promoción del desarrollo a lo largo de
un período que no debe ser inferior a la duración de un presidente de
gobierno regional, es decir, cuatro años.
La suma de prioridades anuales y programación de actividades, constituye la
Planificación Operativa Anual. Este es un proceso clave para alcanzar, de
modo organizado, el plan de desarrollo regional con el presupuesto;
3
asimismo, es un proceso que normalmente descuidan los gobiernos
regionales. Estas, muchas veces, pasan directamente de plan de desarrollo
a presupuesto y descuidan la fase de planificación operativa y también a los
organismos nacionales en las directivas presupuestarias. Muchas veces se
minimiza el tiempo necesario para tomar las decisiones de planificación
operativa.
Otro problema que se identifica es compatibilizar la lógica sectorial, que
viene desde el nivel nacional, como la lógica territorial que viene desde el
nivel local. He ahí un desafío enorme para los gobiernos regionales. Como
consecuencia de ello, la legislación nacional presupuestaria va tener que
encontrar los caminos para incorporar la lógica territorial en la estructura de
la acción pública.
Un tercer problema grave que hay en el tema del presupuesto participativo,
es la dispersión de los recursos. Se tiene que trabajar fuertemente en ello
para controlar tal dispersión. Si se pone a consideración todo a discusión
abierta del conjunto de ciudadanos de a pie, el ciudadano común y corriente,
la tendencia será a elegir proyectos que están más directamente ligados a
sus intereses.
En consecuencia, se piensa sobre la existencia de factores que obstaculizan
que el presupuesto participativo sea un instrumento eficiente para el
desarrollo de las regiones, considerándose que su implementación es la
estrategia para dicho fin.
Los problemas más notorios son los siguientes:
4
En este contexto, se cree que es necesario identificar las causas por las
que la gestión de los gobiernos regionales no han promovido la
participación ciudadana en la gestión presupuestal.
La elaboración presupuestal no solo corresponde a la gestión de los
gobiernos regionales sino que debe incluirse la participación ciudadana
teniendo en cuenta que la inclusión de la sociedad civil incluye participar
en la toma de decisiones y por otra velar por su calidad de vida. En esta
perspectiva se considera por lo anteriormente expuesto que se producen
un progresivo mejoramiento de la calidad de vida dado que la
participación ciudadana sabe identificar sus necesidades, previene la
orientación transparente del gasto, vigila y fiscaliza su inversión. En este
sentido se cree que la gestión presupuestal participativa incide en el
mejoramiento de la calidad de vida y bienestar de la población.
El proceso de inclusión de la participación ciudadana implica un
mejoramiento continuo, sin embargo es necesario establecer una
estrategia para dicho fin y que debe tener en cuenta cómo la población
está organizada a través de las organizaciones representativas, partidos
políticos, colegios profesionales, las iglesias, las organizaciones no
gubernamentales y otras instituciones que intervienen en la vida pública
del país.
Para todos ellos el conocimiento adecuado de los requerimientos
regionales de la capacidad del gasto público y la deliberación de las
estrategias de proyectos de inversión deben señalar y priorizar la calidad
de vida de la población y la promoción del bienestar y desarrollo regional.
5
Con todos los argumentos expuestos se llega a la conclusión que todos
los gobiernos regionales deben contar con el instrumento fundamental el
presupuesto participativo, formulado con respaldo de ciudadanos de cada
región; así mismo la aplicación y el control adecuado para garantizar el
manejo correcto, transparente y honesto de los recursos económicos
asignados a sus jurisdicciones; siendo este tema un factor vulnerable
tanto en los gobiernos locales, regionales como nacionales. Ese es el
propósito del presente trabajo de investigación, proponiendo un modelo
de gestión en base al plan expresado en cifras llamado “presupuesto
participativo”.
1.2. Formulación del problema
1.2.1. Problema general
¿En qué medida la gestión presupuestal participativa como
herramienta estratégica es un modelo que incida en el desarrollo
económico y social de las regiones del Perú?
1.2.2. Problemas específicos
a) ¿Cuáles son las causas por las cuales la gestión de los gobiernos
regionales no han promovido la participación ciudadana en la
gestión presupuestal?
b) ¿La gestión presupuestal participativa incide en el mejoramiento
de la calidad de vida de la población?
6
c) ¿Cómo debería mejorarse la inclusión de la participación
ciudadana en la gestión presupuestal que conlleve a un sostenido
desarrollo regional?
1.3. Objetivos de la investigación
1.3.1. Objetivo general
Diseñar un modelo de gestión presupuestal participativa como
herramienta estratégica que promueva el desarrollo económico y
social de las regiones del Perú.
1.3.2. Objetivos específicos
a) Identificar las causas por los cuales los gobiernos regionales no
han promovido la participación ciudadana en la gestión
presupuestaria.
b) Analizar cómo la gestión presupuestal participativa incide en el
mejoramiento de la calidad de vida de la población.
c) Establecer cómo mejorar la inclusión de la participación ciudadana
en la gestión presupuestal.
1.4. Justificación de la investigación
1.4.1. Justificación
El manejo de las finanzas públicas tiene una incidencia directa en el
desarrollo de los países, las regiones y los pueblos, así lo sustentan
7
los trabajos efectuados por diversos organismos internacionales. Si
analizamos los cuadernos de la CEPAL, sobre Gestión Financiera del
Estado en América Latina, encontramos que en la década de los 80,
la gestión del presupuesto público fue mal encaminada, por lo que
algunos analistas, lo denominaron, “la década pérdida de las finanzas
públicas”. “la década de 1980 arrojó un balance económico
desmedrado para los países de América Latina y el Caribe: en 1990
el producto por habitante había retrocedido al nivel de 1983, que fue
similar a su vez al de 1977”; los resultados del inadecuado manejo
fiscal, se ha visto reflejado en las variables macroeconómicas de los
países; constituyendo las políticas presupuestarias un factor
fundamental.
Según los estudios del Banco Mundial y el Banco Interamericano de
Desarrollo, en la década de los 90, el gasto público creció de manera
desmedida, y por tanto recomendaron la necesidad de:
- Desarrollar mecanismos de racionalidad del gasto,
- Desarrollar procedimientos para una mejor administración de los
recursos públicos.
En base a las investigaciones de la CEPAL sobre las finanzas
públicas, el manejo inadecuado del presupuesto público ha
conllevado a que los países de América Latina y el Caribe muestren
denominadores comunes, tales como:
- Elevado déficit fiscal,
- Restricciones de la política tributaria,
- El profundo deterioro de la función pública,
8
- Incremento del desempleo, la pobreza y la extrema pobreza.
Las características del presupuesto público en el Perú, según
sostiene MENA Máximo y otros en el libro “Gestión Presupuestal
Descentralizada” son las siguientes:
- Ausencia de planes de desarrollo concertado, nacional, regional y
local;
- Asignación presupuestal centralizada;
- Ausencia de la sociedad civil en la gestión de los recursos
públicos;
- Falta de transparencia en la administración de las finanzas
públicas;
- Baja presión tributaria;
- El presupuesto de Inversiones no es formulado con participación
de la sociedad civil;
- Duplicidad de funciones en los pliegos;
- Deficientes sistemas de evaluación y control.
Para revertir la situación adversa, la presente investigación analizará
la participación de la sociedad civil en la gestión de los recursos
públicos de los gobiernos regionales, lo cual no solo permitirá un
mejor control y uso de los recursos en general y en especial a los
orientados a proyectos de inversión pública; sino también,
coadyuvará al fortalecimiento de la descentralización del país a
través del modelo de gestión presupuestal participativa como
herramienta estratégica en el desarrollo de las regiones del Perú.
9
En este marco, el trabajo de investigación busca demostrar que el
presupuesto participativo es un instrumento de gestión democrática,
que permitirá una asignación eficaz y eficiente de los recursos
públicos.
De otro lado, la gestión del presupuesto participativo se sustenta en
los planes de desarrollo concertado a través del cual los actores
sociales participan en las definiciones de desarrollo local y regional y
se comprometen a participar activamente en los roles que les
corresponde asumir.
1.4.2. Importancia
De acuerdo a DESCO en cuadernos de trabajo Nº 94. La importancia
de la participación ciudadana en la gestión pública se puede destacar
desde diversos aspectos:
- En lo político, se verá fortalecida la democracia y la
gobernabilidad.
- En lo económico, se verá la calidad del gasto y la transparencia
en la gestión de los recursos presupuestales.
- En lo social, al tener la sociedad civil una mayor participación en
la gestión de los recursos, el impacto de los proyectos será mayor
en la esfera social de la comunidad.
- En lo moral y ético, la participación podrá prever posibles actos de
corrupción y evitarlos.
En esta perspectiva, la participación ciudadana en la gestión de los
recursos públicos de los gobiernos regionales, permitirá la
10
optimización de los escasos recursos presupuestales y de esta
manera satisfacer en mayor grado las necesidades de la población
para mejorar su calidad de vida y alcanzar un mayor nivel de
desarrollo regional.
El presente trabajo de investigación tiene fortalezas importantes
debido que el tema está en plena vigencia tano en la región latina,
como en países europeos, africanos, entre otros, por tanto, existe
material diverso sobre el tema. De otro lado en nuestro país la
sociedad civil viene participando activamente en la formulación de
planes de desarrollo concertado tanto en el nivel regional como local,
a través de las Mesas de Concertación de Lucha Contra la Pobreza,
que significa un paso previo al manejo del presupuesto participativo y
existe la voluntad política del Gobierno de fortalecer los mecanismos
democráticos en nuestro país.
Asimismo la cooperación técnica internacional tiene en su agenda la
prioridad del tema de presupuesto participativo como respuesta a la
preocupación generalizada de nuestros países, en el manejo de las
finanzas públicas y de dar apertura a la sociedad civil a asumir
responsabilidades de gestión y cogestión.
1.5. Delimitaciones del estudio
a) Delimitación Espacial o geográfica
El área geográfica de la investigación comprende a todo los
gobiernos regionales del Perú.
11
b) Delimitación Temporal
El estudio se desarrolló en el periodo comprendido entre el año 2008
al año 2012.
c) Delimitación Social
El estudio comprende a todos los gobiernos regionales del Perú.
d) Delimitación Conceptual
Presupuesto Participativo
El presupuesto participativo es un proceso de definición,
ejecución y seguimiento de la inversión de un Gobierno Regional
y que se sustente sobre la base de la participación de los actores
sociales, quienes tienen influencia en la toma de decisiones sobre
las prioridades regionales.
Gobiernos Regionales
Los gobiernos regionales son entidades básicas de la
organización territorial del estado y cauces inmediatos de
participación ciudadana en los asuntos públicos, que
institucionalizan y gestionan con autonomía los intereses
propios de las correspondientes colectividades.
Administración Regional
Es el instrumento de gestión del gobierno regional, mediante el
cual se asegura el cumplimiento de las políticas de desarrollo
12
regional y se atienden las necesidades y aspiraciones comunes
de la población, promoviendo la participación ciudadana.
1.6. Viabilidad del estudio
La importancia del desarrollo del tema es optimizar el uso de los escasos
recursos presupuestales destinados a las inversiones públicas mediante el
establecimiento de la gestión presupuestal participativa.
La viabilidad del estudio se sustenta en los efectos de los resultados de la
investigación las mismas que pueden sistematizarse en los siguientes
aspectos: económicos, sociales y políticos.
Por tanto el tema propuesto para la investigación es viable.
13
CAPITULO II: MARCO TEÓRICO
2.1. Antecedentes de la investigación
El autor Niemeyer Grawe, James Joseph, en su tesis titulada “Desarrollo de
la Participación Ciudadana en los Procesos de Control Social de la
Gestión Municipal en el Distrito de Comas, Lima, Perú”, presentado en la
Pontificia Universidad Católica del Perú, para obtener el grado académico de
Magíster en Gerencia Social, en el año 2009.
Llegó a las siguientes conclusiones: Se encontró que existe mucha
expectativa en que los procesos de participación ciudadana pueden mejorar
la sociedad y la convivencia en el distrito. Los participantes reconocen que
los ciudadanos tienen ahora mayor responsabilidad en el ejercicio de sus
deberes. Si ellos mismos cumplen, entonces pueden exigir que las
autoridades locales y nacionales cumplan.
A nivel general, los pobladores esperan una mayor difusión y capacitación
sobre los procesos participativos y la transparencia en la gestión municipal.
Quieren estar debidamente informados para asumir su rol con
responsabilidad y conociendo sus deberes y derechos.
Los procesos de participación ciudadana están evolucionando junto con las
capacidades de los líderes y dirigentes de las organizaciones sociales. Las
normas y reglamentos tendrían que ser modificados cada cierto tiempo para
reflejar las habilidades y voluntad de la población.
El autor Mendoza Villavicencio, Wilder, en su tesis titulada “Incidencia de la
Participación Ciudadana en el Desarrollo Local del distrito de
Huambos, Cajamarca, en el período 2009-2011”, presentado en la
14
Universidad Nacional Mayor de San Marcos, para obtener el grado
académico de Magíster en Gestión y Desarrollo, en el año 2011.
Tesis que tiene como objetivo determinar cómo incide la participación
ciudadana en el desarrollo local, desde la percepción de sus autoridades,
dirigentes comunitarios, y directivos de la organización de segundo grado. La
muestra estuvo conformada por 63 líderes comunitarios, miembros del
distrito, autoridades civiles, educativas, directivos de ONGs y de la
organización de segundo grado. Los datos se obtuvieron a través de
encuestas a los líderes comunitarios y entrevistas estructuradas a miembros
del distrito, autoridades civiles, educativas, directivos de ONGs y de la
organización de segundo grado.
El autor Salinas Fernández, Juan, en su tesis titulada “Aportes del
Presupuesto Participativo para mejorar la transparencia en la gestión
municipal: el caso de La Serena y Lautaro en Chile” presentado en la
Universidad Arcis de Chile, para optar el Título de Magíster en Políticas
Sociales y Gestión Local, en el año 2012.
Llegó a las siguientes conclusiones: la instalación y desarrollo del programa
de presupuesto participativo contribuye a mejorar en forma sustancial los
aspectos definidos para entender la “transparencia en la gestión municipal”.
También se han detectado otros aportes en materia de efectividad del gasto
y activación ciudadana en los territorios.
Los cuatro aspectos que dan forma al concepto de transparencia en la
gestión municipal, analizados in situ por el presente trabajo, muestran
importantes mejoras respecto a otros procesos que, eventualmente,
explicitaron objetivos similares. No es por sí sólo que el Presupuesto
15
Participativo logra rendimientos significativos en materia de transparencia en
la gestión local, sino que lo hace conjuntamente con otras medidas que el
municipio desarrolla por iniciativa propia o bien por obligaciones legales que
debe cumplir. Lo cierto es que, a mayores grados de apertura, inclusión y
participación de las personas en el acceso a la información y, de alguna
forma, protagonismo en la toma de decisiones en distintos aspectos de la
administración local, las posibilidades de mejorar los niveles de lo que se
entiende por transparencia en la gestión municipal, aumentan de manera
significativa.
En síntesis, es posible afirmar que un “buen” programa de Presupuesto
Participativo, complementado e integrado con otras medidas y programas
participativos, puede impactar y aportar en mejorar política, financiera y
técnicamente cualquier administración comunal.
El autor Peña Feliz, Mártirys Alexandra, en su tesis titulada “Análisis de los
Retos y Desafíos del Presupuesto Participativo ante el Desarrollo
Integral de la República Dominicana” presentado en el Instituto Global de
Altos Estudios en Ciencias Sociales de República Dominicana, para optar el
Título de Master en Alta Dirección Pública, en el año 2012.
Llegó a las siguientes conclusiones: en cuanto al presupuesto participativo
sostiene que es una herramienta creada para contribuir al fortalecimiento de
la democracia participativa, voluntaria y universal, sin embargo luego del
análisis realizado en la presente investigación determinamos que para la
efectiva aplicación del Presupuesto Participativo Municipal como parte del
desarrollo de la República Dominicana, y para lograr resultados que causen
un impacto positivo que contribuyan de manera directa al mejoramiento de la
16
calidad de la gestión de los Presupuestos Participativos y, que en vía de
consecuencia, impacten en el desarrollo local municipal, se hace
eminentemente necesario crear líneas de acción en aras de fortalecer las
capacidades técnicas, gerenciales y de planificación de los gobiernos locales
para formular y ejecutar políticas públicas de manera articulada con el
Gobierno Central, que permitan la transferencia gradual a los municipios de
las competencias, recursos y funciones tributarias para mejorar las
oportunidades y calidad de los bienes y servicios públicos prestados a los
munícipes.
Por último nos dice que estableciendo mecanismos de participación
permanente y las vías de comunicación entre las autoridades municipales y
los habitantes del municipio para promover la permanente participación
social activa y responsable en los espacios de consulta y concertación del
gobierno local, mediante el desarrollo de una cultura de derechos y deberes
de las autoridades municipales y los munícipes, el fortalecimiento de las
organizaciones comunitarias y representativas de los distintos sectores que
interactúan en los municipios.
El autor Funke Gómez, Karolyn, en su tesis titulada “Presupuestos
Participativos; Una nueva Metodología de Participación en el Actual
Escenario Comunitario”, presentado en la Universidad Academia de
Humanismo Cristiano de Santiago de Chile, para optar el grado académico
de Asistente Social, en el año 2010.
Llegó a las siguientes conclusiones: Desde la mirada del municipio, es
posible afirmar que existe una visión amplia en la forma de concebir y
entender el concepto de Presupuesto Participativo, cada actor le otorga una
17
connotación distinta y lo construye desde sus propios juicios y aprendizajes
previos. Lo que para efectos de este estudio no constituye un problema,
pues, se comprende que cada individuo trae consigo un marco referencial
único. Sin embargo, la instalación de un proceso de participación requiere de
un esfuerzo adicional por parte de cada actor por construir a partir de sus
propios recursos, una mirada en común que permita fundamentar sus
acciones bajo un paradigma que deberá establecer y orientar los criterios
con los cuales funcionará el Presupuesto Participativo.
La participación debe incorporar a la información como un elemento
indispensable, dado que, la información produce efectos sobre quienes
informan y sobre los que son informados. La información, es un antecedente
básico para toda participación, es indispensable que esta sea simple y de
amplio acceso.
2.2. Bases teóricas
2.2.1. Participación ciudadana
La participación para convertirse en instrumento de desarrollo,
empoderamiento y equidad social, debe ser significativa y auténtica,
involucrar a todos los actores, diferenciando pero sincronizando sus
roles, y darse en los diversos ámbitos.
El autor DEL ARROYO, César; con respecto a la participación
ciudadana nos dice:
“La Participación Ciudadana constituye uno de los núcleos
estratégicos de la Gestión Pública, ya que es responsabilidad del
18
propio Estado garantizar la accesibilidad a la información relativa al
ejercicio de sus funciones y al manejo y la disponibilidad de los
recursos del sector público”.1
En este marco, aumentar la empatía entre los servicios del Estado y
los ciudadanos no es tan sólo mejorar los servicios que el ciudadano
recibe de las ventanillas de la Administración Pública, sino también
incorporar criterios de receptividad, participación y control ciudadanos
en el ejercicio de la función pública.
Por lo anterior, incrementar la transparencia en la gestión implica
desarrollar mecanismos que favorezcan la participación de los
ciudadanos en la evaluación de procesos, productos y resultados, así
como en la lucha contra la corrupción.
Con estas orientaciones, se impulsa programas y modalidades de
gestión que, mediante el uso de tecnologías de gestión e
informáticas, hacen posible establecer vínculos de mayor intensidad
entre los ciudadanos y el Estado.
El autor ALFARO LIMAYA, Javier; define lo siguiente:
“La participación ciudadana constituye un derecho de los ciudadanos
para intervenir en la gestión pública a través de diferentes
mecanismos, los que se ejercen en distinto nivel, ya sea local,
regional o nacional”.2
Los derechos de participación y control ciudadanos, se encuentran
establecidos en la Constitución Política del Estado, la Ley de Bases
de Descentralización, la Ley de los Derechos y Participación y Control
1 DEL ARROYO, César. Introducción a la Participación Ciudadana. 2005. pág. 46 2 ALFARO LIMAYA, Javier. Qué es la Participación Ciudadana. 2006. pág. 94
19
Ciudadano, la Ley Orgánica de Municipalidades y otras normas
sectoriales que determinan diferentes mecanismos de participación.
La Ley Orgánica de Municipalidades establece, en su título preliminar,
los aspectos que dan sustento a la participación en la gestión
municipal. Así, parte de la definición del gobierno local radica en su
carácter de entidad que canaliza la participación ciudadana en los
asuntos públicos, con el objetivo de cumplir parte de su misión, que
es la de representar adecuadamente a la población.
Según HERRERA RETAMOZO, Ernesto; expresa lo siguiente:
“La participación ciudadana se relaciona principalmente con las
democracias participativa y la directa. Está basada en varios
mecanismos para que la población tenga acceso a las decisiones del
gobierno de manera independiente sin necesidad de formar parte del
gobierno o de un partido político”.3
Otra de las formas de lo que significa la participación ciudadana es a
través de organización no gubernamental las cuales pugnen por
ciertos temas sociales sin sustituir en las funciones del gobierno sino
evaluándolas o apoyándolas.
También relacionado con la democracia, en cuanto a poner a
discusión los temas de importancia de los ciudadanos en foros
organizados o por otras vías.
Últimamente, organismos estatales forman consejos ciudadanos para
la administración o evaluación de las políticas públicas. Formados de
ciudadanos interesados y expertos independientes.
3 HERRERA RETAMOZO, Ernesto. Sensibilización de la Participación Ciudadana. 2006. pág. 120
20
También MOLINA SANCHEZ, Raúl; explica lo siguiente:
“Se denomina participación ciudadana a la integración de la
ciudadanía en el proceso de adopción de decisiones del gobierno de
su ciudad, autonomía o país.”4
Dicho de otro modo, para que una ciudad o un país modernos
proporcionen los mejores servicios y oportunidades a la población,
debe contar con gobiernos abiertos y receptivos, dispuestos a
escuchar lo que los ciudadanos y ciudadanas les quieren transmitir
para contribuir a mejorar la política y la gestión de los asuntos
públicos. Eso es Participación Ciudadana: la imprescindible
participación de todos los hombres y mujeres que quieran implicarse
en los problemas que les afectan, aportando puntos de vista,
inquietudes y soluciones.
Asimismo el autor ARNILLAS, Federico; nos dice que:
“La idea de una participación cívica en los municipios y su promoción
como tema de investigación y de debate, encierra una especie de
paradoja. En un estado antidemocrático toda participación ciudadana
es imposible por definición”.5
En un estado constitucionalmente democrático la participación
ciudadana es algo presupuesto en el mismo concepto de democracia.
Una de dos: o hay participación o no hay democracia. Es lo que se
llamaría un juicio analítico, semejante a decir, por ejemplo, que el
caballo es un animal, cosa evidente pero apenas informativa o digna
de estudio. El que un país democrático crea oportuno plantearse el
4 MOLINA SANCHEZ, Raúl. Gestión de Gobierno Local. 2006. pág. 36 5 ARNILLAS, Federico. Decisiones de Gobierno. 2006. pág. 47
21
tema de la participación en la gestión municipal resulta así, a primera
vista, tan escandaloso como dudar de la paternidad de alguien. Exigir
la participación en un gobierno democrático es como confesar que
ese gobierno sólo es democrático de nombre.
Con respecto a este punto GUTIERREZ, Gustavo; expresa que:
“En las sociedades democráticas la participación ciudadana es la
pareja indispensable de la representación política. Ambas se
necesitan mutuamente para darle significado a la democracia. No
obstante, la primera es mucho más flexible que la segunda y es
también menos conocida, aunque su nombre se pronuncie con más
frecuencia”.6
La participación es un método que le da vida a la democracia, pero
que al mismo tiempo suele complicar su existencia. Esto se explica
porque una vez separada de la representación a la que debe su
origen, la participación se vuelve irremediablemente un camino de
doble sentido, de un lado, sirve para formar a los órganos de gobierno
pero, de otro, es utilizada para influir en ellos, para controlarlos.
En otras palabras la participación es indispensable para integrar la
representación de las sociedades democráticas a través de los votos,
pero una vez constituidos los órganos de gobierno, la participación se
convierte en el medio privilegiado de la llamada sociedad civil para
hacerse presente en la toma de decisiones políticas.
No sólo se participa a través de las elecciones. Ahora hay que
agregar que sin esa forma de participación todas las demás serían
6 GUTIERREZ, Gustavo. Sociedades Democráticas. 2005. pág. 31
22
engañosas, si la condición básica de la vida democrática es que el
poder emane del pueblo.
También el autor DUMLER CUYA, Francisco; dice lo siguiente:
“Se debe redefinir las expectativas de mayor participación ciudadana.
Es más urgente fortalecer la democracia representativa, la rendición
de cuentas y la transparencia que enviar señales que induzcan a
pensar que los problemas se solucionan protestando. Si bien resulta
atractivo promover políticas que fortalezcan a la sociedad civil”.7
Las democracias exitosas son esencialmente sistemas
representativos. Aunque suene atractivo, la democracia participativa
es impracticable. Tiene mucho más sentido escoger autoridades que
gobiernen defendiendo nuestros intereses que intentar gobernar entre
todos.
Establecer mecanismos de control ciudadano es mucho mejor que
prometer mecanismos de mayor participación. Así como uno quiere
que el teléfono celular funcione sin tener que aprender los procesos
tecnológicos y los marcos legales que regulan a las compañías, los
ciudadanos necesiten que la democracia funcione sin que haya
necesidad de salir a la calle para hacer presente las demandas.
Para que funcione bien, la democracia representativa tiene que ser
competitiva, transparente y con mecanismos claros de rendición de
cuentas. Una mayor descentralización y reformas democratizadoras
en los gobiernos regionales se hace urgente en un país donde todo el
7 DUMLER CUYA, Francisco. La Democracia Representativa. 2005. pág. 49
23
poder político, incluso en este gobierno ciudadano y participativo, se
concentra en Lima.
Al respecto GONZALES DE OLARTE, Efraín; expresa que:
“La participación ciudadana supone la combinación entre un ambiente
político democrático y una voluntad individual de participar. De los
matices entre esos dos elementos se derivan las múltiples formas y
hasta la profundidad que puede adoptar la participación misma”.8
Es preciso distinguir otras formas de acción política colectiva, quienes
se rebelan abiertamente en contra de una forma de poder
gubernamental no están haciendo uso de sus derechos reconocidos,
sino luchando por alguna causa específica, contraria al estado de
cosas en curso.
Las revoluciones no son un ejemplo de participación ciudadana, sino
de transformación de las leyes, de las instituciones y de las
organizaciones que le dan forma a un Estado. Pero tampoco lo son
las movilizaciones ajenas a la voluntad de los individuos una forma de
participación ciudadana.
La participación ciudadana exige al mismo tiempo la aceptación
previa de las reglas del juego democrático y la voluntad libre de los
individuos que deciden participar.
Según ALVARADO MAIRENA, José; define lo siguiente:
“Conservar un cierto equilibrio entre la participación de los
ciudadanos y la capacidad de decisión del gobierno es, quizás, el
dilema más importante para la consolidación de la democracia. De
8 GONZALES DE OLARTE, Efraín. Político Democrático. 2005. pág. 61
24
ese equilibrio depende la llamada gobernabilidad de un sistema
político”.9
Esta gobernabilidad suele plantearse en términos de una sobrecarga
de demandas y expectativas sobre una limitada capacidad de
respuesta de los gobiernos. Varios autores lo interpretan como una
trampa para eximir a los gobiernos de las responsabilidades que
supone su calidad representativa, pero que de cualquier modo
reproduce bien las dificultades cotidianas que encara cualquier
administración pública.
Si nos atuviéramos a una visión simplista del régimen democrático,
podríamos concluir que el mejor gobierno es el que resuelve todas y
cada una de las demandas planteadas por los ciudadanos en el
menor tiempo posible. Pero ocurre que un gobierno así no podría
existir aun en las mejores condiciones de disponibilidad de recursos,
las demandas de la sociedad tenderían a aumentar la verdadera
capacidad de respuesta de los gobiernos.
El autor ROJAS MENDOZA, Bruce; expone lo siguiente:
“La ciudadanía apunta a la idea que los gobernados quieran elegir a
sus gobernantes, quieran participar en la vida democrática, tengan
una conciencia de pertenencia a la sociedad política. Más
precisamente, un elemento fundamental en la formación de la nación
es la codificación de los derechos y deberes de los ciudadanos”.10
Viendo esto la ciudadanía nos remite a la idea de una estructura de
derechos y responsabilidades de las personas en su relación con el
9 ALVARADO MAIRENA, José. El Equilibrio en la Participación. 2006. pág. 81 10 ROJAS MENDOZA, Bruce. La Participación Ciudadana. 2006. pág. 25
25
Estado y la comunidad política. La concepción moderna de ciudadano
se levanta sobre la confluencia del principio de la igualdad básica
entre personas y la consideración del individuo como miembro pleno
de una colectividad, expresada mediante el reconocimiento de una
serie de derechos fundamentales.
La participación está en el centro de la ciudadanía. Ella ha sido
entendida como el conjunto de actividades voluntarias mediante las
cuales los miembros de una sociedad participan en la selección de
sus gobernantes y, directa o indirectamente en la elaboración de la
política gubernamental; la participación es tomar parte activa.
El núcleo de la participación es el poder, y por ello supone la
capacidad humana de actuar en concierto; el poder en este sentido,
no es nunca la propiedad de un individuo sino que pertenece al
grupo.
También MENDOZA GORRITTI, Justo; nos dice que:
“La participación ciudadana es una tendencia imparable en el
desarrollo de las sociedades modernas. Las decisiones políticas
empiezan a ser tomadas conjuntamente con la población”.11
Hoy en día muchas personas y grupos interesados están buscando
formas de facilitar la participación ciudadana. Las nuevas tecnologías
aportan algunas herramientas para que esto pueda ser posible. Y
mientras los ciudadanos empezamos a darnos cuenta de nuestra
responsabilidad como co-artífices de lo que pase en nuestro ámbito
local, nacional o mundial.
11 MENDOZA GORRITI, Justo. Apuntes sobre Gestión Pública. 2006. pág. 29
26
Se puede decir que esto es solo el principio de un largo proceso.
Cada vez se tiene más interés acerca de este tema, por ello es
necesario aportar nuevas ideas al respecto de la participación
ciudadana dentro del ámbito de nuestro país.
Según FLORES RAMIREZ, Eloy; establece lo siguiente:
“La participación ciudadana reconoce intereses públicos y políticos
ante los que apela, pero lo que está pidiendo es precisamente el
reconocimiento del carácter público que tiene su interés privado. Sin
embargo, ese interés privado no se transforma en público, sino que
solamente se puede hacer pública la consideración de ese interés”.12
Políticamente, la participación ciudadana apunta al tema del régimen
político, en cuanto procedimiento de constitución de la voluntad
política; en concreto ella ha estado referida a la sustitución o
complementación de la democracia representativa. La participación
ciudadana es revelada como un valor central no sólo en términos del
impacto de las apuestas de desarrollo, sino también como un
componente usuario de las decisiones y gestiones asociadas a la
implementación de acciones públicas.
El tema de la participación ciudadana se ubica en el terreno de la
existencia de un poder público que pretende ser expresivo del interés
general de la sociedad civil, de una administración que realiza la
orientación establecida por el poder público.
12 FLORES RAMIREZ, Eloy. La Evolución de los Derechos. 2006. pág. 64
27
2.2.2. Presupuesto participativo
El proceso del presupuesto participativo es un mecanismo de
asignación equitativa, racional, eficiente, eficaz y transparente de los
recursos públicos, que fortalece las relaciones Estado-Sociedad Civil.
El MIMDES con relación al presupuesto participativo nos dice:
“El presupuesto participativo es un proceso de definición, ejecución y
seguimiento de la inversión de un gobierno local y que tiene sustento
sobre la base de la participación de los actores sociales, quienes
tiene una influencia en la toma de decisiones sobre las prioridades de
la localidad”. 13
En este proceso, los objetivos de los planes de desarrollo, son
cuantificados y operacionalizados para un periodo fiscal determinado,
que frecuentemente es de un año.
El proceso del presupuesto participativo abarca una serie de
elementos que se tendrán que dar en su desarrollo por parte de las
autoridades que tiene a su cargo el desarrollo como son: La revisión
y/o precisión en la definición de objetivos, la determinación de
prioridades, la formulación de programas y proyectos, la aprobación
del presupuesto, el monitoreo del destino del gasto así como la
evaluación.
El presupuesto participativo es un espacio de concertación por el cual
las autoridades electas de los gobiernos regionales y de los gobiernos
locales así como las organizaciones de la población, debidamente
13 MIMDES. El Presupuesto Participativo como Instrumento para la Inversión Social. 2005. pág. 6
28
representadas; definen en conjunto, a través de una serie de
mecanismos de análisis y de toma de decisiones.
Según CALDERÓN, Luis Santa María; expresa lo siguiente:
“Los gobiernos regionales y gobiernos locales promueven el
desarrollo de mecanismos y estrategias de participación de la
sociedad civil, en la programación de su presupuesto, en
concordancia con sus planes de desarrollo concertados”. 14
Los presupuestos de los gobiernos regionales y gobiernos locales son
objeto de difusión por los medios posibles de información, a fin de
que la población pueda tener conocimiento de ellos.
Las organizaciones de la sociedad tienen las mismas oportunidades
para intervenir y participar sin discriminaciones de carácter político,
ideológico, religioso, racial o de otra naturaleza, en los procesos de
planificación y presupuesto participativo.
Los gobiernos regionales y gobiernos locales organizan su gestión en
torno a objetivos y metas establecidos en los planes concertados y
presupuestos participativos, desarrollando estrategias para la
consecución de los objetivos trazados y con una óptima utilización de
los recursos. La medición de los logros se basa en indicadores de
impacto, de resultados y de productos, normados por las instancias
correspondientes.
Asimismo, MENA MELGAREJO, Máximo; nos dice al respecto:
“El Presupuesto Participativo supone la participación de los
ciudadanos en la decisión sobre el gasto público municipal. Esta
14 CALDERÓN, Luis Santa María. Legislación Municipal y Presupuesto. 2005. pág. 15
29
decisión debe estar enmarcada en un Plan de Desarrollo Concertado
distrital”. 15
No se trata solamente de decidir democráticamente el gasto público
sino principalmente de hacerlo en base a una visión de futuro de la
ciudad y a unos objetivos de desarrollo.
Para hacer realidad el presupuesto participativo se requiere de la
voluntad política del gobierno municipal. En tanto que el presupuesto
participativo representa la participación de los ciudadanos, es también
un proceso social distinto a los procesos políticos municipales.
El presupuesto participativo es un instrumento de decisión y gestión
democrática del uso de los recursos asignados del presupuesto
participativo municipal, en función del Plan de Desarrollo Concertado
de la ciudad. Representa un mecanismo de fortalecimiento de las
relaciones Municipalidad - Comunidad, para el cogobierno de la
ciudad. En esa lógica supone un proceso de concertación y
negociación entre los ciudadanos organizados y no organizados y las
autoridades municipales.
Al respecto ALVARADO MAIRENA, José; define lo siguiente:
“El presupuesto participativo surge como una herramienta innovadora
para facilitar que la ciudadanía participe en la elaboración y control de
la ejecución del presupuesto del Gobierno Local, en el marco de
promover la gobernabilidad democrática local”.16
Tradicionalmente en el Perú, la participación social ha sido entendida
como una acción individual, impulsada y estructurada desde agentes
15 MENA MELGAREJO, Máximo. Sociedad Civil y Presupuesto Participativo. 2005. págs. 105-106 16 ALVARADO MAIRENA, José. Sociedad Civil y Presupuesto Participativo. 2006.pág. 18
30
externos, por lo general, el Estado, quienes son los que definen las
necesidades a satisfacer en la personas. Esto supone que la
población participa sin necesariamente tener una motivación propia,
toda vez que no son conscientes de sus necesidades ni tienen la
posibilidad de encontrar los mecanismos para satisfacerlas. Así, se
concibe que la población carezca de una participación efectiva en la
vida nacional, y por la tanto están por fuera de los beneficios del
desarrollo.
En general, en las políticas públicas, el elemento de la participación
es incorporada como un elemento importante en sus estrategias. Son
decisiones que surgen desde el centro de poder técnico y político y
no de las demandas y propuestas de la población. Pese a que en el
discurso se preconiza la participación en diferentes niveles de
decisión de estas políticas y programas.
El autor SHACK, Nelson; sostiene que:
“El Presupuesto Participativo se sustenta en entendimiento que la
participación social es una acción de la población que consiste en
intervenir activamente en las decisiones y acciones relacionadas con
la planificación, la actuación y la evaluación de las políticas
públicas”.17
Quiere decir que nace del derecho consustancial de los ciudadanos a
construir de manera libre y responsable, como protagonistas, la
realidad en la que viven.
17 SHACK, Nelson. La Introducción al Presupuesto. 2005. pág. 30
31
En el Presupuesto Participativo, la participación no se reduce a una
dimensión técnica. Esta tiene que ver, en lo fundamental, con el
compromiso social, de los involucrados en los procesos de
participación, con la gobernabilidad como asunto público; es decir, de
todos los ciudadanos y no solo de los gobernantes.
En este sentido, el Presupuesto Participativo se define como un
espacio público no estatal, en el cual el gobierno y la sociedad se
reúnen para ponerse de acuerdo acerca de cómo definir las
prioridades de los ciudadanos hacia la "agenda" de las políticas
públicas, además de poner en manos de la población un mecanismo
de control sobre el uso que el gobierno local hace de los fondos
públicos.
Con respecto al tema VELARDE VALDIVIA, Federico; nos dice:
“La Planificación Participativa, como instrumento del desarrollo local,
se constituye en la mejor herramienta de gestión democrática y
eficiente del gobierno local en vista de que le posibilita que las
decisiones se tomen”.
Dichas decisiones se tomarían tanto desde una perspectiva que
combina el corto y largo plazo, como a partir del debate y la
concertación de diversos intereses presente en las demandas locales.
Generalmente, la participación es conducida por la legitimidad que
pueda alcanzar el gobierno local como entidad que representa a la
ciudadanía, provocando el nacimiento de nuevas instancias de
diálogo y nuevos espacios públicos, dando lugar a la gobernabilidad
democrática. Las estrategias de concertación suponen una actitud
32
activa en la identificación de consensos y acuerdos en torno al
desafío del desarrollo.
La gobernabilidad democrática, entonces, deriva de una manera de
construir decisiones de forma negociada, generando compromisos
desde la sociedad.
También ARCIDIÁCONO, Pilar; explica lo siguiente:
“Los procesos de presupuesto participativo se convierten en una
extensión y complementación de los procesos de planificación del
desarrollo local. En efecto, sin un horizonte claro de desarrollo la
participación sólo quedaría como un ejercicio de democracia
directa”.18
Las experiencias de presupuesto participativo que se han venido
dando en otros países, han comprendido esto y han buscado
resolverlo. Consideramos que para institucionalizar los Presupuestos
Participativos es necesario contar con ordenanzas, decretos de
Alcaldía o Resoluciones Directorales que lo avalen. Esta propuesta
señala que el proceso se debe desarrollar dentro de los marcos
normativos vigentes, como la Ley General de Presupuesto y las
Directivas sobre Presupuesto Municipal elaboradas por la Dirección
Nacional de Presupuesto Público del MEF. Su aplicación no debe
trasgredir la normatividad, sino más bien complementarla con un
proceso social. Por ello, es importante que estos procesos se
incorporen en la legislación con una normatividad precisa, tanto a
nivel local, sectorial y nacional, lo que permitirá la formalización de
18 ARCIDIÁCONO, Pilar. La Sociedad Civil. 2006. 21
33
estas prácticas, aunque sin menoscabar la riqueza que como proceso
social tienen.
Según RIVERO HERNANDEZ, Rocío; quien nos expresa:
“Para lograr una institucionalización de los procesos de presupuesto
participativo, es necesario que exista como condición previa la
existencia de Planes de Desarrollo Local”.19
La institucionalización de las prácticas de presupuesto participativo se
tiene que apoyar en dos elementos interrelacionados: un nuevo
modelo de gestión municipal y la ampliación de la participación
ciudadana.
Para construir un modelo de gestión municipal participativo, se debe
elevar la capacidad técnica de los funcionarios y autoridades
municipales, pero también fortalecer a la ciudadanía desarrollando
acciones de sensibilización, información y capacitación que permitan
que la ciudadanía realmente se haga cargo de los procesos, es decir
que no sólo tenga el poder de decisión, sino que también pueda
hacerse cargo de él. En ese sentido, una municipalidad que se
plantee llevar a cabo un proceso de Presupuesto Participativo debe
asumir un nuevo enfoque de las competencias y actuaciones del
gobierno local.
2.2.3. Instructivo para el proceso del presupuesto participativo
basado en resultados
Aspectos generales
19 RIVERO HERNANDEZ, Rocío. Participación de la Sociedad Civil en la Gestión Pública. pág. 28
34
El Presupuesto Participativo Basado en Resultados se enmarca
dentro del nuevo enfoque de la Gestión Pública, en el cual los
recursos públicos se asignan, ejecutan y evalúan en función a
cambios específicos que se deben alcanzar para mejorar el
bienestar de la población. Lograr estos cambios supone producir
resultados que mejoren notoriamente las condiciones de vida de las
personas.
El Presupuesto Participativo Basado en Resultados, comprende la
incorporación al proceso del presupuesto participativo, de las
corrientes renovadoras del presupuesto y la gestión por resultados
en los que el ciudadano y los resultados que estos requieren y
valoran se constituyen en el eje del accionar público. Para tal fin, se
estructuran los presupuestos en función a los productos, entendidos
como conjuntos de bienes y servicios, que la población recibe para
lograr los resultados. El presupuesto anual debe garantizar las
dotaciones de recursos necesarios para poder desarrollar los
productos, incluyendo las previsiones presupuestarias para los
recursos humanos, insumos materiales y bienes de capital que sean
necesarios.
En Presupuesto Participativo, constituye el espacio en que se puede
facilitar decisiones de inversiones que doten a las entidades del
estado los bienes de capital necesarios para cubrir las brechas
existentes y que limitan el desarrollo de los productos.
Para lograr una mayor efectividad en la gestión se deben relacionar
los resultados con los productos, así como las acciones y los medios
35
necesarios para su ejecución. De esta manera los proyectos que se
prioricen en el marco del proceso participativo, al estar conectados a
los productos, garantizarán mejoras en la calidad de vida de la
población (resultados), sobre todo de aquella más necesitada.
Objetivo
Establecer mecanismos y pautas para el desarrollo del proceso del
Presupuesto Participativo en los Gobiernos Regionales y los
Gobiernos Locales en el marco de la Ley del Presupuesto
Participativo, Ley Nº 28056, su modificatoria Ley Nº 29298, el
Decreto Supremo Nº 097-2009-EF que precisa los criterios para
delimitar proyectos de impacto regional, provincial y distrital, su
reglamento aprobado por Decreto Supremo Nº 142-2009-EF y la Ley
Nº 28411 - Ley del Sistema Nacional de Presupuesto. Dicho proceso
debe estar orientado a resultados con la finalidad que los proyectos
de inversión estén claramente articulados a productos y resultados
específicos que la población necesite, particularmente en aquellas
dimensiones que se consideran más prioritarias para el desarrollo
regional o local, evitando, de este modo ineficiencias en la
asignación de los recursos públicos.
Rol de los actores del proceso del presupuesto participativo
Presidentes Regionales y Alcaldes
Convocar a reuniones del Presupuesto Participativo en su
calidad de Presidentes de los Consejos de Coordinación.
36
Organizar las actividades del proceso participativo, haciéndolas
de conocimiento público.
Proponer para consideración los resultados prioritarios a favor
de la población que pueden ser objeto de atención en el
proceso.
Proponer la cartera de proyectos a ser sometida al Presupuesto
Participativo, señalando explícitamente su conexión al resultado
prioritario que corresponda.
Determinar e informar a los agentes participantes el porcentaje
del presupuesto institucional que corresponderá al Presupuesto
Participativo, sin perjuicio que los recursos no incluidos en el
Presupuesto Participativo se asignen por resultados claramente
especificados.
Disponer las medidas necesarias para el cumplimiento de los
acuerdos adoptados en el proceso.
Desarrollar las acciones necesarias para la implementación de
los acuerdos.
Rendir cuentas a los agentes participantes sobre el cumplimiento
de los acuerdos y compromisos asumidos el año anterior.
Consejo Regional y Concejo Municipal
Aprobar las normas complementarias que se requieran para
llevar a cabo el proceso.
Fiscalizar el desarrollo oportuno de cada una de las fases del
proceso.
37
Velar por el cumplimiento de los acuerdos y compromisos
asumidos por el Gobierno Regional o Gobierno Local.
Consejos de Coordinación Regional, Local Provincial y Local
Distrital
Participar y promover activamente el proceso.
Responder a las convocatorias que realizan las autoridades
regionales o locales.
Coordinar la incorporación de los proyectos de inversión en el
presupuesto institucional correspondiente.
Apoyar al Comité de Vigilancia en el cumplimiento de las
acciones acordadas en el Presupuesto Participativo.
Agentes Participantes
Participar activamente en la discusión, definición, priorización y
toma de decisiones respecto de los resultados a ser priorizados
en el proceso, así como de los proyectos a ser considerados
para contribuir al logro de dichos resultados.
Suscribir las actas y demás instrumentos que garanticen la
formalidad del proceso.
Otros que demande el proceso.
Equipo Técnico
Brindar apoyo para la organización y desarrollo del proceso.
Facilitar información para el desarrollo de los talleres de trabajo.
38
Realizar la evaluación técnica y financiera de los proyectos
propuestos.
Preparar y presentar la lista de proyectos que aprobaron la
evaluación técnica y financiera.
Oficina de Planeamiento y Presupuesto o la que haga sus veces
Proponer a las instancias correspondientes el Presupuesto
Institucional de Apertura, incorporando proyectos priorizados en
el Presupuesto Participativo.
Remitir copia del Acta de Acuerdos y Compromisos, así como el
Documento del proceso a la Dirección Nacional del Presupuesto
Público.
Mantener actualizado el aplicativo interactivo en las diversas
fases del proceso.
Comités de Vigilancia
Vigilar el cumplimiento de los acuerdos del Presupuesto
Participativo.
Informar al Consejo Regional o Concejo Municipal, Consejos de
Coordinación y otras dependencias públicas en el caso de
incumplimiento de los acuerdos.
Financiamiento del presupuesto participativo
El Titular del Pliego de los Gobiernos Regionales y Gobiernos
Locales informa el porcentaje del presupuesto institucional en gasto
39
de inversión que corresponderá al Presupuesto Participativo, el cual
debe ser difundido a través del portal electrónico de las entidades, u
otros medios de comunicación que consideren pertinentes.
La sociedad civil podrá participar en el cofinanciamiento de los
proyectos de inversión a través de aportes de recursos financieros,
materiales, mano de obra u otros similares, a fin de ampliar la
capacidad de atención de las demandas orientadas a la mejora de la
calidad de la vida de la población. Asimismo, para el
cofinanciamiento de los proyectos pueden emplearse las
contribuciones que determinen los Gobiernos Regionales y
Gobiernos Locales, de conformidad con la legislación vigente.
Registro del desarrollo del proceso del presupuesto
participativo
Los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales registran el
desarrollo del proceso participativo en el "Aplicativo Interactivo para
el Proceso Participativo", accesible a través del portal web del
Ministerio de Economía y Finanzas (www.mef.gob.pe). Dicha
información debe incluirse en el Documento del Presupuesto
Participativo (Anexo Nº 01: Guía de contenidos mínimos del
Documento del Presupuesto participativo) que será remitido junto
con el Presupuesto Institucional de Apertura a la Dirección Nacional
del Presupuesto Público, en el plazo establecido por la Directiva de
Programación, Formulación y Aprobación del Presupuesto de los
40
Gobiernos Regionales y de los Gobiernos Locales para cada año
fiscal.
Asimismo, el Presidente del Gobierno Regional o Alcalde, según
corresponda, dispondrá la publicación del Documento del
Presupuesto Participativo para conocimiento de la comunidad como
mínimo en la página Web institucional, así como en otros medios
disponibles.
Fases y particularidades del proceso del presupuesto
participativo
El Proceso del Presupuesto Participativo se realiza tomando en
cuenta la realidad territorial y organizativa de cada Gobierno
Regional o Gobierno Local, respetando el procedimiento básico para
el desarrollo del proceso que debe ser adaptado por cada Gobierno
Regional o Gobierno Local, en función a sus particularidades y
experiencias previas en la implementación de los presupuestos
participativos.
41
FASES DEL PROCESO DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
1. Fase de preparación
Esta fase es de responsabilidad del Gobierno Regional o Gobierno
Local, según corresponda, en coordinación con sus respectivos
Consejos de Coordinación. El desarrollo de las acciones de
comunicación, sensibilización, convocatoria, identificación y
capacitación de los agentes participantes para el desarrollo del
proceso debe realizarse oportunamente y con la suficiente
anticipación, por lo que esta fase debería iniciarse en el mes de
enero del ejercicio previo.
Antes del inicio de las acciones de comunicación, sensibilización,
convocatoria, identificación y capacitación de los agentes
participantes es necesaria la aprobación de la Ordenanza, que
42
reglamenta el Proceso del Presupuesto Participativo del Año Fiscal,
la misma que precisa el cronograma del proceso, la conformación
del Equipo Técnico y los mecanismos de registro de los agentes
participantes, entre otros que considere el pliego. Anexo Nº 02: Guía
de contenidos mínimos de ordenanza del Proceso del Presupuesto
Participativo.
Comunicación
Los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales deben desarrollar
mecanismos de comunicación del Proceso del Presupuesto
Participativo a fin que la población se encuentre debidamente
informada sobre los avances y resultados del proceso, para lo cual
pueden utilizar los diversos medios de comunicación, incluyendo los
portales electrónicos, entre otros.
Un aspecto importante en la comunicación, es hacer de
conocimiento los proyectos que se vienen ejecutando y que
continuarán en el año siguiente, los proyectos de prevención que se
esperan ejecutar en los ejercicios siguientes, los compromisos de
cofinanciamiento de proyectos a través de: FONIPREL, Agua para
Todos, Mi Barrio, Organismos de Cooperación Internacional,
convenios, entre otros; así como la proyección del monto que debe
orientarse al presupuesto participativo a fin de no generar
expectativas, más allá de las capacidades financieras del Gobierno
Regional o Gobierno Local.
43
Sensibilización
La importancia de esta acción radica en la necesidad de promover la
participación responsable de la sociedad civil organizada en la
gestión del desarrollo local y el compromiso que deben asumir en las
decisiones que se tomen. De otro lado, se debe promover la
creación de organizaciones estratégicas que le den mayor calidad al
proceso de participación.
Es necesario que la sociedad civil se empodere del proceso, a fin
que su participación contribuya al desarrollo regional y local.
Convocatoria
En esta fase, el Gobierno Regional o Gobierno Local, en
coordinación con su Consejo de Coordinación, convoca a la
población organizada a participar en el Proceso del Presupuesto
Participativo, haciendo uso de los medios de comunicación
adecuados para el ámbito de su jurisdicción a fin de garantizar una
correcta y eficiente comunicación con los Agentes Participantes.
Anexo Nº 03: Modelo de convocatoria al Proceso del Presupuesto.
Esta acción debe iniciarse en el mes de Enero.
La convocatoria debe promover la integración al proceso de
representantes de las distintas entidades del Estado y de la sociedad
civil, tales como: Direcciones Regionales, Universidades, Entidades
Públicas de Desarrollo, Organizaciones Empresariales, Colegios
Profesionales, Asociaciones Juveniles, Organizaciones Sociales de
Base, Comunidades, Asociaciones de Personas con Discapacidad,
44
asociaciones de mujeres, asociaciones de jóvenes y otros en
situación de riesgo y vulnerabilidad, sea por razones de pobreza,
etnicidad, violencia o género. Anexo Nº 04: Relación de Actores de
la sociedad civil del Proceso del Presupuesto Participativo.
Identificación y registro de agentes participantes
En esta sub-fase, el Gobierno Regional o Gobierno Local dispone de
formas de registro de los Agentes Participantes, los que deben ser
designados o elegidos para cada proceso participativo por las
organizaciones a las cuales pertenecen. Se sugiere utilizar el Anexo
Nº 05: Formato para el registro de agentes participantes.
Capacitación de agentes participantes
El Gobierno Regional o Gobierno Local implementa mecanismos de
capacitación y programas de desarrollo de capacidades para los
agentes participantes, en especial para los Consejeros Regionales,
Regidores y agentes de la sociedad civil.
Asimismo, la Dirección Nacional del Presupuesto Público, en
coordinación con los Gobiernos Regionales y los Gobiernos Locales
desarrollarán y promoverán programas de capacitación
descentralizados, orientados a fortalecer el Proceso del Presupuesto
Participativo, así como otros que se consideren necesarios para el
proceso.
Las capacitaciones deben ser permanentes, ajustándose a las
necesidades y características de la población de la jurisdicción y
45
pueden ser realizadas a través de modalidades como: talleres o
reuniones en las que las autoridades y la población se informen
acerca de las tareas que involucra dicho proceso; se sugiere utilizar
el contenido del Anexo Nº 06: Guía de temas a desarrollar en los
eventos de capacitación del proceso del presupuesto participativo.
2. Fase de concertación
En esta fase se reúnen los funcionarios del Estado y de la sociedad
civil para desarrollar un trabajo concertado de diagnóstico,
identificación y priorización de resultados y de proyectos de inversión
que contribuyan al logro de resultados a favor de la población, sobre
todo de aquellos sectores con mayores necesidades de servicios
básicos.
Desarrollo de talleres de trabajo
Constituyen reuniones de trabajo, convocados por el Presidente
Regional o el Alcalde, a través de los cuales se desarrollarán las
distintas acciones conducentes a la priorización de resultados,
proyectos de inversión y compromisos del Estado y la sociedad civil.
El Presidente Regional o el Alcalde Provincial o Distrital, debe
asegurar que los talleres de trabajo se convoquen con la debida
anticipación para lo cual se adjunta el Anexo Nº 07: Modelo de
convocatoria a los talleres de trabajo.
Cada taller puede realizarse en más de una reunión de trabajo,
ajustándose el número de reuniones a la necesidad de cada lugar y
46
a las características de organización del territorio de cada ámbito
regional, provincial o distrital; asimismo, se debe tomar en
consideración la diversidad lingüística de las poblaciones para lograr
una mayor inclusión y receptividad en los ciudadanos que hablan
idiomas o lenguas diferentes al castellano. Los talleres de trabajo
deben culminar en el mes de Junio.
El Equipo Técnico es el encargado de brindar apoyo para la
realización de los talleres de trabajo, debiendo preparar la
información necesaria y consolidar sus resultados para la posterior
evaluación de las propuestas de inversión resultantes del proceso,
para ser consideradas en los presupuestos institucionales.
Asimismo, será necesario realizar acciones previas, tales como:
a) Actualización del diagnóstico situacional, de ser necesario, a
cargo del Equipo Técnico, orientado fundamentalmente a mejorar
las condiciones de vida de la población, medida a través de los
resultados definidos en los programas presupuestales
estratégicos y otros que se consideren críticos en la jurisdicción.
b) Selección de una cartera de proyectos viables y que estén
orientados al logro de resultados priorizados, que respondan a
las características de impacto regional, provincial y distrital
definidos en el Decreto Supremo 097-2009-EF y sus
modificatorias.
c) Recopilación y preparación de la siguiente información:
– Plan de Desarrollo Concertado – avances en su ejecución.
47
– Plan Estratégico Institucional (Gobierno Regional) o Plan de
Desarrollo Institucional (Gobierno Local) - avance de
resultados.
– Detalle de los proyectos priorizados en el Proceso
Participativo del año anterior, diferenciando los que fueron
considerados y los que no fueron incluidos en el Presupuesto
Institucional, indicando el motivo por el cual no fueron
considerados.
– Ejecución del programa de inversiones, aprobados en los
Presupuestos Institucionales.
– Relación de proyectos de inversión ejecutados el año anterior.
– Porcentaje de recursos de inversión que el Gobierno Regional
o el Gobierno Local destinará al Proceso Participativo; así
como la mayor disponibilidad de recursos por
cofinanciamiento. Anexo Nº 08: Criterios que orientan a la
determinación de los recursos a ser considerados en el
presupuesto participativo.
– Informe de los compromisos asumidos por la sociedad civil y
otras entidades del Estado, en procesos participativos
anteriores y su nivel de cumplimiento.
– Situación de los principales puntos de atención del ciudadano
en la prestación de los bienes y servicios públicos (producto);
señalando el déficit de infraestructura, recursos humanos,
equipamiento y materiales para una adecuada prestación.
48
Taller de identificación y priorización de resultados.
Paso 1: Presentación del Plan de Desarrollo Concertado – PDC
En esta etapa se presenta la visión y objetivos estratégicos
contenidos en el PDC, su avance de ejecución y logro de resultados.
En caso que el Equipo Técnico lo recomiende, o los Agentes
Participantes lo consideren necesario, debido a la incorporación del
enfoque del Presupuesto por Resultados, los objetivos estratégicos
podrán ser ajustados, para ello se sugiere tener en cuenta las
recomendaciones recogidas en el Anexo Nº 09: Guía de orientación
para el ajuste del Plan de Desarrollo Concertado.
La visión contenida en el PDC es única para todas las instituciones
públicas y privadas de un ámbito territorial y debe orientar las
iniciativas e inversiones de los diversos actores económicos,
sociales e institucionales, así como la formulación de políticas
públicas regionales y locales.
Los objetivos de desarrollo del PDC involucran en su ejecución a los
diversos actores, dependiendo de la misión de cada uno de ellos.
Los proyectos que se prioricen en el proceso participativo deberán
responder a la visión y a los objetivos contenidos en el PDC, los que
a su vez deben formularse en el enfoque de resultados.
Adicionalmente, en este taller el Presidente del Gobierno Regional o
Alcalde informa el porcentaje de la asignación presupuestaria que
será destinada al Presupuesto Participativo. Anexo Nº 08: Criterios
que orientan a la determinación de los recursos a ser considerados
en el presupuesto participativo.
49
Paso 2: Identificación y Priorización de Resultados
Tiene como objetivo identificar los resultados, especificados en
términos de mejoras en el bienestar ciudadano, a fin de permitir,
posteriormente, una adecuada asignación de los recursos públicos
para el logro de los mismos. El Equipo Técnico presenta a los
agentes participantes el diagnóstico del ámbito territorial para
conocimiento e información con el objeto de ser utilizado en la
identificación y priorización de resultados.
Entiéndase por resultado al cambio en una característica, cualidad o
situación que afecta, a un “grupo objetivo” (población, instituciones,
comunidades, entre otros). El resultado está vinculado a la solución
de un problema prioritario de la población; el problema no debe ser
definido como la negación de una solución o la carencia de un bien o
servicio, sino que debe dejar abierta la posibilidad de encontrar
múltiples alternativas para resolverlo.
En un primer momento se ponen en consideración los resultados ya
identificados, priorizados y analizados en el marco del Presupuesto
por Resultados, a saber:
1. Reducción de la desnutrición crónica infantil
2. Reducción de la muerte materna y neonatal
3. Acceso a los servicios básicos y oportunidades de mercado
4. Acceso de la población a la identidad
5. Acceso a energía en localidades rurales rural
6. Logros de aprendizaje al finalizar el III ciclo de educación básica
regular
50
7. Gestión ambiental prioritaria
8. Acceso a agua potable y disposición sanitaria de excretas para
poblaciones rurales
9. Acceso a servicios públicos esenciales de telecomunicaciones en
localidades rurales
10. Seguridad ciudadana
11. Competitividad para la micro y pequeña empresa
12. Productividad rural y sanidad agraria
13. Prevención del delito y el nuevo código procesal penal
14. Acceso a la justicia
15. Accidentes de transito
El taller se inicia con la presentación del diagnóstico, que incluye
información disponible sobre los principales resultados deseados por
la localidad, incluyendo los ya señalados, y otros que consideren
prioritarios realizado por el Equipo Técnico, el que deberá ser
enriquecido con las opiniones de los agentes participantes.
A partir de este diagnóstico, los agentes participantes deberán
priorizar los resultados identificados, para lo cual se sugiere utilizar
el siguiente criterio:
Características de la población afectada en los ámbitos de
mayores niveles de pobreza, pobreza extrema o vulnerabilidad.
Los agentes participantes, con el apoyo del Equipo Técnico, deberán
asignar puntajes a cada criterio para poder priorizar los resultados a
ser abordados.
51
Los resultados priorizados orientarán la evaluación técnica a
realizarse por el Equipo Técnico y a la definición de priorización de
proyectos. De esta fase se obtiene un informe con los resultados
identificados y priorizados.
Evaluación técnica de proyectos
Paso 1: Evaluación Técnica
El objetivo de esta fase es la evaluación técnica de la cartera de
proyectos que tiene la entidad y que deben ser propuestos como
contributivos al logro de los resultados priorizados. El resultado de
esta fase es una lista de proyectos para ser discutida en los Talleres
de Priorización y Formalización de Acuerdos.
Para este trabajo, el Equipo Técnico deberá concentrarse en tres
tipos de análisis:
a) Analizar la cartera de proyectos vinculados a los resultados
priorizados, verificar si éstos cuentan con la viabilidad
correspondiente en el marco del Sistema Nacional de Inversión
Pública - SNIP, o Informe Técnico favorable para el caso de los
proyectos de Gobiernos Locales no sujetos a dicho sistema, su
vigencia, y si éstos guardan coherencia con los criterios de
Alcance, Cobertura y Monto de Inversión establecidos en el
Decreto Supremo Nº 097-2009-EF, con el siguiente detalle:
Proyectos de Impacto Regional
52
Los Gobiernos Regionales al determinar los Proyectos de
Impacto Regional, deben tener en cuenta que el monto total del
proyecto no sea menor a S/. 3’000,000.00 y que su alcance sea
pluriprovincial, debiendo beneficiar a un mínimo de tres (03)
distritos que se encuentren ubicados en dos (02) provincias como
mínimo. Adicionalmente podrán considerar que su cobertura en
la población objetivo no sea menor al 5%, respecto a la población
total de la Región.
Si luego de distribuir el financiamiento asignado al Presupuesto
Participativo, conforme al criterio señalado en el párrafo
precedente, se obtiene un saldo menor a S/. 3’000,000.00, dicho
saldo se orienta a financiar proyectos de impacto regional,
utilizando el criterio de cobertura a la población objetivo señalado
en el párrafo anterior.
Asimismo, en el caso que el monto asignado al Presupuesto
Participativo sea menor a S/. 3’000,000.00, los proyectos de
impacto regional sólo consideran el criterio de cobertura en la
población objetivo.
Proyectos de Impacto Provincial
Las Municipalidades Provinciales, al determinar los Proyectos de
Impacto Provincial deben tener en cuenta que el monto del
proyecto de impacto provincial no sea menor a S/. 1’200,000.00 y
que su alcance sea pluridistrital, debiendo beneficiar a un mínimo
de dos (02) distritos del ámbito jurisdiccional. Adicionalmente
53
podrán considerar su cobertura en la población objetivo no sea
menor al 5%, respecto a la población total de la Provincia.
Si luego de distribuir el financiamiento asignado al Presupuesto
Participativo, conforme al criterio señalado en el párrafo
precedente, se obtiene un saldo menor a S/. 1’200,000.00, dicho
saldo se orienta a financiar proyectos de impacto provincial
utilizando el criterio de cobertura a la población objetivo señalado
en el párrafo anterior.
Asimismo, en el caso que el monto asignado al presupuesto
participativo sea menor a S/. 1’200,000.00, los proyectos de
impacto provincial sólo consideran el criterio de cobertura en la
población objetivo.
Proyectos de Impacto Distrital
Las Municipalidades Distritales al determinar los Proyectos de
Impacto Distrital, no tienen restricción en el monto de la inversión,
debiendo tener en cuenta que su alcance contenga acciones
cuyos resultados permitan en el ámbito distrital, solucionar un
problema relevante de la comunidad, (la priorización de los
agentes participantes). Adicionalmente podrán considerar que su
cobertura en la población objetivo no debe ser menor al 5% de la
población total del Distrito.
b) Si el proyecto presentado no cuenta con la viabilidad requerida y
responde a los criterios de priorización antes señalados, el
Equipo Técnico coordina con las unidades correspondientes la
54
formulación y aprobación del proyecto; en el supuesto que el
Gobierno Local no se encuentre en el marco del SNIP, será
necesario el informe técnico respectivo.
c) En el caso que las propuestas de inversión no sean pertinentes y
por tanto no existan en la cartera de proyectos alternativas de
solución, el Equipo Técnico propone alternativas y coordina con
las Unidades Formuladoras y la Oficina Proyecto de Inversión,
para el estudio de pre inversión correspondiente, en el caso que
el SNIP sea de alcance a la entidad.
En el caso que la formulación de proyectos no pueda ajustarse a
los plazos del proceso, el Equipo Técnico debe recomendar su
posterior formulación por los funcionarios competentes para su
discusión en futuros procesos del Presupuesto Participativo.
d) El Equipo Técnico presentará la lista de proyectos que superaron
la evaluación técnica y que se ajustan a los criterios de impacto.
Si el proyecto tiene naturaleza multianual, deberá presentarse los
montos estimados de inversión por año, a fin de conocer los
niveles de inversión que deberán ser considerados en los montos
de inversión que se asignarán al presupuesto participativo de los
años siguientes.
Luego, el representante del Equipo Técnico ordena los proyectos
de mayor a menor puntaje, siendo los de mayor puntaje los más
prioritarios y los de menor puntaje los menos prioritarios.
Finalmente, se señala el costo total de cada proyecto y si cuenta
55
con cofinanciamiento; precisando el monto para conocimiento de
todos los agentes participantes.
Los proyectos priorizados en el proceso, cuyo financiamiento
requiera total o parcialmente recursos públicos, serán tomados
en cuenta para su incorporación en el Presupuesto Institucional.
Paso 2: Asignación del Presupuesto
Luego de identificada la cartera de proyectos de inversión y teniendo
en cuenta los costos totales, y cronograma de ejecución, se asignará
el presupuesto a cada uno de los proyectos, de acuerdo con la
asignación presupuestaria del presupuesto participativo.
Los proyectos de inversión que por limitaciones presupuestales no
logren financiamiento, se incluyen en una lista de proyectos
alternativos que deberá recogerse en el Acta de Formalización de
Acuerdos y Compromisos, para su consideración en el presupuesto
participativo del año siguiente. Si durante la fase de ejecución del
presupuesto existiera mayor disponibilidad de recursos, estos
proyectos pueden ser incorporados al presupuesto institucional
mediante las modificaciones presupuestarias correspondientes.
Taller de Priorización de Proyectos de Inversión
El Presidente Regional o el Alcalde, propone una Cartera de
Proyectos, concordante con los resultados priorizados, a ser
sometida al Presupuesto Participativo, a fin que los agentes
56
participantes consideren los citados proyectos de inversión a ser
debatidos en los talleres.
Esta información deberá ser recogida en una ficha de proyecto, la
que será entregada al Equipo Técnico. Anexo Nº 10: Formato de
Información Mínima del Proyecto.
Formalización de Acuerdos y Compromisos del Presupuesto
Participativo
Deberán realizarse las siguientes acciones:
– El Equipo Técnico elabora el Acta de Acuerdos y Compromisos
del Presupuesto Participativo, para lo cual se adjunta formato en
el Anexo Nº 11: Formato de Acta de Acuerdos y Compromisos del
Presupuesto Participativo.
– El Presidente Regional o Alcalde presenta los resultados del
Presupuesto Participativo, consolidados en el Acta de Acuerdos y
Compromisos a los Agentes Participantes para su consideración
y aprobación final.
– Los miembros de los Consejos de Coordinación, presididos por el
Presidente Regional o Alcalde y demás Agentes Participantes,
formalizan los acuerdos suscribiendo el Acta de Acuerdos y
Compromisos, la que debe contener las firmas de todos los
Agentes Participantes, tanto de los representantes del sector
público como de la sociedad civil.
– Conformar el Comité de Vigilancia, teniendo en cuenta lo
dispuesto en el Capítulo III.
57
El Documento del Presupuesto Participativo y el Acta de Acuerdos y
Compromisos del Proceso Participativo deben ser remitidos a la
Dirección Nacional del Presupuesto Público, en el plazo establecido
por la Directiva de Programación, Formulación y Aprobación del
Presupuesto de los Gobiernos Regionales y de los Gobiernos
Locales para cada año fiscal.
El Presidente del Gobierno Regional o Alcalde, según corresponda,
dispondrá la publicación del Acta de Acuerdos y Compromisos para
conocimiento de la comunidad como mínimo en el portal electrónico
institucional, así como en otros medios disponibles. Asimismo,
durante el ejercicio presupuestal, en el Aplicativo Interactivo para el
Proceso Participativo, deberá incorporarse la información sobre el
avance de la ejecución de los proyectos priorizados, así como los
cambios en las prioridades que se incorporen en el ejercicio
presupuestal.
Fase de Coordinación entre Niveles de Gobierno
Corresponde a los Gobiernos Regionales organizar los mecanismos
de coordinación y consistencia presupuestaria con los Gobiernos
Locales de su jurisdicción, en materia de gastos de inversión y entre
niveles de gobierno, respetando competencias y procurando
economías de escala y concertación de esfuerzos, para lo cual
deben tener en cuenta lo siguiente:
a. A nivel Regional, la coordinación es dirigida por el Presidente del
Gobierno Regional y a nivel Provincial por el Alcalde Provincial.
58
b. El cofinanciamiento, debe ser orientado por el principio de
subsidiariedad, es decir, las transferencias financieras, resultante
del cofinanciamiento, deben adecuarse al nivel de gobierno que
tiene la competencia y por tanto está en condiciones de brindar la
mejor prestación de los servicios del Estado a la comunidad.
c. Los proyectos que sean financiados por el Gobierno Regional
bajo el principio de subsidiariedad que beneficien a un ámbito
provincial y/o distrital, deben contar con el cofinanciamiento del
Gobierno Local Provincial o Distrital beneficiario. Del mismo
modo, los proyectos que sean financiados por un Gobierno Local
Provincial, deben contar igualmente con el cofinanciamiento del
Gobierno Local Distrital beneficiario. La población beneficiaria
puede cofinanciar con recursos financieros o apoyar con
materiales, mano de obra, o maquinaria, entre otros, la ejecución
de los proyectos de inversión.
En el mes de enero de cada año, los Presidentes Regionales
convocan a los Alcaldes Provinciales y Alcaldes Distritales a una
reunión de trabajo a fin de coordinar acciones a desarrollar de
manera conjunta, en el marco de las políticas de gastos de inversión
de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, identificando los
principales problemas que deberían ser resueltos de manera
conjunta, así como el compromiso de financiamiento para la
ejecución de proyectos en el marco del presupuesto participativo,
para lo cual deben tener en cuenta lo siguiente:
59
Identificar intervenciones de importancia para el desarrollo
regional y local, que pueden ser agrupadas en un proyecto de
mayor dimensión que responda a objetivos de gran impacto en
el desarrollo de la región, los que podrían ser financiados por el
Gobierno Regional o cofinanciados conjuntamente con los
Gobiernos Locales.
Establecer los compromisos y responsabilidades para asegurar
la sostenibilidad de los proyectos a través de una adecuada
operación y mantenimiento de los mismos.
Para este fin, será necesaria una segunda reunión que se realizará a
más tardar en el mes de junio, con el fin de definir y formalizar los
acuerdos en un acta, elaborada por la Gerencia de Planeamiento,
Presupuesto y Acondicionamiento Territorial del Gobierno Regional.
Fase de Formalización
Formalización en el Presupuesto Institucional de Apertura
Los acuerdos y compromisos adoptados en el Proceso Participativo,
se formalizan en el mes de junio. Los proyectos deben ser incluidos
en el Presupuesto Institucional del gobierno correspondiente para su
aprobación por el Consejo Regional y Concejo Municipal, según
corresponda.
Asimismo, la Gerencia de Planificación y Presupuesto o la que haga
sus veces, elabora un cronograma de ejecución de proyectos que
deberá ser puesto a disposición del Comité de Vigilancia y el o los
60
Consejos de Coordinación correspondiente, así como del Consejo
Regional o Concejo Municipal según corresponda.
Si en la etapa de ejecución, alguno de los proyectos priorizados en
el presupuesto participativo no puede ser ejecutado, el Presidente
Regional o Alcalde dispondrá el reemplazo de dicho proyecto por
otro, según la escala de prioridades establecida participativamente y
el nivel de recursos disponibles para su atención, hecho que debe
hacerse de conocimiento al Consejo de Coordinación
correspondiente y al Comité de Vigilancia del Presupuesto
Participativo.
Rendición de cuentas
La Rendición de Cuentas correspondiente al ejercicio anterior
deberá realizarse a más tardar en el mes de marzo, siendo
responsabilidad del Presidente Regional y del Alcalde la rendición de
cuentas correspondiente. Todos los agentes participantes son
responsables de participar en dicho acto.
La Rendición de Cuentas constituye un mecanismo de
corresponsabilidad entre las autoridades y la sociedad civil, permite
evaluar el desarrollo del proceso y genera elementos para concertar,
asumir y medir responsabilidades y compromisos frente al
cumplimiento de las acciones trazadas participativamente.
Por ello, los Presidentes Regionales y Alcaldes deben informar a los
agentes participantes sobre el cumplimiento de los Acuerdos y
61
Compromisos asumidos en el año anterior por las entidades del
Estado y la Sociedad Civil en particular, sobre lo siguiente:
a. Programación y nivel de avance en la ejecución y resultados (en
términos de población beneficiada y problemas resueltos), de los
proyectos priorizados en el Proceso del Presupuesto Participativo
del año anterior.
b. Sustentar los cambios efectuados a los proyectos priorizados en
el Presupuesto Participativo anterior y modificaciones
presupuestarias realizadas.
c. Nivel de cumplimiento de los compromisos asumidos por cada
uno de los actores, públicos y privados participantes del proceso.
d. Presupuesto Institucional de Apertura del presente ejercicio.
e. Asimismo, en este espacio las autoridades informan respecto a
los resultados de su gestión en el año anterior, a nivel de
actividades, proyectos y logro de los Objetivos Estratégicos del
Plan de Desarrollo Concertado.
De igual modo, en esta reunión los agentes participantes de la
sociedad civil y las entidades del Gobierno Nacional que hayan
intervenido en el proceso informan sobre el cumplimiento de los
compromisos que asumieron en el proceso participativo.
El Equipo Técnico elabora un Resumen Ejecutivo conteniendo esta
información básica. Dicho resumen es de carácter público y debe ser
colocado en la página web institucional.
62
Particularidades del Presupuesto Participativo en los Gobiernos
Regionales
Los Gobiernos Regionales, en el marco de la Ley Nº 29298 – Ley
que modifica la Ley Nº 28056 y normas complementarias, son los
responsables de informar y promover la articulación de los
presupuestos participativos formulados por los Consejos de
Coordinación Local y Regional de sus ámbitos, los cuales se pueden
desarrollar en los siguientes contextos:
Los Gobiernos Regionales adecuan sus procesos participativos,
de acuerdo a las necesidades y características de la situación
financiera regional, pudiendo éstos ser multianuales.
La instancia del presupuesto participativo la constituyen
únicamente los Consejos de Coordinación Regional, en los que
forman parte, entre otros, los alcaldes provinciales quienes
recogen las necesidades de sus distritos para el debate de
prioridades en el presupuesto regional.
Los Planes de Desarrollo Concertados Regionales, aprobados
en los respectivos Consejos de Coordinación Regionales, que
contengan proyectos de inversión de mediano y largo plazo,
pueden constituir a su vez, presupuestos participativos
multianuales.
Los proyectos de inversión aprobados en los presupuestos
participativos regionales se ajustan a las características de los
proyectos de impacto regional y deben estar dentro de su
competencia.
63
Los Gobiernos Regionales pueden aprobar, como parte del
presupuesto participativo, programas de proyectos sectoriales
(educación, salud, saneamiento, agricultura, transporte,
electrificación, etc.) que en conjunto reúnan las características
de proyectos de impacto regional tipificados en el marco
normativo vigente.
Los proyectos de inversión aprobados en el marco del
presupuesto participativo, deben iniciar su gestión (elaboración
de expedientes técnicos) inmediatamente culminado el proceso
participativo (julio del año anterior).
Mecanismos de vigilancia
Comité de Vigilancia
El Comité de Vigilancia realiza acciones de vigilancia ciudadana del
proceso participativo. Es elegido por los agentes participantes como
parte del Taller de Priorización y Formalización de Acuerdos y será
conformado por los agentes participantes que representan a la
sociedad civil y debe ser reconocido formalmente por el Consejo
Regional o Concejo Local. Los requisitos para ser elegidos
miembros del Comité de Vigilancia son:
a. Ser Agente Participante, representante de una organización
social de base o de institución privada, que forman parte del
ámbito jurisdiccional.
b. Radicar en la jurisdicción donde se desarrolla el proceso
participativo.
64
c. No haber sido condenado por delitos o faltas.
La conformación del Comité de Vigilancia debe procurar la
participación de mujeres y representantes de comunidades
campesinas y nativas y otros grupos vulnerables, a fin de cumplir
con los principios de igualdad de oportunidades y equidad.
Funciones del Comité de Vigilancia
El número mínimo de personas que integran los Comités de
Vigilancia es de cuatro (04) miembros y dentro de sus principales
funciones, están las de:
a. Vigilar el cumplimiento de los acuerdos del Proceso del
Presupuesto Participativo.
b. Vigilar que el Gobierno Regional o Gobierno Local cuente con un
cronograma aprobado de ejecución de obras, de los proyectos
de inversión priorizados en el proceso participativo.
c. Vigilar que los recursos del Gobierno Regional o Gobierno Local
destinados al presupuesto participativo del año fiscal sean
invertidos de conformidad con los acuerdos y compromisos
asumidos.
d. Vigilar que los proyectos priorizados y ejecutados se vinculen
efectivamente con la mejor provisión de servicios o productos a
la población, en el marco de los resultados identificados,
incluyendo los niveles de cobertura alcanzados.
65
e. Vigilar que la sociedad civil cumpla con los compromisos
asumidos en el cofinanciamiento de los proyectos de inversión,
incluidos en el proceso participativo.
f. Informar semestralmente, a los Consejos de Coordinación
Regional y Local sobre los resultados de la vigilancia.
g. Presentar un reclamo o denuncia al Consejo Regional o Concejo
Municipal, a la Contraloría General de la República, al Ministerio
Público o a la Defensoría del Pueblo, en caso encuentren
indicios o pruebas de alguna irregularidad en el proceso del
Presupuesto Participativo o en la implementación de los
acuerdos adoptados en éste.
Información para el Comité de Vigilancia
Los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales deben proporcionar
a los Comités de Vigilancia, la siguiente información:
a. Cronograma de inversiones donde se detalle la programación de
los proyectos priorizados, específicamente las fechas en las que
se iniciará y culminará las etapas de pre inversión y la etapa de
inversión, según corresponda.
b. El Presupuesto Institucional de Apertura correspondiente y sus
modificaciones, durante la ejecución, cuando éstas afecten los
acuerdos del Presupuesto Participativo.
c. Ejecución de gastos de inversión, trimestral, semestral y anual
del avance de la ejecución de proyectos de inversión según
reporte del Sistema Integrado de Administración Financiera.
66
El Comité de Vigilancia deberá utilizar la información contenida en el
"Aplicativo Interactivo para el Proceso Participativo del Presupuesto".
Otros Actores de Vigilancia y Control
Otros actores que también participan en la vigilancia del Proceso del
Presupuesto Participativo:
Contraloría General de la República
a. Supervisa el cumplimiento del proceso y de los acuerdos. Con
relación a este último punto, la Contraloría General de la
República podrá requerir a los Gobiernos Regionales o a los
Gobiernos Locales las razones del incumplimiento de los
acuerdos.
b. El órgano de control institucional del Gobierno Regional y
Gobierno Local, en el marco de sus funciones dentro del Sistema
Nacional de Control, efectúa el control gubernamental relativo al
cumplimiento de lo dispuesto en la Ley Nº 28056 – Ley Marco del
Presupuesto Participativo y el presente Instructivo. En el caso
que los Gobiernos Locales no cuenten con una Oficina de Control
Interno, la Contraloría General de la República dispondrá las
acciones pertinentes en el marco de sus atribuciones.
Dirección Nacional del Presupuesto Público - DNPP
a. Desarrolla programas de capacitación descentralizados, en el
marco de la capacitación a nivel regional y municipal a que se
refiere la Ley de Bases de Descentralización.
67
b. Imparte las instrucciones y lineamientos del proceso participativo;
registra los omisos a la presentación de la Información en el
Aplicativo Informático y la remisión del Documento del Proceso
del Presupuesto Participativo.
Consejo Regional y Concejo Municipal
a. Desarrolla acciones de seguimiento y fiscalización sobre el
cumplimiento del presupuesto participativo, así como de los
acuerdos y compromisos asumidos en el proceso.
b. Fiscaliza los mecanismos de acceso y transparencia a la
información pública en el marco del presupuesto participativo.
Guía de contenidos mínimos del documento del proceso del
presupuesto participativo
I. Ciclo preparatorio
Esta sección del documento deberá contener la siguiente
información:
1. Ordenanza del Proceso del Presupuesto Participativo.
2. Relación de Agentes Participantes: (Señalando: Nombre, DNI e
institución/entidad, asociación u organización a la que
representa. En el caso de los miembros del Consejo de
Coordinación Regional o Consejo de Coordinación Local,
precisar además la institución o entidad a la que representan y el
cargo que ocupan en ella).
68
3. Relación de miembros del Equipo Técnico (Señalando: Nombre,
DNI, profesión e institución/asociación u organización a la que
representa).
II. Talleres de trabajo
a) Resumen de los Talleres de:
Identificación y priorización de problemas.
Priorización de Proyectos de Inversión.
b) Lista de proyectos priorizados detallando el monto asignado a
cada proyecto,
c) Lista de proyectos que se incluirá en el Presupuesto Institucional
de Apertura.
d) Lista de proyectos que no lograron financiamiento por
limitaciones presupuestales, y
e) Acta donde se formalizan los acuerdos adoptados en el proceso.
III. Vigilancia del proceso
Adjuntar la relación de miembros del Comité de Vigilancia
(Señalando: Nombre, DNI e institución/asociación u organización a
la que representa.
IV. ANEXOS (los cuales constituyen parte integrante del presente
documento)
69
– Copia de anuncios para la difusión, convocatoria y talleres del
Proceso de Presupuesto Participativo en medios de
comunicación (volantes, diarios, afiches, oficios, etc.).
– Otros que consideren importante.
Guía de contenidos mínimos de la ordenanza del proceso del
presupuesto participativo
Primera Parte
Antecedentes
– El número de la Ordenanza, lugar y fecha
– El Acuerdo sobre la base del cual el Presidente del Gobierno
Regional o Alcalde, resuelve aprobar una Ordenanza para el
Proceso del Presupuesto Participativo.
Segunda Parte
Fundamentación o considerandos
– Base Legal
Constitución Política del Perú.
Ley Nº 27783 - Ley de Bases de la Descentralización y
modificatorias.
Ley Nº 27972 - Ley Orgánica de Municipalidades y
modificatorias.
Ley Nº 27867 - Ley Orgánica de Gobiernos Regionales y
modificatorias.
70
Ley Nº 28056 - Ley Marco del Presupuesto Participativo y
modificatorias.
Decreto Supremo Nº 142-2009-EF, Reglamento de la Ley Nº
28056 - Ley Marco del Presupuesto Participativo.
Ley Nº 27293 Ley del Sistema Nacional de Inversión Pública y
modificatorias.
Instructivo para el año fiscal respectivo.
– El Objeto de la Ordenanza: Reglamentar el Proceso, tomando
como pautas indicativas lo establecido en el instructivo de PP.
– Aspectos Generales: La finalidad, a quién involucra los alcances
de la Ordenanza, otros que considere importante.
Tercera parte
La reglamentación del proceso, de acuerdo a la secuencia en la que
se desarrollará el Proceso del Presupuesto Participativo, para lo cual
debe establecer:
– El Cronograma para el desarrollo de las acciones del Proceso del
Presupuesto Participativo, el cual debe elaborarse en función a
los plazos acordados por los Consejos de Coordinación del nivel
Regional y Provincial.
– Los mecanismos de identificación, de acreditación y
responsabilidades de los Agentes Participantes.
– Conformación del Equipo Técnico y sus responsabilidades
durante el proceso.
– Programa de capacitación.
71
– Desarrollo de las Fases del Proceso del Presupuesto
Participativo.
– Acciones de control para que el Consejo Regional y Concejo
Municipal puedan fiscalizar el Proceso Participativo programado
para cada año fiscal, así como garantizar la incorporación en el
Presupuesto vigente las actividades y proyectos priorizados en el
Documento del Presupuesto Participativo de cada año.
– Facilitar la información a la población en el marco de la
transparencia y participación.
72
RELACIÓN DE ACTORES QUE SE SUGIERE INVITAR AL PROCESO DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
Segmento En el nivel Regional En el nivel Provincial En el nivel Distrital
Sector Público
Representantes de
dependencias u organismos
nacionales presentes en el
departamento.
Alcaldes Provinciales y
Distritales.
Asociaciones de
Municipalidades.
Representantes de dependencias u
organismos nacionales y regionales
presentes en la provincia.
Alcaldes Distritales.
Mancomunidades Distritales.
Representantes de
dependencias u organismos
nacionales y regionales
presentes en el distrito.
Municipalidades de Centro
Poblado.
Agentes municipales (si los
hay).
Instancias de
concertación
Consejo de Coordinación
Regional
Mesa Regional de Concertación
de Lucha Contra la Pobreza.
Consejos, Comités o Mesas
Regionales de Educación, Salud,
Defensa Civil y otros temas
normados por el nivel nacional.
Otras instancias de concertación
existentes específicas del
departamento.
Consejo de Coordinación Local
Provincial y distrital.
Asociaciones de Municipalidades
Distritales.
Mesa Provincial de Concertación de
Lucha Contra la Pobreza.
Consejos, Comités o Mesas
Provinciales de Seguridad Ciudadana,
Defensa Civil y otros temas normados
por el nivel .nacional.
Otras instancias de concertación
existentes específicas de la provincia.
Consejo de Coordinación
Local Distrital.
Mesa Distrital de Concertación
de Lucha Contra la Pobreza (si
existe).
Otras instancias de
concertación existentes
especificas del distrito.
73
Segmento En el nivel Regional En el nivel Provincial En el nivel Distrital
Organizaciones
sociales de base –
OSB
Federaciones, redes u otras
organizaciones de 2° piso de
Organizaciones Sociales de
Bases (OSBs) del departamento.
Coordinadora de Comités del
Programa Vaso de Leche o
equivalente.
Comités de gestión de programas
transferidos de complementación
alimentaria (ex PRONAA).
Organizaciones de mujeres, jóvenes y
similares de nivel provincial o que
agrupen a OSBs de nivel distrital.
Autoridades de comunidades
campesinas y nativas.
Juntas vecinales y similares •
Comités del Programa Vaso
de Leche.
Comités de gestión de
proyectos transferidos de
infraestructura social y
productiva (ex FONCODES).
Organizaciones de mujeres,
jóvenes y similares.
Otras OSBs representativas
del nivel distrital.
Actores
Económicos
Cámaras de comercio, turismo y
similares.
Gremios y organizaciones
departamentales de
empresarios, productores rurales
u otros.
Las empresas o agentes
económicos más importantes
que operan en el departamento.
Cámaras de comercio y similares (si
las hay).
Gremios y organizaciones provinciales
de empresarios, productores rurales u
otros.
Juntas de usuarios de riego.
Las empresas o agentes económicos
más importantes que operan en la
provincia.
Gremios y organizaciones
distritales de comerciantes,
productores rurales u otros.
Junta de usuarios y comités de
regantes.
74
Segmento En el nivel Regional En el nivel Provincial En el nivel Distrital
Servicios Públicos
Empresas de servicios públicos
de alcance multiprovincial.
Principales centros educativos y
servicios de salud privados del
departamento.
Representantes de empresas de
servicios públicos.
Principales centros educativos y
servicios de salud de la provincia.
Representantes de empresas
de servicios públicos (si los
hay).
Principales centros educativos
y servicios de salud del
distrito.
Otras Instituciones
Universidades existentes en el
departamento.
Institutos superiores y
tecnológicos.
Colegios profesionales.
Sedes de universidades (si las hay).
Institutos superiores y tecnológicos.
Representaciones de colegios
profesionales.
Institutos superiores y
tecnológicos (si los hay).
75
Guía de temas a desarrollar en las acciones de capacitación del
proceso del presupuesto participativo
Las materias a desarrollar en las acciones de capacitación para el
Proceso del Presupuesto Participativo deben ser básicamente en los
siguientes temas:
Presupuesto Participativo
Experiencias exitosas, experiencias anteriores.
Aplicación del Instructivo.
Responsabilidades de la sociedad civil.
Importancia de la identificación y análisis de los problemas.
Gestión y Políticas Públicas
Presupuesto por Resultados en la Gestión Pública.
Programas Estratégicos del Presupuesto por Resultados.
Programación Multianual.
Funciones, Competencias y Atribuciones de los Gobiernos
Regionales y los Gobiernos Locales.
Criterios de distribución de los recursos que forman parte de las
Transferencias del Gobierno Nacional a los Gobiernos Regionales
y Gobiernos Locales.
La calidad en los servicios que brindan los Gobiernos Regionales
y Gobiernos Locales.
76
Planeamiento y Desarrollo Regional y Local
El Planeamiento Estratégico Regional y Local, Plan de Desarrollo
Concertado visión, objetivos, estrategias, potencialidades,
restricciones y recursos disponibles en cada ámbito.
Identificación, análisis y estrategias de desarrollo regional y local.
Planes Institucionales, Planes Operativos y programación
estratégica del presupuesto.
El Sistema Nacional de Inversión Pública.
Importancia del SNIP en la mejora de la calidad del gasto público.
Gestión de proyectos en el marco del SNIP.
La Vigilancia del Presupuesto Participativo
La transparencia y el acceso a la información pública como
mecanismos de mejora de la gestión pública.
Alcances de la vigilancia ciudadana.
Requisitos para ser miembros del Comité de Vigilancia.
Funciones del Comité de Vigilancia.
Metodología para desarrollar acciones de Vigilancia.
Criterios que orientan la determinación de recursos a ser
considerados en el proceso del presupuesto participativo
Los gobiernos regionales y los gobiernos locales para proyectar los
montos a ser asignados al Presupuesto Participativo, tienen en
cuenta lo siguiente:
a) Los montos de ingresos ejecutados el año anterior.
77
b) La ejecución de ingresos que se viene registrando en el ejercicio
vigente.
c) Aspectos coyunturales, locales, regionales, nacionales o externos
que pueden incidir en una mayor o menor recaudación.
d) Los gastos rígidos que tiene que asumir el pliego tales como:
pago del personal y obligaciones sociales, las obligaciones
provisionales y el servicio de la deuda pública, recursos para la
operación y mantenimiento de los proyectos de inversión,
recursos para los programas estratégicos del Presupuesto por
Resultados.
e) Así mismo debe considerar en materia de inversión lo siguiente:
– Los recursos para la continuación de proyectos en ejecución.
– Los recursos para proyectos de inversión destinados a la
rehabilitación y reconstrucción de la infraestructura pública
dañada.
– Los recursos para la contrapartida de proyectos de inversión
que se financian mediante operaciones oficiales de crédito.
– Financiamiento compartido de acciones de impacto regional
y/o provincial que serán propuestos en procesos de
presupuesto participativos de diferentes niveles de gobierno.
– Recursos para acciones de prevención de desastres,
proyectos de emergencias por daños o por peligro inminente
de ocurrencia o similares, declarados por el organismo
público técnico respectivo.
78
En base a esta proyección el titular del pliego define el porcentaje
del monto de inversión que debe asignar al Presupuesto
participativo.
Los montos proyectados serán ajustados de acuerdo a las cifras
referenciales publicadas por la Dirección General de Asuntos
Económicos y Sociales del Ministerio de Economía y Finanzas.
Cofinanciamiento del sector privado, sociedad civil y población
organizada
El sector privado, las organizaciones de la sociedad civil y la
población en general pueden participar en el financiamiento de los
proyectos de inversión resultantes del Proceso Participativo. Para
ello deberán informar al Equipo Técnico sobre los montos que
comprometerán para el financiamiento y cofinanciamiento de
proyectos. El compromiso del sector privado y la sociedad civil se
materializa a través del aporte concreto de recursos financieros,
físicos y humanos para el desarrollo de las acciones priorizadas en
el proceso.
Para el caso de los proyectos de inversión del Presupuesto
Participativo que cuenten con financiamiento de la sociedad civil o
sector empresarial u otro sector, sólo se incluye en los Presupuestos
Institucionales la parte correspondiente al financiamiento con
recursos públicos; la contraparte figurará sólo en los instrumentos de
presupuesto propios de las organizaciones de la sociedad civil y el
sector empresarial que asuman el compromiso.
79
Sin perjuicio de lo antes señalado, todos los proyectos restantes del
Proceso del Presupuesto Participativo; independientemente del
organismo ejecutor y su fuente de financiamiento deben ser
consignados en el "Aplicativo Interactivo para el Proceso
Participativo del Presupuesto" para el respectivo año fiscal.
Guía de orientación para el ajuste del plan de desarrollo
concertado
El Plan de Desarrollo Concertado - PDC, además de ser el punto de
partida para el proceso de Presupuesto Participativo, es un
instrumento de planeamiento importante porque:
– Orienta el desarrollo de un territorio tomando en cuenta las
políticas nacionales, sectoriales y regionales; así como los
resultados prioritarios a favor de la población.
– Fortalece procesos de relación entre diferentes actores públicos y
privados y permite a los actores de un territorio decidir su futuro.
– Posibilita la integración y articulación de los distintos intereses e
iniciativas para promover el desarrollo del territorio.
– Permite una mayor viabilidad política, técnica y financiera de los
programas y proyectos que se formulen e implementen.
– Ayuda a superar los problemas de corto plazo y concertar
voluntades, esfuerzos, potencialidades y recursos del territorio
para responder a los desafíos del desarrollo.
El Plan de Desarrollo Concertado es un instrumento de largo plazo
por tanto no debe ser revisado cada año; En el caso que las
80
autoridades regionales o locales y los agentes participantes,
consideren necesario su actualización por ocurrencias especiales,
éste debe realizarse con el apoyo del Equipo Técnico, durante el
Proceso de Presupuesto Participativo para lo cual se recomienda
desarrollar los siguientes pasos:
Paso 1: Diagnóstico Temático y Territorial
Actualizar el Diagnóstico Temático y Territorial a fin de facilitar la
identificación de los problemas y potencialidades en las dimensiones
económicas, sociales, culturales y ambientales, para lo cual debe
considerar lo siguiente:
Los resultados identificados en los Programas Estratégicos del
Presupuesto por Resultados.
Aplicación de políticas sectoriales de interés del ámbito territorial.
Políticas nacionales que faciliten el desarrollo económico y social
del ámbito territorial.
Otros de ámbito territorial.
El diagnóstico se realiza en tres momentos:
En un primer momento, el Equipo Técnico actualiza la información
en el marco de lo señalado anteriormente a fin que la información
permita identificar los problemas, necesidades y prioridades para su
atención. Las Direcciones Regionales participan aportando la
información de su competencia. El diagnóstico deberá concentrarse
en los siguientes temas básicos:
81
– Condiciones de vida de la población. Análisis de la población,
nutrición, salud, educación, saneamiento básico, vivienda y
derechos fundamentales y otros servicios básicos.
– Programas Estratégicos del Presupuesto por Resultados. Los
mismos que muestran las necesidades de atención prioritaria por
parte del Estado.
– Actividades económicas. Identificar la producción presente o
futura de bienes y servicios, zonas y condiciones, a fin de
determinar las potencialidades económicas.
– Territorio y medio ambiente. Análisis del estado situacional de las
vías de comunicación, energía, medio ambiente, riesgos o
amenazas.
– Institucionalidad y actores locales. Conocer las capacidades de
las personas y organizaciones públicas y privadas que forman
parte de la comunidad (distrito, provincia o región) nivel de
identidad y de compromiso con el desarrollo.
Asimismo, como parte del diagnóstico deberán identificarse las
potencialidades del territorio, entendidas como capitales o recursos
que pueden distinguirse en:
– Naturales: mineros, forestales, energéticos, agrarios, marítimos,
entre otros.
– Físico o de infraestructura: Red vial, industrias, sistema
energético, etc.
– Humanos: capacidades, destreza, nivel educativo, etc.
– Sociales: organizaciones públicas y privadas.
82
– Económicos y financieros: Oferta crediticia, actividades
económicas consideradas con perspectivas de desarrollo.
El segundo momento corresponde al análisis de dicha información
para identificar problemas, determinar sus causas y efectos,
proponer alternativas, eliminar deficiencias, efectuar modificaciones;
es decir plantear una situación optimizada. Finalmente, el tercer
momento consiste en el contraste de las políticas locales definidas
con las políticas de Estado del Acuerdo Nacional, lineamientos de
políticas sectoriales contenidos en los PESEM, la estrategia de
superación de la pobreza, seguridad alimentaria y lineamientos
regionales.
Paso 2: Revisión de la Visión del Desarrollo
La visión es una proyección, es la representación de lo que debe ser
el futuro de un ámbito territorial y responde a la pregunta ¿qué
queremos ser?. La visión es importante porque tiene la fuerza de
unir a la gente, en torno de una identidad y una aspiración común; es
decir que la Visión del PDC es única para todas las instituciones
públicas y privadas de un ámbito territorial.
Una vez realizado el diagnóstico, los Agentes Participantes revisan,
validan la visión de desarrollo a partir de la cual se podrá efectuar un
análisis estratégico de la gestión regional o local.
83
Paso 3: Definición de Objetivos Estratégicos
Los Objetivos Estratégicos deben responder a la solución de los
Macroproblemas del territorio y el logro de éstos permitirá alcanzar la
Visión del Desarrollo. Por ello es importante:
Definir con claridad los grandes problemas “Macroproblemas” que
queremos resolver, luego priorizarlos en función a la Visión del
Desarrollo y las posibilidades de lograrlos. Luego los objetivos deben
definirse como solución de los Macroproblemas priorizados.
Paso 4: Acuerdos y Compromisos del Plan de Desarrollo
Concertado
Los Agentes Participantes, una vez definida la visión y los objetivos
del desarrollo, que forman parte del Plan de Desarrollo Concertado,
deberán evaluar y adoptar acuerdos de considerarlo pertinente sobre
los siguientes temas:
– Desarrollar y/o adaptar los planes institucionales u
organizacionales, según corresponda a la Visión y Objetivos del
Plan de Desarrollo Concertado, en concordancia con los Ejes
estratégicos y la Misión que le compete a cada una de las
instituciones u organizaciones representadas en el proceso
participativo. Ello a fin de vincular directamente los objetivos de
mediano plazo a los objetivos del Plan de Desarrollo Concertado.
– Difusión de la Visión, Objetivos y compromisos asumidos en el
Plan de Desarrollo Concertado, hacia la comunidad.
84
Aprobados los acuerdos, éstos se formalizarán suscribiendo el Acta
de Acuerdos y Compromisos, el cual debe contener las firmas de
todos los Agentes Participantes que participaron en el proceso. El
Equipo Técnico será responsable de ajustar el PDC y ponerlo a
disposición de los gobiernos regionales o locales según
corresponda.
Con esta información como insumo, los agentes participantes podrán
proponer acciones y proyectos a ser financiados con el presupuesto
anual, los que deberán estar orientados al logro de los objetivos
estratégicos del Plan. Estas acciones deben constituir la mejor
alternativa de un conjunto de opciones previamente evaluadas
cualitativa y cuantitativamente. El impacto de éstas debe guardar
relación con el nivel de gobierno que las ejecuta.
La combinación y el uso óptimo de dichos recursos permiten activar
el proceso de crecimiento del aparato productivo local o regional,
generación de empleo, así como la creación o consolidación de
unidades o cadenas productivas, que bajo determinadas condiciones
y estrategias sustentan el proceso de desarrollo sostenible.
85
Cronograma de actividades del proceso del presupuesto participativo
El Cronograma de Actividades que a continuación se detalla, contiene las actividades o tareas, resultados esperados, responsables y
plazos vinculados al desarrollo de las fases del Proceso del Presupuesto Participativo. Ha sido elaborado con la participación de los
representantes de las Oficinas de Presupuesto de los Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales y representantes de la Sociedad Civil,
quienes tendrán a su cargo la formulación y gestión del Presupuesto Participativo de cada año fiscal.
I. ACTIVIDAD: PREPARACIÓN, COMUNICACIÓN Y SENSIBILIZACIÓN
ACTIVIDAD DESCRIPCION RESULTADO RESPONSABLES PLAZO EJEC.
Elaboración y aprobación
de la Ordenanza
Regional y Ordenanza
Municipal
Aprobar el marco normativo para
iniciar el proceso participativo en el
ámbito del gobierno
correspondiente.
Aprobación de Ordenanza
Regional y Municipal –
Multianual.
Gobierno Regional
Gobierno Local
Consejo Regional y
Concejo Municipal
ENERO
Conformación del Equipo
Técnico
Evaluación y designación del
Equipo Técnico con integrantes del
Estado y la sociedad civil.
Equipo Técnico
constituido.
Titular del pliego
Gobierno Regional
Gobierno Local
Consejos de coordinación
ENERO
86
Aprobación del Plan
General de Trabajo
Los Consejos de Coordinación
Regional y Local aprueban su Plan
General de Trabajo del Proceso
Participativo (fechas, difusión,
capacitación, talleres, otros)
Aprobación del Plan de
Trabajo Regional y Local
Gobierno Regional
Gobierno Local
Consejos de coordinación
ENERO
Sensibilización y Difusión
del proceso Participativo
Difusión de la ordenanza
Sensibilización y difusión del
proceso por distintos mecanismos
y medios de comunicación,
destacando la importancia del
mismo.
Difusión de comunicados,
Declaraciones radiales y
televisivas, y folletos.
Titulares del pliego:
Gobiernos Regionales
Gobiernos Locales
Sociedad civil.
ENERO
Preparación de Plan de
actividades de
capacitación
Elaborar un cronograma de
capacitación designando
responsables, los mismos que
deben incluirse en los planes de
trabajo institucionales.
Planes de trabajo de
capacitación
DNPP – MEF
Gobierno Regional
Gobierno local
Sociedad civil
ENERO
Preparación de
materiales para el
Diagnóstico y los talleres
de trabajo
Revisión de la información, para la
elaboración del diagnóstico y
demás actividades definidas en el
Plan de trabajo del equipo técnico.
Organización de la
documentación señalada
en el Instructivo.
Gobierno Regional
Gobierno local
Consejo de Coordinación
ENERO
87
II. CONVOCATORIA Y REGISTRO DE PARTICIPANTES
ACTIVIDAD DESCRIPCION RESULTADO RESPONSABLES PLAZO EJEC.
Invitación a las
instituciones a participar
en el proceso
participativo
Revisión del Directorio de
Instituciones de la jurisdicción e
invitación para participar en el
proceso.
Asegurar la participación
de representantes de
todas las entidades del
Estado y de la sociedad
civil; del ámbito
jurisdiccional.
Titulares de pliego de:
Gobierno Regional
Gobierno Local, y
Consejos de coordinación
ENERO
Convocatoria pública
Invitar a la población a participar en
el proceso, a través de diferentes
medios de comunicación.
Difusión de avisos,
comunicados y Otros.
Titulares de pliego de:
Gobierno Regional
Gobierno Local
ENERO
Inscripción y acreditación
de participantes.
Recepción de los participantes,
acreditación e inscripción de los
mismos, para el proceso
participativo.
Inscripción de agentes
Participantes.
Gobierno Regional
Gobierno Local
Sociedad Civil
ENERO
Publicación de Registro
de participantes
El registro de participantes al
proceso se debe hacer de
conocimiento público, por diversos
medios.
Difusión de relación de
agentes participantes.
Gobierno Regional
Gobierno Local ENERO
88
III. CAPACITACIÓN DE PARTICIPANTES
ACTIVIDAD DESCRIPCION RESULTADO RESPONSABLES PLAZO EJEC.
Acciones de Capacitación
- Planeamiento
- Proceso Participativo
- Presupuesto por
resultados
- Portal de transparencia
- Sistema Nacional de
Inversión Pública.
- Otros.
Desarrollo de acciones de
capacitación sobre temas de
interés del proceso a través de
seminarios, talleres, mesas
redonda, otras.
Desarrollo de seminarios,
talleres y conferencias
DNPP – MEF
Gobierno Regional
Gobierno Local
Sociedad Civil
FEB – DIC
Capacitación al Comité
de Vigilancia y Control
Desarrollar eventos de
capacitación sobre temas referidos
a la transparencia, rendición de
cuentas, vigilancia y control.
Desarrollo de seminarios
y talleres
Gobierno Regional
Gobierno Local
Organismos de Coope
Sociedad civil
MAR – NOV
89
IV. TALLERES DE TRABAJO
ACTIVIDAD DESCRIPCION RESULTADO RESPONSABLES PLAZO EJEC.
Taller de instalación y
exposición del Plan de
trabajo de talleres
Rendición de Cuentas.
Sociabilizar el plan de trabajo del
Presupuesto Participativo.
Rendir cuenta sobre el
cumplimiento de acuerdos y
compromisos del año anterior.
Contar con un plan de
actividades y cronograma
de talleres, concordado
(Estado-Sociedad civil)
Cumplir con la fase de
rendición de cuentas.
Titular de pliego:
Gobierno regional
Gobierno Local
Consejo de Coordinación
FEBRERO
Identificación y
priorización de problemas
Presentación de la Visión, objetivos
y del plan, hacer replanteamiento
de ser necesario, teniendo en
cuenta que el Plan es de largo
plazo, no se modifica cada año,
salvo aspectos excepcionales.
Priorizar los principales problemas
en base a criterios establecidos en
el instructivo y la aprobación de
criterios de las intervenciones para
dar soluciones.
Los gobiernos regionales y locales
a través del equipo técnico y la
Desarrollo de talleres de
diagnóstico, presentación
y validación del plan de
desarrollo concertado.
Priorización de problemas
y criterios para identificar
intervenciones (proyectos
y acciones) orientados a
solucionar los problemas.
Se establece una cartera
de proyectos relacionados
con la solución de los
problemas priorizados.
Gobierno Regional
Gobierno Local
Consejo de Coordinación
Equipo Técnico
Agentes de la sociedad
civil
MARZO -
ABRIL
90
sociedad civil, presentan proyectos
y acciones orientados a la solución
de los problemas.
La revisión técnica de
proyectos
El Equipo Técnico revisa y evalúa
la cartera de proyectos que tienen
vinculación con los problemas
priorizados.
Se cuenta con una
relación de proyectos
orientados a la solución
de problemas.
Consejo de Coordinación
Equipo técnico ABRIL
Talleres de priorización
de Proyectos
En base a los informes
presentados por el equipo técnico,
los agentes participantes proceden
a determinar el orden de prioridad
de los proyectos y acciones.
Contar con una lista de
intervenciones por orden
de priorizadas.
Gobierno Regional
Gobierno Local
Consejo de Coordinación
Equipo técnico
MAYO -
JUNIO
Asignación
Presupuestaria de
Proyectos
En base a la priorización de
proyectos, se definen los recursos
financieros para los proyectos
priorizados con:
Únicamente recursos del pliego
Cofinanciamiento con entidades
Cofinanciamiento con la sociedad
civil, otras.
Tener una lista de
proyectos que se incluirán
el PIA del año siguiente,
tanto con financiamiento
del pliego, como con otras
formas de
cofinanciamiento.
Titular del pliego:
Gobiernos Regional
Gobiernos Local
MAYO
91
V. FORMALIZACIÓN DE ACUERDOS
ACTIVIDAD DESCRIPCION RESULTADO RESPONSABLES PLAZO EJEC.
Reunión para la
formalización de los
acuerdos
Una vez concluido la evaluación de
los proyectos y los compromisos
efectuados en los talleres de
trabajo se debe formalizar los
acuerdos.
Consenso sobre las
priorización de acciones.
Gobierno Regional
Gobierno Local
Sociedad civil
JUNIO
Aprobación de los
acuerdos
El equipo técnico debe sustentar
ante el consejo Municipal o
Regional la formalización de los
acuerdos.
Firma de los acuerdos y
compromisos.
Gobierno Regional
Gobierno Local
Consejo de Coordinación
Equipo Técnico
JUNIO
VI. COORDINACIÓN ENTRE NIVELES DE GOBIERNO
ACTIVIDAD DESCRIPCION RESULTADO RESPONSABLES PLAZO EJEC.
Primera acción de
coordinación de
autoridades
En el primer mes del año el
Presidente del Gobierno Regional,
convoca a los Alcaldes para
coordinar acciones de trabajo y
cofinanciamiento de proyectos en
base a las políticas regionales y
locales.
Definición de acciones y
cofinanciamiento de
proyectos conjuntos en el
marco del presupuesto
participativo.
Titulares de pliego:
Gobierno Regional
Gobiernos Locales
ENERO
92
Segunda acción de
coordinación de
autoridades
En el mes junio, previo a la
finalización de la programación
presupuestaria el Presidente del
Gobierno Regional, convoca a los
Alcaldes para definir
Intervenciones regionales o
provinciales, así como acciones de
cofinanciamiento de proyectos en
base a los problemas identificados.
Definición de acciones y
Financiamiento y
cofinanciamiento de
proyectos de inversión en
el marco del presupuesto
participativo.
Titulares de pliego:
Gobierno Regional
Gobiernos Locales
JUNIO
VII. VIGILANCIA Y RENDICIÓN DE CUENTAS
ACTIVIDAD DESCRIPCION RESULTADO RESPONSABLES PLAZO EJEC.
Rendición de Cuentas de
los Gobiernos Regionales
y Locales
El Presidente del Gobiernos
Regional, así como los alcaldes
deben rendir cuenta por lo menos
una vez al año, sobre el
cumplimiento de los acuerdos
aprobados.
Difusión de cumplimiento
de metas físicas y
presupuestales en la
ejecución de proyectos.
Titular del pliego:
Gobierno Regional
Gobierno Local
FEBRERO
93
Rendición de Cuentas del
Comité de Vigilancia y
Control
Los Comités de Vigilancia y
Control, deben rendir cuenta ante
el Consejo de Coordinación sobre
las acciones desarrolladas y
resultados obtenidos de manera
trimestral.
Acceso a la información
sobre ejecución de
proyectos por los CCR y
CCL
Consejos de
Coordinación
Comités de Vigilancia
TRIMESTRAL
Publicación de informes
Los informes que se presentan
ante el consejo de Coordinación
deben hacerse de público
conocimiento.
Difusión de resultados de
ejecución de presupuesto
participativo por avisos,
comunicados, reportes y
webs.
Gobierno Regional
Gobierno Local
Consejos de
Coordinación
JULIO -
DICIEMBRE
94
2.2.4. Herramienta estratégica de desarrollo
Para poder desarrollar una estrategia acorde a las necesidades de
una organización, es fundamental tomar en cuenta algunas variables
y factores que determinan la funcionalidad y la eficiencia de dichas
estrategias con base en la estructura de la compañía. Se deben
tomar en cuenta los factores cuantitativos, cualitativos,
organizacionales y los relativos al poder y al comportamiento, que son
los que a menudo determinan el éxito de una estrategia en una
situación específica.
Estos elementos han mejorado la comprensión de lo que son las
múltiples estructuras de metas organizacionales, la política de las
decisiones estratégicas, los procesos de negociación y los
compromisos ejecutivos, la satisfacción en la toma de decisiones, el
papel de las coaliciones en la administración estratégica y la práctica
de "confundir" en la esfera pública.
En éste sentido, existen hallazgos importantes:
- Ni el paradigma de "poder y comportamiento" ni el de los
"sistemas formales" de planeación caracterizan en forma
adecuada la manera en que funcionan los procesos estratégicos
exitosos.
- Las estrategias eficaces tienden a surgir de una serie de
"subsistemas estratégicos", cada uno de los cuales aborda una
clase específica de problemas estratégicos, de manera
disciplinada, pero que se condensan e incrementan
95
oportunamente en un patrón coherente que se transforma en la
estrategia de la compañía.
- La lógica que sustenta a cada "subsistema" es tan fuerte que, en
alguna medida, puede servir como enfoque normativo para la
formulación de elementos claves de la estrategia en grandes
compañías.
- Debido a límites cognitivos y procesales han de ser dirigidos y
relacionados entre sí por un enfoque designado "incrementalismo
lógico".
- Dicho incrementalismo no es "confusión". Es un enfoque
administrativo propositivo, eficaz y proactivo que tiende al
mejoramiento y a la integración tanto de los aspectos analíticos
como conductuales de la formulación de las estrategias.
Los aspectos estratégicos críticos a considerar son los siguientes:
- Estructura organizacional global o su estilo administrativo básico
- Relaciones con el gobierno o con otros grupos de interés externo
- Prácticas de adquisición, desincorporación o de control divisional
- Relaciones y posturas internacionales
- Capacidades de innovación o motivaciones personales afectadas
por el crecimiento
- Relaciones de trabajadores y profesionales reflejando
expectativas y valores sociales cambiantes y
- Medios ambientes tecnológicos del pasado o anticipados.
A menudo sucesos externos o internos, sobre los que la
administración esencialmente no tiene control alguno, precipitan
96
decisiones urgentes, fragmentadas e interinas que sin remedio,
conforman la futura posición estratégica de la compañía.
Las empresas requieren un proceso incremental para manejar los
cruciales cambios psicológicos y de poder que determinan la
dirección global del programa y sus consecuencias. Estos procesos
contribuyen a unificar los aspectos analíticos y conductuales de las
decisiones de diversificación. Generan el amplio consenso
conceptual, las actitudes de aceptación de riesgos, la flexibilidad de la
organización y de los recursos, y el dinamismo adaptativo que
determinan, tanto la secuencia como la dirección de las estrategias
de diversificación.
Los más importantes de estos procesos son:
- La generación de un genuino compromiso psicológico y del más
alto nivel con la diversificación.
- La preparación consciente para actuar conforme a la oportunidad.
- Establecer un factor de comodidad al asumir riesgos.
- Desarrollar nuevas costumbres.
Cada uno de los procesos interactúan entre sí, y entre ellos afectan
las secuencias de acción, el tiempo transcurrido, y los resultados
finales, siempre de manera inesperada.
En cuanto al sistema de reorganización a gran escala, los grandes
cambios organizacionales son parte integral de la estrategia. En
ocasiones, esos cambios constituyen una estrategia en sí mismos; en
otras, preceden o precipitan el surgimiento de una estrategia, y otras
veces permiten implantar una estrategia. Sin embargo, al igual que
97
ocurre con muchas otras decisiones estratégicas, los cambios
macroorganizacionales ocurren en forma incremental y fuera de un
proceso formal de planeación.
La planeación formal en toda estrategia corporativa debe
proporcionar una disciplina que obligue a los administradores a
visualizar periódica y cuidadosamente hacia delante, exigir
comunicaciones rigurosas acerca de las metas, aspectos estratégicos
y asignaciones de recursos, estimular análisis de plazos mayores de
los que se realizarían en otras circunstancias, producir bases para
evaluar e integrar los planes a corto plazo, ampliar los horizontes de
tiempo y proteger las inversiones a largo plazo, tales como la
investigación y el desarrollo, así como generar un acervo psicológico
y un marco de referencia informativo acerca del futuro con el cual los
gerentes pueden decidir a corto plazo.
En cuanto a la toma de decisiones, se deben afinar los compromisos
anuales, formalizar programas de reducción de costos y ayudar a
implantar cambios estratégicos, ya que la planeación se da a partir de
la postura general de la organización.
La estrategia tiene que ver con lo desconocido, más no con lo
incierto. Implica fuerzas tan numerosas y fortalezas que no se pueden
predecir los sucesos. La lógica impone el proceder de manera flexible
y experimentalmente, los conceptos generales hacia los compromisos
específicos, concretándolos lo más pronto posible con el fin de
disminuir el margen de incertidumbre, así como beneficiarnos de la
98
mejor información que se pueda obtener. Este proceso se llama
"incrementalismo lógico".
El incrementalismo es una forma consciente, propositiva y proactiva
de la buena gerencia. Dirigido en forma correcta, le permite al
ejecutivo conjuntar las aportaciones de los análisis racionales y
sistemáticos, de teorías políticas y de poder, y de conceptos sobre el
comportamiento organizacional. Le permite al ejecutivo lograr
conexión e identidad con nuevos rumbos. Le permite lidiar con
relaciones de poder y con necesidades conductuales individuales, y
emplear los mejores datos, informativos y analíticos, y así elegir sus
principales líneas de acción.
Para poder conocer a una organización debemos conocer sus
sistemas y las conexiones que existen entre el pensamiento y la
acción, para moldear con destreza, una buena estrategia. La noción
de que la estrategia es algo que debe ocurrir en altos niveles, muy
lejos de los detalles de la actividad diaria de una organización, es una
de las más grandes falacias de la administración estratégica
convencional. Eso explica gran parte de los fracasos en los negocios
y en la política actual.
Una estrategia exclusivamente deliberada impide el aprendizaje una
vez que ha sido formulada; la estrategia emergente lo promueve y lo
estimula. La gente realiza acciones de una en una y así responde
ante ellas, de manera que, en algún momento, se conforman
patrones.
99
En éste sentido, las estrategias eficaces pueden surgir en los lugares
más extraños y desarrollarse por los medios más imprevistos. No
existe un método óptimo para desarrollar una estrategia.
Algunas estrategias sientan raíces en varios lugares o en cualquier
sitio en donde la gente sea capaz de aprender. Estas estrategias
devienen organizacionales cuando se tornan colectivas, cuando su
proliferación se traduce en guía del comportamiento de la
organización en su conjunto.
En una empresa, debe haber cambio. El cambio debe ser continuo y
la organización debe estar en constante adaptación. Esto se debe no
a que no exista formalidad en el momento de implementar una
estrategia, sino a que el mercado y la industria cambian
constantemente y como empresa, nos tenemos que adecuar a los
cambios que ellas nos indiquen, ya sea de manera nacional o
internacional.
Lo que no logra abarcar la visión convencional es el saber cómo y
cuándo promover el cambio. Un dilema fundamental del desarrollo de
las estrategias se ubica en la necesidad de conciliar las fuerzas de
estabilidad y de cambio, de enfocar los esfuerzos y acrecentar la
eficiencia operativa por una parte, y al mismo tiempo adaptarse, y
mantenerse al tanto de un ambiente externo y cambiante.
Lo que la teoría cuantitativa sugiere es que las estrategias nuevas, se
conservan en revisión en algún rincón de la organización hasta que
una revolución estratégica se hace necesaria. A medida que se
100
desintegra la antigua estrategia establecida, comienzan a abrirse las
semillas de la nueva.
En organizaciones más creativas vemos un patrón un tanto distinto de
cambio y estabilidad, un patrón más equilibrado. Ya sea mediante
revoluciones cuantitativas o por ciclos de convergencia y divergencia,
las organizaciones parecen tener que separaren el tiempo las fuerzas
básicas del cambio y de la estabilidad, conciliándolas mediante una
atención subsecuente a cada una de ellas. Múltiples fracasos
estratégicos son atribuibles ya sea a la mezcla de estas fuerzas, o a
la obsesión por una de estas fuerzas a expensas de la otra.
Gobernar una estrategia es entonces conformar un patrón de
pensamiento y acción, control y aprendizaje, así como estabilidad y
cambio. Los administradores deben ser dedicados, contar con
experiencia, compenetración con el material, tener un toque personal,
dominio de detalles y un sentido de armonía e integración grupal.
Deben ser sensibles a su entorno y reconocer otros factores que le
ayuden en la elaboración de nuevas estrategias.
La planeación estratégica ha de ser reconocida por lo que es: un
medio, no para generar estrategias, sino para programar una
estrategia creada con anterioridad, para determinar sus implicaciones
de manera formal. En esencia, es de naturaleza analítica, se base en
la descomposición: en tanto que la creación de estrategia es, en
esencia un proceso de síntesis. Por ello es que el intento de generar
estrategias mediante la planeación formal casi siempre lleva a la
101
extrapolación de las estrategias existentes o a la copia de las de la
competencia.
El desafío real cuando se modela una estrategia radica en detectar
las discontinuidades que minen a la empresa a futuro. Para ello no
existe técnica alguna, ni programa, tan sólo agilidad mental y
resolución de problemas, mediante el conocimiento del negocio y la
administración de los patrones.
La administración en este contexto implica la creación de un clima en
el cuál crezcan las estrategias. En organizaciones más complejas,
esto significa la construcción de estructuras flexibles, la contratación
de personal creativo, la definición de amplias estrategias y la
observación de patrones emergentes.
La lógica esencial de la administración integral consiste en que la
administración de alto nivel crea una visión o un sueño, y la
administración del nivel medio crea e implanta conceptos concretos
para resolver y superar las contradicciones que emanan de vacíos
entre lo que existe en el momento y lo que la administración espera
generar. La administración de alto nivel crea una teoría global,
mientras que la administración de nivel medio crea una teoría a
mediano plazo y la somete a prueba de forma empírica en toda la
estructura organizacional.
La administración del centro hacia arriba y hacia abajo, es un tipo de
generación de información que atañe a la totalidad de la organización.
Es capaz de dar cuerpo a la esencia de una organización, la cuál
102
sobrevive, de manera espontánea, en la incesante generación de
cambios que tienen lugar en el ámbito de los negocios.
En el desarrollo de una estrategia intervienen distintas variables que
no deben seguirse como una regla general ya que cada organización
cuenta con una estructura y un sistema distinto a otras. Todos los
elementos que conforman a una empresa se manejan de diferente
manera en sus respectivos círculos, desde su cultura organizacional,
el comportamiento de los empleados, los sistemas que utilizan, etc.
Es por ello que antes de desarrollar una estrategia debemos conocer
bien nuestra organización desde las raíces y partir de ahí para
proponer estrategias, plantear objetivos, y hacer que sea realmente
exitosa.
La planificación estratégica es una herramienta fundamental para el
desarrollo y ejecución de proyectos, es un proceso sistemático, que
da sentido de dirección y continuidad a las actividades diarias de una
organización, permitiéndole visualizar el futuro e identificando los
recursos, principios y valores requeridos para transitar desde el
presente hacia el futuro, siguiendo para ello una serie de pasos y
estrategias que puedan definir los objetivos a largo plazo,
identificando metas y objetivos cuantitativos, desarrollando
estrategias para alcanzar dichos objetivos y localizando recursos para
llevar a cabo dichas estrategias .La planeación estratégica se defina
como el análisis racional de las oportunidades y amenazas que
presenta el entorno para la empresa, de los puntos fuertes y débiles
de la empresa frente a este entorno y la selección de un compromiso
103
estratégico entre dos elementos, que mejor satisfaga las aspiraciones
de los directivos en relación con la empresa.
El punto de partida de la planificación estratégica es reconocer que
existen fuerzas en el entorno interno y el entorno externo, que actúan
influenciando (obstaculizando o impulsando) la concreción de los
propósitos básicos, misión, visión y objetivos estratégicos de la
organización.
Antes de tomar cualquier decisión estratégica, es imprescindible
realizar un diagnóstico, el análisis FODA es el método más sencillo y
efectivo para decidir sobre el futuro de la organización, es una
estructura conceptual que realiza un análisis sistemático y situacional,
que facilita la adecuación de las amenazas y oportunidades externas,
con las fortalezas y limitaciones internas de la organización.
2.3. Definiciones conceptuales
Arbitrios
De acuerdo a la ley 27972, ley orgánica de Municipalidades, en el capítulo
III, Las Rentas Municipales, Inciso II, estipula que los arbitrios son derechos
creados por el Concejo Municipal, lo que constituye sus ingresos propios.
Los arbitrios son destinados al mantenimiento de los servicios públicos en
los distritos con población urbana menor a 10,000 habitantes, pueden ser
redimidos en bienes y /o servicios para su instalación, mantenimiento y
funcionamiento mediante contrato con el respectivo Concejo Municipal.
104
Calidad de vida
Mejor condición de vida de la población.
Contribuciones
Es el tributo cuya obligación tiene como hecho generador, beneficios
derivados de la realización de obras públicas o actividades estatales.
Así, la característica esencial de este Tributo es que constituye el pago por
un especial beneficio que produce a un sector de la Población la realización
de una actividad estatal de interés general, siendo esta actividad la que
opera como hecho imponible del Tributo.
Dirección
Conjunto de decisiones para el desarrollo de una estrategia, lo cual incluye
las funciones de planificación, coordinación y control de las más diversas
actividades.
Esta es la función más importante de todas. Es muy difícil de definirla o
describirla, porque es sumamente amplia y elástica. En realidad se puede
decir que abarca a todas las demás, en todo caso, comprende dirección en
el sentido más amplio, liderazgo, motivación, comunicación, manejo de
conflictos, etc.
Estrategia de participación
Formas o mecanismos de organización social de la población a efectos de
tener una participación dinámica, transparente, efectiva y eficiente en el
105
proceso de formulación del presupuesto participativo, hasta la rendición de
cuentas.
FONCOR
Los recursos financieros correspondientes a todos los proyectos de inversión
de alcance regional a cargo del respectivo Consejo Transitorio de
Administración Regional, a todos los proyectos de inversión pública de
alcance regional en materia de agricultura, pesquería, industria, etc.
Gestión presupuestaria
Capacidad de las entidades públicas o pliegos presupuestales para lograr
sus objetivos institucionales, mediante el cumplimiento de las metas
presupuestarias establecidas para un determinado año fiscal, aplicando los
criterios de eficiencia, eficacia y desempeño.
Organización
La acción y el efecto de articular, disponer y hacer operativos un conjunto de
factores o elementos para la consecución de un fin concreto.
Es la función por medio de la cual, la gerencia decide la estructura
organizacional y traza las políticas y procedimientos a que deben sujetarse
en forma armónica las diversas unidades de la empresa. De modo que el
esfuerzo conjunto de todas ellas esté orientado al logro de los objetivos
comunes.
106
Participación vecinal
Es la integración, información y capacitación de los vecinos que estén o no
agrupados en organizaciones sociales para el trabajo permanente de
integración comunal
Planeación
Proceso continuo de análisis de datos, tomas de decisiones y formulación de
planes para el futuro, con miras a lograr los objetivos del programa.
Población organizada
Representada por los agentes participantes, son quienes participan en el
proceso de formulación del presupuesto participativo con voz y/o voto. Los
integrantes, son los representantes de la sociedad civil debidamente
identificados y acreditados mediante su inscripción en el registro de
organizaciones de la sociedad civil.
Los integrantes con voz son, los representantes de las organizaciones no
acreditadas, los miembros del equipo técnico y los ciudadanos de la región.
Tasas
De acuerdo con lo señalado en la Norma II del Título Preliminar del Código
Tributario, la Tasa “Es el Tributo cuya obligación tiene como hecho
generador la prestación efectiva por el Estado de un servicio público
individualizado en el Contribuyente”.
La tasa es un Tributo vinculado, cuya hipótesis de Incidencia consiste en una
actividad estatal directa e inmediatamente referida al obligado.
107
Tributos municipales
Se define al Tributo Municipal como aquella prestación, generalmente una
suma de dinero que el Estado o Gobierno Municipal exige en virtud de su
poder de imperio y cuya obligación de pago surge cuando se produce el
hecho imponible previsto en ley. De esta forma se proporciona al Estado los
recursos suficientes para atender las necesidades colectivas de la sociedad.
De acuerdo con la clasificación más aceptada por la doctrina y el derecho
positivo, los tributos se clasifican en: Impuestos, tasas y contribuciones.
2.4. Formulación de hipótesis
2.4.1. Hipótesis general
La implementación de un modelo de gestión presupuestal
participativa eficaz en los gobiernos regionales, permitirá la
promoción del desarrollo económico y social en las regiones del Perú.
2.4.2 Hipótesis específicas
a) La identificación de las causas principales han promovido la
participación ciudadana y su relación con los efectos en la gestión
presupuestaria de los gobiernos regionales.
b) La gestión presupuestal participativa incide en el mejoramiento de
la calidad de vida de la población.
c) El mejoramiento de la inclusión de la participación ciudadana en la
gestión presupuestal permitirá un desarrollo sostenido de las
regiones del Perú.
108
CAPITULO III: METODOLOGÍA
3.1. Diseño metodológico
3.1.1. Tipo de investigación
Por el tipo de investigación, el presente estudio reúne las condiciones
suficientes para calificarla como una investigación aplicada; en razón
que para su desarrollo en la parte teórica conceptual, se apoya en
conocimiento sobre la participación ciudadana, presupuesto
participativo y herramienta estratégica de desarrollo.
3.1.2. Nivel de investigación
Conforme los propósitos del estudio, la investigación se centra por su
nivel en un trabajo de Naturaleza Descriptiva, Explicativa.
3.1.3. Método de investigación
En la presente investigación se empleó el método descriptivo; el
mismo que se completó con el apoyo estadístico, analítico, deductivo
e inductivo.
3.1.4. Diseño de investigación
El presente estudio dado la naturaleza de las variables, materia de la
investigación, responde al de una investigación por objetivos; de
acuerdo al siguiente esquema:
109
OE1 C1
OE2 C2
OE3 C3
Leyenda:
OG = Objetivo General
OE = Objetivos Específicos
C = Conclusión
HG = Hipótesis General
En el esquema en que estamos presentando, nos indica que el
objetivo principal está formado por los objetivos específicos, los
cuales se contrastarán a las hipótesis formuladas a través de la
recopilación de datos que serán valiosos para emitir nuestras
conclusiones y recomendaciones.
3.2. Población y muestra
3.2.1. Población
La población está compuesta por las 25 regiones del Perú.
3.2.2. Muestra
Se calculó aleatoriamente 4 regiones: Ancash, Arequipa, Cusco y
Piura.
C = HG
OG
110
La fórmula utilizada en el cálculo de la muestra para el muestreo
aleatorio simple propuesto por R.B. Ávila Acosta en su libro
“Metodología de la Investigación”; la que se detalla a continuación:
Z2 PQN
n = ------------------------ e2 [N-1] + Z2 PQ
Donde:
Z : Valor de la abscisa de la curva normal para una probabilidad
del 90% de confianza.
P : Proporción de profesionales y vecinos organizados hombres
lo que constituye una característica que viene promoviendo la
actual gestión en la región. (P = 0.5).
Q : Proporción de profesionales y vecinos organizados mujeres lo
que constituye una característica que viene promoviendo la
actual gestión en la región (Q = 0.5).
e : Margen de error 5.38%
N : Población
n : Tamaño óptimo de muestra.
Entonces, a un nivel de significancia de 90% y 5.38% como margen
de error n fue:
(0.6*0.4) (1.64)2 24378
n = –––––––––––––––––––––––––– = 740 (0.08)2 (24377) + (0.6*0.4) (1.64)2
Se aplicó la encuesta a 740 personas, compuesta entre contadores y
funcionarios de las 4 regiones citadas.
111
3.3. Operacionalización de variables
3.3.1. Variable independiente
Modelo de gestión presupuestal participativa.
Indicadores:
Tipo de modelo
Ingresos
Gastos
Elaboración del documento
3.3.2. Variable dependiente
Herramienta estratégica en el desarrollo de las regiones del Perú.
Indicadores:
Políticas públicas
Metas
Logros alcanzados a niveles sociales
3.4. Técnicas de recolección de datos
3.4.1. Técnicas
Las principales técnicas que fueron utilizadas en nuestra
investigación fueron:
112
Entrevistas
A personas
Encuestas
Análisis documental A documentos
Revisión documental se utilizó en la técnica para obtener datos de las
fuentes de información tales como normas, libros, manuales
reglamentos, tesis, directivas relacionados a las revistas, periódicos,
trabajos de investigación en las regiones de Ancash, Arequipa, Cusco
y Piura.
3.4.2. Descripción de los instrumentos
Ficha bibliográfica, instrumento que se utilizó para recolectar datos
legales de la muestra establecida y con el propósito de investigación
en Internet relacionados con las regiones.
Guía de encuesta.- Este instrumento de recopilación se utilizó para
obtener datos de la muestra establecida y con el propósito de
contrastar las hipótesis de la investigación.
3.4.3. Procedimiento de comprobación de la validez y confiabilidad de
los instrumentos
Entre las principales técnicas que se han utilizado para este estudio,
tenemos la estadística, tanto para la tabulación, procesamiento y el
análisis de los resultados.
113
3.5. Técnicas para el procesamiento y análisis de la información
El procesamiento y análisis de datos se efectuó mediante el uso de
herramientas estadísticas con el apoyo del computador, utilizando el
software estadístico SPSS versión 21.
3.6. Aspectos éticos
En el proceso de la investigación se cumplió con respetar la ética, es decir,
el conjunto de normas morales que rigen la conducta humana, que en
sentido práctico se relacionan con el conocimiento del bien y su incidencia
en las decisiones de los seres humanos; así como las condiciones que
ponen de manifiesto una conducta apropiada y por consiguiente moral y
respeto por los valores, que en el caso de la presente tesis está relacionada
con la transparencia en la ejecución del gasto de los gobiernos regionales en
el Perú.
La inclusión de la participación ciudadana en la gestión presupuestal
transparente conlleva a un sostenido desarrollo regional, optimizando la
legislación vigente en materia de participación ciudadana, vigilancia
ciudadana, rendición de cuentas, control presupuestal y anticorrupción.
En general, consideramos que durante el desarrollo de la investigación, es
cuanto más se pone a prueba la validez y vigencia de los valores, porque se
está tratando con el conocimiento, se está en la búsqueda de nuevos
conocimientos o nuevas explicaciones a la realidad, porque el investigador
va a llegar a sus conclusiones, pero debe saber valorar y respetar, las que
han obtenido otros investigadores.
114
Por esta razón se revisó y se informó acerca de los estudios previos de
nuestra investigación, haciendo las referencias o citas de acuerdo a las
normas de ética fundamentales.
Finalmente el trabajo de investigación es propio del autor, es original, no se
ha clonado de otros trabajos; algunos tópicos utilizados como referencia,
tiene respaldo de citas de pie de página, donde indica el autor y el título de la
fuente.
115
CAPÍTULO IV: RESULTADOS
4.1. Interpretación de resultados del trabajo de campo
4.1.1. Interpretación de las encuestas realizadas
Se hizo la encuesta a los contadores y funcionarios que laboran en
las regiones.
1.- A la pregunta ¿La población de su región tiene conocimiento de la
gestión presupuestaria de los gobiernos regionales?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
válido Porcentaje acumulado
Validos Si 400 54.1 54.1 54.1
No 220 29.7 29.7 83.8
No sabe, no opina 120 16.2 16.2 100.0
Total 740 100.0 100.0
¿La población de su región tiene conocimiento de la gestión presupuestaria
de los gobiernos regionales?
Interpretación: Según el gráfico se aprecia que el 54.1% de los encuestados opinaron que si, la población de su región tiene conocimiento de la gestión presupuestaria de los gobiernos regionales, el 29.7% considera que no tiene conocimiento de la gestión presupuestaria de los gobiernos regionales y finalmente el 16.2% señalan no sabe, no opina.
116
2.- A la pregunta ¿Cree usted que el modelo de gestión presupuestal
participativa de los gobiernos regionales, haya dado nuevos aportes que recién se puedan dar a conocer?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
válido Porcentaje acumulado
Validos Si 370 50.0 50.0 50.0
No 290 39.2 39.2 89.2
No sabe, no opina 80 10.8 10.8 100.0
Total 740 100.0 100.0
¿Cree usted que el modelo de gestión presupuestal participativa de los gobiernos regionales, haya dado nuevos aportes que recién se puedan dar a
conocer?
Interpretación: En relación a la pregunta señalada se tiene que el 50.0% de los encuestados indican que si, el modelo de gestión presupuestal participativa de los gobiernos regionales haya dado nuevos aportes que recién se puedan dar a conocer, el 39.2% de los encuestados eligió la alternativa negativamente, asimismo un 10.8% de los encuestados manifestó por la alternativa no sabe, no opina.
117
3.- A la pregunta ¿El resultado de la gestión presupuestal participativa del
gobierno regional en su gestión ha dado un balance positivo?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
válido Porcentaje acumulado
Validos Si 450 60.8 60.8 60.8
No 190 25.6 25.6 86.4
No sabe, no opina 100 13.6 13.6 100.0
Total 740 100.0 100.0
¿El resultado de la gestión presupuestal participativa del gobierno regional
en su gestión ha dado un balance positivo?
Interpretación: Al revisar la información con la pregunta se encuentra que el 60.8% de los encuestados expresa que el resultado de la gestión presupuestal participativa del gobierno regional en la gestión ha dado un balance positivo, mientras un 25.6% refirió a la alternativa negativamente y un 13.6% se inclinó por la alternativa no sabe, no opina.
118
4.- A la pregunta ¿Conoce usted las causas por las cuales la gestión de
los gobiernos regionales no han promovido la participación ciudadana en la gestión presupuestal?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
válido Porcentaje acumulado
Validos Si 520 70.2 70.2 70.2
No 80 10.8 10.8 81.0
No sabe, no opina 140 18.9 18.9 100.0
Total 740 100.0 100.0
¿Conoce usted las causas por las cuales la gestión de los gobiernos regionales no han promovido la participación ciudadana en la gestión
presupuestal?
Interpretación: A la pregunta formulada el 70.2% de los encuestados expresaron por la alternativa si conoce las causas por las cuales la gestión de los gobiernos regionales no han promovido la participación ciudadana en la gestión presupuestal, un 10.8% de los encuestados manifestó por la alternativa negativamente y el 18.9% de los encuestados se inclinó por la alternativa no sabe, no opina.
119
5.- A la pregunta ¿Se aplica este tipo de presupuesto en su región?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
válido Porcentaje acumulado
Validos Si 600 81.1 81.1 81.1
No 50 6.8 6.8 87.9
No sabe, no opina 90 12.1 12.1 100.0
Total 740 100.0 100.0
¿Se aplica este tipo de presupuesto en su región?
Interpretación: En relación a la pregunta se aplica este tipo de presupuesto en su región el 81.1% de los encuestados contestaron por la alternativa positivamente y sólo un 6.8% de los encuestados precisan por la alternativa no y finalmente el 12.1% de los encuestados opinaron por la alternativa no sabe, no opina.
120
6.- A la pregunta ¿El modelo de gestión presupuestal participativa de los gobiernos regionales, debe ser un inicio de cambio de otras instituciones?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
válido Porcentaje acumulado
Validos Si 510 68.9 68.9 68.9
No 60 8.1 8.1 77.0
No sabe, no opina 170 22.9 22.9 100.0
Total 740 100.0 100.0
¿El modelo de gestión presupuestal participativa de los gobiernos regionales, debe ser un inicio de cambio de otras instituciones?
Interpretación: En relación al modelo de gestión presupuestal participativa de los gobiernos regionales, debe ser un inicio de cambio de otras instituciones, el 68.9% de los encuestados contestaron por la alternativa positivamente, sólo un 8.1% de los encuestados precisan por la alternativa no, y finalmente el 22.9% de los encuestados expresaron por la alternativa no sabe, no opina.
121
7.- A la pregunta ¿Considera usted qué es importante el presupuesto participativo en la gestión de los gobiernos regionales?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
válido Porcentaje acumulado
Validos Si 480 64.8 64.8 64.8
No 100 13.6 13.6 78.4
No sabe, no opina 160 21.6 21.6 100.0
Total 740 100.0 100.0
¿Considera usted qué es importante el presupuesto participativo en la gestión de los gobiernos regionales?
Interpretación: Del total de los encuestados un 64.8% señala la alternativa positiva que es importante el presupuesto participativo en la gestión de los gobiernos regionales, un 13.6% de los encuestados manifiestan por la alternativa negativo y asimismo un 21.6% de los encuestados contestaron por la alternativa no sabe, no opina.
122
8.- A la pregunta ¿Considera usted que la gestión presupuestal participativa incide en el mejoramiento de la calidad de vida de la población?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
válido Porcentaje acumulado
Validos Si 500 67.5 67.5 67.5
No 130 17.6 17.6 85.1
No sabe, no opina 110 14.9 14.9 100.0
Total 740 100.0 100.0
¿Considera usted que la gestión presupuestal participativa incide en el mejoramiento de la calidad de vida de la población?
Interpretación: En el cuadro estadístico el 67.5% de los resultados refirió por la alternativa si considera que la gestión presupuestal participativa incide en el mejoramiento de la calidad de vida de la población y un 17.6% de los encuestados respondió por la alternativa no y el 14.9% de los encuestados señalan por la alternativa no sabe, no opina.
123
9.- A la pregunta ¿Considera indispensable la aplicación de la gestión presupuestal participativa en los gobiernos regionales?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
válido Porcentaje acumulado
Validos Si 490 66.3 66.3 66.3
No 160 21.6 21.6 87.9
No sabe, no opina 90 12.1 12.1 100.0
Total 740 100.0 100.0
¿Considera indispensable la aplicación de la gestión presupuestal participativa en los gobiernos regionales?
Interpretación: Al verificar la información entregada por los encuestados, encontramos que el 66.3% eligió la alternativa si, considera indispensable la aplicación de la gestión presupuestal participativa en los gobiernos regionales, por otro lado el 21.6% de los encuestados opinaron por la alternativa negativo y asimismo un 12.1% de los encuestados optó por la alternativa no sabe, no opina.
124
10.- A la pregunta ¿Considera usted mejorar la asignación y ejecución delos recursos públicos de acuerdo a las prioridades consideradas en los planes de desarrollo concertados, propiciando una cultura de responsabilidad fiscal sobre la base de acuerdos concertados?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
válido Porcentaje acumulado
Validos Si 480 64.8 64.8 64.8
No 120 16.2 16.2 81.0
No sabe, no opina 140 18.9 18.9 100.0
Total 740 100.0 100.0
¿Considera usted mejorar la asignación y ejecución delos recursos públicos
de acuerdo a las prioridades consideradas en los planes de desarrollo concertados, propiciando una cultura de responsabilidad fiscal sobre la
base de acuerdos concertados?
Interpretación: Respecto a la pregunta formulada, se obtuvo el siguiente resultado: el 64.8% de los encuestados señalaron por la alternativa si, mejorar la asignación y ejecución delos recursos públicos de acuerdo a las prioridades consideradas en los planes de desarrollo concertados, propiciando una cultura de responsabilidad fiscal sobre la base de acuerdos concertados, un 16.2% de los encuestados manifestó por la alternativa negativo y finalmente el 18.9% de los encuestados refirió por la alternativa no sabe, no opina.
125
11.- A la pregunta ¿Considera que la aplicación presupuestal participativa influye en la formulación de diversos programas y proyectos de la gestión del gobierno regional a través del desarrollo de los planes operativos y de inversión pública?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
válido Porcentaje acumulado
Validos Totalmente de acuerdo 170 22.9 22.9 22.9
De acuerdo 470 63.5 63.5 86.4
En desacuerdo 100 13.6 13.6 100.0
Total 740 100.0 100.0
¿Considera que la aplicación presupuestal participativa influye en la formulación de diversos programas y proyectos de la gestión del gobierno
regional a través del desarrollo de los planes operativos y de inversión pública?
Interpretación: De acuerdo con las preguntas formuladas, se tiene que el 22.9% de los encuestados eligió por la alternativa totalmente de acuerdo, mientras un 63.5% de los encuestados expresa por la alternativa de acuerdo con aplicación presupuestal participativa influye en la formulación de diversos programas y proyectos de la gestión a través del desarrollo de los planes operativos y de inversión pública, un 13.6% de los encuestados respondió por la alternativa en desacuerdo.
126
12.- A la pregunta ¿Está usted de acuerdo de qué manera la toma de decisiones incide en el cumplimiento de los recursos en la aplicación de la gestión presupuestal participativa?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
válido Porcentaje acumulado
Validos Totalmente de acuerdo 60 8.1 8.1 8.1
De acuerdo 500 67.5 67.5 75.6
En desacuerdo 180 24.4 24.4 100.0
Total 740 100.0 100.0
¿Está usted de acuerdo de qué manera la toma de decisiones incide en el cumplimiento de los recursos en la aplicación de la gestión presupuestal
participativa?
Interpretación: Como resultado de la encuesta se aprecia en esta pregunta que el 8.1% de los encuestados se inclinaron por la alternativa totalmente de acuerdo, un 67.5% de los encuestados señala por la alternativa de acuerdo de qué manera la toma de decisiones incide en el cumplimiento de los recursos en la aplicación de la gestión presupuestal participativa, y finalmente el 24.4% de los encuestados precisó por la alternativa en desacuerdo.
127
13.- A la pregunta ¿Los resultados como respuesta a la aplicación del presupuesto participativo ha tenidos efectos positivos?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
válido Porcentaje acumulado
Validos Si 640 86.5 86.5 86.5
No 40 5.4 5.4 91.9
No sabe, no opina 60 8.1 8.1 100.0
Total 740 100.0 100.0
¿Los resultados como respuesta a la aplicación del presupuesto participativo ha tenidos efectos positivos?
Interpretación: Al revisar la información con la pregunta se encuentra que el 86.5% de los encuestados eligió si los resultados como respuesta a la aplicación del presupuesto participativo ha tenidos efectos positivos, mientras el 5.4% de los encuestados opinaron por la alternativa no y finalmente el 8.1% de los encuestados optó por la alternativa no sabe, no opina.
128
14.- A la pregunta ¿Le parece importante debería mejorarse la inclusión de la participación ciudadana en la gestión presupuestal que conlleve a un sostenido desarrollo regional?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
válido Porcentaje acumulado
Validos Si 660 89.1 89.1 89.1
No 30 4.1 4.1 93.2
No sabe, no opina 50 6.8 6.8 100.0
Total 740 100.0 100.0
¿Le parece importante debería mejorarse la inclusión de la participación ciudadana en la gestión presupuestal que conlleve a un sostenido
desarrollo regional?
Interpretación: Del total de los encuestados un 89.1% señalan la alternativa positivamente le parece importante debería mejorarse la inclusión de la participación ciudadana en la gestión presupuestal que conlleve a un sostenido desarrollo regional, asimismo un 4.1% de los encuestados manifiestan por la alternativa no y finalmente un 6.8% de los encuestados contestaron por la alternativa no sabe, no opina.
129
15.- A la pregunta ¿Considera usted reforzar la relación entre el estado y la sociedad civil, en el marco de un ejercicio de la ciudadanía que utilice los mecanismos de democracia abierta y democracia representativa generando compromisos y responsabilidades compartidas?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
válido Porcentaje acumulado
Validos Si 540 73.0 73.0 73.0
No 70 9.4 9.4 82.4
No sabe, no opina 130 17.6 17.6 100.0
Total 740 100.0 100.0
¿Considera usted reforzar la relación entre el estado y la sociedad civil, en
el marco de un ejercicio de la ciudadanía que utilice los mecanismos de democracia abierta y democracia representativa generando compromisos y
responsabilidades compartidas?
Interpretación: La mayoría de los encuestados representado por el 73.0% de los encuestados precisa por la alternativa positiva, reforzar la relación entre el estado y la sociedad civil, en el marco de un ejercicio de la ciudadanía que utilice los mecanismos de democracia abierta representativa generando compromisos y responsabilidades compartidas, el 9.4% de los encuestados optó por la alternativa negativo, y un 17.6% de los encuestados señaló por la alternativa no sabe, no opina.
130
16.- A la pregunta ¿Considera usted si es importante la aplicación presupuestal participativa en la gestión de los gobiernos regionales en la elección de las mejores soluciones?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
válido Porcentaje acumulado
Validos Definitivamente si 320 43.5 43.5 43.5
Probablemente si 280 37.6 37.6 81.1
No sabe, no opina 80 10.8 10.8 91.9
Probablemente no 60 8.1 8.1 100.0
Total 740 100.0 100.0
¿Considera usted si es importante la aplicación presupuestal participativa en la gestión de los gobiernos regionales en la elección de las mejores
soluciones?
Interpretación: De la encuesta realizada se determinó que el 43.5% de los encuestados indica por la alternativa definitivamente si, es importante la aplicación presupuestal participativa en la gestión de los gobiernos regionales en la elección de las mejores soluciones, un 37.6% de los encuestados se inclinó por la alternativa probablemente si, asimismo un 10.8% de los encuestados precisaron por la alternativa no sabe, no opina y por otro lado el 8.1% de los encuestados opina por la alternativa probablemente no.
131
17.- A la pregunta ¿Cómo influye el desarrollo de la gestión presupuestal participativa como herramienta estratégica en el desarrollo de las regiones del Perú?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
válido Porcentaje acumulado
Validos Favorablemente 300 40.6 40.6 40.6
Desfavorablemente 240 32.4 32.4 73.0
No precisa 110 14.9 14.9 87.9
Desconoce 90 12.1 12.1 100.0
Total 740 100.0 100.0
¿Cómo influye el desarrollo de la gestión presupuestal participativa como herramienta estratégica en el desarrollo de las regiones del Perú?
Interpretación: Se obtuvo el siguiente resultado del total de encuestados, el 40.6% manifestó por la alternativa favorablemente influye el desarrollo de la gestión presupuestal participativa como herramienta estratégica en el desarrollo de las regiones del Perú, un 32.4% de los encuestados refirió por la alternativa desfavorablemente, el 14.9% de los encuestados optó por la alternativa no precisa y finalmente un 12.1% de los encuestados consideró por la alternativa desconoce.
132
18.- A la pregunta ¿La participación de los ciudadanos es solo en la formulación del presupuesto participativo?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
válido Porcentaje acumulado
Validos Si 550 74.3 74.3 74.3
No 100 13.6 13.6 87.9
No sabe, no opina 90 12.1 12.1 100.0
Total 740 100.0 100.0
¿La participación de los ciudadanos es solo en la formulación del presupuesto participativo?
Interpretación: El 74.3% de los encuestados expresa por la alternativa si la participación de los ciudadanos es solo en la formulación del presupuesto participativo, mientras el 13.6% de los encuestados indica por la alternativa no y el 12.1% de los encuestados señala por la alternativa no sabe, no opina.
133
19.- A la pregunta ¿Un modelo apropiado de la gestión del presupuesto participativo garantizará una adecuada administración presupuestal?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
válido Porcentaje acumulado
Validos Si 610 82.3 82.3 82.3
No 30 4.1 4.1 86.4
No sabe, no opina 100 13.6 13.6 100.0
Total 740 100.0 100.0
¿Un modelo apropiado de la gestión del presupuesto participativo garantizará una adecuada administración presupuestal?
Interpretación: Apreciando el cuadro tenemos que el 82.3% de los encuestados manifiesta por la alternativa si es modelo apropiado garantizará una adecuada administración presupuestal y un 4.1% de los encuestados optó por la alternativa no y finalmente el 13.6% de los encuestados respondió por la alternativa no sabe, no opina.
134
20.- A la pregunta ¿Usted estaría de acuerdo con la vigilancia ciudadana para fiscalizar el manejo transparente de los recursos del Estado?
Frecuencia Porcentaje Porcentaje
válido Porcentaje acumulado
Validos Si 590 79.8 79.8 79.8
No 90 12.1 12.1 91.9
No sabe, no opina 60 8.1 8.1 100.0
Total 740 100.0 100.0
¿Usted estaría de acuerdo con la vigilancia ciudadana para fiscalizar el manejo transparente de los recursos del Estado?
Interpretación: De la encuesta realizada se determinó que un 79.8% de los encuestados precisó por la alternativa si estaría de acuerdo con la vigilancia ciudadana para fiscalizar el manejo transparente de los recursos del Estado, mientras un 12.1% de los encuestados eligieron por la alternativa no y finalmente un 8.1% de los encuestados optaron por la alternativa no sabe, no opina.
135
4.2. Contrastación de la hipótesis
Las hipótesis han sido contrastadas mediante la prueba Ji Cuadrado, lo cual
se demuestra mediante los siguientes pasos:
Primera hipótesis
La identificación de las causas principales han promovido la participación
ciudadana y su relación con los efectos en la gestión presupuestaria de los
gobiernos regionales.
1. Se formuló la hipótesis nula (Ho)
La identificación de las causas principales NO han promovido la
participación ciudadana y su relación con los efectos en la gestión
presupuestaria de los gobiernos regionales.
2. Se formuló la hipótesis alternante
La identificación de las causas principales SI han promovido la
participación ciudadana y su relación con los efectos en la gestión
presupuestaria de los gobiernos regionales.
3. Se fijó el nivel de significación (α) = 5%
X2t(4)g.l = 9.488
4. Se calculó la prueba estadística con la fórmula siguiente:
X2c ( oi – ei )2 / ei
X2c 10.878
136
Donde:
Oi Valor observado
ei Valor esperado
X2c = Valor del estadístico calculado con datos provenientes de las
encuestas y han sido procesados mediante el Software Estadístico
SPSS versión 21, lo cual se debe comparar con los valores asociados al
nivel de significación que se indica en la Tabla de Contingencia Nº 01.
5. Toma de decisiones
Se comparó los valores de la Prueba con los valores de la Tabla.
X2t(4)g.l 9.488 X2
c 10.878
Interpretación:
Con un nivel de significación del 5% se rechazó la hipótesis nula y se
aceptó la hipótesis alternante, concluyendo que la identificación de las
causas principales SI han promovido la participación ciudadana y su
relación con los efectos en la gestión presupuestaria de los gobiernos
regionales., para tal efecto, se presentan las evidencias, tanto de la
Tabla de Contingencia Nº 01 como del resultado de la prueba
estadística.
137
Tabla de contingencia N° 01
¿Cree usted que el modelo de gestión presupuestal participativa de los gobiernos regionales, haya dado nuevos aportes que recién se puedan dar a conocer? *VERSUS* ¿El resultado de la gestión presupuestal participativa del gobierno regional en su gestión ha dado un balance positivo?
¿El resultado de la gestión presupuestal participativa del gobierno regional en su
gestión ha dado un balance positivo?
Total Si No No sabe, no
opina
¿Cree usted que el modelo de gestión
presupuestal participativa de los gobiernos
regionales, haya dado nuevos aportes que
recién se puedan dar a conocer?
Si 440 70 10 520
No 60 80 40 180
No sabe, no opína
0 30 10 40
Total 500 180 60 740
Pruebas de Chi-Cuadrado
Valor Gl
Sig. asintótica (bilateral)
Chi-cuadrado de Pearson 10,878 4 ,025
Razón de verosimilitudes 9,337 4 ,048
N° de casos válidos 740
Segunda hipótesis
La gestión presupuestal participativa incide en el mejoramiento de la calidad
de vida de la población.
1. Se formuló la hipótesis nula (Ho)
La gestión presupuestal participativa NO incide en el mejoramiento de la
calidad de vida de la población.
2. Se formuló la hipótesis alternante
La gestión presupuestal participativa SI incide en el mejoramiento de la
calidad de vida de la población.
138
3. Se fijó el nivel de significación (α) = 5%
X2t (k-1), (r-1) gl. = X2
(1)g.l = 3.841
4. Se calculó la prueba estadística con la fórmula siguiente:
X2c ( oi – ei )2 / ei X2
c 5.637
Donde:
Oi Valor observado
ei Valor esperado
X2c = Valor del estadístico calculado con datos provenientes de las
encuestas y han sido procesados mediante el Software
Estadístico SPSS versión 21.
5. Toma de decisiones
Se comparó los valores de la Prueba con los valores de la Tabla.
X2(1)g.l = 3.841 X2
c 5.637
139
Interpretación:
Con un nivel de significación del 5%, se concluye que se rechaza la
hipótesis nula y se acepta la hipótesis alternante, es decir La gestión
presupuestal participativa SI incide en el mejoramiento de la calidad de
vida de la población.; para tal efecto se presentan las evidencias,
conformado por la Tabla de Contingencia como por la Prueba
estadística Ji Cuadrado, precisando que la información ha sido
procesada en el software estadístico SPSS versión 21.
Tabla de contingencia N° 02
¿Considera indispensable la aplicación de la gestión presupuestal participativa en los gobiernos regionales? *VERSUS* ¿Considera usted mejorar la asignación y ejecución delos recursos públicos de acuerdo a las prioridades consideradas en los planes de desarrollo concertados, propiciando una cultura de responsabilidad fiscal sobre la base de acuerdos concertados?
¿Considera usted mejorar la asignación y ejecución delos recursos públicos de
acuerdo a las prioridades consideradas en los planes de desarrollo concertados,
propiciando una cultura de responsabilidad fiscal sobre la base de acuerdos
concertados?
Total Si No No sabe, no
opina
¿Considera indispensable la
aplicación de la gestión presupuestal participativa
en los gobiernos regionales?
Si 100 10 70 180
No 20 430 50 500
No sabe, no opína
40 0 20 60
Total 160 440 140 740
140
Pruebas de Chi-Cuadrado
Valor Gl Sig. asintótica
(bilateral) Sig. exacta (bilateral)
Sig. exacta (unilateral)
Chi-cuadrado de Pearson 5,637 1 ,016
Corrección por continuidad
4,316 1 ,035
Razón de verosimilitudes 5,254 1 ,020
N° de casos válidos 740
Tercera hipótesis
El mejoramiento de la inclusión de la participación ciudadana en la gestión
presupuestal permitirá un desarrollo sostenido de las regiones del Perú.
1. Se formuló la hipótesis nula (Ho)
El mejoramiento de la inclusión de la participación ciudadana en la
gestión presupuestal NO permitirá un desarrollo sostenido de las
regiones del Perú.
2. Se formuló la hipótesis alternante
El mejoramiento de la inclusión de la participación ciudadana en la
gestión presupuestal SI permitirá un desarrollo sostenido de las
regiones del Perú.
3. Se fijó el nivel de significación (α) = 5%
X2(2) g.l = 5.991
4. Se calculó la prueba estadística con la fórmula siguiente:
X2c ( oi – ei )2 / ei X2
c 11.098
141
Donde:
Oi Valor observado
ei Valor esperado
X2c = Valor del estadístico calculado con datos provenientes de las
encuestas y han sido procesados mediante el Software
Estadístico SPSS versión 21.
5. Toma de decisiones
Se comparó los valores de la Prueba con los valores de la Tabla.
X2(2) g.l = 5.991 X2
c 33,516
Con un nivel de significación del 5%, se concluye que se rechaza la
hipótesis nula y se acepta la hipótesis alternante, es decir el
mejoramiento de la inclusión de la participación ciudadana en la gestión
presupuestal SI permitirá un desarrollo sostenido de las regiones del
Perú., lo cual se demuestra con las evidencias como la Tabla de
Contingencia y el resultado de la Prueba estadística Chi Cuadrado.
142
Tabla de contingencia N° 03
¿Considera usted reforzar la relación entre el estado y la sociedad civil, en el marco de un ejercicio de la ciudadanía que utilice los mecanismos de democracia abierta y democracia representativa generando compromisos y responsabilidades compartidas? *VERSUS* ¿Considera usted qué es importante el presupuesto participativo en la gestión de los gobiernos regionales?
¿Considera usted qué es importante el presupuesto participativo en la gestión de los
gobiernos regionales?
Total Si No No sabe, no
opina
¿Considera usted reforzar la relación entre el estado y la sociedad civil, en el marco de un
ejercicio de la ciudadanía que utilice los
mecanismos de democracia abierta y
democracia representativa generando
compromisos y responsabilidades
compartidas?
Si 120 100 40 260
No 140 80 60 280
No sabe, no opína
60 90 50 200
Total 320 270 150 740
Pruebas de Chi-Cuadrado
Valor Gl Sig. asintótica
(bilateral)
Chi-cuadrado de Pearson 33,516 2 ,000
Razón de verosimilitudes 41,367 2 ,000
Asociación lineal por lineal 993 1 ,313
N° de casos válidos 740
143
CAPÍTULO V: DISCUSIÓN, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1. Discusión
La presente investigación sobre el modelo de gestión presupuestal
participativa como herramienta estratégica en el desarrollo de las regiones
del Perú considera el presupuesto participativo como un instrumento
fundamental para mejorar la calidad de vida de la población y reducir la
extrema pobreza en las que están sumergidas las regiones. Debe de
asignarse adecuadamente u optimizar el uso de los escasos recursos
presupuestales de manera eficiente y con calidad de gasto en atención la
atención a las prioridades establecidas por el presupuesto participativo.
La discusión al ser la parte central de la investigación realizada, hace
referencia a los resultados de la encuesta, en la que se enfatizan los
aspectos centrales de la investigación, se trabajó con la técnica del
cuestionario estructurado, el mismo que estuvo compuesto por preguntas de
carácter cerrada, con las mismas se realizó la parte estadística y luego la
parte gráfica aplicando el programa estadístico SPSS versión 21,
posteriormente se interpretó cada pregunta, facilitando de esta manera su
mayor comprensión. Asimismo de la información revisada y recopilada;
podemos indicar que nuestra investigación tiene muy buena base para poder
indicar que existe realmente el problema planteado y que hemos encontrado
problemáticas que contribuyen con el análisis de la investigación. Asimismo,
al contrastar nuestras hipótesis, todas ellas han sido aceptadas con el apoyo
del software estadístico, lo que le ha dado mayor solidez y rigor científico a
este trabajo.
144
5.2. Conclusiones
a) La gestión presupuestal participativa de los gobiernos regionales en el
país están corroídas por actos de corrupción por falta de voluntad política
de los gobernantes y la irresponsabilidad manifiesta de los funcionarios
del sistema nacional de control, los cuales incidieron, en el atraso del
desarrollo regional y la descentralización.
b) El resultado de la gestión presupuestal participativa de los gobiernos
regionales ha dado un balance positivo 60.8 % de los encuestados. Lo
cual expresa que la gestión presupuestal participativa incide en el
mejoramiento de la calidad de vida de la población.
c) La corrupción en los gobiernos regionales ha sido una de las causas por
las cuales la gestión de los gobiernos regionales no promuevan la
participación ciudadana en la gestión presupuestal así como lo
expresaron el 70.2 % de los encuestados.
d) Con el presupuesto participativo se apuesta por una forma pública y
transparente de distribución de los recursos públicos, lo cual significa que
la gestión presupuestal participativa debe permitir en término de
resultados un mejoramiento en la calidad de vida de la población.
e) La gestión presupuestal participativa impulsa la participación ciudadana
para la toma de decisiones y el control del uso de los recursos públicos.
Por lo tanto, la vigilancia ciudadana es importante en la fiscalización y
manejo transparente de los recursos del Estado así como lo precisó el
79.8 % de los encuestados.
145
5.2. Recomendaciones.
a) El éxito del modelo de gestión presupuestal participativa radica en la
decisión política de los presidentes de los gobiernos regionales y una
adecuada legislación para permitir a los organismos de control erradicar
la corrupción. Por lo que se recomienda desarrollar acciones de
implementación, preparación y perfeccionamiento de los gobernantes,
funcionarios, empleados, trabajadores y autoridades, y, de capacitación
a la sociedad civil para crear una cultura de servicio y de gestión
transparente en bien del sostenido desarrollo regional.
b) La gestión presupuestal participativa incide en el mejoramiento de la
calidad de vida de la población y el desarrollo regional. Por lo que se
recomienda impulsar la participación eficiente de la sociedad civil en la
gestión presupuestal de los gobiernos regionales.
c) Se debe fortalecer las causas por las cuales la gestión de los gobiernos
regionales no permiten de manera relevante la participación ciudadana
en la gestión presupuestal. Para desarrollar un proceso de presupuesto
participativo, se recomienda impulsar mejores niveles de organización
social para contribuir a una participación ciudadana de calidad.
d) Desarrollar mejores lineamientos en la gestión presupuestal participativa,
este proceso promueve la descentralización, la democracia en las
regiones y la creación de espacios de participación ciudadana. Por lo que
en base a los resultados de la encuesta, pregunta 9, se recomienda la
aplicación de la gestión presupuestal participativa en los gobiernos
146
regionales para mejorar la calidad de vida de la población e impulsar el
desarrollo regional.
e) Generar cambios para mejorar la inclusión de la participación ciudadana
en la gestión presupuestal transparente que conlleve a un sostenido
desarrollo regional. Se recomienda impulsar el rol de la Contraloría
General de la República y complementariamente mejorar la legislación
vigente en materia participación ciudadana, vigilancia ciudadana,
rendición de cuentas, control presupuestal y anticorrupción.
147
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
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edición. Editorial FECAT. Lima, Perú.
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Participativa del Presupuesto Público. 1ra edición. Editorial Asociación
Nacional de Centros de Investigación, Promoción Social y Desarrollo. Lima,
Perú.
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Presupuesto Participativo como Instrumento para la Inversión Social. 1ra
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3ra edición. Editorial MOSBY DOYMA. Barcelona, España.
MARCA FALCÓN, Enrique. (2012) Ley Orgánica de Municipalidades. Ley 23853.
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MENA MELGAREJO, Máximo. (2004) Sociedad Civil y Presupuesto Participativo.
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MEZA CAREY, Maritza. (2006). Economías Regionales en el departamento de
Piura. Editorial San Marcos. Lima, Perú.
149
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MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS. (2008) Dirección de Planificación y
Presupuesto del 2008. Instructivo Nº1-2008/MEF sobre formulación del
presupuesto participativo de inversiones en los Gobiernos Regionales. 1ra
edición. Editorial MEF. Lima, Perú.
PROGRAMA DE GESTIÓN URBANA PARA AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE.
(2003). Encuentros sobre Presupuesto Participativo en América Latina. 1ra
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VERA NOVOA, Mario. (2011). Manual de Tributación Municipal. 1ra edición.
Editorial Gráfica San Carlos. Lima, Perú.
VILLEGAS ROJAS, Alejandro. (2010) Manual del Alcalde Moderno. 3ra edición.
Editorial Escuela Superior de Gerencia Municipal ESGEM. Lima, Perú.
150
A N E X O S
151
ANEXO N° 01 MATRIZ DE CONSISTENCIA
“MODELO DE GESTIÓN PRESUPUESTAL PARTICIPATIVA COMO HERRAMIENTA ESTRATÉGICA EN EL DESARROLLO DE
LAS REGIONES DEL PERÚ, 2008 – 2012”
PROBLEMAS OBJETIVOS HIPÓTESIS
Problema general ¿En qué medida la gestión presupuestal participativa como herramienta estratégica es un modelo que incida en el desarrollo económico y social de las regiones del Perú?
Objetivo general Diseñar un modelo de gestión presupuestal participativa como herramienta estratégica que promueva el desarrollo económico y social de las regiones del Perú.
Hipótesis general La implementación de un modelo de gestión presupuestal participativa eficaz en los gobiernos regionales, permitirá la promoción del desarrollo económico y social en las regiones del Perú.
Problemas específicos a) ¿Cuáles son las causas por las cuales
la gestión de los gobiernos regionales no han promovido la participación ciudadana en la gestión presupuestal?
b) ¿La gestión presupuestal participativa
incide en el mejoramiento de la calidad de vida de la población?
c) ¿Cómo debería mejorarse la inclusión
de la participación ciudadana en la gestión presupuestal que conlleve a un sostenido desarrollo regional?
Objetivos específicos a) Identificar las causas por los cuales los
gobiernos regionales no han promovido la participación ciudadana en la gestión presupuestaria.
b) Analizar cómo la gestión presupuestal
participativa incide en el mejoramiento de la calidad de vida de la población.
c) Establecer cómo mejorar la inclusión
de la participación ciudadana en la gestión presupuestal.
Hipótesis específicas a) La identificación de las causas
principales han promovido la participación ciudadana y su relación con los efectos en la gestión presupuestaria de los gobiernos regionales.
b) La gestión presupuestal participativa
incide en el mejoramiento de la calidad de vida de la población.
c) El mejoramiento de la inclusión de la
participación ciudadana en la gestión presupuestal permitirá un desarrollo sostenido de las regiones del Perú.
152
ANEXO N° 02
LINEAMIENTOS DE UN MODELO DE GESTIÓN PRESUPUESTAL
PARTICIPATIVA
DEL MODELO.- En base a la teoría general de sistema, un modelo es “la
representación formal de un sistema. Se trata de una abstracción de la realidad,
que se elabora para facilitar su comprensión y estudiar y explicar su
comportamiento, a través de la representación de las relaciones causa – efecto de
sus componentes o elementos constitutivos.
Herramienta estratégica de desarrollo regional = f (modelo de gestión
presupuestal participativa).
FINALIDAD DEL MODELO.- La finalidad del modelo es alcanzar el desarrollo
regional sostenibles a partir de los beneficios del presupuesto participativo como
son: Generar un equilibrio entre la democracia representativa y la democracia
participativa; generar confianza entre los habitantes y los gobiernos regionales;
impulsar la participación ciudadana para la toma de decisiones y el control del uso
de los recursos públicos; mejorar la transparencia de la gestión y de la efectividad
del gasto público.
MODELO COMO HERRAMIENTA DE PROSPECTIVA.- En base a los resultados
de la prueba de campo e interpretación de la encuesta realizada; a efectos de
transparentar la gestión pública, erradicar la corrupción generalizada en los
gobiernos regionales, se propone un modelo de gestión presupuestal
153
participativa como herramienta estratégica parta el desarrollo de las regiones del
Perú, cuyos ejes centrales interrelacionados del modelo son los siguientes:
- El Plan de Desarrollo Concertado;
- El Presupuesto Participativo;
- El Sistema de Participación Ciudadana;
- Las Instancias de Concertación Público – Privada;
- La Innovación y Reingeniería en los Gobiernos Regionales.
EL PLAN DE DESARROLLO CONCERTADO.- Es el instrumento que permite
planificar el desarrollo con visión de futuro de las regiones. Es una guía de
acción para conducir las acciones de promoción del desarrollo regional.
EL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO.- Es un instrumento de participación
ciudadana, a través del cual la población de una región, puede definir o contribuir
a la definición del presupuesto que maneja anualmente el gobierno regional.
EL SISTEMA DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA.- Define los roles de los
espacios de participación e instancias de concertación en el proceso de
planificación, gestión, evaluación del plan concertado y presupuesto participativo.
LAS INSTANCIAS DE CONCERTACIÓN PÚBLICO- PRIVADA.- En el marco de
la normatividad vigente, son espacios de convergencia y de deliberación de los
temas públicos entre los actores o representantes de la sociedad civil y del
gobierno regional para mejorar el presupuesto participativo y alcanzar mejores
niveles de desarrollo regional.
154
LA INNOVACIÓN Y REINGENIERÍA EN LOS GOBIERNOS REGIONALES.-
Proceso social, económico, político y técnico que responda al modelo de gestión
presupuestal participativa; lo cual implica el cambio de la estructura
organizacional y el comportamiento organizacional que responda al nuevo
instrumento de gestión pública que es el plan estratégico de desarrollo regional
que considera la capacidad institucional, competencias, coherencias y
consistencia con las demandas de la población y promover la gestión participativa
de calidad.
ROL DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.-
A la luz de los actos de corrupción generalizadas en todos los gobierno regionales
del Perú, la Contraloría General de República, ha tenido una participación
intrascendente, es decir, no cumplió con sus funciones establecidas en el marco
de las normas vigentes. Por tal razón, a efectos transparentar la gestión pública y
lograr “cero” corrupción en el país se requiere que la Contraloría General de la
República cumpla con sus funciones en el marco de la ley. La Contraloría General
de la República del Perú es un organismo constitucional autónomo del Estado
Peruano encargado de controlar los bienes y recursos públicos del país. Es el
órgano superior del Sistema Nacional de Control, que cautela el uso eficiente,
eficaz y económico de los recursos del Perú, la correcta gestión de la deuda
pública, así como la legalidad de la ejecución del presupuesto del sector público y
de los actos de las instituciones sujetas a control; coadyuvando al logro de los
objetivos del Estado en el desarrollo nacional y bienestar de la sociedad peruana.
La Contraloría General tiene por misión dirigir y supervisar con eficiencia y
eficacia el control gubernamental, orientando su accionar al fortalecimiento y
155
transparencia de la gestión de las entidades, la promoción de valores y la
responsabilidad de los funcionarios y servidores públicos, así como, contribuir con
los Poderes del Estado en la toma de decisiones y con la ciudadanía para su
adecuada participación en el control social. Para este efecto, tiene su sede
central, y para su desempeño desconcentrado cuenta con las Oficinas de
Coordinación Regional Lima Metropolitana, Lima Provincias, Centro (Huancayo),
Norte (Chiclayo) y Sur (Arequipa), así como con 20 Oficinas Regionales de
Control en las ciudades de Abancay, Ayacucho, Cajamarca, Chachapoyas,
Chimbote, Cusco, Huancavelica, Huánuco, Huaraz, Ica, Iquitos, Moquegua,
Moyobamba, Piura, Pucallpa, Puerto Maldonado, Puno, Tacna, Trujillo y Tumbes.
156
ANEXO N° 03
ENCUESTA
Instrucciones:
La presente técnica de encuesta tiene por finalidad buscar información
relacionada con el tema “MODELO DE GESTIÓN PRESUPUESTAL
PARTICIPATIVA COMO HERRAMIENTA ESTRATÉGICA EN EL
DESARROLLO DE LAS REGIONES DEL PERÚ, 2008 – 2012”; sobre este
particular se les recuerda que en las preguntas que a continuación se le
presentan, tenga a bien elegir la alternativa que considere correcta, marcando con
un aspa (X) y además, se le invoca en la parte final de las preguntas, justifique la
alternativa que haya elegido. Se agradece su participación, que será de gran
interés para la presente investigación. Se les recuerda que esta técnica es
anónima, se agradece su participación.
1. A la pregunta ¿La población de su distrito tiene conocimiento de la
gestión presupuestaria de los gobiernos regionales?
a. Si ( )
b. No ( )
c. No sabe, no opina ( )
2.- A la pregunta ¿Cree usted que el modelo de gestión presupuestal
participativa de los gobiernos regionales, haya dado nuevos aportes
que recién se puedan dar a conocer?
a. Si ( )
b. No ( )
c. No sabe, no opina ( )
3.- A la pregunta ¿El resultado de la gestión presupuestal participativa del
gobierno regional en su gestión ha dado un balance positivo?
a. Si ( )
b. No ( )
c. No sabe, no opina ( )
157
4.- A la pregunta ¿El efecto de la transparencia de la gestión presupuestal
participativa de un gobierno regional, ha tenido algún resultado
contraproducente?
a. Si ( )
b. No ( )
c. No sabe, no opina ( )
5.- A la pregunta ¿Ha tomado como referencias otras experiencias de
gestión presupuestal participativa de los gobiernos regionales en la
formulación del mismo?
a. Si ( )
b. No ( )
c. No sabe, no opina ( )
6.- A la pregunta ¿El modelo de gestión presupuestal participativa de los
gobiernos regionales, debe ser un inicio de cambio de otras
instituciones?
a. Si ( )
b. No ( )
c. No sabe, no opina ( )
7.- A la pregunta ¿Considera usted qué es importante el presupuesto
participativo en la gestión de los gobiernos regionales?
a. Si ( )
b. No ( )
c. No sabe, no opina ( )
8.- A la pregunta ¿Considera usted que una decisión errada en la
aplicación de la gestión presupuestal participativa puede afectar en la
administración?
a. Si ( )
b. No ( )
c. No sabe, no opina ( )
158
9.- A la pregunta ¿Considera indispensable la aplicación de la gestión
presupuestal participativa en los gobiernos regionales?
a. Si ( )
b. No ( )
c. No sabe, no opina ( )
10.- A la pregunta ¿Considera usted mejorar la asignación y ejecución
delos recursos públicos de acuerdo a las prioridades consideradas en
los planes de desarrollo concertados, propiciando una cultura de
responsabilidad fiscal sobre la base de acuerdos concertados?
a. Si ( )
b. No ( )
c. No sabe, no opina ( )
11.- A la pregunta ¿Considera que la aplicación presupuestal participativa
influye en la formulación de diversos programas y proyectos de la
gestión del gobierno regional a través del desarrollo de los planes
operativos y de inversión pública?
a. Totalmente de acuerdo ( )
b. De acuerdo ( )
c. En desacuerdo ( )
12.- A la pregunta ¿Está usted de acuerdo de qué manera la toma de
decisiones incide en el cumplimiento de los recursos en la aplicación
de la gestión presupuestal participativa?
a. Totalmente de acuerdo ( )
b. De acuerdo ( )
c. En desacuerdo ( )
13.- A la pregunta ¿Considera usted que es importante la elaboración y
manejo de la gestión presupuestal participativa en los gobiernos
regionales?
a. Si ( )
b. No ( )
c. No sabe, no opina ( )
159
14.- A la pregunta ¿Considera usted que los gobiernos regionales tengan
un buen manejo y aplicación en la gestión presupuestal participativa?
a. Definitivamente si ( )
b. Probablemente si ( )
c. No sabe, no opina ( )
d. Probablemente no ( )
15.- A la pregunta ¿Considera usted reforzar la relación entre el estado y la
sociedad civil, en el marco de un ejercicio de la ciudadanía que utilice
los mecanismos de democracia abierta y democracia representativa
generando compromisos y responsabilidades compartidas?
a. Si ( )
b. No ( )
c. No sabe, no opina ( )
16.- A la pregunta ¿Considera usted si es importante la aplicación
presupuestal participativa en la gestión de los gobiernos regionales en
la elección de las mejores soluciones?
a. Definitivamente si ( )
b. Probablemente si ( )
c. No sabe, no opina ( )
d. Probablemente no ( )
17.- A la pregunta ¿Cómo influye el desarrollo de la gestión presupuestal
participativa como herramienta estratégica en el desarrollo de las
regiones del Perú?
a. Favorablemente ( )
b. Desfavorablemente ( )
c. No precisa ( )
d. Desconoce ( )
160
18.- A la pregunta ¿Considera indispensable tener en cuenta al decidir
sobre presupuestal participativa en la gestión de los gobiernos
regionales?
a. Definitivamente si ( )
b. Probablemente si ( )
c. No sabe, no opina ( )
d. Probablemente no ( )
19.- A la pregunta ¿Tiene alguna propuesta para mejor algún punto sobre el
la gestión presupuestal participativa de los gobiernos regionales?
a. Si ( )
b. No ( )
c. No sabe, no opina ( )
20.- A la pregunta ¿Considera usted a lo establecido en la Constitución
Política del Perú y las leyes orgánicas de gobiernos regionales se
formulan los presupuestos de manera participativa?
a. Si ( )
b. No ( )
c. No sabe, no opina ( )