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Memoria Institucional 2015

Transformando vidas

MEMORIA INSTITUCIONAL

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 1

CONTENIDO

I. PALABRAS DE NUESTRO PRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN ................ 3

II. NUESTROS DIRECTIVOS ................................................................................................................... 5

Consejo de Administración ......................................................................................................................................... 5

Consejo de Vigilancia .................................................................................................................................................. 5

Comité de Educación .................................................................................................................................................. 5

Comité Electoral ........................................................................................................................................................... 6

III. ESTRUCTURA ORGÁNICA ................................................................................................................. 7

IV. QUIÉNES SOMOS .............................................................................................................................. 11

Misión ........................................................................................................................................................................... 11

Visión ........................................................................................................................................................................... 11

Valores y Principios Institucionales ......................................................................................................................... 11

V. INFORME DE GESTIÓN .................................................................................................................... 12

VI. RESUMEN MACROECONÓMICO 2015 .......................................................................................... 14

VII. NUESTROS SOCIOS .......................................................................................................................... 16

Membresías ................................................................................................................................................................ 16

Inscripciones / Aportes .............................................................................................................................................. 17

Los ahorros de los socios ......................................................................................................................................... 17

VIII. LA CARTERA DE CRÉDITO .............................................................................................................. 19

Nuestros socios y sus créditos ................................................................................................................................. 19

Evolución de Colocaciones ....................................................................................................................................... 20

IX. ANÁLISIS DE CARTERA .................................................................................................................... 21

X. ESTRUCTURA DE CARTERA .......................................................................................................... 22

Por Producto ............................................................................................................................................................... 22

Reporte de Cosechas ................................................................................................................................................ 23

XI. GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS ................................................................................................ 24

Riesgo Crediticio ........................................................................................................................................................ 24

Riesgo OperAcional ................................................................................................................................................... 25

XII. SISTEMA DE PREVENCIÓN LA/FT ................................................................................................. 26

XIII. MICROSEGUROS ............................................................................................................................... 28

XIV. CONSEJO DE VIGILANCIA Y AUDITORÍA INTERNA .................................................................. 29

Actividades generales ............................................................................................................................................... 29

Seguimiento a implementación de correctivos ...................................................................................................... 30

Comité de Auditoría ................................................................................................................................................... 30



Conclusiones del Consejo de Vigilancia ................................................................................................................. 30

XV. COMITÉ DE EDUCACIÓN Y SERVICIOS NO FINANCIEROS .................................................... 32

XVI. COMITÉ ELECTORAL ........................................................................................................................ 34

XVII. INFORME DE AUDITORÍA EXTERNA ............................................................................................. 35

ESTADOS FINANCIEROS ....................................................................................................................................... 37



NUESTRA COOPERATIVA

I. PALABRAS DE NUESTRO PRESIDENTE DEL CONSEJO DE

ADMINISTRACIÓN

Estimados Socios y Socias de la Cooperativa Microfinanzas PRISMA:

Les escribo estas líneas para informarles de los avances más importantes de nuestra

Cooperativa durante el año 2015.

Este año ha sido un año de consolidación para la COOPAC MFP, luego de iniciar

nuestras actividades como cooperativa en mayo de 2014. Nuestra cartera ha crecido

en un 36%, pasando de 5.111 millones de soles en diciembre de 2014 a 6.896 millones

a diciembre de 2015; lo que representa igualmente hemos registrado un crecimiento

del 32% en el número de créditos, terminando el 2015 con 6,086 créditos vigentes.

Para nosotros esto es importante porque, a pesar de las necesidades de crecer, hemos

mantenido el tamaño del crédito dentro de nuestra meta, con un saldo de crédito

promedio de 1,140 soles.

Otro de los logros obtenidos, y esto es también gracias a la puntualidad de ustedes, es

que tenemos una muy buena calidad de cartera: 0.15% de créditos vencidos más de 30

días, lo que representa 10,740 soles en cifras absolutas. Este buen desempeño durante

el 2015 nos ha permitido tener un remanente de 135,558 Soles, a pesar de las

condiciones macroeconómicas desfavorables por la que atraviesa el Perú.

Quiero resaltar algo que nos llena de orgullo, ya que como Cooperativa de

Microfinanzas, nos pusimos como meta tener como producto bandera los créditos de

Banca Comunal, los cuales representan el 66% del total de créditos; el 33% restante

representan los créditos individuales. Además, mantenemos nuestro compromiso de

apoyar a las mujeres, representando ellas el 64%, de nuestra cartera. También quisiera

resaltar que seguimos manteniendo nuestro objetivo de estar en las zonas rurales y

apoyar al sector agrícola, representando este sector, el 53% de nuestros créditos.

El Consejo de Administración quiere expresar su gratitud a la confianza mostrada por

nuestros socios y socias, quienes piensan en su Cooperativa como una entidad segura



y sólida, confiándonos sus ahorros, habiéndose incrementado éstos en 100%, teniendo

un saldo de ahorros de 2.619 millones de soles al cerrar el año.

Toda esta confianza nos ha permitido seguir apoyando a nuestras socias y socios con

servicios de capacitación y brindarles Microseguros de Vida y Desgravamen.

Quisiera terminar esta comunicación agradeciéndoles, como Presidente del Consejo de

Administración, la confianza puesta en nuestra cooperativa, su cooperativa y

esperamos seguir mejorando la calidad del servicio que les brindamos día a día.

Muchas gracias,

Diego Fernández Concha Murazzi

Presidente del Consejo de Administración



II. NUESTROS DIRECTIVOS

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Nombre Tiempo de

vigencia Inicio Término Cargo Profesión

Diego Bernardo José Fernández Concha

Murazzi 3 años 2014 2017 Presidente Médico

María Marcela Carmen Velasco López de

Torres Goitia 3 años 2013 2016

Vice Educadora /

Gestora Org. presidenta

Delia Haustein van Ginhoven 3 años 2015 2018 Directivo Médico

Gonzalo Manrique Alarcón 2 años 2014 2016 Secretario Economista

Miquel Ángel Beretta Cisneros 3 años 2015 2018 Directivo Economista

Rodrigo David Alfageme Fernández

Concha 1 año 2015 2016 Suplente Administrador

CONSEJO DE VIGILANCIA

Nombre Tiempo de


Angel Eduardo Fernando Lamas

Neciosup 3 años 2015 2018 Presidente Economista

Manuel Ernesto Cardenal Prato 3 años 2013 2016 Directivo Administrador

Armando Pillado Matheu Herrero 3 años 2014 2017 Secretario Ing. Industrial

Ruth Quispe Vallejos 1 año 2015 2016 Suplente Micro-

Empresaria

COMITÉ DE EDUCACIÓN

Nombre

Tiempo de


María Marcela Carmen Velasco López de

Torres Goitia 3 años 2013 2016 Presidenta

Educadora /

Gestora Org.

Katherina Quequezana Jiménez 3 años 2014 2017 Secretaria Educación

Evelyn Soraida Alcántara Jiménez 3 años 2015 2018 Directivo Trabajadora

Social

Cilita Pareja Cárdenas 1 año 2015 2016 Suplente Micro-



Empresaria

COMITÉ ELECTORAL

Nombre Elegido por Elección Vigente

hasta Cargo Profesión

Abel Manuel Fuentes Ugaz 3 años 2014 2017 Presidente Abogado

Luis Emilio Mauny Aliaga 3 años 2015 2018 Secretario Matemático

Laura Isabel Laserna García 1 año 2015 2016 Directivo Nutricionista

José enrique ventura Pinedo 1 año 2015 2016 Suplente Químico

Farmacéutico



III. ESTRUCTURA ORGÁNICA

ORGANIGRAMA DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO: SEDE CENTRAL

TESORERÍA

ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

AUDITORÍAINTERNA

CONTABILIDAD YOPERACIONES

ASAMBLEAGENERAL

CONSEJO DEVIGILANCIA

CONSEJO DEADMINISTRACIÒN

COMITÉ DE EDUCACIÓN

COMITÉELECTORAL

GERENCIA GENERAL

GESTIÓN DE RIESGOS

OFICIAL DECUMPLIMIENTO

NEGOCIOS

AGENCIASDEPOSITOS Y

SERVICIOS LOGISTÍCA

SERVICIOS NO FINANCIEROS

RECURSOSHUMANOS

COMITÉ DECRÉDITOS

SISTEMAS



Luis Enrique García Bedregal Gerente General Sede Central

Johnny Castillo Gutiérrez Jefe de Administración a Finanzas Sede Central

Roxana Sánchez Terrones Auditora Interna Sede Central

Marco Quispe Ramos Analista de Riesgos Sede Central

Flavio Cahuana Oré Jefe de Agencia San Francisco

Abiezer Gutiérrez Orejón Jefe de Agencia Pichari

Carlos Cárdenas Paredes Jefe de Agencia Pucallpa

PLANA GERENCIAL

Colaboradores Sede Central



ORGANIGRAMA DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO: AGENCIAS

JEFES DE AGENCIAS

ANALISTA DE OPERACIONES

AUXILIAR ADE OPERACIONES/RECEPCIONISTA

ASESOR DE CRÉDITO

ASESOR DECRÉDITO

ASESOR DECRÉDITO

Colaboradores de la Agencia San Francisco



Colaboradores de la Agencia Pichari

Colaboradores de la Agencia Pucallpa



IV. QUIÉNES SOMOS

MISIÓN Brindar a nuestros socios, primordialmente mujeres rurales con menos oportunidades,

servicios financieros con valor agregado para fortalecer sus capacidades y promover su

desarrollo social y económico en forma sostenible.

VISIÓN Ser una cooperativa de ahorro y crédito líder en microfinanzas rurales sostenibles.

VALORES Y PRINCIPIOS INSTITUCIONALES

Atención dedicada al socio de manera transparente y respetuosa

Profesionalismo, hacemos las cosas bien con una orientación a la excelencia

Integridad, actuamos con honor, somos responsables, honrados y honestos

Creatividad e innovación, mejoramos continuamente nuestros procesos, productos

y servicios para satisfacción de nuestros socios

Equipo para el trabajo, colaboramos mutuamente en el logro de la misión y los

objetivos de nuestra COOPAC

Solidaridad, nos identificamos con nuestros socios y colegas, los apoyamos

desinteresadamente



V. INFORME DE GESTIÓN

El 2015, fue un año poco favorable para la economía internacional y en particular para la

economía peruana, que logró un crecimiento de sólo 3.3%. Aunque fue mayor al logrado

el año anterior, estuvo muy por debajo al registrado en el quinquenio 2005 - 2010,

cuando se alcanzaron niveles de hasta de 9.1%.

Dentro de este contexto económico, el sector cooperativo si registró un crecimiento

significativo, principalmente en sus colocaciones de crédito, las cuales mostraron un

incremento de 20.8%. En esa misma tendencia, nuestra COOPAC MFP alcanzó un

incremento importante en su cartera de créditos creciendo en 35.9%, mientras que en el

número de créditos vigentes tuvo un incremento de 31.8%, conservando una alta calidad

de cartera, el PAR>301 fue de solo 0.15%.

Lo que es más importante, en este periodo se enrolaron 3 000 nuevos socios, lo que nos

permitió crecer en 66.5% llegando a un total de 7 513 socios inscritos al cierre del

ejercicio. Esta es una muestra de la confianza que hemos ganado con la población de las

zonas en las que servimos y con nuestros socios, quienes, son principales voceros y

partícipes del crecimiento, al recomendar nuestros servicios a sus familiares y amigos.

También es de destacar, el crecimiento, en 99.8%, que hemos registrado en la captación

de ahorros, principalmente en depósitos a plazo fijo. Estos ahorros, constituyen una

fuente de financiamiento de la cartera de créditos muy importante. Estamos seguros

que, en el próximo año, con la masificación del producto de libre disponibilidad y los

nuevos productos de ahorro a implementar, también, registraremos un crecimiento

significativo en este rubro.

Todo ello, ha contribuido fuertemente, en los resultados positivos que se han obtenido

al final del ejercicio, por encima de lo previsto en nuestros planes. Los remanentes

alcanzados ascendieron a S/.135 558 que representan un ROA2 de 1.78% y un ROE3 de

6.12%. Si bien es cierto, estos indicadores no son muy significativos, si son alentadores

en este segundo año de operación y nos ayudan a creer que estamos sentando las bases

sólidas para un crecimiento sano y sostenido a futuro.

1 Cartera en Riesgo mayor a 30 días 2 Rendimiento sobre activos 3 Rendimiento sobre Patrimonio



Es importante mencionar que, nuestra cooperativa viene siendo supervisada por

FENACREP y que, al inicio de año, los estados financieros de la COOPAC MFP se

empezaron a mostrar en su página Web; esta misma entidad, en noviembre, nos

extendió las licencias de funcionamiento de nuestras agencias. El acompañamiento de

FENACREP es relevante, pues, nos obliga a gestionarnos cumpliendo las exigencias de

una entidad regulada.

El 2016 es un nuevo año de desafíos, que el valioso equipo de la COOPAC está dispuesto

a enfrentar, ofreciendo con la debida diligencia los servicios financieros de crédito,

ahorro y microseguros, complementados con servicios apropiados de educación para

nuestros socios, la razón de ser de la COOPAC MFP:

Luis Enrique García Bedregal

Gerente General



VI. RESUMEN MACROECONÓMICO 2015

La economía peruana está supeditada al entorno económico externo, los ciclos económicos

han explicado nuestras altas y bajas tasas de crecimiento, sin embargo, desde el 2014 se viene

atravesando por un escenario desfavorable para impulsar y lograr aquellas cifras del PBI que,

en algún momento alcanzaron tasas por encima del 6%. El año 2015, ha traído consigo

problemas que se veían venir, tales como la desaceleración económica de China, nuestro

principal socio comercial estratégico, así como, la caída de los precios de las materias primas y

el petróleo, dado este panorama poco

favorable, en el 2015 se alcanzó un crecimiento

del PBI de 3.3%.

Los aumentos en la tasa de interés decretados

por la FED en los EE.UU. han provocado que las

tasas de interés también suban en el resto del

mundo, así, en el Perú el BCRP efectuó ajustes

desde 3.25%, a inicios de año, hasta 3.50% en

setiembre y, finalmente, a 4% en diciembre

2015.

El fortalecimiento del Dólar norteamericano y la

menor oferta de esta moneda en el país, por la

salida de capitales, ha favorecido la suba

continua del tipo de cambio; desde setiembre

2014 hasta finales de diciembre 2015 se observa

un incremento de 18%.

El encarecimiento de los productos con insumos importados,

la desvalorización del Sol y los problemas traídos por El

Fenómeno del Niño, han impactado en un aumento de la tasa

inflación, superando la barrera de 3.2% del 2014, cerrando el

año 2015 con una inflación anual de 3.55%.



Como todo ciclo económico con fases de caída y aceleración, no hay duda que se vendrán

tiempos mejores, las expectativas son más optimistas para el 2016, sin embargo, dependerá

mucho de las políticas que incentiven la producción y el consumo interno, así como, una

política de prevención para los estragos que traerá El Fenómeno del Niño, las condiciones que

se generen para atraer inversión privada , el impulso para concretar la inversión pública y una

etapa electoral que deberá llevarse con toda responsabilidad para mantener la confianza de

que podremos salir de estas vicisitudes económico-financieras.



VII. NUESTROS SOCIOS

MEMBRESÍAS

Al documentar la historia de la Cooperativa Microfinanzas Prisma, no podemos dejar de

referirnos a los socios, quienes son parte esencial de la institución y nuestro mejor activo.

Durante el año 2015 dimos la bienvenida a 3 045 nuevos ingresantes y, de otro lado, por

problemas de viaje, enfermedad

y sobrendeudamiento, 45 socios

solicitaron su retiro. Al cierre del

ejercicio 2014 teníamos 4 513

socios y al final de diciembre

2015 un total de 7 513 socios, lo

que representa un incremento

en este año de 66.5%.

La mayoría de socios, 41%, se

encuentran en la agencia San Francisco;

la agencia Pucallpa concentra el 38%,

mientras que Pichari cuenta con el 20%

y, finalmente, los socios en Sede

Central, alcanzan a 1%.

COOPAC Microfinanzas PRISMA,

reafirma su compromiso de ofrecer

servicios financieros y de valor agregado a las poblaciones de bajos ingresos económicos, pero,

con una apreciable capacidad emprendedora, dando prioridad a las mujeres de las zonas

rurales.

De acuerdo a nuestras estadísticas, 71.6 % de nuestros socios son mujeres y 28.4% son

varones; mientras que, 72.0% realizan sus actividades económicas en zonas rurales y 28.0% en

zonas urbanas.



INSCRIPCIONES / APORTES

Aun cuando, en nuestros ámbitos de intervención han aparecido cooperativas informales que

han afectado la imagen del sector cooperativo; nuestra cooperativa ha sido, más bien,

merecedora de la confianza sus socios, tanto por el prestigio institucional muy arraigado en las

zonas donde están ubicadas las agencias, como por el buen servicio que nuestros socios

reciben; el comportamiento de las inscripciones de nuevos socios, mes a mes, así lo reflejan.

Durante el año 2015, se ha recaudado, por concepto de inscripciones, un total de S/.71.450

Soles y los aportes acumulados alcanzan S/. 1 737 015, lo que representa 26% más que el año

anterior.

LOS AHORROS DE LOS SOCIOS

Los socios, a través de sus ahorros, se constituyeron en una de las principales fuentes de

financiamiento de la COOPAC Microfinanzas PRISMA durante el ejercicio 2015. Ambos

productos: Depósitos a Plazo Fijo (DPF) y Depósitos de Libre Disponibilidad (DLD)

experimentaron un crecimiento sostenido en nuestras 3 agencias. Mientras que el producto de

Depósitos de Ahorros de Promotores, disponible para los socios que comprometan sus ahorros

a cinco años, también mostró crecimiento.

Desde el año 2014 iniciamos la captación de Depósitos a Plazo Fijo y durante este año se le

dio mayor impulso, con lo que

logramos una captación total de S/.

4 106 542, siendo el saldo al cierre

del ejercicio 2015 de S/. 1 139 339.

A mediados de año, en la agencia

Pichari, decidimos implementar el

nuevo producto de Depósitos de

Libre Disponibilidad, con el

propósito de captar los ahorros de

las Asociaciones Pro Desarrollo

ACPD que se juntan durante sus reuniones de recuperación. Durante el año, se logró

captar un total de fondos por S/. 865 435.10 y el saldo acumulado al cierre de año fue de

S/. 72 583.

Los Depósitos a Plazo Fijo de Promotores alcanzó un saldo de S/. 799 000, estos depósitos

reciben una retribución anual del 12%.



El gráfico anterior, muestra la distribución del saldo de Depósitos a Plazo Fijo, incluyendo

promotores por cada plaza; siendo la agencia San Francisco la de mayor volumen y la de

Pucallpa la de menor captación.

En tanto, el gráfico siguiente, muestra la evolución de los Depósitos de Libre Disponibilidad,

desde el mes de junio hasta diciembre 2015 en la Agencia Pichari. Los resultados de este

primer año, nos animan a extender este servicio en las otras agencias de la organización.



VIII. LA CARTERA DE CRÉDITO

NUESTROS SOCIOS Y SUS CRÉDITOS

Los socios que forman parte de La

COOPAC tienen derecho a acceder

a todos los servicios que brinda

nuestra organización, no obstante,

al cierre de diciembre 2015, solo el

77%, es decir 5 771 socios,

mantenían créditos vigentes con la

COOPAC. Distribuyéndose,

porcentualmente, de la siguiente

manera: la Agencia Pichari tenía

21%, la Agencia Pucallpa 37% y la

Agencia San Francisco concentraba el 42% de todos los socios, tal como se muestra en el

cuadro adjunto:

La COOPAC MFP tiene como

prioridad atender, servir y

dirigir sus esfuerzos a las

mujeres emprendedoras de

bajos recursos. Al cierre de

diciembre del 2015, la

participación de las mujeres

entre los créditos vigentes

es de 66%, mientras que la

de los hombres es 34%.

Coopac MFP; Distribución de Socios por

Género en Agencia - Dic 2015

555 531855

674

1581

1575

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

Pichari Pucallpa San Francisco

Hombres Mujeres



EVOLUCIÓN DE COLOCACIONES

El nivel de colocaciones logrado por la COOPAC MFP, durante el año 2015, fue bastante bueno

en comparación con el año anterior. Esta mejoría notable, se explica por una política de

incentivos apropiada, orientada al crecimiento de cartera a través de la captación de nuevos

socios y no por mayores importes desembolsados; además, por las campañas realizadas en el

año que recompensaron a los asesores de crédito con alto desempeño y con mejores

indicadores de calidad de cartera.

En total se desembolsaron 9,398 créditos, siendo el último trimestre del año y, en especial el

mes de diciembre, el periodo más dinámico, alcanzando el 29% de las colocaciones anuales; no

obstante, también se observa que, cíclicamente, marzo, junio y agosto se caracterizan por los

repuntes de las colocaciones resultado de la mayor demanda en esos meses, tal cual se puede

apreciar en la gráfica siguiente:

Coopac MFP; Evolución de colocaciones periodo 2015

593

734

862749

655

797719

832715

809 805

1,128

0

200

400

600

800

1,000

1,200

En

e.1

5

Feb

.15

Mar.

15

Ab

r.15

May.1

5

Ju

n.1

5

Ju

l.15

Ag

o.1

5

Set.

15

Oct.

15

No

v.1

5

Dic

.15

Es importante indicar que, del total de operaciones desembolsadas, 25%, es decir 2,306

créditos, se otorgó a socios nuevos, lo que muestra un sano refrescamiento de cartera. En

tanto, 75%, que equivale a 7,092 créditos, se dio a socios recurrentes:

Coopac MFP; Colocaciones por tipo de Socio (Nuevo/Recurrente)

86179 148 172 165 210 192 218 226 189 225 296

507

555

714

577490

587527

614

489620 580

832

0

200

400

600

800

1,000

1,200

Ene.15 Feb.15 Mar.15 Abr.15 May.15 Jun.15 Jul.15 Ago.15 Set.15 Oct.15 Nov.15 Dic.15

Nuevos Recurrentes



IX. ANÁLISIS DE CARTERA

En comparación con el año 2014, cuando el saldo de la cartera de créditos asecendió a un

total de S/. 5 111 158, la cartera en el 2015 creció en 35.9%, ubicándose en S/. 6 945 127. A lo

largo de este periodo el crecimiento se mostró sostenido, aunque el mayor incremento se

concentró en el último trimestre del año, 40.4% del crecimiento anual.

La COOPAC MFP ha tenido un gran desempeño en la admisión de solicitudes de crédito y esto

se ve reflejado en la mora que registramos al cierre del ejercicio, donde el portafolio en riesgo

mayor a 30 días o PAR>30 fue de 0.15% o S/.10 743, en términos absolutos, muy por debajo

del promedio registrado por el sector de cooperativas de ahorro y crédito, aunque por encima

del indicador del año anterior que fue de 0.06% o S/.2 824. No obstante, este crecimiento,

podemos indicar que nuestra cartera muestra un crecimiento sano.

Coopac MFP; Comportamiento de Cartera

Dic 2015

5,1

11,1

58

5,5

48,6

03

5,9

42,2

41

6,2

04,7

61

6,9

45,1

27

0

1,000,000

2,000,000

3,000,000

4,000,000

5,000,000

6,000,000

7,000,000

8,000,000

Dic.14 Mar.15 Jun.15 Sep.15 Dic.15

Coopac MFP; Comportamiento de Mora>30

Dic 2015

2,8

42

7,4

51

7,8

71

11,3

31

10,7

43

0

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

Dic.14 Mar.15 Jun.15 Sep.15 Dic.15



X. ESTRUCTURA DE CARTERA

POR PRODUCTO

La COOPAC MFP tiene dos productos activos tradicionales, entre ellos, nuestro producto

bandera que se denomina Asociación Comunal Pro Desarrollo y que opera aplicando la

metodología de Banca Comunal, el cual se complementa con el producto de Crédito Individual

dirigido a socios con mayores necesidades financieras. También operamos algunos pocos

créditos en la modalidad de Grupo Solidario, pero, no tenemos la intención de promover el

crecimiento de este producto que no ha tenido resultados alentadores.

Como se puede observar en

el gráfico siguiente, la

estructura de la cartera por

producto se ha mantenido

estable a lo largo del año,

cerrando con una alta

participación de los créditos

en la modalidad de ACPD,

66%, seguido por el producto

de Crédito Individual, 33%, y

la mínima participación de los

Grupos Solidarios, 1%.

Por Sector Económico

Toda la cartera de la COOPAC MFP está

colocada en créditos microempresa (MES), sin

embargo, a nivel de sector económico, hemos

definido cuatro destinos significativos que se

distribuyen de la siguiente manera:

Agricultura con un saldo de S/. 3 672 414

Comercio con un saldo de S/. 2 356 678

Servicios con un saldo de S/. 753,373

Producción con un saldo de S/. 162,661

65%

1%

34%

65%

1%

34%

66%

1%

33%

66%

1%

33%

65%

1%

34%

65%

1%

34%

66%

1%

33%

67%

1%

33%

65%

0%

34%

64%

1%

35%

64%

1%

35%

66%

1%

33%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Ene

.15

Feb

.15

Mar

.15

Abr

.15

May

.15

Jun.

15

Jul.1

5

Ago

.15

Set

.15

Oct

.15

Nov

.15

Dic

.15

Coopac MFP; Estructura de Cartera - Dic 2015

Bancos Comunales Grupos Solidario Individuales

Coopac MFP; Participación de

Cartera por Sector Económico

Produccion2%

Servicios11%

Comercio34%

Agricola53%

Agricola Comercio Produccion Servicios



REPORTE DE COSECHAS

El Reporte de Cosechas es una herramienta que nos permite conocer y analizar los periodos en

los que, se otorgaron préstamos que resultaron en incumplimientos de pago. Conocer esta

información, ayuda a tomar medidas de prevención para contrarrestar la mora que ocurre de

manera cíclica.

En el gráfico siguiente, se muestra las cosechas que influyeron en el saldo del PAR>30 al cierre

del ejercicio 2015; como se puede apreciar los meses de noviembre y diciembre del 2014, así

como, enero, marzo, abril del 2015 son los que más han contribuido en afectar el incremento

de la mora, que al cierre fue de S/. 10 743. A la vez, se pudo identificar en el mes de

septiembre 2015 un caso atípico, pues, se muestra un deterioro de cartera prematuro,

aunque, en el mes de enero 2016 ya se había regularizado el pago respectivo.

Coopac MFP; Reporte de Cosechas (Sobre Saldo de Cartera)

611

510

1,1

64 1,4

51

2,1

15

724

1,2

54

1,0

38

370

364

0 0

1,1

43

0 0 0

0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

jun-

14

ago-

14

nov-

14

dic-

14

ene-

15

feb-

15

mar

-15

abr-

15

may

-15

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XI. GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS

La COOPAC MFP, a través de la Gestión Integral de Riesgos, busca identificar, analizar y evaluar

todos los riesgos a los que se enfrenta, los cuales nacen de las propias actividades diarias de

nuestra cooperativa.

Para la COOPAC MFP, la Gestión de Riesgos es fundamental para constituirse en una

cooperativa sustentable, basada en un enfoque prudencial y conservador, es por ello que,

durante el año 2015, se fortaleció la Unidad de Riesgos con la finalidad de adecuarnos a las

normas requeridas. En tal sentido, el Consejo de Administración aprobó, en el mes de mayo, la

conformación de un Comité de Riesgos, como un órgano de consulta y/o coordinación, así

como también, aprobó el Reglamento del Comité de Riesgos que norma su buen desempeño.

Complementariamente, con el objetivo de internalizar una cultura de riesgos en la gestión de

la cooperativa, se viene sensibilizando al personal a través de charlas y presentaciones,

además, se está sistematizando e implementando políticas, procedimientos, metodologías y

herramientas, como recursos necesarios para una gestión sólida de riesgos.

Aún nos queda muchas actividades por cumplir, entre las tareas pendientes a desarrollar en el

2016 tenemos las siguientes:

Alinear las estrategias del negocio con el apetito de riesgo definido.

Desarrollar los modelos, procesos y herramientas para efectuar la identificación, análisis

evaluación, medición y control del riesgo en las distintas áreas.

Definir los controles para los distintos tipos de riesgos.

Comunicar a todas las áreas los niveles de riesgos deseables.

Velar por el cumplimiento de las diferentes normativas y regulaciones relativas a la

administración de los riesgos.

RIESGO CREDITICIO

La Gestión de Riesgo Crediticio en la COOPAC MFP es sólida, contamos con una Política de

Créditos actualizada y apropiada al perfil de nuestros prestatarios, así también, nuestras

herramientas de evaluación de créditos fueron calibradas en el 2015, permitiendo obtener un

mejor análisis en los procesos de admisión de las solicitudes de crédito; también contamos con



instrumentos que permiten monitorear el desempeño del portafolio a través de informes y

análisis de indicadores de calidad de cartera y cosechas.

Es importante mencionar, que la aprobación de créditos se realiza a través de diferentes

niveles de autonomía, lo que ayuda a minimizar el riesgo crediticio, sustentado en el análisis y

las opiniones que se plasman en las respectivas Actas de Crédito, las cuales se anexan a los

expedientes de los socios, con las firmas de los participantes en la aprobación respectiva.

RIESGO OPERACIONAL

Reconocemos que la Gestión de Riesgo Operacional es sumamente importante. Durante el

2015, hemos invertido gran parte del tiempo del personal en actividades de Control Interno,

en todos los niveles operativos de la COOPAC MFP, con el propósito de detectar y prevenir

oportunamente errores, irregularidades y/o fraudes que afecten la solidez institucional.

Sin embargo, requerimos mejorar las labores de prevención contando las herramientas

necesarias que ayuden a identificar los procesos críticos entre todas las operaciones que se

realizan dentro de la COOPAC con el propósito de realizar una mejora continua en todos los

procesos para optimizarlos, identificando sus riesgos con el fin de disminuirlos, mediante la

mejora y/o creación de nuevos controles.



XII. SISTEMA DE PREVENCIÓN LA/FT

De acuerdo a la normativa vigente, el Consejo de Administración y la Gerencia General son

responsables por la implementación del Sistema de Prevención de Lavado de Activos y

Financiamiento del Terrorismo y, a través del Oficial de Cumplimiento, supervisa y evalúa la

estricta aplicación y operatividad de las políticas y procesos preventivos en todas las

actividades, dentro de la organización, que involucren transacciones financieras.

Para cumplir con este cometido, la COOPAC MFP cuenta con distintos mecanismos de

prevención, como, el Manual de Prevención LA/FT, el Código de Conducta, las Señales de

Alertas, entre otros, que nos permiten estar preparados sobre las exigencias normativas y

contar con un respaldo ante contingencias legales, a la vez de ofrecer buena reputación,

confianza y tranquilidad de los socios.

Una de las responsabilidades más relevantes que cumple nuestro sistema preventivo, es el de

lograr un real conocimiento del socio, que consiste en obtener información fidedigna a nivel

personal y sobre sus actividades económicas, además de realizar un diligente seguimiento a las

transacciones que realiza y, así, facilitar la identificación de operaciones inusuales, es por ello

que continuamente se promueve la actualización de datos.

En el mes de marzo, el Oficial de Cumplimiento ofreció a todo el personal de la COOPAC MFP

una capacitación sobre Mecanismos de prevención LAFT; además, como parte de las

actividades de difusión se viene compartiendo con el staff información diversa, relacionada a

la PLAFT, con la finalidad de garantizar un buen conocimiento para una reacción apropiada y

oportuna, de presentarse alguna operación inusual o sospechosa.

A mediados de año, se conformó el Comité de la Unidad de Cumplimiento, compuesto por el

Presidente del Consejo de Administración, el Gerente General y el Jefe de Administración; el

Comité ofrece soporte al Oficial de Cumplimiento en el análisis y evaluación final de las

operaciones sospechosas. En el mismo periodo, se nombró al Oficial de Cumplimiento Alterno.

En septiembre 2015, cumpliendo con los plazos estipulados y según las disposiciones

normativas, se presentó a la Unidad de Inteligencia Financiera el Plan de Adecuación 2016, que

incluye la Gestión de Riesgos LA/FT. El referido Plan de Adecuación, se viene implementando

según a las actividades y fechas propuestas, con apoyo del área de Riesgos y un consultor

externo especialista, con quienes se está sistematizando la matriz de calificación de riesgos

LAFT. A finales de año, se recibió la visita del equipo de auditoría externa, el cual evaluó y



sugirió alcances para la mejora del Sistema PLAFT; no se tuvieron observaciones de

consideración.

Durante el ejercicio 2015 se ha cumplido con la presentación de los Informes Trimestrales y el

Plan de Trabajo 2016 del Oficial de Cumplimiento ante al Consejo de Administración, los cuales

han sido aprobados, como consta en las actas respectivas. También, es importante mencionar

que, en el periodo, no se ha reportado ninguna operación sospechosa.



XIII. MICROSEGUROS

Los socios de la COOPAC MFP, por nuestro intermedio, acceden a dos tipos de seguros

ofrecidos por la compañía SURA:

Seguro de desgravamen: este seguro permite cubrir, frente a la COOPAC MFP, el monto

insoluto de la deuda (capital + intereses deudores) desde el momento del fallecimiento del

titular de un crédito. Además, tiene la particularidad de devolver a los deudos el capital +

los intereses del crédito vigente, pagados antes del deceso. Su costo es de S/.0.75 por cada

Mil Soles de deuda.

Seguro de Vida: con un costo de S/.3.00 permite indemnizar a los deudos del asegurado

fallecido, un monto de S/.7,000 por muerte natural y S/.14,000 por muerte accidental.

Durante el periodo 2015, se han reportado 9 fallecimientos, 5 por accidente y 4 por muerte

natural. En ocho casos se han autorizado y procedido los pagos respectivos. Un caso está

pendiente de autorización, pues, las circunstancias del deceso se encuentran en proceso de

investigación.

Por concepto de Seguro de Vida se ha indemnizado un total de S/.84,000; en tanto por Seguro

de Desgravamen se ha devuelto a los deudos la suma de S/.14,497.83; mientras la COOPAC

MFP, por el mismo concepto, ha recuperado S/.7,082.92.

En los momentos de dolor, este es un apoyo valorado que alivia las presiones financieras que

afligen a las familias, tras la pérdida de un ser querido.



XIV. CONSEJO DE VIGILANCIA Y AUDITORÍA INTERNA

De acuerdo a lo que establece la Ley General, el Consejo de Vigilancia como órgano fiscalizador

y en mérito a sus atribuciones y obligaciones, ha cumplido con la ejecución de sus acciones de

control durante la gestión del ejercicio 2015, en coordinación permanente con la Unidad de

Auditoría Interna. En las diferentes sesiones efectuadas, se analizaron las observaciones y

recomendaciones planteados en los informes de supervisión a las agencias y a las distintas

áreas de la sede central, también se conoció la situación de avance en la aplicación de

correctivos y recomendaciones provistas por la Auditoría Externa del ejercicio anual 2014.

Asimismo, haciendo uso de sus facultades, convocó a concurso para la designación de la

empresa auditora para el ejercicio anual 2015, optando por la "Sociedad Pérez Alva &

Asociados S.C", quienes presentaron la propuesta más acorde a las necesidades de la COOPAC

MFP. El proceso de auditoría externa se llevó a cabo desde septiembre 2015 hasta febrero

2016, al finalizar el trabajo de campo, la empresa auditora emitió un dictamen sobre la

razonabilidad de los Estados Financieros del período 2015 de acuerdo con los principios de

contabilidad generalmente aceptados.

ACTIVIDADES GENERALES

En particular las actividades realizadas por el Consejo de Vigilancia fueron las siguientes:

Sesionó en seis oportunidades durante el año, realizando reuniones de trabajo,

especialmente con Auditoría Interna y Gerencia General, a fin de evaluar los informes y

avances en la gestión de trabajo.

Aprobación de diferentes documentos para la gestión de la Unidad de Auditoría Interna:

Manual de políticas y procedimientos de auditoría interna; Código de ética del auditor;

Plan anual de trabajo de la UAI.

Tomó conocimiento de los informes de Gestión elaborados por la Gerencia, así como de

los Estados Financieros mensuales y los reportes de calidad de cartera.

Analizó las propuestas de tres empresas auditoras, tomando decisión sobre la designación

de la empresa Auditora externa para el dictamen de los EEFF del ejercicio económico 2015.

Aprobó la conformación del Comité de Auditoría.

Tomó conocimiento de la conformación del Comité de Riesgos LA/FT.



Tomó conocimiento del informe de Riesgos sobre el Análisis de carrera.

Tomó conocimiento del ingreso y retiro de socios.

Tomó conocimiento sobre el avance de cumplimiento del Plan Anual de la UAI.

Realizó seguimiento en forma trimestral de la implementación de las observaciones y

recomendaciones formuladas por la FENACREP, auditoria externa y por el propio Consejo

de Vigilancia.

Aprobó los informes de auditoría interna realizados en cada examen.

SEGUIMIENTO A IMPLEMENTACIÓN DE CORRECTIVOS

Una de las principales responsabilidades de la Auditoría Interna es realizar seguimiento a la

implementación de los correctivos y recomendaciones dadas por ella misma y por la Auditoría

Externa.

Durante el ejercicio 2015, la Auditoría Interna efectuó 59 recomendaciones para mejorar la

operatividad en diferentes áreas y agencias de la COOPAC MFP, entre ellas, se ha logrado

implementar 36 correctivos, 14 se encuentran en proceso y 9 quedan aún pendientes.

Con relación a los cuatro Informes emitidos por Auditoría Externa durante el año 2014:

Revisión a Estados Financieros 2014, Informes Complementarios, Evaluación al Sistema de

Prevención de LA/FT y Control Interno 2014, se emitieron 41 recomendaciones, siendo el

estado de implementación es el siguiente: implementadas 26, en proceso 7, pendiente 8.

COMITÉ DE AUDITORÍA

Este comité depende del Consejo de Vigilancia y es un órgano más ejecutivo para la atención

de asuntos más urgentes. Está conformado por el Presidente del Consejo de Vigilancia, la

Auditora Interna y participan como invitados el Gerente General y/o el Gerente de

Administración y Finanzas. Es un enlace entre el Consejo de Vigilancia, los auditores externos y

la auditoría interna. Propone la aprobación de los documentos de trabajo, así como,

los informes presentados por Auditoría Interna. Como ente integrante de la gobernabilidad de

la Cooperativa, su rol es fundamental para asegurar que la COOPAC cuente con procesos

fuertes y eficaces relativos al control interno y gestión de riesgos.

CONCLUSIONES DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

El año 2015 la cooperativa mantuvo un adecuado sistema de control interno, que se

verificó en las distintas visitas de auditoría interna y posteriormente de auditoría externa,



tal como consta en los informes respectivos. Como consecuencia de la gestión, los Estados

Financieros se presentan de manera razonable y las cifras son consistentes y adecuadas.

Las reuniones de trabajo de carácter informativo, realizadas de manera conjunta por el

Comité de Auditoría y la Gerencia, han permitido subsanar las observaciones de la

auditoria interna y mejorar el desempeño operativo.

El Consejo de vigilancia ha cumplido con las responsabilidades establecidas en la Ley y la

Normativa Interna de nuestra Cooperativa.



XV. COMITÉ DE EDUCACIÓN Y SERVICIOS NO FINANCIEROS

El Comité de Educación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Microfinanzas Prisma”, a inicios

de año se trazó nuevos objetivos, que incluyen: Fortalecer las capacidades de nuestras socias

con el fin de lograr que tomen mejores decisiones financieras, ofreciéndoles capacitación en

educación financiera; dar a conocer el rol de las socias en la Coopac MFP y promover su

participación en las actividades cooperativas; romover la asistencia de nuestros colaboradores

a talleres y capacitaciones externar , con la finalidad de incrementar sus conocimientos en

materia financiera.

En cumplimiento a tales objetivos, ha venido implementando distintos talleres orientados a

brindar capacitación a nuestros socios y así contribuir a su desarrollo personal. En este sentido,

hemos trabajado junto a PROMUC4 el desarrollo del proyecto de Tecnologías de Información

para Microfinanzas, el cual brinda educación a las socias a través de videos y sesiones

educativas. Para realizar este proyecto el personal de nuestras agencias, específicamente 16

asesores de crédito, ha participado de manera activa en talleres virtuales sobre Plan de

Negocios y Autoestima, facilitados por la Sede Central. Como resultado de este proyecto, entre

mayo y septiembre de 2015, se capacitaron un total de 3528 socios que pertenecen a 250

Bancos Comunales.

En noviembre, se iniciaron coordinaciones con la Fundación Alemana, con la finalidad de

brindar nuevos temas sobre Educación Financiera para nuestros socios; para tal efecto, se

trabajó en equipo con distintas instituciones de microfinanzas para adaptar los contenidos y

materiales provistos por la Fundación Alemana a la realidad de nuestros socios. La capacitación

a nuestro personal y a los socios se iniciará en los primeros meses del año 2016.

Durante diciembre se realizó la capacitación a nuestros socios sobre el tema “Conociendo

nuestra cooperativa”, que tiene el propósito de informar acerca de distintos aspectos

relevantes del quehacer cooperativo. En esta oportunidad se capacitaron un total de socios

2845 capacitados en este tema, donde se priorizó la participación de los socios nuevos.

Finalmente, se debe mencionar que tanto el personal de Sede Central como el de las agencias

ha asistido a distintos talleres de formación tales como Evaluación de Créditos, Prevención en

4 Consorcio de Promoción de Desarrollo de la Mujer; red que agrupa a instituciones de microfinanzas

que aplican la metodología de Bancos Comunales



Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, Riesgo Crediticio, entre otros con la

finalidad de mejorar sus capacidades y conocimientos en materia financiera.

De esta manera, hemos contribuido con el fortalecimiento de las capacidades de nuestros

socios y de nuestros colaboradores.



XVI. COMITÉ ELECTORAL

En coordinación con el Área de Servicios No Financieros, durante el periodo 2015, este comité

realizó diferentes actividades con el propósito de llevar a cabo la renovación por tercios de

nuestros Delegados, a través de una elección democrática, entre las actividades

implementadas, tenemos las siguientes:

Reunión para la planificación y organización de las Elecciones Generales para Delegados,

correspondiente al periodo 2016 - 2017.

Elaboración del padrón electoral de socios hábiles.

Determinación de la fecha de convocatoria e inscripción de candidatos a delegados.

Elaboración de los documentos preliminares del proceso electoral para su aplicación y

publicación oportuna de la misma.

La designación de los Miembros de Mesa que se realizó por sorteo, complementándose

con una capacitación para una gestión efectiva.

La inscripción de candidatos para ser elegidos como Delegados se dio por listas. En el caso de

la agencia San Francisco se presentaron dos listas, con 7 candidatos cada una, de forma

similar; en la agencia Pichari, también se presentaron dos listas de 7 candidatos; mientras que

en la agencia Pucallpa se presentó una lista de 8 candidatos y en Sede Central una lista con 11

candidatos.

Las Elecciones se llevaron a cabo el día 7 de

febrero, con una participación total de 1,819

socios votantes, lo que representa 28% de los

socios hábiles.

Habiendo cumplido con lo estipulado en la Ley

General de Cooperativas, se eligieron un total de

33 nuevos Delegados, los cuales reemplazarán a los Delegados salientes del periodo 2014 –

2015 y así completar el número estipulado de 100 Delegados, miembros de la Asamblea

General.



XVII. INFORME DE AUDITORÍA EXTERNA



ESTADOS FINANCIEROS

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