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MEMORIA DELABORES2019

PRESENTADO POR JUNTA DIRECTIVA Y LA ADMINISTRACIÓN

CONTENIDOMemoria de labores 2019

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Mensaje del presidenteMisiónVisiónAgendaNómina de Junta DirectivaNómina de EmpleadosRepresentantes de accionesPanorama Económico y Perspectivas para el 2020Informe de Gobierno Corporativo año 2019Gestión AdministrativaGestión Financiera y de NegociosAplicación de ResultadosCalidad de la Cartera de PréstamosFinanciamiento de la Cartera de PréstamosTendencia del PatrimonioEstados FinancierosInforme del Auditor Externo

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Mensaje del PresidenteMemoria de labores 2019

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MENSAJE DE NUESTRO PRESIDENTE

Señores miembros de la Junta General Ordinaria de Accionistas:

La Junta Directiva de Caja de Crédito de Chalchuapa presenta la Memoria de Labores correspon-diente al ejercicio económico comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2019, documento en el que se resumen los aspectos mas importantes realizados por el equipo de trabajo de nuestra entidad, con excelentes resultados para este año.

El año 2019 fue el ultimo período de ejecución del plan estratégico con vigencia 2017-2019, compa-rando las metas proyectadas versus lo ejecutado se puede concluir que; en la cartera de crédito se cumplió la meta de colocación en un 99.99%, la meta de captación supero el 100.00% de la meta proyectada, los gastos administrativos disminuyeron en un 5.00%, se supero el pago de remesas fami-liares en un 18.00%, lastimosamente el nivel de morosidad se incremento a 4.40% excediendo en un 0.40%, el parámetro permitido por la normativa aplicable, pero en los demás indicadores financieros se obtuvieron resultados económicos superiores al periodo 2018, acercándonos a los parámetros ade-cuados establecidos por FEDECREDITO.

En este año se realizo el lanzamiento de la cuenta de ahorro CRECE MUJER, con muchos beneficios para las mujeres ahorrantes de nuestro país, se continuo impulsando FEDEBANKING, FEDEMO-VIL, EL PROGRAMA SALUD A TU ALCANCE, LOS CNB’S, ATM’S y los demás productos y servi-cios financieros.

Uno de los logros mas importantes fue posicionarnos en cuarto lugar en el sistema FEDECREDITO en la colocación de tarjetas de créditos, gracias a las nuevas estrategias comerciales implementadas y al trabajo realizado por todo el personal de la entidad.

Finalmente los miembros de Junta Directiva agradecemos la confianza y el apoyo brindado durante todo el año 2019, al personal de nuestra entidad por su compromiso y entrega para lograr el cumpli-miento de las metas y objetivos institucionales, y particularmente a nuestros Socios, clientes y público en general.

Atentamente,Manuel Roberto Montejo DomingoDirector Presidente.

Memoria de labores 2019

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“Ser una entidad financiera con mayor solidez, competitiva en la comercialización de productos y servicios innovadores y de calidad”.

“Somos una entidad financiera de cobertura nacional integrada al SISTEMA FE-DECRÉDITO, especializada en comercializar productos y servicios personalizados dirigidos a todos los sectores productivos, a través de la mejora continua en la aten-ción y servicio al cliente”.

VISIÓN

MISIÓN

IntegraciónCompromiso

TransparenciaServicio al ClienteActitud Visionaria

LealtadEtica

ResponsabilidadCompetitividad

CalidadHonradez y Confianza

Disciplina

NUESTROS VALORES

Visión, Misión y Valores


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1. Integración de Quórum de presencia.2. Elección de los Representantes de acciones que hubieren concluido su periodo y de los que faltaren por las causas que expresan las clausulas: Vigésima, Vigésima Primera y Trigésima Primera de la Escritura de Modificación a la Escritura de Constitución Caja.3. Integración de quórum legal.4. Apertura de la sesión.5. Presentación y discusión de la Memoria Anual de Labores de la Caja; del Balance Gene ral al 31 de diciembre de 2019; del Estado de Resultados del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019; el Estado de Cambios en el Patrimonio al 31 de diciembre de 2019; y el Informe del Auditor Externo, a fin de aprobar o improbar los cuatro primeros y tomar las medidas que juzguen oportunas.6. Aplicación de los resultados del ejercicio.7. Retiro Voluntario de Socios de acuerdo a las disposiciones legales.8. Exclusión de socios de acuerdo a la clausula séptima de la Escritura de Modificación a la Escritura de Constitución.9. Elección del Auditor Externo y su respectivo suplente y fijación de sus honorarios.10. Elección de Auditor Fiscal y su respectivo suplente y fijación de sus honorarios.11. Fijación de dietas a los miembros de Junta Directiva.12. Elección de miembros de Junta Directiva. El Quórum legal se integrara con quince de los veintiocho Representantes de Ac-ciones que forman la Junta General Ordinaria en primera convocatoria y con los Representantes de acciones presentes en segunda convocatoria, de conformidad a los artículos 240 y 241 del Código de Comercio Vigente y a lo estipulado en la cláusula Vigésima Sexta del Pacto Social.

Agenda


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Junta Directiva

JUNTA DIRECTIVA 2017-2020

Director PresidenteSr. Manuel Roberto Montejo Domingo

Directora PropietariaSra. Blanca Estela Tobar Lima

Directora SecretariaSra. Maydee Barrera Barillas

Primer Director SuplenteSr. Desiderio Cerón Hernandez

Segundo Director SuplenteSr. Mauricio Alberto Pacheco

Tercer Director SuplenteSr. Gustavo Adolfo Marciano Segura

NÓMINA DE PERSONAL DE APOYO

Lic. Joao Bartolome Alfaro OlanoLic. Lorena Costte de Diaz Lic. Mario Bollates Aguirre

Lic. Herbeth RamírezLic. Erick Roberto González Linares

Carranza Y Carranza Y Asociados

Apoderado y EscrituraciónApoderado y Escrituración Apoderado y EscrituraciónApoderado y EscrituraciónApoderado y EscrituraciónAuditor Externo y Fiscal


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Nómina de Empleados

NÓMINA DE EMPLEADOS ADMINISTRATIVOS

Marlene Elizabeth Figueroa MoralesJorge Edgardo González Blanco

Danilo Alfredo Rodríguez NúñezRubén Alexander Regalado OrdoñezMilton Armando Galdámez Méndez

Misael Humberto Díaz LinaresLeslie Eunice Quintanilla Carrillo

Jessica Gabriela Castro AvelarKevin Wilfredo Orantes Chinchilla

Kevin José Alberto LópezRicardo Alberto Mayorga Umaña

José Eduardo Cruz LandaverdeJosé Antonio Cabrera MendozaSilvia Raquel Hernández Flores

Gerente GeneralGerente de NegociosGerente Adtvo-FinancieroOficial de CumplimientoGestor de RiesgosAuditor InternoAsistente de Gerencia y MarketingAsistente de Gerencia de NegociosContadorAuxiliar ContableAuxiliar ContableAdministrador de SistemasMensajeroOrdenanza

Rocio Iveth Chávez de FajardoStephanie Ester Castro Rodríguez

Juan Carlos Corleto PortilloGerman Mauricio Jiménez

Irma Guadalupe Menendez de PortilloLuisa Francisca Mendoza de Aparicio

Luz de María Hernández BarillasRafael Armando Ríos Cortez

Asistente de JefaturaAuxiliar de PlataformaAuxiliar de PlataformaAuxiliar de PlataformaCajeraEjecutivo de NegociosEjecutiva de NegociosEjecutivo de Negocios

NÓMINA DE PERSONAL AGENCIA MERCADO


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NÓMINA DE PERSONAL AGENCIA METAPAN

NÓMINA DE EMPLEADOS AGENCIA EL CONGOJaime Ricardo Quiñonez Herrera

Sandra Marlene Lima MolinaVerónica Jeannette Martínez

Oscar Fernando Osorio BarreraJosé Juan Flores Flores.

José Emmanuel Álvarez GuardónKelvin Alexander Galdámez H.

Jefe de AgenciaAsistente de JefaturaAuxiliar de PlataformaEjecutivo de NegociosEjecutivo de NegociosEjecutivo de NegociosRecuperador Interno

Alberto José Tadeo MacalVerónica Lucia Escobar López

Lázaro Manfredy CalderonRoberto Antonio López Zelaya

Mario Ernesto Solorzano DelgadoYoselin Tatiana Moran PachecoWilber Alexander Díaz Santos

Jefe de AgenciaAsistente de JefaturaCajeroEjecutivo de NegociosEjecutivo de NegociosEjecutiva de NegociosRecuperador Interno

NÓMINA DE EMPLEADOS AGENCIA SAN SEBASTIANJosé Enrique Fajardo Pérez

Marielo Yomara Martínez GómezEdras Omar Arana Linares

Cristina Jeannette Meléndez Karla Yalicsa López de MéndezKatherine Idalia Sotelo Lucero

Karen Elizabeth Martínez CalderónRicardo Alberto Martínez González

Astul Alberto Medina MoranYoni Noe Argumedo Nolasco

Juana Elizabeth Orellana de OseguedaKarla María Hernández Martínez

Tania Beatriz Tadeo de ZepedaCesar Giovanni Portales

Edgar Balmore Lucero Ortiz

Jefe de AgenciaAsistente de JefaturaEjecutivo PYMEAuxiliar de PlataformaAuxiliar de PlataformaAuxiliar de PlataformaCajeraCoordinador de Tarjetas Ejecutivo de NegociosEjecutivo de NegociosEjecutivo de NegociosEjecutiva de TarjetasEjecutiva de TarjetasRecuperador InternoMensajero de la Unidad de Tarjetas


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REPRESENTANTES DE ACCIONESCON VENCIMIENTO AL 31/12/2019ANA LIZETH MORALES RAMIREZANA RUTH ESCOBAR PINZONALMA LUCIA CASTANEDA VDA. DE GARCIAJORGE ALBERTO PEREZ FIGUEROABLANCA ELICENA MENDOZA DE HURTADODIPNA SANCHEZ GUTIERREZJOSE ANGEL RODRIGUEZ HENRIQUEZ

CON VENCIMIENTO AL 31/12/2020ARMIDA DEL SOCORRO FLORES HERRERAHUGO EDGARDO CHAVEZ BLANCOMARTA LIDIA ORTIZMARIA ADELA GALANMARIA NATIVIDAD MORAN VDA. DE RODRIGUEZLUIS LOARCA GARCIAJOSE MANUEL VASQUEZ VALLADARES

CON VENCIMIENTO AL 31/12/2021MARCO AURELIO URBANO OCHOAROBERTO CARLOS VALLADARESJOBITA ALICIA ZACARIASGUADALUPE DEL ROSARIO LEMUSMAYRA CRISTELA CASTROMARIA LUZ VILLANUEVAROSA DELMY VASQUEZ

CON VENCIMIENTO AL 31/12/2022ANA VICTORIA LOPEZ ALFONSOGUADALUPE DEL CARMEN ESCOBAR CASTANEDAROBERTO ARMANDO GUEVARA LOYNICOLAS TORRENTO JORDANYOLANDA MARIBEL RODRIGUEZ DE PEREZIRMA ELIZABETH RAMOS RETANAJUAN ANTONIO AYALA GRANADOS


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Representantes de Acciones

PANORAMA ECOCÓMICO Y PERSPECTIVAS AÑO 2020En la actualidad SISTEMA FEDECRÉDITO es la red financiera con mayor cobertura nacional, conformado por 48 Cajas de Crédito, 7 Bancos de los Trabajadores, FEDECRÉDITO, SEGUROS FEDECRÉDITO, FEDECRÉDITO Vida, Seguros de Personas y FEDESERVI todos con un rol protagónico en el desarrollo económico y social de El Salvador. Formando parte de toda una economía activa a nivel nacional e internacio-nal.El Banco Mundial (BM) pronostica que para el 2020, la economía en Centro América, crecerá 3.3 % y existirá una desaceleración para el 2021, Es decir, la economía seguirá creciendo, pero lo hará a tasas más pequeñas.

Para el próximo año, el BM espera que el Producto Interno Bruto (PIB) crezca 2.5 %, una décima menos que la tasa esperada para 2019. En 2021 continuaría bajando y llegaría al 2.4 %.FACTORES INTERNOS EN EL SALVADOREl presidente del Banco Central de Reserva, Nicolás Martínez, señaló recientemente que son los "factores internos" los que determinarán el crecimiento de la economía salvadoreña. Martínez prevé que el "cambio de paradigma del manejo de la gestión pública que tiene el nuevo Gobierno", la "visión más pragmática, más amiga-ble con el sector privado" tendrán un "impacto positivo" en la economía del país centroamericano. Aseguró que "los propios inversionistas están expresando que se sienten más cómodos y que han reactivado sus planes de inversión". La Caja de Crédito de Chalchuapa, es parte de todo ese conglomerado y reconoce fervientemente la necesidad de continuar en la marcha del crecimiento económico y social de El Salvador.


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Panorama Económico

INFORME DE GOBIERNO CORPORATIVO AÑO 2019I. ACCIONISTASNúmero de Juntas Ordinarias celebradas durante el periodo y quórum:Durante el período reportado se desarrolló una Junta Ordinaria de accionistas con la participación de 28 repre-sentantes de acciones.

Número de Juntas Extraordinarias celebradas durante el periodo y quórum:Durante el período reportado, no se realizaron Juntas extraordinarias.

II. JUNTA DIRECTIVA Miembros de la Junta Directiva y cambios en el período informado: Manuel Roberto Montejo Domingo. Director Presidente Reina Mayde Barrera Barillas. Directora Secretaria Blanca Estela Tobar Lima. Directora Propietaria Desiderio Cerón Hernández. Director Suplente Mauricio Alberto Pacheco Henríquez. Director Suplente Gustavo Adolfo Marciano Segura. Director Suplente Cantidad de sesiones celebradas durante el periodo informadoDurante el periodo 2019, se realizaron 48 sesiones de Junta Directiva.

Descripción de la política sobre la permanencia o rotación de miembros. Por su parte, la descripción de las formas de elección o remoción de los miembros de Junta Directiva se esta-blece en el pacto social vigente y en sus estatutos, los cuales están relacionados con el reglamento de Junta Directiva y el código de gobierno corporativo.


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Informe de Gobierno Corporativo

INFORME DE GOBIERNO CORPORATIVO AÑO 2019III. ALTA GERENCIA Miembros de la Alta Gerencia y los cambios durante el periodo informado. En el periodo reportado, la Alta Gerencia, estuvo conformada por los funcionarios siguientes: Licenciada, Marlene Elizabeth Figueroa Morales. Gerente General Licenciado, Danilo Alfredo Rodríguez Núñez. Gerente Financiero - Administrativo Ingeniero, Jorge Edgardo González Blanco. Gerente de Negocios Licenciado, Misael Humberto Díaz Linares. Auditora Interno* Licenciado, Rubén Alexander Regalado Ordoñez. Oficial de Cumplimiento Licenciado, Milton Armando Galdámez Méndez. Gestor de Riesgos

* A partir del 16 de enero del 2019, inició sus operaciones como Auditor Interno, el licenciado Misael Humber-to Díaz Linares, quien sustituyó al licenciado, Danilo Alfredo Rodríguez Núñez, quien fue nombrado Gerente Administrativo-Financiero a partir del 02 de enero del 2019.

IV. COMITE DE AUDITORIA Miembros del Comité de Auditoría y los cambios durante el periodo informado. Está compuesto por Directores de la Junta Directiva, un miembro de la Alta Gerencia y el Auditor Interno o quien haga sus veces.Número de sesiones en el periodo. El Comité de Auditoría sesiona como mínimo una vez al mes, con un número de 12 sesiones en el año 2019.Detalle de las principales funciones desarrolladas en el periodo: Verificar el cumplimiento del Plan anual de trabajo de Auditoría Interna. Seguimientos de Informes presentados por Auditoría Interna. Mantener informada a la Junta Directiva de las actividades realizadas y de aquellos acontecimientos referentes a las Autoría Interna y Externa. Mantener comunicación con el ente Supervisor.


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INFORME DE GOBIERNO CORPORATIVO AÑO 2019V. COMITE DE RIESGOS Miembros del Comité de Riesgos y los cambios durante el periodo informado. El Comité de Riesgos está constituido al menos por los Directores de la Junta Directiva, el Gerente General, el Gerente o Jefe Financiero y por el Responsable de la Unidad de Riesgos de la Entidad. El Comité estará presidido por el director que lo integre.

Numero de sesiones en el periodo. El comité de riesgos sesionará una vez al mes. En el periodo 2019, se realizaron doce sesiones.

Detalle de las principales funciones desarrolladas en el periodo: Verificar la ejecución del Plan anual de Trabajo de la Unidad de Riegos Seguimiento a los principales riegos identificados Informar a la Junta Directiva sobre las evaluaciones de riesgos efectuadas Capacitaciones al Personal de la entidad en la Gestión Integral de Riesgos Mantener comunicación con el ente Supervisor

VI OTROS1. Descripción de los cambios al Código de Gobierno Corporativo durante el periodo: Durante el periodo evaluado, el Código de Gobierno Corporativo, fue actualizado. Esto según la proyección que se había realizado en el informe de Gobierno Corporativo del periodo 2018.2. Descripción de los cambios al Código de Ética o de Conducta durante el periodo:Durante el periodo evaluado, el Código de Ética o de Conducta, fue revisado por la Unidad de Riesgos y será presentado en el periodo 2020, para su aprobación. 3. Referencia.Este informe anual de gobierno corporativo ha sido preparado por el Gestor de Riesgos, y presentado al Comité de Riesgos de la entidad y aprobado por Junta Directiva de la Caja de Crédito de Chalchuapa, Sociedad Cooperativa de Responsabilidad Limitada de Capital Variable, en sesión debidamente instalada.


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GESTION ADMINISTRATIVAEl 2019 fue el ultimo año de desarrollo del Plan Estratégico con vigencia de tres años, 2017-2019 dándole seguimiento a las tres grandes líneas estratégicas, las cuales son: Po-tenciar el Incremento de la Cartera de Clientes, Fortalecer la Administración de Riesgos y Control Interno y Mejorar la Cultura Organizacional. Proyectando obtener al final del periodo lo siguiente: “En un plazo de tres años, la Caja de Crédito de Chalchuapa habrá logrado un crecimiento de cartera de productos y clientes, a través de un servicio ágil, personal comprometido y una mejora en la eficiencia y eficacia de sus procesos. Además, habrá implementado una cultura organizacional, y un adecuado sistema de control inter-no, el cual ayudará a minimizar los riesgos”. logramos un cumplimiento de un 90%.

Como parte del Plan de Capacitación 2019, se capacito al personal a través de la Escuela de Negocios de FEDECREDITO, sobre diferentes temáticas con el objetivo de man-tener a los colaboradores de la entidad actualizados y preparados para que realicen sus funciones de manera eficiente y eficaz.

En la promoción GANA FÁCIL, con la que se otorga a nuestros socios y clientes la posibilidad de ganar atractivos premios, gracias a la preferencia de nuestros productos y servicios, nuestra entidad obtuvo siete ganadores los cuales fueron acreedores de Licua-doras, Hornos Tostadores, Cocinas, Motos, y Camas Matrimoniales.

Un logro no menos importante en este período fue la venta de 9 activos extraordinarios por un valor total de $216,820.00 de los cuales se liberaron en concepto de reserva de activos extraordinarios el valor de $174,229.26, incrementando nuestros ingresos , en ese valor.


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Gestión Administrativa

GESTION ADMINISTRATIVAComo parte de nuestro programa de Responsabilidad Social Empresarial. Se tomo a bien la elaboración de basureros, los cuales se donaron a la Alcaldía Municipal de Chalchuapa, y fueron ubicados en lugares estratégicos en la ciudad de chalchuapa para contribuir a la conservación del medioambiente, al ornato y limpieza de la ciudad. Además se continuo apoyando a las diferentes instituciones que solicitan colaboraciones a nuestra entidad, entre las que podemos mencionar: iglesias, colegios, escuelas, hospitales, unidades de salud, ADESCOS, entre otras.

Participamos en la celebración de las fiestas patronales; principalmente en las fiestas patronales de Chalchuapa, El Congo, Metapan, El Coco, y los Naranjos, con el desfile de la Caravana de Remesas Familiares, la cual fue todo un éxito gracias al apoyo del equipo de trabajo de nuestra entidad, a las unidades móviles de todas las entidades de la zona, y de Seguros Fedecredito además el apoyo logístico de FEDECREDITO.

El Evento principal del año, fue el lanzamiento de la cuenta de ahorro CRECE MUJER el cual consistió en un evento realizado en el parque de Chalchuapa, donde hubo aten-ción médica especialmente para el sector femenino, hubo una sesión de ejercicios aeró-bicos para las participantes, se repartió refrigerios, se realizaron rifas y entrega de pro-mocionales a las mujeres que aperturaron su cuenta de ahorro, finalizamos con un mara-tón realizada en la laguna cuzcachapa, la cual tuvo excelente aceptación de los partici-pantes, donde se aprovecho para promover los beneficios y ventajas que este producto ofrece.

Desde el inicio del periodo se establecieron las estrategias y metas comerciales para la colocación de tarjetas de crédito la cual se finalizo con mucho éxito ya que cumplimos la meta en mas del 100% posicionándonos en el cuarto lugar en colocación de tarjetas en el sistema FEDECREDITO, lo cual nos llena de mucha satisfacción.


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Gestión Administrativa

GESTION FINANCIERA Y DE NEGOCIOSA) INVERSIÓN Y DE RECUPERACIÓNEl año 2019 fue un año excelente, las metas establecidas en cuanto a la inversión y recuperación se cumplie-ron casi en un 100%, la cartera aumento en un 8%, las reservas se fortalecieron por el aumento de la mora y la utilidad mostró crecimiento respecto al año anterior. En el período se otorgaron créditos por un monto de $ 12,762.35 miles. Y se obtuvo una recuperación por monto de $ 11,938.67 miles; analizando la tenden-cia, podemos concluir que la colocación fue mayor en relación a la recuperación, a pesar de haber tenido un alto índice de pago anticipado de créditos y la excesiva competencia en los mercados.


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Gestión Financiera y de Negocios

COLOCACIÓN Y RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS(en miles de dolares)

AÑOS 2015 2016 2017 2018 2019INVERSION EN CREDITOS 8,019.30 9,305.90 8,839.85 8,975.32 12,762.35RECUPERACION 7,688.62 7,838.10 8,049.60 8,819.31 11,938.67

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INVERSION EN CREDITOS

RECUPERACION

GESTION FINANCIERA Y DE NEGOCIOSb) GESTIÓN DE CARTERA, UTILIDAD Y RESERVAS DE SANEAMIENTO.En el ejercicio económico del año 2019, la cartera de créditos de nuestra entidad cerro al 31 de diciembre con un monto de $ 21,986.91miles, experimentando un crecimiento del 8.00% comparada con la cartera bruta del año pasado. El crecimiento de la cartera en términos mone-tarios fue de $ 1,628.98.La gestión en el presente ejercicio refleja una utilidad bruta real de $ 650.34 miles antes de impuestos y reservas, 8.50% mas que el año anterior, con la utilidad distribuible de $ 321.04 miles.Las reservas de saneamiento mostraron un incremento, cerrando el año con $ 1,004.89 miles quedando coberturada la cartera vencida en un 122.00%. Un incremento en la mora cuenta con el respaldo de reserva de saneamiento de prestamos, sin necesidad de generar nuevas reservas que atenten contra los resultados proyectados. El saneamiento de créditos fue bastante similar al año pasado ayudando a fortalecer y limpiar la cartera; los créditos saneados se trasladan a la empresa privada de recuperaciones para ges-tionarlos Judicial y Extrajudicialmente. La reserva legal fue del 20% y el impuesto sobre la renta a pagar representa otro 30% respecto a la utilidad bruta, reflejando una utilidad distribuible de $ 321.04


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CRECIMIENTO DE CARTERA (en miles de dolares)

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CARTERA ANUAL

CARTERA ANUAL

2015 2016 2017 2018 2019CARTERA

ANUAL17,004.20 18,472.04 19,262.30 20,357.93 21,986.91

GESTIÓN EN CARTERA DE DEPÓSITOS TARJETAS DE DEBITO, CRÉDITO Y REMESAS FAMILIARES.


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La cartera de ahorros muestra un crecimiento positivo en el periodo 2019, debido a la confianza de todos nuestros socios, a la solidez y rentabilidad mostrada por nuestra entidad, las cuentas de ahorro corriente a la vista incrementaron de $ 3,123.28 miles en 2018, a $ 3,746.83 en el año 2019 con un crecimiento en este rubro de $ 623.55; los depósitos a plazo fijo tuvieron un com-portamiento de $ 1,498.38 a $ 1,774.55 en el mismo periodo, lo cual refleja una incremento de $ 276.17. De igual manera las tarjetas de debito cerraron el 2018 con 9,598 entregadas a 11,234 al cierre del año 2019; Se pagaron 42,945 remesas familiares en el año 2018 por un monto de $ 11,000.94 miles, en el año 2019 se pagaron 47,161 por un monto de $ 12,798.54 miles, mostrando de esta manera un incremento del 18.00% comparado al periodo anterior en el pago de remesas familiares en nuestra entidad, por su parte el saldo de capital de la cartera de tarjetas de crédito disminuyo de $ 820.05 en 2018 a $ 779.56 en 2019.

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AHORROSDPF

TCREMESAS

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RESULTADOS OBTENIDOS EN EL AÑO 2019


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Aplicación de Resultados

La utilidad neta del ejercicio, representa una rentabilidad de las Acciones de la Caja del 8.82%, no obstante que la rentabilidad de la utilidad bruta de las acciones es de 18.58%

PROPUESTA UNOCAPITALIZAR EL 100%, $ 321,041.82 EN ACCIONES A LOS SOCIOS.Esta propuesta fortalece el patrimonio pero no protege el valor de las acciones de los socios ante posibles o eventuales pérdidas.Esto significa que cada acción gana $ 0.088. Los remanentes que no completen el valor exacto de una acción, deberán trasladarse a la Reserva Legal.

PROPUESTA DOSCAPITALIZAR EL 50%, $ 160.520.91 EN ACCIONES A LOS SOCIOS.CAPITALIZAR EL 50%, $ 160,520.91 EN RESERVA LEGAL PARA FORTALECER EL PA-TRIMONIO DE LA CAJA.Los remanentes que no completen el valor exacto de una acción, deberán trasladarse a la Reser-va Legal.Hay que tomar en consideración que se van a devolver los valores de las acciones de los socios renunciantes, siendo de esa forma como el capital social disminuye hasta un máximo del 5% por disposición legal.

CUENTAS EN $ 2018 2019

UTILIDAD NETA DEL PERIODO 325,647.38 308,894.10

MAS SUPERAVIT GANADO NO DISTRIBUIBLE 295,168.89 345,309.45

IGUAL SUPERAVIT TOTAL 620,816.27 654,203.55

MENOS INTERESES POR COBRAR 345,309.45 333,161.73

(+ o - ) AJUSTES - -

IGUAL SUPERAVIT DISTRIBUIBLE 275,506.82 321,041.82

CALIDAD DE LA CARTERA DE PRESTAMOS


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Calidad de Cartera

En el 2019 la cartera vencida aumento en términos absolutos, de $ 797.61 a $ 947.72 miles y en términos porcentuales la mora total incremento 0.55 centésimas, de 3.85% en 2018 para cerrar el año 2019 con el 4.40%, el incremento de la mora absoluta fue debido a que un cliente de pequeña empresa presento problemas económicos y no cedió a otorgar la dación en pago en el momento oportuno, normalizándose el indicador de mora en el mes de enero 2020. Por su parte las cuotas en mora disminuyeron a $ 37.04 miles y la cartera vencida creció en $ 97.88 miles.

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2015 2016 2017 2018 2019

CUOTAS EN MORA CREDITOS VENCIDOS MORA TOTAL

2015 2016 2017 2018 2019CUOTAS EN MORA 16.7 18.68 23.56 36.59 37.04CREDITOS VENCIDOS 609.32 631.36 699.73 797.61 947.72

MORA TOTAL 626.02 650.04 723.29 834.2 984.76

FINANCIAMIENTO DE CARTERA DE PRESTAMOS


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Financiamiento de Cartera

En el año 2019 el financiamiento de nuestra cartera de préstamos esta diversificada. FEDE-CREDITO participa, con un 43.56%, otras fuentes con el 6.32%, los fondos propios con 50.12%.Un dato muy relevante es que los fondos de los socios y los fondos propios destinados a financiar la cartera de préstamos, aumento respecto al año 2018, lo cual significa que vamos disminuyen-do el costo de fondeo, lo que se traduce en un incremento de las utilidades, lo cual vuelve mas rentable a nuestra entidad.

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2015 2016 2017 2018 2019

OTRAS FUENTES FEDECREDITO FONDOS PROPIOS

2015 2016 2017 2018 2019OTRAS FUENTES 2,504.84 2,728.19 1,764.55 1,812.36 1,390.14 FEDECREDITO 7,404.00 7,887.58 8,891.08 8,974.26 9,578.61 FONDOS PROPIOS 7,093.76 7,856.27 8,607.00 9,571.31 11,018.16

TENDENCIA DEL PATRIMONIO


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Tendencia Patrimonio

En el año 2019 la situación patrimonial mejoro puesto que el total del Patrimonio creció en 4.60%, respecto al año anterior, teniendo una mayor participación el Capital Social con un 42.93%, no obstante que se pagaron $ 167,204.00 en el año 2019 en concepto de devolución de acciones; Resultados por aplicar Representan 3.79%, la Reserva General aporta 30.60% debido a la capitalización aprobada en años anteriores y el Superávit no Distribuible con la Reserva Legal representan el 22.68%, de tal manera que nuestra capacidad para invertir siguió aumentando al igual que nuestra credibilidad con las instituciones proveedoras de fondos.

2015 2016 2017 2018 2019CAPITAL SOCIAL 2,742.18 2,946.11 3,175.31 3,345.44 3,500.42 RESERVA LEGAL 1,352.97 1,634.01 1,940.56 2,219.01 2,495.13 RESULTADOS POR APLICAR 333.82 352.35 341.88 325.65 308.89 SUPERAVIT NO DISTRIBUIBLE 216.34 260.86 597.52 688.86 633.19 RESERVA GENERAL 1,216.54 1,216.54 1,216.54 1,216.54 1,216.54

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500.00

1,000.00

1,500.00

2,000.00

2,500.00

3,000.00

3,500.00

4,000.00

2015 2016 2017 2018 2019

CAPITAL SOCIAL

RESERVA LEGAL

RESULTADOS POR APLICAR

SUPERAVIT NO DISTRIBUIBLE

RESERVA GENERAL

CAJA DE CREDITO DE CHALCHUAPA SOCIEDAD COOPERATIVA DE RESPONSABILIDAD LIMITADA DE CAPITAL VARIABLE

BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2018/2019


Pag. 24


(EN DOLARES) 2018 2019 ACTIVOS 24,138,852.09 25,643,902.50 ACTIVOS DE INTERMEDIACION 21,508,696.49 23,071,018.03 FONDOS DISPONIBLES 1,671,160.80 1,755,842.69 CAJA 189,105.00 166,165.00 DEPOSITOS EN BANCOS LOCALES 357,453.94 460,607.46 DEPOSITOS EN OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO 1,124,601.86 1,129,070.23 A LA VISTA 966,293.98 961,140.85 DEPOSITOS DE AHORRO 158,307.88 167,929.38 PRESTAMOS 19,837,535.69 21,315,175.34 PRESTAMOS PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO 1,036,294.99 838,346.89 PRESTAMOS PACTADOS A MAS DE UN AÑO PLAZO 18,870,588.99 20,534,001.62 PRESTAMOS A ENTIDADES DEL ESTADO 4,289,861.97 6,189,562.95 PRESTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS 879,826.12 1,242,802.18 PRESTAMOS A PARTICULARES 13,700,900.90 13,101,636.49 PRESTAMOS VENCIDOS 797,608.67 947,719.97 PRESTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS - - PRESTAMOS A PARTICULARES 797,608.67 947,719.97 PROVISION PARA INCOBRABILIDAD DE PRESTAMOS -866,956.96 - 1,004,893.14 OTROS ACTIVOS 2,217,739.22 2,150,144.72 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS 523,462.64 435,141.74 EXISTENCIAS 11,567.00 8,654.21 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS 75,399.47 70,380.92 SEGUROS E INTANGIBLES 13,578.79 5,110.73 OTROS PAGOS ANTICIPADOS 61,280.68 65,270.19 CUENTAS POR COBRAR 362,763.11 239,320.85 SALDOS POR COBRAR 16,087.82 16,087.82 PAGOS POR CUENTA AJENA 114,883.63 118,854.98 SERVICIOS FINANCIEROS 127,062.83 106,067.05 ANTICIPOS 1,569.82 2,551.13 OTRAS 164,889.86 57,490.72 PROVISION DE INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR -61,730.85 -61,730.85 DERECHOS Y PARTICIPACIONES 1,244,547.00 1,396,647.00 ACTIVO FIJO 412,416.38 422,739.75 NO DEPRECIABLES 182,704.48 182,704.48 DEPRECIABLES 229,711.90 240,035.27 DEPRECIABLES 818,244.15 881,720.09 EDIFICACIONES 334,776.53 362,083.32 EQUIPO DE COMPUTACION 238,882.19 258,895.84 EQUIPO DE OFICINA 43,505.87 44,993.68 MOBILIARIO 81,965.72 84,087.76 VEHICULOS 90,441.57 90,521.22 MAQUINARIA, EQUIPO Y HERRAMIENTA 28,672.27 41,138.27 DEPRECIACION ACUMULADA -588,532.25 -641,684.82 TOTAL ACTIVOS 24,138,852.09 25,643,902.50


BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2018/2019


Pag. 25


(EN DOLARES) 2018 2019PASIVOS 16,343,340.65 17,489,730.86PASIVOS DE INTERMEDIACION 15,515,076.43 16,581,513.06DEPOSITOS 4,681,115.34 5,581,414.73DEPOSITOS A LA VISTA 2,926,023.77 3,547,530.75EMPRESAS PRIVADAS 47,065.48 24,523.13PARTICULARES 2,822,602.34 3,466,651.70PARTICULARES 56,355.92 56,355.92DEPÀSITOS PACTADOS HASTA UN A¥O PLAZO 1,474,563.30 1,779,697.72DEPOSITOS A 30 DIAS PLAZO 12,117.68 18,342.28DEPOSITOS A 60 DIAS PLAZO - 12,608.95DEPOSITOS A 90 DIAS PLAZO 38,696.29 50,841.42DEPOSITOS A 120 DIAS PLAZO 10,815.19 37,317.81DEPOSITOS A 150 DIAS PLAZO - 7,311.10DEPOSITOS A 180 DIAS PLAZO 542,328.87 711,512.15DEPOSITOS PACTADOS A MAS DE 180 DIAS PLAZO 100.3 100.01DEPOSITOS A 360 DIAS PLAZO 870,367.30 940,194.94DEPOSITOS DE AHORRO PROGRAMADO - 1,469.06DEPOSITOS RESTRINGIDOS E INACTIVOS 280,528.27 254,186.26DEPOSITOS EN GARANTIA - CUENTA DE AHORRO 91,094.47 69,879.22DEPOSITOS EN GARANTIA - A PLAZO 27,057.29 -DEPOSITOS INACTIVOS - AHORROS 162,376.51 184,307.05PRESTAMOS 10,832,617.26 11,000,098.33PRESTAMOS PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO 304,413.20 423,969.67PRESTAMOS PACTADOS A MAS DE UN AÑO PLAZO 2,810,447.24 561,447.52PRESTAMOS PACTADOS A CINCO O MAS AÑOS PLAZO 7,717,756.82 10,014,681.14OBLIGACIONES A LA VISTA 1,343.83 -OTROS PASIVOS 828,264.22 908,217.80CUENTAS POR PAGAR 587,903.51 717,379.03DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 44,848.03 44,459.06IMPUESTOS SERVICIOS PUBLICOS Y OTRAS OBLIGACIONES 14,880.91 14,558.89IMPUESTO SOBRE LA RENTA 159,698.69 216,572.04PASIVOS TRANSITORIOS 172,590.53 238,002.11OTRAS 195,885.35 203,786.93RETENCIONES 12,387.11 8,763.11PROVISIONES 61,974.04 66,229.92CREDITOS DIFERIDOS 165,999.56 115,845.74PATRIMONIO 7,795,551.44 8,154,171.64CAPITAL SOCIAL 3,345,440.00 7,520,995.92CAPITAL SOCIAL FIJO 40,000.00 40,000.00CAPITAL SOCIAL VARIABLE 3,305,440.00 3,460,422.00RESERVAS DE CAPITAL 3,435,558.79 3,711,679.82RESERVA LEGAL 2,219,015.05 2,495,136.08RESERVAS VOLUNTARIAS 1,216,543.74 1,216,543.74RESULTADOS POR APLICAR 325,647.38 308,894.10PATRIMONIO RESTRINGIDO 688,865.27 633,172.72TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 24,138,852.09 25,643,902.50


ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVO 2018/2019


Pag. 26


(EN DOLARES) 2018 2019INGRESOS 3,526,911.81 3,779,758.68INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION 3,186,579.34 3,341,517.28CARTERA DE PRESTAMOS 3,186,401.06 3,339.561.73INTERESES SOBRE DEPOSITOS 1,178.28 1,955.55INGRESOS DE OTRAS OPERACIONES 68,037.21 69,461.84SERVICIOS FINANCIEROS 68,037.21 69,461.84INGRESOS NO OPERACIONALES 272,295.26 368,779.56INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 49,607.67 192,163.32UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS 1,912.84 1,771.73DIVIDENDOS 88,196.44 108,400.00OTROS 132,578.31 66,444.51COSTOS 1,560,544.47 1,718,347.09COSTOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACIÀN 1,161,515.36 1,304,509.67CAPTACIÀN DE RECURSOS 869,614.63 906,276.60DEPÀSITOS 80,217.16 87,994.10PR•STAMOS PARA TERCEROS 782,738.58 810,015.10OTROS COSTOS DE INTERMEDIACION 6,658.89 8,267.40SANEAMIENTO DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION 291,900.73 398,233.07SANEAMIENTO DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION 291900.73 398,233.07COSTOS DE OTRAS OPERACIONES 399,029.11 413,837.42PRESTACIÀN DE SERVICIOS 333,912.34 359,682.07SANEAMIENTOS 65,116.77 54,155.35GASTOS 1,366,595.41 1,411,069.57GASTOS DE OPERACIÀN 1,362,178.98 1,367,266.06GASTOS DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 805,774.59 750,598.60REMUNERACIONES 369,111.33 368,579.80PRESTACIONES AL PERSONAL 233,277.33 199,837.45INDEMNIZACIONES AL PERSONAL 40,800.00 29,436.74GASTOS DEL DIRECTORIO 38,064.33 34,704.30OTROS GASTOS DEL PERSONAL 124,521.60 118,040.31GASTOS GENERALES 499.212.06 558,249.02CONSUMO DE MATERIALES 33,537.55 33,527.85REPARACIÀN Y MANTENIMIENTO DE ACTIVO FIJO 11,335.89 21,348.93SERVICIOS PÉBLICOS E IMPUESTOS 189,360.04 208,047.78PUBLICIDAD Y PROMOCIÀN 86,668.91 63,874.43ARRENDAMIENTOS Y MANTENIMIENTOS 27,841.80 22,145.18SEGUROS SOBRE BIENES 11,796.00 14,257.95HONORARIOS PROFESIONALES 12,060.94 10,957.83CUOTAS COOPERATIVAS 600 120SERVICIOS TECNICOS 50,790.79 80,191.23SERVICIOS DE ADMINISTRACIÀN - -OTROS 75,220.14 103,777.84DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 57,192.33 58,418.44GASTOS NO OPERACIONALES 4,416.43 43,803.51PERDIDAS EN VENTA DE ACTIVOS Y CASTIGOS DE BIENES RECIBOS 1,390.00 27,011.97CASTIGOS DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS 1,390.00 14,243.80OTROS - 2,547.74TOTAL COSTOS Y GASTOS 2,927,139.88 3,129,416.66UTILIDAD BRUTA 599,771.93 650,342.02RESERVA LEGAL 119,954.39 130,068.40IMPUESTO SOBRE LA RENTA 154,170.16 211,379.52UTILIDAD NETA 325,647.38 308,894.10

CARRANZA Y CARRANZA Y ASOCIADOS

AUDITORES Y CONSULTORES

AUDITORIA, ASESORIA ADMINISTRATIVA, FINANCIERA Y TRIBUTARIA, LEGALIZACIÓN DE LIBROS Y SISTEMAS CONTABLES

IVA, CONTABILIDADES Y DICTAMEN FISCAL

43, AV. SUR Y CALLE EL PROGRESO, COND. RESIDENCIAL FLOR BLANCA EDIF “B” # 213, SAN SALVADOR. TELEFAX 2260-7624

CELULAR 7851-7829 E-MAIL: [email protected]

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Señores

Asamblea General de Accionistas

Caja de Crédito de Chalchuapa

Sociedad Cooperativa de Responsabilidad Limitada de Capital Variable

Presente.

Opinión

Hemos auditado los estados financieros de la Caja de Crédito de Chalchuapa, Sociedad Cooperativa

de Responsabilidad Limitada de Capital Variable, que comprenden el Balance General al 31 de

Diciembre de 2019 y 2018, el Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio y Estado

de Flujos de Efectivo, por los años terminados en esas fechas y las notas a los estados financieros,

incluyendo un resumen de las políticas contables significativas.

En nuestra opinión los Estados Financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los

aspectos materiales, la situación financiera de la Caja de Crédito de Chalchuapa, Sociedad

Cooperativa de Responsabilidad Limitada de Capital Variable al 31 de Diciembre de 2019 y 2018, así

como de sus resultados y sus flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de

conformidad a Reglamentos, Lineamientos y Normas Prudenciales emitidas por FEDECREDITO, con

base a Normas para Bancos Cooperativos y Sociedades de Ahorro y Crédito, emitidas por la

Superintendencia del Sistema Financiero; los cuales constituyen una base aceptable de contabilidad

distinta a las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas en El Salvador.

Sin calificar nuestra opinión, las Instituciones Financieras reguladas por la Ley de Bancos

Cooperativos y Sociedades de Ahorro y Crédito, continuaran aplicando las Normas Contables

emitidas por la Superintendencia del Sistema Financiero de El Salvador.

Párrafo de Énfasis

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2018 se presentan únicamente con fines

comparativos, ya que fueron examinados por otros auditores independientes, quienes en su informe

de fecha 18 de febrero de 2019, expresaron una opinión limpia sobre los estados financieros de la

Caja de Crédito de Chalchuapa, Sociedad Cooperativa de Responsabilidad Limitada de Capital

Variable.







Fundamentos para la Opinión

Hemos llevado a cabo nuestra auditoria de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria

(NIA) y Normas Contables para Bancos Cooperativos y Sociedades de Ahorro y Crédito, emitidas por

FEDECREDITO. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen en la

sección de Responsabilidades del Auditor en relación con la auditoria de los estados financieros de

nuestro informe.

Somos independientes de la Caja de Crédito de Chalchuapa, Sociedad Cooperativa de

Responsabilidad Limitada de Capital Variable, de acuerdo con las disposiciones del Código de Ética

para Contadores Públicos, emitidos por el Consejo de Normas Internacionales de Ética (IESBA) y

hemos cumplido con nuestra responsabilidad ética en conformidad con estos requisitos.

Consideramos que la evidencia de la auditoría que hemos obtenido es suficiente para proporcionar

una base razonable para emitir nuestra opinión.

Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros

La administración es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados financieros

adjuntos, de conformidad con la base contable adoptada por la Administración y del control interno

que la Administración considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres

de incorrección material, debidas a fraude o error.

En la preparación de los estados financieros, la Administración es responsable de evaluar la

capacidad de la Institución para continuar como Negocio en Marcha, revelando, según corresponda

los asuntos relacionados a continuidad y utilizando el principio contable de empresa en marcha,

excepto si la Administración tiene intención de liquidar la sociedad o de cesar sus operaciones, o bien

no exista otra alternativa más realista que hacerlo.

Los responsables de la Administración de la entidad son responsables de la supervisión del proceso

de información financiera de la Caja de Crédito de Chalchuapa, Sociedad Cooperativa de

Responsabilidad Limitada de Capital Variable y la preparación de la información complementaria

financiera, así como establecer el sistema de control interno, cumplir con las disposiciones legales y

reglamentarias, constituir el fondo patrimonial, los límites de créditos, créditos y contratos con

personas relacionadas y la constitución de reservas de saneamiento, constituir inversiones que

garanticen el negocio en marcha y atender las disposiciones de la Ley de Bancos Cooperativos y

Sociedades de Ahorro y Crédito emitida por la Superintendencia del Sistema Financiero de El

Salvador.







Responsabilidad del Auditor en relación con la Auditoria de los Estados Financieros

Los objetivos de nuestra auditoria son obtener una seguridad razonable de que los Estados

Financieros en su conjunto, están libres de incorrección material, debida de fraude o error, y emitir un

informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de

seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA, siempre

detecte una incorrección material cuando exista. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error,

y se consideran materiales si, individualmente o en conjunto, puede preverse razonablemente que

influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman, basándose en los estados financieros.

San Salvador, 04 de febrero de 2020.


AUDITORES EXTERNOS

Registro No. 2565

Lic. Tony Gilberto Carranza Posada

Director Presidente

Registro No. 700

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