SEMINARIO TALLER SOBRE GESTION DE

RIESGOS INTEGRALES

Expositor:

CPC César Castañeda Ramírez

Organizado por:

BANCO EMPRENDEDOR

“ Lo que se escucha se olvida, lo que se lee se recuerda y lo que se hace se sabe”

IntermediaciónIndirecta

IntermediaciónDirecta

Empresa

Ahorrista (Inversionista)

Empresa

Inversionista

DineroAcciones,bonos, etc.

Dinero(Depósitos).

Dinero(Créditos)

InstitucionesFinancieras

Ag. Deficitarios(Demandantes)

Ag. Superavitarios(Ofertantes)

El SISTEMA FINANCIERO es el conjunto de instituciones que hace posible el encuentro entre OFERTANTES y DEMANDANTES de fondos....

EL SISTEMA FINANCIERO

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CLASIFICACIÓN MERCADOS FINANCIEROS

Por Naturaleza

RentaFija

Renta Variable

Por Vencimiento

Mercado Dinero

MercadoCapitales

Por Madurez

Primario

Secundario

Por Entrega

MercadoSpot

Mercadosa plazos

CLASIFICACIÓN

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ESTRUCTURA INSTITUCIONAL MODERNA DE UN BANCO

SISTEMAS DE GESTION DE

RIESGOS

SISTEMAS DE CONTROL INTERNO

GOBIERNO CORPORATIVO

PILARES DE LA ESTRUCTURA

DIRECTORIO, GERENCIA GENERAL

LOS TRES PILARES DE LA ESTRUCTURA

Sistema de Gestión de Riesgos.- Es el proceso mediante el cual el BANCOVIRU identifica, mide, controla/mitiga, monitorea y divulga los riesgos inherentes al negocio (5 procesos)

Sistema de Control Interno.- Proceso integral, repetitivo y permanente realizado por el administrador, asesores de crédito, asistente administrativo, practicantes y el resto del personal del Banco, con la finalidad de enfrentarse a los riesgos y proporcionar una seguridad razonable y lograr los objetivos institucionales.

Gobierno Corporativo.- Es un conjunto de principios y mejores prácticas, que comprende lo que deben hacer y lo que no deben hacer el administrador, asesores de crédito, asistente administrativo y todo el personal del Banco.

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¿ QUÉ ES EL RIESGO ?

PÉRDIDA

Inseguridad

Miedo

Amenaza

PeligroContagio

Daño/Accidente

Desastre

Inestabilidad

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PÉRDIDA ECONÓMICA

Situación Normal

EVENTO ADVERSO

Daño Económico PERDIDA

Existe necesidad de establecer mecanismos de PREVENCIÓN y de cobertura de PÉRDIDAS

Existe una PROBABILIDAD de que ocurra un evento adverso

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DEFINICIÓN DE RIESGO

Se entiende por riesgo la posibilidad de sufrir un daño, en caso de riesgos inherentes a las operaciones del BANCOVIRU, el daño consiste en una pérdida de valor económico

Impacto negativamente sobre los objetivos de la agencia

Técnicamente un riesgo es la probabilidad de que un evento ocurra

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TIPOS DE RIESGOS SEGÚN LA RESOLUCIÓN SBS NRO 37-2008

RIESGO DE CRÉDITO

RIESGO DE SEGURO

RIESGO DE MERCADO

RIESGO DE LIQUIDEZ

RIESGO OPERATIVO/ LEGAL

RIESGO ESTRATÉGICO

RIESGO DE REPUTACIÓN

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DEFINICIONES DE TIPOS DE RIESGOS SEGÚN LA RESOLUCIÓN SBS No. 37-2008

Riesgo de crédito: La posibilidad de pérdidas por falta de voluntad de los deudores o contrapartes, o terceros obligados para cumplir con sus obligaciones contractuales.

Riesgo estratégico: La posibilidad de pérdidas por decisiones de alto nivel asociadas a la creación de ventajas competitivas sostenibles (fallas o debilidades en el análisis del mercado, tendencias e incertidumbre del entorno, competencias claves de la agencia y en el proceso de generación e innovación de valor).

Riesgo de liquidez: La posibilidad de pérdidas por incumplir con los requerimientos de financiamiento (desembolsos de crédito a los ACPD, individuales, paralelos, GS) y de aplicación de fondos (tener exceso de liquidez y no poder colocarlo en el mercado)

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DEFINICIONES DE TIPOS DE RIESGOS SEGÚN LA RESOLUCIÓN SBS No. 37-2008

Riesgo de mercado: La posibilidad de pérdidas en posiciones dentro y fuera del balance derivadas de fluctuaciones en los precios de mercado (tipo de cambio, tasa de interés, precio de los productos e índices bursátiles).

Riesgo operacional: La posibilidad de pérdidas debido a procesos inadecuados, fallas del personal, de la tecnología de información, o eventos externos, incluye el riesgo legal

Riesgo de reputación: La posibilidad de pérdidas por la disminución en la confianza en la integridad de la institución que surge cuando el buen nombre de Banco Viru es afectado.

Riesgo de seguro: La posibilidad de pérdidas por las bases técnicas o actuariales empleadas en el cálculo de las primas (PÓLIZAS DE DESGRAVAMEN).

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EJEMPLOS DE CASOS PRACTICOS PARA IDENTIFICAR RIESGOS

1. La Agencia Pucallpa, tiene un saldo en Cta. Cte. Del Banco de Crédito S/ 800 mil

2. En la elaboración de un Contrato Préstamo Individual, que actualmente se encuentra en proceso judicial, se omitió de registrar la tasa de interés moratoria

3. Los Asesores de crédito, no están enterados de la totalidad de productos crediticios que ofrece la institución

4. Se realiza una operación de crédito, con garantía preferida y al momento de elaborar el Contrato de Hipoteca, existe un error en la dirección del bien, materia de la hipoteca. Actualmente existe un juicio de ejecución de garantía

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EJEMPLOS DE CASOS PRACTICOS PARA IDENTIFICAR RIESGOS

5. Debido a la escasez de lluvias, se vieron afectados los sembríos de plátanos, yucas y mangos, en Pucallpa

6. En el BANCOVIRU, el CAUTIVO es demasiado lento, ocasionando demoras en la atención al publico

7. El Banco Viru no cuenta con: Plan Estratégico actualizado, un Plan de Negocios, metas ni objetivos

8. No existe una Póliza de Desgravamen para coberturar los prestamos personales

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FASES DE GESTIÓN DE RIESGOS

•Crediticio

• Mercado

•Liquidez

•Operativo/Legal

•Gobernabilidad

•Reputación

Tamaño de la exposición

Seguimiento continuo sobre los tipos de riesgo y niveles de exposición

• Disminuir la probabilidad de ocurrencia de eventos adversos.

• Minimizar pérdidas

Formas de presentar la información

Divulgación

Identificación

Medición MonitoreoControl/

Mitigación

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GESTION DE RIESGOS FINANCIEROS

El primer paso para administrar los riesgos inherentes a las operaciones de la Agencia Pucallpa, consiste en ………….........

¡¡ identificar claramente los procesos del negocio !!

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• Proceso: Conjunto de actividades, tareas y procedimientos organizados y repetibles que producen un resultado esperado.

• Actividad: Suma de tareas normalmente se agrupan en un procedimiento para facilitar su gestión, actividad no incluida en algún proceso debe tender a desaparecer

• Tarea: Es un conjunto de pasos o procedimientos que conducen a un resultado final visible

IDENTIFICACION DE PROCESOS

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• Proceso critico (Proceso clave): Proceso considerado indispensable para la continuidad de las operaciones y servicios de una IMF, cuya falta o ejecución deficiente puede tener un impacto financiero significativo.

• Responsable del Proceso: Personal propietario de un proceso critico, responsable designado que asegure su cumplimiento y eficacia de acuerdo a los objetivos estratégicos de la institución.

IDENTIFICACION DE PROCESOS

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RIESGO DE CRÉDITO

Riesgo de Crédito: es la probabilidad de que un prestatario (cliente), contrapartes o terceros obligados, no devuelva el principal de su préstamo o crédito y/o no pague los intereses de acuerdo con lo estipulado en el contrato.

La actividad crediticia constituye la principal fuente de ingresos para una Institución Financiera, pero puede también ser la causa determinante de su quiebra.

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TIPOS DE CREDITOS SEGÚN RESOLUCION SBS 808-2003

La cartera de créditos se divide en: créditos comerciales, créditos a microempresas (MES), créditos de consumo y crédito hipotecario para vivienda:

– Créditos Comerciales

Son aquellos créditos directos o indirectos otorgados a personas naturales o jurídicas destinados al financiamiento de la producción y comercialización de bienes y servicios en sus diferentes fases.

– Créditos a las Micro Empresas (MES)

Son aquellos créditos directos o indirectos otorgados a personas naturales o jurídicas destinados al financiamiento de actividades de producción, comercio o prestación de servicios y que reúnan la siguiente característica:

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TIPOS DE CREDITOS SEGÚN RESOLUCION SBS 808-2003

Un endeudamiento en el sistema financiero que no exceda de US $30,000 o su equivalente en moneda nacional

– Créditos de Consumo

Son aquellos créditos que se otorgan a las personas naturales con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con una actividad empresarial.

– Créditos Hipotecario para Vivienda

Son aquellos créditos destinados a personas naturales para la adquisición, construcción, refacción, remodelación, ampliación, mejoramiento, siempre que, en uno u otros casos, tales créditos se otorguen amparados por hipotecas debidamente constituidas

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GESTION DEL RIESGO DE CRÉDITO

• En definitiva, el nivel de riesgo que se expone una entidad depende del estado general de la economía, del profesionalismo de los empleados y equipos directivos responsables del estudio y concesión de créditos y el grado de dispersión de los riesgos asumidos, tanto a nivel de clientes como por sectores de la economía.

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RIESGOS DEL PRODUCTO DE CREDITO INDIVIDUAL EN EL BANCOVIRU

El Banco VIru están expuestas a un alto riesgo relacionado con los créditos Individuales, debido fundamentalmente por:

– Insuficiencia en la capacitación, sobre temas de análisis cuantitativo como cualitativo de estados financieros

– Poco conocimiento relacionado con prevención de fraudes y manipulaciones contables

– No cuentan con una infraestructura adecuada– Su experiencia se centra en los créditos MES – El impacto de los créditos Individuales, por ser mayores a los S/

10,000 son significativos en los resultados

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RIESGOS DEL PRODUCTO DE CREDITO INDIVIDUAL EN EL BANCOVIRU

En el numeral 2.1 del capitulo I) la Resolución SBS Nro. 808-2003, menciona lo siguiente (se puede aplicar estos criterios por ser importes significativos para el Banco Viru):

– El otorgamiento del crédito está determinado por la capacidad de pago del solicitante que, a su vez, está definida fundamentalmente por su flujo de caja y sus antecedentes crediticios.

– La evaluación del solicitante para el otorgamiento del crédito comercial debe considerar además de los conceptos señalados en el párrafo anterior:

Entorno económico (globalización, bloques regionales, crecimiento de economías emergentes, avances tecnológicos, crecimiento competitivo y cambiante)

Capacidad de hacer frente a sus obligaciones frente a variaciones cambiarias, las garantías preferidas, preferidas de muy rápida realización y preferidas autoliquidables

Calidad de la dirección de la empresa y las clasificaciones asignadas por las demás empresas del sistema financiero.

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RIESGOS DEL PRODUCTO DE CREDITO INDIVIDUAL EN EL BANCOVIRU

De acuerdo a los BURO DE CREDITOS (marcas de referencia, reportes de crédito), los requisitos básicos son:

– Estimar la viabilidad económica de los proyectos o negocios de los clientes, con respecto a los montos, plazos, cronogramas de pago, flujos que genera, periodos de gracia de recuperación

– Relaciones que guardan entre las cifras que muestran los estados financieros y los negocios y/o proyectos que presentan a Agencia Pucallpa

– Calificación administrativa y moral de los que administran los negocios (historial crediticio)

– Considerar garantías preferidas de ser el caso– Documentos de acreditación de la persona natural y/o jurídica:

edad, experiencia, documentos de identidad, poderes de la empresa, historial crediticio, grupos económicos, vinculación por riesgo único, estados financieros, etc.

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RIESGOS DEL PRODUCTO DE CREDITO INDIVIDUAL EN EL BANCOVIRU

– Formación académica en: Economía, Administración, Contabilidad, Ingeniería, Otras

– Experiencia en el sistema financiero, u ONGs con programas en Microfinanzas créditos individuales

– Conocimientos sobre análisis e interpretación de los estados financieros

– Conocimiento de la Resolución SBS Nro. 808-2003– Entorno económico del país, con énfasis en la región donde

labora– Matemática financiera– Conocimiento de los productos y servicios que ofrece la la

Agencia Pucallpa– Riesgos inherentes a la operaciones de la Agencia Pucallpa– Gestión de Riesgos de créditos– Administración de cartera de créditos, entre otros

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CAJA DE HERRAMIENTAS DEL EVALUADOR DE CRÉDITOS

– Resolución SBS Nro. 808-2003 “REGLAMENTO PARA LA EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR Y LA EXIGENCIA DE PROVISIONES”

– Manuales, Políticas, Procedimientos internos de Prisma– Manual sobre Gestión de Riesgos Inherentes a las

Operaciones de la Agencia Pucallpa

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CAJA DE HERRAMIENTAS DEL EVALUADOR DE CRÉDITOS

– Relación de los principales ratios y su interpretación aplicados a negocios de créditos de tipo comercial

– Reglamentos de Comités de Crédito– Manual de Organización y Funciones con respecto a su

cargo– Reportes de su cartera y ratios de morosidad– Entorno económico de la región– Relación de la cartera asignada– Otros

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CONTENIDO MÍNIMO DEL FILE DE CRÉDITO Y SU CORRECTA UTILIZACIÓN

– La Circular SBS Nro. 0104-2003 “Información mínima requerida para el otorgamiento, seguimiento, control, evaluación y clasificación de deudores”

– El contenido del file de créditos individuales debe ser el siguiente: Anexo Nro. 1 Informe Comercial, y tiene carácter de

declaración jurada, datos del deudor, accionista, directorio, gerencia, proveedores, clientes

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CONTENIDO MÍNIMO DEL FILE DE CRÉDITO Y SU CORRECTA UTILIZACIÓN

Anexo Nro. 2 Documentación Mínima, y tiene carácter de declaración jurada, y debe mantener por los menos el siguiente orden:

a) Información económica financiera de los deudores

b) Informes de la posición del clientes en su moneda de origen

c) Garantías y seguros

d) Informes referidos a la operación de créditos

e) Correspondencia emitida y recibida por la Institución

f) Evidencias sobre seguimiento: verificación de la información antes del crédito, visitas sobre el uso adecuado del crédito, necesidades de nuevos productos, etc.

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