metodologia2013_

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MINISTERIO DE PLANIFICACIN DEL DESARROLLO 2013

Metodologa PDES POA Presupuesto

ANEXO:

METODOLOGA

PARA LA

ELABORACIN Y

SEGUIMIENTO DEL

POA Y

PRESUPUESTO

2013

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ANEXO INSTRUCTIVO DE FORMULACIN

DEL ANTEPROYECTO DE INVERSIN PBLICA

Para la formulacin del Anteproyecto de Inversin Pblica 2013, las entidades, en el marco de sus

competencias establecidas por la Constitucin Poltica del Estado Plurinacional, la Ley No.031

Marco de Autonomas y Descentralizacin y las Directrices de Planificacin e Inversin y de

Formulacin Presupuestaria, debern elaborar su presupuesto de inversin tomando en cuenta lo

siguiente:

a) Los proyectos de inversin y su presupuesto deben ser registrados en el Sistema de

Informacin sobre Inversiones (SISIN WEB) administrado por el Viceministerio de Inversin

Pblica y Financiamiento Externo (VIPFE) del Ministerio de Planificacin del Desarrollo (MPD).

b) Para cada proyecto se deber identificar i) el Cdigo SISIN, ii) el nombre del proyecto que

deber reflejar la accin, objeto y localizacin, iii) la Direccin Administrativa (DA) y la

Unidad Ejecutora (UE), y iv) la categora programtica a partir del programa diez (10) al

ochenta y nueve (89).

c) Para cada etapa del ciclo de vida del proyecto preinversin (Estudio de identificacin y/o

Estudio Integral Tcnico Econmico Social y Ambiental) y de ejecucin de inversin, debe

contar con el Dictamen de Asignacin de Recursos suscrito por la MAE.

d) La asignacin de recursos para inversin deber seguir el siguiente orden de prioridad:

i) proyectos de continuidad;

ii) proyectos nuevos con estudios que recomienden la viabilidad.

iii) estudios de preinversin.

iv) contraparte local para proyectos cofinanciados

e) Para proyectos de continuidad, se deben programar los montos que sern ejecutados en la

gestin 2013, de acuerdo con el Costo Total del Proyecto registrado en el SISIN WEB y la

programacin de recursos plurianual.

f) El FPS y el FNDR, deben coordinar con las entidades beneficiarias la asignacin de los

Cdigos SISIN, montos, fuentes y organismos de financiamiento para los proyectos

cofinanciados, con el fin de evitar duplicidad de registro en el presupuesto.

g) Los proyectos de inversin que son financiados con recursos de crdito interno y externo,

donacin interna y externa, as como recursos de contravalor, podrn ser incorporados con

el respaldo de convenios suscritos y vigentes con los organismos y/o entidades

financiadoras, de acuerdo con la programacin de los desembolsos para la gestin 2013.

h) Las transferencias de recursos para proyectos de inversin (contraparte local o

cofinanciamiento), deben estar respaldadas por convenios interinstitucionales suscritos y

vigentes o por norma legal que autorice la transferencia.

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i) La entidad es responsable de incorporar en su presupuesto institucional, los recursos

necesarios para cubrir las contrapartes locales y las obligaciones impositivas, en

cumplimiento a los Convenios de Donacin y/o Crdito.

j) La entidad es responsable de que la estimacin de recursos propios y saldos en caja y

bancos est acorde con los niveles de ejecucin de ingresos y gastos y la efectiva

disponibilidad para la gestin 2013.

k) Para la ejecucin de proyectos nuevos:

Fase de Preinversin: resumen de la idea de proyecto, trminos de referencia y

presupuesto referencial.

Fase de Ejecucin de Inversin: se debe contar con el Estudio de Identificacin (EI) o

Estudio Integral Tcnico Econmico Social y Ambiental (TESA), segn corresponda,

en el marco del Reglamento Bsico de Preinversin;

Documentacin que deber estar resguardada bajo responsabilidad de cada

entidad y disponible para su verificacin y/o presentacin, cuando as lo requiera el

VIPFE y/o las instancias fiscalizadoras y de control competentes.

l) La documentacin que debe acompaar la presentacin del Anteproyecto de Presupuesto

de Inversin Pblica 2013 al VIPFE del MPD, hasta el 31 de agosto de 2012, es la siguiente:

1. Copia legalizada de la disposicin legal que aprueba el presupuesto institucional y

asimismo los informes tcnico y jurdico de respaldo.

En el caso de los Gobiernos Autnomos Municipales, adicionalmente debern

remitir el pronunciamiento de la instancia de Control Social.

2. Dictamen de aprobacin del Anteproyecto de Inversin del SISIN.WEB,

debidamente suscrito por la MAE.

3. Copia de las Memorias de clculo, remitidas al MEFP, de las estimaciones de

ingresos.

4. Convenios y/o normativa legal que respalden los crditos y donaciones internas y

externas para proyectos de inversin.

5. Documentacin legal de respaldo de todas las transferencias a recibir y otorgar

para inversin.

6. Las entidades beneficiarias del Impuesto Directo a los Hidrocarburos- IDH, debern

presentar su Plan de Inversiones, en el marco de las competencias asignadas por

normativa vigente.

7. Ficha del proyecto y el dictamen del SISIN WEB suscrito por la MAE de la entidad,

para proyectos nuevos y cuando el proyecto cambie de etapa en el ciclo de vida.

8. La asignacin con recursos provenientes del TGN, para proyectos de inversin

deber estar debidamente respaldada por la norma, convenio o disposicin

expresa para el efecto.

9. Documentacin a presentar de cada proyecto de inversin, exceptundose a los

Gobiernos Autnomos Municipales:

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Para proyectos de continuidad: Informe tcnico de avance fsico y financiero,

con proyecciones a diciembre 2012, incluyendo el periodo de ejecucin y el

costo total, adems la programacin fsica y financiera para el 2013.

Para proyectos nuevos :

o Fase de Preinversin: el resumen ejecutivo del planteamiento del proyecto,

trminos de referencia y presupuesto referencial.

o Fase de Inversin: resumen ejecutivo del proyecto.

Respecto al SISIN Web, cabe anotar lo siguiente:

- El sistema SISIN Web se encuentra disponible para el registro de proyectos y dictmenes y a

partir del 13 de agosto del 2012, estar habilitado para el registro del presupuesto 2013 y la

programacin plurianual.

- Las entidades que a la fecha no cuentan con un USUARIO para ingresar al SISIN Web,

debern solicitar el mismo al VIPFE para su habilitacin inmediata al correo electrnico:

[email protected], especificando el nombre completo y cargo del funcionario

responsable de la operacin del sistema; esta solicitud deber ser ratificada con nota escrita

al Ministerio de Planificacin del Desarrollo.

En lo que se refiere a los techos de recursos internos (exceptuando saldos, recursos propios,

donacin interna y crdito interno) y externos (exceptuando saldo no ejecutados y donaciones no

oficiales), estarn disponibles, en el SISIN Web, a partir del 13 de agosto de 2012.

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METODOLOGA PARA LA ELABORACIN Y SEGUIMIENTO DEL

POA Y PRESUPUESTO 2013

I. INTRODUCCIN

La formulacin, ejecucin, seguimiento y evaluacin del Programa de Operaciones Anual (POA)

y del Presupuesto de la gestin 2013, deben permitir la articulacin de la planificacin de corto

plazo con la de mediano y largo plazo.

La elaboracin del POA debe considerar la integralidad y articulacin de los sistemas de

planificacin, inversin y presupuesto, incorporando la planificacin participativa en los niveles

nacional, departamental, municipal e indgena originario campesino, a efectos de recoger las

demandas sociales y priorizar su implementacin.

II. EL MANDATO POLTICO, SOCIAL Y ECONMICO

El mandato poltico, social y econmico de la Constitucin Poltica del Estado, as como del

PDES, es obligatorio y constituyen documentos rectores de los procesos de planificacin y

presupuesto para el corto, mediano y largo plazo en los mbitos nacional, sectorial,

departamental, municipal e indgena originario campesino.

La ejecucin de programas y/o proyectos de los planes de desarrollo, se realizarn en el marco

de las reas del PDES, considerando los ejes transversales de equidad, innovacin, medio

ambiente, gnero y gestin de riesgos.

La formulacin y ejecucin del Presupuesto de Inversin Pblica para la gestin 2013, deber

considerar los objetivos estratgicos, resultados, metas e indicadores de desarrollo priorizados

para el largo, mediano y corto plazo por cada sector, territorio y entidad relacionados al PDES,

orientados a incrementar la produccin y el ingreso; generar empleo digno; reducir la pobreza

extrema; y disminuir la exclusin social, teniendo en cuenta el aprovechamiento responsable de

los recursos naturales.

III. PRIORIZACIN DE METAS Y PROGRAMAS ANUALES

Las instituciones pblicas en todos los mbitos del Estado, priorizarn las metas y programas

de desarrollo anuales, que causen impacto en la reduccin de la pobreza extrema y la

exclusin, el incremento de la produccin, el ingreso, el empleo y garantice la seguridad

alimentaria en el pas.

IV. Formulario A r t i c u l a c i n P D E S P O A y Presupuesto Institucional

Gestin 2013

Las entidades del sector pblico, debern registrar en el o los formulario (s) de articulacin de

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PDES, POA y Presupuesto, el resumen de la articulacin de sus objetivos de Gestin y metas de

gestin con el presupuesto institucional, debiendo consignar un formulario por cada objetivo o

grupo de objetivos institucionales relacionados con una sola cadena de informacin

relacionada al PDES, considerando lo siguiente:

Estructura Programtica del Plan de Desarrollo Econmico y Social PDES

Para relacionar los objetivos estratgicos institucionales con la estructura programtica del PDES,

las entidades deben registrar los cdigos del mbito, rea, Estrategia y Programa del PDES, al

cual se estn alineando cada uno de los objetivos estratgicos y de gestin de la entidad,

conforme al Anexo I de las presentes directrices, as como el cdigo correspondiente.

(Formulario diseado para el efecto)

a) AMBITO DEL PDES (A).

Debe transcribirse el mbito y el cdigo asociado que se contempla en la matriz sntesis del

PDES, correspondiente a la columna de mbito. (Descripcin mas Cdigo)

b) AREA DEL PDES (B).

Patria a la cual se estn articulando en el marco del Anexo I, segn la nueva estructura del

PDES.

c) ESTRATEGIA DEL PDES (C).

Debe transcribirse la Estrategia y el cdigo asociado que se contempla en la matriz sntesis del

PDES, correspondiente a la columna de Estrategia. (Descripcin mas Cdigo)

d) PROGRAMA DEL PDES (D).

Se debe escribir el Programa al cual se estn alineando los Objetivos Estratgicos de la

entidad y por lo tanto los Objetivos de Gestin Institucional. (Descripcin mas cdigo)

e) Columna 1. Cdigo P.E.I.1*

Se debe colocar el Cdigo Numrico correspondiente al Objetivo Estratgico del Plan

Estratgico Institucional (P.E.I.) al cual se est contribuyendo en la presente gestin.

f) Columna 2. Objetivo Estratgico P.E.I.

Se debe describir el Objetivo Estratgico formulado en el P.E.I.

g) Columna 3. Objetivos de Gestin Institucionales.

En esta columna, se debe (n) describir lo (s) Objetivo (s) de gestin Institucional que pretende

(n) ser alcanzado (s) en una gestin, y que estn en directa relacin con el objetivo

estratgico descrito en la columna anterior. Debe (n) ser redactado (s) como proposiciones

concretas de orden cualitativo y cuantitativo; y que en lo posible incorporen caractersticas

de factibilidad, temporalidad y delimitacin de mbito de alcance.

* En caso que la entidad no cuente con su P.E.I. aprobado, excepcionalmente podr alinearse a la estructura del PDES.

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Este (os) objetivo(s) deber(n) ser formulado(s) por la MAE de la entidad enmarcados en el

PDES y en los objetivos estratgicos, conformando de esta manera una red integral de

objetivos.

h) Columna 4. Productos, Bienes y/o Servicios Resultados Esperados.

Se debe describir, en forma precisa, el o los resultados que se esperan alcanzar con el logro

del objetivo.

i) Columna 5. Indicador.

Son indicadores cuantitativos y/o cualitativos que permitirn verificar el logro o consecucin

de cada objetivo de gestin Institucional. Por lo tanto, se deben incorporar en esta columna

los indicadores que permitirn verificar el grado de consecucin de los objetivos de gestin

institucionales.

Lnea Base, es el valor del indicador que muestra la situacin actual del o los productos

relacionados a un objetivo de gestin institucional de la entidad. Para el registro de este

indicador, corresponde tomar en cuenta la ejecucin de los productos esperados y su

proyeccin a ser alcanzada al 31 de diciembre de cada gestin.

Meta, es el valor del indicador que muestra la cantidad de productos y/o resultados

esperados en la siguiente gestin, conforme a los objetivos de gestin institucionales.

j) Columna 6. Estructura Programtica.

Una vez identificados los objetivos de gestin institucionales, deben ser articulados con el

presupuesto, a travs de su estructura programtica, contemplando nicamente el o los

programas que sustentan el objetivo, debiendo estar divididos por tipo de gastos (corriente e

inversin), sealando la fuente de financiamiento y el organismo Financiador.

k) Columna 7. Programacin de la Ejecucin Trimestral.

Una vez aprobada la Ley del PGE, la entidad deber programar la ejecucin presupuestaria

trimestral, para el cumplimiento y logro de los objetivos planteados, misma que deber ser

enviada al Viceministerio de Planificacin y Coordinacin, Ministerio de Planificacin del

Desarrollo y deber estar registrada en el Sistema de Informacin Fiscal.

La informacin remitida por la entidad en el formulario diseado para la articulacin del PDES

POA Presupuesto, es de entera responsabilidad de la Mxima Autoridad Ejecutiva de cada

entidad.

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