mix de panes sin gluten - repositorio de la universidad

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

MIX DE PANES SIN GLUTEN

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en las siguientes carreras:

KARINA JUDITH AREVALO VELIZ – Administración de Empresas

LADY JHOANNA MENIZ DEZA –

Administración de Empresas

IANIRA PEREZ GONZALES – Administración de Empresas

JOSE ROSELL CAMPOS – Administración de Empresas

MANUEL ZEVALLOS CAMONES –

Administración de Empresas

Lima – Perú

2018

ÍNDICE

CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL......................................................................17

1.1. Nombre de la empresa y Horizonte de evaluación. ...............................................17

1.2. Actividad económica, código CIIU y partida arancelaria. .......................................17

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. ...........................................................18

1.4. Descripción del producto o servicio. ......................................................................20

1.5. Oportunidad de negocio. .......................................................................................21

1.6. Estrategia genérica de la empresa. .......................................................................25

CAPITULO II: ANALISIS DEL ENTORNO .....................................................................27

2.1. Análisis del Macro entorno. .....................................................................................27

2.1.1. Del País. ..............................................................................................................27

2.1.2. Del Sector. ...........................................................................................................33

2.1.3 Análisis PESTEL...................................................................................................40

2.2. Análisis del Microentorno. .......................................................................................48

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. .................................................48

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes......................................................................50

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. .............................................................50

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. .......................................................................50

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada....................................................51

CAPITULO III: PLAN ESTRATEGICO ...........................................................................51

3.1. Visión......................................................................................................................51

3.2. Misión. ....................................................................................................................51

3.3. Análisis FODA. .......................................................................................................52

3.4. Objetivos. ...............................................................................................................53

CAPITULO IV: ESTUDIO DE MERCADO......................................................................53

4.1 Investigación de mercado .....................................................................................53

4.1.1 Criterios de segmentación. ...................................................................................53

4.1.2 Marco muestral. ....................................................................................................54

4.1.3 Ficha técnica cualitativa ........................................................................................56

4.1.4 Ficha técnica Investigación Cuantitativa ...............................................................68

4.2 Demanda y oferta .................................................................................................79

4.2.1 Estimación del mercado potencial. ........................................................................79

4.2.2 Estimación del mercado disponible. ......................................................................81

4.2.3 Estimación del mercado efectivo. ..........................................................................82

4.2.4 Estimación del mercado objetivo. ..........................................................................83

4.2.5 Frecuencia de compra. .........................................................................................85

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda. ....................................................................87

4.2.7 Estacionalidad. .....................................................................................................87

4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado. ....................................................88

4.3 Mezcla de marketing .............................................................................................90

4.3.1. Producto. ............................................................................................................90

4.3.2. Precio. ................................................................................................................96

4.3.3. Plaza. .................................................................................................................96

4.3.4. Promoción. ....................................................................................................... 102

CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ............................................. 111

5.1. Estudio legal ....................................................................................................... 111

5.1.1. Forma societaria. ............................................................................................. 111

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ....................................................................... 113

5.1.3. Licencias y autorizaciones................................................................................ 115

5.1.4. Legislación laboral. .......................................................................................... 119

5.1.5. Legislación tributaria. ....................................................................................... 121

5.1.6. Otros aspectos legales. .................................................................................... 122

5.1.7. Resumen del capítulo. ...................................................................................... 123

5.2. Estudio organizacional ....................................................................................... 125

5.2.1. Organigrama funcional. ................................................................................... 125

5.2.2. Servicios de terceros ........................................................................................ 126

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .................................................................. 126

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios de terceros ................................... 133

5.2.5. Aspectos laborales. .......................................................................................... 134

CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................ 140

6.1. Tamaño del proyecto .......................................................................................... 140

6.1.1. Capacidad instalada. ........................................................................................ 140

6.1.2. Capacidad utilizada. ......................................................................................... 141

6.1.3. Capacidad máxima. ......................................................................................... 141

6.2. Procesos ............................................................................................................. 142

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción................................................... 142

6.2.2. Programa de producción. ................................................................................ 144

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ..................................................... 146

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .................................... 149

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ......................................................... 154

6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................. 155

6.3.1. Maquinarias y Equipos .................................................................................... 156

6.3.2. Herramientas y Utensilios................................................................................ 156

6.3.3. Mobiliario. ........................................................................................................ 157

6.3.6. Útiles de oficina. .............................................................................................. 158

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................. 159

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ........................ 160

6.4. Localización ........................................................................................................ 161

6.4.1. Macro localización. .......................................................................................... 161

6.4.2. Micro localización. ........................................................................................... 163

6.4.3. Gastos de adecuación. .................................................................................... 166

6.4.4. Gastos de servicios. ........................................................................................ 166

6.4.5. Plano del centro de operaciones. .................................................................... 167

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ........................................................... 168

6.5 Responsabilidad social frente al entorno ............................................................... 168

6.5.1. Impacto ambiental. ........................................................................................... 168

6.5.2. Con los trabajadores. ....................................................................................... 169

6.5.3. Con la comunidad. ............................................................................................. 169

CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO .......................................... 170

7.1. Inversiones ......................................................................................................... 170

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................... 170

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. .......................................................................... 171

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ................................................................ 172

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. .................................................................... 174

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ............................ 175

7.1.6. Liquidación del IGV. ......................................................................................... 179

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ........................................................... 179

7.2. Financiamiento ................................................................................................... 180

7.2.1. Estructura de financiamiento. ........................................................................... 180

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. .......................................................................... 182

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. .............................................................. 184

7.3. Ingresos anuales ................................................................................................. 185

7.3.1. Ingresos por ventas. ......................................................................................... 185

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ................................................................. 186

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. .............................................................. 187

7.4. Costos y gastos anuales ..................................................................................... 188

7.4.1. Egresos desembolsables . ............................................................................... 188

7.4.2. Egresos no desembolsables. ........................................................................... 193

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. .......................................... 194

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ..................................................................... 197

CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS .................................... 198

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja..................... 198

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. .................................... 198

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ........... 199

8.4. Flujo de Caja Operativo. ..................................................................................... 200

8.6. Flujo de Caja Económico. ................................................................................... 201

8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ............................................................................ 202

8.8. Flujo de Caja Financiero. .................................................................................... 203

CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA ........................................ 204

9.1. Cálculo de la tasa de descuento. ........................................................................ 204

9.1.1. Costo de oportunidad. ...................................................................................... 204

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ............................................. 205

9.2. Evaluación económica financiera. ....................................................................... 205

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad . ........................................................................... 205

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ......................................................................... 208

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ..................................................................... 210

9.3.1. Variables de entrada. ....................................................................................... 210

9.3.2. Variables de salida. .......................................................................................... 210

9.3.3. Análisis unidimensional. ................................................................................... 210

9.3.4. Análisis multidimensional. ................................................................................ 211

9.3.5. Variables criticas del proyecto. ......................................................................... 212

9.3.6. Perfil de riesgo. ................................................................................................ 212

CONCLUSIONES ........................................................................................................ 214

BIBLIOGRAFÍA ........................................................................................................... 215

ANEXOS ..................................................................................................................... 218

ANEXO 1: COTIZACIÓN A1 PUBLICIDAD EVENTOS Y BTL ..................................... 219

ANEXO 2: COTIZACIÓN MERCHANDISING .............................................................. 220

ANEXO 3: COTIZACIÓN HORNOS ELÉCTRICOS ..................................................... 221

ANEXO 4: COTIZACIÓN TRANSPORTES FAAR ....................................................... 222

ANEXO 5: COTIZACIÓN COSTAGAS ........................................................................ 223

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1: Modelo Canvas ................................................................................................................... 19

Tabla 2: Receta de Mix de panes ..................................................................................................... 20

Tabla 3: Principales ciudades del Perú - 2017 ................................................................................. 27

Tabla 4: Población económicamente activa según ámbito geográfico 2007 - 2016 ........................ 28

Tabla 5: Tasas de interés en moneda nacional ............................................................................... 31

Tabla 6: Tasas de interés en moneda nacional ............................................................................... 31

Tabla 7: Exportaciones agropecuarias 2016 - 2017 ........................................................................ 33

Tabla 8: Exportaciones agropecuarias de productos no tradicionales 2016 - 2017 ........................ 34

Tabla 9: Exportaciones agropecuarias de productos de panadería 2016 – 2017 ........................... 34

Tabla 10: Lima Metropolitana – población y hogares por distrito 2017 (en miles)........................... 36

Tabla 11: Análisis FODA .................................................................................................................. 52

Tabla 12: Criterios de segmentación ................................................................................................ 54

Tabla 13: Datos para calcular la segmentación ............................................................................... 55

Tabla 14: Marco muestral ................................................................................................................. 56

Tabla 15: Ficha técnica de investigación cualitativa ........................................................................ 56

Tabla 16: Datos de Especialista en Aparato Digestivo .................................................................... 57

Tabla 17: Participantes del Focus Group 1 ...................................................................................... 61

Tabla 18: Prueba de sabor del producto Focus Group 1 ................................................................. 63

Tabla 19: Participantes del Focus Group 2 ...................................................................................... 64

Tabla 20: Prueba de sabor del producto Focus Group 2 ................................................................. 66

Tabla 21: Resumen del Focus Group .............................................................................................. 67

Tabla 22: Ficha de investigación cuantitativa................................................................................... 68

Tabla 23: Mercado potencial año 0 .................................................................................................. 79




Tabla 27: Mercado potencial por año según Distrito ........................................................................ 81

Tabla 28: Mercado disponible por año según Distrito ...................................................................... 82

Tabla 29: Mercado efectivo por año según Distrito .......................................................................... 83

Tabla 30: Mercado objetivo por año según Distrito .......................................................................... 85

Tabla 31: Frecuencia de compra del perfil del cliente ...................................................................... 85

Tabla 32: Frecuencia de compra de la validación del producto ....................................................... 86

Tabla 33: Demanda .......................................................................................................................... 87

Tabla 34: Programa de ventas en unidades .................................................................................... 88

Tabla 35: Cuadro comparativo de precios ....................................................................................... 89

Tabla 36: Programa de ventas en Soles .......................................................................................... 89

Tabla 37: Receta para 1 paquete de 6 unidades ............................................................................. 92

Tabla 38: Especificaciones del empaque ......................................................................................... 92

Tabla 39: Valor nutricional del Mix de panes de queso saborizados ............................................... 94

Tabla 40: Contenido del empaque ................................................................................................... 94

Tabla 41: Actividades calendarizadas para el año 0 y 1 ................................................................ 103

Tabla 42: Actividades calendarizadas para el año 2 ...................................................................... 104

Tabla 43: Actividades calendarizadas para el año 3 ...................................................................... 105

Tabla 44: Cotización para servicio de mailing ................................................................................ 107

Tabla 45: Cotización de vallas publicitarias ................................................................................... 108

Tabla 46: Aporte de Capital Social en Soles .................................................................................. 111

Tabla 47: Aporte de Capital Social en Soles .................................................................................. 112

Tabla 48: Valorización de las actividades para constituir una empresa ........................................ 113

Tabla 49: Valorización de las actividades para registro ante INDECOPI ...................................... 115

Tabla 50: Valorización de las actividades para obtención de licencias ......................................... 118

Tabla 51: Beneficios laborales de la Pequeña empresa ................................................................ 119

Tabla 52: Valorización de las actividades del Régimen laboral ..................................................... 121

Tabla 53: Valorización del Régimen Especial Tributario ................................................................ 122

Tabla 54: Valorización de los aspectos legales ............................................................................. 123

Tabla 55: Valorización por áreas .................................................................................................... 123

Tabla 56: Servicios de terceros ...................................................................................................... 126

Tabla 57: Perfil del Puesto – Gerente General .............................................................................. 128

Tabla 58: Perfil del Puesto – Asistente de administración ............................................................. 129

Tabla 59: Perfil del puesto – Coordinador Logístico ...................................................................... 130

Tabla 60: Perfil del puesto – Maestro panadero ............................................................................ 131

Tabla 61: Perfil del puesto - Operario ............................................................................................ 132

Tabla 62: Modalidad de contratos a terceros ................................................................................. 134

Tabla 63: planilla para el año 0 ...................................................................................................... 136




Tabla 67: Gastos por servicios de terceros año 0 .......................................................................... 138




Tabla 71: Horario de Trabajo.......................................................................................................... 140

Tabla 72: Tamaño del proyecto ...................................................................................................... 140

Tabla 73: Capacidad instalada ....................................................................................................... 140

Tabla 74: Capacidad utilizada ........................................................................................................ 141

Tabla 75: capacidad instalada ........................................................................................................ 141

Tabla 76: Capacidad máxima ......................................................................................................... 141

Tabla 77: Criterios de producción .................................................................................................. 144

Tabla 78: Programa de producción año 0 y año 1 ......................................................................... 144

Tabla 79: Programa de producción año 2 ...................................................................................... 145

Tabla 80: Programa de producción año 3 ...................................................................................... 145

Tabla 81: Programa de producción anual ...................................................................................... 145

Tabla 82: Necesidad de Compra Materia prima para 1 paquete – 6 unidades ............................. 146

Tabla 83: Pérdida de insumos expresada en kilos por año ........................................................... 146

Tabla 84: Necesidad de materia prima año 0 y 1 .......................................................................... 147

Tabla 85: Necesidad de materia prima año 2 ................................................................................ 147

Tabla 86: Necesidad de materia prima año 3 ................................................................................ 147

Tabla 87: Necesidad de materia prima por años ........................................................................... 148

Tabla 88: Programa de compras en unidades año 0 y 1 ............................................................... 149

Tabla 89: Programa de compras en unidades año 2 ..................................................................... 150

Tabla 90: Programa de compras en unidades año 3 ..................................................................... 150

Tabla 91: Programa de compras en Soles año 0 y 1 ..................................................................... 151

Tabla 92: Programa de compras en Soles año 2 ........................................................................... 152

Tabla 93: Programa de compras en Soles año 3 ........................................................................... 153

Tabla 94: Actividades por tipo de mano de obra ............................................................................ 154

Tabla 95: Cálculo para el requerimiento de mano de obra del proyecto ....................................... 155

Tabla 96: Requerimiento de máquinas y equipos distribuidos por área ........................................ 156

Tabla 97: Requerimiento de herramientas y utensilios distribuidos por área ................................ 157

Tabla 98: Requerimiento de útiles de oficina distribuidos por área ............................................... 158

Tabla 99: Costo y frecuencia del mantenimiento distribuido por áreas ......................................... 159

Tabla 100: Costo y frecuencia de la reposición distribuida por áreas ........................................... 160

Tabla 101: Criterios de Macro Localización ................................................................................... 162

Tabla 102: Resultados de la Macro localización del proyecto por Distritos ................................... 163

Tabla 103: Criterios de Micro Localización .................................................................................... 163

Tabla 104: Resultados de la Micro localización del proyecto en Surquillo .................................... 164

Tabla 105: Gastos de adecuación .................................................................................................. 166

Tabla 106: Gastos de Servicios ..................................................................................................... 166

Tabla 107: Inversión en Activos Fijos Depreciables ...................................................................... 170

Tabla 108: Inversión en Activos Intangibles ................................................................................... 171

Tabla 109: Inversión en Gastos Pre-Operativos ............................................................................ 172

Tabla 110: Inventario Inicial de Materiales ..................................................................................... 174

Tabla 111: Inventario Inicial de Materiales - Detallado .................................................................. 175

Tabla 112: Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ......................................... 177

Tabla 113: Liquidación del IGV ...................................................................................................... 179

Tabla 114: Estructura de Inversiones ............................................................................................. 179

Tabla 115: Estructura de Financiamiento ....................................................................................... 181

Tabla 116: Aportes de Socios ........................................................................................................ 181

Tabla 117: Propuesta Financiamiento Caja Huancayo .................................................................. 182

Tabla 118: Propuesta Financiamiento Caja Maynas ..................................................................... 183

Tabla 119: Propuesta Financiamiento Caja Piura .......................................................................... 183

Tabla 120: Ingresos anuales por canal de venta año 2019 ........................................................... 185



Tabla 123: Margen de ganancia por canal ..................................................................................... 186

Tabla 124: Recuperación de capital de trabajo .............................................................................. 187

Tabla 125: Valor de desecho neto del activo fijo ........................................................................... 187

Tabla 126: Presupuesto de materias primas e insumos ................................................................ 188

Tabla 127: Presupuesto Mano de Obra Directa ............................................................................. 189

Tabla 128: Presupuesto Costos Indirectos de Fabricación ............................................................ 189

Tabla 129: Presupuesto de Gastos de Administración .................................................................. 190

Tabla 130: Presupuesto de Gastos de Ventas .............................................................................. 192

Tabla 131: Depreciación ................................................................................................................. 193

Tabla 132: Amortización - Depreciación del Valor de los activos intangibles. ............................... 193

Tabla 133: Amortización de gastos pre operativos. ....................................................................... 193

Tabla 134: Gastos en activos no depreciables. ............................................................................. 194

Tabla 135: Costo de producción unitario. ....................................................................................... 195

Tabla 136: Costo total unitario. ...................................................................................................... 196

Tabla 137: Costo total unitario. ...................................................................................................... 197

Tabla 138: Tabla de estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros. ............................... 198

Tabla 139: Tabla de estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros. ............................. 199

Tabla 140: Tabla de flujo de caja operativo. .................................................................................. 200

Tabla 141: Tabla de flujo de capital. .............................................................................................. 200

Tabla 142: Tabla de flujo de caja económico. ................................................................................ 201

Tabla 143: Tabla de flujo de servicio de la deuda. ......................................................................... 202

Tabla 144: Tabla de flujo de caja financiero................................................................................... 203

Tabla 145: Cálculo del COK Método CAPM .................................................................................. 204

Tabla 146: Cálculo del COK de los accionistas ............................................................................. 205

Tabla 147: Cálculo del Costo Promedio Ponderado de Capital ..................................................... 205

Tabla 148: Cálculo del VANE y VANF ........................................................................................... 206

Tabla 149: Cálculo de TIRE y TIRF ............................................................................................... 206

Tabla 150: Período de recuperación descontado .......................................................................... 207

Tabla 151: Relación Costo - Beneficio ........................................................................................... 207

Tabla 152: Costos Fijos y Costos Variables ................................................................................... 208

Tabla 153: Estado de Resultados - Método de Costo Directo ....................................................... 208

Tabla 154: Punto de equilibrio en unidades ................................................................................... 209

Tabla 155: Punto de equilibrio en Soles ......................................................................................... 209

Tabla 156: Sensibilidad para la variable demanda ........................................................................ 210

Tabla 157: Sensibilidad para la variable precio ............................................................................. 211

Tabla 158: Sensibilidad de la variable costos ................................................................................ 211

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1: Logo de Pana Thani ............................................................................................................................... 17

Figura 2: Propuesta inicial de diseño de Etiqueta de Pana Thani ......................................................................... 21

Figura 3: Consumo de pan en América Latina ...................................................................................................... 22

Figura 4: Manifestaciones clínicas de la enfermedad celiaca en niños y adultos .................................................. 25

Figura 5: Índice de precios al consumidor a nivel nacional ................................................................................... 26

Figura 6: Tasa de crecimiento poblacional anual .................................................................................................. 28

Figura 7: Balanza comercial .................................................................................................................................. 29

Figura 8: Evolución de primer trimestre sobre el uso de producto bruto interno.................................................... 30

Figura 9: Proyección de la inflación años 2015 al 2015. ....................................................................................... 30

Figura 10: Tipo de cambio e intervención cambiaria del BCRP 2016 - 2017 ........................................................ 32

Figura 11: Tendencias de consumo de alimentos en la población peruana .......................................................... 37

Figura 12: Harina de Yuca nacional ...................................................................................................................... 38

Figura 13: Certificación FSSC 22000 .................................................................................................................... 39

Figura 14: Certificación de productos libres de gluten ........................................................................................... 40

Figura 15: Cotización del dólar americano 1991 - 2018 ........................................................................................ 42

Figura 16: Economía peruana 2015 - 2017 ........................................................................................................... 43

Figura 17: Crecimiento del empleo en Lima según tipo, 2008 -2017..................................................................... 44

Figura 18: Logo de Molinos del Mundo ................................................................................................................. 48

Figura 19: Logo de Forno de Minas ....................................................................................................................... 49

Figura 20: Logo de Panes de queso Marca Wong ................................................................................................ 49

Figura 21: Logo de Pan sin gluten Marca Bimbo ................................................................................................... 50

Figura 22: Fórmula para el cálculo muestral ......................................................................................................... 55

Figura 23: Resultado pregunta 1 ........................................................................................................................... 72









Figura 32: Resultado pregunta 10 ......................................................................................................................... 76






Figura 38: Elaboración del pan de ají .................................................................................................................... 91

Figura 39: Empaque .............................................................................................................................................. 93

Figura 40: Logo ..................................................................................................................................................... 95

Figura 41: Ciclo de vida del producto .................................................................................................................... 95

Figura 42: Elaboración de la masa ........................................................................................................................ 97

Figura 43: Elaboración de la masa ........................................................................................................................ 97

Figura 44: Vehículo para transporte ...................................................................................................................... 98

Figura 45: Jaba de transporte................................................................................................................................ 98

Figura 46: Canal de distribución ............................................................................................................................ 99

Figura 47: Logo Supermercado Wong ................................................................................................................... 99

Figura 48: Logo Supermercado Tottus ................................................................................................................ 100

Figura 49: ............................................................................................................................................................ 101

Figura 50: Góndola Supermercado ..................................................................................................................... 101

Figura 51: Diseño de uniforme para anfitriona..................................................................................................... 106

Figura 52: Facebook Pana Thani ........................................................................................................................ 109

Figura 53: Cotización de la empresa Prodig Hosting ........................................................................................... 110

Figura 54: Pasos para constituir una empresa .................................................................................................... 112

Figura 55: Facilidades para el registro de una marca .......................................................................................... 114

Figura 56: Facilidades para el registro de una patente ........................................................................................ 114

Figura 57: Pasos para el registro de marca, lema comercial y patente de invención .......................................... 115

Figura 58: Documentos solicitados por la Municipalidad de Surquillo ................................................................. 116

Figura 59: Requisitos para la Inspección Técnica de Defensa Civil .................................................................... 116

Figura 60: Requisitos para obtener Registro Sanitario ........................................................................................ 117

Figura 61: Habilitación Sanitaria .......................................................................................................................... 117

Figura 62: Requisitos para certificado de libre comercialización en el país ......................................................... 118

Figura 63: Pasos para el registro tributario REMYPE .......................................................................................... 122

Figura 64: Organigrama de la empresa Pana Thani ............................................................................................ 126

Figura 65: Flujo grama del proceso de elaboración del pan ................................................................................ 142

Figura 66: Mapa Distrito de Surquillo .................................................................................................................. 161

Figura 67: Mapa Distrito de La Victoria ............................................................................................................... 161

Figura 68: Mapa Distrito de San Juan de Miraflores ............................................................................................ 162

Figura 69: Fachada del local elegido ................................................................................................................... 164

Figura 70: Interior del local elegido ...................................................................................................................... 165

Figura 71: Área de trabajo del local elegido ........................................................................................................ 165

Figura 72: Layaout de la planta de producción escala 1/100 .............................................................................. 167

Figura 73: Estructura de Inversiones ................................................................................................................... 180

Figura 74: Tasa de interés efectiva Anual ........................................................................................................... 181

17

CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL

1.1. Nombre de la empresa y Horizonte de evaluación.

Razón Social: Pana Thani SRL.

Razón Comercial: Pana Thani

Logo:

Figura 1: Logo de Pana Thani

Fuente: Elaboración grupal.

Horizonte de evaluación: (vida útil, inversión, ciclo de vida)

Estableceremos nuestro horizonte de evaluación en base a tres años, tomando como

base Diciembre del 2018 como año 0 y el 2021 como año 3. Esto basado en el ciclo de vida

útil del producto que ofrecemos y en el periodo que hemos estimado recuperar el capital.

1.2. Actividad económica, código CIIU y partida arancelaria.

Nuestra empresa presenta una actividad económica de elaboración y venta de

productos de panadería y pastelería. Su código CIIU: 1071 es de la elaboración de productos

de panadería. Finalmente, su partida arancelaria no aplica.

18

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.

Nuestra empresa se encarga de la elaboración y comercialización de panes. Por ende

nuestra actividad económica refiere a la elaboración y venta de productos de panadería y

pastelería.

El modelo de negocio está dirigido al segmento B2C, es decir del negocio al

consumidor.

Por otra parte, presenta los criterios de segmentación, en función al beneficio brindado

por nuestro producto que busquen una alternativa de consumo innovador con sabores únicos

y que por motivos de cuidado de salud y alimentación requieren un producto libre de gluten o

por estar diagnosticados con la enfermedad celíaca y sensibilidad al gluten, de los niveles

socioeconómicos A y B que residan en los distritos de Santiago de Surco, La Molina, San

Borja, Miraflores y San Isidro.

Nuestro producto brinda un mix de panes a base de harina de yuca sin gluten con

sabor a queso, orégano con aceite de ajonjolí, perejil con ajo y ají.

Nuestro canal de distribución es indirecto. Ya que esta dado a través de

supermercados.

A continuación presentamos nuestro modelo de Canvas en la Tabla 1. Aquí se muestra

el análisis Canvas que se encuentra a continuación:

19

Tabla 1: Modelo Canvas

SOCIOS CLAVE ACTIVIDADES

CLAVE PROPUESTA DE VALOR RELACIÓN CON LOS CLIENTES SEGMENTO DE CLIENTES

Comercialización: Community manager Mix de panes de queso a base harina de yuca libre de gluten

Comunicación permanente por redes sociales sobre los beneficios del

producto: Facebook y Pagina Web.

Personas con un estilo de vida saludable en su alimentación, que buscan nuevas alternativas de consumo del NSE A y B

que vivan en: Santiago de Surco, La Molina, San Borja, Miraflores y San Isidro. Personas con estilos de vida saludables.

Tendencia mundial de consumo de productos sin gluten según Euromonitor:

42.5% Preguntas filtro: (Encuesta) ¿En qué distrito resides?

Supermercados Tottus, Wong y Vivanda Margen del canal: 25%

Seguimiento al cliente

Este producto ofrece una nueva alternativa de consumo de panes embolsados a base de harina de

yuca libre de gluten y queso combinados con sabores

innovadores y únicos en el mercado como ají, orégano con

aceite de ajonjolí y perejil con ajo.

Grupos de interés: Flayers en los puntos de venta.

Degustaciones en puntos de venta Paneles interiores publicitarios en

centros comeriales. ASPAN (Asociación Peruana de Empresarios de la Panadería y Pastelería)

CIPAN (Congreso internacional de panadería) Asociación Celiacos Perú

RECURSOS CLAVE

Maestro Panadero

Una variedad de sabores en un solo paquete de 350gr. sellado

que contiene 6 panes de 58.33gr cada uno.

CANALES ¿Cuáles son los ingresos Mensuales familiares?

Munaypan (Feria internacional de panificación, pastelería y afines) Proveedor de harina de yuca

Receta Canal Indirecto corto de un nivel

Registro de Marca Certificación de

Gluten Free

Supermercados ubicados en la zona 7.

Tottus: 5 tiendas Wong: 6 tiendas

Vivanda: 5 tiendas

¿Cuánto estaría a pagar por nuestro producto Mix de panes? ¿Con qué frecuencia realizaría la

compra?

Factoring: Línea de factoring de 9.94%

La necesidad que se está satisfaciendo es incrementar la

variedad de pan embolsado existente en el mercado.

P.Venta público: S/.25.00

P. Venta al canal: S/.18.75

Lleva usted una vida saludable respecto a su alimentación?

ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTE DE INGRESOS

Inversión Inicial: S/.70,129.36 Costos Fijos: S/. 537,029 en el año 1 Costo Variable unitario: S/.6.00, siendo el costo más elevado el de

Wong: 38%

Vivanda: 31% Tottus: 31%

La harina de yuca (S/.10.00 la bolsa de 600gr.) Margen de Contribución unitario del año 1: 22%


20

1.4. Descripción del producto o servicio.

Tipo de bien: Directo.

Características: Mix de panes de harina de yuca con queso sin gluten, de sabor de

orégano con aceite de ajonjolí, perejil con ajos y ají; pre cocido y congelados con una duración

de 6 meses.

Beneficios: sabor único e innovador que rescata los ingredientes peruanos y además

provee cuidado de la salud de las personas con sensibilidad al gluten.

Durabilidad: mercancía de consumo.

Empaque: Bolsa de 6 unidades, conteniendo 2 unidades de cada sabor con un peso

total de 350 gramos y 58.33 gramos cada pan.

Receta:

Tabla 2: Receta de Mix de panes

Ingredientes Cantidad

Harina de yuca 140 gr.

Polvo de hornear sin gluten 2 gr.

Margarina 30 gr.

Huevo 60 gr.

Queso suizo 170 gr.

Ají limo 13 gr.

Aceite de ajonjolí 2 gr.

Orégano en polvo 2 gr.

Perejil 3 gr.

Ajo el polvo 2 gr.

TOTAL PAQUETE 424 gr.

Perdida en amasado -24.5 gr.

Perdida en horneado -49.5 gr.

Producto final 350 gr.


21

Etiqueta:

Figura 2: Propuesta inicial de diseño de Etiqueta de Pana Thani


1.5. Oportunidad de negocio.

La idea del negocio es viable, ya que el mercado de panes saborizados se mantiene

en crecimiento en nuestro país, en los últimos cinco años se han ofertado una variedad de

400 panes a base de granos andinos y siguiendo con este boom gastronómico hemos decidido

lanzar un producto que rescata los ingredientes peruanos pera elevarlos a otro nivel,

brindándole al consumidor una nueva experiencia en sabor con una diversidad de ingredientes

únicos en el mercado.

Al respecto Magali Silva, ex viceministra de Mype e Industria, en el 2012, en

entrevista con RPP acotó: “Sí, es cierto que el pan es un elemento básico de las familias de

los peruanos, pero por qué no fomentamos, por ejemplo, el consumo de yuca o papa”.

Esta opción de consumo se debe al alza internacional del precio del trigo, la población

peruana debía optar por consumir quinua, kiwicha, maca y sus derivados, haciendo mención

especial en potenciar el uso de yuca y papa en la alimentación como una alternativa de

consumo saludable.

22

Según estudios realizados por Euromonitor International en el Perú el consumo de

pan per cápita es uno de los más bajo de la región con un consumo actual de 35 kg por

persona al año como se muestra en la Figura 3. Sin embargo, en el 2016 este ha mantenido

un crecimiento constante de 2.5% y una participación de mercado de 70% para panes

artesanales y 30% entre panes de supermercados y panes embolsados, siendo estos últimos

los preferidos por los niveles socioeconómicos A y B de la población según Pío Pantoja,

presidente de ASPAN en entrevista con Marcela Mendoza Riofrío para el diario El Comercio.

Figura 3: Consumo de pan en América Latina

Fuente: Elaboración Euromonitor Internacional

El Club del Pan estima que en Latinoamérica hay una creciente industria panadera

que se ha adaptado a las tendencias de consumo mundial, es por ello que los productos gluten

free han cobrado una gran importancia, alcanzando según el último estudio de Euromonitor

International realizado en el 2013 sobre Salud y alimentación un 42.5% de consumo en la

región como se puede observar en la Figura 4.

23

Figura 4: Tendencias por región observadas en salud y alimentación

Fuente: Euromonitor International, “Analyst Survey – Analyse Pulse”, 2013

Los productos libres de gluten se producen para quienes desean incursionar en un

nuevo estilo de alimentación eliminando esta proteína por razones de enfermedad como la

celiaquía o sensibilidad al gluten o para aquellas personas que por diversos motivos optan por

probar un nuevo sabor, según estudio de Euromonitor Internacional existen diversas razones

para optar por este tipo de alimentación siendo un % por como se muestra en la Figura 5.

24

Figura 5: Razones de consumo de alimentos libres de gluten

Fuente: Elaboración grupal

La oportunidad de negocio aumenta para el caso de las personas diagnosticadas

con algún tipo de alergia al gluten ya que su única opción de alimentación requiere un producto

certificado que cuide su salud.

“La enfermedad celíaca es un trastorno inmunológico, cuyo desencadenante es el

contacto de la mucosa intestinal con determinados péptidos presentes en el trigo, la cebada

y el centeno” Gomollón (2011, p.331).

Se trata de una enfermedad autoinmune por lo cual la gravedad de la misma trae

consecuencias como desnutrición, osteoporosis y descalcificación, entre otras. Este

trastorno se produce por la intolerancia al gluten y afecta principalmente al intestino

delgado, las manifestaciones varían según la edad en que se presenta la enfermedad

como se muestra en la Figura 6.

25

Figura 4: Manifestaciones clínicas de la enfermedad celiaca en niños y adultos

Fuente: Gomollón, F. “Tratamiento de las enfermedades gastroenterológicas” 2011, p.331

En el caso de personas que requieran este producto por su contenido gluten free

hemos hallado un mercado cautivo, en el que podemos establecernos gracias a la

exclusividad de nuestro mix de panes que ofrecen un sabor único.

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

Estrategia de Enfoque por Diferenciación.

Para ofrecer este producto hemos elegido previamente un segmento del mercado

local, dirigiéndonos a personas del nivel socioeconómico A y B que residan en los distritos de

Santiago de Surco, La Molina, San Borja, Miraflores y San Isidro.

Se buscará satisfacer sus necesidades primarias de consumo, ya que el pan es

considerado dentro de la canasta básica familiar según el informe especial de la Cámara de

Comercio de Lima reportado en el mes de Junio de 2017 en el cual se incluye al pan dentro

26

de la lista de con un alza de precio de 0.2% como se muestra en la Figura 7.

El producto que se ofrecerá será diferenciado por la variedad de sabores ofrecidos

dentro de un mismo empaque. Así mismo a través de las redes sociales se tendrá un servicio

al cliente de manera permanente a cargo de un community manager con el fin de atender

consultas acerca del producto.

Figura 5: Índice de precios al consumidor a nivel nacional

Fuente: INEI, 2017

27

CAPITULO II: ANALISIS DEL ENTORNO

2.1. Análisis del Macro entorno.

2.1.1. Del País.

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

El Perú cuenta con una superficie de 1.285.220 km2. Al mes de agosto del 2017 La

Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión Pública SAC reporta al Perú con una

población de 31,826,000 habitantes donde Lima, como capital del Perú, tiene el 35.1% con

11,181,000 habitantes y se encuentra como una de las principales ciudades, tal y como lo

nuestra la Tabla 3.

...................................................................................................................................................................

Tabla 3: Principales ciudades del Perú - 2017

Principales ciudades 2017 (En miles)

N° Ciudad / centro poblado Departamento

1 Lima Metropolitana Lima

2 Arequipa Arequipa

3 Trujillo La Libertad

4 Chiclayo Lambayeque

5 Piura Piura

6 Iquitos Loreto

7 Cusco Cusco

8 Chimbote Áncash

9 Huancayo Junín

10 Pucallpa Ucayali

Fuente: INEI, 2017

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Tasa de Crecimiento

Como se muestra en la Figura 6, según el INEI, la tasa de crecimiento cerró en 1.07

para el año 2017 con una disminución de 0.06 respecto al 2012.

28

Figura 6: Tasa de crecimiento poblacional anual

Fuente: INEI, 2017

Población económicamente activa.

En la Tabla 4 se muestra la población económicamente activa la cual ha incrementado

favorablemente. Aquí se observa la diferencia de entre las zonas urbanas y rurales.

Tabla 4: Población económicamente activa según ámbito geográfico 2007 - 2016

Fuente: INEI, “Encuesta Nacional de Hogares”, 2017

29

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Según lo publicado por el diario gestión el analista senior del Departamento de

Estudios Económicos del Scotiabank, Pablo Nano detalló que se espera un crecimiento de

8% en las exportaciones respecto al 2017, llegando a los US$ 48,400 millones para el año

en curso. De igual manera detallo que las importaciones peruanas crecerían en 6% este año,

alcanzando aproximadamente los US$ 40,700 millones.

Finalmente, Nano (2018) afirma que: “La balanza comercial registró un superávit de

US$ 6,266 millones durante el 2017, su nivel más alto de los últimos cinco años, según cifras

del Banco Central de Reserva (BCR)” (pf. 9).

Figura 7: Balanza comercial

Fuente: BCR

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

PBI

En el 2017 de acuerdo al reporte del BCR se registró el menor crecimiento desde el

segundo trimestre del 2015 como se observa en la Figura 8.

https://gestion.pe/economia/scotiabank-preve-importaciones-peru-creceran-6-2018-226598

https://gestion.pe/economia/superavit-balanza-comercial-peru-llegaria-us-5-296-millones-2017-141333

30

Figura 8: Evolución de primer trimestre sobre el uso de producto bruto interno

Fuente: BCR

Tasa de Inflación

La proyección de acuerdo al BCR muestra una tendencia a la baja en el presente año

con un incremento que se mantendrá constante a lo largo del 2019 como se muestra en la

Figura 9.

Figura 9: Proyección de la inflación años 2015 al 2015.

Fuente: BCR

Tasa de interés

En las Tablas 5 y 6 se muestran las tasas de interés en moneda nacional e

internacional fluctúan de acuerdo al reporte del SBS de manera inversamente proporcional.

31

Tabla 5: Tasas de interés en moneda nacional

Fuente: SBS.

Tabla 6: Tasas de interés en moneda nacional

Fuente: SBS.

Tipo de cambio

Como se puede apreciar en la Figura 10 el tipo de cambio viene bajando en el 2017

respecto al 2016.

32

Figura 10: Tipo de cambio e intervención cambiaria del BCRP 2016 - 2017

Fuente: BCR

Riesgo país

Al 21 de marzo del 2018 la Agencia Clasificadora de riesgos JP Morgan califico el

Riesgo País de Perú en 1.24 puntos porcentuales.

El riesgo país se incrementó 1.55 a puntos básicos el 22 de Mayo.

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Norma sanitaria para la fabricación, elaboración y expendio de productos de

panificación, galletería y pastelería RM N° 1020-210/MINSA en la cual se incluyen informes

de la dirección general de salud ambiental y de la oficina general de asesoría jurídica del

ministerio de salud, las cuales consideran:

Que la dirección general de salud ambiental es el órgano técnico normativo en los

aspectos relacionados, entre otros, a la higiene alimentaria.

Que las normas generales de higiene, así como las condiciones y requisitos sanitarios

a las que deberán sujetarse el proceso de producción y logístico con la finalidad de garantizar

su inocuidad.

Que en el marco de sus competencias técnico-normativas la dirección general de salud

33

ambiental remite para su aprobación el proyecto de “Norma Sanitaria para la fabricación,

elaboración y expendio de productos de panificación, galletería y pastelería”, a fin de proteger

la salud de los consumidores.

2.1.2. Del Sector.

2.1.2.1 Mercado internacional.

Exportaciones agropecuarias – periodo 2016 / 2017

Tenemos como antecedente, que al cierre del año 2015 (diciembre 2015), las

Exportaciones Agropecuarias en el Perú llegaron a los $ 5,007 Millones de dólares, pese a la

caída en exportaciones de Café. Dentro de este contexto, las Uvas representaron el primer

lugar en Exportaciones con $ 692 Millones de Dólares, seguido de los Espárragos con $ 577

Millones de Dólares.

Para el año 2016, las exportaciones llegaron a los $ 5,557 millones de dólares teniendo

un crecimiento de 11% respecto al año 2015.

Finalmente, para el 2017 las exportaciones llegaron a un total de $ 5,709 Millones de

Dólares, incrementándose en 2.7% sobre el año anterior 2016 tal y como se muestra en la

Tabla 7.

Tabla 7: Exportaciones agropecuarias 2016 - 2017

Mes 2016 2017

FOB US$ KILOS FOB US$ KILOS

Enero 470,022,096 279,687,456 473,913,900 296,773,747

Febrero 352,969,064 193,289,752 350,126,869 218,297,845

Marzo 323,092,544 191,349,756 310,795,246 177,221,691

Abril 307,940,836 159,713,799 321,142,168 165,656,254

Mayo 346,322,837 188,579,402 436,959,179 217,489,605

Junio 374,975,086 199,702,970 409,146,148 207,301,245

Julio 505,500,541 242,211,853 458,985,020 219,434,003

Agosto 506,348,367 270,919,093 492,601,458 234,440,414

Setiembre 509,832,765 232,073,105 507,287,405 227,692,146

Octubre 591,598,754 327,712,357 593,467,123 294,200,918

Noviembre 610,012,694 287,788,651 634,628,278 314,428,244

Diciembre 658,568,764 343,427,702 720,764,325 363,737,088

Totales Año 5,557,184,348 2,916,455,896 5,709,817,119 2,936,673,200

% AUM/DISM Ene-Dic 11.0% 13.0% 2.7% 0.7%

Prec. Promedio 1.91 1.94

% Crec. Precio -2% 2%

Fuente: SUNAT

34

Para nuestro producto, tomamos como referencia las exportaciones Agropecuarias de productos No Tradicionales en el sector

Agroindustrial, el cual se muestra en las tablas 8 y 9 por su Valor FOB y en millones de Dólares:

Tabla 8: Exportaciones agropecuarias de productos no tradicionales 2016 - 2017

Productos No tradicionales - AGROINDUSTRIAL Ene/2016 a Dic/2016 Ene/2017 a Dic/2017 Índices 2016/2017

FOB US$ Kilos Prec. Prom. FOB US$ Kilos Prec. Prom. % Crec. FOB % Precio

Productos de Panadería, panetones y los demás derivados $6,689,935 2,200,985.00 $3.04 $5,821,642 1,980,241.00 $2.94 -13% -3%

Fuente: SUNAT y AGRODATA

Tabla 9:

Exportaciones agropecuarias de productos de panadería 2016 – 2017

Producto Ene/2016 a Dic/2016 FOB 2016 % Prec. 2016 Ene/2017 a Dic/2017 FOB 2017 % Prec. 2017 % Crec. FOB % Increm. Precio

Productos de Panadería $37,293,853 0.67% $1.85 $47,252,293 80.00% $1.90 27% 3%

Fuente: SUNAT Y AGRODATA

35

Podemos concluir que, existe una variación entre las exportaciones del 2016 al

2017, en el sector donde se desempeñara nuestro producto para el 2018, otorgándonos

información referencial para poder realizar nuestras proyecciones de venta local, evaluar la

demanda internacional para futuras inversiones, etc.

Importaciones Agropecuarias:

Proexpansión refiere lo siguiente, respecto a las importaciones en Perú de productos

relacionados o sustitutos a nuestra presentación, actualmente son pocas las empresas en el

Perú que producen y comercializan ya sea de manera industrial y artesanal en el mercado

nacional, siendo Molinos del Mundo, la empresa productora más conocida en la elaboración

de productos relacionados con el nuestro, como por ejemplo las pastas alimenticias, productos

de panadería a base de cereales, mezclas y pastas para la producción de panadería, cereales

pre-cocidos, pastas alimenticias, pan tostado, demás pastas alimenticias, galletas saladas y

barquillos entre otros.

La importación total sumó $ 155.4 mil Dólares para el año 2015, lo cual corresponde a

un 73.7% más respecto al 2014, con un 25% más de volumen en los demás productos de

panadería, pastelería o galletería, un 24% galletas dulces, con edulcorante adicional; y un

18.9% de productos a base de cereales obtenidos por insuflado o tostado.

Estos productos importados desde Perú proceden de países como España, Italia,

Estados Unidos y Costa Rica, siendo Italia el principal proveedor y en segundo lugar los EE.

UU, con USD 60.3 mil y USD 47.7 mil (31% de la totalidad), respectivamente.

Los productos importados que no contienen gluten en el Perú en el año 2015 fueron

realizados en su mayoría por 10 empresas. Las principales importadoras son Wibgus SAC

(31%), Adriática de Importaciones y Exportaciones SA (25%), Hipermercados Metro S.A.

(14.6%) e Hipermercados Tottus S.A. (9.3%); que representaron aproximadamente un 80%

del valor de las importaciones y por lo menos el 85% del total en volumen. (2015,

Proexpansión).

Finalmente, Proexpansión afirma que: “El avance en los estudios de la celiaquía ha

permitido un auge en el desarrollo de productos como fideos, panes y dulces libres de gluten.

Las ventas minoristas globales de productos formulados específicamente para ser libres de

gluten casi se duplicaron desde 2007 hasta alcanzar US$2.100 millones el 2013, según

Euromonitor International. En América Latina, crecieron 6,3% entre 2012 y 2013 a 94,8

millones de dólares. Se proyecta que esta categoría de productos en la región ascenderá a

127,3 millones de dólares para el 2018”. (2014, Proexpansión).

36

2.1.2.2 Mercado del consumidor.

En la Tabla 10 se muestra la población según la última fuente otorgada por el INEI en

agosto del 2017. Las poblaciones a las cuales estará destinado nuestro producto son a las

zonas de La Molina, San Isidro, Surco, San Borja y Miraflores, sumando entre los 5 distritos,

un total de población de 795,100 personas.

Tabla 10: Lima Metropolitana – población y hogares por distrito 2017 (en miles)

Fuente: Departamento de Estadística - CPI

Hábitos de consumo: respecto a los hábitos de consumo o compra en las diversas

zonas mencionadas, el producto está dirigido a personas que potencialmente puedan pagar

precio, priorizando la calidad y el costo beneficio que adquiere con el producto. De esta

37

manera, en base a las tendencias de comer saludable, aprovecharemos dos de las tres

comidas que suelen ingerir los peruanos en su día a día. El principal que es el Desayuno, en

el cual el mercado peruano está acostumbrado al consumo de pan en las mañanas y en las

tardes al consumo de panes en las tardes, conocido como Lonche, en el cual se suele ingerir

alimentos de esta naturaleza.

Estilos de vida: de acuerdo al INEI, respecto a los estilos de vida en los distritos a los

que estaremos dirigidos, la mayoría tienden a la compra de sus productos en supermercados,

a comer saludable y mayor conciencia de una vida sana. Asimismo, de acuerdo con su

ocupación actual, estado civil, cantidad de miembros de la familia, entre otros aspectos; se

tendrá en cuenta para la elaboración a mayor escala de nuestros productos.

Tendencias: las tendencias a una vida sana y comida saludable hoy en día no solo

hacen participe a las personas celiacas, sino que, además, las personas con tendencias a la

comida vegana, con problemas de diabetes, problemas de colesterol, entre otros, han tomado

conciencia de la importancia de los alimentos en el día a día tal y como se muestra en la

Figura 11. De esta manera, es un aspecto importante a tener en cuenta para la producción y

comercialización en las zonas elegidas.

Figura 11: Tendencias de consumo de alimentos en la población peruana

Fuente: FMCG & Retail

38

2.1.2.3 Mercado de proveedores.

En el mercado peruano, el sector de productos para celiacos, al no ser un nicho

altamente explotado, no existen una variedad de alternativas para poder seleccionar a los

proveedores, sin embargo entre los proveedores que existen en el país encontramos los

siguientes en mención, considerando que al dedicarnos a la preparación de productos sin

gluten, tenemos que garantizar que esto se cumpla al 100%, por lo que se han seleccionado

a las siguientes empresas proveedoras las cuales cuentan con certificaciones de sus

productos que garantizan sean free gluten.

Nuestro proveedor principal será: Yuya SAC que comercializan Harina de yuca sin

gluten en bolsas de 600gr.

Harina de yuca nacional Precio: 10.00 Soles bolsa de 600 gramos con Certificación a

través de SGS.

Figura 12: Harina de Yuca nacional

Fuente: Mercado Libre

Los pedidos se realizan con 15 días de anticipación y el pago al proveedor es al

momento de la entrega del pedido por medio de depósito en cuenta o pago en efectivo.

Proveedor Gran Mercado Mayorista de Lima – Santa Anita, en este proveedor

adquiriremos los siguientes productos: huevo, queso suizo, ají limo, aceite de ajonjolí, orégano

en polvo, perejil y ajo en polvo.

Las compras no necesitan pedidos de productos con días de anticipación y el pago se

realiza de inmediato con pago en efectivo.

Proveedor de Levadura y Margarina:

Deltagen del Perú

39

Los pedidos se realizan con 20 días de anticipación y el pago al proveedor es de

inmediato a través de depósito en cuenta.

Certificación del proveedor Deltagen se muestran en la Figura 13.

Figura 13: Certificación FSSC 22000

Fuente: Deltagen del Perú

2.1.2.4 Mercado competidor.

Precios de Mercado:

Los precios que se están manejando por los panes sin gluten oscilan entre los S/ 21 y

S/ 29.90 en presentación de 500 gramos y de un solo sabor por empaque.

Estacionalidad:

El pan sin gluten es producto que se consume todo el año ya que es un alimento de

consumo primario y los insumos utilizados en su elaboración no cuentan con problemas de

abastecimiento durante el año.

Razones de Crecimiento:

Hasta hace 10 años nadie había escuchado hablar del gluten, hoy, la industria

alimentaria internacional de productos libres de gluten ha crecido ya que se ha brindado más

información de la celiaquía. Este sector se está volviendo un mercado emergente porque la

demanda de productos es cada vez mayor y no se cuenta con mucha variedad de producto

por lo que las personas mismas solicitan el incremento de productos y establecimientos

dedicados a productos libre de gluten.

Adicionalmente se ha incrementado el consumo por la percepción de la población

sobre este tipo de productos alcanzando un 65% de consumo por considerar más saludables

los productos sin gluten como lo demuestra el estudio Analyst Survey – Analyse Pulse,

realizado por Euromonitor Internacional en el 2013.

2.1.2.5 Mercado distribuidor.

Cobertura del canal de distribución elegido por el competidor para llegar al

40

consumidor:

La cobertura no está dada del todo ya que solo se cuenta con establecimientos que se

encuentran en las zonas de Miraflores, La Molina, San Isidro; generando muchas veces a que

no se llegue al máximo de consumidores finales pertenecientes al sector de consumo de

productos sin gluten.

Cantidad de Canales:

Podemos mencionar que la distribución será a través de:

Ventas en supermercados.

Políticas de Distribución:

La distribución será selectiva, es decir, ciertos establecimientos distribuirán nuestro

producto, ya que éstos serán elaborados con precios medianos y con la calidad apropiada.

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

La asociación de Celiacos del Perú brinda una certificación a las empresas

artesanales productoras de alimentos libres de gluten para lo cual realiza una inspección en

el local de elaboración del producto donde se debe cumplir con las Buenas Prácticas de

Manipulación (BPM) y contar con los requisitos legales correspondientes. El logo del

certificado se muestra en la Figura 14 y se brinda a las empresas que hayan superado las

pruebas.

Figura 14: Certificación de productos libres de gluten

Fuente: Asociación de celiacos del Perú

2.1.3 Análisis PESTEL.

2.1.3.1. Político.

Según lo detallado en un artículo del diario Perú 21, manifiesta que el escenario político

del Perú actualmente se encuentra en una crisis, debido a la sorpresiva renuncia del

41

presidente de la República el 21 de marzo, a un día de su posible vacancia por permanente

incapacidad moral que fue aprobado en el congreso el jueves 15 de marzo con 87 votos a

favor, a esto se le suma el escándalo de los “Kenjivideos” los cuales nos traen a la memoria

las nefastas y condenables prácticas montesinistas que precipitaron la situación política del

país a finales de los noventa. Esto último fue el detonante que generó la indignación del país

y se solicitó la renuncia inmediata del presidente Pedro Pablo Kuczynski. Así mismo el

congreso ha iniciado el proceso de desafuero a los congresistas que participaron en

“Kenjivideos” por la compra de votos para evitar la vacancia del presidente el pasado

diciembre del 2017. (2018, Diario Perú 21).

Por otro lado, Proexpansión informa lo siguiente:

Con respecto a políticas arancelarias se realizó una revisión reciente de 11 partidas

arancelarias a través de las que ingresan productos sin gluten, llegando a la conclusión que

estamos importando más productos y mayor variedad con esta característica. Entre el 2012 y

el 2015, se muestra un aumento de aproximadamente 12 veces más en valor y 6 veces más

en volumen de importación según SUNAT. Se trata de partidas de las Demás pastas

alimenticias, Demás productos de panadería, productos a base de cereales, mezclas y pastas

para la producción de panadería, cereales pre-cocidos, pastas alimenticias, galletas saladas,

pan tostado, demás pastas alimenticias y barquillos y obleas. (2016, Proexpansión).

2.1.3.2. Económico.

Tipo de cambio

De acuerdo al diario Gestión esta variable es una de las más importantes dentro del

entorno económico, ya que impacta directamente en el precio de los productos las cuales se

requieren como materia prima para la elaboración de los panes sin gluten, ya que estas

harinas son importadas, por lo tanto, el cambio del dólar en una variación de subida hace que

el precio de las importaciones se eleve por lo que los productos importados incrementen su

valor que a consecuencia los gastos de producción se tendrían que elevar.

Como se muestra en la Figura 15 la variación del dólar en los últimos 18 años ha sido

algo impredecible es una subida y bajada constante, el dólar es muy fluctuante y lo indican

los propios economistas del país, hubo una constancia entre los años 2000 y 2003, luego

comenzó una baja hasta el año 2012, luego volvió a subir hasta el año 2016 volviendo a caer

en los dos últimos años. En el 2016 hubo una desaceleración económica en el país, los

economistas indicaban en los dos últimos años habría una tendencia de subida del dólar,

situación que no ha ocurrido y más bien ha caído por el problema de los intereses en el

mercado de EE. UU. que esperan se establezca, pero está siendo muy lento esta variación.

42

A esto agregarle la incertidumbre política que hace que no haya inversionistas que

quieren ingresar a nuestro mercado económico por el momento hasta tener una clara visión

de lo que va a ocurrir en el Perú.

Figura 15: Cotización del dólar americano 1991 - 2018

Fuente: Diario Gestión

Tasa de inflación

La inflación es una variable que mueve la economía ya que si esta sube quiere decir

que hay un alza de precios en el mercado, la obligación del gobierno es mantener la economía

estable, por lo tanto, una mala gestión puede llevar una súper o híper inflación que ya se ha

tenido en año pasados, las cuales tuvo como consecuencia la desestabilización del país.

A inicios de años el área de EE. UU. del BCR del Perú había estimado que la inflación

en el Perú iba tener niveles bajos e incluso estar por debajo de la meta que sería 1%, sin

embargo, los últimos meses el precio al consumidor y los demás sectores han tenido un alza,

como se muestra en la Tabla 11, de acuerdo con el reporte del BCR:

Tabla 11:

Variación de los índices de precios – Febrero 2018

Fuente: Diario Gestión

43

Esto ha sido debido al incremento de dos grandes grupos de consumo tales como el

Alquiler de viviendas y el consumo de Combustible y electricidad.

De acuerdo al reporte del BCR anual la inflación anual del 2017 fue de 1.4%, esto

refiere un buen resultado, ya que la meta base del BCR es del 2%, el resultado de inflación

sin considerar alimentos y energías fue de 2.2%.

PBI

El crecimiento en el Producto Bruto interno fue de 2.5% en el año 2017, el segundo

más bajo desde el 2009 y estuvo 2 puntos por debajo de lo estimado, esto se debió al

Fenómeno del Niño Costero y el caso Lava Jato que tuvieron mucho impacto en la economía

del país tal como se muestra en la Figura 16.

La proyección para el 2018 es que podamos crecer 2% más e incluso debería ser

mayor a este número de acuerdo con lo indicado por el Viceministro de Economía César

Liendo.

Figura 16: Economía peruana 2015 - 2017

Fuente: INEI

Una de las variables que mueve el PBI es el indicador del Empleo y Subempleo y es

este último el que ha tenido un aumento de 9.7% en los dos últimos años, tal como se muestra

en la Figura 17, número que va acompañado con la cantidad de empleos informales que se

han generado en el país.

44

Figura 17: Crecimiento del empleo en Lima según tipo, 2008 -2017

Fuente: MEF / INEI

Por lo tanto, actualmente en el Perú el aparato productivo está afrontando problemas

para generar empleo formal y a su vez que el salario está teniendo una caída, esto a

consecuencia detiene el consumo de las personas dentro del mercado de bienes y servicios,

por la poca capacidad que se tiene en este momento.

Este sector más el de comercio y servicios es el que mueve la mayor cantidad del

porcentaje del PBI y es por ello por lo que se muestra una desaceleración económica

actualmente.

Tasa de Interés

La tasa de interés que manejan actualmente las entidades financieras: BCP, Interbank,

Caja Piura y Caja Maynas para préstamos de capital de trabajo para pequeña empresa se

muestra líneas abajo en la Tabla 12.

Tabla 12:

Tasa de interés por capital de trabajo

ENTIDAD TEM

BCP 30.00%

INTERBANK 30.00%

CAJA PIURA 12.09%

CAJA MAYNAS 11.62%

Elaboración propia

45

Por otro lado, en la Tabla 13 muestra la tasa que servirá para calcular nuestro COK.

Tabla 13:

Tasa de interés promedio de las empresas financieras


2.1.3.3. Social.

Según el Índice de Progreso Social (2017), de un total de 128 países, Perú se

encuentra dentro de un Progreso Social Medio Alto en el puesto 47 con un puntaje de 72.15

puntos y donde Dinamarca lidera el puesto número 1 con 90.57 puntos encontrándose en un

Progreso Social Muy Alto. Cabe recalcar que este índice está conformado por los siguientes

componentes: necesidades básicas humanas, fundamentos del bienestar y oportunidades.

Según Juan Carlos Sánchez (2017), gerente de Consultoría y Producto de Data

imágenes, gracias a la adquisición de nuevas tecnologías el consumidor peruano ha

evolucionado y es por ello que considera 5 tendencias en el comportamiento del consumidor

tales como: el consumo multicanal con una variedad de canales para la compra, el internet de

las cosas donde cada día más dispositivos se adhieren a la red, mayor consumo en E-

commerce implementado con la seguridad, confianza y facilidad de las transacciones, mayor

consumo de programas de recompensa como el que ofrecen los bancos y por último y no

menos importante la tendencia del público Millennial.

“Hoy en día 1% de la población sufre de celiaquía y hay un 17% de personas que sin

ser celiacas y sin alérgicas al gluten deben excluir o reducir al mínimo su consumo para no

ocasionar efectos adversos al organismo” (Asociación de Celiacos del Perú). Es decir, este

grupo de personas deben consumir aquellos alimentos libres de gluten para toda la vida con

el fin de reducir problemas de salud.

46

Existe una creciente tendencia de consumo de productos libres de Gluten, siendo en

América Latina un 42.5% de la población que ha optado por diversas razones como cuidado

de la salud, alimentación, inflamación o depresión entre otras según encuesta realizada por

Euromonitor International en 2013 sobre hábitos de alimentación y salud.

2.1.3.4. Tecnológico.

El rubro panadero ha evolucionado a pasos agigantados en los últimos años y la

Asociación peruana de empresarios de la panadería y pastelería - ASPAN decidió desde este

año mediante sus charlas de innovación en asociación con TECNOVO S.A. empresa

argentina, difundir de manera masiva el uso del huevo en polvo, yema en polvo y clara en

polvo, los cuales mejorarían el proceso productivo inclusive para el sector artesanal. Este

avance ha tomado mucho tiempo en ser reconocido por la industria como una alternativa

válida y una opción viable que mantenga los estándares de sabor y calidad de la industria.

Esta técnica consta de un shock térmico aplicado para la homogenización y pasteurización de

los huevos, mediante un proceso que permite pulverizar el fluido contenido en una cámara de

aire caliente, para luego pasar por un secado y vaporización que transforma en polvo todo el

producto. Las principales ventajas que aporta esta es la extensa duración de la materia prima,

logrando un periodo de 18 meses, diversidad en su uso, y reducción de costos de

almacenamiento. Para el sector artesanal se cuenta con una versión especial llamada Huevo

en polvo Bakery, que cumple con las exigencias del sector artesanal.

Otro gran avance científico dirigido a los Celiacos fue realizado por la empresa NIMA,

quien desarrolló en el 2016 en Estados Unidos un dispositivo portátil que permite no solo la

detección del gluten en los alimentos, sino también determinar su concentración en los

mismos, para ello basta con colocar una muestra en el dispositivo y observar la pantalla, el

prototipo inicial estaba previsto para ser lanzado al mercado norte americano y europeo para

finales del 2017,esta revolucionaría tecnología permite en la actualidad saber a los celiaco si

su comida ha tenido alguna contaminación por cruce.

La creciente aparición de aplicaciones para dispositivo móviles ha contribuido de

manera significativa en una mejor calidad de consumo para los pacientes celiacos, y en este

ámbito sinGLU10 es todo un éxito ya que permite escanear el código de barras de los

productos y brindar información rápidamente sobre sus componentes, y adicionalmente

cuenta con un GPS que identifica restaurantes aptos para celiacos, de esta manera pueden

salir a comer con total seguridad.

47

2.1.3.5. Ecológico.

Cambios Climáticos: Dentro de este punto, se está considerando al factor clima como

un determinante al momento de la compra de nuestros insumos, ya que muchos de ellos

tienen cosecha estacional, provienen de provincia, entre otros aspectos que pueden afectar

de manera directa en los costos de la empresa. El principal problema se presenta con la

llegada de los fenómenos climáticos como “El Niño”, los cuales no solo afectan en temas de

cosecha de los insumos y materia prima, sino también en aspectos como el transporte, el cual

se ve afectado con bloqueos de carreteras por las lluvias, inundaciones, entre otros. Según

una fuente de radio y noticias peruana, RPP noticias, el presidente de la Convención Nacional

del Agro Peruano (CONVEAGRO), Héctor Carrasco, informó que “en el mes de abril del año

2017, el niño costero había costado S/ 2,100 millones en pérdidas para el sector agro y

ganadería en el país, donde se perdieron el 30% de los cultivos en el territorio nacional con

más de 90 mil hectáreas perdidas”. En base a ello, el aspecto Ecológico es uno de los más

importantes para tener en cuenta en el presente análisis.

Tendencia al reciclaje y medio ambiente: Actualmente en todo el mundo, se está

tomando conciencia del medio ambiente y su importancia para prevalecer la salud y la vida

en nuestro planeta. De esta manera, pretendemos que todos nuestros productos tengan la

tendencia al reciclaje, usando empaques que no afecten al medio ambiente.

Hoy en día, existe incluso un día mundial dedicado al reciclaje, según lo señala el diario

La República, “El 17 de mayo se celebra el Día Mundial del Reciclaje, fecha que instauró la

Organización de las Naciones Unidas para la Educación, la Ciencia y la Cultura (Unesco) en

el 2005 con el objetivo de impulsar en las personas una mayor responsabilidad con respecto

al tratamiento de sus residuos”. De esta manera, el medio ambiente y sus cuidados para el

mismo están contemplados en el análisis de nuestro proyecto.

2.1.3.6. Legal.

El Codex Alimentarius establece las normas internacionales que aseguran un nivel de

calidad e inocuidad alimentaria para los consumidores, por lo cual se apoyan en estudios

científicos para brindar sus recomendaciones que en su mayoría sientan las bases para las

legislaciones en cada país. El objetivo principal de este código es lograr proteger la salud de

los consumidores y equilibrar el mercado alimentario.

En el país la Dirección General de Salud Ambiental – DIGESA, es el organismo adjunto

del Ministerio de Salud, encargado de administrar las inscripciones y reinscripciones en el

Registro Sanitario de Alimento y Bebidas de Consumo Humano. Siendo esta institución quien

48

determina los datos del rotulado del producto, información nutricional y solicita los análisis y

pruebas requeridos para el sector, con el objetivo de proteger la salud de los consumidores.

Las Normas Técnicas peruanas dictadas por INDECOPI, a través de su Dirección de

Normalización, tienen rango de ley y por ello su cumplimiento es de carácter obligatorio,

siendo que para el sector panadero existen normas reglamentadas específicamente para

productos sin gluten. Si bien estas normas se basan en el Codex internacional, tienen sustento

legal en la legislación peruana, por lo cual están adaptadas a la realidad de nuestro país.

2.2. Análisis del Microentorno.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

En el ámbito local existen pocas tiendas que ofrecen de forma regular productos

importados y/o artesanales sin gluten que satisfacen la misma necesidad y se ubican en las

zonas que pretendemos cubrir.

Competidores Directos:

Molinos del Mundo:

Marca de productos Gluten free, especializada en productos de panadería, pastas y

confitería. Ofrecen panes sin lactosa, libres de grasa Trans y con bajos niveles de Colesterol,

en presentaciones congeladas y frescas.

Sus productos se encuentran en las principales sedes de supermercados y tiendas

especializadas.

Su logo se observa en la Figura 18.

Figura 18: Logo de Molinos del Mundo

Fuente: Molinos del Mundo

49

Forno de Minas:

Marca de productos de panes de queso importados de Brasil, empresa que usa

ingredientes naturales cero azúcares.

Sus productos se encuentran en las principales sedes de supermercados y tiendas

especializadas. Su logo se observa en la Figura 19.

Figura 19: Logo de Forno de Minas

Fuente: Forno de Minas

Productos de Marca Wong:

Marca de productos de panes de queso preparados y comercializados con la Marca

Wong. Sus productos se encuentran en las principales sedes de supermercados Wong. Su

logo se observa en la Figura 20.

Figura 20: Logo de Panes de queso Marca Wong

Fuente: Supermercados Wong

50

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Los clientes tienen un bajo poder de negociación debido a la limitada variedad de

sabores con los que se cuenta en el mercado respecto a panes empacados libres de gluten y

a la necesidad básica de consumir este tipo de productos por el cuidado que tienen con su

salud e incluso algunos por la enfermedad celiaca que sufren. Otro factor importante es la

accesibilidad a los puntos de venta, ya que las tiendas especializadas se ubican en zonas

limitadas y a nivel de supermercados existen escasos proveedores de estos productos que se

ofrecen únicamente en las sedes de las zonas más exclusivas de Lima.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Debido a las pocas marcas existentes en el mercado de harinas y levaduras libres de

gluten el poder de los proveedores es alto, ya que este insumo es la base de nuestro producto.

Se pueden encontrar diferentes proveedores con precios similares para productos importados

y nacionales.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Existen productos sustitutos sin gluten importados y de elaboración artesanal como

galletas, kekes, snacks y tostadas, que podrían reemplazar a nuestro producto debido a la

facilidad de consumo que tienen los mismos.

Uno de los productos sustitutos que puede ingresar al mercado peruano, es de la

marca Bimbo, ya que tienen una línea de panes sin gluten pero en otros países, aún no

ingresan al Perú, la presentación se muestra en la Figura 21.

Figura 21: Logo de Pan sin gluten Marca Bimbo

Fuente: Bimbo

51

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Las barreras para que nuevos competidores ingresen al mercado son:

Alto nivel de inversión debido al elevado costo de la materia prima.

Políticas y normas técnicas que regulan la elaboración y comercialización de productos

libres de gluten.

Riesgo de contaminación cruzada en instalaciones no exclusivamente dedicadas a

productos libres de gluten.

CAPITULO III: PLAN ESTRATEGICO

3.1. Visión.

Ser una empresa con presencia a nivel nacional, considerada por nuestros clientes

como la mejor alternativa de compra en el rubro de panes gluten free de sabores variados,

con procesos innovadores y cumpliendo los más altos estándares de calidad.

3.2. Misión.

Somos una empresa dedicada a la elaboración y comercialización de pan libre de

gluten dirigida a personas que cuiden de su salud y además tengan algún nivel de intolerancia

al gluten, para brindarles seguridad, calidad e innovación alimentaria.

52

3.3. Análisis FODA.

Tabla 11: Análisis FODA

Oportunidades Amenazas

O1.Bajo nivel de competencias, debido a la demanda desatendida por la poca proliferación de productos sin gluten.

A1. Aumento del sueldo Mínimo.

O2. Poca presencia de los productos para celiacos en Minimarket y Practi-tiendas.

A2. Probabilidades de rupturas de TLC, debido a la tensión política mundial que se presenta actualmente.

O3. Tendencia de crecimiento del mercado mundial sin gluten 5% anual hasta el 2021, según La Asociación de Celiacos de España.

A3. Ingreso de productos importados.

O4. Tendencia por el consumo de productos más naturales, según diario El Comercio.

A4. Incursión de grandes empresas en el nicho de mercado como BIMBO.

Fortalezas

* Crear estrategias en alianzas con socios comerciales e ingresar a Minimarket y Practi-tiendas para poder cubrir la demanda

desatendida del mercado a falta de alternativas. (O1, O2 y F2)

*Sacar provecho de nuestro especialista en Celiaquía y Certificación, para hacer frente a los

productos que puedan ingresar al mercado. (A3, A4, F3 y F4).

F1. Producto innovador en sabor y receta única y saludable.

F2. Contactos en el área de Control de Calidad de Supermercados Tottus.

F3. Certificación del centro de producción libre de gluten.

* Generar vínculos de confianza y fidelidad con los consumidores potenciales tales como enfermos de celiaquía y personas con

tendencia al consumo de productos naturales, en base a la presentación de un producto innovador en el mercado y con

respaldo de una certificación. (O3, O4, F1 y F3)

*Buscar un beneficio con el desarrollo y capacidad económica del mercado; para poder ofrecer un

producto diferenciado en supermercados. (A1, F1 y F2).

F4. Community managment experto en Redes sociales.

Debilidades *Aprovechar el bajo nivel de competencia para comercializar productos saludables y artesanales; buscando un rápido

posicionamiento como nueva empresa en el mercado. (O1, O2, D1 y D2). *Como empresa nueva, resaltar la elaboración

artesanal de nuestro producto con cero preservantes, como estrategia a fin de hacerle frente a los productos importados y nuevas empresas. (D1,

D2, A3 y A4).

D1. Preparación y comercialización de nuestros panes a nivel artesanal.

D2. Empresa nueva en el mercado.

D3. Precio elevado de los productos debido al bajo volumen de producción. *Tomar como ventaja la tendencia mundial que existe por el

consumo de productos sin gluten y por el cuidado de la salud consumiendo productos naturales; para hacerle frente a los

costos altos de venta de nuestro producto. (O3, O4, D3 y D4). D4. Altos costos de adquisición de materia prima.

Fuente: Elaboración propia

53

3.4. Objetivos.

Elaborar un mix de panes sin gluten utilizando harina de yuca, logrando una estructura

suave y de un gusto agradable complementándolos con semillas y especias que contengan

altos valores nutricionales para el consumo de nuestros clientes.

Cubrir la necesidad básica de consumo de un sector del mercado cuyo estilo de vida

es primordial, así como de personas que son intolerantes al gluten, con la seguridad y

certificación de los estándares de calidad en la producción libre de contaminación cruzada.

CAPITULO IV: ESTUDIO DE MERCADO

4.1 Investigación de mercado

Claudia Solano sostiene que:

“El mercado es amplio para el desarrollo de alimentos y bebidas con una variedad de

atributos nacionales – gluten free, bajo en grasas, bajo en azúcar, bajo en calorías, rico en

fibras – con ingredientes naturales que permitan atender las necesidades de consumidores

más conscientes de su salud”.

Así mismo menciona que el 42.50% de los consumidores que vigilan su peso

restringen la ingesta de alimentos que contienen gluten.

El pan es uno de los alimentos básicos en el hogar, quién no consume al menos un

pan todos los días a la hora del desayuno. Según datos de Euromonitor, Gina Vera menciona

que “los peruanos en promedio consumen entre 30 kg y 35 kg de pan per cápita anuales”.

Según la Agencia Peruana de Noticias en entrevista con Aivy Schroth, gerenta de

marketing de PYC, “los sectores socioeconómicos A y B son los que prefieren consumir el

pan envasado, a diferencia de los segmentos poblacionales C y D que optan mayormente por

el pan artesanal”

4.1.1 Criterios de segmentación.

Nuestro producto está dirigido a los consumidores finales, por lo cual es un modelo

B2C y se ha segmentado bajo tres criterios:

Socioeconómico, dirigido a un NSE A y B

54

Demográfico, dirigido a la zona 7 de Lima conformada por los distritos de San Borja,

Miraflores, San Isidro, La Molina y Santiago de Surco.

Psicográfico, dirigido a satisfacer la creciente tendencia de consumo saludable libre de

gluten.

“Personas con estilos de vida saludable de todas las edades que consuman productos

gluten free del NSE A y B que residen en los distritos de La Molina, Santiago de Surco, San

Borja, Miraflores y San isidro”.

En la Tabla 12 se muestran los resultados del criterio de segmentación, donde se

utilizará la siguiente fórmula:

Fórmula 1: TOTAL = Población 2017 * (% Consumo S/Gluten) * (NSE A + NSE B)

Tabla 12: Criterios de segmentación

CRITERIOS DE SEGMENTACIÓN

Distrito Población 2017 % Consumo S/Gluten NSE A NSE B NSE A + NSE B TOTAL

Santiago de Surco 357,600

42.50% 34% 44.9% 78.9%

119,912

Miraflores 85,800 28,771

La Molina 178,200 59,755

San Isidro 56,800 19,046

San Borja 116,700 39,132

Total 266,617

Fuente: PROMPERU 2015, CPI y APEIM NSE 2017

4.1.2 Marco muestral.

Para el cálculo de la muestra utilizaremos la fórmula de poblaciones infinitas la cual se

detalla a continuación en la Figura 22:

55

Figura 22: Fórmula para el cálculo muestral

Fuente: Hernández, R., Fernández, C. & Baptista, P. “Metodología de la investigación” (2014, p.173).

Para aplicar la formula se utilizarán los datos de la Tabla 16, el cual da como resultado

un total de 385 personas como tamaño de la muestra.

Tabla 13: Datos para calcular la segmentación

Datos

Z 1.96

p 50.00%

q 50.00%

e 5%

n 384.16


Para hallar el porcentaje de cuota y número de encuentas por cada distrito se utilizaron

las siguientes fórmulas:

Fórmula 2: % de cuota = 119,912 / 266,617 = 45%

Fórmula 3: # de encuestas= 385 * 45%= 173

De esta manera se definió el marco muestral como se observa en la Tabla 17:

56

Tabla 14:

Marco muestral

MARCO MUESTRAL

Distrito Población

2017 % Consumo

S/Gluten NSE A NSE B NSE A + NSE B TOTAL

% de cuota

# de encuestas


42.50% 34% 44.9% 78.9%

119,912 45% 173

Miraflores 85,800 28,771 11% 42

La Molina 178,200 59,755 22% 86

San Isidro 56,800 19,046 7% 28

San Borja 116,700 39,132 15% 57

Total 266,617 100% 385

Fuente: MINSA, CPI y APEIM NSE 2017

Por lo tanto obtenemos los siguientes resultados:

En el distrito de Santiago de Surco tenemos que realizar 173 encuestas.

En el distrito de Miraflores tenemos que realizar 42 encuestas.

En el distrito de La Molina tenemos que realizar 86 encuestas.

En el distrito de San Isidro tenemos que realizar 28 encuestas.

En el distrito de San Borja tenemos que realizar 57 encuestas.

4.1.3 Ficha técnica cualitativa

Tabla 15:

Ficha técnica de investigación cualitativa

Investigación Cualitativa

Fase Exploratoria

Metodología Focus Group

Cantidad 2 (Personas con la enfermedad de Celiaquía, familiares de personas celiacas)

Tipo de Inv. De Mercado

Test de sabor

Tamaño Pequeño - 3 personas mayores de 18 años

Tipo de muestreo Muestreo No Probabilístico

Clasificación Por Conveniencia

Metodología Entrevistas a Profundidad

Cantidad 3 (un Médico Gastroenterólogo, una persona celiaca y un maestro panadero)

57

Guía de pautas Estructurada

Ámbito Geográfico Lima

Tiempo 35 Minutos


4.1.3.1 Entrevistas a profundidad con Médico Gastroenterólogo

Entrevista realizada a médico gastroenteróloga peruana radicada en España desde

hace 6 años, realizó sus estudios de medicina en la Universidad San Martín de Porres en

Perú, registrada en el colegio Médico del Perú CMP 53596. Su especialización en Aparato

Digestivo realizada en España le permitió adquirir profundos conocimientos sobre la

enfermedad celíaca y atender un alto porcentaje de pacientes en tratamiento por esta

enfermedad. Los datos de su especialización se muestran en la Tabla 19.

Tabla 16:

Datos de Especialista en Aparato Digestivo

Número Colegiado 121205061

Nombre y Apellidos MARIELA PIA SILVA POMARINO

Provincia Colegiación Castellón

Especialidad Médico Especialista en Aparato Digestivo

Estado de Colegiación Médico Colegiado de ALTA Con Ejercicio Público

Dirección de Trabajo DOCTOR CLARA, 19 Castellón Castellón ESPAÑA


Preguntas realizadas:

1. ¿En qué consiste la enfermedad celíaca y porque el diagnóstico suele demorar en

países de América Latina?

2. ¿Por qué el número de pacientes diagnosticados con Celiaquía ha incrementado

en los últimos años?

3. ¿Cuál es el procedimiento para llegar al diagnóstico de la celiaquía?

4. ¿Por qué existe mayor incidencia en mujeres?

5. ¿Cuáles son las consecuencias de no diagnosticar esta enfermedad a una

58

temprana edad?

La entrevista se realizó mediante videoconferencia, la cual se puede visualizar en el

siguiente enlace:

https://drive.google.com/file/d/1dX-LxqvZfm6XMfViKALCN-xybNeli6V_/view?usp=drivesdk

Entrevista a Profundidad - Persona Celiaca

Se realizó la entrevista vía llamada telefónica con un paciente celíaco inscrito en la

Asociación de Celíacos del Perú.

1. ¿Me podría indicar sus datos personales?

Nombre: Adalberto Muller

Edad: 61 años

Distrito de residencia: Santiago de Surco

2. ¿Desde hace cuánto fue diagnosticado como celiaco?

Hace 7 años.

3. ¿Qué síntomas o complicaciones se presentaron como señales de alerta?

Dolores abdominales, ardor y acidez estomacal; síntomas en general muy similares a

la gastritis, intolerancia a diversos alimentos y pesadez cada vez que comía diversos platos y

alimentos en general.

4. ¿Cómo fue y cuánto tiempo tardaron en diagnosticar dicha enfermedad?

Tras la visita a varios gastroenterólogos que confundían los síntomas como las de una

gastritis crónica e indigestiones; decidió acercarse a la Clínica y Laboratorios ROE; donde

mediante diversos exámenes como hemogramas, endoscopia y colonoscopia; tras la

extracción de una biopsia, le identificaron dicho mal al encontrar achatamiento de las

vellosidades en el intestino delgado, síntoma principal de la celiaquía. Todo el estudio y visitas

a diversos médicos duro alrededor de 7 meses para su caso.

5. ¿Dónde recibió información sobre los cuidados y recomendaciones que debería

https://drive.google.com/file/d/1dX-LxqvZfm6XMfViKALCN-xybNeli6V_/view?usp=drivesdk

59

tener en su alimentación?

En los mismos médicos que visitó y que identificaron su enfermedad, en Internet y

sobre todo en asociaciones como la Asociación de Celiacos del Perú, de la cual es miembro

en los grupos de redes sociales.

6. ¿Cuánto ha significado para usted llevar a cabo una dieta sin gluten?

Sin duda ha sido un cambio importante, cambiar de los alimentos convencionales a los

cuales estaba acostumbrado y de un momento a otro; cambiar los productos sin gluten; fue

un cambio radical, pero las mejoras en lo que respecta a su digestión y salud en general; ha

mejorado considerablemente.

7. ¿Es difícil para usted conseguir productos sin gluten y de buen sabor?

Sí, es difícil sobre todo porque la cultura sobre la enfermedad de celiaquía, no está tan

desarrollada en el país y no existen muchos puntos de venta que aseguren alimentos

totalmente libres de gluten. Respecto al sabor, por lo general los productos sin gluten no son

desagradables, pero el sabor sobre un producto tradicional es distinto y sin duda que un

producto en el mercado con un sabor especial y agradable, sería ideal.

8. ¿Cree que la industria alimentaria en nuestro país no se ha desarrollado lo suficiente

para sus necesidades?

Efectivamente, la industria alimentaria en nuestro país no tiene una buena base sobre

esta enfermedad. Un claro ejemplo, son el etiquetado de los productos en donde debería

existir una norma(a su punto de vista personal) que indiquen algunas restricciones en el

producto como por ejemplo productos con o sin gluten o para el caso de otras enfermedades

como la diabetes o las personas intolerantes a la glucosa, se debería tener una especificación

más clara en cada etiqueta. También considera podría crearse alguna reforma de salud o

regulaciones sobre esta enfermedad, canalizadas mediante el ministerio de salud.

9. ¿Cuándo desea salir a comer, tiene dificultades para hallar restaurantes con

alimentos aptos para celiacos?

Tiene bastantes complicaciones, en su mayoría de veces, prefiere comprar alimentos,

prepararlos y consumirlos en casa. Pero las veces que ha salido en familia, amigos o una

reunión por trabajo; en las cartas de los establecimientos, no tienen especificaciones claras

sobre comidas libres de gluten.

10. ¿Hay algún local que usted frecuenta para consumir alimentos libres de gluten?

60

Sí, el Café Violeta en el Trigal, ubicado en el distrito de Santiago de Surco.

Entrevista a Profundidad - Maestro Panadero

Entrevista realizada a José Oswaldo Pretel Medina de 60 años, con DNI 08915885,

maestro panadero años en la empresa Productos Alimenticios PyC S.A con amplia

experiencia en la elaboración de diversos productos panificables.

1. ¿Cuántos años tiene de experiencia como maestro panadero?

30 años de experiencia.

2. En todo su tiempo de experiencia, ¿Nos puede indicar si en algún momento del año

el volumen de la demanda varía de forma considerable?

No varía en el año porque al ser embolsado, la demanda en verano es igual porque se

puede llevar a lugares como Piscinas, Playas, etc.

3. ¿Cuál es el porcentaje promedio de merma que se maneja en este rubro?

De cada Mil Kilogramos, se pierde Cincuenta Kilogramos, pero se puede reprocesar,

no se bota.

4. ¿Durante los años que Ud. Trabajo en este sector observo un índice de siniestralidad

elevado?

No hay accidentes por que hay capacitación y simulacros de accidentes y uso de

implementos, mascarillas, etc.

5. Respecto a su experiencia, ¿Cuál sería su recomendación sobre la línea de

producto que vamos a ofrecer?

Equipos limpios así como el aseo personal, cuidado del cabello, etc.

61

4.1.3.2 Focus Group.

Link focus group 1:

https://drive.google.com/open?id=1EhKMa3z-cC5I3iUTfQV6mr65hR5jEsDx

Tabla 17: Participantes del Focus Group 1

NOMBRES Y APELLIDOS DNI

Karen Vargas Oliva 72498706

Erika Marilú Alfaro Baltodano 42775975

Joshua Verástegui Mejía 70451914

María Tarazona 07039871


Guía de pautas para focus de personas celiacas.

I. Presentación

a. Presentación de la moderadora.

b. Explicación del motivo de la reunión.

c. Presentación de cada integrante.

d. Tiempo de duración: 35 min.

II. Preguntas Generales o de Apertura

¿Desde hace cuánto tiempo presentan los síntomas de la enfermad y cuáles son?

https://drive.google.com/open?id=1EhKMa3z-cC5I3iUTfQV6mr65hR5jEsDx

62

¿Cuánto tiempo tardaron en diagnosticarles la enfermedad?

¿Es fácil conseguir los productos que deben comer “sin gluten”?

¿Compran el producto en supermercados o tiendas especializadas?

¿Con qué frecuencia consumen el pan sin gluten? ¿Alguna marca en especial?

De las marcas que han consumido, ¿Qué opinión tienen acerca del sabor y variedad

de productos?

III. Preguntas Específicas

¿Qué opinan de la presentación de este nuevo producto “Mix de panes sin gluten”?

¿Qué opinión tienen acera de la textura, olor?

¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por el producto?

¿Qué sabores quisieran tener dentro del empaque?

¿En dónde les gustaría encontrar este producto?

¿Cuál sería la frecuencia de compra?

IV. Preguntas de Cierre

a. ¿Le recomendarían a sus amigos o familiares acerca de este nuevo producto?

b. ¿Qué recomendaciones nos darías sobre este producto?

c. ¿Qué les parece el precio de introducción?

Conclusión Focus Group de celiacos:

En base a los resultados obtenidos del Focus Group 1 podemos concluir en lo

siguiente:

Sobre el consumidor

Los participantes del focus group 1 que son los que sufren de la enfermedad de

celiaquía están muy interesados en los productos que se lanzan sin gluten, ya que así

contarían con más variedades de productos para consumir, ya que ellos refieren tener

limitaciones de consumo.

Las personas enfermas de celiaquía refieren que los productos que deben consumir

deben estar certificados, ya que deben garantizar no estar contaminados con gluten, si ellos

consumen algún alimento con este ingrediente pueden terminar en la clínica hospitalizados

donde se les trata por esta enfermedad.

Los participantes refieren que en el Perú no es fácil diagnosticar la enfermedad, a

primera instancia se trata como una gastritis y posteriormente al no tener mejora recién se

63

realiza la Biopsia al intestino para confirmar la celiaquía.

El 50% de los participantes refieren que no es fácil de adquirir los productos sin gluten,

ya que solo hay en tiendas específicas como Vivanda, Wong, La Sanahoria, entre otros.

Los participantes indican que consumen diario e interdiario los panes que ya existen

en el mercado como Molinos del Mundo, Casa del Celiaco, La Zanahoria, sin embargo estos

productos no tienen mucho sabor y no existe variedades.

Sobre el producto

Los participantes refieren que la presentación se ve a simple vista bien y agradables.

Los participantes indican que la textura está conforme y esto es plus.

Los participantes refieren que los olores si son identificables a los productos indicados

por cada uno de ellos.

El 50% de los participantes al probar los panes indican lo siguiente:

Tabla 18: Prueba de sabor del producto Focus Group 1

MIX DE PANES

Sabores

Queso Perejil y Ajos Aprobado

Queso Mozzarella y mantequilla Rechazado

Queso orégano y aceite de ajonjolí Aprobado

Queso y Ají Aprobado


El 50% de los participantes refieren que el de sabor mozzarella también debería de

estar dentro del empaque.

El 100% de los participantes refieren que si consumirían nuestro producto, siempre y

cuando tengan la certificación necesaria y lo recomendarían a sus conocidos con la misma

enfermedad.

El 75% de los participantes, el precio referencial que estarían dispuestos a pagar es

20 soles.

Los participantes indican que les gustarían encontrar el producto no solo en las tiendas

64

La Zanahoria, Biomarket, Vivanda, Wong, sino también es Mini Market como Tambo o Listo.

El 75% de los participantes indican que la frecuencia de compra de este producto sería

de manera semanal.

Recomendaciones

Los panes deberían tener una forma distinta por sabor, para poder identificarlos y en

el empaque deberían colocarlo.

El 50% de los participantes refieren que el empaque podría llegar a 10 panes por

bolsa.

Luego de sacar la línea de estos panes, recomiendan sacar una línea de panes dulces,

como de camote, con manjar, entre otros.

La textura debería ser un poco más suave.

Link focus group 2:

https://drive.google.com/open?id=1gVw-dpL7spYL7TFOOq-ufGAAGDB-IJSf

Tabla 19: Participantes del Focus Group 2

NOMBRES Y APELLIDOS DNI

Nancy Melissa Alfaro Baltodano 44725397

Mariana Quevedo Díaz 46007746

Yoana Figueroa 40757223


Guía de pautas para familiares de celiacos

I. Presentación

a. Presentación de la moderadora.

b. Explicación del motivo dela reunión.

c. Presentación de cada integrante.

https://drive.google.com/open?id=1gVw-dpL7spYL7TFOOq-ufGAAGDB-IJSf

65

d. Tiempo de duración: 35 min.

II. Preguntas Generales o de Apertura

¿Desde hace cuánto tiempo su familiar presenta los síntomas y cuáles son?

¿Cuánto tiempo tardaron en diagnosticarle la enfermedad a su familiar?

¿Es fácil conseguir los productos que su familiar debe consumir “sin gluten”?

¿Sus familiares, compran los productos en supermercados o tiendas especializadas?

¿Con qué frecuencia su familia consume el pan sin gluten? ¿Alguna marca en

especial?

De las marcas que han consumido su familiar ¿Qué opinión tienen acerca del sabor y

variedad de productos?

III. Preguntas Específicas

¿Qué opinión tiene acerca de la presentación de “Mix de panes sin gluten”?

¿Qué opinión tienen acera de la textura, olor, sabor?

¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por el producto, considerado las características?

¿Qué otros sabores creen que les podría agradar a su familiar?

¿En dónde creen que les gustaría a sus familiares encontrar este producto?

¿Cuál creen que sería la frecuencia de compra de su familiar?

IV. Preguntas de Cierre

¿Le recomendarían a sus amigos o familiares acerca de este nuevo producto?

¿Qué recomendaciones nos darías sobre este producto?

¿Qué les parece el precio de introducción?

En base a los resultados obtenidos del Focus Group 2 podemos concluir en lo

siguiente:

Sobre el consumidor

Los consumidores tienen gran interés en nuestro producto, ya que la variedad de lo

que existe en el mercado no es amplio, de acuerdo a lo que indican los familiares que son los

66

participantes del segundo focus.

El 100% de los participantes del focus refieren que sus familiares enfermos de

celiaquía si consumirían el producto presentado de mix de panes sin gluten si tienen un sabor

agradable, ya que lo que existe en el mercado son productos que no tienen mucho sabor y no

son agradables.

El 100% de los participantes indican que sus familiares consumen los panes sin gluten

diario e Interdiario de otras marcas como Molinos del mundo, sharm y de marcas propias de

Wong.

Los participantes indican que no es fácil encontrar los productos sin gluten, refieren

que por lo general los distribuyen en las tiendas: La Zanahoria, La casa Violeta, Vivanda y

Wong de los distritos de La Molina, San Isidro o Surco.

Sobre el producto

Los participantes refieren que la presentación se ve a simple vista bien y agradables.

La textura y el olor se ven diferente a un pan común, sin embargo, opinan que se ve

bien y el olor es bastante agradable.

Los participantes al probar los panes indican lo siguiente:

Tabla 20: Prueba de sabor del producto Focus Group 2

MIX DE PANES

Sabores

Queso Perejil y Ajos Aprobado

Queso Mozzarella y mantequilla Rechazado

Queso orégano y aceite de ajonjolí Aprobado

Queso y Ají Aprobado

Elaboración propia

El 100% de los participantes rechazan el sabor de mozzarella y mantequilla, ya que

la textura es demasiado dura y no tiene sabor definido.

El precio referencial que estaría dispuesto a pagar son 20 soles.

Los participantes indican que les gustaría encontrar el producto no solo en las tiendas

La Zanahoria, Biomarket, Vivanda, Wong, sino también es Mini Market como Tambo o Listo.

67

Los participantes indican que la frecuencia de compra de este producto sería de

manera semanal.

El 100% de los participantes refieren que si recomendarían el producto.

Recomendaciones

Recomiendan que todos los sabores sean con un solo queso, para que tengan una

misma textura.

Recomiendan que si es un precio mayor a 20 soles el paquete debería ser de 8 panes

de 4 sabores distintos o tener un mayor gramaje.

Luego de sacar la línea de estos panes, recomiendan sacar una línea de panes

dulces, como de plátano, camote, canela, manzana, entre otros.

Tabla 21: Resumen del Focus Group

Datos Focus Group 1 Focus Group 2

Fecha 21/04/2018 21/04/2018

Hora 15:00 hrs 16:00 hrs

Participantes Familiares de personas diagnosticadas con la enfermedad de Celiaquía

Personas diagnosticadas con la enfermedad de celiaquía

Número de participantes 3 4

Residencia de los participantes

Zona 7 Zona 5 - 7 - 10

Nivel Socio Económico A y B A y B

Duración 35 minutos 35 minutos

Objetivo 1

Identificar las preferencias de consumo de sus familiares, respecto a panes sin gluten

Identificar sus preferencias de consumo respecto a panes sin gluten

Objetivo 2 Identificar las variables que determinan la compra de los panes sin gluten.

Identificar las variables que determinan la compra de los panes sin gluten.

Elaboración propia

68

4.1.4 Ficha técnica Investigación Cuantitativa

Tabla 22:

Ficha de investigación cuantitativa

Investigación Cuantitativa

Objetivo del Estudio Identificar y conocer el consumo de panes sin gluten por personas Celiacas

Grupo Objetivo Hombres y mujeres de todas las edades que pertenezcan a un nivel socioeconómico A y B y que sufran de la

enfermedad de Celiaquía

Cobertura Santiago de Surco, La Molina, San Borja, San Isidro, Miraflores

Tamaño Muestral 8 encuestas

Muestreo Muestreo No Probabilístico - Por conveniencia

Técnica Encuesta por medio electrónico

Herramienta Cuestionario

Selección Por conveniencia


69

4.1.4.1 Encuesta.

Somos estudiantes del último ciclo de la carrera de Administración de Empresas de la

Universidad San Ignacio de Loyola y estamos realizando un trabajo de investigación acerca

del consumo de los panes sin gluten. Agradecemos de antemano el tiempo brindado en

participar de esta encuesta. Favor de responder las preguntas con total sinceridad. ¡Gracias!

1. ¿En qué distrito vive? *

a) La Molina

b) Santiago de Surco

c) San Borja

d) San Isidro

e) Miraflores

f) Otro

2. ¿Cuál es tu género? *

a) Masculino

b) Femenino

3. ¿Cuál es tu edad? *

a) Menor a 12 años

b) De 13 a 17 años

c) De 18 a 24 años

d) De 25 a 39 años

e) De 40 a 55 años

f) De 56 a mas

4. ¿Llevas una vida saludable, con respecto a tu alimentación? *

a) Sí

b) No

5. ¿Cuáles son los ingresos promedio mensuales de la familia? *

a) Entre 5,000 – 7,826 soles

b) Entre 7,827 – 8,500 soles

c) Entre 8,501 – 10,859 soles

d) Mayor a 10,860 soles

70

6. ¿Consume Ud. y/o su familia panes embolsados? *

a) Sí

b) No

7. ¿Dónde compra habitualmente el pan embolsado que consume? *

Panadería

Supermercado

Tiendas especializadas

Cafeterías

No compro panes embolsados

8. Determine el nivel de importancia a la hora de elegir el pan embolsado que

consume o que consumiría siendo 5 la más importante y 1 lo menos importante *

1 2 3 4 5

Precio

Variedad

Calidad

Sabor

Presentación

9. ¿Cuántas bolsas de pan consume a la semana?

Llenar esta pregunta, solo si en la pregunta 5 respondió Sí

a)Entre 1 y 3

b)Entre 4 y 6

c) De 7 a más

10. ¿Cómo se enteró de la existencia de la tienda de su preferencia?

Llenar esta pregunta, solo si en la pregunta 5 respondió Sí

a)Rede sociales

b)Página web

c) Centros comerciales

d)Revistas y/o periódicos

71

e)Otro

11. ¿Estaría dispuesto a consumir panes embolsados gluten free de diferentes sabores

en un mismo empaque?

a)Si

b)No

Nuestra propuesta consiste en una bolsa de 350 gr cuyo contenido es un mix de 6

panes gluten free a base de harina de yuca con queso en variados sabores de ají,

orégano con ajonjolí y ajo con perejil.

12. ¿Estaría dispuesto a consumir nuestro producto mix de Panes de yuca gluten free

de sabores variados dentro de un mismo empaque?

a)SI

b)NO

13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto?

a)De 17 a 21 soles

b)De 22 a 25 soles

c) De 26 a más

14. ¿Cuántas bolsas de nuestro producto adquiriría en la semana?

a)Entre 1 y 3

b)Entre 4 y 6

15. ¿Dónde le gustaría adquirir nuestro producto?

a)Supermercados

b)Cafeterías

c) Panadería

d)Tienda especializada

e)Practi-tienda

Resultados:

72

En la Figura 23 se muestran los resultados de las encuestas realizadas, ante la primera

pregunta el 98.2% de los encuestados respondieron que pertenecen a la zona 7 de Lima.

Figura 23: Resultado pregunta 1


En la Figura 24 se puede observar que las encuestas fueron respondidas equitativamente

por ambos géneros.



73

De la Figura 25 se puede colegir que de la muestra que respondió la encuesta, la

población ente 40 a 55 años es la que presenta en mayor proporción de los

encuestados, seguidos del grupo entre 25 a 39 años.



En la Figura 26 se concluye que más del 82% de encuestados buscan una vida

saludable, respecto al consumo de sus alimentos.



74

En la Figura 27 se concluye que más de la mitad de encuestados sus ingresos

familiares son entre el rango de 8,501 – 10,859 soles, por lo tanto se consideran dentro

del Nivel socioeconómico A y B.



En la Figura 28 se observa que el 83.90% de las personas refirieron que si consumen

panes embolsados.



75

En la Figura 29 se observa que los encuestados compran sus panes embolsados en

supermercados, seguido de las tiendas especializadas.



En la Figura 30 se verifica que los atributos más importantes para los encuestados es

el sabor, seguido de la calidad y el menos importante es el precio.



76

En la Figura 31 se verifica que dentro de las personas que si consumen los panes

embolsados hay un 98% que lo consume entre 1 a 3 veces semanalmente.



En la Figura 32 se observa que las redes sociales son la principal fuente para difundir

la existencia de tiendas entre los encuestados.



77

En la Figura 33 se verifica que el 65.5% está dispuesto a consumir un producto de

panes embolsados.



En la Figura 34 se verifica que el 80.3% luego de presentar nuestro empaque de panes

está dispuesto a consumir nuestro producto.



78

En la Figura 35 se verifica que el 73% estaría dispuesto a pagar entre S/ 22 a S/ 25

soles por nuestro empaque de panes de yuca gluten free.



En la Figura 36 se puede verificar que el 92% de encuestados indicaron que

comprarían de 1 a 3 bolsas de nuestro producto a la semana.



79

En la Figura 37 se puede 0bservas que el 57.6% de las personas indican que les

gustaría adquirir nuestro producto en supermercados y el 35.9% en Tiendas

Especializadas.



4.2 Demanda y oferta

4.2.1 Estimación del mercado potencial.

El horizonte del proyecto para el presente trabajo es de 3 años del 2019 al 2021 siendo

el 2018 el año 0 y la tasa de crecimiento de 1.04%, 1.01% y 0.99% respectivamente según la

Tasa de crecimiento proyectada del INEI tal y como se muestra en las tablas 23, 24, 25 y 26.

Para calcular el mercado potencial del año 2019 al 2021 se utilizó la siguiente fórmula:

Fórmula 4: Año 1= Año 0 * % de crecimiento.

Tabla 23: Mercado potencial año 0

Mercado Potencial año 0

Distrito Año 0 (2018)

% Consumo S/Gluten NSE A NSE B Total NSE A+NSEB

Mercado Potencial


42.50% 34% 44.9% 78.90%

119,912


La Molina 178,200 59,755

San Isidro 56,800 19,046

San Borja 116,700 39,132

Total 795,100 266,617


80

Tabla 24:

Mercado potencial año 1




Mercado Potencial


42.50% 34% 44.9% 78.90%

121,159


La Molina 180,053 60,376

San Isidro 57,391 19,245

San Borja 117,914 39,539

Total 803,369 269,390





% Consumo S/Gluten

NSE A

NSE B

Total NSE A+NSEB

Mercado Potencial


42.50% 34% 44.9%

78.90%

122,383


La Molina 181,872 60,986

San Isidro 57,970 19,439

San Borja 119,105 39,939

Total 811,483 272,111






Mercado Potencial


42.50% 34% 44.9% 78.90%

123,595


La Molina 183,672 61,590

San Isidro 58,544 19,631

San Borja 120,284 40,334

Total 819,517 274,804


81

El resultado final del Mercado Potencial, de los clientes potenciales que cumplen con

los criterios de segmentación y muestran interés en el producto, se muestra en la Tabla 27,

donde:

Para el año 1 (2019) el mercado potencial es de 269,390 habitantes.



Tabla 27: Mercado potencial por año según Distrito

Mercado Potencial

Distrito 2019 2020 2021

Santiago de Surco 121,159 122,383 123,595

Miraflores 29,070 29,364 29,654

La Molina 60,376 60,986 61,590

San Isidro 19,245 19,439 19,631

San Borja 39,539 39,939 40,334

Total 269,390 272,111 274,804


4.2.2 Estimación del mercado disponible.

Para calcular el mercado disponible de aquellos consumidores que tienen interés,

intención de compra y acceso se consideran las preguntas N°6 y N°11 de las cuales se obtuvo

lo siguiente:

Pregunta 6:

¿Consume usted y/o su familia panes embolsados?

Respuesta: 83.90%

Pregunta 11:

¿Estaría dispuesto a consumir panes gluten free de diferentes sabores en un mismo

empaque?

Respuesta: 65.50%

82

A continuación, mostramos los resultados del mercado disponible del año 1 al año 3,

donde se utiliza lo siguiente:

Fórmula 5: Mercado disponible = Mercado potencial * 83.90% * 65.50%.

Tabla 28: Mercado disponible por año según Distrito

Mercado Disponible

Distrito 2019 2020 2021


Miraflores 15,975 16,137 16,296

La Molina 33,180 33,515 33,846

San Isidro 10,576 10,683 10,788

San Borja 21,729 21,948 22,165

Total 148,042 149,537 151,017


El resultado final del Mercado Disponible de aquellos consumidores que tienen interés,

intención de compra y acceso, se muestra en la Tabla 28, donde:

Para el año 1 (2019) el mercado disponible es de 148,042 habitantes.



4.2.3 Estimación del mercado efectivo.

Para calcular el mercado disponible de aquellos consumidores con interés, intención

de compra, acceso y dispuesto a pagar nuestro producto se consideran las preguntas N°12 y

N°13 de las cuales se obtuvo lo siguiente:

Pregunta 12:

¿Estaría dispuesto a consumir nuestro producto mix de panes de yuca gluten free de

sabores variados dentro de un mismo empaque?

Respuesta: 80.30%

Pregunta 13:

¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por nuestro producto?

83

Respuesta: De S/.17 a S/.21 = 11.00%

Respuesta: De S/.22 a S/.25 = 73.00%

Respuesta: De S/.25 a más = 16.00%

A continuación, mostramos los resultados del Mercado Efectivo del año 1 al año 3,

donde utilizamos lo siguiente:

Formula 6: Mercado Efectivo = Mercado Disponible * 80.30% * 73.00%

Tabla 29: Mercado efectivo por año según Distrito

Mercado Efectivo

Distrito 2019 2020 2021


Miraflores 9,365 9,459 9,553

La Molina 19,450 19,646 19,840

San Isidro 6,199 6,262 6,324

San Borja 12,737 12,866 12,993

Total 86,781 87,657 88,525


El resultado final del Mercado Efectivo se muestra en la Tabla 32, donde:

Para el año 1 el mercado efectivo es de 86,781 habitantes.



4.2.4 Estimación del mercado objetivo.

Para determinar el mercado objetivo de nuestro producto consideraremos lo siguiente:

Marcela Mendoza explica “En la actualidad la venta de panes artesanales representa

el 70% de un mercado valorado en alrededor de US$63 millones. El 30% restante se divide

en partes iguales entre el producto envasado y la oferta de supermercados” (2017).

Así mismo Alejandro Daly, presidente del Comité de Molinos de la Sociedad Nacional

de Industrias indicó que para el año 2017se esperaba un crecimiento en las ventas del sector

84

similar a la del 2016 de 2.5%

En cuanto al crecimiento de los productos sin gluten Susana Carrizosa sostiene que:

Es un hecho que el mercado de los productos sin gluten va como un tiro. Hoy factura

80 millones de euros en España y el sector prevé un crecimiento anual del 15%.

Este ascenso se debe, en palabras del director general de la Asociación de Celiacos

y Sensibles al Gluten de Madrid, Roberto Espina, “a un mayor número de diagnósticos de la

enfermedad celiaca, de sensibles al gluten y alérgicos al trigo”. “A lo que se suma”, añade, “la

moda de imitar a celebrities como Victoria Beckham o Miley Cyrus, que consumen estos

productos como dieta saludable, o al tenista Novak Djokovic, por un supuesto mayor

rendimiento deportivo (2017).

Según el reporte de la consultora CCR sobre bienes de consumo masivo envasados

el valor de las ventas del canal moderno (supermercados) se incrementó en 3% para el año

2016.

Teniendo en cuenta lo anterior hemos determinado lo siguiente:

% Base

Analizando lo antes dicho por Mendoza acerca de la participación de los panes

envasados es que tomaremos un estilo conservador por lo que el porcentaje base será de

2.13%

Para obtenerlo hemos multiplicado la población de la zona 7 sobre la población total

de lima, obteniendo el porcentaje representativo de la población y multiplicado por el factor de

participación del mercado.

Datos:

Población Lima 11,181,000

Población dirigida 795,100

% representativo de población 7.11%

% base 2.13%

% Crecimiento

El cuanto al crecimiento esperaremos crecer de acuerdo al sector en un 2.5%.

https://www.google.es/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=2&cad=rja&uact=8&ved=0ahUKEwjHqpDevYvUAhVJlxoKHX5dAQwQFggrMAE&url=http%3A%2F%2Felpais.com%2Ftag%2Fgluten%2Fa&usg=AFQjCNERJThpn338cgcTjuzAEPYKEtp-BA&sig2=cpTkliQhGso-rMmmDdoLdA

85

Tabla 30: Mercado objetivo por año según Distrito

Mercado Objetivo

Distrito 2019 2020 2021

Mercado Objetivo 2.13% 4.63% 7.13%

Santiago de Surco 831 870 932

Miraflores 199 209 224

La Molina 414 433 464

San Isidro 132 138 148

San Borja 271 284 304

Total 1,848 1,934 2,072


Como resultado obtenemos que:

En el año 2019 el mercado objetivo asciende a 1,848 personas.



4.2.5 Frecuencia de compra.

Para calcular la frecuencia de compra de perfil del cliente, es decir cuánto consume

actualmente panes sin gluten se considera la pregunta N°9 de donde se obtuvo lo siguiente:

Pregunta 9. ¿Cuántas bolsas de pan consume a la semana?

Respuesta:

De 1 a 3 bolsas= 98.00%

De 4 a 6 bolsas= 1.00%

De 7 a más = 1.00%

Tabla 31: Frecuencia de compra del perfil del cliente

Frecuencia de compra del perfil del cliente

Respuestas Cantidad % Consumo/semana Veces al año Frecuencia de compra

1 a 3 bolsas 377 98.00% 2 104 102

4 a 6 bolsas 4 1.00% 5 260 3

7 a más 4 1.00% 7 364 4

Total 385 100% 108


86

Es decir, una persona consume 108 bolsas de panes al año.

Para el grupo que consume de 1 a 3 bolsas por semana, consumen 102 bolsas de pan

al año.

Para el grupo que consume de 4 a 6 bolsas por semana, consumen 3 bolsas de pan

al año.

Para el grupo que consume de 7 a más bolsas por semana, consumen 4 bolsas de

pan al año.

Para calcular la frecuencia de compra de la validación del producto, es decir cuánto

consumirían de nuestro producto se considera la pregunta N°14 de donde se obtuvo lo

siguiente:

Pregunta 14. ¿Cuántas bolsas de nuestro producto adquiriría a la semana?

Respuesta:

De 1 a 3 bolsas= 92.00%

De 4 a 6 bolsas= 8.00%

Tabla 32: Frecuencia de compra de la validación del producto

Mercado Efectivo

Respuestas Cantidad % Consumo/semana Veces al año Frecuencia de compra

1 a 3 bolsas 354 92.00% 2 104 96

4 a 6 bolsas 31 8.00% 5 260 21

Total 385 100% 116


Es decir, una persona consumiría 116 bolsas de mix de panes sin gluten al año.

Para el grupo que consumiría de 1 a 3 bolsas por semana, consumiría 96 bolsas de

pan sin gluten al año.

Para el grupo que consumiría de 4 a 6 bolsas por semana, consumiría 21 bolsas de

pan sin gluten al año.

Considerando un escenario conservador de consumo, por lo que se puede aplicar la

regla del 30%.

87

Frecuencia de compra del perfil del cliente: 108 bolsas de panes sin gluten.

Escenario conservador: 30%*108 bolsas al año = 32 bolsas al año.

Este resultado nos indica que una persona consumirá 32 bolsas de mix de panes sin

gluten al año.

También podemos indicar que el consumo per cápita de una persona será de (32/12

meses) 3 bolsas por mes.

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda.

Para calcular la demanda de nuestro producto se considera la fórmula:

Demanda = Mercado objetivo * Frecuencia de compra

Tabla 33: Demanda

Demanda

Distrito 2019 2020 2021


Miraflores 6,472 6,772 7,255

La Molina 13,442 14,065 15,068

San Isidro 4,285 4,483 4,803

San Borja 8,803 9,211 9,867

Total 59,978 62,755 67,229


La demanda para el año 2019 será de 59,978 bolsas de mix de panes sin gluten.



4.2.7 Estacionalidad.

Nuestro producto no presenta estacionalidad, es decir, la oferta de los insumos que se

utilizarán están presentes en cualquier época del año. Además el consumo del pan por ser un

consumo primario presente sobre todo en los desayunos familiares se consume de igual forma

a lo largo del año.

88

4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado.

El programa de ventas en unidades muestra un crecimiento del producto, llegando a

cubrir el 100% de la demanda a partir del año 2 como se muestra en la Tabla 34.

Tabla 34: Programa de ventas en unidades

PROYECCION DE VENTAS EN UNIDADES

Ventas año 1 (2019) Ventas año 2 (2020) Ventas año 3 (2021)

Mes % Ventas Ventas en unid % Ventas Ventas en unid % Ventas

Ventas en unid

Enero 6.00% 3599 7.60% 4769 9.05% 6084

Febrero 6.00% 3599 7.60% 4769 9.05% 6084

Marzo 6.00% 3599 7.60% 4769 9.05% 6084

Abril 6.50% 3899 8.10% 5083 9.05% 6084

Mayo 6.50% 3899 8.10% 5083 9.05% 6084

Junio 6.50% 3899 8.10% 5083 9.05% 6084

Julio 7.00% 4198 8.60% 5397 9.05% 6084

Agosto 7.00% 4198 8.60% 5397 9.05% 6084

Septiembre 7.00% 4198 8.60% 5397 9.05% 6084

Octubre 7.50% 4498 9.00% 5648 9.05% 6084

Noviembre 7.50% 4498 9.05% 5679 9.05% 6084

Diciembre 7.50% 4498 9.05% 5679 9.05% 6084

Total 81.0% 48,582 100.00% 62,755 108.60% 73,011


Donde obtenemos lo siguiente:

Para el año 1 se espera vender 48,582 bolsas de mix de panes sin gluten.



Para evaluar el Precio sugerido de nuestro producto consideramos lo siguiente:

El 73.00% de los encuestados indicó que estaba dispuesto a pagar entre S/.22 a S/.25.

Comparando tan solo dos productos similares en el mercado ambos fluctúan entre los

S/ 21.30 y S/ 29.90 considerando que no tienen gluten, son congelados y de queso.

Hemos considerado que la variedad de los sabores dentro de un mismo empaque le

da un valor agregado a nuestro producto.

89

Tabla 35: Cuadro comparativo de precios

CUADRO COMPARATIVO DE PRECIOS

PROVEEDOR

Forno de Minas (Wong)

Molinos del Mundo (Tottus)

Mix Pana Thani

PRODUCTO Panes de Queso asado Forno de Minas (Congelado) Pan de queso con ajo sin

gluten (precocido y congelado)

Panes a base de harina de yuca sin gluten con 3 sabores (precocido y congelado)

PRECIO S/. 29.90 S/. 21.30 S/. 25.00

PESO Presentación 500 gr Presentación 500 gr Presentación de 350 gr


El valor de venta y precio al consumidor será el siguiente: Valor de Venta: S/.20.50 de IGV S/.4.50 y Precio de Venta: S/.25.00

Tabla 36: Programa de ventas en Soles

PROGRAMA DE VENTAS EN SOLES

Mes 2019 2020 2021

Total Ingresos sin IGV S/. 1,029,279 S/. 1,329,549 S/. 1,546,840

IGV S/. 185,270 S/. 239,319 S/. 278,431

Total Ingresos con IGV S/. 1,214,550 S/. 1,568,868 S/. 1,825,271


90

Dónde:

Total Ingresos sin IGV = Total Ventas unid * Valor de Venta

IGV = Total Ventas unid * IGV

Total Ingresos con IGV= Total Ventas unid * Precio de Venta

El resultado obtenido de nuestras ventas en soles será:

En el año 2019 las ventas en soles serán de S/.1’214,550 Soles.

En el año 2020 las ventas en soles serán de S/.1’568.868 Soles.

En el año 2021 las ventas en soles serán de S/.1,825.271 Soles.

4.3 Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

Para el caso nuestra marca Pana Thani, los alimentos que se ofrecerán son a base

de insumos libres de Gluten y añadiéndole un sabor agradable para el consumidor a base

de complementos naturales y saludables. Asimismo, asegurar el cumplimiento de altos

estándares de calidad y complementarlos con las certificaciones que se necesitan.

La idea inicial de negocio consistía en un empaque de 10 panecillos sin gluten por

250 gr, a base de mezclas de harina de yuca, maíz, arroz y ajonjolí; y de sabores variados

como: pan de queso mozzarella, pan de orégano, pan de perejil y pan de ají.

Cabe mencionar que, las recetas originales fueron consideradas con ingredientes

distintos a los que finalmente se eligió, estas recetas eran a base de Harina de Yuca sin

gluten con los siguientes ingredientes:

Queso Dambo con Ajo y Perejil.

Queso Suizo con Orégano y aceite de Ajonjolí.

Queso Suizo con Ají Limo de colores varios.

Queso Mozzarella.

Luego de realizar dos focus group, donde se realizó la prueba se sabor, color,

textura y dimensiones del producto, se obtuvo como resultado final los panes a base de

91

harina de yuca sin gluten con queso suizo. Esto ha variado en comparación a la idea inicial,

ya que se había contemplado como panecillos originalmente, pero en base a la información

obtenida de nuestros estudios, se determinó que serán panes y quedarían con los

siguientes sabores:

- Panes de orégano y aceite de ajonjolí.

- Panes de ají.

- Panes de ajo y perejil.

Descripción:

- Unidades por empaque: 6 unidades – 350 gr en total.

- Harina sin gluten solo de yuca.

- Queso solo de tipo suizo.

Cabe mencionar que, la masa madre resultado de la mezcla de Harina y Queso, es

la que se utiliza para las 3 recetas.

Además, pudimos rescatar valores importantes que el consumidor espera del

producto como:

- Que sea un producto saludable y nutritivo.

- Que cumpla estándares de calidad.

- Que tenga variedad y originalidad en su sabor.

Figura 38: Elaboración del pan de ají


- Nuevas recetas

Las recetas han sido renovadas considerando los gustos y opiniones de los

participantes del focus y de las encuestas realizadas en las que se destacó como principal

92

atributo al momento de elegir un producto el sabor del mismo. Por ello; y rescatando los

insumos de nuestra gastronomía peruana hemos optado por realizar la siguiente receta

que se muestran en las Tabla 37 y de la cual se obtiene un empaque de 6 panes

conteniendo 2 panes de orégano con aceite de ajonjolí, 2 panes de ajo con perejil y 2 panes

de ají.

Tabla 37: Receta para 1 paquete de 6 unidades

RECETA PARA 1 EMPAQUE – 6 UNIDADES

140 gr de harina de Yuca sin gluten

2 gr de polvo de hornear sin gluten

30 gr cucharada de margarina

60 gr huevo

170 gr de queso tipo suizo

13 gr de Ají Limo

2 gr de aceite de ajonjolí

2 gr de orégano en polvo

3 gr de perejil

2 gr de ajo en polvo


Empaque:

Los productos contarán con un empaque de polipropileno sellado, debido a sus

propiedades térmicas, para poder ser congelado lo que permitirá mantener un tono fresco

y agradable para el cliente, ya que se tratan de panes congelados pre-cocidos y listos para

calentarlos y servirlos al gusto del consumidor.

Tabla 38: Especificaciones del empaque

Especificaciones del Empaque

Dimensiones

Largo 29 cm

Ancho 21 cm

Material Bolsas de polipropileno selladas


93

Figura 39: Empaque


Asimismo, cada empaque contará con la debida información nutricional, certificados

que correspondan y la información necesaria para la orientación y servicio pre y post-venta,

los cuales fueron percibidos durante el focus group.

Valor nutricional

Los empaques contaran con una tabla que contenga el valor nutricional del producto

en el anverso del empaque como se muestra en la Tabla 39.

94

Tabla 39:

Valor nutricional del Mix de panes de queso saborizados

Fuente: https://www.myfitnesspal.de/es/recipe/calculator

Contenido del empaque:

Tabla 40:

Contenido del empaque

Fecha de fabricación Cantidad Certificación

Marca Peso Registro sanitario

Información nutricional Razón Social Ingredientes

Código de barras Teléfono de atención al cliente Anuncio de material reciclable

Consumir antes de Recomendaciones Instrucciones

Fuente: Elaboración grupal. Logo:

Nuestro producto, al estar enfocado a un mercado en específico, mostrar una

imagen de productos sanos y naturales. Por tal motivo, consideramos el logo mostrado y

la presentación de panes artesanales libres de gluten los cuales al mezclarse, dan origen

al nombre de nuestro producto Pana Thani – Pan con Buena Salud o Saludable en

Quechua.

https://www.myfitnesspal.de/es/recipe/calculator

95

Figura 40: Logo


Slogan:

En base a nuestra investigación y a la información recabada en ella, hemos decidido

considerar el siguiente slogan:

“Vida sana y sabor en un solo producto”

Como ya se detalló, buscamos ingresar al mercado cubriendo una necesidad no

atendida que es la variedad en sabores, pero sin dejar de lado la calidad en los productos

y la responsabilidad que tenemos con nuestros consumidores celiacos.

Ciclo de Vida:

Respecto al ciclo de vida de nuestro producto se encuentra en la etapa de

introducción, ya que es un producto nuevo dentro de un mercado no atendido. Lo que se

busca es causar un impacto en el mercado, diferenciándonos de la competencia actual.

Figura 41: Ciclo de vida del producto

Fuente: Etapas de la vida de un producto – BEBITOOR

96

4.3.2. Precio.

Para el caso del producto que vamos a ofrecer, lo que buscamos inicialmente es:

Generar Ingresos para la empresa con una utilidad importante en el primer año con

el fin de recuperar los costos iniciales.

Impactar en el mercado con nuestro de alta calidad y variedad en sabores para

posicionarnos en el tiempo.

La estrategia a utilizar respecto al precio será la de descremado de precios, donde

asignaremos un precio alto de acuerdo a la escala de precios que existen en el mercado y

por las que esperaría el mercado meta. Además, estamos considerando el beneficio que

ofrece nuestro producto al ser gluten free con variedad de sabores exquisitos lo que atraerá

a aquellos que consumen estos productos por diversas razones y que en la mayoría de los

casos los panes ofertados de la competencia son con sabores insípidos. Es por ello que

aquellos consumidores que muestren interés y que cuenten con el poder adquisitivo

respectivo pagarán por nuestro producto sin dudarlo.

El detalle se evidencia en la Tabla 38 con algunos productos similares y

competidores los cuales existen actualmente en el mercado.

Precio sugerido al público

Considerando los precios de los competidores, las encuestas donde el 73% estaría

dispuesto a pagar entre S/ 22.00 a S/ 25.00 y el beneficio ofrecido con la variedad de

sabores, hemos establecimos un precio de venta al público de S/. 25.00 soles

4.3.3. Plaza.

La preparación y elaboración de nuestro producto se llevará a cabo en un punto de

producción donde se desarrollará todo el proceso de producción, empaquetado y

etiquetado, para su posterior distribución, siguiendo los lineamientos de calidad requeridos

para obtener los certificados de Gluten free como se observa en las figuras 42 y 43.

97

Figura 42: Elaboración de la masa


Figura 43: Elaboración de la masa


Para la distribución de la planta a los puntos de venta contaremos con un servicio

de transporte tercerizado como se muestra en la Figura 44, el cual se encargará del

abastecimiento de nuestro producto a las casas especializadas en productos saludables y

supermercados, en los distritos estratégicos que se eligió en base a los resultados

obtenidos. Estos distritos son La Molina, San Isidro, Miraflores, San Borja y Santiago de

Surco.

98

Figura 44: Vehículo para transporte

Fuente: Transportes Faar SAC.

Este servicio cumplirá con los requerimientos indispensables para no romper la

cadena de frío que nuestro producto, el cual será transportado en jabas apilables como se

muestra en la Figura 45.

Figura 45: Jaba de transporte

Fuente: DM Plast sac

Política de pago a Proveedores:

Nuestra Política para los proveedores de materia prima, durante el primer año, será

de pago contra entrega de los pedidos. A partir del segundo año y evaluando la posibilidad

de otros proveedores, se evaluará la posibilidad de ampliar el pago a 30 días.

Política de cobro a Supermercados:

La política de pago que establecen los supermercados es a 60 días calendario,

según lo conversado con Adalberto Muller, Gerente de Marketing de Supermercados

peruanos (Vivanda)

De acuerdo a los resultados que obtuvimos en nuestras encuestas y focus group;

los puntos los cuales clientes prefieren para efectos de la compra del producto son los

Supermercados con un 63.6% de aceptación y casas especializadas en dichos productos

con un 26.5%. Esto se debe a que en su mayoría los consumidores prefieren una opción

99

de compra ágil en puntos de venta donde se ofrezcan productos de consumo masivo y

cotidiano ya que perciben un nivel de confianza que les asegura la calidad y seguridad del

producto que adquirieren.

Mediante las encuestas encontramos que la mayor incidencia de consumo se

encuentra en personas mayores de edad y de la tercera edad razón por la cual prefieren la

compra en estos establecimientos.

En base a lo manifestado, la distribución que hemos considerado es un canal de

distribución indirecto corto de un nivel como se muestra en la Figura 46:

Figura 46: Canal de distribución

Fuente: 2 the point, “Longitud de la cadena de distribución”, 2017

Asimismo, contaremos con una distribución específica y selectiva a ciertos

supermercados en los que la compra de los NSE A y B es mayor y que cuentan con puntos

de venta estratégicos en los distritos de nuestro segmento como se detalla a continuación:

Supermercados Wong:

Figura 47: Logo Supermercado Wong

Fuente: www.wong.com.pe

http://www.wong.com.pe/

100

I. La Molina:

1. Dirección: CC. Plaza Camacho Tienda 50, Av. Javier Prado Este - La Molina

2. Dirección: Av. Ricardo Elías Aparicio 100, La Planicie - La Molina

II. Santiago de Surco:

3. Dirección: Av. Santiago de Surco esquina con Av. Andrés Tinoco y Calle Iván Huerta

– Santiago de Surco.

4. Dirección: Av. Benavides cdra. 52 esq. con Los Artesanos – Santiago de Surco.

III. San Isidro:

1. Dirección: Av. Dos de Mayo 1099 - San Isidro

IV. Miraflores:

1. Dirección: Esq. Av. Benavides y Av. República de Panamá – Miraflores

Supermercados Tottus:

Figura 48: Logo Supermercado Tottus

Fuente: www.tottus.com.pe

I. La Molina:

1. Dirección: Av. La Fontana 790 Urb. La Riviera de Monterrico II Etapa - La Molina.

II. San Isidro:

1. Dirección: Calle Las Begonias 785 Urb. Jardin - San Isidro.

III. Santiago de Surco:

1. Dirección: Av. Javier Prado Este Nro. 4010 Urb. Fundo Monterrico Chico -

Santiago De Surco.

IV. Miraflores:

1. Av. Comandante Espinar 719 - Miraflores Miraflores.

V. San Borja:

1. Av. San Luis 2399 San Borja

https://www.google.com.pe/search?safe=active&site=async/lcl_akp&q=wong+la+planicie+lima+direcci%C3%B3n&stick=H4sIAAAAAAAAAOPgE-LWT9c3LClOyjNNL9CSzU620s_JT04syczPgzOsElNSilKLiwEh1Ae0LgAAAA&sa=X&ved=2ahUKEwiu-uaM2NXaAhULvVMKHZQ3BekQ6BMwA3oECAAQFQ

http://www.tottus.com.pe/

101

Tiendas Vivanda:

Figura 49:

Fuente: www.vivanda.com.pe

I. Santiago de Surco:

1. Dirección: Av. La Encalada cuadra 5, esquina con av. Angamos Esta cuadra

15, Monterrico - Santiago de Surco.

II. San Isidro:

1. Dirección: Av. Juan Antonio Pezet 1340 – 1360 - San Isidro.

2. Dirección: Av. Libertadores 596 - San Isidro.

III. Miraflores:

1. Dirección: Av. José Pardo 715 - Miraflores.

2. Dirección: Av. Benavides esquina con Calle Alcanfores - Miraflores.

Los productos dentro de los puntos de venta serán exhibidos en las congeladoras

para mantener la cadena de frío, que garantice la calidad del producto como se muestra

en la Figura 49. Estas góndolas refrigeradas serán de propiedad de los supermercados y

tiendas especializadas permitiendo al cliente un fácil acceso y apreciación de cada uno de

nuestros productos.

Figura 50: Góndola Supermercado

Fuente: Facebook

http://www.vivanda.com.pe/

102

4.3.4. Promoción.

En un principio, lo que se busca es que mediante una promoción agresiva pero directa

enfocada hacia nuestros clientes, captemos la mayor atención de nuestros consumidores, la

cual buscamos obtener mediante nuestra campaña de lanzamiento.

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

En base a nuestro análisis, hemos determinado lo siguiente:

Posicionarnos dentro de nuestro público objetivo.

Buscar la distribución eficiente de nuestra inversión a través de la calendarización.

Las tablas 41, 42 y 43 muestran los costos sin IGV para las actividades que

desarrollaremos para promocionar nuestro producto.

103

Tabla 41: Actividades calendarizadas para el año 0 y 1

Año 0 Año 1

Inversión

Inicial Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

REDES S/

981.00 S/ 757.41

S/

381.36

S/

381.36

S/

381.36

S/

381.36

S/

381.36

S/

381.36

S/

381.36

S/

381.36

S/

381.36

S/

381.36

S/

381.36

Anuncios FB S/. 0.00 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 381.36

Pag Web S/. 981.00 S/. 376.05 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

ACTIVACIONES S/. 1,000.00 S/. 13,550.00 S/.

4,920.00 S/. 4,920.00 S/. 4,920.00 S/. 13,550.00 S/. 4,920.00 S/. 4,920.00 S/. 4,920.00

S/.

13,550.00 S/. 4,920.00 S/. 4,920.00 S/. 13,550.00

Impulsadoras S/. 1,000.00 S/. 4,920.00 S/.

4,920.00 S/. 4,920.00 S/. 4,920.00 S/. 4,920.00 S/. 4,920.00 S/. 4,920.00 S/. 4,920.00 S/. 4,920.00 S/. 4,920.00 S/. 4,920.00 S/. 4,920.00

Merchandising S/. 0.00 S/. 8,630.00 S/. 8,630.00 S/. 8,630.00 S/. 8,630.00

PUBLICIDAD S/. 182.20 S/. 911.02 S/. 63.56 S/. 182.20 S/. 847.46 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 118.64 S/. 847.46 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 118.64 S/. 847.46

Flyers S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56

Paneles S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 847.46

Mailings S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 118.64

TOTAL S/. 2,163.20 S/. 15,218.42 S/.

5,364.92 S/. 5,483.56 S/. 6,148.81 S/. 13,931.36 S/. 5,301.36 S/. 5,420.00 S/. 6,148.81

S/.

13,931.36 S/. 5,301.36 S/. 5,420.00 S/. 14,778.81

TOTAL S/.104,611.9

7


104

Tabla 42:

Actividades calendarizadas para el año 2

Año 2

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

REDES S/

799.78

S/

423.73

S/

423.73

S/

423.73

S/

423.73

S/

423.73

S/

423.73

S/

423.73

S/

423.73

S/

423.73

S/

423.73

S/

423.73

Anuncios FB S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73

Pag Web S/. 376.05 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

ACTIVACION

ES S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/.

13,550.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/.

13,550.00

Impulsadoras S/. 4,920.00 S/. 4,920.00

Merchandising S/. 8,630.00 S/. 8,630.00

PUBLICIDAD S/. 1,559.32 S/. 0.00 S/.

1,440.68 S/. 118.64 S/. 1,440.68 S/. 0.00 S/. 1,622.88 S/. 0.00 S/. 1,440.68 S/. 0.00

S/.

1,440.68 S/. 182.20

Flyers S/. 63.56 S/. 63.56

Paneles S/. 1,440.68 S/.

1,440.68 S/. 1,440.68 S/. 1,440.68 S/. 1,440.68

S/.

1,440.68

Mailings S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 118.64

TOTAL S/. 2,359.10 S/. 423.73 S/.

1,864.41 S/. 542.37 S/. 1,864.41 S/. 423.73

S/.

15,596.61 S/. 423.73 S/. 1,864.41 S/. 423.73

S/.

1,864.41

S/.

14,155.93

TOTAL S/.

41,806.56


105

Tabla 43:

Actividades calendarizadas para el año 3

Año 3

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

REDES S/

799.78

S/

423.73

S/

423.73

S/

423.73

S/

423.73

S/

423.73

S/

423.73

S/

423.73

S/

423.73

S/

423.73

S/

423.73

S/

423.73

AnuncioS FB S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73

Pag Web S/. 376.05 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

ACTIVACION

ES S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/.

13,550.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

S/.

13,550.00

Impulsadoras S/. 4,920.00 S/. 4,920.00

Merchandising S/. 8,630.00 S/. 8,630.00

PUBLICIDAD S/. 1,559.32 S/. 0.00 S/.

1,440.68 S/. 0.00 S/. 1,440.68 S/. 0.00 S/. 1,559.32 S/. 0.00 S/. 1,440.68 S/. 0.00

S/.

1,440.68 S/. 118.64

Flyers

Paneles S/. 1,440.68 S/.

1,440.68 S/. 1,440.68 S/. 1,440.68 S/. 1,440.68

S/.

1,440.68

Mailings S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 118.64

TOTAL S/. 2,359.10 S/. 423.73 S/.

1,864.41 S/. 423.73 S/. 1,864.41 S/. 423.73

S/.

15,533.05 S/. 423.73 S/. 1,864.41 S/. 423.73

S/.

1,864.41

S/.

14,092.37

TOTAL S/.

41,560.80


106

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

Degustaciones: una parte importante de esta etapa es la prueba del producto

mediante degustaciones. En los supermercados estarán promotoras realizando esta función

durante todo el primer año los días Viernes, Sábados y Domingos; contaremos con 4

promotoras que alternaran en diferentes puntos de venta con un horario de 4 horas en cada

fecha para realizar las degustaciones contando con 10 bolsas diarias de pan cocido de un

tamaño permitiendo que puedan conocer su sabor y textura agradable al paladar. Esto con la

finalidad de que el consumidor perciba la preocupación que nosotros tenemos en sorprenderlo

a través de la innovación.

Diseño del uniforme de la promotora: Para las actividades de degustaciones y ferias

se contará con un uniforme diseñado exclusivamente para la marca el cual consta de un

enterizo manga larga confeccionado en lycra brasilera a tono, con bordado del logo en pecho

y bordado de marca en pierna como se muestra en la Figura 51.

Figura 51: Diseño de uniforme para anfitriona


Mailings: realizaremos marketing online a través de los mailing con la finalidad de

presentar nuestro producto de forma más directa a nuestro público. Asimismo, establecer una

conexión cercana agregando estrategias para la optimización en motores de búsqueda y

conseguir mejorar el posicionamiento orgánico para aumentar las ventas.

Paquete de precios de mailings:

107

Tabla 44: Cotización para servicio de mailing

Fuente: http://www.perutotal.net/cont/

Exhibiciones: es muy importante que las exhibiciones del producto sean de forma

atractiva para que de esa manera atraiga la atención de los clientes que vayan a realizar las

compras tanto es los supermercados como en los market donde ofreceremos nuestros

productos.

Paneles Publicitarios: contaremos con paneles publicitarios cerca a los

supermercados de los distritos en los que ofreceremos nuestro producto; la finalidad de esto

es informar acerca de nuestro producto para llamar la atención del público con contenido

explicito para sorprender a nuestro mercado.

Precios de paneles: La cotización de vallas publicitarias se muestra en la Tabla 45.

http://www.perutotal.net/cont/

108

Tabla 45:

Cotización de vallas publicitarias

Medio Ciudad Proveedor Medida Observación Fecha de Compra

3 10 17 24 31 7 14 21 28 Total

Lima

Pantalla Friso Digital - Plaza San Miguel Lima A3 Creativa 12.00 x 2.40 Friso Digital S/7,000.00

Inversión S/ 1 S/3,033.33 S/3,966.67

Real Plaza - Salaverry / Primavera Lima Real Plaza Monitores Led

S/11,000.00 Inversión S/ 28 S/4,766.67 S/6,233.33

Producción S/

GPO - Vallas Simples Lima GPO Vallas Simples

S/1,700.00 Inversión S/ 1 S/680.00 S/1,020.00

Producción S/

JCDECAUX - Vallas Simples Lima JCDECAUX Vallas Simples Inversión S/ 1 S/800.00 S/1,200.00 S/2,000.00

Producción S/ S/1,200.00 S/1,200.00

CITYMEDIA - Vallas Simples Lima CITYMEDIA Vallas Simples

S/1,400.00 Inversión S/ 1 S/560.00 S/840.00

Producción S/

iWALL - Jockey Plaza Lima iWALL iWALL

S/13,282.50 Inversión S/ 1 S/8,222.50 S/5,060.00

Producción S/

iWALL - La Rambla Lima iWALL iWALL

S/7,717.50 Inversión S/ 1 S/4,777.50 S/2,940.00

Producción S/

iWALL - Open Plaza Angamos Lima iWALL iWALL

S/7,717.50 Inversión S/ 1 S/4,777.50 S/2,940.00

Producción S/

Torre Unpolar Led Lima BRAPEX Caras

S/12,000.00 Inversión S/ 1 S/5,200.00 S/6,800.00

Producción S/

Torre Unpolar Led Lima CLEAR CHANNEL Caras

S/11,250.00 Inversión S/ 1 S/4,875.00 S/6,375.00

Producción S/

Total OOH Lima S/38,892.50 S/37,375.00 S/76,267.50


109

Redes Sociales:

Se creará una página de Facebook para tener presencia dentro de las redes sociales,

con el fin de poder llegar a nuestros consumidores de forma más rápida e interactiva, siendo

además una plataforma de visita continua y atractiva para nuestro público objetivo lo cual

genera recompra y recomendaciones.

Figura 52: Facebook Pana Thani

Fuente: Facebook

Community Manager:

Con el fin de administrar nuestra red social se contratará con un community manager

desde el mes de Diciembre de 2018 para crear expectativa por el ingreso de nuestra marca

al merado e informar a los futuros clientes sobre las cualidades de nuestro producto. Esta

colaboración continuará a lo largo de la vida útil de la empresa para lograr la fidelización de

nuestros clientes por ello incrementaremos en el último año la cobertura.

110

Figura 53: Cotización de la empresa Prodig Hosting

Fuente: Prodig Hosting

Pagina Web:

Desde el inicio de las operaciones del plan de negocios, se tiene contemplado contar

con un sitio web como canal de comunicación informando la misión, valores de la empresa,

ubicación, contacto, productos, servicios, precio, promociones, de una manera simple para

facilitar la navegación de los usuarios.

Para mantener actualizada la página, se revisará diariamente para dar respuesta a las

consultas, y periódicamente se incluirá nueva información como nuevas variedades y

artículos. Adicionalmente, dada la investigación que se ha realizado para este proyecto, se

vuelve fundamental incluir palabras clave al buscador de Google, con el fin que cuando se

coloque pan sin gluten, aparezca nuestra página web dentro de las primeras 10 opciones.

Merchandising:

Son una herramienta de promoción muy potente, y consisten en artículos con el

nombre de la marca y que en ocasiones suponen un bajo coste para la empresa y una utilidad

para la persona que los recibe

Obsequiaremos a nuestros clientes pinzas de pan, bolsas de pan y tazas durante las

activaciones de degustación a los clientes que adquieran el producto con la finalidad de

generar mayor fidelización, estimular las ventas y dar un valor añadido a los clientes que

reciban estos regalos.

111

CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria.

Para efectos legales Pana Thani ha optado por constituirse como una Sociedad de

Responsabilidad Limitada S.R.L, bajo la Ley General de Sociedades 26887 tal como indica

en el Libro Tercero – Otras formas Societarias, Sección Tercera - Sociedad Comercial de

Responsabilidad Limitada en los artículos °283 al °294.

La sociedad estará formada por 5 socios que según el artículo °283 no deberán

responder bajo ninguna circunstancia personalmente por las obligaciones de la empresa. El

aporte del capital social estará representado en participaciones igualitarias para todos los

socios como se muestra en la Tabla 46 y será en dinero en efectivo.

Tabla 46: Aporte de Capital Social en Soles

Aporte de Capital Social

Socio DNI Participación

Arévalo Veliz Karina 42028173 20%

Meniz Deza Lady 44126069 20%

Pérez Gonzales Ianira 42828867 20%

Rosell Campos José 45694262 20%

Zevallos Camones Manuel 45488482 20%

TOTAL 100%


La Junta de Socios y Gerencia General serán los órganos constituidos conforme a Ley

y se establecerán en la minuta de constitución de la empresa. De igual forma este documento

contendrá el objeto social, domicilio fiscal, las participaciones, duración de la empresa,

designación y facultades de la Gerencia General, tipos de comprobantes de pago, entre otros

requisitos.

La forma societaria elegida para el presente proyecto ha sido cuidadosamente

analizada en base a las ventajas que brinda para una empresa en inicio de actividades cuya

principal necesidad es la liquidez, por ellos se presenta en la Tabla 47 las motivaciones para

su elección.

112

Tabla 47:

Aporte de Capital Social en Soles

Comparativo de Formas Societarias

Ley General de Sociedades 26887

S.R.L. S.A.C.

Al no especificar dentro de esta forma societaria, no está obligada a realizar Reserva Legal. Esta es facultativa y puede variar el porcentaje de ser aceptado en la JGA

Se establece en el Art° 229 que la Reserva Legal debe ser como mínimo el 10% de la utilidad después del Impuesto a la Renta del ejercicio. Esto es obligatorio hasta alcanzar la quinta parte del capital social.

Todas las participaciones otorgan los mismos derechos a sus socios, por lo cual todos cuentan con derecho a voto.

Pueden existir diferentes tipos de acciones, con derecho a voto y sin derecho a voto, dependiendo de lo establecido en la minita de constitución.

El Derecho de adquisición preferente establece en el Art° 291 que los socios pueden expresar su voluntad de compra sin prioridad, y si fuera el caso que más de un socio desee adquirir, se distribuirá entre todos a prorrata de sus respectivas participaciones sociales.

En el Art° 237 se especifica que el Derecho de adquisición preferente da prioridad al accionista mayoritario para ejercer la compra de acciones.

Los gerentes según el Art° 287 no deben realizar actividades similares a las establecidas como objeto de la sociedad

No establece lineamientos de no competencia para los Gerentes, por lo cual pueden realizar actividades de forma libre en cualquier rubro.


a. Actividades.

Para realizar la inscripción de Pana Thani S.R.L. debemos realizar lo siguiente:

Figura 54: Pasos para constituir una empresa


Búsqueda de nombre en Registros Públicos para certificar que no exista concordancia.

Reserva de Nombre de la empresa en

Registros Públicos.

Elaborar minuta de constitución de la

empresa conteniendo Pacto Social y los

Estatutos, realizada por un abogado.

Elevar a Escritura Pública ante Notario

quien dará constancia del aporte de capital mediante depósito

bancario

Inscripción en el Registro Único de

Contribuyentes ante SUNAT.

Inscripción en el Registro de Micro y Pequeña empresa –REMYPE.

Legalización de los libros contables ante

un Notario.

Inscripción de trabajadores en

ESSALUD.

113

Según el Portal Web de SUNAT para las empresas que inician actividades desde el

2018 y se inscriben al RUC desde esta fecha en los regímenes Especial, MYPE Tributario o

General, se les otorgará la condición de emisor electrónico iniciando el primer día calendario

del tercer mes siguiente a su inscripción.

b. Valorización.

Tabla 48: Valorización de las actividades para constituir una empresa

N° ACTIVIDAD ENTIDAD PLAZO VALOR VENTA *

1 Búsqueda de Nombre SUNARP 1 día hábil S/5.00

2 Reserva de Nombre SUNARP 30 días hábiles de

vigencia. S/20.00

3 Elaboración de minuta Asesor Legal 3 días hábiles. S/200.00

4 Servicios notariales Notaría Gonzales-Vigil Entrega inmediata. S/400.00

5 Inscripción en Registros Públicos SUNARP 30 días hábiles S/419.00

6 Inscripción en RUC SUNAT 1 día hábil gratuito

7 Inscripción en REMYPE Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo

Inmediato gratuito

8 Legalización de Libros Contables Notaría Gonzales-Vigil 2 días hábiles S/100.00

9 Inscripción de trabajadores en

ESSALUD formulario n°402 SUNAT 1 día hábil gratuito

TOTAL S/1,144.00

* Los tramites Registrales no se encuentran afectos al IGV


5.1.2. Registro de marcas y patentes.

Se realizan íntegramente ante INDECOPI mediante su nueva herramienta virtual que

reduce el tiempo de espera del trámite y los costos del mismo por encontrarse exento de la

publicación en el diario oficial El peruano.

a. Actividades.

En las figuras 55 y 56 se ilustra el nuevo sistema para realizar registros de marca y

patentes ante INDECOPI.

114

Figura 55: Facilidades para el registro de una marca

Fuente: INDECOPI

Figura 56: Facilidades para el registro de una patente

Fuente: INDECOPI

Para realizar estos registros se debe realizar previamente algunos trámites que se

detallan en la Figura 57.

115

Acogiéndonos

al trámite

simplificado

Acogiéndonos

al trámite

simplificado

Figura 57: Pasos para el registro de marca, lema comercial y patente de invención


b. Valorización.

Tabla 49:

Valorización de las actividades para registro ante INDECOPI

N° ACTIVIDAD ENTIDAD PLAZO VALOR VENTA

1 Búsqueda de antecedentes figurativos INDECOPI 1 día hábil S/30.99

2 Búsqueda de antecedentes fonéticos INDECOPI 1 día hábil S/38.46

3 Solicitud de registro de marca de producto INDECOPI 45 días

hábiles S/534.99

4 Solicitud de registro de slogan INDECOPI 45 días

hábiles S/534.99

5 Tramite virtual que exonera de la publicación en el diario El

Peruano INDECOPI Inmediato gratuito

TOTAL S/1,139.43


5.1.3. Licencias y autorizaciones.

Según Ordenanza municipal N° 187-MDS emitida el 20 de Agosto de 2017 por la

Municipalidad de Surquillo se establecen los requisitos para locales entre 100m2 y 500m2.

Realizar la búsqueda de antecedentes figurativos

•Se realiza para confirmar la no concordancia

Realizar la búsqueda de antecedentes fonéticos

•se realiza para onfirmar la no concordancia.

Solicitud de regidtro de marca

Solicitud de registro de lema comercial

•Según Clasificación Internacional de Niza a la que pertenece la marca asociada.

Solicitud de registro de patente de invención

116

a. Actividades.

Figura 58: Documentos solicitados por la Municipalidad de Surquillo

Fuente: Municipalidad de Surquillo

Adicionalmente se deberá pagar presentar:

Inspección de Defensa Civil.

Figura 59: Requisitos para la Inspección Técnica de Defensa Civil

Fuente: Defensa Civil

Presentar Formulario de solicitud de Licencia de Funcionamiento (Declaración jurada)

Presentar vigencia de poder

Declaración jurada de Observancia de condiciones de seguridad

Pago por derecho a trámite como MYPE

Ficha RUC

117

Registro de sanidad emitido por DIGESA

Figura 60: Requisitos para obtener Registro Sanitario

Fuente: DIGESA

Validación Técnica Oficial del Plan HACCP emitida por DIGESA

Figura 61: Habilitación Sanitaria

Fuente: DIGESA

118

Certificado de Libre comercialización

Figura 62: Requisitos para certificado de libre comercialización en el país

Fuente: DIGESA

Carnet de sanidad emitido por la Minucipalidad de Surquillo previos análisis médicos

y odontológicos de cada uno de los trabajadores de Phana Thani S.R.L.

b. Valorización.

Tabla 50:

Valorización de las actividades para obtención de licencias

N°

ACTIVIDAD ENTIDAD PLAZO VALOR VENTA

1 Licencia de funcionamiento MYPE Municipalidad de Surquillo 15 días hábiles S/110.50

2 1era Inspección de Defensa Civil Defensa Civil 15 días hábiles S/223.00

3 Registro Sanitario DIGESA 7 días hábiles S/390.00

4 Habilitación sanitaria y HACCP DIGESA 30 días hábiles S/985.30

5 Certificado de libre comercialización DIGESA 5 días hábiles S/70.80

6 Carnet de sanidad* Municipalidad de Surquillo 24 horas S/208.00

TOTAL S/1,987.60

* Se considera carnet para 8 trabajadores (costo unitario S/.26.00)


119

5.1.4. Legislación laboral.

La legislación peruana cuenta con un régimen laboral especial para las empresas

inscritas en el Registro MYPE con la finalidad de coadyuvar al surgimiento y crecimiento de

las mismas, ofreciéndoles un período de protección de 2 años desde su inscripción con opción

a su ampliación hasta por un año adicional.

Se rige por las siguientes leyes y normas:

Ley N° 27711 Ley del Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo.

Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y

Pequeña empresa del Acceso al Empleo Decente.

Decreto Legislativo N°728.

a. Actividades.

Los beneficios Laborales que rigen a las pequeñas empresas se muestran:

Tabla 51: Beneficios laborales de la Pequeña empresa

Fuente: SUNAT

120

Planilla:

Para agilizar y optimizar el cumplimiento de las obligaciones laborales y el registro de

las planillas SUNAT ha diseñado un sistema de planillas electrónicas disponibles en su portal

web. Estas se componen de:

T-REGISTRO: Base de datos donde se consigna la información de los empleadores,

trabajadores y sus derechohabientes, entre otros que presten servicios a la empresa.

PLAME: Medio electrónico creado por SUNAT para presentación de Planilla Mensual

de Pagos, se debe consignar los ingresos mensuales de cada trabajador declarado en T-

REGISTRO.

Jornada laboral:

La jornada laboral no excederá las 48 horas a la semana.

Sobretiempo:

El empleador asume el pago del 25% adicional por las dos primeras horas adicionales

de trabajo, luego de las cuales el monto se incrementa al 35%.

Gratificaciones:

Cada gratificación equivalente a media remuneración. El cálculo para el pago es el

equivalente a los meses trabajados en el periodo en que se recibe la gratificación, con un

mínimo de tres meses para acceder al beneficio.

Vacaciones:

Se asume el pago de 15 días de vacaciones por año laborado.

Compensación por tiempo de servicio:

La CTS es depositada por la empresa con el fin previsional a favor del empleado.

Seguro Social ESSALUD:

La empresa asume el pago del 9% de la remuneración de los trabajadores.

Sistema Nacional de pensiones:

La afiliación es decisión del empleado y se debita de la remuneración mensual.

121

Sistema privado de pensiones:

Se debita mensualmente un porcentaje según la AFP en la que se inscriba el

empleado.

Asignación Familiar:

El régimen Mype se encuentra exonerado del pago de la asignación familiar según el

marco de la nueva Ley MYPE

b. Valorización.

Tabla 52: Valorización de las actividades del Régimen laboral

N° ACTIVIDAD DETALLE VALOR

1 Planilla Registro en SUNAT 1% UIT para más de

100 hojas

2 Jornada laboral

No exceder 48 horas semanales.

RMV y demás sueldos

3 Sobretiempo Se abona 25% las 2 primeras horas y 35% después de eso.

25% / 30%

4 Gratificación Media remuneración al año. 50% de una

remuneración al año

5 Vacaciones 15 días pagados o su equivalente pagado tras el vencimiento.

15 días por año

6 CTS Depositada 2 veces al año. 15 remuneraciones

diarias por año

7 ESSALUD Asumido por el empleador. En base al sueldo del trabajador.

9%

8 AFP A la entidad elegida por el trabajador.

14%

9 ONP Al fondo nacional en caso lo decida el trabajador.

13%


5.1.5. Legislación tributaria.

a. Actividades.

Nuestra empresa se acogerá al Régimen Especial REMYPE para ello debe

122

Figura 63: Pasos para el registro tributario REMYPE


b. Valorización.

Tabla 53: Valorización del Régimen Especial Tributario

N° ACTIVIDAD INGRESOS NETOS / RENTA NETA

TASA

1 Pagos a cuenta mensuales

Hasta 300 UIT 1%

Más de 300 UIT hasta 1700 UIT Coeficiente o 1.5%

2 Impuesto a la Renta Anual

Hasta 15 UIT 10%

Más de 15 UIT 30%


5.1.6. Otros aspectos legales.

a. Actividades.

Se ha decidido celebrar contratos de tercerización de servicios de contabilidad,

asesoría legal, Community manager, mantenimiento – limpieza y transporte y distribución, en

el marco de la ley N° 29245 Ley que regula los servicios de tercerización los mismos que

resultan necesarios para el desarrollo de nuestra actividad.

Asimismo con la finalidad de tener una planta de producción se firmará un contrato de

arrendamiento bajo lo señalado por el Código Civil.

En cumplimiento de la Ley de Industrias n° 23407 que busca promover el desarrollo

de las pequeñas empresas nos acogeremos a los lineamientos

Ingresar al Portal del Ministerio de trabajo y promoción del Empleo www.mintra.gob.pe.

Ingresar al enlace de REMYPE

* número de RUC y

* clave SOL:

Regístrate aquí en el REMYPE

Llenar los siguientes datos:

*Confirmar los datos de la empresa

*Ingresar los datos de los trabajadores y su modalidad de contrato

Imprimir constancia

123

b. Valorización.

Tabla 54:

Valorización de los aspectos legales

N° ACTIVIDAD Detalle VALOR

1 Tercerización de servicios

Deducción del impuesto a la Renta

Anual

Máximo 30% de la

Renta Anual

Deducción del IGV IGV 18%

2 Arrendamiento Deducción del impuesto a la Renta

Anual

Máximo 30% de la

Renta Anual

3 Maquinaria y Equipo Deducción del impuesto a la Renta

Anual

Máximo 30% de la

Renta Anual

4 Herramientas y Utensilios Deducción del impuesto a la Renta

Anual

Máximo 30% de la

Renta Anual

5 Certificado Libre de Gluten Tramitado con la Asociación de

Celíacos del Perú S/. 2000.00


5.1.7. Resumen del capítulo.

La empresa Pana Thani ha decidido constituirse como un Sociedad de

Responsabilidad Limitada por los beneficios que aportará y acogerse a la Ley MYPE para

incrementar las posibilidades de crecimiento al pertenecer al Régimen Especial como

pequeña empresa.

Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de

Administración, Ventas y Operaciones / Producción.

Tabla 55:

Valorización por áreas

N° ACTIVIDAD ENTIDAD VALOR VENTA ÁREA QUE LO REQUIERE

1 Búsqueda de Nombre SUNARP S/5.00 Administración

2 Reserva de Nombre SUNARP S/20.00 Administración

124

3 Elaboración de minuta Asesor Legal S/500.00 Administración

4 Servicios notariales Notaría Gonzales-Vigil S/400.00 Administración

5 Inscripción en Registros Públicos

SUNARP S/419.00 Administración

6 Inscripción en RUC SUNAT gratuito Administración

7 Inscripción en REMYPE Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo

gratuito Administración

8 Legalización de Libros Contables

Notaría Gonzales-Vigil S/400.00 Administración

9 Inscripción de trabajadores en ESSALUD formulario n°402

SUNAT gratuito Administración

10 Búsqueda de antecedentes figurativos

INDECOPI S/30.99 Administración

11 Búsqueda de antecedentes fonéticos

INDECOPI S/38.46 Administración

12 Solicitud de registro de marca de producto

INDECOPI S/534.99 Ventas

13 Solicitud de registro de slogan

INDECOPI S/534.99 Ventas

14 Tramite virtual que exonera de la publicación en el diario El Peruano

INDECOPI gratuito Administración

15 Licencia de funcionamiento MYPE

Municipalidad de Surquillo

S/110.50 Logística

16 1era Inspección de Defensa Civil

Defensa Civil S/223.00 Logística

17 Registro Sanitario DIGESA S/390.00 Ventas

18 Habilitación sanitaria y HACCP

DIGESA S/985.30 Logística

19 Certificado de libre comercialización

DIGESA S/70.80 Logística

20 Carnet de sanidad para 8 trabajadores

Municipalidad de Surquillo

S/208.00 Personal

21 Planilla Registro en SUNAT 1% UIT para más

de 100 hojas Administración

22 Jornada laboral No exceder 48 horas semanales.

RMV y demás sueldos

Administración

23 Sobretiempo Se abona 25% las 2 primeras horas y 35% después de eso.

25% / 30% Administración

125

24 Gratificación Media remuneración al año.

50% de una remuneración al

año Administración

25 Vacaciones 15 días pagados o su equivalente pagado tras el vencimiento.

15 días por año Administración

26 CTS Depositada 2 veces al año.

15 remuneraciones

diarias por año Administración

27 ESSALUD Asumido por el empleador. En base al sueldo del trabajador.

9% Administración

28 AFP A la entidad elegida por el trabajador.

14% Administración

29 ONP Al fondo nacional en caso lo decida el trabajador.

13% Administración

30 Pagos a cuenta mensuales

Hasta 300 UIT 1%

Administración Más de 300 UIT hasta 1700 UIT

Coeficiente o 1.5%

31 Impuesto a la Renta Anual Hasta 15 UIT 10%

Administración Más de 15 UIT 30%

32 Servicios de terceros

Deducción del impuesto a la Renta Anual

Máximo 30% de la Renta Anual

Administración

Deducción del IGV IGV 18%

33 Arrendamiento Deducción del impuesto a la Renta Anual


Logística

34 Maquinaria y Equipo Deducción del impuesto a la Renta Anual


Logística

35 Herramientas y Utensilios Deducción del impuesto a la Renta Anual


Logística

36 Certificado Libre de Gluten Tramitado con la Asociación de Celíacos del Perú

S/. 2000.00 Ventas


5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

126

Figura 64: Organigrama de la empresa Pana Thani


5.2.2. Servicios de terceros

Tabla 56:

Servicios de terceros

Servicios de Terceros

Descripción Propuesta Empresa Área

Contabilidad Estratega Consultores SAC Administración

Asesoría Legal Estudio Pacheco Torres Administración

Seguridad Servican SA Administración y Producción

Community Manager RedHost Perú Ventas

Mantenimiento - Limpieza Grupolimpium Administración y Producción

Transporte y Distribución Polar Logística en Frío Ventas


5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Gerente General: Responsable de la dirección y la representación legal, judicial y

extrajudicial de toda la empresa, estableciendo las políticas por las que se regirá la misma.

127

Asimismo, desarrolla y define todos los objetivos organizacionales, plan de Marketing, gestión

humana y planificación del crecimiento de la empresa tanto a mediano como a largo plazo.

Finalmente, coordinación con todas jefaturas para toma de decisiones.

Asistente de Administración: Asistencia a la Gerencia General en las labores

administrativas y soporte a las áreas de producción y logística para el desarrollo de diversas

actividades de apoyo en gestión, pedidos de ventas, manejo de caja chica, pagos varios y

atención de otras gestiones relacionadas.

Coordinador de Logística.- Responsable de coordinar, recepcionar y verificar los

insumos y/o productos que llegan y salen de la empresa. Asimismo, asegurarse del correcto

manipuleo de los productos para ser enviados a producción, llevar un control de stock

conjuntamente con Producción, para la generación de órdenes de compra. Elaboración de

indicadores de control de mermas, gestión de tiempos, etc.; solicitados por Gerencia.

Finalmente, supervisa el funcionamiento de las instalaciones de almacén y maquinarias

conjuntamente con Producción.

Maestro Panadero.- Responsable del proceso de producción, supervisando a los

operarios a cargo y trabajando conjuntamente con los operarios, para llevar a cabo la

elaboración de los productos, cumpliendo los estándares de calidad establecidos. Reporte de

las operaciones diarias a la Gerencia y coordinación con logística sobre la cantidad de

insumos utilizados por día.

Operarios.- Encargados del proceso productivo bajo la responsabilidad del supervisor

a cargo. Recepción de todos los insumos desde almacén, manipulación de estos según

especificaciones técnicas establecidas, uso de maquinarias para la elaboración de los

productos y su posterior empaquetado. Brindar soporte al área de Logística cuando sea

requerido.

128

Perfiles:

Tabla 57:

Perfil del Puesto – Gerente General

1. Gerente General

Responsable de la dirección y la representación legal, judicial y extrajudicial de toda la empresa, estableciendo las políticas por las que se regirá la misma. Asimismo, desarrolla y define todos los objetivos organizacionales, plan de Marketing, gestión humana y planificación del crecimiento de la empresa tanto a mediano como a largo

plazo. Finalmente, coordinación con las áreas para toma de decisiones.

Nombre del puesto Gerente General

Competencias

Grado de instrucción Titulo Profesión

Educación Titulado Licenciado Marketing Empresarial

Experiencia 5 años de experiencia en posiciones similares con conocimientos de gestión humana,

liderando el área de operaciones y/o marketing, comercial y ventas.

Otros Manejo de Ingles Básico, Office a nivel Intermedio e indicadores Financieros.

Habilidades

Liderazgo Dirección de equipo de

trabajo Visión Estratégica

Comunicación a todo nivel Orientación a resultados Otras Habilidades de

gestión.

Capacidad de análisis y planificación

Trabajo en equipo

Acciones y Resultados esperados

Ejecutor de las disposiciones de la junta de accionistas.

Gestionar los actos de administración y gestión de la empresa.

Diseñar conjuntamente con las jefaturas, los estrategias comerciales y organizacionales de la empresa.

Supervisar el desempeño de los objetivos y metas planteados.

Elaboración del presupuesto anual y control permanente del mismo.

Condiciones del Puesto

Tipo de contrato Contrato a plazo fijo por inicio de nueva actividad - 1 año

Remuneración S/ 5,000.00 Soles

Ubicación Física Oficina Principal - Surquillo

Beneficios Sociales Si

Jornada Diurna

Horario 8:30 am a 6:30 pm

Tipo de sueldo Sueldo Fijo mensual.


129

Tabla 58:

Perfil del Puesto – Asistente de administración

2. Asistente de Administración

Asistencia a la Gerencia General en las labores administrativas y soporte a las áreas de producción y logística para el desarrollo de diversas actividades de apoyo en gestión, pedidos de ventas, manejo de caja chica, pagos

varios y atención de otras gestiones relacionadas.

Nombre del puesto Asistente Administrativo

Competencias


Educación Técnico o Universitario Estudiante o Egresado Administración de Empresas, Marketing o carreras afines.

Experiencia 1 año de experiencia en asistencia administrativa y soporte a diversas áreas; o trabajos

afines

Otros Manejo de Office a nivel Intermedio o Avanzado de preferencia

Habilidades

Trabajo en equipo Proactividad

Fluidez verbal Empatía

Adaptación al cambio Trabajo bajo presión


Coordinación permanente con la Gerencia y las áreas para apoyo en diversas actividades.

Atención telefónica a proveedores, gestiones externas, pedidos de venta etc.

Apoyo en transacciones eventuales como pago a bancos, entrega de documentos, entre otros.

Manejo y coordinación de la tesorería interna con la Gerencia y las áreas.

Otras funciones de gestión que se requieran atender eventualmente.



Remuneración S/ 1,200.00 Soles.



Jornada Diurna




130

Tabla 59:

Perfil del puesto – Coordinador Logístico

3. Coordinador de Logística

Responsable de coordinar, recepcionar y verificar los insumos y/o productos que llegan y salen de la empresa. Asimismo, asegurarse del correcto manipuleo de los productos para ser enviados a producción, llevar un

control de stock conjuntamente con Producción, para la generación de órdenes de compra. Elaboración de indicadores de control de mermas, gestión de tiempos, etc; solicitados por Gerencia. Finalmente, supervisa el

funcionamiento de las instalaciones de almacén y maquinarias conjuntamente con Producción.

Nombre del puesto Coordinador de Logística

Competencias


Educación Técnico Egresado Ingeniería Industrial con

experiencia en Operaciones y Logística.

Experiencia 1 años en puestos similares en empresas logísticas, alimentario o afines.

Otros Manejo de Office a nivel Intermedio y conocimientos Técnicos relacionados al puesto.

Habilidades

Trabajo bajo presión Capacidad de análisis Conocimientos logísticos

Trabajo en equipo Conocimientos de Gestión de Procesos

Proactividad Orientación a resultados


Supervisar el proceso logístico como la salida e ingreso de productos, control de almacén, entre otras funciones.

Responsable del control de stock, gestión de compras para reporte a Gerencia.

Coordinación con proveedores, distribuidores y clientes; para llevar a cabo la distribución de productos e insumos.

Gestión y reporte de los indicadores del proceso de producción y logística, detectando mermas, tiempos muerto, etc.

Reporte del estado de las instalaciones, herramientas y maquinarias internas, relacionadas con la producción y almacenado.



Remuneración S/ 1800.00 Soles



Jornada Diurna




131

Tabla 60:

Perfil del puesto – Maestro panadero

4. Maestro Panadero

Responsable del proceso de producción, supervisando a los operarios a cargo y trabajando conjuntamente con los operarios, para llevar a cabo la elaboración de los productos, cumpliendo los estándares de calidad

establecidos. Reporte de las operaciones diarias a la Gerencia y coordinación con logística sobre la cantidad de insumos utilizados por día.

Nombre del puesto Maestro Panadero

Competencias


Educación Técnico Egresado Gastronomía y pastelería

Experiencia 2 años de experiencia como maestro panadero o supervisor de producción; en

panaderías especializadas de productos saludables.

Otros Manejo de personal

Habilidades


Liderazgo

Trabajo bajo presión


Cumplir con el programa de producción establecido, utilizando los recursos designados.

Soporte de información a la Gerencia y Logística para la elaboración de indicadores (calidad, productividad, tiempos, volumen de producción y merma).

Cumplir con los estándares de calidad y cuidados necesarios en el proceso de producción y manipuleo de alimentos.

Supervisar el proceso de producción con los operarios asignados.






Jornada Diurna




132

Tabla 61:

Perfil del puesto - Operario

5. Operario

Encargados del proceso productivo bajo la responsabilidad del supervisor a cargo. Recepción de todos los insumos desde almacén, manipulación de estos según especificaciones técnicas establecidas, uso de

maquinarias para la elaboración de los productos y su posterior empaquetado. Brindar soporte al área de Logística cuando sea requerido.

Nombre del puesto Operario

Competencias


Educación Técnico / Secundaria

completa Estudios truncos o en curso Ayudante

Experiencia 6 meses de experiencia como operario de producción, asistencia de almacén y

empaquetado de productos.

Otros Deseable experiencia en manipuleo de insumos para preparación saludable.

Habilidades


Trabajo bajo presión

Responsable y puntual

Acciones y Resultados Esperados

Manipuleo de insumos cumpliendo las especificaciones técnicas indicadas.

Elaboración de productos y manipuleo de máquinas según proyección designada.

Empaquetado de los productos.

Embalaje para su distribución desde almacén.

Soporte a otras actividades relacionadas de Producción y Logística.


Tipo de contrato Contrato a plazo fijo por inicio de nueva actividad - 6 meses




Jornada Diurna




133

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios de terceros

-Contabilidad.- Respecto a la parte tributaria e informes contables de la empresa,

estos serán tratados bajo el servicio de tercerización por otra entidad, quien recibirá toda

la información que corresponda para el cálculo de las obligaciones mensuales y anuales

como las declaraciones de IGV, Impuesto a la Renta, entre otros requerimientos solicitados

por la SUNAT.

-Asesoría Legal.- En el aspecto legal, respecto a los requerimientos técnicos y

legales que se requieran para el inicio de las operaciones; serán brindados por una tercera

entidad. Esta además nos proveerá de los documentos que se necesitarán para diversos

trámites como minutas, adendas, contratos, entre otros documentos que se requiera.

-Seguridad.- Se contará con los servicios de una empresa especializada en el tema,

asignándonos personal para el control diario de ingreso de personal, ingreso de

proveedores y otro personal externo. Además de realizar la debida inspección de las

instalaciones de la empresa al inicio y cierre de la misma, controlar el ingreso y salida de

vehículos, entre otras funciones relacionadas con la seguridad y vigilancia.

-Community Manager.- Personal especializado que permitirá garantizar que nuestra

marca tenga presencia importante en el mundo digital, gestionando y desarrollando la

misma, mediante comunidades online, herramientas digitales, etc. Asimismo, estará

encargado de elaborar informes en base a datos cuantitativos y cualitativos así como de

benchmark. Analizar las nuevas tendencias en la red de mercadeo, asegurando el buen

flujo de comunicación entre nuestra empresa y la comunidad; todo ello, buscando detectar

a los potenciales clientes. Finalmente, se encargara de atender los requerimientos del

cliente online.

-Mantenimiento – Limpieza.- Se contratará los servicios de mantenimiento de una

empresa especializada en el tema, la cual nos proveerá personal responsable de la

Limpieza de las oficinas, servicios higiénicos, almacén, etc.

-Transporte y Distribución.- Este servicio será tercerizado a través de una empresa

que nos otorgue los vehículos idóneos para la correcta distribución de nuestros productos

hacia los supermercados y tiendas especializadas designadas.

134

5.2.5. Aspectos laborales.

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios de terceros.

Cada uno de los puestos laborales, tendrán un determinado contrato tanto para la

planilla directa de la empresa, como para la externa. Para el caso de nuestra planilla, cada

puesto contará con un periodo de prueba de 3 meses y posterior a ello se evaluará su

continuidad. Asimismo, posterior al cumplimiento del contrato, según la necesidad del puesto

en el mercado y el tipo de labor que ejerza, la empresa evaluará la posibilidad de contrato

Indefinido.

Tabla 62:

Modalidad de contratos a terceros

CONTRATO A TERCEROS

Puesto Laboral / Servicio Modalidad de Contrato

Gerente General Contrato a plazo determinado

Asistente de Administración Contrato a plazo determinado

Coordinador de Logística Contrato a plazo determinado

Maestro Panadero Contrato a plazo determinado

Operario Contrato a plazo determinado

Contabilidad Contrato de servicios profesionales

Asesoría Legal Contrato de servicios profesionales

Seguridad Contrato por Locación de servicios

Community Manager Contrato de servicios profesionales

Mantenimiento - Limpieza Contrato por Locación de servicios

Transporte y Distribución Contrato de servicios


b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

De acuerdo al Régimen de Promoción y Formalización de las MYPES, se aplica a

todos los trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada, que presten servicios

en las Micro y Pequeña Empresa, así como a sus empleadores.

Este régimen, fue creado con la finalidad de fomentar la formalización y desarrollo de

las Micro y Pequeñas empresas, así como mejorar las condiciones laborales para los

trabajadores del presente régimen. Entre los beneficios que encontramos tenemos:

- Remuneración mínima vital.

- Jornada laboral de 8 horas.

- Descanso semanal y feriados.

- Remuneración por trabajo de horas extra.

- Descanso por vacaciones: 15 días calendario.

135

- Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD.

- Cobertura Previsional.

- Compensación por Tiempo de Servicio CTS: 15 remuneraciones diarias por año

completo de servicios. Tope máximo de 90 remuneraciones diarias.

- Beneficio de una gratificación al año, dividida en dos partes: Fiestas patrias y

navidad.

- Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo SCTR; a cargo y coste del

empleador.

- Seguro de vida a cargo del empleador.

- Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad

privada.

- Derecho a participar de las utilidades de la empresa.

- Indemnización por despido Arbitrario de 20 días de remuneración por año de

servicios: (con un tope de 120 días de remuneración).

136

c. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 63: Planilla para el año 0

CARGO AREA

PLANILLA AÑO 0 - POR CARGOS ESTABLECIDOS Total

Planilla SUELDO

UNIT. MENSUAL

CANTIDAD SUELDO

MENSUAL SCTR

MENSUAL

SUB TOTAL

MENSUAL

GRATIFICACIÓN (JUL-DIC)

VACACIONES ESSALUD CTS COSTO

MENSUAL COSTO EN %

GERENTE GENERAL Administrativo S/. 5,000.00 1 S/. 5,000 S/. 30 S/. 5,030 S/. 419 S/. 210 S/. 490 S/. 227 S/. 1,346 S/. 6,376

ASISTENTE DE GERENCIA Administrativo S/. 1,200.00 1 S/. 1,200 S/. 30 S/. 1,230 S/. 103 S/. 51 S/. 120 S/. 56 S/. 329 S/. 1,559

COORDINADOR LOGISTICO Operaciones S/. 1,800.00 1 S/. 1,800 S/. 30 S/. 1,830 S/. 153 S/. 76 S/. 178 S/. 83 S/. 490 S/. 2,320

MAESTRO PANADERO Operaciones S/. 1,200.00 1 S/. 1,200 S/. 30 S/. 1,230 S/. 103 S/. 51 S/. 120 S/. 56 S/. 329 S/. 1,559

TOTAL S/. 9,200.00 4 S/. 9,200 S/. 120 S/. 9,320 S/. 777 S/. 388 S/. 909 S/. 421 S/. 2,494 S/. 11,814



CARGO AREA


Planilla SUELDO

UNIT. MENSUAL

CANTIDAD SUELDO

MENSUAL SCTR

MENSUAL

SUB TOTAL

MENSUAL



MENSUAL COSTO EN %

GERENTE GENERAL Administrativo S/. 5,000 1 S/. 5,000 S/. 30 S/. 5,030 S/. 419 S/. 210 S/. 490 S/. 227 S/. 1,346 S/. 0 S/. 76,515

ASISTENTE DE GERENCIA Administrativo S/. 1,200 1 S/. 1,200 S/. 30 S/. 1,230 S/. 103 S/. 51 S/. 120 S/. 56 S/. 329 S/. 0 S/. 18,710

COORDINADOR LOGISTICO Operaciones S/. 1,800 1 S/. 1,800 S/. 30 S/. 1,830 S/. 153 S/. 76 S/. 178 S/. 83 S/. 490 S/. 0 S/. 27,837

MAESTRO PANADERO Operaciones S/. 1,200 1 S/. 1,200 S/. 30 S/. 1,230 S/. 103 S/. 51 S/. 120 S/. 56 S/. 329 S/. 0 S/. 18,710

OPERARIOS Operaciones S/. 930 3 S/. 2,790 S/. 30 S/. 2,820 S/. 235 S/. 118 S/. 275 S/. 127 S/. 755 S/. 0 S/. 42,897

TOTAL S/. 10,130 7 S/. 11,990 S/. 150 S/. 12,140 S/. 1,012 S/. 506 S/. 1,184 S/. 548 S/. 3,249 - S/. 184,670


137


CARGO AREA


Planilla SUELDO

UNIT. MENSUAL

CANTIDAD SUELDO

MENSUAL SCTR

MENSUAL

SUB TOTAL

MENSUAL



MENSUAL COSTO EN %








Tabla 66:

Planilla para el año 3

CARGO AREA


Planilla SUELDO

UNIT. MENSUAL

CANTIDAD SUELDO

MENSUAL SCTR

MENSUAL

SUB TOTAL

MENSUAL



MENSUAL COSTO EN %








138

d. Gastos por servicios de terceros para todos los años del proyecto.

Tabla 67: Gastos por servicios de terceros año 0

SERVICIOS DE TERCEROS AÑO 0

CARGO AREA CANTIDAD COTIZACIÓN COSTO

TOTAL SIN IGV

IGV MENSUAL AÑO

Mantenimiento - limpieza Adm. / Oper. /Alm. 1 S/. 1,500 S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500 S/. 1,500

Community Manager Ventas 1 S/. 600 S/. 508 S/. 92 S/. 600 S/. 600

Seguridad Producción 2 S/. 1,500 S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500 S/. 3,000

Asesoría Legal Administrativa 1 S/. 700 S/. 593 S/. 107 S/. 700 S/. 700

Contabilidad Administrativa 1 S/. 600 S/. 508 S/. 92 S/. 600 S/. 600

TOTAL S/. 4,153 S/. 747 S/. 4,900 S/. 6,400




CARGO AREA CANTIDAD COTIZACIÓN VALOR IGV MENSUAL AÑO

Distribución - transporte Ventas 1 S/. 708 S/. 600 S/. 108 S/. 708 S/. 8,496


Community Manager Ventas 1 S/. 600 S/. 508 S/. 92 S/. 600 S/. 7,200

Seguridad Producción 2 S/. 1,500 S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500 S/. 18,000

Contabilidad Administrativa 1 S/. 600 S/. 508 S/. 92 S/. 600 S/. 7,200

TOTAL S/. 4,159 S/. 749 S/. 4,908 S/. 58,896


139




Distribución - transporte Ventas 1 S/ 708 S/ 600 S/ 108 S/ 708 S/ 8,496

Mantenimiento - limpieza Adm. / Oper. /Alm. 2 S/ 1,500 S/ 1,271 S/ 229 S/ 1,500 S/ 18,000

Community Manager Ventas 1 S/ 600 S/ 508 S/ 92 S/ 600 S/ 7,200

Seguridad Producción 2 S/ 1,500 S/ 1,271 S/ 229 S/ 1,500 S/ 18,000

Contabilidad Administrativa 1 S/ 600 S/ 508 S/ 92 S/ 600 S/ 7,200

TOTAL S/ 4,159 S/ 749 S/ 4,908 S/ 58,896





Distribución - transporte Ventas 1 S/. 708 S/. 600 S/. 108 S/. 708 S/. 8,496


Community Manager Ventas 1 S/. 900 S/. 763 S/. 137 S/. 900 S/. 10,800

Seguridad Produccion 2 S/. 1,500 S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500 S/. 18,000

Contabilidad Administrativa 1 S/. 600 S/. 508 S/. 92 S/. 600 S/. 7,200

TOTAL S/. 4,413.56 S/. 794 S/. 5,208 S/. 62,496


e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

De acuerdo al puesto que ocupe el personal en la empresa, se estableció el siguiente horario, sujeto a variación en el tiempo según las

necesidades del mercado.

140

Tabla 71: Horario de Trabajo

Personal Área

Horario de Trabajo

Lunes a Viernes Sábado

Gerente General Administración 8:30 am - 18:00 pm

Asistente de Administración Administración 8:30 am - 18:00 pm

Coordinador de Logística Operación y Logística 8:30 am - 18:00 pm 9:00 am - 12:00 pm

Maestro Panadero Operación y Logística 8:30 am - 18:00 pm

Operarios Operación y Logística 8:30 am - 18:00 pm 9:00 am - 12:00 pm


CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO

6.1.Tamaño del proyecto

Cada horneada es de 25 min.

En una jornada operativa del horno (5 hrs) se pueden hornear 12 veces.

En cada horneada salen 24 paquetes de pan.

Cap. Máquina x día = 24 x 12

Tabla 72: Tamaño del proyecto

Capacidad de máquina por día 288 Paquetes de pan

Días al año (laborables) 240 días

Días al año (máximo) 365 días


6.1.1. Capacidad instalada.

a. Criterios.

Lo que se producirá en la jornada laboral en los días efectivos del año. Crecimiento de

1 año a otro.

b. Cálculos.

Tabla 73: Capacidad instalada

PRODUCCION ANUAL Año 2019 Año 2020 Año 2021

Capacidad instalada 69,120 72,576 76,205


141

6.1.2. Capacidad utilizada.

a. Criterios.

Requerimientos de la demanda según estudio de mercado.

b. Cálculos.

Tabla 74: Capacidad utilizada


Capacidad utilizada 59,978 62,755 67,229


c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Tabla 75: Capacidad instalada



Capacidad Instalada 69,120 72,576 76,205

Porcentaje de utilización de capacidad instalada

86.77% 86.47% 88.22%


6.1.3.Capacidad máxima.

a. Criterios.

Lo que se producirá en la jornada laboral en los días efectivos del año. Crecimiento de

1 año a otro.

b. Cálculos.

Tabla 76: Capacidad máxima



Capacidad instalada 69,120 72,576 76,205

Capacidad máxima 105,120 110,376 115,895


142

6.2.Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Figura 65: Flujo grama del proceso de elaboración del pan

Elaboración propia

143

Descripción de los procesos:

- Recepción de materia prima: Los insumos son entregados en el área de trabajo para

dar inicio al proceso productivo del pan.

- Control de calidad: Se inspeccionan los insumos recibidos para asegurar que

cumplan con las certificaciones, fechas de vencimiento y buen estado de los mismos.

- Almacenar y reposar: los insumos refrigerados son distribuidos cuidadosamente en

el área de trabajo para que reposen a temperatura ambiente durante 20 minutos.

Este proceso permite que se puedan homogenizar con los ingredientes secos en los

siguientes procesos.

- Preparar ingredientes: Los insumos son habilitados, lavados, picado de ají y perejil,

y rallado de queso. Este proceso dura 45 minutos.

- Pesado de ingredientes: Todas las materias primas son pesadas siguiendo las

proporciones de la receta final.

- Mezclado: Se procede mezclar en máquina sobadora los ingredientes siguiendo las

indicaciones de la receta aprobada. Este proceso dura 15 minutos.

- Amasado: una vez homogenizada la mezcla se retira para proceder con el amasado

manual en las mesas de trabajo. En este proceso se debe lograr dar textura a la masa

durante 45 minutos debido a que esta masa no requiere fermentación.

- Pesado de masa: Se pesa la masa obtenida para realizar el siguiente proceso.

- Corte y división de masa: la masa es cortada en porciones de 50gr cada una.

- Boleado de unidades: Cada porción de masa es cuidadosamente trabajada para

darle forma y obtener bolas de masa.

- Pre-cocido: Las bandejas con las masas son ingresadas al horno durante 25 minutos

para su cocción a 180°C.

- Control de calidad: Una vez retiradas del horno se realiza una inspección para evaluar

si cumplen con las especificaciones. En este proceso se selecciona los panes

óptimos para continuar el proceso y se descartan aquellos que no se ciñan a las

especificaciones técnicas.

- Enfriado: Las bandejas deben enfriar a temperatura ambiente por un período de 20

minutos.

- Congelado: se debe llevar el pan a las congeladoras a una temperatura de -18°C

durante 30 minutos.

- Embolsado y sellado: Los panes ya congelados serán embolsados y sellados en sus

empaques en ambiente a – 6°C.

- Almacenamiento en frío: Las bolsas selladas serán almacenadas en frigoríficos a –

18°C dando por terminado el proceso productivo.

144

6.2.2. Programa de producción.

Se consideran los siguientes criterios:

Tabla 77: Criterios de producción

Etapa Cantidad de bolsas

Anual % Sampling % Merma Stock de PT

Lanzamiento Dic 2018 + IIPT

2019 48,582 11.86% 2% 5%

2020 62,755 9.18% 2% 5%

2021 73,011 2% 5%


Tabla 78: Programa de producción año 0 y año 1

PROGRAMA DE PRODUCCION POR UNIDADES - AÑO 0 y 1

Año 2018 - 2019 % Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total

PanaThani

Demanda 3,599 3,599 3,599 3,899 3,899 3,899 4,198 4,198 4,198 4,498 4,498 4,498 48,582

Sampling / Lanzamiento 11.86% 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480 5,280

Merma 2% - 72 72 72 78 78 78 84 84 84 90 90 90 972

Inventario Final PT - STOCK 5% 180 180 180 195 195 195 210 210 210 225 225 225 238 238

Inventario Inicial PT -180 -180 -180 -195 -195 -195 -210 -210 -210 -225 -225 -225

Total Paquetes 660

4,151

4,151

4,151

4,457

4,457

4,457

4,762

4,762

4,762

5,068

5,068

4,588

54,834


145

Tabla 79: Programa de producción año 2

PROGRAMA DE PRODUCCION POR UNIDADES - AÑO 2

Año 2020 % Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total

PanaThani

Demanda 4,769 4,769 4,769 5,083 5,083 5,083 5,397 5,397 5,397 5,648 5,679 5,679 62,755

Sampling 9.18% 480 480 960

Merma 2% 95 95 95 102 102 102 108 108 108 113 114 114 1,255

Inventario Final PT 5% 238 238 254 254 254 270 270 270 282 284 284 304 304

Inventario Inicial PT -245 -238 -238 -254 -254 -254 -270 -270 -270 -282 -284 -284 -

Total paquetes 4,865

4,865

4,865

5,185

5,185

5,665

5,505

5,505

5,505

5,761

6,273

5,793

64,970


Tabla 80: Programa de producción año 3

PROGRAMA DE PRODUCCION POR UNIDADES - AÑO 3

Año 2021 % Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total

PanaThani

Demanda 6,084 6,084 6,084 6,084 6,084 6,084 6,084 6,084 6,084 6,084 6,084 6,084 73,011

Sampling 480 - 480 960

Merma 2% 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 1,460

Inventario Final PT 5% 304 304 304 304 304 304 304 304 304 304 304 304 245

Inventario Inicial PT -235 -304 -304 -304 -304 -304 -304 -304 -304 -304 -304 -304 -

Total paquetes 6,206

6,206

6,206

6,206

6,206

6,686

6,206

6,206

6,206

6,206

6,686

6,206

75,431


Tabla 81: Programa de producción anual

PRODUCCION DIC. 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021

PanaThani 660 54,834 64,970 75,431


146

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

La necesidad de materia prima se considera en base al peso neto antes del

procesamiento de cada uno de ellos, por lo cual los pesos de la Tabla 82 son más elevados

que los que se muestran en la receta final, la considera únicamente el gramaje procesado.

Cabe mencionar que los principales insumos que presentan pérdida de peso en su

procesamiento son el ají, perejil y huevo como se muestra en la Tabla 82, debido a la

extracción de pepas, tallos y cascara respectivamente.

Tabla 82: Necesidad de Compra Materia prima para 1 paquete – 6 unidades

REQUERIMIENTO DE INSUMOS PARA UN PAQUETE DE 6 UNIDADES

Ingredientes Porcentaje Cantidad

Harina de yuca 31.22% 140 gr.

Polvo de hornear sin gluten 0.45% 2 gr.

Margarina 6.69% 30 gr.

Huevo 13.94% 62.5 gr.

Queso suizo 37.90% 170 gr.

Ají limo 6.47% 29 gr.

Aceite de ajonjolí 0.45% 2 gr.

Orégano en polvo 0.45% 2 gr.

Perejil 2.01% 9 gr.

Ajo el polvo 0.45% 2 gr.

100% 448.5 Total paquete


Tabla 83: Pérdida de insumos expresada en kilos por año

Perdida por insumo por receta expresado en kilos

Ingredientes % de

pérdida año 1 año 2 año 3

Huevo 0.250% 9 10 12

Ají limo 1.60% 26 30 35

Perejil 0.60% 3 4 4

Total kilos anual 37 44 51


147

Tabla 84: Necesidad de materia prima año 0 y 1

NECESIDAD DE COMPRA AÑO 2018-2019 Unid de medida Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL 2019

Harina de yuca kg 92 581 581 581 624 624 624 667 667 667 710 710 642 7,769

Polvo de hornear sin gluten kg 1 8 8 8 9 9 9 10 10 10 10 10 9 111

Mantequilla kg 20 125 125 125 134 134 134 143 143 143 152 152 138 1,665

Huevo kg 41 259 259 259 279 279 279 298 298 298 317 317 287 3,468

Queso suizo kg 112 706 706 706 758 758 758 810 810 810 862 862 780 9,434

Ají limo kg 19 120 120 120 129 129 129 138 138 138 147 147 133 1,609

Aceite de ajonjolí kg 1 8 8 8 9 9 9 10 10 10 10 10 9 111

Orégano en polvo kg 1 8 8 8 9 9 9 10 10 10 10 10 9 111

Perejil kg 6 37 37 37 40 40 40 43 43 43 46 46 41 499

Ajo el polvo kg 1 8 8 8 9 9 9 10 10 10 10 10 9 111

Bolsas de polipropileno impresa unidad 660 4,151 4,151 4,151 4,457 4,457 4,457 4,762 4,762 4,762 5,068 5,068 4,588 55,494


Tabla 85: Necesidad de materia prima año 2

NECESIDAD DE COMPRA AÑO 2020 Unid de medida Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 TOTAL 2020

Harina de yuca kg 681 681 681 726 726 793 771 771 771 807 878 811 9,096

Polvo de hornear sin gluten kg 10 10 10 10 10 11 11 11 11 12 13 12 130

Mantequilla kg 146 146 146 156 156 170 165 165 165 173 188 174 1,949

Huevo kg 304 304 304 324 324 354 344 344 344 360 392 362 4,061

Queso suizo kg 827 827 827 881 881 963 936 936 936 979 1,066 985 11,045

Ajì limo kg 141 141 141 150 150 164 160 160 160 167 182 168 1,884

Aceite de ajonjolí kg 10 10 10 10 10 11 11 11 11 12 13 12 130

Orégano en polvo kg 10 10 10 10 10 11 11 11 11 12 13 12 130

Perejil kg 44 44 44 47 47 51 50 50 50 52 56 52 585

Ajo el polvo kg 10 10 10 10 10 11 11 11 11 12 13 12 130

Bolsas de polipropileno impresa unidad 4,865 4,865 4,865 5,185 5,185 5,665 5,505 5,505 5,505 5,761 6,273 5,793 64,970


148

Tabla 86: Necesidad de materia prima año 3

NECESIDAD DE COMPRA AÑO 2021 Unid de medida Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 TOTAL 2021

Harina de yuca kg 869 869 869 869 869 936 869 869 869 869 936 869 10,560

Polvo de hornear sin gluten kg 12 12 12 12 12 13 12 12 12 12 13 12 151

Mantequilla kg 186 186 186 186 186 201 186 186 186 186 201 186 2,263

Huevo kg 388 388 388 388 388 418 388 388 388 388 418 388 4,714

Queso suizo kg 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,137 1,055 1,055 1,055 1,055 1,137 1,055 12,823

Ajì limo kg 180 180 180 180 180 194 180 180 180 180 194 180 2,188

Aceite de ajonjolí kg 12 12 12 12 12 13 12 12 12 12 13 12 151

Orégano en polvo kg 12 12 12 12 12 13 12 12 12 12 13 12 151

Perejil kg 56 56 56 56 56 60 56 56 56 56 60 56 679

Ajo el polvo kg 12 12 12 12 12 13 12 12 12 12 13 12 151

Bolsas de polipropileno impresa unidad 6,206 6,206 6,206 6,206 6,206 6,686 6,206 6,206 6,206 6,206 6,686 6,206 75,431


Tabla 87: Necesidad de materia prima por años

RESUMEN DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS POR AÑO

Ingredientes Unidad de medida Año 2019 Año 2020 Año 2021

Harina de yuca Kg 7,769 9,096 10,560

Polvo de hornear sin gluten Kg 111 130 151

Mantequilla Kg 1,665 1,949 2,263

Huevo kg 3,468 4,061 4,714

Queso suizo Kg 9,434 11,045 12,823

Ají limo Kg 1,609 1,884 2,188

Aceite de ajonjolí Kg 111 130 151

Orégano en polvo Kg 111 130 151

Perejil Kg 499 585 679

Ajo el polvo Kg 111 130 151

Bolsas de polipropileno impresa Und 55,494 64,970 75,431


149

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 88: Programa de compras en unidades año 0 y 1

PROGRAMA DE COMPRA POR CANTIDAD AÑO 1

Programa de compra año 2019

Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL 2019

Harina de yuca 154 3,199 3,199 3,199 3,199 12,948

Polvo de hornear sin gluten 3 61 61 61 61 245

Margarina 20 125 125 125 134 134 134 143 143 143 152 152 138 1,665

Huevo 41 259 259 259 279 279 279 298 298 298 317 317 287 3,468

Queso suizo 112 706 706 706 758 758 758 810 810 810 862 862 780 9,434

Ajì limo 19 120 120 120 129 129 129 138 138 138 147 147 133 1,609

Aceite de ajonjolì 1 27 27 27 27 111

Orégano en polvo 1 27 27 27 27 111

Perejil 6 37 37 37 40 40 40 43 43 43 46 46 41 499

Ajo el polvo 1 27 27 27 27 111

Bolsas de polipropileno impresa 7 137 137 137 137 555


150

Tabla 89: Programa de compras en unidades año 2



Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 TOTAL 2020

Harina de yuca Bolsa 600 gr 3,790 3,790 3,790 3,790 15,160

Polvo de hornear sin gluten Bolsa 453 gr 72 72 72 72 287

Margarina Kg 146 146 146 156 156 170 165 165 165 173 188 174 1,949

Huevo Kg 304 304 304 324 324 354 344 344 344 360 392 362 4,061

Queso suizo Kg 827 827 827 881 881 963 936 936 936 979 1,066 985 11,045

Ajì limo Kg 141 141 141 150 150 164 160 160 160 167 182 168 1,884

Aceite de ajonjolí Lt 32 32 32 32 130

Orégano en polvo Kg 32 32 32 32 130

Perejil Kg 44 44 44 47 47 51 50 50 50 52 56 52 585

Ajo el polvo Kg 32 32 32 32 130

Bolsas de polipropileno impresa Paquete 100 uni. 162 162 162 162 650


Tabla 90: Programa de compras en unidades año 3


Programa compra año 2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 TOTAL 2021

Harina de yuca Bolsa 600 gr 4,400 4,400 4,400 4,400 17,601

Polvo de hornear sin gluten Bolsa 453 gr 83 83 83 83 333

Margarina Kg 186 186 186 186 186 201 186 186 186 186 201 186 2,263

Huevo Kg 388 388 388 388 388 418 388 388 388 388 418 388 4,714

Queso suizo Kg 1,055 1,055 1,055 1,055 1,055 1,137 1,055 1,055 1,055 1,055 1,137 1,055 12,823

Ajì limo Kg 180 180 180 180 180 194 180 180 180 180 194 180 2,188

Aceite de ajonjolì Lt 38 38 38 38 151

Orégano en polvo Kg 38 38 38 38 151

Perejil Kg 56 56 56 56 56 60 56 56 56 56 60 56 679

Ajo el polvo Kg 38 38 38 38 151

Bolsas de polipropileno impresa Paquete 100 uni. 189 189 189 189 754


El programa de compras expresado en soles respecto a las unidades adquiridas se presenta en las tablas 91, 92 y 93.

151

Tabla 91: Programa de compras en Soles año 0 y 1

PROGRAMA DE COMPRAS EN SOLES AÑO 1


Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL 2019

Harina de yuca S/1,262.6

7 S/26,228.7

5 - - S/26,228.7

5 - - S/26,228.7

5 - - S/26,228.7

5 - - S/.

104,915.00

Polvo de hornear sin gluten S/33.45 S/694.80 - - S/694.80 - - S/694.80 - - S/694.80 - - S/. 2,779.21

Margarina S/137.99 S/867.90 S/867.90 S/867.90 S/931.86 S/931.86 S/931.86 S/995.82 S/995.82 S/995.82 S/1,059.78 S/1,059.78 S/959.41

S/. 11,465.71

Huevo S/182.64 S/1,148.69 S/1,148.69 S/1,148.69 S/1,233.34 S/1,233.34 S/1,233.34 S/1,318.00 S/1,318.00 S/1,318.00 S/1,402.65 S/1,402.65

S/1,269.81

S/. 15,175.21

Queso suizo S/1,379.9

2 S/8,678.99 S/8,678.99 S/8,678.99 S/9,318.59 S/9,318.59 S/9,318.59 S/9,958.20 S/9,958.20 S/9,958.20 S/10,597.8

1 S/10,597.8

1 - S/.

105,062.97

Ajì limo S/156.93 S/987.02 S/987.02 S/987.02 S/1,059.76 S/1,059.76 S/1,059.76 S/1,132.50 S/1,132.50 S/1,132.50 S/1,205.24 S/1,205.24 -

S/. 11,948.34

Aceite de ajonjolì S/28.14 S/584.53 - - S/584.53 - - S/584.53 - - S/584.53 - - S/. 2,338.11

Orégano en polvo S/22.73 S/472.12 - - S/472.12 - - S/472.12 - - S/472.12 - - S/. 1,888.47

Perejil S/4.87 S/30.63 S/30.63 S/30.63 S/32.89 S/32.89 S/32.89 S/35.15 S/35.15 S/35.15 S/37.40 S/37.40 S/33.86 S/. 404.67

Ajo el polvo S/51.95 S/1,079.13 - - S/1,079.13 - - S/1,079.13 - - S/1,079.13 - - S/. 4,316.50

Bolsas de polipropileno impresa S/530.32

S/11,016.07 - -

S/11,016.07 - -

S/11,016.07 - -

S/11,016.07 - -

S/. 44,064.30

SUB TOTAL S/.

3,791.61 S/.

51,788.62 S/.

11,713.23 S/.

11,713.23 S/.

52,651.84 S/.

12,576.45 S/.

12,576.45 S/.

53,515.07 S/.

13,439.67 S/.

13,439.67 S/.

54,378.29 S/.

14,302.89 S/.

2,263.09 S/.

304,358.49

IGV S/. 682.49 S/.

9,321.95 S/.

2,108.38 S/.

2,108.38 S/.

9,477.33 S/.

2,263.76 S/.

2,263.76 S/.

9,632.71 S/.

2,419.14 S/.

2,419.14 S/.

9,788.09 S/.

2,574.52 S/. 407.36

S/. 54,784.53

TOTAL S/.

4,474.10 S/.

61,110.58 S/.

13,821.61 S/.

13,821.61 S/.

62,129.18 S/.

14,840.21 S/.

14,840.21 S/.

63,147.78 S/.

15,858.81 S/.

15,858.81 S/.

64,166.38 S/.

16,877.41 S/.

2,670.44 S/.

359,143.01


152

Tabla 92: Programa de compras en Soles año 2




Harina de yuca S/31,077.23 - - S/31,077.23 - - S/31,077.23 - - S/31,077.23 - -

S/. 124,308.93

Polvo de hornear sin gluten S/823.24 - - S/823.24 - - S/823.24 - - S/823.24 - - S/. 3,292.95

Margarina S/1,017.22 S/1,017.22 S/1,017.22 S/1,084.14 S/1,084.14 S/1,184.51 S/1,151.06 S/1,151.06 S/1,151.06 S/1,204.60 S/1,311.66 S/1,211.29 S/. 13,585.19

Huevo S/1,346.32 S/1,346.32 S/1,346.32 S/1,434.89 S/1,434.89 S/1,567.73 S/1,523.47 S/1,523.47 S/1,523.47 S/1,594.32 S/1,736.02 S/1,603.18 S/. 17,980.40

Queso suizo S/10,172.18 S/10,172.18 S/10,172.18 S/10,841.41 S/10,841.41 S/11,845.09 S/11,510.63 S/11,510.63 S/11,510.63 S/12,046.01 S/13,116.61 S/12,112.93

S/. 135,851.90

Ajì limo S/1,156.84 S/1,156.84 S/1,156.84 S/1,232.94 S/1,232.94 S/1,347.09 S/1,309.05 S/1,309.05 S/1,309.05 S/1,369.94 S/1,491.69 S/1,377.55 S/. 15,449.82

Aceite de ajonjolì S/692.58 - - S/692.58 - - 692.58 - - S/692.58 - - S/. 2,770.31

Orégano en polvo S/559.39 - - S/559.39 - - 559.39 - - S/559.39 - - S/. 2,237.56

Perejil S/35.90 S/35.90 S/35.90 S/38.26 S/38.26 S/41.81 S/40.63 S/40.63 S/40.63 S/42.52 S/46.29 S/42.75 S/. 479.48

Ajo el polvo S/1,278.61 - - S/1,278.61 - - S/1,278.61 - - S/1,278.61 - - S/. 5,114.42

Bolsas de polipropileno impresa S/13,052.44 - - - 13,052.44 - - - 13,052.44 - - 13,052.44 S/. 52,209.75

SUB TOTAL S/.

61,211.94 S/.

13,728.46 S/.

13,728.46 S/.

49,062.69 S/.

27,684.09 S/.

15,986.22 S/.

49,965.88 S/.

15,534.84 S/.

28,587.27 S/.

50,688.43 S/.

17,702.28 S/.

29,400.14 S/.

373,280.72

IGV S/.

11,018.15 S/. 2,471.12 S/. 2,471.12 S/. 8,831.28 S/. 4,983.14 S/. 2,877.52 S/. 8,993.86 S/. 2,796.27 S/. 5,145.71 S/. 9,123.92 S/. 3,186.41 S/. 5,292.03 S/. 67,190.53

TOTAL S/.

72,230.09 S/.

16,199.58 S/.

16,199.58 S/.

57,893.98 S/.

32,667.22 S/.

18,863.74 S/.

58,959.74 S/.

18,331.11 S/.

33,732.98 S/.

59,812.35 S/.

20,888.69 S/.

34,692.17 S/.

440,471.24


153

Tabla 93: Programa de compras en Soles año 3




Harina de yuca 36,081.19 - - 36,081.19 - - 36,081.19 - - 36,081.19 - -

S/. 144,324.77

Polvo de hornear sin gluten 955.79 - - - 955.79 - - - 955.79 - - 955.79 S/. 3,823.17

Margarina 1,297.66 1,297.66 1,297.66 1,297.66 1,297.66 1,398.03 1,297.66 1,297.66 1,297.66 1,297.66 1,398.03 1,297.66 S/. 15,772.64

Huevo 1,717.49 1,717.49 1,717.49 1,717.49 1,717.49 1,850.33 1,717.49 1,717.49 1,717.49 1,717.49 1,850.33 1,717.49 S/. 20,875.55

Queso suizo 12,976.58 12,976.58 12,976.58 12,976.58 12,976.58 13,980.26 12,976.58 12,976.58 12,976.58 12,976.58 13,980.26 12,976.58

S/. 157,726.35

Ajì limo 1,475.77 1,475.77 1,475.77 1,475.77 1,475.77 1,589.91 1,475.77 1,475.77 1,475.77 1,475.77 1,589.91 1,475.77 S/. 17,937.51

Aceite de ajonjolì 804.10 - - 804.10 - - 804.10 - - 804.10 - - S/. 3,216.38

Orégano en polvo 649.46 - - 649.46 - - 649.46 - - 649.46 - - S/. 2,597.85

Perejil 45.80 45.80 45.80 45.80 45.80 49.34 45.80 45.80 45.80 45.80 49.34 45.80 S/. 556.68

Ajo el polvo 1,484.48 - - 1,484.48 - - 1,484.48 - - 1,484.48 - - S/. 5,937.93

Bolsas de polipropileno impresa 15,154.10 - - 15,154.10 - - 15,154.10 - - 15,154.10 - - S/. 60,616.40

SUB TOTAL S/.

72,642.42 S/.

17,513.30 S/.

17,513.30 S/.

71,686.63 S/.

18,469.09 S/.

18,867.87 S/.

71,686.63 S/.

17,513.30 S/.

18,469.09 S/.

71,686.63 S/.

18,867.87 S/.

18,469.09 S/.

433,385.23

IGV S/.

13,075.64 S/. 3,152.39 S/. 3,152.39

S/. 12,903.59

S/. 3,324.44 S/. 3,396.22 S/.

12,903.59 S/. 3,152.39 S/. 3,324.44

S/. 12,903.59

S/. 3,396.22 S/. 3,324.44 S/. 78,009.34

TOTAL S/.

85,718.06 S/.

20,665.69 S/.

20,665.69 S/.

84,590.22 S/.

21,793.53 S/.

22,264.09 S/.

84,590.22 S/.

20,665.69 S/.

21,793.53 S/.

84,590.22 S/.

22,264.09 S/.

21,793.53 S/.

511,394.57


154

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Las actividades descritas en la Tabla 94 muestran la asignación de tareas de acuerdo

a la especialización de la mano de obra. Para este proyecto la mano de obra especializada

se considera destinada al maestro panadero.

Tabla 94: Actividades por tipo de mano de obra

Actividades Operarios 1 lote = 24 pqts de panes

Proceso para 1 lote Tiempo total /día Mano de Obra Necesaria

Recepción 25 0.06944

Preparar ingredientes (picar y rallar y medir) 45 0.12500

Mezclado (ingresar los insumos a la mezcladora) 10 0.02778

Pesado de masa (pesar en balanza) 10 0.02778

Corte y división de la masa 30 0.08333

pesado de unidades 30 0.08333

Almacenamiento en frío (colocar los panes en las bandejas del congelador) 25 0.06944

Embolsado 12 0.03333

Sellado de bolsas 6 0.01667

Limpieza de equipo 10 0.02778

Limpieza de mesa 10 0.02778

Lavado de utensilios 10 0.02778

Duración del proceso en minutos 223 0.62

Requerimiento de personal operario 1

Horas de proceso 3.7

Actividades Maestro Panadero 1 lote = 24 pqts de panes

Proceso para 1 lote Tiempo minutos Mano de Obra Necesaria

Control de calidad 20 0.05556

Amasado (manual) 45 0.12500

Boleado de unidades 45 0.12500

Control de calidad después de horneado 15 0.04167

Duración del proceso en horas 125 0.35

Requerimiento de personal especializado 1

Horas de proceso 2.1

Total minutos 348

Total horas requeridas para el proceso 5.8


155

Tabla 95: Cálculo para el requerimiento de mano de obra del proyecto

PRODUCCION ANUAL DIC. 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021

PanaThani 660 54,834 64,970 75,431

Meses 12

Días laborales 20

PRODUCCION MES/DÍA DIC. 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021

Producción por mes 660 4,569 5,414 6,286

Producción diaria 33 228 271 314

HH Requeridas

HORAS DIC. 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021

PanaThani lote diario 1 10 11 13

Total HH requerido diario 6 24 28 33

REQUERIMIENTO DE MOD DIC. 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021

Jornada laboral (hrs) 8

Número de operarios 1 3 4 4


6.3.Tecnología para el proceso

De acuerdo a los cálculos realizados sobre el plan de producción se ha estimado el

requerimiento de maquinaria, equipo, utensilios y herramientas como se muestra en las tablas

96, 97 y 98 los cuales se adquirirán desde el año 0 y según la política establecida para la

recompra de los mismos.

156

6.3.1. Maquinarias y Equipos

Tabla 96: Requerimiento de máquinas y equipos distribuidos por área

MÁQUINAS Y EQUIPOS AÑO 1

Descripción Cantidad Valor UnI.

IGV P. Unitario Total Costo S/ IGV Total IGV Total Costo C/ IGV

PRODUCCIÓN

Horno Maxito 6B 1 S/. 8,200 S/. 1,800 S/. 10,000 S/. 8,200 S/. 1,800 S/. 10,000

Amasadora Sobadora KN25 1 S/. 2,870 S/. 630 S/. 3,500 S/. 2,870 S/. 630 S/. 3,500

Divisora Pedestal 30M 1 S/. 4,354 S/. 956 S/. 5,310 S/. 4,354 S/. 956 S/. 5,310

Armario de congelación 5 S/. 8,200 S/. 1,800 S/. 10,000 S/. 41,000 S/. 9,000 S/. 50,000

Congeladora Indurama 310 lt 1 S/. 975 S/. 214 S/. 1,189 S/. 975 S/. 214 S/. 1,189

Balanza electrónica Henkel 1 S/. 369 S/. 81 S/. 450 S/. 369 S/. 81 S/. 450

TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCIÓN S/. 57,768 S/. 12,681 S/. 70,449

ADMINISTRACIÓN

Horno Microondas Oster 1 S/. 169 S/. 36 S/. 199 S/. 169 S/. 36 S/. 199

Laptop Lenovo Notebook 14" Yoga 520 3 S/. 2,288 S/. 486 S/. 2,700 S/. 6,864 S/. 1,458 S/. 8,100

Impresora Multifuncional HP 1 S/. 169 S/. 36 S/. 200 S/. 169 S/. 36 S/. 200

Friobar Indurama 117 lt 1 S/. 385 S/. 82 S/. 454 S/. 385 S/. 82 S/. 454

TOTAL ACTIVOS DE ADMINISTRACION S/. 7,587 S/. 1,612 S/. 8,953


6.3.2. Herramientas y Utensilios.

157

6.3.3. Mobiliario.

Tabla 97: Requerimiento de herramientas y utensilios distribuidos por área

HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS

Descripción Cantidad Valor UnI. IGV P. Unitario Total Costo S/

IGV Anual Total IGV

Anual Total Costo C/

IGV Anual Política de Compra

PRODUCCIÓN

Bowls de acero inoxidable 5 S/. 16.40 S/. 3.60 S/. 20.00 S/. 164.00 S/. 36.00 S/. 100.00 Anual

Raspador de masa 3 S/. 8.20 S/. 1.80 S/. 10.00 S/. 49.20 S/. 10.80 S/. 30.00 Anual

Cucharas medidoras 3 S/. 16.40 S/. 3.60 S/. 20.00 S/. 98.40 S/. 21.60 S/. 60.00 Anual

Juego Tazas medidoras 3 S/. 24.60 S/. 5.40 S/. 30.00 S/. 147.60 S/. 32.40 S/. 90.00 Anual

Rodillos 3 S/. 28.70 S/. 6.30 S/. 35.00 S/. 172.20 S/. 37.80 S/. 105.00 Anual

Cuchillo tipo sierra 3 S/. 8.20 S/. 1.80 S/. 10.00 S/. 49.20 S/. 10.80 S/. 30.00 Anual

Cortador de masa 3 S/. 8.20 S/. 1.80 S/. 10.00 S/. 49.20 S/. 10.80 S/. 30.00 Anual

Carrito de 17 bandejas 4 S/. 344.40 S/. 75.60 S/. 420.00 S/. 1,377.60 S/. 302.40 S/. 1,680.00 Única compra

Tacho de basura grande 54L 2 S/. 42.56 S/. 9.34 S/. 51.90 S/. 85.12 S/. 18.68 S/. 103.80 Única compra

Bolsas para Basura 54L (x30unid) 1 S/. 6.97 S/. 1.53 S/. 8.50 S/. 83.64 S/. 18.36 S/. 102.00 Anual

Uniforme para operarios 10 S/. 45.92 S/. 10.08 S/. 56.00 S/. 918.40 S/. 201.60 S/. 560.00 Anual

Gorro para operarios 10 S/. 8.20 S/. 1.80 S/. 10.00 S/. 164.00 S/. 36.00 S/. 200.00 Anual

Mascarillas de tela 10 S/. 8.20 S/. 1.80 S/. 10.00 S/. 164.00 S/. 36.00 S/. 100.00 Anual

Selladora Impulser sealer Kazo 30cm 3 S/. 77.90 S/. 17.10 S/. 95.00 S/. 233.70 S/. 51.30 S/. 285.00 Anual

Regulador premium de balón industrial 1 S/. 24.60 S/. 5.40 S/. 30.00 S/. 24.60 S/. 5.40 S/. 30.00 Única compra

Balón industrial 45 kilos 1 S/. 164.00 S/. 36.00 S/. 200.00 S/. 164.00 S/. 36.00 S/. 200.00 Única compra

Pallets 8 S/. 14.76 S/. 3.24 S/. 18.00 S/. 118.08 S/. 25.92 S/. 144.00 Única compra

TOTAL HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS PRODUCCIÓN S/. 4,062.94 S/. 891.86 S/. 3,849.80

ADMINISTRACION

Tachos de basura 8L 3 S/. 12.22 S/. 2.68 S/. 14.90 S/. 36.65 S/. 8.05 S/. 44.70 Única compra

Ambientadores Glade 2 S/. 6.48 S/. 1.42 S/. 7.90 S/. 155.47 S/. 34.13 S/. 189.60 Mensual

Papel Higiénico 500 metros 3 S/. 11.40 S/. 2.50 S/. 13.90 S/. 410.33 S/. 90.07 S/. 500.40 Mensual

Papel Toalla 200 metros 3 S/. 16.32 S/. 3.58 S/. 19.90 S/. 587.45 S/. 128.95 S/. 716.40 Mensual

Bolsas para Basura 8L (x30unid) 1 S/. 2.46 S/. 0.54 S/. 3.00 S/. 29.52 S/. 6.48 S/. 36.00 Mensual

TOTAL HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS ADMINISTRACIÓN S/. 1,219.42 S/. 267.68 S/. 1,487.10


158

6.3.6. Útiles de oficina.

Tabla 98: Requerimiento de útiles de oficina distribuidos por área

ÚTILES DE OFICINA

Descripción Cantidad Valor UnI. IGV P. Unitario Total Costo S/ IGV Total IGV Total Costo C/ IGV

ADMINISTRACION

Hojas Bond XEROX 6

S/. 7.71 S/. 1.69 S/. 9.40 S/. 92.50 S/. 20.30 S/. 112.80

Engrapador metal FC 2

S/. 7.87 S/. 1.73 S/. 9.60

S/. 15.74 S/. 3.46 S/. 19.20

Grapas 26/6 5

S/. 2.13 S/. 0.47 S/. 2.60 S/. 21.32 S/. 4.68 S/. 26.00

Lapiceros x 6 Artesco 5

S/. 2.54 S/. 0.56 S/. 3.10

S/. 25.42 S/. 5.58 S/. 31.00

Saca grapas Ove 2

S/. 1.15 S/. 0.25 S/. 1.40 S/. 2.30 S/. 0.50 S/. 2.80

Resaltador Artesco 2

S/. 2.95 S/. 0.65 S/. 3.60

S/. 11.81 S/. 2.59 S/. 14.40

Reglas 30cm 2

S/. 0.74 S/. 0.16 S/. 0.90 S/. 2.95 S/. 0.65 S/. 3.60

Corrector Artesco 2

S/. 1.97 S/. 0.43 S/. 2.40

S/. 7.87 S/. 1.73 S/. 9.60

Archivador Artesco 6

S/. 3.69 S/. 0.81 S/. 4.50 S/. 44.28 S/. 9.72 S/. 54.00

Porta Lapiceros 2

S/. 3.28 S/. 0.72 S/. 4.00

S/. 6.56 S/. 1.44 S/. 8.00

Clips 4

S/. 1.64 S/. 0.36 S/. 2.00

S/. 13.12 S/. 2.88 S/. 16.00

Perforador Artesco 2

S/. 9.35 S/. 2.05 S/. 11.40

S/. 18.70 S/. 4.10 S/. 22.80

Mota 2

S/. 2.54 S/. 0.56 S/. 3.10

S/. 5.08 S/. 1.12 S/. 6.20

Tijera 7 pulgadas 2

S/. 5.82 S/. 1.28 S/. 7.10

S/. 11.64 S/. 2.56 S/. 14.20

Plumones 6

S/. 2.46 S/. 0.54 S/. 3.00

S/. 29.52 S/. 6.48 S/. 36.00

Chinches Ove 4

S/. 0.90 S/. 0.20 S/. 1.10

S/. 7.22 S/. 1.58 S/. 8.80

Tampón 2

S/. 2.87 S/. 0.63 S/. 3.50

S/. 5.74 S/. 1.26 S/. 7.00

Sellos personales 5

S/. 16.40 S/. 3.60 S/. 20.00

S/. 82.00 S/. 18.00 S/. 100.00

Sellos de oficina 2

S/. 24.60 S/. 5.40 S/. 30.00

S/. 49.20 S/. 10.80 S/. 60.00

Bandeja 2 pisos Layconsa 4

S/. 4.02 S/. 0.88 S/. 4.90 S/. 16.07 S/. 3.53 S/. 19.60

Cuadernos 4

S/. 4.10 S/. 0.90 S/. 5.00

S/. 32.80 S/. 7.20 S/. 40.00

TOTAL UTILES DE OFICINA S/. 224.19 S/. 49.21 S/. 273.40


159

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Los costos presentados en la Tabla 99 corresponden al total anual por área según la

frecuencia requerida.

Tabla 99: Costo y frecuencia del mantenimiento distribuido por áreas

MANTENIMIENTO DE MÁQUINAS Y EQUIPOS

Descripción Cantidad Frecuencia Costo por Servicio

Costo por año

PRODUCCIÓN

Horno Maxito 6B 1 Semestral S/. 300 S/. 600

Amasadora Sobadora KN25 1 Semestral S/. 150 S/. 300

Divisora Pedestal 30M 1 Semestral S/. 150 S/. 300

Armario de congelación 5 Semestral S/. 300 S/. 3,000

Congeladora Indurama 310 lt 1 Anual S/. 100 S/. 100

Balanza electrónica Henkel 1 Anual S/. 50 S/. 50

TOTAL S/. 4,350

ADMINISTRACIÓN

Horno Microondas Oster 1 Anual S/. 50 S/. 50

Laptop Lenovo Notebook 14" Yoga 520 3 Anual S/. 60 S/. 180

Impresora Multifuncional HP 1 Anual S/. 50 S/. 50

Friobar Indurama 117 lt 1 Anual S/. 80 S/. 80

TOTAL S/. 360


160

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 100: Costo y frecuencia de la reposición distribuida por áreas

ÚTILES DE OFICINA

Descripción Cantidad Valor UnI. IGV P. Unitario Total Costo S/

IGV Total IGV

Total Costo C/ IGV

Política de Compra

ADMINISTRACION

Hojas Bond XEROX 6 S/. 7.71 S/. 1.69 S/. 9.40 S/. 92.50 S/. 20.30 S/. 112.80 Semestral

Engrapador metal FC 2 S/. 7.87 S/. 1.73 S/. 9.60 S/. 15.74 S/. 3.46 S/. 19.20 Anual

Grapas 26/6 5 S/. 2.13 S/. 0.47 S/. 2.60 S/. 21.32 S/. 4.68 S/. 26.00 Semestral

Lapiceros x 6 Artesco 5 S/. 2.54 S/. 0.56 S/. 3.10 S/. 25.42 S/. 5.58 S/. 31.00 Semestral

Saca grapas Ove 2 S/. 1.15 S/. 0.25 S/. 1.40 S/. 2.30 S/. 0.50 S/. 2.80 Anual

Resaltador Artesco 2 S/. 2.95 S/. 0.65 S/. 3.60 S/. 11.81 S/. 2.59 S/. 14.40 Semestral

Reglas 30cm 2 S/. 0.74 S/. 0.16 S/. 0.90 S/. 2.95 S/. 0.65 S/. 3.60 Semestral

Corrector Artesco 2 S/. 1.97 S/. 0.43 S/. 2.40 S/. 7.87 S/. 1.73 S/. 9.60 Semestral

Archivador Artesco 6 S/. 3.69 S/. 0.81 S/. 4.50 S/. 44.28 S/. 9.72 S/. 54.00 Semestral

Porta Lapiceros 2 S/. 3.28 S/. 0.72 S/. 4.00 S/. 6.56 S/. 1.44 S/. 8.00 Anual

Clips 4 S/. 1.64 S/. 0.36 S/. 2.00 S/. 13.12 S/. 2.88 S/. 16.00 Semestral

Perforador Artesco 2 S/. 9.35 S/. 2.05 S/. 11.40 S/. 18.70 S/. 4.10 S/. 22.80 Anual

Mota 2 S/. 2.54 S/. 0.56 S/. 3.10 S/. 5.08 S/. 1.12 S/. 6.20 Anual

Tijera 7pulgadas 2 S/. 5.82 S/. 1.28 S/. 7.10 S/. 11.64 S/. 2.56 S/. 14.20 Anual

Plumones 6 S/. 2.46 S/. 0.54 S/. 3.00 S/. 29.52 S/. 6.48 S/. 36.00 Semestral

Chinches Ove 4 S/. 0.90 S/. 0.20 S/. 1.10 S/. 7.22 S/. 1.58 S/. 8.80 Semestral

Tampón 2 S/. 2.87 S/. 0.63 S/. 3.50 S/. 5.74 S/. 1.26 S/. 7.00 Anual

Sellos personales 5 S/. 16.40 S/. 3.60 S/. 20.00 S/. 82.00 S/. 18.00 S/. 100.00 Anual

Sellos de oficina 2 S/. 24.60 S/. 5.40 S/. 30.00 S/. 49.20 S/. 10.80 S/. 60.00 Anual

Bandeja 2 pisos Layconsa 4 S/. 4.02 S/. 0.88 S/. 4.90 S/. 16.07 S/. 3.53 S/. 19.60 Anual

Cuadernos 4 S/. 4.10 S/. 0.90 S/. 5.00 S/. 32.80 S/. 7.20 S/. 40.00 Semestral

TOTAL UTILES DE OFICINA S/. 224.19 S/. 49.21 S/. 273.40


161

6.4.Localización

6.4.1. Macro localización.

Hemos tomado en cuenta los distritos principales que cumplen los criterios de

segmentación, La Victoria, Surquillo y San Juan de Miraflores.

Figura 66: Mapa Distrito de Surquillo

Fuente: Google Maps

Figura 67: Mapa Distrito de La Victoria

Fuente: Google Maps

162

Figura 68: Mapa Distrito de San Juan de Miraflores

Fuente: Google Maps

Los criterios considerados para la elección son los siguientes.

Tabla 101: Criterios de Macro Localización

Factores Peso

Proximidad de Materia prima 25%

Proximidad de Mercado 25%

Servicios 15%

Seguridad 20%

Costeo de Locales 15%

Total 100%


La mejor zona elegida después de evaluar los criterios de segmentación con

valores de 0 a 10 (siendo el más bajo 0 y el más alto 10). Luego se multiplicó este valor

otorgado con el peso relativo dando como resultado el puntaje utilizado para determinar la

mejor zona para la búsqueda de proveedores de locales seria Surquillo.

163

Tabla 102: Resultados de la Macro localización del proyecto por Distritos

Direcciones Evaluadas

La Victoria Surquillo San Juan de Miraflores

Factores Ponderación Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

Proximidad de Materia Prima 0.25 10 2.5 8 2 4 1

Proximidad de Mercado 0.25 5 1.25 10 2.5 3 0.75

Servicios 0.15 6 0.9 8 1.2 6 0.9

Seguridad 0.20 5 1 9 1.8 5 1

Costeo de Locales 0.15 4 0.6 7 1.05 6 0.9

TOTAL 1.00 6.25 8.55 4.55


6.4.2. Micro localización.

Para la micro localización debemos tomar en cuenta la zona que ya se seleccionó

antes, Surquillo. En este caso evaluaremos las propuestas de locales para la producción de

nuestro producto.

En todos los casos se ha considerado una propuesta de locales seleccionados para la

producción de los panes de yuca.

A continuación, se presenta los criterios de evaluación con los pesos en porcentajes.

Los criterios fueron elegidos según lo necesario para la empresa de producción de panes de

yuca.

Tabla 103: Criterios de Micro Localización

Factores Peso

Infraestructura 35%

Costo de alquiler 30%

Costo de Adecuación 20%

Acceso para descarga y carga 15%

Total 100%


164

Cada criterio fue evaluado con valores de 0 a 10 donde cero es el más bajo y 10 el

más alto. Esto nos da como resultado la selección para el alquiler del local para la producción

de los panes de yuca gluten free.

Tabla 104: Resultados de la Micro localización del proyecto en Surquillo

Direcciones Evaluadas

Jr. San Felipe Jiron Dante Cdra 5 Calle Santa Rosa

Factores Ponderación Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

Infraestructura 0.35 9 3.15 8 2.8 7 2.45

Costo de Alquiler 0.30 4 1.2 10 3 4 1.2

Costo de Adecuación 0.20 4 0.8 6 1.2 4 0.8

Acceso para descarga y carga 0.15 9 1.35 9 1.35 9 1.35

TOTAL 1.00 6.5 8.35 5.8


El resultado nos dio como primera opción el local que se encuentra en la Calle Jirón

Dante cuadra 5 en Surquillo, con la mejor puntuación en costo de alquiler, acceso del camión

para las descargas y la infraestructura.

Figura 69: Fachada del local elegido

Fuente: https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-comercial-en-surquillo-lima-3524570

https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-comercial-en-surquillo-lima-3524570

165

Figura 70: Interior del local elegido


Figura 71: Área de trabajo del local elegido




166

6.4.3. Gastos de adecuación.

Tabla 105: Gastos de adecuación

Descripción Unidad Medida

Cantidad Costo

Unitario Total Valor

Venta IGV 18%

Total Precio de Venta

Pintado del local mt2 150 S/. 17.00 S/. 2,550.00 S/. 459.00 S/. 3,009.00

Instalación de lavadero industrial Unidades 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00

Cableado y Mano de Obra puntos 10 S/. 60.00 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00

Extintores 6 Kg A y C Unidades 4 S/. 70.00 S/. 280.00 S/. 50.40 S/. 330.40

Sticker señales de seguridad Unidades 8 S/. 1.50 S/. 12.00 S/. 2.16 S/. 14.16

Separadores de ambiente mt2 40 S/. 60.00 S/. 2,400.00 S/. 432.00 S/. 2,832.00

Luces de Emergencia Unidades 3 S/. 55.00 S/. 165.00 S/. 29.70 S/. 194.70

Alarmas de seguridad Unidades 1 S/. 1,425.91 S/. 1,425.91 S/. 256.66 S/. 1,682.57

Detectores de Humo Unidades 4 S/. 50.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00

Lavadero de 02 pozas con escurridor Unidades 1 S/. 984.00 S/. 984.00 S/. 177.12 S/. 1,161.12

Total S/. 8,816.91 S/. 1,587.04 S/. 10,403.95


6.4.4. Gastos de servicios.

Nuestro centro de producción, tanto como el administrativo estaría ubicado en local de

Surquillo, la cual en el siguiente cuadro se muestran los gastos de servicios.

Tabla 106: Gastos de Servicios

Gastos de servicios Valor mensual IGV Costo mensual

Movistar Duo Empresas s40mbps 160.93 34.18 189.90

Telefonía Móvil — Movistar negocios 126.86 26.95 149.70

Luz 1366.25 221.51 1230.61

Agua 210.44 37.88 248.32

Gas industrial (45 kilos) 457.63 97.20 540.00


167

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 72: Layaout de la planta de producción escala 1/100


168

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

La distribución de los espacios está en función al espacio brindado por el local (450m2),

posee las siguientes características:

Lindero fondo = 50.00 mt.

Lindero frente = 10.00 mt.

Flat. 1 ambiente.

2 baños.

2 cocheras tipo abierta.

Pozo a tierra.

Techos a 7 mt. (del suelo a portón) de ingreso para camiones de 3 mt.

Esto cumple todos los parámetros básicos para la ubicación tanto de las materias

primas, maquinarias, etc. Asimismo, el local se encuentra dentro de zona céntrica de acuerdo

con nuestros distritos en los que se encuentra nuestro público objetivo.

6.5 Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

Es necesario mantener un adecuado uso de materiales e insumos para y no perjudicar

el medio ambiente, para ello se ha considerado varios puntos con respecto a los materiales a

usar.

Utilizaremos para los desechos orgánicos bolsas biodegradables, materiales de

limpieza desechables, maquinarias con especificaciones que ayuden a la no

contaminación sonora.

Utilización de recursos que cumplas normativas vigentes y estableciendo objetivos

específicos para lograr mejoramiento continuo, logrando con ello el menor impacto

ambiental.

Reducción en el consumo de energía y agua.

Optimización de empaques y empleo de fuentes renovables, considerando los

requerimientos de nuestros productos.

169

6.5.2. Con los trabajadores.

El grupo de trabajo que conformará nuestra empresa contará con el mejor trato por

parte de la empresa, respetando sus beneficios sociales y demás actividades, así lograr su

bienestar y excelente clima para el desarrollo de sus funciones dentro de ambiente en donde

se sienta cómodo y cuente con todas las herramientas necesarias.

Contratos de trabajo que consideren los horarios convenientes y el sueldo

correspondiente a ello.

Charlas de retroalimentación para un mejor desenvolvimiento en las funciones.

Capacitación permanente para nuevas técnicas de horneado para mejoramiento de

tiempos.

Todos los implementos necesarios para que pueda desarrollar con normalidad sus

funciones.

Reuniones de clima laboral con el fin de lograr una integración con todo el grupo.

Reconocimientos constantes por el buen desempeño.

6.5.3. Con la comunidad.

Motivados principalmente por la cultura, promoveremos lo siguiente:

Se hará donaciones de las semillas de ají a colegio Los Capullitos en villa El Salvador,

ganador del primer puesto en el concurso de Biohuertos y jardines en el 2016,

implementado con un biohuerto en un área rescatada.

Organizaremos talleres gratuitos a jóvenes para ensañarles cómo elaborar panes.

Daremos charlas informativas sobre temas de interés para la comunidad como:

Control de la natalidad, lucha contra el consumo de drogas.

170

CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

La inversión realizada en el Activo fijo depreciable asciende a S/. 92,031.03

considerando las áreas de Operaciones, Administración y ventas. Este monto cubrirá la

compra inicial en Diciembre del 2018.

Para efectos de la depreciación se muestra en la Tabla 107 el IGV desagregado,

adicionalmente deben cumplir con las siguientes condiciones estipuladas por SUNAT:

Su valor debe superar el ¼ de 1 UIT = S/.1037.50

Su vida útil debe ser mayor a 1 año.

Tabla 107: Inversión en Activos Fijos Depreciables

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio

Operaciones S/. 57,399.18 S/. 12,803.04 S/. 83,931.03

Horno Maxito 6B 1 S/. 8,200.00 S/. 8,200.00 S/. 1,476.00 S/. 9,676.00

Amasadora Sobadora KN25 1 S/. 2,870.00 S/. 2,870.00 S/. 516.60 S/. 3,386.60

Divisora Pedestal 30M 1 S/. 4,354.20 S/. 4,354.20 S/. 783.76 S/. 5,137.96

Armario de congelación 5 S/. 8,200.00 S/. 41,000.00 S/. 7,380.00 S/. 48,380.00

Congeladora Indurama 310 lt 1 S/. 974.98 S/. 974.98 S/. 175.50 S/. 1,150.48

Administración S/. 6,864.41 S/. 1,235.59 S/. 8,100.00

Laptop Lenovo Notebook 14" Yoga 520 3 S/. 2,288.14 S/. 6,864.41 S/. 1,235.59 S/. 8,100.00

TOTAL ACTIVO FIJO S/. 64,263.59 S/. 14,038.63 S/. 92,031.03


171

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Se presentan en la Tabla 108 los bienes requeridos para el inicio de actividades, siendo

los gastos legales y adquisición de software los principales activos intangibles adquiridos en

el año 0 y distribuidos por áreas. Estos activos serán amortizados en base al desgaste que

sufran durante el proyecto.

Tabla 108: Inversión en Activos Intangibles

INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES

Concepto Valor I.G.V. Importe

Gastos de Constitución S/ 1,513.45 S/ - S/ 1,513.45

Búsqueda de Nombre S/

5.00 S/ -

S/ 5.00

Reserva de Nombre S/

20.00 S/ -

S/ 20.00

Elaboración de minuta S/

500.00 S/ -

S/ 500.00

Servicios notariales S/

400.00 S/ -

S/ 400.00

Inscripción en Registros Públicos S/

419.00 S/ -

S/ 419.00

Inscripción en RUC gratuito gratuito gratuito

Inscripción en REMYPE gratuito gratuito gratuito

Legalización de Libros Contables S/

100.00 S/ -

S/ 100.00

Inscripción de trabajadores en ESSALUD formulario n°402 gratuito gratuito gratuito

Búsqueda de antecedentes fonéticos S/

38.46 S/ -

S/ 38.46

Licencias y Autorizaciones S/ 3,474.52 S/

305.08 S/ 3,779.60

Licencia de funcionamiento MYPE S/

110.50 S/ -

S/ 110.50

1era Inspección de Defensa Civil S/

223.00 S/ -

S/ 223.00

Registro Sanitario S/

390.00 S/ -

S/ 390.00

Habilitación sanitaria y HACCP S/

985.30 S/ -

S/ 985.30

Certificación gluten free S/ 1,694.92 S/

305.08 S/ 2,000.00

Certificado de libre comercialización S/

70.80 S/ -

S/ 70.80

Software S/ 1,145.09 S/

206.12 S/ 1,351.21

Licencia Microsoft Office S/ 1,045.09 S/

188.12 S/ 1,233.21

Antivirus S/

100.00 S/

18.00 S/

118.00

Marcas y Patentes S/ 1,069.98 S/ - S/ 1,069.98

Solicitud de registro de marca de producto S/

534.99 S/ -

S/ 534.99

Solicitud de registro de slogan S/

534.99 S/ -

S/ 534.99

Tramite virtual que exonera de la publicación en el diario El Peruano

gratuito gratuito gratuito

TOTAL GASTOS INTANGIBLES S/. 7,203.04 S/.

511.20 S/. 7,714.24


172

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Se consolidan en la Tabla 109 todos los gastos previos al inicio de actividades, siendo

considerados dentro de los activos únicamente los no depreciables, y la materia prima

adquirida en Diciembre de 2018 y otros gastos operativos, planillas del año 0, así como la

campaña de lanzamiento.

La garantía del alquiler se considera únicamente para efectos del desembolso que se

realiza en Diciembre 2018, sin embargo ese no es un gasto pre operativo ya que se

recuperar en los dos últimos meses del proyecto.

Tabla 109: Inversión en Gastos Pre-Operativos

GASTOS PREOPERATIVOS

Descripción Cantidad Unidad Costo unitario Total valor de

venta IGV

Total precio de venta

Gastos de adecuación del local - - - S/. 8,816.91 S/. 1,587.04 S/. 10,403.95

Pintado del local 150 mt2 S/. 17.00 S/. 2,550.00 S/. 459.00 S/. 3,009.00

Instalación de lavadero industriales

1 Unidades S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00

Cableado y Mano de Obra 10 puntos S/. 60.00 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00

Extintores 6 Kg A y C 4 Unidades S/. 70.00 S/. 280.00 S/. 50.40 S/. 330.40

Sticker señales de seguridad 8 Unidades S/. 1.50 S/. 12.00 S/. 2.16 S/. 14.16

Separadores de ambiente 40 mt2 S/. 60.00 S/. 2,400.00 S/. 432.00 S/. 2,832.00

Luces de Emergencia 3 Unidades S/. 55.00 S/. 165.00 S/. 29.70 S/. 194.70

Alarmas de seguridad 1 Unidades S/. 1,425.91 S/. 1,425.91 S/. 256.66 S/. 1,682.57

Detectores de Humo 4 Unidades S/. 50.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00

Lavadero de 02 pozas con escurridor

1 Unidades S/. 984.00 S/. 984.00 S/. 177.12 S/. 1,161.12

Activo fijo no depreciable - - - S/. 6,182.93 S/. 1,112.93 S/. 7,295.86

Balanza electrónica Henkel 1 Unidades S/. 369.00 S/. 369.00 S/. 66.42 S/. 435.42

Horno Microondas Oster 1 Unidades S/. 168.64 S/. 168.64 S/. 30.36 S/. 199.00

Impresora Multifuncional HP 1 Unidades S/. 169.41 S/. 169.41 S/. 30.49 S/. 199.90

Friobar Indurama 117 lt 1 Unidades S/. 384.75 S/. 384.75 S/. 69.25 S/. 454.00

Mesas de acero inoxidable 3 Unidades S/. 984.00 S/. 2,952.00 S/. 531.36 S/. 3,483.36

Escritorio Funtion marrón 3 Unidades S/. 147.52 S/. 442.55 S/. 79.66 S/. 522.21

Sillas giratorias escritorio Karson 3 Unidades S/. 81.92 S/. 245.75 S/. 44.24 S/. 289.99

Soporte para impresora 1 Unidades S/. 98.40 S/. 98.40 S/. 17.71 S/. 116.11

Librero Floral 3 Unidades S/. 245.92 S/. 737.75 S/. 132.80 S/. 870.55

Comedor Canarias 6 sillas 1 Unidades S/. 327.92 S/. 327.92 S/. 59.03 S/. 386.94

Pizarra acrílica plan mensual 60*40cm

1 Unidades S/. 24.52 S/. 24.52 S/. 4.41 S/. 28.93

Pizarra de corcho 40*30cm 1 Unidades S/. 16.32 S/. 16.32 S/. 2.94 S/. 19.26

Alacena Bertolini4 puertas 2 cajones

1 Unidades S/. 245.92 S/. 245.92 S/. 44.27 S/. 290.18

Utensilios, enseres y herramientas

- - - S/. 3,133.38

S/. 564.01

S/. 3,697.39

Bowls de acero inoxidable 5 Unidades S/. 16.40 S/. 82.00

S/. 14.76

S/. 96.76

Raspador de masa 3 Unidades S/. 8.20 S/. 24.60

S/. 4.43

S/. 29.03

Cucharas medidoras 3 Unidades S/. 16.40 S/. 49.20

S/. 8.86

S/. 58.06

Juego Tazas medidoras 3 Unidades S/. 24.60 S/. 73.80

S/. 13.28

S/. 87.08

Rodillos 3 Unidades S/. 28.70 S/. 86.10

S/. 15.50

S/. 101.60

Cuchillo tipo sierra 3 Unidades S/. 8.20 S/. 24.60

S/. 4.43

S/. 29.03

Cortador de masa 3 Unidades S/. 8.20 S/. 24.60

S/. 4.43

S/. 29.03

Carrito de 17 bandejas 4 Unidades S/. 344.40 S/. 1,377.60

S/. 247.97

S/. 1,625.57

173

Tacho de basura grande 54L 2 Unidades S/. 42.56 S/. 85.12

S/. 15.32

S/. 100.44

Bolsas para Basura 54L (x30unid) 1 Unidades S/. 6.97 S/. 6.97

S/. 1.25

S/. 8.22

Uniforme para operarios 10 Unidades S/. 45.92 S/. 459.20

S/. 82.66

S/. 541.86

Gorro para operarios 10 Unidades S/. 8.20 S/. 82.00

S/. 14.76

S/. 96.76

Mascarillas de tela 10 Unidades S/. 8.20 S/. 82.00

S/. 14.76

S/. 96.76

Selladora Impulser sealer Kazo 30cm

3 Unidades S/. 77.90 S/. 233.70

S/. 42.07

S/. 275.77

Regulador premium de balón industrial

1 Unidades S/. 24.60 S/. 24.60

S/. 4.43

S/. 29.03

Balón industrial 45 kilos 1 Unidades S/. 164.00 S/. 164.00

S/. 29.52

S/. 193.52

Palets 8 Unidades S/. 14.76 S/. 118.08

S/. 21.25

S/. 139.33

Tachos de basura 8L 3 Unidades S/. 12.22 S/. 36.65

S/. 6.60

S/. 43.25

Ambientadores Glade 2 Unidades S/. 6.48 S/. 12.96

S/. 2.33

S/. 15.29

Papel Higiénico 500 metros 3 Unidades S/. 11.40 S/. 34.19

S/. 6.15

S/. 40.35

Papel Toalla 200 metros 3 Unidades S/. 16.32 S/. 48.95

S/. 8.81

S/. 57.77

Bolsas para Basura 8L (x30unid) 1 Unidades S/. 2.46 S/. 2.46

S/. 0.44

S/. 2.90

Materia prima inicial - - - S/. 3,791.61

S/. 682.49

S/. 4,474.10

Materia prima - - - S/. 3,791.61

S/. 682.49

S/. 4,474.10

Marketing de lanzamiento - - - S/. 2,163.20

S/. 389.38

S/. 2,552.58

REDES - - - S/. 981.00

S/. 176.58

S/. 1,157.58

ACTIVACIONES - - - S/. 1,000.00

S/. 180.00

S/. 1,180.00

PUBLICIDAD - - - S/. 182.20

S/. 32.80

S/. 215.00

Alquiler adelantado - - - S/. 6,540.00

S/. -

S/. 6,540.00

Alquiler del local 1 mes - S/. 6,540.00

- S/. 6,540.00

Pago de servicios pre operativos (Diciembre 18)

- - - S/. 6,474.66

S/. 1,165.44

S/. 7,640.10

Movistar Dúo Empresas s40mbps 1 mes S/. 160.93 S/. 160.93

S/. 28.97

S/. 189.90

Telefonía Móvil — Movistar negocios

1 mes S/. 126.86 S/. 126.86

S/. 22.84

S/. 149.70

Luz 1 mes S/. 1,366.25 S/. 1,366.25

S/. 245.93

S/. 1,612.18

Agua 1 mes S/. 210.44 S/. 210.44

S/. 37.88

S/. 248.32

Gas industrial (45 kilos) 1 mes S/. 457.63 S/. 457.63

S/. 82.37

S/. 540.00

Mantenimiento - limpieza 1 mes S/. 1,271.19 S/. 1,271.19

S/. 228.81

S/. 1,500.00

Community Manager 1 mes S/. 508.47 S/. 508.47

S/. 91.53

S/. 600.00

Seguridad 1 mes S/. 1,271.19 S/. 1,271.19

S/. 228.81

S/. 1,500.00

Asesoría Legal 1 mes S/. 593.22 S/. 593.22

S/. 106.78

S/. 700.00

Contabilidad 1 mes S/. 508.47 S/. 508.47

S/. 91.53

S/. 600.00

útiles de oficina - - -

S/. 357.44

S/. 64.34 S/. 421.78

Hojas Bond XEROX 6 Unidades S/. 7.71 S/. 46.25 S/. 8.32 S/. 54.57

Engrapador metal FC 2 Unidades S/. 7.87 S/. 15.74 S/. 2.83 S/. 18.58

Grapas 26/6 5 Unidades S/. 2.13 S/. 10.66 S/. 1.92 S/. 12.58

Lapiceros x 6 Artesco 5 Unidades S/. 2.54 S/. 12.71 S/. 2.29 S/. 15.00

Saca grapas Ove 2 Unidades S/. 1.15 S/. 2.30 S/. 0.41 S/. 2.71

Resaltador Artesco 2 Unidades S/. 2.95 S/. 5.90 S/. 1.06 S/. 6.97

Reglas 30cm 2 Unidades S/. 0.74 S/. 1.48 S/. 0.27 S/. 1.74

Corrector Artesco 2 Unidades S/. 1.97 S/. 3.94 S/. 0.71 S/. 4.64

Archivador Artesco 6 Unidades S/. 3.69 S/. 22.14 S/. 3.99 S/. 26.13

174

Porta Lapiceros 2 Unidades S/. 3.28 S/. 6.56 S/. 1.18 S/. 7.74

Clips 4 Unidades S/. 1.64 S/. 6.56 S/. 1.18 S/. 7.74

Perforador Artesco 2 Unidades S/. 9.35 S/. 18.70 S/. 3.37 S/. 22.06

Mota 2 Unidades S/. 2.54 S/. 5.08 S/. 0.92 S/. 6.00

Tijera 7pulgadas 2 Unidades S/. 5.82 S/. 11.64 S/. 2.10 S/. 13.74

Plumones 6 Unidades S/. 2.46 S/. 14.76 S/. 2.66 S/. 17.42

Chinches Ove 4 Unidades S/. 0.90 S/. 3.61 S/. 0.65 S/. 4.26

Tampon 2 Unidades S/. 2.87 S/. 5.74 S/. 1.03 S/. 6.77

Sellos personales 5 Unidades S/. 16.40 S/. 82.00 S/. 14.76 S/. 96.76

Sellos de oficina 2 Unidades S/. 24.60 S/. 49.20 S/. 8.86 S/. 58.06

Bandeja 2 pisos Layconsa 4 Unidades S/. 4.02 S/. 16.07 S/. 2.89 S/. 18.96

Cuadernos 4 Unidades S/. 4.10 S/. 16.40 S/. 2.95 S/. 19.35

Remuneraciones (Diciembre 18) - - - S/. 11,814.39 S/. - S/. 11,814.39

GERENTE GENERAL 1 Unidades - S/. 6,376 - S/. 6,376

ASISTENTE DE GERENCIA 1 Unidades - S/. 1,559 - S/. 1,559

COORDINADOR LOGISTICO 1 Unidades - S/. 2,320 - S/. 2,320

MAESTRO PANADERO 1 Unidades - S/. 1,559 - S/. 1,559

Capacitaciones (Diciembre 18) - - - S/. 980.00 S/. - S/. 980.00

Programa de capacitaciones - - - S/. 980.00 S/. 980.00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS S/. 50,254.53 S/. 5,565.62 S/. 55,820.15

Garantía - - - S/. 13,080.00 S/. - S/. 13,080.00

Garantía alquiler 2 meses S/. 13,080.00 S/. - S/. 13,080.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS S/ 63,334.53 S/ 5,565.62 S/ 68,900.15


7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Para el caso de empresas de productivas se consideran los costos de la materia prima del

año 0 del programa de compras. Lo adquirido en este periodo de no ser utilizado se

considera inventario inicial para el año 1.

Tabla 110: Inventario Inicial de Materiales

INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES

Descripción Costo total

Materia prima directa (MD) S/. 3,261.29

Materia prima indirecta (MI) S/. 530.32

Total IIMP (Sin IGV) S/. 3,791.61

IGV S/. 682.49

Total IIMP (Con IGV) S/. 4,474.10


175

Tabla 111: Inventario Inicial de Materiales - Detallado

INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES TOTAL INVENTARIOS SAMPLING

Cantidades de PanaThani 660

180

480

Distribución (%) 100% 27% 73%

Materia prima directa (MD) Requerimiento Costo equivalencia Costo Total

Harina de yuca

154 S/. 8.20 S/. 1,262.67

Polvo de hornear sin gluten

3 S/. 11.48 S/. 33.45

Margarina

20 S/. 6.97 S/. 137.99

Huevo

41 S/. 4.43 S/. 182.64

Queso suizo

112 S/. 12.30 S/. 1,379.92

Ají limo

19 S/. 8.20 S/. 156.93

Aceite de ajonjolí

1 S/. 21.32 S/. 28.14

Orégano en polvo

1 S/. 17.22 S/. 22.73

Perejil

6 S/. 0.82 S/. 4.87

Ajo el polvo

1 S/. 39.36 S/. 51.95

TOTAL MD S/. 3,261.29

Materia prima indirecta (MI) Requerimiento Costo equivalencia Costo Total

Bolsas de polipropileno impresa 7

S/. 80.36 S/. 530.32

TOTAL MI S/. 530.32

TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERALES(SIN IGV) S/. 3,791.61

IGV S/. 682.49

TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (CON IGV) S/. 4,474.10


7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

El capital de trabajo debe contar con las siguientes características:

-Se debe incrementar en el tiempo.

-Debe ser recuperable al finalizar el proyecto.

-Se debe tener con anticipación para poder realizar la inversión.

Para el cálculo del capital de trabajo se utiliza el método del déficit acumulado

partiendo del flujo de caja mensual del año 1, siendo la necesidad de capital de trabajo

S/.124,046.19

Para efectos del cálculo se considera la política de pago a proveedores que por ser

empresa nueva se realizará de forma mensual y contra entrega. Para el caso de cuentas por

cobrar la política de los supermercados es el pago a 60 días.

176

Con el fin de adelantar el pago de las facturas, hemos considerado como sistema de

financiamiento, para poder contar con liquidez por anticipado, al Factoring el cual nos permitirá

enganchar nuestros pagos por intermedio de la Línea de Financiamiento de cada

Supermercado. Con este método de trabajo se podrá adelantar el cobro de facturas 30 días

calendario y permitirá contar con ingresos desde el mes de Febrero del 2019.

Según la Agencia Peruana de Noticias Andina:

“La tasa de descuento promedio en soles de las operaciones de factoring para las

empresas que vendieron productos a pequeñas empresas pasó de 12.24% al 30 de diciembre

del 2016 a 9.94% al 26 de diciembre del 2017 de acuerdo a la SBS.” (2017, pf. 12)

177

Tabla 112: Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

VENTAS AÑO 1 : S/1,029,279

INGRESOS EFECTIVO (CONTADO) ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

Estacionalidad 6.00% 6.00% 6.00% 6.50% 6.50% 6.50% 7.00% 7.00% 7.00% 7.50% 7.50% 7.50%

Supermercados S/. 76,242.91

S/. 76,242.91

S/. 76,242.91

S/. 82,596.49

S/. 82,596.49

S/. 82,596.49

S/. 88,950.06

S/. 88,950.06

S/. 88,950.06

S/. 95,303.64

S/. 95,303.64

S/. 95,303.64

VENTAS (SIN IGV) S/. 76,242.91

S/. 76,242.91

S/. 76,242.91

S/. 82,596.49

S/. 82,596.49

S/. 82,596.49

S/. 88,950.06

S/. 88,950.06

S/. 88,950.06

S/. 95,303.64

S/. 95,303.64

S/. 95,303.64

IGV S/. 13,723.72

S/. 13,723.72

S/. 13,723.72

S/. 14,867.37

S/. 14,867.37

S/. 14,867.37

S/. 16,011.01

S/. 16,011.01

S/. 16,011.01

S/. 17,154.66

S/. 17,154.66

S/. 17,154.66

TOTAL INGRESOS EFECTIVO S/. 89,966.64 S/.89,966.64 S/. 89,966.64 S/.97,463.86 S/. 97,463.86 S/.97,463.86

S/.104,961.08

S/.104,961.08

S/.104,961.08

S/.112,458.30

S/.112,458.30

EGRESOS EFECTIVO ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 MATERIALES

Materia prima directa e indirecta S/. 51,788.62

S/. 11,713.23

S/. 11,713.23

S/. 52,651.84

S/. 12,576.45

S/. 12,576.45

S/. 53,515.07

S/. 13,439.67

S/. 13,439.67

S/. 54,378.29

S/. 14,302.89

S/. 2,263.09

IGV de MD y MI S/. 9,321.95

S/. 2,108.38

S/. 2,108.38

S/. 9,477.33

S/. 2,263.76

S/. 2,263.76

S/. 9,632.71

S/. 2,419.14

S/. 2,419.14

S/. 9,788.09

S/. 2,574.52

S/. 407.36

PERSONAL Mano de Obra directa (Salarios Maestro P. y Operarios)

S/. 4,050.00

S/. 4,050.00

S/. 4,050.00

S/. 4,050.00

S/. 4,050.00

S/. 4,050.00

S/. 4,050.00

S/. 4,050.00

S/. 4,050.00

S/. 4,050.00

S/. 4,050.00

S/. 4,050.00

Mano de Obra indirecta (Sueldo Coord. Log)

S/. 1,800.00

S/. 1,800.00

S/. 1,800.00

S/. 1,800.00

S/. 1,800.00

S/. 1,800.00

S/. 1,800.00

S/. 1,800.00

S/. 1,800.00

S/. 1,800.00

S/. 1,800.00

S/. 1,800.00

Personal administrativo (Sueldo G. Gral y Asist .G.)

S/. 6,200.00

S/. 6,200.00

S/. 6,200.00

S/. 6,200.00

S/. 6,200.00

S/. 6,200.00

S/. 6,200.00

S/. 6,200.00

S/. 6,200.00

S/. 6,200.00

S/. 6,200.00

S/. 6,200.00

Gratificaciones S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 6,070.00

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 6,070.00

ESSALUD S/. 1,183.65

S/. 1,183.65

S/. 1,183.65

S/. 1,183.65

S/. 1,183.65

S/. 1,183.65

S/. 1,183.65

S/. 1,183.65

S/. 1,183.65

S/. 1,183.65

S/. 1,183.65

S/. 1,183.65

CTS S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 3,287.92

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 3,287.92

S/. -

SERVICIOS Movistar Dúo Empresas s40mbps

S/. 160.93

S/. 160.93

S/. 160.93

S/. 160.93

S/. 160.93

S/. 160.93

S/. 160.93

S/. 160.93

S/. 160.93

S/. 160.93

S/. 160.93

S/. 160.93

Telefonía Móvil — Movistar negocios

S/. 126.86

S/. 126.86

S/. 126.86

S/. 126.86

S/. 126.86

S/. 126.86

S/. 126.86

S/. 126.86

S/. 126.86

S/. 126.86

S/. 126.86

S/. 126.86

Luz S/. 1,042.89

S/. 1,042.89

S/. 1,042.89

S/. 1,042.89

S/. 1,042.89

S/. 1,042.89

S/. 1,042.89

S/. 1,042.89

S/. 1,042.89

S/. 1,042.89

S/. 1,042.89

S/. 1,042.89

Agua S/. 210.44

S/. 210.44

S/. 210.44

S/. 210.44

S/. 210.44

S/. 210.44

S/. 210.44

S/. 210.44

S/. 210.44

S/. 210.44

S/. 210.44

S/. 210.44

Gas industrial (45 kilos) S/. 457.63

S/. 457.63

S/. 457.63

S/. 457.63

S/. 457.63

S/. 457.63

S/. 457.63

S/. 457.63

S/. 457.63

S/. 457.63

S/. 457.63

S/. 457.63

Servicio tercerizados S/. 4,159.32

S/. 4,159.32

S/. 4,159.32

S/. 4,159.32

S/. 4,159.32

S/. 4,159.32

S/. 4,159.32

S/. 4,159.32

S/. 4,159.32

S/. 4,159.32

S/. 4,159.32

S/. 4,159.32

178

Alquiler de Local S/. 6,540.00

S/. 6,540.00

S/. 6,540.00

S/. 6,540.00

S/. 6,540.00

S/. 6,540.00

S/. 6,540.00

S/. 6,540.00

S/. 6,540.00

S/. 6,540.00

S/. 6,540.00

S/. 6,540.00

IGV Servicios S/. 2,285.65

S/. 2,285.65

S/. 2,285.65

S/. 2,285.65

S/. 2,285.65

S/. 2,285.65

S/. 2,285.65

S/. 2,285.65

S/. 2,285.65

S/. 2,285.65

S/. 2,285.65

S/. 2,285.65

PROMOCION Y PUBLICIDAD

Promoción y publicidad S/. 15,218.42

S/. 5,364.92

S/. 5,483.56

S/. 6,148.81

S/. 13,931.36

S/. 5,301.36

S/. 5,420.00

S/. 6,148.81

S/. 13,931.36

S/. 5,301.36

S/. 5,420.00

S/. 14,778.81

IGV promoción y publicidad S/. 2,739.32

S/. 965.68

S/. 987.04

S/. 1,106.79

S/. 2,507.64

S/. 954.24

S/. 975.60

S/. 1,106.79

S/. 2,507.64

S/. 954.24

S/. 975.60

S/. 2,660.19

RESPONSABILIDAD SOCIAL

Programa responsabilidad social S/. -

S/. -

S/. 250.00

S/. -

S/. 300.00

S/. -

S/. 500.00

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

IGV Responsabilidad social S/. -

S/. -

S/. 45.00

S/. -

S/. 54.00

S/. -

S/. 90.00

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS

Programas de GDH S/. -

S/. -

S/. 480.00

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 500.00

S/. 500.00

IMPUESTOS

PAGO DEL IGV S/. -

S/. -

S/. -

S/. -

S/. 7,891.33

S/. 8,059.90

S/. 3,398.33

S/. 10,435.72

S/. 10,633.26

S/. 2,853.75

S/. 11,600.17

S/. 12,464.77

RENTA - 1.5% S/. 1,143.64

S/. 1,143.64

S/. 1,143.64

S/. 1,238.95

S/. 1,238.95

S/. 1,238.95

S/. 1,334.25

S/. 1,334.25

S/. 1,334.25

S/. 1,429.55

S/. 1,429.55

S/. 1,429.55

PRESTAMOS

Cuota del préstamo AF S/ 5,273.92

S/ 5,273.92

S/ 5,273.92

S/ 5,273.92

S/ 5,273.92

S/ 5,273.92

S/ 5,273.92

S/ 5,273.92

S/ 5,273.92

S/ 5,273.92

S/ 5,273.92

S/ 5,273.92

Intereses factoring (9.94%) S/ -

S/ 8,942.68

S/ 8,942.68

S/ 8,942.68

S/ 9,687.91

S/ 9,687.91

S/ 9,687.91

S/ 10,433.13

S/ 10,433.13

S/ 10,433.13

S/ 11,178.35

S/ 11,178.35

TOTAL EGRESOS EFECTIVO S/. 113,703.26 S/. 63,729.84 S/. 64,644.84 S/.113,057.71 S/. 87,230.61 S/. 73,573.86

S/.124,115.17 S/.78,808.82

S/. 88,189.76

S/.118,629.71

S/.84,760.30 S/.85,243.42

Saldo mensual de caja (ING-EGR)

S/. -113,703.26 S/. 26,236.80 S/. 25,321.80 S/. -23,091.07 S/. 10,233.25

S/. 23,889.99 S/.-26,651.31 S/.26,152.26

S/. 16,771.32 S/.-13,668.63

S/.27,697.99 S/.27,214.88

Saldo de caja inicial S/. - S/ -113,703.26 S/. 26,236.80 S/. 25,321.80 S/.-23,091.07

S/. 10,233.25 S/. 23,889.99

S/.-26,651.31

S/. 26,152.26 S/. 16,771.32

S/.-13,668.63 S/.27,697.99

Saldo acumulado S/. -113,703.26 S/.-87,466.46 S/.-62,144.66 S/. -85,235.73 S/.-75,002.47

S/.-51,112.48 S/.-77,763.79

S/.-51,611.53

S/.-34,840.21 S/.-48,508.85

S/.-20,810.86 S/. 6,404.02

AÑO 1 CAJA MINIMA PROMEDIO MENSUAL S/. 10,342.93

Máximo Déficit Mensual Acumul. S/. 113,703.26

NECESIDAD DE CAPITAL DE TRABAJO S/. 124,046.19 RATIO 12.05%


179

7.1.6. Liquidación del IGV.

Los pagos del IGV re realizan en el siguiente mes de generada la obligación.

Tabla 113: Liquidación del IGV

Concepto Año 0 2019 2020 2021

IGV Ventas S/. - S/. 185,270 S/. 239,319 S/. 278,431

IGV Materia prima e Insumos S/. -682 S/. -46,853 S/. -57,793 S/. -67,098

IGV Material de Limpieza S/. -275 S/. -275 S/. -275

IGV Utensilios S/. -235 S/. -235 S/. -235

IGV Empaques S/. - S/. -7,932 S/. -9,398 S/. -10,911

I.G.V. Serv. y Contrib. Municip. S/. - S/. -5,016 S/. -5,016 S/. -5,016

I.G.V. Mantenimiento S/. - S/. -783 S/. -783 S/. -783

I.G.V. Serv. Seguridad S/. - S/. -15,254 S/. -15,254 S/. -15,254

IGV Utiles de Oficina S/. -111 S/. -128 S/. -173

I.G.V. Activ. Respons. Social S/. -189 S/. -189 S/. -189

IGV - Outsoucing S/. -1,098 S/. -1,098 S/. -1,098

IGV Publicidad y Marketing S/. -18,094 S/. -8,624 S/. -9,128

IGV Serv. Distribución S/. -1,296 S/. -1,296 S/. -1,296

IGV Activo Fijo S/. -14,039 S/. - S/. - S/. -

IGV Intangibles S/. -511 S/. - S/. - S/. -

IGV Gastos Pre Operativos S/. -5,566 S/. - S/. - S/. -

IGV Neto S/. -20,798 S/. 88,135 S/. 139,231 S/. 166,975

Crédito Fiscal S/. -20,798 S/. - S/. - S/. -

Pago de IGV S/. - S/. 67,337 S/. 139,231 S/. 166,975


7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

La inversión total para la empresa es de S/. 287,012.00, de los cuales el 45%

corresponde al capital de trabajo, seguido de 26% del Activo fijo.

Tabla 114: Estructura de Inversiones

Estructura de inversiones

Descripción Inversión IGV TOTAL %

Activo fijo S/. 64,264 S/. 11,567 S/. 75,831 26%

Activo intangible S/. 7,203 S/. 1,297 S/. 8,500 3%

Gastos pre operativos S/. 63,335 S/. 11,400 S/. 74,735 26%

Capital de trabajo S/. 108,429 S/. 19,517 S/. 127,947 45%

TOTAL S/. 243,230 S/. 43,781 S/. 287,012 100%


180

Figura 73: Estructura de Inversiones


7.2.Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

El aporte de los socios se divide en participaciones iguales ascendentes a S/. 42,236

correspondiente a un 74% de capital propio que incluirá la necesidad de Capital de Trabajo y

un financiamiento del 26% para Activos fijos como se muestra en la Tabla 115 y 116.

La inversión de los socios se destinará en el siguiente orden:

- Activo intangible

- Gastos pre-operativos (incluye el Inventario de inicial de Materia prima)

- Capital de trabajo

- Activo tangible

La tasa de interés brindada por la Caja Huancayo es de 34.17% con un financiamiento

a 18 meses, siendo esta la tasa de costo efectiva anual más baja entre las entidades

investigadas como se muestra en la Figura 74.

26%

3%

26%

45%

Estructura de inversiones

Activo fijo

Activo intangible

Gastos preoperativos

Capital de trabajo

181

Figura 74: Tasa de interés efectiva Anual

Fuente: https://www.cajahuancayo.com.pe/PCM_ProdServicios/PCM_frmSimCredito.aspx?cCodigo=70

Tabla 115: Estructura de Financiamiento

Estructura de financiamiento

Descripción Inversión %

Deuda con terceros (AF) S/. 75,831 26%

Capital Propio S/. 211,181 74%

TOTAL S/. 287,012 100%


Tabla 116: Aportes de Socios

APORTE DE CADA SOCIO (S/.)

Socios Monto (S/.) Participación (%)

Manuel Zevallos S/. 42,236 20%

Ianira Perez S/. 42,236 20%

Lady Meniz S/. 42,236 20%

Karina Arevalo S/. 42,236 20%

Jose S/. 42,236 20%

TOTAL S/. 211,181 100%


https://www.cajahuancayo.com.pe/PCM_ProdServicios/PCM_frmSimCredito.aspx?cCodigo=70

182

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

El cronograma de pagos se realiza en base a la TCEA ofrecida por cada una de las

entidades evaluadas y la cuota fija es calculada con el método francés. El escudo fiscal que

genera el pago de interés es un beneficio tributario que la empresa aprovechara para deducir

del Impuesto a la Renta anual.

El financiamiento se realizará con la Caja municipal de ahorro y crédito Huancayo

por presentar las mejores condiciones al brindar una tasa de interés menor en el mismo plazo

que las otras entidades evaluadas. Adicionalmente al ser el valor de su cuota el más bajo nos

permitirá mantener liquidez en la empresa y será financiado a 18 meses.

Tabla 117: Propuesta Financiamiento Caja Huancayo

Caja Huancayo

Préstamo 75,831

TCEA 34.17%

TEM 2.48%

Plazo 1.5 años

Plazo 18 meses

Cuota Mensual 5,274

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 S/. 75,831 S/. 1,880 S/. 3,394 S/. 5,274 S/. 555 S/. 72,438

2 S/. 72,438 S/. 1,796 S/. 3,478 S/. 5,274 S/. 530 S/. 68,960

3 S/. 68,960 S/. 1,710 S/. 3,564 S/. 5,274 S/. 504 S/. 65,396

4 S/. 65,396 S/. 1,622 S/. 3,652 S/. 5,274 S/. 478 S/. 61,744

5 S/. 61,744 S/. 1,531 S/. 3,743 S/. 5,274 S/. 452 S/. 58,001

6 S/. 58,001 S/. 1,438 S/. 3,836 S/. 5,274 S/. 424 S/. 54,165

7 S/. 54,165 S/. 1,343 S/. 3,931 S/. 5,274 S/. 396 S/. 50,234

8 S/. 50,234 S/. 1,246 S/. 4,028 S/. 5,274 S/. 367 S/. 46,206

9 S/. 46,206 S/. 1,146 S/. 4,128 S/. 5,274 S/. 338 S/. 42,078

10 S/. 42,078 S/. 1,043 S/. 4,231 S/. 5,274 S/. 308 S/. 37,847

11 S/. 37,847 S/. 939 S/. 4,335 S/. 5,274 S/. 277 S/. 33,512

12 S/. 33,512 S/. 831 S/. 4,443 S/. 5,274 S/. 245 S/. 29,069

13 S/. 29,069 S/. 721 S/. 4,553 S/. 5,274 S/. 213 S/. 24,516

14 S/. 24,516 S/. 608 S/. 4,666 S/. 5,274 S/. 179 S/. 19,850

15 S/. 19,850 S/. 492 S/. 4,782 S/. 5,274 S/. 145 S/. 15,068

16 S/. 15,068 S/. 374 S/. 4,900 S/. 5,274 S/. 110 S/. 10,168

17 S/. 10,168 S/. 252 S/. 5,022 S/. 5,274 S/. 74 S/. 5,146

18 S/. 5,146 S/. 128 S/. 5,146 S/. 5,274 S/. 38 S/. 0


183

Tabla 118: Propuesta Financiamiento Caja Maynas

Caja Maynas

Préstamo 75,831

TCEA 41.31%

TEM 2.92%

Plazo 1.5 años

Plazo 18 meses

Cuota Mensual 5,478

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 S/. 75,831 S/. 2,217 S/. 3,261 S/. 5,478 S/. 654 S/. 72,570

2 S/. 72,570 S/. 2,122 S/. 3,356 S/. 5,478 S/. 626 S/. 69,214

3 S/. 69,214 S/. 2,023 S/. 3,455 S/. 5,478 S/. 597 S/. 65,759

4 S/. 65,759 S/. 1,922 S/. 3,556 S/. 5,478 S/. 567 S/. 62,204

5 S/. 62,204 S/. 1,819 S/. 3,659 S/. 5,478 S/. 536 S/. 58,544

6 S/. 58,544 S/. 1,712 S/. 3,766 S/. 5,478 S/. 505 S/. 54,778

7 S/. 54,778 S/. 1,601 S/. 3,877 S/. 5,478 S/. 472 S/. 50,901

8 S/. 50,901 S/. 1,488 S/. 3,990 S/. 5,478 S/. 439 S/. 46,911

9 S/. 46,911 S/. 1,371 S/. 4,107 S/. 5,478 S/. 405 S/. 42,805

10 S/. 42,805 S/. 1,251 S/. 4,227 S/. 5,478 S/. 369 S/. 38,578

11 S/. 38,578 S/. 1,128 S/. 4,350 S/. 5,478 S/. 333 S/. 34,228

12 S/. 34,228 S/. 1,001 S/. 4,477 S/. 5,478 S/. 295 S/. 29,751

13 S/. 29,751 S/. 870 S/. 4,608 S/. 5,478 S/. 257 S/. 25,142

14 S/. 25,142 S/. 735 S/. 4,743 S/. 5,478 S/. 217 S/. 20,399

15 S/. 20,399 S/. 596 S/. 4,882 S/. 5,478 S/. 176 S/. 15,518

16 S/. 15,518 S/. 454 S/. 5,024 S/. 5,478 S/. 134 S/. 10,494

17 S/. 10,494 S/. 307 S/. 5,171 S/. 5,478 S/. 91 S/. 5,322

18 S/. 5,322 S/. 156 S/. 5,322 S/. 5,478 S/. 46 S/. 0


Tabla 119: Propuesta Financiamiento Caja Piura

Caja Piura

Préstamo 75,831

TCEA 47.52%

TEM 3.29%

Plazo 1.5 años

Plazo 18 meses

Cuota Mensual 5,651

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal

Saldo Final

1 S/. 75,831 S/. 2,497 S/. 3,154 S/. 5,651 S/. 737 S/. 72,677

2 S/. 72,677 S/. 2,393 S/. 3,258 S/. 5,651 S/. 706 S/. 69,419

184

3 S/. 69,419 S/. 2,286 S/. 3,365 S/. 5,651 S/. 674 S/. 66,054

4 S/. 66,054 S/. 2,175 S/. 3,476 S/. 5,651 S/. 642 S/. 62,578

5 S/. 62,578 S/. 2,061 S/. 3,590 S/. 5,651 S/. 608 S/. 58,988

6 S/. 58,988 S/. 1,942 S/. 3,709 S/. 5,651 S/. 573 S/. 55,279

7 S/. 55,279 S/. 1,820 S/. 3,831 S/. 5,651 S/. 537 S/. 51,449

8 S/. 51,449 S/. 1,694 S/. 3,957 S/. 5,651 S/. 500 S/. 47,492

9 S/. 47,492 S/. 1,564 S/. 4,087 S/. 5,651 S/. 461 S/. 43,405

10 S/. 43,405 S/. 1,429 S/. 4,222 S/. 5,651 S/. 422 S/. 39,183

11 S/. 39,183 S/. 1,290 S/. 4,361 S/. 5,651 S/. 381 S/. 34,822

12 S/. 34,822 S/. 1,147 S/. 4,504 S/. 5,651 S/. 338 S/. 30,318

13 S/. 30,318 S/. 998 S/. 4,653 S/. 5,651 S/. 295 S/. 25,665

14 S/. 25,665 S/. 845 S/. 4,806 S/. 5,651 S/. 249 S/. 20,859

15 S/. 20,859 S/. 687 S/. 4,964 S/. 5,651 S/. 203 S/. 15,895

16 S/. 15,895 S/. 523 S/. 5,128 S/. 5,651 S/. 154 S/. 10,767

17 S/. 10,767 S/. 355 S/. 5,296 S/. 5,651 S/. 105 S/. 5,471

18 S/. 5,471 S/. 180 S/. 5,471 S/. 5,651 S/. 53 S/. 0


7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

Para el caso de nuestra empresa, cada uno de los socios aportará el

equivalente al 20% de la totalidad del capital requerido (S/ 127,947.00 Soles según

estructura de inversión), con la finalidad de poder cubrir el 100% del capital, sin

necesidad de solicitar un préstamo bancario.

185

7.3.Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Pana Thani ofrece un solo producto en el mercado mediante un canal corto de un nivel (Supermercados) cuyo margen de ganancia es

del 25% del valor de venta del producto. Se muestran los ingresos por venta para todos los años de vida del proyecto.

Tabla 120: Ingresos anuales por canal de venta año 2019

Año 2019

Meses

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

Supermercados S/.76,243 S/.76,243 S/. 76,243 S/. 82,596 S/. 82,596 S/. 82,596 S/. 88,950 S/. 88,950 S/. 88,950 S/. 95,304 S/. 95,304

S/. 95,304

S/. 1,029,279

VENTAS SIN IGV S/.76,243 S/.76,243 S/. 76,243 S/. 82,596 S/. 82,596 S/. 82,596 S/. 88,950 S/. 88,950 S/. 88,950 S/. 95,304 S/. 95,304 S/. 95,304

S/. 1,029,279

IGV S/.13,724 S/.13,724 S/. 13,724 S/. 14,867 S/. 14,867 S/. 14,867 S/. 16,011 S/. 16,011 S/. 16,011 S/. 17,155 S/. 17,155 S/. 17,155

S/. 185,270

VENTAS CON IGV S/. 89,967 S/.89,967 S/. 89,967 S/. 97,464 S/. 97,464 S/. 97,464 S/. 104,961 S/. 104,961 S/. 104,961 S/. 12,458 S/. 12,458

S/. 112,458

S/. 1,214,550



Año 2020 Meses


Supermercados S/.101,046 S/. 101,046 S/. 101,046 S/. 107,693 S/. 107,693 S/. 107,693 S/. 114,341 S/. 114,341 S/. 114,341 S/. 119,659 S/. 120,324 S/. 120,324 S/. 1,329,549

VENTAS SIN IGV S/.101,046 S/. 101,046 S/. 101,046 S/. 107,693 S/. 107,693 S/. 107,693 S/. 114,341 S/. 114,341 S/. 114,341 S/. 119,659 S/. 120,324 S/. 120,324 S/. 1,329,549

IGV S/.18,188 S/. 18,188 S/. 18,188 S/. 19,385 S/. 19,385 S/. 19,385 S/. 20,581 S/. 20,581 S/. 20,581 S/. 21,539 S/. 21,658 S/. 21,658 S/. 239,319 VENTAS CON

IGV S/.119,234 S/. 119,234 S/. 119,234 S/. 127,078 S/. 127,078 S/. 127,078 S/. 134,923 S/. 134,923 S/. 134,923 S/. 141,198 S/. 141,983 S/. 141,983 S/. 1,568,868


186


Año 2021 Meses


Supermercados S/.128,903

S/. 128,903 S/. 128,903 S/. 128,903 S/. 128,903 S/. 128,903 S/. 128,903 S/. 128,903 S/. 128,903 S/. 128,903 S/. 128,903 S/. 128,903

S/. 1,546,840

VENTAS SIN IGV S/.128,903 S/. 128,903 S/. 128,903 S/. 128,903 S/. 128,903 S/. 128,903 S/. 128,903 S/. 128,903 S/. 128,903 S/. 128,903 S/. 128,903 S/. 128,903

S/. 1,546,840

IGV S/. 23,203 S/. 23,203 S/. 23,203 S/. 23,203 S/. 23,203 S/. 23,203 S/. 23,203 S/. 23,203 S/. 23,203 S/. 23,203 S/. 23,203 S/. 23,203

S/. 278,431

VENTAS CON IGV S/.152,106

S/. 152,106 S/. 152,106 S/. 152,106 S/. 152,106 S/. 152,106 S/. 152,106 S/. 152,106 S/. 152,106 S/. 152,106 S/. 152,106 S/. 152,106

S/. 1,825,271


Tabla 123: Margen de ganancia por canal

Canal Precio de venta al público

sugerido Valor de venta

Margen de ganancia por canal

Valor venta por canal

Precio venta al canal

Supermercados S/. 25.00 S/. 21.19 25% S/. 15.89 S/. 18.75


7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Se aplica el ratio de necesidad de Capital de trabajo que para el proyecto es:

Necesidad del capital de trabajo / ventas = 12.05%

Se considera el año 4 para la liquidación del proyecto y asciende a S/. 186,421.31

187

Tabla 124: Recuperación de capital de trabajo

Liquidación

Ventas Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Ventas - S/. 1,029,279.32 S/. 1,329,549.33 S/. 1,546,839.96

Capital de trabajo necesario S/. -124,046.19 S/. 160,233.98 S/. 186,421.31 Ratio = 12.05%

Inversión capital de trabajo S/. 124,046.19 S/. -284,280.17 S/. -26,187.33

Recuperación de capital de trabajo S/. 186,421.31


7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 125: Valor de desecho neto del activo fijo

VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO

Descripción Cantidad Costo

Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio

Vida Util (años)

Deprec. (3 años)

V. Libros (3º año)

V. Merc. (%)

V. Mercado (Soles)

Valor de Desecho

Operaciones S/.

57,399.18 S/.

10,156.36 S/.

66,580.56 35.00

S/ 19,387.26

S/ 37,036.94

- S/

37,036.94 S/

37,036.94

Horno Maxito 6B 1 S/. 8,200

S/. 8,200

S/. 1,476

S/. 9,676

5 S/.

4,920 S/.

3,280 40%

S/. 3,280

S/. 3,280

Amasadora Sobadora KN25

1 S/. 2,870

S/. 2,870

S/. 517

S/. 3,387

10 S/. 861

S/. 2,009

70% S/.

2,009 S/.

2,009 Divisora Pedestal 30M 1 S/.

4,354 S/.

4,354 S/. 784

S/. 5,138

10 S/.

1,306 S/.

3,048 70%

S/. 3,048

S/. 3,048

Armario de congelación

5 S/. 8,200

S/. 41,000

S/. 7,380

S/. 48,380

10 S/.

12,300 S/.

28,700 70%

S/. 28,700

S/. 28,700

Congeladora Indurama 310 lt

1 S/. 975

S/. 975

S/. 175

S/. 1,150

10 S/. 292

S/. 682

70% S/. 682

S/. 682

Administración S/

6,864.41 S/

1,235.59 S/

8,100.00 -

S/ 5,148.31

S/ 1,716.10

S/

1,716.10 S/

1,716.10

Laptop Lenovo Notebook 14" Yoga 520

3 S/.

2,288 S/.

6,864 S/.

1,236 S/.

8,100 4

S/. 5,148

S/. 1,716

25% S/.

1,716 S/.

1,716

TOTAL ACTIVO FIJO S/

64,263.59 S/

11,391.95 S/

74,680.56 -

S/ 24,535.57

S/ 38,753.04

- S/

38,753.04 S/

38,753.04 7492.15

S/ 6,975.55

S/ 45,728.59 VD + IGV


188

7.4.Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Se refleja el desembolso por la compra por cada materia prima de acuerdo al

programa de compras.

Tabla 126: Presupuesto de materias primas e insumos

Materia prima (cantidades) 2019 2020 2021

Harina de yuca 12948 15160 17601

Polvo de hornear sin gluten 245 287 333

Margarina 1665 1949 2263

Huevo 3468 4061 4714

Queso suizo 9434 11045 12823

Ají limo 1609 1884 2188

Aceite de ajonjolí 111 130 151

Orégano en polvo 111 130 151

Perejil 499 585 679

Ajo el polvo 111 130 151

Bolsas de polipropileno impresa 555 650 754

Materia prima (soles) 2019 2020 2021

Harina de yuca S/. 104,915 S/. 124,309 S/. 144,325

Polvo de hornear sin gluten S/. 2,779 S/. 3,293 S/. 3,823

Margarina S/. 11,466 S/. 13,585 S/. 15,773

Huevo S/. 15,175 S/. 17,980 S/. 20,876

Queso suizo S/. 105,063 S/. 135,852 S/. 157,726

Ají limo S/. 11,948 S/. 15,450 S/. 17,938

Aceite de ajonjolí S/. 2,338 S/. 2,770 S/. 3,216

Orégano en polvo S/. 1,888 S/. 2,238 S/. 2,598

Perejil S/. 405 S/. 479 S/. 557

Ajo el polvo S/. 4,317 S/. 5,114 S/. 5,938

SUB TOTAL COMPRA MATERIA PRIMA SIN IGV

S/. 260,294 S/. 321,071 S/. 372,769

IGV 18% S/. 46,853 S/. 57,793 S/. 67,098

TOTAL COMPRAS MATERIA PRIMA CON IGV S/. 307,147 S/. 378,864 S/. 439,867


189

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

La planilla incluye los sobrecostos laborales

Tabla 127: Presupuesto Mano de Obra Directa

Concepto 2019 2020 2021

Básicos S/. 48,600 S/. 48,600 S/. 48,600

Gratificación S/. 4,050 S/. 4,050 S/. 4,050

Sub Total S/. 52,650 S/. 52,650 S/. 52,650

CTS S/. 2,194 S/. 2,194 S/. 2,194

ESSALUD S/. 4,739 S/. 4,739 S/. 4,739

Total Gasto S/. 59,582 S/. 59,582 S/. 59,582


7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Se detallan los costos indirectos de fabricación que se incluirán en el Estado de

Ganancias y Pérdidas, y en el Flujo de caja. Debido a la actividad productiva no se considera

manos de obra indirecta para el presente proyecto.

Tabla 128: Presupuesto Costos Indirectos de Fabricación

Concepto 2019 2020 2021

Mano de Obra Indirecta

COORDINADOR LOGISTICO

Básico - Coordinador Logístico S/. 21,960 S/. 21,960 S/. 21,960


Sub Total S/. 23,790 S/. 23,790 S/. 23,790

CTS S/. 991 S/. 991 S/. 991

ESSALUD S/. 2,141 S/. 2,141 S/. 2,141

Total Gasto S/. 26,922 S/. 26,922 S/. 26,922

Pago Gratificación S/. 1,830 S/. 1,830 S/. 1,830

Pago CTS S/. 826 S/. 991 S/. 991

Total Pago S/. 26,757 S/. 26,922 S/. 26,922

Utensilios y Otros S/. 1,305 S/. 1,305 S/. 1,305

Bowls de acero inoxidable S/. 82 S/. 82 S/. 82

Raspador de masa S/. 25 S/. 25 S/. 25

Cucharas medidoras S/. 49 S/. 49 S/. 49

Juego Tazas medidoras S/. 74 S/. 74 S/. 74

Rodillos S/. 86 S/. 86 S/. 86

Cuchillo tipo sierra S/. 25 S/. 25 S/. 25

Cortador de masa S/. 25 S/. 25 S/. 25

Carrito de 17 bandejas S/. - S/. - S/. -

Tacho de basura grande 54L S/. - S/. - S/. -

Bolsas para Basura 54L (x30unid) S/. 84 S/. 84 S/. 84

Uniforme para operarios S/. 459 S/. 459 S/. 459

Gorro para operarios S/. 82 S/. 82 S/. 82

190

Mascarillas de tela S/. 82 S/. 82 S/. 82

Selladora Impulser sealer Kazo 30cm S/. 234 S/. 234 S/. 234

Regulador premium de balón industrial S/. - S/. - S/. -

Balón industrial 45 kilos S/. - S/. - S/. -

Palets S/. - S/. - S/. -

Material de Limpieza S/. 84 S/. 84 S/. 84

Tacho de basura grande 54L S/. - S/. - S/. -

Bolsas para Basura 54L (x30unid) S/. 84 S/. 84 S/. 84

Empaques y Envolturas S/. 44,064 S/. 52,210 S/. 60,616

Bolsas de polipropileno impresa S/. 44,064 S/. 52,210 S/. 60,616

Servicios S/. 16,476 S/. 16,476 S/. 16,476

Agua S/. 1,578 S/. 1,578 S/. 1,578

Luz S/. 9,406 S/. 9,406 S/. 9,406

Telefonía e Internet S/. - S/. - S/. -

Gas industrial (45 kilos) S/. 5,492 S/. 5,492 S/. 5,492

Alquiler de Local S/. 49,050 S/. 49,050 S/. 49,050

Mantenimiento S/. 4,485 S/. 4,485 S/. 4,485

Recarga de extintores S/. 135 S/. 135 S/. 135

Maquinarias S/. 4,350 S/. 4,350 S/. 4,350

Servicios de Seguridad S/. 15,254 S/. 15,254 S/. 15,254

Seguridad S/. 15,254 S/. 15,254 S/. 15,254

Total Gasto sin IGV S/. 157,641 S/. 165,786 S/. 174,192

Total Gasto con IGV S/. 172,317 S/. 181,928 S/. 191,848

Total Pago sin IGV S/. 157,475 S/. 165,786 S/. 174,192

Total Pago con IGV S/. 164,220 S/. 172,530 S/. 180,937


7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 129: Presupuesto de Gastos de Administración

Concepto 2019 2020 2021

Básicos S/. 75,120 S/. 75,120 S/. 75,120


Sub Total S/. 81,380 S/. 81,380 S/. 81,380

CTS S/. 3,391 S/. 3,391 S/. 3,391

ESSALUD S/. 7,324 S/. 7,324 S/. 7,324

Total Gasto S/. 92,095 S/. 92,095 S/. 92,095

Pago Gratificación S/. 6,260 S/. 6,260 S/. 6,260

Pago CTS S/. 2,826 S/. 3,391 S/. 3,391

Total Pago S/. 91,530 S/. 92,095 S/. 92,095

Servicios S/. 9,231 S/. 9,231 S/. 9,231

Agua S/. 631 S/. 631 S/. 631

Luz S/. 6,297 S/. 6,297 S/. 6,297

Movistar Duo Empresas s40mbps S/. 1,288 S/. 1,288 S/. 1,288

Telefonía Móvil — Movistar negocios S/. 1,015 S/. 1,015 S/. 1,015

Alquiler de Local 19,620.00 19,620.00 19,620.00

191

Útiles de Oficina 616.50 710.50 959.60

Hojas Bond XEROX S/. 112.80 S/. 206.80 S/. 300.80

Engrapador metal FC S/. 19.20 S/. 19.20 S/. 19.20

Grapas 26/6 S/. 26.00 S/. 26.00 S/. 26.00

Lapiceros x 6 Artesco S/. 31.00 S/. 31.00 S/. 31.00

Saca grapas Ove S/. 2.80 S/. 2.80 S/. 2.80

Resaltador Artesco S/. 14.40 S/. 14.40 S/. 14.40

Reglas 30cm S/. 8.10 S/. 8.10 S/. 3.60

Corrector Artesco S/. 9.60 S/. 9.60 S/. 9.60

Archivador Artesco S/. 54.00 S/. 54.00 S/. 27.00

Porta Lapiceros S/. 8.00 S/. 8.00 S/. 8.00

Clips S/. 16.00 S/. 16.00 S/. 16.00

Perforador Artesco S/. 22.80 S/. 22.80 S/. 22.80

Mota S/. 6.20 S/. 6.20 S/. 6.20

Tijera 7pulgadas S/. 14.20 S/. 14.20 S/. 14.20

Plumones S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00

Chinches Ove S/. 8.80 S/. 8.80 S/. 8.80

Tampon S/. 7.00 S/. 7.00 S/. 14.00

Sellos personales S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 200.00

Sellos de oficina S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 120.00

Bandeja 2 pisos Layconsa S/. 19.60 S/. 19.60 S/. 39.20

Cuadernos S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00

Material de Limpieza S/. 1,442.40 S/. 1,442.40 S/. 1,442.40

Tachos de basura 8L S/. - S/. - S/. -

Ambientadores Glade S/. 189.60 S/. 189.60 S/. 189.60

Papel Higienico 500 metros S/. 500.40 S/. 500.40 S/. 500.40

Papel Toalla 200 metros S/. 716.40 S/. 716.40 S/. 716.40

Bolsas para Basura 8L (x30unid) S/. 36.00 S/. 36.00 S/. 36.00

Mantenimiento S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00

Recarga de extintores 90.00 90.00 90.00

Servicios de Seguridad S/. - S/. - S/. -

Seguridad S/. - S/. - S/. -

Actividades Respons. Social S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00

Cuidado del medio ambiente (Con el medio ambiente) S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00

Donaciones (Con la comunidad) S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00

Talleres (con los trabajadores) S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00

Servicios tercerizados 6,101.69 6,101.69 6,101.69

Contable/Legal/Finanzas S/. 6,102 S/. 6,102 S/. 6,102

Total Gasto sin IGV S/. 130,247 S/. 130,247 S/. 130,247

Total Gasto con IGV S/. 133,566 S/. 133,566 S/. 133,566

Total Pago sin IGV S/. 129,682 S/. 129,682 S/. 129,682

Total Pago con IGV S/. 133,001 S/. 133,001 S/. 133,001


192

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 130: Presupuesto de Gastos de Ventas

Concepto 2019 2020 2021

Serv. y Contrib. Municipales S/ 2,158.60 S/ 2,158.60 S/ 2,158.60

Agua S/. 316 S/. 316 S/. 316

Luz S/. 692 S/. 692 S/. 692

Movistar Dúo Empresas s40mbps S/ 644 S/ 644 S/ 644

Telefonía Móvil — Movistar negocios S/ 507 S/ 507 S/ 507

Alquiler de Local S/ 21,750 S/ 21,750 S/ 21,750

Servicio de Distribución (Transporte) S/ 7,200 S/ 7,200 S/ 7,200

Ingreso a canal de venta S/ 39,240

Servicios de Seguridad S/ - S/ - S/ -

Seguridad S/ - S/ - S/ -

Publicidad y Marketing S/ 100,520 S/ 47,908 S/ 50,713

REDES S/ 5,552 S/ 5,461 S/ 5,461

Community Manager S/ 6,102 S/ 6,102 S/ 9,153

Impulsadoras S/ 59,040 S/ 9,840 S/ 9,840

Merchandising S/ 25,890 S/ 17,260 S/ 17,260

Flyers S/ 191 S/ 127 S/ -

Paneles S/ 3,390 S/ 8,644 S/ 8,644

Mailings S/ 356 S/ 475 S/ 356

IGV Publicidad y Marketing S/ 18,094 S/ 8,624 S/ 9,128

Total Gasto sin IGV S/ 170,869 S/ 127,176 S/ 113,229

Total Gasto con IGV S/ 190,647 S/ 146,152 S/ 129,695

Total Pago sin IGV S/ 170,869 S/ 127,176 S/ 113,229

Total Pago con IGV S/ 190,647 S/ 146,152 S/ 129,695


193

7.4.2. Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 131: Depreciación

Concepto 2019 2020 2021

Operaciones S/. 6,462 S/. 6,462 S/. 6,462

Horno Maxito 6B S/. 1,640 S/. 1,640 S/. 1,640

Amasadora Sobadora KN25 S/. 287 S/. 287 S/. 287

Divisora Pedestal 30M S/. 435 S/. 435 S/. 435

Armario de congelación S/. 4,100 S/. 4,100 S/. 4,100

Congeladora Indurama 310 lt S/. 97 S/. 97 S/. 97

Administración S/. 1,716 S/. 1,716 S/. 1,716

Laptop Lenovo Notebook 14" Yoga 520 S/. 1,716 S/. 1,716 S/. 1,716

Total Depreciación S/. 8,179 S/. 8,179 S/. 8,179


7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Tabla 132: Amortización - Depreciación del Valor de los activos intangibles.

Concepto 2019 2020 2021

Operaciones S/ 6,756 S/ 1,158 S/ 1,158

Activos intangibles S/ 1,158 S/ 1,158 S/ 1,158

Administración S/ 1,242 S/ 1,200 S/ 1,158

Activos intangibles S/ 1,242 S/ 1,158 S/ 1,158

Ventas S/ 357 S/ 357 S/ 357

Activos intangibles S/ 357 S/ 357 S/ 357

Total Amortización S/ 2,400 S/ 2,316 S/ 2,316


Tabla 133:

Amortización de gastos pre operativos.

Concepto 2019 2020 2021

Gastos pre operativos S/ 16,752 S/ 16,752 S/ 16,752

Total Amortización S/ 16,752 S/ 16,752 S/ 16,752


194

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 134: Gastos en activos no depreciables.

Activo no depreciables

Descripción Cantida

d Unida

d Costo unitario Total valor de venta IGV Total costo

Operaciones S/

3,874.39 S/

697.39 S/

4,571.78

Balanza electrónica Henkel 1 Und.

S/ 369.00

S/ 369.00

S/ 66.42

S/ 435.42

Horno Microondas Oster 1 Und.

S/ 168.64

S/ 168.64

S/ 30.36

S/ 199.00

Friobar Indurama 117 lt 1 Und.

S/ 384.75

S/ 384.75

S/ 69.25

S/ 454.00

Mesas de acero inoxidable 3 Und.

S/ 984.00

S/ 2,952.00

S/ 531.36

S/ 3,483.36

Administración S/

2,308.54 S/

415.54 S/

2,724.08

Impresora Multifuncional HP 1 Und. S/

169.41 S/

169.41 S/

30.49 S/

199.90

Escritorio Funtion marron 3 Und. S/

147.52 S/

442.55 S/

79.66 S/

522.21

Sillas giratorias escritorio Karson 3 Und. S/

81.92 S/

245.75 S/

44.24 S/

289.99

Soporte para impresora 1 Und. S/

98.40 S/

98.40 S/

17.71 S/

116.11

Librero Floral 3 Und. S/

245.92 S/

737.75 S/

132.80 S/

870.55

Comedor Canarias 6 sillas 1 Und. S/

327.92 S/

327.92 S/

59.03 S/

386.94 Pizarra acrílica plan mensual 60*40cm 1 Und.

S/ 24.52

S/ 24.52

S/ 4.41

S/ 28.93

Pizarra de corcho 40*30cm 1 Und. S/

16.32 S/

16.32 S/

2.94 S/

19.26 Alacena Bertolini4 puertas 2 cajones 1 Und.

S/ 245.92

S/ 245.92

S/ 44.27

S/ 290.18

TOTAL - - - S/. 6,182.93 S/. 1,112.93 S/. 7,295.86


7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Dentro de los costos unitarios se encuentran los costos de operación unitaria promedio

que, en base al promedio del material directo, mano de obra directa y costos indirectos; se

obtendrá el costo total por la producción de cada año y el costo unitario de los mismos.

Asimismo, sumando los gatos administrativos y de ventas, obtendremos los costos totales

unitarios promedio para cada año (1 al 3).

De igual manera, se detallan los resúmenes de los costos de operación unitarios por

la producción realizada; así como los resúmenes de los costos totales unitarios.

Finalmente, se detallan los márgenes de operación unitaria y por los totales

195

Tabla 135: Costo de producción unitario.

Costos de operación unitario promedio

(Importes en Nuevos Soles)

COSTOS DE PRODUCCIÓN 2019 2020 2021

Ventas en unidades (anual) S/ 48,582 S/ 62,755 S/ 73,011

Material directo S/ 260,294 S/ 321,071 S/ 372,769

Mano de Obra Directa S/ 59,582 S/ 59,582 S/ 59,582

Costos Indirectos S/ 157,641 S/ 165,786 S/ 174,192

COSTO TOTAL DE OPERACIÓN S/ 477,517 S/ 546,439 S/ 606,543

COSTO DE OPERACIÓN UNITARIO PROMEDIO S/ 10 S/ 9

S/ 8

Resumen de costo de operación unitarios

Resumen de costos de operación unitarios 2019 2020 2021

PanaThani S/ 10 S/ 9

S/ 8




MARGEN DE OPERACIÓN UNITARIO 2019 2020 2021

PanaThani

Valor venta promedio S/ 21.19 S/ 21.19 S/ 21.19

Costo de operación unitario S/ 9.83 S/ 8.71

S/ 8.31

Marge unitario S/ 11.36 S/ 12.48 S/ 12.88

Margen % 54% 59% 61%


196

Tabla 136: Costo total unitario.

Costos total unitario promedio

(Importes en Nuevos Soles)

COSTOS TOTALES 2019 2020 2021




Gastos Administrativos S/ 130,247 S/ 130,247 S/ 130,247

Gastos de Venta S/ 170,869 S/ 127,176 S/ 113,229

TOTAL COSTOS S/ 778,633 S/ 803,862 S/ 850,019

Resumen de costos totales unitarios

Resumen de costos de operación unitarios 2019 2020 2021

PanaThani S/ 16 S/ 13 S/ 12






MARGEN TOTAL UNITARIO 2019 2020 2021

PanaThani

Valor venta promedio S/ 21.19 S/ 21.19 S/ 21.19

Costo de operación unitario S/ 16.03 S/ 12.81 S/ 11.64

Marge unitario S/ 5.16 S/ 8.38 S/ 9.54

Margen % 24% 40% 45%


197

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 137: Costo total unitario.

Concepto 2019 2020 2021

Venta en Unidades S/ 48,582 S/ 62,755 S/ 73,011

Costos Variables S/ 307,147 S/ 378,864 S/ 439,867

Materia prima S/ 307,147 S/ 378,864 S/ 439,867

Costo Variable Unitario Promedio S/ 6 S/ 6 S/ 6

Costos Fijos S/ 547,450 S/ 511,266 S/ 503,215






198

CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

Todos los montos, tanto en el Estado de Ganancias y Pérdidas como en los Flujos

Proyectados se encuentran expresados en Nuevos Soles.

De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los rubros

incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no incluyen IGV.

Solo para fines comparativos y de análisis se presentan versiones de los Estados de

Pérdidas y Ganancias que incluyen IGV.

Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, los rubros considerados sí

incluyen IGV, toda vez que en ellos se reflejan los movimientos de efectivo.

Para efectos de la asignación de gastos por Centros de Costo, se han considerado las

Áreas de Operaciones, Administración y Ventas.

Se ha considerado una tasa COK de 50.91%

La T.C.E.A. aplicada al financiamiento se encuentra respaldada por la cotización que

le fue solicitada a la Caja Huancayo, con una tasa de 34.17% para capital de trabajo.

Los precios de venta son los siguientes:

Presentación de 350 gr a S/. 25.00 Incluido IGV

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Dentro de los Estados de Ganancias y pérdidas; observaremos el cálculo de los

resultados de cada año (1 al 3) sin considerar, en uno de los casos, los Gastos Financieros y

el Escudo Fiscal; y en otro caso considerando ambos gastos. En ambos, sin considerar IGV.

Tabla 138: Tabla de estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.

Rubro 2019 20200 2021 %

Ventas S/ 1,029,279.32 S/ 1,329,549.33 S/ 1,546,839.96 100%

(-) Costo de Ventas S/ -477,517.10 S/ -546,439.34 S/ -606,543.49 -39%

(-) Materia Prima S/ -260,294.19 S/ -321,070.97 S/ -372,768.82 -24%

(-) Mano de Obra S/ -59,582.28 S/ -59,582.28 S/ -59,582.28 -4%

(-) Costos Indirectos S/ -157,640.64 S/ -165,786.09 S/ -174,192.39 -11%

199

Utilidad Bruta S/ 551,762.22 S/ 783,109.99 S/ 940,296.48 61%

(-) Gastos Operativos S/ -328,445.98 S/ -284,668.98 S/ -270,721.75 -18%

(-) Administrativos S/ -130,246.82 S/ -130,246.82 S/ -130,246.82 -8%

(-) De Ventas S/ -170,868.70 S/ -127,175.79 S/ -113,228.55 -7%

EBIT o Resultado Operativo S/ 223,316.24 S/ 498,441.00 S/ 669,574.73 43%

(-) Impuesto a la Renta S/ -65,878.29 S/ -147,040.10 S/ -197,524.54 -13%

Resultado Neto S/ 157,437.95 S/ 351,400.91 S/ 472,050.18 31%

15% 26% 31%


Se puede observar mediante el análisis vertical que en el año 3 la materia prima es el

costo de venta más elevado respecto a las ventas.

El Impuesto a la Renta representa el 13% de los ingresos por ventas, siendo un costo

asumible por la empresa.

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Tabla 139: Tabla de estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros.

Rubro 2019 20200 2021

Ventas S/ 1,029,279.32 S/ 1,329,549.33 S/ 1,546,839.96

(-) Costo de Ventas S/ -477,517.10 S/ -546,439.34 S/ -606,543.49

(-) Materia Prima S/ -260,294.19 S/ -321,070.97 S/ -372,768.82

(-) Mano de Obra S/ -59,582.28 S/ -59,582.28 S/ -59,582.28

(-) Costos Indirectos S/ -157,640.64 S/ -165,786.09 S/ -174,192.39

Utilidad Bruta S/ 551,762.22 S/ 783,109.99 S/ 940,296.48

(-) Gastos Operativos S/ -328,445.98 S/ -284,668.98 S/ -270,721.75

(-) Administrativos S/ -130,246.82 S/ -130,246.82 S/ -130,246.82

(-) De Ventas S/ -170,868.70 S/ -127,175.79 S/ -113,228.55

EBIT o Resultado Operativo S/ 223,316.24 S/ 498,441.00 S/ 669,574.73

(+) Ingresos Financieros 0 0 0

(-) Gastos Financieros S/ -128,647.46 S/ -155,585.20 S/ -180,425.69

Resultado antes de I. Renta S/ 94,668.78 S/ 342,855.81 S/ 489,149.04

(-) Impuesto a la Renta S/ -27,927.29 S/ -101,142.46 S/ -144,298.97

Resultado Neto S/ 66,741.49 S/ 241,713.34 S/ 344,850.07

Escudo Fiscal S/ 37,951.00 S/ 45,897.63 S/ 53,225.58


200

Dentro del Flujo de Caja, obtendremos el cálculo del Flujo de Caja Operativo, seguido

del Flujo de caja Capital, donde se descontarán las Inversiones económicas realizadas y el

capital al inicialmente mencionado. Posterior a ello, se procederá a obtener el flujo de servicio

de la deuda, descontando los servicios financieros y el escudo fiscal; dando como resultado

final al Flujo de Caja Financiero. Cabe mencionar que, en el presente calculo si se contempla

el IGV para el cálculo del Flujo de Caja Económico.

8.4. Flujo de Caja Operativo.

Tabla 140: Tabla de flujo de caja operativo.

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 Liquidación Año

4

Ingresos por Ventas S/ 1,214,550 S/ 1,568,868 S/ 1,825,271

(-) Costos operativos -S/ 987,813 -S/ 1,176,401 -S/ 1,307,581

(-) Materia Prima -S/ 307,147 -S/ 378,864 -S/ 439,867

(-) Mano de Obra Directa -S/ 59,582 -S/ 59,582 -S/ 59,582

(-) Costos Indirectos -S/ 164,220 -S/ 172,530 -S/ 180,937

(-) Gastos Administrativos -S/ 133,001 -S/ 133,001 -S/ 133,001

(-) Gastos de Ventas -S/ 190,647 -S/ 146,152 -S/ 129,695

(-) Impuesto a la renta -S/ 65,878 -S/ 147,040 -S/ 197,525

(-) Pago de IGV 0 -S/ 67,337 -S/ 139,231 -S/ 166,975 (7,492)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

S/ 226,737 S/ 392,467 S/ 517,690 S/ -


8.5. Flujo de Capital.

Tabla 141: Tabla de flujo de capital.


4

Ingresos por Ventas S/

1,214,550 S/

1,568,868 S/

1,825,271

(-) Costos operativos -S/

987,813 -S/

1,176,401 -S/

1,307,581

(-) Materia Prima -S/

307,147 -S/

378,864 -S/

439,867

(-) Mano de Obra Directa -S/

59,582 -S/

59,582 -S/

59,582

(-) Costos Indirectos -S/

164,220 -S/

172,530 -S/

180,937

(-) Gastos Administrativos -S/

133,001 -S/

133,001 -S/

133,001

(-) Gastos de Ventas -S/

190,647 -S/

146,152 -S/

129,695

(-) Impuesto a la renta -S/

65,878 -S/

147,040 -S/

197,525

201

(-) Pago de IGV 0 -S/

67,337 -S/

139,231 -S/

166,975 (7,492)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/

226,737 S/

392,467 S/

517,690 S/ -

(-) Inversión Activos fijos -S/

64,264 S/ -

S/ -

S/ -

(-) Inversión Activos intangibles -S/

7,203 S/ -

S/ -

S/ -

(-) Inversión Gastos Pre-operativos -S/

63,335 S/ -

S/ -

S/ -

(-) Inversión Capital de Trabajo -S/

108,429 -S/

284,280 -S/

26,187 S/ -

-

(+) Valor de desecho Activos fijos S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ 38,753

(+) Valor de recupero Capital de Trabajo

S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ 186,421

(+) Valor de recupero de la garantía S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ 13,080

FLUJO DE CAPITAL -S/

243,230 -S/

284,280 -S/

26,187 S/ -

S/ 238,254


8.6.Flujo de Caja Económico.

Tabla 142: Tabla de flujo de caja económico.


4


1,214,550 S/

1,568,868 S/

1,825,271


987,813 -S/

1,176,401 -S/

1,307,581


307,147 -S/

378,864 -S/

439,867


59,582 -S/

59,582 -S/

59,582


164,220 -S/

172,530 -S/

180,937


133,001 -S/

133,001 -S/

133,001


190,647 -S/

146,152 -S/

129,695


65,878 -S/

147,040 -S/

197,525


67,337 -S/

139,231 -S/

166,975 (7,492)


226,737 S/

392,467 S/

517,690 S/ -


64,264 S/ -

S/ -

S/ -


7,203 S/ -

S/ -

S/ -


63,335 S/ -

S/ -

S/ -


108,429 -S/

284,280 -S/

26,187 S/ -

-


S/ -

S/ -

S/ -

S/ 38,753


S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ 186,421


S/ -

S/ -

S/ -

S/ 13,080


243,230 -S/

284,280 -S/

26,187 S/ -

S/ 238,254

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/

243,230 -S/

57,543 S/

366,280 S/

517,690 S/

238,254


202

8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

Tabla 143: Tabla de flujo de servicio de la deuda.


4


1,214,550 S/

1,568,868 S/

1,825,271


987,813 -S/

1,176,401 -S/

1,307,581


307,147 -S/

378,864 -S/

439,867


59,582 -S/

59,582 -S/

59,582


164,220 -S/

172,530 -S/

180,937


133,001 -S/

133,001 -S/

133,001


190,647 -S/

146,152 -S/

129,695


65,878 -S/

147,040 -S/

197,525


67,337 -S/

139,231 -S/

166,975 (7,492)


226,737 S/

392,467 S/

517,690 S/ -


64,264 S/ -

S/ -

S/ -


7,203 S/ -

S/ -

S/ -


63,335 S/ -

S/ -

S/ -


108,429 -S/

284,280 -S/

26,187 S/ -

-


S/ -

S/ -

S/ -

S/ 38,753


S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ 186,421


S/ -

S/ -

S/ -

S/ 13,080


243,230 -S/

284,280 -S/

26,187 S/ -

S/ 238,254


243,230 -S/

57,543 S/

366,280 S/

517,690 S/

238,254

Préstamo S/

75,831 S/ -

S/ -

S/ -

Cuotas de reembolso del préstamo (-) S/ -

-S/ 63,287

-S/ 31,644

Escudo Fiscal (+) S/ -

S/ 37,951

S/ 45,898

S/ 53,226

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA

S/ 75,831

-S/ 25,336

S/ 14,254

S/ 53,226


203

8.8.Flujo de Caja Financiero.

Tabla 144: Tabla de flujo de caja financiero.


4


1,214,550 S/

1,568,868 S/

1,825,271


987,813 -S/

1,176,401 -S/

1,307,581


307,147 -S/

378,864 -S/

439,867


59,582 -S/

59,582 -S/

59,582


164,220 -S/

172,530 -S/

180,937


133,001 -S/

133,001 -S/

133,001


190,647 -S/

146,152 -S/

129,695


65,878 -S/

147,040 -S/

197,525


67,337 -S/

139,231 -S/

166,975 (7,492)


226,737 S/

392,467 S/

517,690 S/ -


64,264 S/ -

S/ -

S/ -


7,203 S/ -

S/ -

S/ -


63,335 S/ -

S/ -

S/ -


108,429 -S/

284,280 -S/

26,187 S/ -

-


S/ -

S/ -

S/ -

S/ 38,753


S/ -

S/ -

S/ -

S/ -

S/ 186,421


S/ -

S/ -

S/ -

S/ 13,080


243,230 -S/

284,280 -S/

26,187 S/ -

S/ 238,254


243,230 -S/

57,543 S/

366,280 S/

517,690 S/

238,254

Préstamo S/

75,831 S/ -

S/ -

S/ -

Cuotas de reembolso del préstamo (-) S/ -

-S/ 63,287

-S/ 31,644

Escudo Fiscal (+) S/ -

S/ 37,951

S/ 45,898

S/ 53,226

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA

S/ 75,831

-S/ 25,336

S/ 14,254

S/ 53,226

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/

167,399 -S/

82,879 S/

380,534 S/

570,915 S/

238,254


204

CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA

9.1. Cálculo de la tasa de descuento.

Para los cálculos se extrajeron los datos de las siguientes fuentes:

- Beta desapalancado: Mide el riesgo de un título o valor en el mercado, para el presente

proyecto se utiliza el Beta desapalancado de Food Procesing de la página de

Damodaran.

- Riesgo país: es el riesgo de invertir en un país y se determina en puntos básicos,

dato extraído de la página del Banco Central de Reserva del Perú

- Prima de riesgo: Determinada por el sector en el que se invierte, es un riesgo

diversificable.

- S&P500: Índice bursátil que brinda el Rendimiento del mercado extraído de la página

Investing.

T-Bills: Bonos del tesoro americano que determinan la tasa libre de riesgo de una

inversión en un mercado perfecto como el de E.E.U.U

9.1.1. Costo de oportunidad.

9.1.1.1. CAPM.

Tabla 145: Cálculo del COK Método CAPM

COK (Método CAPM)

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado S&P Dow Jones Indices RM 12.68%

Tasa Libre de Riesgo T-Bills - Damodaran RF 2.90%

Tasa Libre de Riesgo aritmética T-Bills - Damodaran RF 0.51%

Beta Desapalancado Bunlev-Damodaran BD 0.55

Beta Apalancada BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.53

Riesgo País BCR SRP 1.55%

COK (Método CAPM) COK= RF+B(RM - RF) + SRP KP 10.86%


205

9.1.1.2. COK propio.

Tabla 146: Cálculo del COK de los accionistas

COK PROPIO (DEL GRUPO)

Accionistas Producto TREA

Promedio de rentabilidad 50.91%

COK propio 50.91%


Tasa del Cok se ha tomado como referencia de las tasas activas anuales en soles de

las empresas financieras que registran en la Superintendencia de Banca y Seguros.

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Tabla 147: Cálculo del Costo Promedio Ponderado de Capital

Costo promedio ponderado de capital (WACC)

Estructura Capital % Ki CPPC IR CPPC

Deuda capital de trabajo - 0.00% 35.92% 0.00% 70.5% 0.00%

Deuda Activo fijo 75,831 26.42% 34.17% 9.03% 70.5% 6.36%

Capital propio 211,181 73.58% 50.91% 37.46% 0 37.46%

287,012 WACC 43.82%

43%


9.2.Evaluación económica financiera.

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

Se puede verificar que nuestro flujo económico y financiero a partir del año uno

muestra resultados positivos para los tres años. En el caso de la diferencia de uno con el otro

es que el Flujo de caja operativo mide la diferencia de los ingresos y egresos de todos los

años del proyecto, mientras que el flujo financiero agrega el financiamiento que se ha realizado

durante los años del proyecto.

El Valor actual neto económico (VANE) nos refiere positivo de 31,078 soles, es decir

que después de recuperar la inversión y considerando la rentabilidad que los inversionistas

solicitaron existe un excedente, por lo tanto el proyecto es viable. En el caso del Valor actual

neto financiero de igual manera nos arroja un resultado de 39,394 soles.

206

La Tasa de interés de rentabilidad Económica (TIRE) nos da 40.20% la cual es

mediano alto y siendo más rentable con el financiamiento al 54.09%

El Periodo de Recupero de acuerdo al Flujo Económico descontado se recupera la

inversión en 2 años y 9 meses y respecto al Flujo Financiero descontado la inversión se

recupera en 2 años y 6 meses

9.2.1.1. VANE y VANF.

Tabla 148: Cálculo del VANE y VANF

Indicadores de Rentabilidad

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021

FLUJO ECONOMICO (243,230) (57,543) 366,280 517,690

FLUJO FINANCIERO (167,399) (82,879) 380,534 570,915

VANE y VANF

VANE 67,843

VANF 110,892


El resultado obtenido en el VANE nos demuestra que recuperaremos el capital

invertido, y el proyecto generará ingresos más allá de los esperados.

El VANF obtenido determina que existe viabilidad para ejecutar el proyecto ya que

hay rentabilidad al considerar el financiamiento.

9.2.1.2. TIRE y TIRF.

Tabla 149: Cálculo de TIRE y TIRF

TIRE y TIRF

TIRE 57.59%

TIRF 80.71%


La TIRE de 57.59% nos demuestra que es posible ejecutar el proyecto ya que la

rentabilidad es mayor a nuestro costo de oportunidad de 50.91% considerando el flujo

económico.

207

La TIRF de 80.71% nos demuestra que es posible ejecutar el proyecto ya que la

rentabilidad es mayor a nuestro costo de oportunidad de 50.91% considerando el flujo

financiero, es decir nuestro financiamiento.

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Tabla 150: Período de recuperación descontado

Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados

Flujo Económico Descontado (243,230) (40,010) 177,072 174,011

Acumulado (243,230) (283,240) (106,168) 67,843

Período de Recupero Económico (PRIE) = 2.61

Flujo Financiero Descontado (167,399) (54,920) 167,093 166,118

Acumulado (167,399) (222,319) (55,227) 110,892

Período de Recupero Económico (PRIF) = 2.33


9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 151: Relación Costo - Beneficio

Análisis Beneficio/Costo (B/C)

Relación B/C Económico: 1.28

Relación B/C Financiero: 1.66


208

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Tabla 152: Costos Fijos y Costos Variables

Concepto 2019 2020 2021


Valor de Venta Promedio S/ 25 S/ 25 S/ 25




Costos Fijos S/ 547,450 S/ 511,266 S/ 503,215






9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 153: Estado de Resultados - Método de Costo Directo

Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022

Ventas S/ 732,757 S/ 674,039 S/ 662,986

(-) Costos Variables -S/ 185,307 -S/ 162,773 -S/ 159,771

Margen de Contribución S/ 547,450 S/ 511,266 S/ 503,215

(-) Costos Fijos -S/ 547,450 -S/ 511,266 -S/ 503,215

Utilidad Operativa S/ - S/ - S/ -


209

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 154: Punto de equilibrio en unidades

Concepto 2019 2020 2021


Valor de Venta Promedio S/ 25 S/ 25 S/ 25 Costos Variables S/ 307,147 S/ 378,864 S/ 439,867


Costo Variable Unitario Promedio S/ 6 S/ 6 S/ 6 Costos Fijos S/ 547,450 S/ 511,266 S/ 503,215 Costos Indirectos S/ 164,220 S/ 172,530 S/ 180,937 Gastos Administrativos S/ 133,001 S/ 133,001 S/ 133,001



Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) S/ 29,310 S/ 26,962 S/ 26,519


Respecto al cálculo del Punto de Equilibrio, en base a la división de los costos fijos y

el margen de la empresa respecto al producto; obtendremos cuanto es lo mínimo que se tiene

que vender para no perder ni ganar o en su defecto; que en base al cálculo obtenido, todo lo

que se encuentre por encima de dicho resultado, se reflejará en ganancia.

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 155: Punto de equilibrio en Soles

Concepto 2019 2020 2021


Valor de Venta Promedio S/ 25 S/ 25 S/ 25




Costos Fijos S/ 547,450 S/ 511,266 S/ 503,215





Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 29,310 26,962 26,519

Punto de Equilibrio (En Soles) S/ 732,757 S/ 674,039 S/ 662,986


210

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Cantidad de la demanda

Precio

Costos

9.3.2. Variables de salida.

- VANE:

Los resultados del VANE igual a cero se muestran en las tablas 157, 158 y 159.

9.3.3. Análisis unidimensional.

- Cantidad de la demanda:

Para obtener un VAN igual a cero y poder ganar justo lo que esperábamos la cantidad

demandada puede debe disminuir en 3.06%

Tabla 156: Sensibilidad para la variable demanda

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

2019 2020 2021

VARIABLES DE ENTRADA

Demanda de Bienes Proyectada 48,582 62,755 73,011

Demanda Bolsas de pan 48,582 62,755 73,011

VANE 67,843

TIRE 57.59%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA 3.06%

VARIABLES DE SALIDA

Nueva Demanada de Bienes 47,095 60,834 70,776

Demanda Bolsas de pan 47,095 60,834 70,776

NUEVO VANE 0


- Precio

Para obtener un VAN igual a cero y poder ganar justo lo que esperábamos el precio

puede debe disminuir en 1.54%

211

Tabla 157: Sensibilidad para la variable precio


2017 2018 2019


Precio Bolsa de Pan 25.00 25.00 25.00

VANE 67,843

TIRE 57.59%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN DEL PRECIO 1.54%

VARIABLES DE SALIDA

Nuevo Precio Barras 24.61 24.61 24.61

NUEVO VANE 0


- Costos:

Para obtener un VAN igual a cero y poder ganar justo lo que esperábamos el costo

puede debe disminuir en 10.69%

Tabla 158: Sensibilidad de la variable costos


2019 2020 2021


Costos Directos 366,729 438,446 499,449

Materia Prima 307,147 378,864 439,867

Mano de Obra Directa 59,582 59,582 59,582

VANE 67,843

TIRE 57.59%

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 10.69%

VARIABLES DE SALIDA

Nuevos Costos Directos 405,921 485,302 552,825

Materia Prima 339,972 419,353 486,875


NUEVO VANE 0


9.3.4. Análisis multidimensional.

Para obtener un VAN igual a cero y poder ganar justo lo que esperábamos la cantidad

demandada debe disminuir en 1.35% y a la vez los costos deberán subir en la misma

proporción.

212

Tabla 159: Análisis multidimensional


Concepto 2019 2020 2021


Demanda de Bienes Proyectada 48,582 62,755 73,011

Demanda Bolsa de Pan 48,582 62,755 73,011

Precio Proyectado de bolsa 25.00 25.00 25.00

Costos Directos 366,729 438,446 499,449

Materia Prima 307,147 378,864 439,867

Mano de Obra Directa 59,582 59,582 59,582 0

VANE 67,843

TIRE 57.59%

% DISMINUCIÓN EN DEMANDA Y PRECIO Y SUBIDA EN COSTOS 1.35%

VARIABLES DE SALIDA

Nueva Demanada de Bienes 47,928 61,910 72,028

Demanda Bolsas de Pan 47,928 61,910 72,028

Nuevo Precio Barras 24.66 24.66 24.66

Nuevos Costos Directos 371,668 444,350 506,175

Materia Prima 311,283 383,966 445,791


NUEVO VANE 0


9.3.5. Variables criticas del proyecto.

Certificación. - Uno de los factores determinantes en nuestra empresa, es la

Certificación Internacional con la que contará nuestros productos, la cual nos garantizará la

tranquilidad del consumidor final al momento de adquirir nuestro producto.

Canales. - Para poder acceder al público objetivo, nuestro canal de llegada al

consumidor será atreves de los supermercados y que, al ofrecer un producto innovador,

podremos obtener un beneficio en ingresos y posicionamiento de marca respectivamente.

Mano de obra especializada. – maestro panadero con la capacidad y experiencia en

la elaboración y cuidados de productos libres de gluten.

9.3.6. Perfil de riesgo.

•Riesgos Físicos:

Dentro del área de producción, encontramos los riesgos físicos como por ejemplo las

alergias e irritaciones producidas en la piel durante el manipuleo de los ingredientes en la

elaboración de los productos (Ají, Ajonjolí, etc.)

213

De igual manera, otro riesgo físico al que están expuestos nuestros trabajadores, son

los accidentes como las caídas o tropiezos en los pisos de la planta.

Finalmente, los riesgos más frecuentes sin duda, son a los que están expuestos

principalmente el personal de producción por posibles quemaduras con los hornos.

Dentro de los planes de acción a realizar a fin de evitar los riesgos mencionados,

tenemos el uso de guantes u ropa protectora que evite cualquier tipo de irritación o alergia

cutánea y protección durante el manipuleo de los hornos, así como la señalización en los pisos

de la planta para evitar accidentes.

•Riesgos Psicosociales:

El principal riesgo en este aspecto, es el manejo de estrés en el personal de todas las

áreas, ya que la fatiga y la rutina diaria, sin duda afecta al desempeño y salud del trabajador.

El plan de acción que se tomará en este aspecto, es el descanso de 15 a 20 minutos

durante el turno de trabajo, con la finalidad de contribuir a la carga laboral y estrés que pueda

tener el trabajador.

•Riesgos Biológicos:

En este aspecto se tiene en cuenta que el personal de producción está en contacto

directo con los insumos para preparar el producto final y que, por lo tanto, se deben tener las

medidas y cuidados necesarios para evitar cualquier tipo de contaminación.

Por tal motivo, el personal deberá contar con el carnet de sanidad respectivo cada 6

meses y con los cuidados necesarios durante el turno laboral, usando tapabocas y gorros que

eviten cualquier tipo de contaminación humana para con los insumos.

214

CONCLUSIONES

De acuerdo con nuestra investigación, encontramos que actualmente existe una tendencia

por el consumo de productos saludables a nivel mundial y dentro de ello están los productos

libres de gluten.

Nuestro Producto de Mix de Panes sin Gluten, cuenta con el plus de innovación adicional por

ser los únicos en el mercado en ofrecer sabores variados en un mismo empaque, el cual

según nuestra investigación de mercado es aceptado por el público.

En el primer año pese a no cubrir el 100% de la demanda, hemos podido obtenido buenos

resultados que se ven reflejados en nuestros flujos, sin caer en perdida.

Nuestra rentabilidad obtenida ha sido de 57.59% muy superior a la de nuestro COK 50.91%

El rendimiento de nuestro proyecto ha obtenido indicadores favorables dado que nuestro VAN

resulta positivo.

215

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218

ANEXOS

219

ANEXO 1: COTIZACIÓN A1 PUBLICIDAD EVENTOS Y BTL

220

ANEXO 2: COTIZACIÓN MERCHANDISING

221

ANEXO 3: COTIZACIÓN HORNOS ELÉCTRICOS

222

ANEXO 4: COTIZACIÓN TRANSPORTES FAAR

Transportes FAAR SAC

Av. José Carlos Mariátegui 2122 - El Agustino

Lima, Perú

C.P. 10 9 de Mayo del 2018

Atención Srta. Karina Arévalo

Presente:

En atención a su solicitud, nos permitimos cotizar el siguiente servicio:

Se debe realizar la separación con el 50% y cancelando el total al termino del servicio. El servicio incluye seguro de Transporte.

Incluyen las jabas de 66cm x 80cm.

Nuestro personal trabaja en forma profesional, además de mantener un trato amable, respetuoso y cordial para nuestros pasajeros.

Pueden contactarnos en los siguientes teléfonos:

RPC 997645356 – RPM #948105773 – Telf. Fijo 017321873 E-mail: [email protected] / [email protected]

Los servicios deben ser programados con 2 horas de anticipación.

Atentamente,

Jessica Sánchez

Administradora

José Carlos Mariátegui 2122 El Agustino RPM: 948 105 773 RPC: 997645356 / 017 321 873

E-mail: [email protected] / [email protected]

CANT. DESCRIPCION

PRECIO x

día

TOTAL MENSUAL X 4 veces

al mes

1

Camión Frigorífico de 4tn

Largo 4.5 mt 450 centímetros

ancho 2.2 mt 220 centímetros

Alto 2.5 mt 250 centímetros

S/.150.00 S/.600.00

1

Camión Frigorífico de 8tn

Largo 8.4 mt 840 centímetros

ancho 2.5 mt 250 centímetros

Alto 3.0 mt 300 centímetros

S/.220.00 S/.880.00

SUB-TOTAL S/. I.G.V. 18%

Precio Total S/.

1480.00 266.40 1746.40

mailto:[email protected]



223

ANEXO 5: COTIZACIÓN COSTAGAS

224

ANEXO 6: COTIZACIÓN FERTH - GASTOS DE ADECUACIÓN

225

ANEXO 7: COTIZACIÓN LIDERMAN

mix de panes sin gluten - repositorio de la universidad

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