memoria anual 2017 - el churqui

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SOCIETARIA " EL CHURQUI" LTDA.

Memoria Anual 2017

MEMORIA ANUAL 2017


Memoria Anual 2017

INDICE

VISION Y MISION INSTITUCIONAL

PRESENTACION

INFORME DE CONSEJO DE ADMINISTRACION

INFORME DE COMITÉ DE COBIERNO CORPORATIVO

IINFORME DE COMITÉ RSE

INFORME COMITÉ GESTION INTEGRAL DE RIESGOS

INFORME COMITÉ TECNOLOGICO

INFORME COMITÉ DE SEGURIDAD

INFORME COMITÉ DE CUMPLIMIENTO (UIF)

INFORME DE COMITÉ DE EDUCACION

INFORME DE COMITÉ DE VIGILANCIA

INFORME DEL INSPECTOR DE VIGILANCIA

INFORME DE GERENCIA

DICTAMEN DE AUDITORIA EXTERNA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

PLANTEL DIRECTIVO, EJECUTIVO Y ADMINISTRATIVO

HIMNO AL COOPERATIVISMO BOLIVIANO


Memoria Anual 2017

VISIÓN Y MISIÓN INSTITUCIONAL


Memoria Anual 2017

VISION

Somos una Cooperativa líder, ágil y transparente, competitiva en

la región, inclusiva, que brinda productos y servicios financieros

de excelencia y accesibles al asociado, que fomenta relaciones

de negocios dentro del marco de la normativa y presta servicio

de apoyo a la comunidad con responsabilidad social

empresarial.

MISION

Brindar servicios financieros oportunos con transparencia,

efectividad y confiabilidad a nuestros asociados, contribuyendo

a satisfacer sus necesidades económicas, sociales y respetando

el medio ambiente


Memoria Anual 2017

P R E S E N T A C I Ó N


Memoria Anual 2017

PRESENTACION

Se presenta a nuestros socios y socias de nuestra Cooperativa la Memoria Anual, en la cual se plasma el trabajo

realizado, actividades y avances obtenidos a través de los Consejos de Administración y Vigilancia, los respectivos

Comités y Gerencia General, se encuentran datos estadísticos y financieros, Dictamen del Auditor Independiente,

notas a los Estados Financieros y nuestras proyecciones de nuestro plan empresarial.

Lo avances obtenidos se deben al esfuerzo y apoyo indudable de ustedes socios y socias, a la confianza, lo cual motiva

a redoblar esfuerzos, profundizar en el desarrollo institucional, seguir fortaleciendo el capital humano, debiendo tener

ustedes la certeza que se continuara en el camino de la competitividad y eficiencia para seguir enfrentando nuevos

desafíos y retos, para que de esa manera podamos cumplir con nuestros objetivos y metas trazadas.


Memoria Anual 2017

INFORME DE CONSEJO DE

ADMINISTRACIÓN


Memoria Anual 2017

INFORME DE GESTIÓN CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

El presente Informe tiene la finalidad de poner a consideración de la Asamblea General Ordinaria de Socios las acciones y gestiones sobresalientes realizadas por el Consejo de Administración en la Gestión 2017 y los primeros meses de 2018.

1.- CONFORMACIÓN

De acuerdo al Art. 39 del Estatuto y otras disposiciones legales, luego de la Asamblea General Ordinaria de fecha 31/03/2017, en la primera sesión en el seno del Consejo se procedió a realizar la elección de los Cargos a ocupar por los Consejeros electos para la Gestión 2017-2018, quedando conformado de la siguiente manera: PRESIDENTE Lic. Fernando Javier Paz Balanza VICEPRESIDENTE Hno. Esteban Miranda Armella SECRETARIO Ing. Gabriel Trigo Galarza TESORERO Arq. Ciro Eduardo Vargas López VOCAL Dr. Gonzalo Gerardo Romero Castellanos

En fecha 31/01/2018 el Secretario Ing. Gabriel Trigo Galarza solicito permiso temporal a sus funciones por motivos personales, asumiendo el cargo de Secretario el Vocal Dr. Gonzalo Gerardo Romero Castellanos.

2.- CONFORMACIÓN DE LOS COMITÉS Con la finalidad de implementar un sistema de mejora continua a través del buen funcionamiento de los Comités, y de esta manera brindar soluciones, mayor atención y mejoras en las tareas, acciones y actividades de las áreas, se organizaron, formalizaron y desarrollaron los mismos, siendo pilares en el desarrollo institucional en la eficiencia y cumplimiento de la norma. La conformación de los Comités quedo de la siguiente manera:

COMITÉ DE GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS

NOMBRE CARGO FUNCIÓN

GABRIEL TRIGO GALARZA Rep. del Consejo de Administración PRESIDENTE

SORAYA CORTEZ ZÚÑIGA Gerente General VICEPRESIDENTE

OSCAR RAFAEL PAREDES FLORES Jefe de Riesgos SECRETARIO

MARÍA CECILIA RUIZ SÁNCHEZ Jefa de Créditos VOCAL

RICHAR YAMIL SÁNCHEZ ORTEGA Jefe de Operaciones y RRHH VOCAL

COMITÉ DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN


CIRO EDUARDO VARGAS LÓPEZ Rep. del Consejo de Administración PRESIDENTE


ROBERTO CARLOS HOYOS LÓPEZ Encargado de Sistemas SECRETARIO

COMITÉ DE SEGURIDAD FÍSICA


FERNANDO JAVIER PAZ BALANZA Rep. del Consejo de Administración PRESIDENTE


EDUARDO LÓPEZ ZÚÑIGA Encargado de Seguridad Tecnológica SECRETARIO

RICHAR YAMIL SÁNCHEZ ORTEGA Jefe de Operaciones y RRHH VOCAL

RICARDO TORREJÓN TEJERINA Encargado de Tesorería y Captaciones VOCAL

COMITÉ DE CUMPLIMIENTO (U.I.F.)


GONZALO GERARDO ROMERO CASTELLANOS Rep. del Consejo de Administración PRESIDENTE


KARINA ALEJANDRA VELÁSQUEZ ORDÓÑEZ Encargada UIF SECRETARIA

COMITÉ DE RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL


ESTEBAN MIRANDA ARMELLA Rep. del Consejo de Administración PRESIDENTE


RICHAR YAMIL SÁNCHEZ ORTEGA Jefe de Operaciones y RRHH SECRETARIO

COMITÉ DE GOBIERNO CORPORATIVO


FERNANDO JAVIER PAZ BALANZA Rep. del Consejo de Administración PRESIDENTE

ESTEBAN MIRANDA ARMELLA Rep. del Consejo de Administración VICEPRESIDENTE


Memoria Anual 2017

SORAYA CORTEZ ZÚÑIGA Gerente General SECRETARIA

COMITÉ DE EDUCACIÓN


ESTEBAN MIRANDA ARMELLA Rep. del Consejo de Administración PRESIDENTE

FERNANDO JAVIER PAZ BALANZA Rep. del Consejo de Administración SECRETARIO

SORAYA CORTEZ ZÚÑIGA Gerente General VOCAL

3.- CUMPLIMIENTO DE LAS DETERMINACIONES APROBADAS EN ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS Siendo la Asamblea General de Socios de acuerdo al Art. 29 del Estatuto la máxima autoridad de la Cooperativa, por lo cual sus conclusiones y determinaciones son de carácter obligatorio, se cumplió de manera efectiva y disciplinada las decisiones emanadas de la misma, señalando las más importantes:

Capitalizar en su totalidad los excedentes de percepción de la Gestión 2016, previas deducciones de ley; para el fortalecimiento del patrimonio de la Cooperativa.

Adjudicación y firma del contrato con la Consultora AUDINACO S.R.L. Auditores y Consultores para la realización de la auditoría externa a los Estados Financieros de la Cooperativa por la Gestión 2017.

De acuerdo a resolución magna de Asamblea, se procedió a ratificar el monto de la dieta mensual por la asistencia a las sesiones de los Consejos de Administración y Consejo de Vigilancia, como reconocimiento al trabajo, dedicación, esfuerzo y responsabilidad que realizan en la administración y fiscalización del patrimonio de nuestra Cooperativa.

Distribuir de forma equitativa en las cuentas contables los Fondos: Fondo de Responsabilidad Social Empresarial y Fondo de Educación Cooperativo.

Por observaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, se procedió a regularizar las cuentas de los Fondos de Responsabilidad Empresarial y Fondos de Educación Cooperativo, según instrucciones emanadas, siendo una tarea el de informar en la presente asamblea dicha reversión.

Valorizar los certificados de aportación en 10 Bs. (Diez Bolivianos) cada uno.

4.- NORMATIVA INTERNA Con la finalidad de crear y actualizar procedimientos, mejorar los controles internos, formalizar el desarrollo institucional, se procedió a la elaboración, modificación y actualización de nuestra normativa interna, a continuación presentamos los documentos revisados y aprobados a través de Resoluciones Administrativas.

Nro. Documento Resolución Administrativa - Fecha Tipo de Documento

1 Procedimientos para Pruebas a los Dispositivos de Seguridad de los Centros de Procesamientos de Datos

Resolución Nº 004/2017 de fecha 19 de abril de 2017 Primera revisión.

2 Manual de Procedimiento Operativo Cierre de Cajas y Entrega de Efectivo a Bóveda - Faltantes y Sobrantes

Resolución Nº 005/2017 de fecha 19 de abril de 2017 Documento originario.

3 Reglamento de Caja Chica Resolución Nº 006/2017 de fecha 02 de mayo de 2017 Primera revisión.

4 Política de Incentivos y Sanciones: Área de Créditos Resolución Nº 007/2017 de fecha 29 de mayo de 2017 Documento originario.

5 Procedimiento para la Gestión de Operaciones de TI Resolución Nº 008/2017 de fecha 19 de junio de 2017 Documento originario.

6 Administración de Cuentas de Usuario Resolución Nº 009/2017 de fecha 26 de junio de 2017 Primera revisión.

7 Políticas de Seguridad Física Resolución Nº 010/2017 de fecha 26 de junio de 2017 Documento originario.

8 Procedimiento para la Realización del Análisis y Evaluación de Riesgos en las TIC Resolución Nº 011/2017 de fecha 30 de junio de 2017 Documento originario.

9 Procedimiento para la Gestión de Vulnerabilidades Técnicas Resolución Nº 012/2017 de fecha 30 de junio de 2017 Documento originario.

10 Política de Créditos Resolución Nº 013/2017 de fecha 30 de junio de 2017 Tercera revisión.

11 Clasificación de la Información y Propietarios Resolución Nº 014/2017 de fecha 17 de julio de 2017 Primera revisión.

12 Política de Responsabilidad Social Empresarial Resolución Nº 015/2017 de fecha 17 de julio de 2017 Documento originario.

13 Política de Gestión de Riesgo Operativo Resolución Nº 016/2017 de fecha 24 de julio de 2017 Documento originario.

14 Procedimiento para el Respaldo o Copia de Seguridad - Lineamientos Generales Resolución Nº 017/2017 de fecha 31 de julio de 2017 Documento originario.

15 Procedimiento de Centrales de Monitoreo Resolución Nº 018/2017 de fecha 08 de agosto de 2017 Documento originario.

16 Procedimiento Mantenimiento Preventivo y Correctivo de los Sistemas de Atesoramiento, Dispositivos de Protección, Sistemas de Monitoreo y Alarmas

Resolución Nº 019/2017 de fecha 08 de agosto de 2017 Documento originario.

17 Administración de Llaves de Ingreso a las Instalaciones de la Entidad Resolución Nº 020/2017 de fecha 14 de agosto de 2017 Documento originario.

18 Reglamento para la Administración del Fondo de Educación y del Fondo de Previsión Social y de Apoyo a la Colectividad

Resolución Nº 021/2017 de fecha 22 de agosto de 2017 Documento originario.

19 Establecimiento de Límites de Liquidez Resolución Nº 022/2017 de fecha 04 de septiembre de 2017 Documento originario.

20 Manual de Procedimientos de Tesorería Resolución Nº 023/2017 de fecha 25 de septiembre de 2017 Tercera revisión.

21 Política de Incentivos y Sanciones: Área de Créditos Resolución Nº 024/2017 de fecha 09 de octubre de 2017 Primera revisión.

22 Reglamento Interno del Comité de Cumplimiento Resolución Nº 027/2017 de fecha 30 de octubre de 2017 Primera revisión.

23 Procedimiento para la Gestión de Vulnerabilidades Técnicas Resolución Nº 029/2017 de fecha 06 de noviembre de 2017 Primera revisión.

24 Reglamento Interno del Comité de Tecnología de la Información (T.I.) Resolución Nº 030/2017 de fecha 13 de noviembre de 2017 Primera revisión.

25 Política de Riesgo de Mercado Resolución Nº 031/2017 de fecha 13 de noviembre de 2017 Documento originario.

26 Manual de Funciones del Jefe de Riesgos, Manual de Funciones del Responsable de la Unidad de Investigaciones Financieras (U.I.F.) e incorporación del Manual de Funciones del Asistente de Oficial de Créditos

Resolución Nº 033/2017 de fecha 28 de noviembre de 2017 Décima revisión.

27 Análisis y Gestión de Riesgo Tecnológico - Gestión 2018 Resolución Nº 034/2017 de fecha 04 de diciembre de 2017 Primera revisión.

28 Política de Créditos Resolución Nº 035/2017 de fecha 04 de diciembre de 2017 Cuarta revisión.

29 Procedimiento para el Mantenimiento Preventivo de Recursos de TI Resolución Nº 036/2017 de fecha 11 de diciembre de 2017 Primera revisión.

30 Procedimiento para la Gestión de Operaciones del Centro de Procesamiento de Datos Resolución Nº 037/2017 de fecha 11 de diciembre de 2017 Documento originario.

31 Registros de Seguridad y Pistas de Auditoría Resolución Nº 038/2017 de fecha 11 de diciembre de 2017 Primera revisión.

32 Política de Gestión Integral de Riesgos Resolución Nº 039/2017 de fecha 18 de diciembre de 2017 Primera revisión.

33 Política de Riesgo de Liquidez Resolución Nº 040/2017 de fecha 18 de diciembre de 2017 Segunda revisión.

34 Procedimiento para el Respaldo o Copia de Seguridad - Lineamientos Generales Resolución Nº 041/2017 de fecha 20 de diciembre de 2017 Primera revisión.

35 Manual de Procedimientos de Recuperación de Créditos Resolución Nº 042/2017 de fecha 26 de diciembre de 2017 Documento originario.

36 Reglamento Interno del Comité de Gestión Integral de Riesgos Resolución Nº 043/2017 de fecha 26 de diciembre de 2017 Primera revisión.

37 Plan de Contingencias de Liquidez Resolución Nº 044/2017 de fecha 26 de diciembre de 2017 Segunda revisión.

38 Normativa Interna de Gobierno Corporativo Resolución Nº 045/2017 de fecha 28 de diciembre de 2017 Documento originario.

39 Plan de Trabajo de la Unidad de Gestión Integral de Riesgos Resolución Nº 046/2017 de fecha 28 de diciembre de 2017 Documento originario.

40 Manual de Resguardo y Recuperación de Backups de los Sistemas Principales Resolución Nº 048/2017 de fecha 28 de diciembre de 2017 Documento originario.

41 Procedimiento para el Control de Cambios, Prueba y Puesta en Producción de las Aplicaciones Software

Resolución Nº 049/2017 de fecha 28 de diciembre de 2017 Documento originario.

42 Plan de Contingencias Tecnológicas Resolución Nº 050/2017 de fecha 28 de diciembre de 2017 Primera revisión.

43 Procedimiento para la Gestión de Incidentes de la Seguridad de la Información Resolución Nº 051/2017 de fecha 28 de diciembre de 2017 Primera revisión.

44 Reglamento de Captaciones Resolución Nº 052/2017 de fecha 29 de diciembre de 2017 Tercera revisión.

45 Manual de Servicios Generales Resolución Nº 053/2017 de fecha 29 de diciembre de 2017 Primera revisión.

46 Reglamento Interno Punto de Reclamo Resolución Nº 054/2017 de fecha 29 de diciembre de 2017 Primera revisión.

47 Reglamento de Promociones Resolución Nº 055/2017 de fecha 29 de diciembre de 2017 Primera revisión.


Memoria Anual 2017

48 Reglamento del Comité de Responsabilidad Social Empresarial Resolución Nº 056/2017 de fecha 29 de diciembre de 2017 Primera revisión.

49 Manual Interno de Prevención, Detección, Control y Reporte de Legitimación de Ganancias Ilícitas, Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos Precedentes, con Enfoque Basado en la Gestión de Riesgo

Resolución Nº 057/2017 de fecha 29 de diciembre de 2017 Primera revisión.

50 Procedimiento de la validación de archivos para reportes de envío de información de cartera y financiera

Resolución Nº 058/2017 de fecha 29 de diciembre de 2017 Documento originario.

51 Manual de Administración de Licencias de Software Resolución Nº 059/2017 de fecha 29 de diciembre de 2017 Primera revisión.

52 Análisis Técnico de la Infraestructura de Tecnologías de la Información (T.I.) Resolución Nº 060/2017 de fecha 29 de diciembre de 2017 Primera revisión.

53 Tabla Honorarios Profesionales Abogados Externos (Diciembre 2017) Resolución Nº 001/2018 de fecha 08 de enero de 2018 Documento originario.

54 Manual de Auditoria Interna Resolución Nº 002/2018 de fecha 08 de enero de 2018 Segunda revisión.

55 Lineamiento para el Desarrollo, Mantenimiento e Implementación de Aplicaciones Software

Resolución Nº 003/2018 de fecha 23 de enero de 2018 Documento originario.

56 Políticas de Seguridad de la Información Resolución Nº 004/2018 de fecha 29 de enero de 2018 Documento originario.

57 Manual de Procedimiento para Apertura y Cierre de Certificados de Aportación voluntario

Resolución Nº 005/2018 de fecha 31 de enero de 2018 Documento originario.

58 Procedimiento para la Evaluación de Sistemas y Aplicaciones Resolución Nº 006/2018 de fecha 05 de febrero de 2018 Primera revisión.

59 Registros de Seguridad y Pistas de Auditoría Resolución Nº 007/2018 de fecha 05 de febrero de 2018 Documento originario.

60 Manual de Administración de Licencias de Software Resolución Nº 008/2018 de fecha 09 de febrero de 2018 Segunda revisión.

61 Procedimiento para la Administración de Hardware y Software Resolución Nº 009/2018 de fecha 09 de febrero de 2018 Primera revisión.

62 Análisis Técnico de la Infraestructura de Tecnologías de la Información (T.I.) Resolución Nº 010/2018 de fecha 09 de febrero de 2018 Segunda revisión.

63 Procedimiento para la Evaluación de Sistemas y Aplicaciones Resolución Nº 011/2018 de fecha 09 de febrero de 2018 Segunda revisión.

64 Procedimiento para contratación y desvinculación de Funcionarios Resolución Nº 012/2018 de fecha 09 de febrero de 2018 Documento originario.

65 Reglamento del Comité de Responsabilidad Social Empresarial Resolución Nº 013/2018 de fecha 09 de febrero de 2018 Segunda revisión.

66 Reglamento Interno Consejo de Vigilancia Resolución Nº 014/2018 de fecha 09 de febrero de 2018 Primera revisión.

67 Manual de Evaluación y Calificación de Cartera Resolución Nº 015/2018 de fecha 14 de febrero de 2018 Documento originario.

68 Política de Incentivos y Sanciones: Área de Créditos Resolución Nº 017/2018 de fecha 19 de febrero de 2018 Segunda revisión.

5.- RELACIONES INTERINSTITUCIONALES La Cooperativa a través de la visita a Cooperativas hermanas realizó acercamientos y relaciones interinstitucionales con la finalidad de aprender, transmitir y generar un apoyo mutuo del conocimiento fundamental de cada una de ellas, en ese sentido, se consiguieron relacionamientos con las siguientes Cooperativas:

Cooperativa Pío X de la Ciudad de Cochabamba.

Cooperativa Inca Huasi de la Ciudad de Cochabamba.

Cooperativa Magisterio Rural de la Ciudad de Sucre (Convenio).

Cooperativa San Francisco Solano de la Ciudad de Villa Montes. Siendo de gran utilidad el hermanamiento cooperativo y las relaciones de cooperación mutua que pudieran generarse. 6.- VISITA DE INSPECCIÓN ASFI En la Gestión 2017 se participo en la Inspección ASFI con corte al 30/06/2017, en la cual dentro de una de las áreas a controlar estaba referida al Gobierno Corporativo, de acuerdo a las sanas prácticas, normativa y principios legales. Una vez que llegaron las observaciones y recomendaciones de la inspección de la mencionada inspección dentro los términos fijados por ASFI, se elaboró el Plan de Acción de la Matriz de Observaciones, detallando acciones correctivas, preventivas y períodos a implementar, habiéndose regularizado de manera paulatina. 7.- REUNIONES REGIONALES Se participó en reuniones regionales e informes institucionales de organizamos nacionales, como ser la participación con miembros del Consejo en reuniones convocadas por FECAC-Tarija y FECAC-CH (Chuquisaca), FEBOCAC. Así también se participó en el informe anual de la Autoridad del Juego - AJ. 8.- OTRAS ACTIVIDADES CUMPLIDAS EN LA GESTIÓN 2017 Entre otras actividades y decisiones estratégicas podemos mencionar las siguientes:

Desarrollo de la distribución del espacio físico para encarar un modelo de trabajo y de negocio.

Análisis de la estructura organizacional.

Desarrollo paulatino de la formalización organizacional.

Implementación gradual de la cultura organizacional, Cultura de Riesgos, Cultura de Seguridad. 9.- AGRADECIMIENTO A nombre del pleno del Consejo de Administración, agradecemos a los Socios por su confianza depositada en nuestra Cooperativa, el trabajo de la Alta Gerencia y funcionarios por el trabajo comprometido y responsable realizado en busca de un trabajo eficiente y en pro del desarrollo institucional. MUCHAS GRACIAS, QUE DIOS LO BENDIGA.


Memoria Anual 2017

Lic. Fernando Javier Paz Balanza PRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

INFORME DE COMITÉ DE

GOBIERNO CORPORATIVO


Memoria Anual 2017

INFORME DE GESTION COMITÉ DE GOBIERNO CORPORATIVO

El Comité de Gobierno Corporativo se torna en uno de los pilares de una buena Gobernabilidad de la Institución, por lo cual las directrices que pueda emanar son de mucha importancia, como así también de gran responsabilidad, en ese sentido las acciones y decisiones asumidas fueron pensando en las mismas.

1.- CONFORMACION

La conformación Comité del Gobierno Corporativo fue constituido según establecen nuestras normas internas, quedando de la siguiente manera: PRESIDENTE: Lic. Fernando Javier Paz Balanza VICEPRESIDENTE: Hno. Esteban Miranda Armella SECRETARIA: Lic. Soraya Cortez Zúñiga

2.- SESIONES REALIZADAS Durante la gestión 2017-2018 se realizaron sesiones programadas en cumplimiento del reglamento del comité, en las cuales se trataron temas importantes que se detallan a continuación:

Sesión del 09/05/2017: Lectura y recopilación de información para envió a ASFI

Sesión del 02/06/2017: Análisis de la situación de Comité de Gobierno Corporativo, Metodología de trabajo

Sesión del 01/09/017: Análisis y propuesta para desarrollo de Reglamentación de Gobierno Corporativo

Sesión del 22/12/2017: Aprobación del documento "Normativa Interna del Gobierno Corporativo"

3.- APORBACION DEL DOCUMENTO "NORMATIV INTERNA DE GOBIERNO CORPORATIVO" La aprobación del Documento "Normativa Interna de Gobierno Corporativo" que concentra y agrupa los Principios de un buen Gobierno Corporativo, las Políticas de Gobierno Corporativo, Código de Gobierno Corporativo, el Reglamento Interno de Gobierno Corporativo, Código de Ética, Procedimientos establecidos para supervisar la efectividad de las buenas prácticas del Gobierno Corporativo y las disposiciones generales sobre las medidas aprobadas, tiene la finalidad de obtener un documento madre que permita integrar y consolidar normativa para un mejor control, un mejor desarrollo, una mejor estructuración de la Cooperativa.

Lic. Fernando Javier Paz Balanza PRESIDENTE COMITÉ DE GOBIERNO CORPORATIVO


Memoria Anual 2017

INFORME DE COMITÉ RESPONSABILIDAD

SOCIAL EMPRESARIAL


Memoria Anual 2017

INFORME DE GESTION COMITÉ DE GOBIERNO RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL (RSE)

La Cooperativa de ahorro y crédito Societaria El Churqui Ltda. se caracteriza por ser una institución sólida que, invariablemente, ha actuado en el tiempo de manera eficiente, responsable y transparente frente a sus socios cooperativistas, procurando el desarrollo profesional y personal de sus funcionarios y colaborando en la consecución de proyectos sociales con miras a contribuir al desarrollo sostenible. Por lo tanto, la Responsabilidad Social Empresarial (RSE) está presente desde siempre en el espíritu de la Cooperativa, incorporándola como componente esencial y transversal de la organización. Para la cooperativa es importante la capacitación como una actividad permanente y se fundamenta en los principios cooperativos universalmente aceptados, dirigida a trabajadores y socios, en este sentido la cooperativa de acuerdo a normativa institucional está conformado por: PRESIDENTE: Hno. Esteban Miranda Armella VICEPRESIDENTE: Lic. Soraya Cortez Zúñiga SECRETARIO: Lic. Richar Yamil Sánchez Ortega VOCAL: Sr. Jorge Gilberto Rabaj Sagredo Dentro de la Gestión mencionada, se destacan las siguientes actividades:

TEMAS DE CAPACITACION ASISTENCIA

Atención al socio Interno y Externo Todo el Personal (Agencia Central, El Valle, Caraparí, San José)

Primeros Auxilios Todo el Personal (Agencia Central, El Valle, Caraparí, San José

Derechos y Obligaciones del Consumidor Financiero

Todo el Personal (Agencia Central, El Valle, Caraparí, San José

Los Socios han recibido capacitación en los siguientes temas:


Plan de Negocios Socios de Agencia Central, El Valle, Caraparí, San José

Como convertir mi Negocio en Micro empresa y los Derechos y Obligaciones del Consumidor Financiero

Socios de Agencia Central, El Valle, Caraparí, San José

Se ha actualizado documentación correspondiente a “Reglamento Interno del Comité RSE” de acuerdo a normativa exigida. Muchas gracias por la colaboración de los funcionarios y particularmente por la confianza de los asociados.


Memoria Anual 2017

Hno. Esteban Miranda Armella PRESIDENTE COMITÉ RSE

INFORME DE COMITÉ GESTIÓN

INTEGRAL DE RIESGOS


Memoria Anual 2017

INFORME DE GESTION COMITÉ DE GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS

En la gestión 2017, con la renovación del Consejo de Administración de la Cooperativa, el Comité de Gestión Integral de Riesgos, también sufrió una modificación en la Presidencia, por lo cual la conformación quedo de la siguiente manera: PRESIDENTE: Gabriel Trigo Galarza VICEPRESIDENTE: Soraya Cortez Zúñiga SECRETARIO: Oscar Paredes Flores VOCAL: M. Cecilia Ruiz Sánchez VOCAL: Richar Y. Sánchez Ortega Los ejecutivos del área de comercial, la Lic. María Cecilia Ruiz Sánchez, y de Operaciones, el Lic. Richar Yamil Sánchez Ortega, forman parte del comité como vocales, con derecho a voz. Durante la gestión 2017, el comité dio especial énfasis en la Gestión de riesgo crediticio, es decir que dictaron directrices para la gestión de este riesgo, con el propósito de mitigar este riesgo. Cabe indicar que se analizaron al interior del comité, informes relacionados a evaluación y calificación de cartera, el establecimiento de tasas activas a propuesta del área crediticia, asimismo la política crediticia, como también la política de incentivos y sanciones. Por otra parte con relación a productos, también se analizó el producto crediticio “El Churqui Mágico”, producto crediticio creado para fin de año. Con relación a la Gestión de Riesgo de Liquidez, el Comité, en la gestión 2017 procedió realizar el monitoreo constante de este riesgo, con el fin de logar mitigar el impacto de este riesgo. Por otro lado, el comité revisó y aprobó las actualizaciones de toda la normativa interna referida a riesgo de liquidez, es decir que dentro del comité, se procedió a analizar el documento de establecimiento de límites de liquidez, la política de gestión de riesgos de liquidez y el plan de contingencia relacionado con este riesgo. Respecto a la Gestión de Riesgo Operativo y de Mercado, el Comité de Gestión Integral de Riesgos, procedió a aprobar y remitir al Consejo de Administración, las políticas para la Gestión Integral de estos dos riesgos. Cabe resaltar, que el Comité ha estado inmerso dentro del proceso de gestión integral de riesgos, esencialmente mediante el monitoreo, control, divulgación y mitigación de los riesgos a los que está expuesta la Cooperativa, con el fin de lograr una mejora en los resultados tanto de oficina central como en el de las agencias. Ante todo este panorama, la Gestión Integral de Riesgos, será fortalecida en la gestión 2018, dotando a la unidad los instrumentos necesarios, para afrontar la Gestión Integral de Riesgos. Como Presidente del Comité, hago conocer que en los futuros proyectos de la Cooperativa, existe una ardua tarea por realizar, para lo cual el asociado es un pilar fundamental en esta nueva etapa, el agradecimiento de antemano por permitir la capitalización de las utilidades, que se traducirán en mejores condiciones para los socios de la Cooperativa. El agradecimiento para los Directores, y todos los funcionarios de la Cooperativa.


Memoria Anual 2017

Ing. Gabriel Trigo Galarza PRESIDENTE COMITÉ GESTION INTEGRAL DE RIESGOS

INFORME DE COMITÉ TECNOLÓGICO


Memoria Anual 2017

INFORME DE GESTION COMITÉ DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION

El Comité de Tecnologías de la Información de la Cooperativa de Ahorro y Crédito El Churqui Ltda., fue creado en cumplimiento a lo establecido al Libro 3° Título VII Capítulo II Sección 2 Articulo 5 de la Recopilación de Normas para servicios financieros. Este Comité está conformado por tres miembros: PRESIDENTE: Arq. Ciro Vargas López VICEPRESIDENTE: Lic. Soraya Cortez Zúñiga SECRETARIO: Ing. Roberto Hoyos López Por reglamento interno del comité de T.I., las sesiones ordinarias se las debe de realizar una vez al mes, por lo que se acordó realizar las sesiones ordinarias el segundo miércoles de cada mes y para las reuniones extraordinarias, cuando el presidente así lo defina según requerimientos de los miembros, dichas reuniones son documentadas en un acta de reuniones debidamente notariada. Como actividades principales en la gestión 2017, el Comité de T.I. se reunió en 13 oportunidades entre reuniones ordinarias y extraordinarias, en las cuales se trataron los siguientes puntos: • Aprobaciones, derogaciones y abrogaciones de documentos; se realizó el análisis y revisión para su posterior solicitud de aprobación al Consejo de Administración, de nuevos documentos para el área de sistemas, los mismos que coadyuvaran en el buen funcionamiento del área; así mismo se analizó la actualizaron antiguos documentos para que se adapten a los nuevos cambios del área de sistemas, solicitando la abrogación o derogación según corresponda al Consejo de Administración. • Seguimiento al cumplimiento de la matriz de observaciones ASFI para el área de sistemas. • Análisis de cambios a la estructura de nuestros sistemas, así como también los cambios en tecnologías nuevas, incluyendo en este, a la compra de nuevos equipos de computación, nuevos servidores y equipos de almacenamiento de energía UPS, además del rediseño del centro de procesamiento de datos (CPD), reestructurando el sistema eléctrico e incluyendo un nuevo rack para la instalación de los equipos UPS.

Arq. Ciro E. Vargas López PRESIDENTE COMITÉ TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION


Memoria Anual 2017


SEGURIDAD


Memoria Anual 2017

INFORME DE GESTION COMITÉ DE SEGURIDAD FISICA

Con el objetivo de identificar, monitorear, controlar y mitigar en forma preventiva o correctiva, impidiendo y/o neutralizando los riesgos e incidentes de seguridad física y sus consecuencias y en cumplimento al Reglamento para la Gestión de Seguridad Física, establecido por la ASFI es que se conforma el COMITÉ DE SEGURIDAD FISICA. La directiva del Comité de Seguridad Física para la gestión 2017 está constituido por: PRESIDENTE: Lic. Fernando Paz VICEPRESIDENTE: Lic. Soraya Cortez SECRETARIO: Ing. Eduardo López PRIMER VOCAL: Lic. Richar Ortega SEGUNDO VOCAL: Sr. Ricardo Torrejón

Dentro de la Gestión mencionada, se destacan las siguientes actividades

Con el apoyo del Batallón de Seguridad Física de la Policía Nacional es que se llevó a cabo una charla de concientización dirigido al personal de la Cooperativa sobre qué hacer en situaciones de “asalto, robo y/o otras situaciones donde se exponga la vida”.

Se ha actualizado documentación correspondiente a “Políticas de Seguridad Física” y “Manuales de Procesos y Procedimientos de Seguridad Física” de acuerdo a normativa exigida.

Se realizó el estudio de “Nivel de Riesgo de Seguridad Física” con el apoyo del Capitán de Policía Johan Donato Aguirre.

Indicar que las actividades mencionadas son consideradas las más relevantes, existiendo sin embargo las de control y seguimiento, las mismas que analizadas y consideradas en las reuniones ordinarias y extraordinarias que se realizan en el Comité y que se encuentran enmarcadas en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros Libro 3 “Regulación de Riesgos” Título VII “Requisitos Mínimos de Seguridad” Capítulo III “Reglamento para la Gestión de Seguridad Física”.

Muchas Gracias

Lic. Fernando Javier Paz Balanza PRESIDENTE COMITÉ DE SEGURIDAD FISICA


Memoria Anual 2017


CUMPLIMIENTO UIF


Memoria Anual 2017

INFORME DE GESTION COMITÉ DE CUMPLIMIENTO

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “El Churqui” Ltda., en cumplimiento a las regulaciones nacionales e internacionales, cuenta con políticas y procedimientos de Prevención de Legitimación de Ganancias Ilícitas, las que incluyen los controles necesarios para evitar su utilización como intermediario para estos ilícitos. Las políticas establecidas incluyen: La Política Conozca a su Cliente, Conozca a su Empleado, Política Conozca su Mercado y las diferentes Políticas de debida diligencia necesarias en cumplimiento a la normativa vigente, cuyo cumplimiento es obligatorio para todos los miembros de nuestra Institución. Para la cooperativa es importante la capacitación con un compromiso de mantener un personal permanentemente capacitado y actualizado en la aplicación de mejores prácticas de prevención de Legitimación de Ganancias Ilícitas, Financiamiento del Terrorismo y/o Delitos, en este sentido el Comité de Cumplimiento de la cooperativa de acuerdo a normativa institucional está conformado por: PRESIDENTE: Dr. Gonzalo Romero Castellanos VICEPRESIDENTE: Lic. Soraya Cortez Zúñiga SECRETARIA: Lic. Karina Velásquez Ordoñez Dentro de la Gestión 2017, se destacan las siguientes actividades:


Prevención sobre Riesgo de Lavado de Dinero. Todo el Personal (Agencia Central, El Valle, Caraparí, San José) Consejos de Administración y Consejo de Vigilancia

Personas Expuestas Publica y Políticamente PEP`S.

Personal involucrado en atención al socio (Agencia Central, El Valle, Caraparí, San José)

Procedimientos y control de la emisión del Formulario PCC-01

Todo el Personal Operativo: Cajeros Oficial de Créditos y Encargados de atención al Socio (Agencia Central, El Valle, Caraparí, San José

Se ha actualizado documentación correspondiente al “Manual de prevención de Legitimación de Ganancias Ilícitas” de acuerdo a normativa exigida. Muchas gracias.


Memoria Anual 2017

Dr. Gonzalo Romero Castellanos

PRESIDENTE COMITÉ DE CUMPLIMEINTO - UIF


EDUCACIÓN


Memoria Anual 2017

INFORME DE GESTION COMITÉ DE EDUCACION

El Comité de Educación se torna importante en la gestión y desarrollo de la Cooperativa por brindar conocimiento para generar buenos hábitos con respecto a la vida financiera de los socios, buscando generar nuevas oportunidades, mejor calidad de vida, desarrollo personal y empresarial, en ese sentido la importancia de ofrecer espacios de educación y formación los cuales cumplan también principios de nuestra razón de ser como institución.

1.- CONFORMACION

La conformación Comité del Gobierno Corporativo fue constituido según establecen nuestras normas internas, quedando de la siguiente manera: PRESIDENTE: Hno. Esteban Miranda Armella SECRETARIO: Lic. Fernando Javier Paz Balanza VOCAL: Lic. Soraya Cortez Zuñiga Al comienzo de la Gestión el Comité de Educación estaba fusionado con el Comité RSE, se procedió a su separación dando cumplimiento a lo normado y observación realizada de la Autoridad de Supervisión.

2.- SESIONES REALIZADAS Durante el periodo de conformación se realizaron sesiones programadas, en las cuales se trataron temas importantes que se detallan a continuación:

Sesión Ordinaria 1: Conformación del Comité, Planificación de trabajo y lectura de la Normativa Vigente (Interna y Externa)

Sesión Ordinaria 2: Propuesta de "Programa de Educación Financiera"

3.- APROBACION DEL PROGRAMA DE EDUCACION FINANCIERA GESTION 2018 Se procedió a la aprobación del Documento "Programa de Educación Financiera" en cual busca cumplir objetivos de educación y difusión, buscando generar conocimiento en servicios de intermediación financiera, servicios financieros complementarios, derechos de los consumidores financieros, mecanismos de reclamo en primera y segunda instancia, así también los derechos y obligaciones asociados a los diferentes productos y servicios, sistema financiero, rol de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y el alcance de la Normativa.


Memoria Anual 2017

Hno. Esteban Miranda Armella PRESIDENTE COMITÉ DE EDUCACION

INFORME DE CONSEJO DE

VIGILANCIA


Memoria Anual 2017

INFORME DE GESTIÓN CONSEJO DE VIGILANCIA

Estimados Asociados y Asociadas…. Con el propósito de dar cumplimiento a las disposiciones establecidas en el Estatuto Orgánico de la Cooperativa y en concordancia con la Ley General de Cooperativas, Ley de Servicios Financieros N° 393, y a las Funciones y Responsabilidades del Consejo de Vigilancia que cita el Libro 1°, Título I, Capitulo II, Sección 7 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), el Consejo de Vigilancia eleva a consideración de esta Magna Asamblea de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria El Churqui limitada, el Informe Anual de Actividades desarrolladas como órgano de control, seguimiento y fiscalización interna, respecto al accionar del Consejo de Administración, Comités. Alta Gerencia, Ejecutivos y Personal Operativo de la Cooperativa. CONFORMACION DEL CONSEJO DE VIGILANCIA. Al inicio de la Gestión 2017, el Directorio del Consejo de Vigilancia estuvo conformado de la siguiente manera: Presidente.- Sr. Edwin Carlos Saravia Catoira. Secretario.- Lic. Jose Manuel Gamarra Hoyos. Vocal.- Sra. Eldy Cristina Burgos. Directorio que cumplió funciones hasta el 31 de marzo de 2017, ya que en dicha fecha se desarrolló la Asamblea General Ordinaria de Socios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “El Churqui” Ltda., donde se dio elección de los nuevos miembros del Consejo de Vigilancia. Es preciso señalar que el Consejo de Vigilancia una vez posesionados en fecha 12 de abril de 2017, procedió a la conformación de la Directiva dentro del tiempo previsto, quedando de la siguiente manera: Presidente.- Dr. Ivan Gonzalo Angulo Angulo. Secretario.- Lic. Pablo Daniel Arduz Pacheco. Vocal.- Lic. Paolo Cesar Villena Ochoa. Cabe hacer conocer por intermedio de este informe que dentro del proceso eleccionario llevado a cabo el 31 de marzo de 2017, no han sido electos los miembros suplentes del consejo de vigilancia situación que en la actualidad es observada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. ACTIVIDADES CUMPLIDAS. Las actividades del Consejo de Vigilancia fueron desarrolladas dentro del marco de la Estrategia institucional del Gobierno Corporativo. Se realizó el análisis de los Estados Financieros de la Cooperativa, a través del monitoreo trimestral realizado por la Unidad de Auditoría Interna, para evaluar el comportamiento Económico y Financiero de la Entidad. Se verifico que la Unidad de Auditoría Interna realice la inspección correspondiente a las Agencias de Carapari, El Valle y San José de nuestra Cooperativa con la finalidad de realizar el control y seguimiento adecuado de las mismas.


Memoria Anual 2017

Se tomó conocimiento del Plan Anual de Trabajo de la Unidad de Auditoria Interna para la gestión 2017 y se procedió a realizar el seguimiento y control de manera trimestral para asegurar el cumplimiento de dicho plan. Se realizó el análisis y aprobación de los Informes de la Unidad de Auditoria Interna emitidos de acuerdo al Plan de Trabajo para l Gestión 2017. Se envió los informes al Consejo de Administración para su respectivo conocimiento, exigiendo el cumplimiento de las recomendaciones realizadas por el Auditor Interno. Los Informes de Cumplimiento de Auditoria Interna requeridos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y la Unidad de Investigaciones Financieras fueron enviados en los plazos establecidos. A través de la Unidad de Auditoria Interna, se verifico el cumplimiento de la normativa interna, normativa externa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI y disposiciones legales vigentes en las operaciones que realizo la Cooperativa como entidad de intermediación financiera. El anterior Directorio del Consejo de Vigilancia procedió a evaluar y calificar las propuestas técnicas presentadas, por las consultoras para la realización de la Auditoria Externa Gestión 2017, seleccionando la terna que fue propuesta en la Asamblea General de Socios desarrollada el 31 de marzo de 2017. Se tomó conocimiento a través del informe de Auditoria Interna sobre las actualizaciones, estrategias, reglamentos y procedimientos para efectuar el respectivo control de acuerdo a la normativa vigente. INFORMES DE AUDITORIA INTERNA En cumplimiento al Reglamento de Control Interno y Auditores Interno establecido en el Libro 3°, Titulo IX, Capitulo II, de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, el Consejo de Vigilancia trabajo revisando y analizando todos los informes emitidos por la Unidad de Auditoria Interna de la Cooperativa, verificando que dicha unidad alcanzo un grado de cumplimiento que asciende al 94% con relación a las actividades de control programadas en su Plan Anual de Trabajo para la gestión 2017. RESULTADOS DE LA AUDITORIA EXTERNA En criterio del Consejo de Vigilancia, el cual es concordante con la opinión de los Auditores Externos AUDINACO S.R.L. Auditores y Consultores, los Estados Financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “El Churqui Ltda.”, presentan razonablemente en todo aspecto significativo la situación patrimonial y financiera, al 31 de diciembre de 2017. Finalmente, a la culminación del presente informe en nombre del Consejo de Vigilancia queremos agradecer a Dios y a ustedes estimados asociadas y asociados la confianza depositada en nuestras personas para llevar adelante el trabajo de control y fiscalización de la nuestra Cooperativa, en lo nos sentimos seguros y conscientes de que se trabajó con responsabilidad en el cumplimiento de nuestras funciones

Dr. Iván Gonzalo Angulo Angulo PRESIDENTE DEL CONSEJO DE VIGILANCIA


Memoria Anual 2017

INFORME DE INSPECTOR DE

VIGILANCIA


Memoria Anual 2017

INFORME DE GESTIÓN INSPECTOR DE VIGILANCIA

Estimados socios/as:

El Inspector de Vigilancia de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria El Churqui Ltda., en cumplimiento a lo

dispuesto en el Artículo 2°, Sección 3 del Reglamento para el Síndico, Inspector de Vigilancia y Fiscalizador Interno de

la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de ASFI, procede a remitir el presente informe por la Gestión

2017.

SOBRE EL INSPECTOR DE VIGILANCIA Y SUPLENTE:

A la fecha del informe mi persona Dr. Ivan Gonzalo Angulo Angulo funge como Inspector de Vigilancia en la Cooperativa

de Ahorro y Crédito Societaria El Churqui Ltda., la suplencia recayó en el Lic. Pablo Daniel Arduz Pacheco, a partir de

fecha de 23 de mayo de 2017.

SOBRE LAS ACTIVIDADES DEL INSPECTOR DE VIGILANCIA:

Durante la gestión 2017 del Inspector de Vigilancia, cumplió con las responsabilidades asignadas por norma mediante

el cumplimiento de la función de control y fiscalización interna de forma permanente en la Cooperativa de Ahorro y

Crédito Societaria “El Churqui” Ltda., en tal sentido se realizo actividades según el siguiente detalle:

- Se exigió al Consejo de Administración, el cumplimiento y apego al marco normativo que regula a la entidad (Ley Nº 393 de Servicios Financieros LSF, Ley Nº 356 Ley General de Cooperativas, Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Estatuto Orgánico de la Cooperativa, Reglamentos Internos de la Cooperativa, así como las demás disposiciones normativas de la materia tales como Código de Comercio, etc.), mismo que será informado de manera anual a la asamblea general de socios y la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.

- Se fiscalizó los aspectos contables de la entidad a través de los informes de la Unidad de Auditoria Interna y Auditoria Externa.

- Se realizó trabajos de vigilancia respecto al cumplimiento, aplicación y difusión de la Ley Nº 393 de Servicios Financieros (LSF) y reglamentos, así como también las demás disposiciones legales y estatuto orgánico de la entidad en todos los niveles de decisión y gobierno de la Cooperativa.

- Las funciones y atribuciones de inspector de vigilancia se efectuó sin intervenir ni obstaculizar la gestión administrativa de la entidad.

- Se mantendrá informada a la Asamblea General de Socios, así como a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, sobre el apego de las políticas, procedimientos y operaciones de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria El Churqui Ltda., a la Ley Nº 393 de Servicios Financieros (LSF), así como de las infracciones cometidas a la misma ley, los reglamentos, las normas internas y externas, disposiciones legales y el estatuto.

- Se demandó al Consejo de Administración y Gerencia General, la gestión diligente de acuerdo a las principales políticas y procedimientos establecidos en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria El Churqui Ltda.

- Se vigiló que el Consejo de Vigilancia (Comité de Vigilancia), haga seguimiento al cumplimiento de las responsabilidades y funciones del Auditor Interno, Gerente General, Consejo de Administración y Auditores Externos.


Memoria Anual 2017

- Se exigió al Consejo de Administración, la adopción e implementación oportuna de las medidas correctivas dispuestas por la ASFI, el Auditor Interno y los Auditores Externos.

- Se sometió a decisión definitiva de la Asamblea General de Socios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria El Churqui Ltda., las observaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), del Auditor Interno y Auditores Externos, que no fueron resueltos por la administración en los plazos comprometidos por parte del Consejo de Administración y Gerencia General.

- Se informara anualmente a la Asamblea General de Socios respecto a la idoneidad técnica, independencia y honorarios del auditor interno y auditor externo, así como su nombramiento, reconfirmación o revocatoria.

- Como Inspector de Vigilancia se cumplió con las atribuciones y deberes establecidos en el Artículo 335 del Código de Comercio.

- Así como otras funciones establecidas en el Estatuto Orgánico de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria El Churqui Ltda.

Las responsabilidades mencionadas fueron realizadas a través del trabajo conjunto con la Unidad de Auditoria Interna

y el Consejo de Vigilancia, que me permitieron concluir sobre los aspectos que exige la norma, expresando lo siguiente:

1. Las acciones efectuadas por el Consejo de Administración para el cumplimiento de la Ley del Sistema Financiero, los reglamentos, estatuto orgánico y demás normas aplicables en la entidad, se abocan principalmente a la implementación y aprobación de políticas, reglamentos y procedimientos internos, las gestiones llevadas a cabo para la contratación de un profesional idóneo al cargo de Gerencia General que coadyuve con el respectivo seguimiento y control de las operaciones, observaciones velando su cumplimiento a través de resoluciones emitidas por esta instancia.

2. Los resultados de la fiscalización realizada a los aspectos contables de la entidad, se la realizó a través de la práctica de una Auditoría Externa de los estados financieros de la gestión 2016, misma que fue ejecutada por la empresa MGI ABACO S.R.L., producto de ello esta empresa emite un dictamen de auditoría que invoca una opinión razonable respecto a los aspectos significativos expuestos en los estados financieros de la gestión 2016.

3. La entidad cuenta con políticas implementadas para las áreas de Créditos, Captaciones, Contabilidad, Sistemas, Unidad de Cumplimiento, Riesgos, Recursos Humanos, Seguridad, Auditoria Interna y otras áreas, mismas que se adecuan a la Ley Nº 393 de Servicios Financieros (LSF), sin embargo en algunos casos presentan falencias en cuanto a su actualización y complementación de procedimientos formales operativos y de control, mismos que son evaluados regularmente por la Unidad de Auditoria Interna para verificar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales. Así también el Consejo de Vigilancia evalúa el grado de cumplimiento de responsabilidades y funciones del Auditor Interno y Auditores Externos, asimismo a través de la Unidad de Auditoría Interna se evalúa constantemente el cumplimiento de las responsabilidades y funciones del Consejo de Administración, Gerencia General y demás áreas operativas de la entidad.

4. A través del seguimiento permanente que realiza la Unidad de Auditoría Interna en cada trabajo ejecutado, las observaciones que no fueron resueltas por la gerencia en los plazos comprometidos, fueron puestos a conocimiento del Consejo de Administración y por medio de este a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.

5. El Consejo de Vigilancia de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria “El Churqui” Ltda., emite anualmente un informe respecto a la idoneidad técnica y la independencia del auditor interno y auditores externos, asimismo dicha instancia es el encargado de su nombramiento, reconfirmación o revocatoria.

6. Se ha adoptado e implementado en el Reglamento Interno del Consejo de Vigilancia todos y cada uno de los aspectos considerados en el Articulo 335 del Código de Comercio.

7. Sobre las operaciones realizadas en la entidad: Como Inspector de Vigilancia, puedo afirmar que las operaciones comerciales, operativas y administrativas que realiza la entidad se enmarcan en las disposiciones establecidas en el Articulo 1), Sección 6 del Reglamento para Cooperativas de Ahorro y Crédito de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de ASFI, referida a las operaciones permitidas.

8. Sobre las infracciones a: i) LSF, ii) Reglamentos iii) Normas y disposiciones legales y iv) Estatutos de la entidad: Durante la gestión 2017, la entidad no fue sujeta a la aplicación del régimen de sanciones y multas por inobservancias a las disposiciones normativas vigentes, según lo siguiente:

9. Sobre las observaciones de ASFI, Auditores Externos y Auditor Interno:

A través de la Unidad de Auditoria Interna, conjuntamente el Consejo de Vigilancia realizamos el seguimiento de cumplimiento a los planes de acción implementados por la entidad sobre las observaciones de los inspectores de ASFI, Auditores Externos y Auditoria Interna,


Memoria Anual 2017

Observaciones ASFI: Se tiene un avance considerable en la subsanación de las observaciones, No obstante existen algunas observaciones pendientes debido a su complejidad, asimismo existen observaciones relacionadas con el cumplimiento de Requisitos Operativos Documentales donde la Alta gerencia de la Cooperativa debe poner énfasis en el cumplimiento de los mismos. Auditores Externos: Se pudo denotar que la entidad, mantiene una gran cantidad de observaciones hechas por los auditores externos, mismas que corresponden a gestiones anteriores, debido a la ausencia de planes de acciones debidamente aprobadas las cuales sean sujetas a seguimiento o control por instancias operativas. Auditoría Interna: Se aprecia un avance razonable de cada una de las áreas operativas en la subsanación de observaciones formuladas por Auditoría Interna.

Es cuanto puedo informar:

Atentamente:

Dr. Iván Gonzalo Angulo Angulo INSPECTOR DE VIGILANCIA

INFORME DE GERENCIA GENERAL


Memoria Anual 2017

INFORME DE GESTIÓN GERENCIA GENERAL

HERMANOS SOCIOS:

En cumplimiento a nuestro estatuto y normas vigentes, se pone a consideración de la nuestra Asamblea General Ordinaria el informe anual de la gestión 2017, en el cual destacamos el trabajo comprometido de todos los funcionarios para el cumplimiento de nuestra planificación, la participación y apoyo incondicional de nuestros socios y el trabajo coordinado con los Consejos respetando en todo momento la Gobernabilidad. Queremos hacer notar que nuestra prioridad en todo momento fue atender oportunamente las los requerimientos y necesidades financieras de nuestros socios, buscando siempre mejorar su calidad de vida y brindarles mayores oportunidades, aportando al desarrollo de nuestra región. Informar que lo referido a la formalización de la institución se avanzo al elaborar normativa interna que permite mantener un control necesario de nuestros procesos, como así también el cumplimiento de lo exigido con respecto a la Tecnología de la Información. Otro aspecto importante es haber definido nuestro modelo de negocio, desarrollar un plan estratégico acorde a nuestra realidad considerando la etapa en la que nos encontramos dentro del Proceso de Adecuación y que permita proyectar de manera competitiva a nuestra cooperativa en el más corto plazo. Se realizaron los mayores esfuerzos de manera conjunta y coordinada para el logro de resultados adecuados que encaminen a la obtención de mejores expectativas. A continuación presentamos información de la gestión: ACTIVO TOTAL

52,985,533.47

43,673,366.89 42,586,498.22

0

10000000

20000000

30000000

40000000

50000000

60000000

31/12/2015TC: 6.86

31/12/2016TC: 6.86

31/12/2017TC: 6.86

EVOLUCION ACTIVO 3 ULTIMOS AÑOS


Memoria Anual 2017

El activo Total de la cooperativa durante la gestión 2017 tuvo un decremento como se puede apreciar en la gráfica de las últimas tres gestiones, principalmente por la variación de la cartera, sin embargo se puede apreciar que debido a las acciones realizadas se pudo atenuar una mayor reducción.

CARTERA TOTAL

En cuanto a la cartera de créditos de nuestra cooperativa durante la gestión 2017, se puede advertir que tuvo un decremento con relación a la gestión 2016, esto se debe a varios factores, entre ellos la competencia de entidades bancarias que ingresan con más fuerza a nuestro segmento de mercado con mejores condiciones respecto a campañas publicitarias y estrategias comerciales agresivas, mientras que la cooperativa por estar restringida a operaciones de tipo comercial y de captación hasta la obtención de la Licencia de Funcionamiento ha venido trabajando en estrategias para mitigar una mayor caída en la cartera CONCENTRACION POR ZONA GEOGRAFICA

La concentración por zona geográfica de la Cooperativa esta agrupada principalmente en la oficina central con

un 41%, el porcentaje restante se encuentra distribuido en las tres agencias con las que cuenta.

MORA

52,438,762.13 47,864,704.3

0 44,986,250.8

2

0

10000000

20000000

30000000

40000000

50000000

60000000

31/12/2015TC: 6.86

31/12/2016TC: 6.86

31/12/2017TC: 6.86

Títu

lo d

el e

je

EVOLUCION CARTERA BRUTA 3 ULTIMAS GESTIONES

0.00%

2.00%

4.00%

6.00%

31/12/2015TC: 6.86

31/12/2016TC: 6.86

31/12/2017TC: 6.86

3.04%

4.33%3.70%

EVOLUCION DE LA MORA


Memoria Anual 2017

La mora en la Cooperativa tuvo un mejor comportamiento en referencia a la gestión 2017, logrando una reducción de la misma y situándose dentro de los parámetros permitidos (menor al 5%), pese a la crisis por la que sigue atravesando el Departamento, el área comercial y todo su equipo han trabajo arduamente en la reducción de este indicador.

PREVISIONES

Las previsiones durante la gestión 2017 tuvieron una reducción respecto a la gestión 2016, esto se debió a un número e importe menor de operaciones en estado moratorio, sobretodo en la categoría F, es decir cartera en ejecución.

CERTIFICADOS DE APORTACION EN LIBRETA Y VOLUNTARIOS A PLAZO

La Cooperativa en la gestión 2017 tuvo un decremento en términos porcentuales de 5.51% del total de las captaciones con respecto a la gestión 2016, esta disminución obedece principalmente al retiro en las cajas de ahorro ya que lo certificados de aportación voluntarios a plazo subieron. Esta contracción también se debe a la prohibición de campañas publicitarias y promociones masivas hasta la obtención de la Licencia de Funcionamiento, pese a las restricciones, la Cooperativa ha realizado planes de acción que puedan atenuar este efecto, mismo ha dado resultados y que se prevén revertir la siguiente gestión. PATRIMONIO

1

-2,375,958.59 -2,740,949.22

-2,122,966.52

-3000000

-2500000

-2000000

-1500000

-1000000

-500000

0

500000

31/12/2015TC: 6.86

31/12/2016TC: 6.86

31/12/2017TC: 6.86

Títu

lo d

el e

je

EVOLUCION DE LAS PREVISIONES 3 ULTIMOS AÑOS


Memoria Anual 2017

El patrimonio de la Cooperativa durante las últimas tres gestiones tal como se muestra en el cuadro precedente, ha tenido incrementos, debido a la capitalización de los excedentes de utilidad, lo cual ha dado como resultado un patrimonio más fortalecido. RESULTADOS DE LA GESTION

La Cooperativa durante la gestión 2017 ha obtenido una utilidad de 516,398.51 Bs.

DICTAMEN DE AUDITORÍA

EXTERNA


Memoria Anual 2017


Memoria Anual 2017

ESTADOS FINANCIEROS


Memoria Anual 2017

Nota 2017 2016

Bs Bs

ACTIVO

Disponibilidades 8 a) 3,501,457 3,043,948

Inversiones temporarias 8 c) 1,165,547 87,752

Cartera 8 b) 40,522,130 42,824,248

Cartera vigente 43,231,105 45,625,302

Cartera vencida 201,985 354,284

Cartera en ejecución 1,461,261 1,718,107

Cartera reprogramada o reestructurada vigente 89,299 167,012

Cartera reprogramada o reestructurada vencida 2,600 -

Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución - -

Productos devengados por cobrar 772,993 814,640

Previsión para cartera incobrable (5,237,113) (5,855,096)

Otras cuentas por cobrar 8 d) 344,290 982,009

Bienes realizables 8 e) 143 143

Inversiones permanentes 8 c) 14,406 14,406

Bienes de uso 8 f) 2,921,320 3,092,359

Otros activos 8 g) 111,427 153,648

Fideicomisos Constituidos 8 h) - -

TOTAL DEL ACTIVO 48,580,721 50,198,513

PASIVO

Obligaciones con el público 8 i) - -

Obligaciones con instituciones fiscales 8 j ) 106,222 73

Obligaciones c/bancos y entidades de financiamiento 8 k ) - -

Otras cuentas por pagar 8 l) 39,042,881 41,318,965

Previsiones 8 m) 2,304,539 2,338,289

Valores en Circulación 8 n) - -

Obligaciones subordinadas 8 o) 43,218 -

Obligaciones con Empresas con Participacion Estatal 8 p) - -

TOTAL DEL PASIVO 41,496,860 43,657,327

PATRIMONIO

Capital social 9 a) 2,478,700 2,398,570

Aportes no capitalizados 9 b) 1,198,298 1,198,298

Ajustes al Patrimonio 9 c) - -

Reservas 9 d) 2,890,465 2,405,786

Resultados acumulados 9 e) 516,398 538,531

TOTAL DEL PATRIMONIO 7,083,861 6,541,185

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 48,580,721 50,198,513

Cuentas contingentes 8 w) - -

Cuentas de orden 8 x) 72,603,795 72,091,536

Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado.

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SOCIETARIA "EL CHURQUI" LTDA

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL

Al 31 de diciembre 2017 y 2016

(Expresado en Bolivianos)

Lic. Angel Ontiveros Mamani

Contador General a.i.

Lic. Richar Sanchez Ortega

Jefe de Operaciones y RRHH

Lic. Soraya Cortez Zuñiga

Gerente General

Nota 2017 2016

Bs Bs

8 q) 6,965,145 7,691,197

8 q) (918,311) (863,025)

6,046,833 6,828,173

8 t) 58,924 99,036

8 t) (4,744) (40,770)

6,101,013 6,886,439

8 r) 1,523,617 1,396,578

8 s) (1,478,615) (1,694,458)

6,146,015 6,588,558

8 v) (6,394,780) (6,236,520)

(248,765) 352,038

- -

(248,765) 352,038

8 u) 1,829 2,866

8 u) - -

Resultado Neto del Ejercicio Antes de Ajustes de Gestiones Anteriores (246,935) 354,904

8 u) 937,102 359,863

8 u) (44,668) (41,083)

Resultados antes de Impuestos y ajuste contable por efecto de inflacion 645,498 673,684

- -

Resultados antes de Impuestos 645,498 673,684

Impuestos sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) (129,100) (135,153)

516,399 538,531


Ajuste contable por efecto de la inflacion

Resultado Neto de la Gestión

Ingresos extraordinarios

Gastos extraordinarios

Ingresos de gestiones anteriores

Gastos de gestiones anteriores

Otros ingresos operativos

Otros gastos operativos

Resultado de Operación Bruto

Recuperación de activos financieros

Cargos p/incobrabilidad y desvalorización de activos financieros

Resultado de Operación después de Incobrables

Gastos de administración

Resultado de Operación Neto

Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor

Resultado Después de Ajuste por Inflación

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SOCIETARIA "EL CHURQUI" LTDA

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre 2017 y 2016


Ingresos financieros

Gastos financieros

Resultado Financiero Bruto

__________________________ _____________________






Gerente General


Memoria Anual 2017

Notas 2017 2016

Flujo de fondos en actividades de operación:

Utilidad (pérdida) neta del ejercicio 9e) 516,399 538,531

Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio

que no han generado movimiento de fondos:

Productos devengados no cobrados (772,993) (814,640)

Cargos devengados no pagados - -

Productos cobrados en ejercicios ant. devengados en el período - -

Previsiones para incobrables 9,298 458,345

Previsiones para desvalorización - -

Provisiones o previsiones para beneficios sociales 441,913 514,569

Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar 281,587 1,054,267

Depreciaciones y amortizaciones 327,553 354,179

Otros (0) (8,868)

Fondos obtenidos en (aplicados) la utilidad (pérdida) del ejercicio 803,757 2,096,382

Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en

ejercicios anteriores sobre:

Cartera de préstamos 814,640 973,511

Disponibilidades, inversiones temporarias y pemanentes - -

Otras cuentas por cobrar - -

Obligaciones con el público y empresas con participación estatal - -

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento - -

Otras obligaciones - -

Otras cuentas por pagar - -

Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos:

Otras cuentas por cobrar - pagos anticipados, diversas 541,367 (636,364)

Bienes realizables-vendidos - -

Otros activos-partidas pendientes de imputación - -

Otras cuentas por pagar-diversas y provisiones (2,999,585) (12,037,264)

Previsiones (0) 21,319

Flujo neto en actividades de operación-excepto actividades de intermediacion (839,821) (9,582,415)

Flujo de fondos en actividades de intermediación:

Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediacion

Obligaciones con el público y empresas con participación estatal:

Depósitos a la vista y en cajas de ahorro - (463,299)

Depósitos a plazo hasta 360 días - -

Depósitos a plazo por más de 360 días - -

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento:

A corto plazo - -

A mediano y largo plazo - -

Otras operaciones de intermediación:

Depositos en cuentas corrientes de traspaso - -

Cuotas de participacion Fondo Ral de traspaso - -

Obligaciones con instituciones fiscales 106,149 8

Otras cuentas por pagar por intermediación financiera - -

(Incremento) disminución de colocaciones:

Créditos colocados en el ejercicio

A corto plazo (660,500) -

A mediano y largo plazo - más de 1 año (18,009,600) -

Créditos recuperados en el ejercicio 20,983,875 4,570,878

Otras cuentas por cobrar por intermediación financiera - -

Flujo neto en actividades de intermediación 2,419,924 4,107,588

Flujo de fondos en actividades de financiamiento:

Incremento (disminución) de préstamos:

Obligaciones con el Fondesif - -

Obligaciones con el BCB-excepto financiamiento para creditos- - -

Titulos valores en circulación - -

Obligaciones subordinadas 43,218 (43,218)

Cuentas de los accionistas:

Aportes de Capital 80,130 -

Pago de Dividendos (53,853) -

Flujo neto en actividades de financiamiento 69,495 (43,218)

Flujo de fondos en actividades de inversión:

(Incremento) disminución neto en:

Inversiones temporarias (1,077,795) 466,719

Inversiones permanentes - -

Bienes de uso (156,514) (234,059)

Bienes diversos 8,178 (32,249)

Cargos diferidos 34,042 (62,055)

Flujo neto en actividades de inversión (1,192,089) 138,356

Incremento (disminución) de fondos durante el ejercicio 457,509 (5,379,690)

Disponibilidades al inicio del ejercicio 8a) 3,043,948 8,423,638

Disponibilidades al cierre del ejercicio 8a) 3,501,457 3,043,948


COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SOCIETARIA

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Por los ejercicios terminados el 31 de diciembre 2017 y 2016

(Expresado en bolivianos)

"EL CHURQUI" LTDA

Tarija - Bolivia






Gerente General


Memoria Anual 2017

Total del Capital Aportes no Ajustes al Resultados

Patrimonio Social Capitalizados Patrimonio Reservas acumulados

Bs Bs Bs Bs Bs Bs

Saldos al 31 de diciembre 2015 6,011,523 2,326,250 1,198,298 - 1,675,093 811,881

Resultados del ejercicio 538,531 - - - - 538,531

Distribucion de utilidades (81,188) - - - 730,693 (811,881)

Capitalizacion de aportes, ajustes al patrimonio y utilidades

acumuladas- - - - - -

Aportes a capitalizar - - - - - -

Donaciones no capitalizables - - - - - -

Certificados de aportacion (netos) 72,320 72,320 - - - -


Resultados del ejercicio 516,399 - - - - 516,399

Distribucion de utilidades (53,853) - - - 484,678 (538,531)

Capitalizacion de aportes, ajustes al patrimonio y utilidades

acumuladas- - - - - -

Aportes a capitalizar - - - - - -

Donaciones no capitalizables - - - - - -

Certificados de aportacion (netos) 80,130 80,130 - - - -



COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SOCIETARIA

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre 2017 y 2016


"EL CHURQUI" LTDA

Tarija - Bolivia






Gerente General


Memoria Anual 2017

NOTAS A LOS ESTADOS

FINANCIEROS


Memoria Anual 2017

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SOCIETARIA “EL CHURQUI” LTDA

Tarija - Bolivia

1.6 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016

NOTA 1. ORGANIZACION Organización La Cooperativa de Ahorro y Crédito Societaria "El Churqui" Ltda., es una asociación económica y social con número de asociados variables de duración indefinida, obtuvo su personería jurídica con resolución del Consejo Nacional No. 4531 de fecha 11 de mayo de 1993 y se halla inscrita en el registro de Cooperativas con el Nº 04138, con duración indefinida. La Cooperativa actualmente cuenta con el certificado de adecuación de la ASFI, otorgada en fecha 09/11/2009 dentro del proceso de adecuación para su fiscalización en cumplimiento a la ley 3892 de fecha 18 de junio del 2008 y sus modificaciones posteriores. Los principales objetivos para los cuales fue creada la entidad y de acuerdo a sus estatutos son: Promover la cooperación económica y social entre sus asociados y recibir los aportes que constituyen el fondo social. Otorgar créditos a sus socios de acuerdo a reglamento. Fomentar, estimular y sistematizar el ahorro popular. Promover el desarrollo económico y social de sus asociados a través de la educación Cooperativa. Obtener financiamiento para el logro de sus fines. Crear servicios complementarios de acuerdo a normas y disposiciones legales en vigencia. La Cooperativa cuenta con una oficina central con domicilio legal en la ciudad de Tarija calle Coronel Delgadillo N° 570, una Agencia Urbana en el Barrio San José, una Agencia Rural en la Provincia Avilés – El Valle de Concepción calle principal a media cuadra de la Plaza Principal y una Agencia en la Segunda Sección de La Provincia Gran Chaco en Caraparí. El promedio de funcionarios durante el segundo semestre es de 34 empleados. Hechos importantes sobre la situación de la entidad De acuerdo a lo establecido en la ley N° 3892 del 18 de junio de 2008, que modifica la Ley Nº 1488 de Bancos y Entidades Financieras, la Cooperativa ha sido incorporada al ámbito de supervisión del Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) bajo la denominación de Cooperativa Societaria, encontrándose en pleno proceso de adecuación, hasta la fecha obtuvo el CERTIFICADO DE ADECUACIÓN en cumplimiento a la circular SB /0588/2008.

Concepto Bs Bs Bs

Miles % Miles % Miles %

Cartera Bruta 44,986 47,865 52,439

Vigente 43,231 96% 45,625 95% 50,582 96%

Vigente Reestructurada 89 0% 167 0% 265 1%

Mora 1,666 4% 2,072 4% 1,593 3%

20152017 2016

Cartera de Creditos:

Concepto Bs Bs Bs


Depositos - - -

Vista - 0% # - 0% # - 0%

Caja de Ahorro - 0% # - 0% # - 0%

Plazo - 0% # - 0% # - 0%

# #

2017 2016 2015

Depositos:


Memoria Anual 2017

Concepto Bs Bs Bs


Bienes Realizables Netos 0 0 0

Bienes realizables 110 100.0% 110 100.0% 110 100.0%

Previsión (110) 99.9% (110) 99.9% (110) 100.0%

2017 2016 2015

Bienes Realizables:

Impacto de la situación económica y del ambiente financiero. El impacto en la situación Económica de la cooperativa, fue la reversión de las provisiones de la Fundación El Churqui de acuerdo a la observación en el INFORME/ASFI/DSR IV/R - 48307/2015 teniendo un impacto positivo dentro de los Estados Financieros. Administración de Riesgos de Crédito y de Mercado La administración de riesgo de crédito se encuentra inmerso en nuestro manual de créditos, manual de riesgo crediticio, manual de recuperaciones y monitoreo mensual de los indicadores morosidad. La administración de riesgo de mercado en lo referente al control de riesgo de posición cambiaria y gestión de riesgo por el tipo de cambio lo realiza de manera mensual comparativo, a la fecha se tiene una posición en moneda extranjera CORTA de Bs. 6.606.258.- Operaciones o servicios discontinuados y sus efectos Al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016, no se han producido operaciones o servicios que afecten los estados financieros de la Cooperativa. Planes de Fortalecimiento Al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016, La Cooperativa no tiene planes de fortalecimiento que pudiera comentar. NOTA 2. NORMAS CONTABLES Los presentes estados financieros han sido preparados de conformidad con las normas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). Estas normas concuerdan con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Bolivia, en todo aspecto significativo, excepto porque no permite la revalorización técnica de los activos fijos y el ajuste a moneda constante de los rubros no monetarios (bienes de uso, otros activos, inversiones permanentes no financieras y patrimonio). En caso de existir situaciones no previstas en las normas contables de la ASFI, se aplican los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Bolivia y las Normas Internacionales de Contabilidad del IASC, optando por la Alternativa más conservadora. La preparación de los estados financieros, de acuerdo con las normas de la ASFI y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Bolivia requiere que la Gerencia de la Entidad realice estimaciones y suposiciones que afectan los montos de los activos y pasivos y la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados reales futuros podrían ser diferentes de las estimaciones realizadas, sin embargo, las mismas fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo vigente. Las normas contables más significativas aplicadas por la Entidad son las siguientes: Bases de presentación de los estados financieros Las cuentas contables en moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y unidad fomento a la vivienda se valúan de acuerdo con los tipos de cambio o cotizaciones vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio. Los efectos resultantes de este procedimiento se registran en los resultados del ejercicio. Los estados financieros Al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016, consolidan los estados financieros de todas las Sucursales de la Entidad. Cartera Los saldos de cartera se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados al cierre de cada


Memoria Anual 2017

ejercicio. Para los créditos calificados en las categorías de riesgo (D, E, F) y los créditos en mora no se registran productos financieros devengados. En todos estos casos los productos se reconocen en el momento de su percepción. La previsión para incobrables es calculada en función de la evaluación y calificación efectuada por la Entidad sobre toda la cartera existente. Al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016, dicha evaluación se realizó en base a las normas y modificaciones establecidas por la ASFI en el título quinto (V) de la Recopilación de Normas, por lo que consideramos que las estimaciones son suficientes para la cobertura de las operaciones crediticias existentes. Inversiones temporarias y permanentes Inversiones temporarias Incluyen todas las inversiones que pueden ser convertidas en disponibilidades en un plazo no mayor a treinta días desde la fecha de emisión o de su adquisición y las inversiones negociables en la Bolsa Boliviana de Valores (BBV) adquiridas con la intención de obtener una adecuada rentabilidad de los excedentes temporales de liquidez. Las inversiones temporarias se valúan según su origen de la siguiente manera: Los depósitos en otras entidades financieras supervisadas por ASFI, se valúan al monto original del depósito actualizado, más los productos financieros devengados pendientes de cobro. Las inversiones en títulos de deuda y en entidades financieras del país se valúan al menor valor entre a) el costo de adquisición actualizado, más los productos financieros pendientes de cobro y b) su valor de mercado (VM) o valor presente (VP). Cuando el VM o VP resulte menor se registra la previsión por desvalorización y se suspende el reconocimiento contable de los rendimientos devengados. Las inversiones en Fondos de Inversión y Fondo RAL se valúan a su valor neto de realización. Al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016, el valor de las estimaciones de las Inversiones Temporarias, cumplen con lo establecido en la normativa vigente. Inversiones permanentes Incluye todas las inversiones permanentes financieras que tienen un vencimiento mayor a treinta días respecto a la fecha de emisión o de su adquisición, excepto las inversiones negociables en la Bolsa Boliviana de Valores. Asimismo, se consideran en este grupo a los depósitos en otras entidades financieras y a los títulos valores de deuda que correspondan registrar de acuerdo con las políticas de inversión definidas por la Entidad. Asimismo, incluye las inversiones permanentes no financieras. Se consideran en este grupo las participaciones en entidades financieras y afines y las inversiones en otras entidades no financieras. Las inversiones en entidades financieras y afines se valúan según el grado de control o influencia en las decisiones, de la siguiente forma: La participación en entidades financieras y afines sobre las que se ejerza control total o influencia significativa en sus decisiones, se valúan al Valor Patrimonial Proporcional (VPP) del último estado financiero auditado, en caso de no estar disponible se valuara utilizando información que permita efectuar la mejor estimación del valor del nuevo VPP, al que deberá ajustarse el valor contable de la inversión. La participación en entidades financieras y afines sobre las que no se ejerza control total o influencia significativa en sus decisiones, se valúan al costo de adquisición. Las inversiones en otras entidades no financieras como las de servicios públicos se valúan aplicando el método de costo o mercado, el menor. Al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016, el valor de las estimaciones de las Inversiones Permanentes, cumplen en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente. Bienes realizables Los bienes recibidos en recuperación de créditos se registran al menor valor que resulte de: a) el valor de la dación o de la adjudicación por ejecución judicial y b) el saldo de capital contable, neto de la previsión por incobrabilidad del crédito que se cancela total o parcialmente. No se contabilizan depreciaciones ni actualizaciones para estos bienes y en caso de que el valor determinado por un perito independiente, registrado, de acuerdo con lo que establece la Recopilación de Normas de la ASFI, fuera inferior


Memoria Anual 2017

al contabilizado, se constituye una previsión por desvalorización tal como lo establece el Manual de Cuentas para Entidades Financieras. La Normativa Vigente establece el siguiente criterio para las previsiones: Al menos 25% a la fecha de adjudicación. Al menos 50% al final del primer año a partir de la fecha de adjudicación. 100% antes de finalizado el segundo año a partir de la fecha de adjudicación. Con base en la Normativa Vigente las ganancias en ventas de bienes a plazos se registran bajo el método de las Ventas a Plazos. Al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016, el valor de las estimaciones de los Bienes Realizables, cumplen en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente. Bienes de uso Los bienes de uso se encuentran valuados a su costo de adquisición. La depreciación es calculada utilizando el método de línea recta usando tasas anuales suficientes para extinguir el valor de los bienes al final de su vida útil estimada.

BIENES DE USO TASA DE DEPRECIACION

EDIFICIO 2.5 %

MUEBLES Y ENSERES 10 %

EQUIPOS E INSTALACIONES 12.5 %

EQUIPOS DE COMPUTACION 25 %

VEHICULOS 20 %

Al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016, el valor de las estimaciones de los Bienes de Uso, cumplen en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente. Otros activos Cuentas por cobrar Los saldos de las cuentas por cobrar comprenden, los derechos derivados de operaciones diferentes a la actividad de intermediación financiera, principalmente indemnizaciones reclamadas por siniestros, gastos judiciales por recuperar, pagos anticipados y créditos diversos a favor de la Entidad. Al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016, el valor de las estimaciones, considerando las previsiones, cumplen en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente. Bienes Diversos En esta cuenta se registran las existencias de papelería, útiles y materiales de servicios y otros. Los bienes diversos se valúan mediante el método de costo promedio ponderado. Cargos diferidos Se contabilizan como cargos diferidos, aquellos egresos que son atribuibles a gestiones futuras correspondientes las mejoras de inmuebles alquilados para el funcionamiento de las oficinas de la Entidad y la adquisición de sistemas informáticos, para el uso de la institución. Partidas Pendientes de Imputación Esta cuenta comprende los saldos de las remesas en tránsito y los saldos de las partidas pendientes de imputación que tienen que ser regularizadas en un periodo no mayor a 30 días. La Normativa Vigente establece que se deben registrar previsiones para registros que cuya antigüedad supera los 30 días. Al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016, el valor de las estimaciones de los Otros Activos, cumplen en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente. Fideicomisos Constituidos: Criterios de Valuación


Memoria Anual 2017

Al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016, el rubro no presenta saldos por este concepto. Provisiones y previsiones Provisión para indemnizaciones del personal La provisión para indemnizaciones se constituye para todo el personal por el total del pasivo devengado al cierre de cada ejercicio. Según disposiciones legales vigentes, transcurridos los cinco años de antigüedad en su empleo, el personal ya es acreedor a su indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de antigüedad, sin embargo, a partir de la publicación del Decreto Supremo N° 0110, el trabajador (a) tendrá derecho a recibir la indemnización luego de haber cumplido más de 90 días de trabajo continuo, producido el retiro intempestivo de que fuera objeto o presentada su renuncia voluntaria. Previsión Genérica Cíclica La Normativa Vigente establece criterios para el registro de previsión genérica cíclica, excluyendo en todos los casos las garantías autoliquidables e hipotecarias. Esta previsión solamente puede ser utilizada cuando i) exista deterioro por seis meses consecutivos en la calidad de la cartera total, medida a través del aumento en el ratio de previsión requerida sobre cartera y contingente (RPR); ii) se haya constituido el 100% iii) Y que la ASFI no emita objeción. Al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016, la previsión genérica cíclica registrada cumple en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente. Previsión Genérica Voluntaria para pérdidas futuras no identificadas La Entidad constituye previsión genérica, en forma voluntaria y adicional, esto con el objeto de cubrir posibles pérdidas futuras y que aún no hayan sido identificadas por la Institución. Esta previsión se constituye de acuerdo con Políticas debidamente establecidas por el Directorio. Al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016, la previsión genérica voluntaria registrada cumple en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente. Patrimonio Neto Las cuentas patrimoniales son expuestas en cumplimiento a las normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) Resultados del ejercicio Los resultados del ejercicio se exponen cumpliendo con todos los lineamientos generales establecidos por las normas de la ASFI, no efectuándose el ajuste a moneda constante. Para los activos y pasivos correspondientes se ha aplicado el criterio del devengamiento; para las provisiones, previsiones y gastos se han aplicado los criterios establecidos por la ASFI. Para los gastos en general se han aplicado los criterios de realización y prudencia correspondientes. Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE) La Entidad está sujeta al régimen tributario establecido mediante Ley Nº 843 (texto ordenado), que establece una alícuota de 25% por concepto de Impuesto a las Utilidades de las Empresas. El monto del impuesto pagado es considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones. Al 31 de diciembre de 2017 se registra provisión de acuerdo con lo que establece el Esquema 20 de la ASFI. Absorciones o Fusiones de Otras entidades No Aplicable. NOTA 3. CAMBIO DE POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES A continuación, se explican los cambios de criterios o estimaciones relevantes según nuevas disposiciones de la ASFI y los efectos en los Estados Financieros del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2017, con relación a los Estados Financieros del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016:


Memoria Anual 2017

Cambio de criterio contable: Durante este periodo no se han presentado cambios en criterios contables que modifiquen las estimaciones contables y que corresponda informar. Nuevas Estimaciones Contables: Durante este periodo no se han presentado nuevas estimaciones contables que corresponda informar. NOTA 4. ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

El detalle de estos activos es el siguiente:

2017 2016

Concepto Bs Bs

1

Importes entregados en garantía 3,872 1,372

Total activos sujetos a restricciones 3,872 1,372

Al 31 de diciembre 2017 y 31 de diciembre 2016, existen fondos entregados como garantia por servicios y alquileres de

inmuebles.

5. ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Al 31 de diciembre 2017 Corriente No Corriente Total

RUBRO Bs Bs Bs

DISPONIBILIDADES 3,501,457 - 3,501,457

INVERSIONES TEMPORARIAS 1,165,547 - 1,165,547

CARTERA 9,944,528 30,577,602 40,522,130

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 344,290 - 344,290

BIENES REALIZABLES 143 - 143

INVERSIONES PERMANENTES (10,290) 24,696 14,406

BIENES DE USO 2,921,320 - 2,921,320

OTROS ACTIVOS 113,550 (2,123) 111,427

TOTAL ACTIVOS 17,980,545 30,600,176 48,580,721

1 1 1

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - - -

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES 106,222 - 106,222

OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENT. FINANC. - - -

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 20,826,995 18,215,886 39,042,881

PREVISIONES 2,304,539 - 2,304,539

VALORES EN CIRCULACION - - -

OBLIGACIONES SUBORDINADAS 43,218 - 43,218

OBLIGACIONES CON EMPRESAS PART. ESTATAL - - -

TOTAL PASIVOS 23,280,974 18,215,886 41,496,860

1

CUENTAS CONTINGENTES - - -

La clasificación de activos y pasivos en corriente y no corriente es la siguiente:

Al 31 de diciembre 2016 Corriente No Corriente Total

1

RUBRO Bs Bs Bs

DISPONIBILIDADES 3,043,948 - 3,043,948

INVERSIONES TEMPORARIAS 87,752 - 87,752

CARTERA 10,711,461 32,112,788 42,824,248

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 870,133 111,876 982,009

BIENES REALIZABLES 143 - 143

INVERSIONES PERMANENTES (10,290) 24,696 14,406

BIENES DE USO 3,092,359 - 3,092,359

OTROS ACTIVOS (1,111) 154,758 153,648

TOTAL ACTIVOS 17,794,395 32,404,118 50,198,513

1

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - - -

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES 73 - 73

OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENT. FINANC. - - -

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 33,219,179 8,099,786 41,318,965

PREVISIONES 2,338,289 - 2,338,289

VALORES EN CIRCULACION - - -

OBLIGACIONES SUBORDINADAS - - -

OBLIGACIONES CON EMPRESAS PART. ESTATAL - - -

TOTAL PASIVOS 35,557,541 8,099,786 43,657,327

1

CUENTAS CONTINGENTES - - -


Memoria Anual 2017

Posicion de Calce Financiero por plazos

La Posicion de Calce Financiero por plazos, es la siguiente:

A l 31 de diciembre 2017 SA LD O A 30 D IA S A 60 D IA S A 90 D IA S A 180 D IA S A 360 D IA S A 720 D IA S

A M A S D E

720 D IA S

Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs

A C TIV OS 48,580,721 6,315,308 982,767 1,063,442 3,433,719 6,185,310 10,141,266 20,458,909

DISPONIBILIDADES 3,501,457 3,501,457 - - - - - -

INVERSIONES TEM PORARIAS 1,165,547 1,165,547 - - - - - -

CARTERA VIGENTE 43,320,405 1,028,035 974,057 1,046,951 3,345,832 6,347,927 10,653,169 19,924,433

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 154,427 154,427 - - - - - -

INVERSIONES PERM ANENTES 24,696 - - - - - - 24,696

OTRAS OPERACIONES ACTIVAS 414,189 465,842 8,710 16,491 87,887 (162,618) (511,903) 509,780

PA SIV OS 41,496,860 3,797,613 2,717,152 2,371,751 6,382,321 8,012,137 9,537,559 8,678,326

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - VISTA (1) - - - - - - - -

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO – AHORRO (1) 20,388,100 1,722,245 1,722,245 1,722,245 2,983,015 4,218,621 5,904,681 2,115,049

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO – A PLAZO (1) 15,078,609 1,559,262 971,358 367,374 3,325,020 3,704,713 3,517,315 1,633,567

OBLIGACIONES RESTRINGIDAS (1) 10,826 10,826 - - - - - -

FINANCIAM IENTOS BCB - - - - - - - -

FINANCIAM IENTOS ENT. FINANC. DEL PAIS - - - - - - - -

FINANCIAM IENTOS ENT. FINANCIERAS 2do PISO - - - - - - - -

FINANCIAM IENTOS EXTERNOS - - - - - - - -

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 574,256 425,757 - 148,499 - - - -

TITULOS VALORES - - - - - - - -

OBLIGACIONES SUBORDINADAS 43,218 43,218 - - - - - -

OTRAS OPERACIONES PASIVAS 5,401,851 36,305 23,550 133,633 74,286 88,804 115,564 4,929,709

CUENTAS CONTINGENTES - - - - - - - -

B R EC HA SIM PLE 2,517,695 -1,734,385 -1,308,310 -2,948,602 -1,826,827 603,707 11,780,583

B R EC HA A C U M U LA D A 2,517,695 783,310 -525,000 -3,473,602 -5,300,429 -4,696,722 7,083,861

(1) Incluye las obligaciones de empresas con participacion estatal.

A l 31 de diciembre 2016 SA LD O A 30 D IA S A 60 D IA S A 90 D IA S A 180 D IA S A 360 D IA S A 720 D IA S

A M A S D E

720 D IA S

Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs

A C TIV OS 50,198,513 4,465,425 1,220,808 1,304,869 3,548,997 7,254,297 10,624,818 21,779,299

DISPONIBILIDADES 3,043,948 3,043,948 - - - - -

INVERSIONES TEM PORARIAS 87,752 - 87,752 - -

CARTERA VIGENTE 45,792,313 1,180,702 1,174,132 1,161,797 3,513,506 6,649,388 11,293,604 20,819,184

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 112,021 145 - - - - 111,876

INVERSIONES PERM ANENTES 24,696 - - - - - - 24,696

OTRAS OPERACIONES ACTIVAS 1,137,783 240,630 46,676 55,320 35,490 604,909 (668,785) 823,544

PA SIV OS 43,657,327 26,787,500 1,621,077 901,949 2,435,139 3,811,877 839,237 7,260,549

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - VISTA (1) - - - - - - - -

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO – AHORRO (1) 23,471,160 23,471,160 - - - - -

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO – A PLAZO (1) 12,522,424 2,024,817 1,525,204 870,643 2,134,355 3,617,866 812,560 1,536,978

OBLIGACIONES RESTRINGIDAS (1) 153,958 30,330 44,762 - 32,368 46,499 - -

FINANCIAM IENTOS BCB - - - - - - - -

FINANCIAM IENTOS ENT. FINANC. DEL PAIS - - - - - - - -

FINANCIAM IENTOS ENT. FINANCIERAS 2do PISO - - - - - - - -

FINANCIAM IENTOS EXTERNOS - - - - - - - -

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1,350,217 1,222,760 18,634 10,882 32,647 65,293 - -

TITULOS VALORES - - - - - - - -

OBLIGACIONES SUBORDINADAS - - - - - - - -

OTRAS OPERACIONES PASIVAS 6,159,569 38,432 32,476 20,424 235,769 82,219 26,677 5,723,571

CUENTAS CONTINGENTES - - - - - - - -

B R EC HA SIM PLE -22,322,075 -400,269 402,920 1,113,858 3,442,420 9,785,581 14,518,750

B R EC HA A C U M U LA D A -22,322,075 -22,722,344 -22,319,424 -21,205,567 -17,763,146 -7,977,565 6,541,186

(1) Incluye las obligaciones de empresas con participacion estatal. NOTA 6. OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS En cumplimiento a la normativa vigente, la Entidad no tiene saldos con partes relacionadas.

NOTA 7. POSICION EN MONEDA EXTRANJERA


Memoria Anual 2017

Total

Equivalente

Bs Bs Bs Bs

Disponibilidades 1,173,292 - - 1,173,292

Inversiones temporarias 17,053 - - 17,053

Cartera 913,714 - - 913,714

Otras cuentas por cobrar 154,170 - - 154,170

Inversiones permanentes 14,406 - - 14,406

TOTAL ACTIVO 2,272,635 - - 2,272,635

1Obligaciones con Instituciones fiscales 105,866 - - 105,866

Otras cuentas por pagar 8,719,654 - - 8,719,654

Previsiones 10,154 - - 10,154

Obligaciones subordinadas 43,218 - - 43,218

TOTAL PASIVO 8,878,893 - - 8,878,893 1

POSICION LARGA (CORTA) (6,606,258) - - (6,606,258)

1

Cotizacion o tipo de cambio: 1.00 1.00 1.0000000

Los estados financieros presentados en bolivianos, incluyen el equivalente de saldos en moneda extranjera (dólares

estadounidenses), de acuerdo al siguiente detalle:

Al 31 de diciembre 2017Moneda Extranjera UFVCMV

Moneda CMV UFV Total

Extranjera Equivalente

Bs Bs Bs Bs

Disponibilidades 357,982 - - 357,982

Inversiones temporarias 16,316 - - 16,316

Cartera 1,563,578 - - 1,563,578

Otras cuentas por cobrar 75,718 - - 75,718

Inversiones permanentes 14,406 - - 14,406

Otros activos - - - -

TOTAL ACTIVO 2,028,000 - - 2,028,000

1Obligaciones con el público - - - -

Obligaciones con Instituciones fiscales 73 - - 73

Obligaciones con bcos y entidades - - - -

Otras cuentas por pagar 9,460,468 - - 9,460,468

Previsiones 24,767 - - 24,767

Valores en Circulacion - - - -

Obligaciones subordinadas - - - -

Obligaciones empresas partic. Estatal - - - -

TOTAL PASIVO 9,485,307 - - 9,485,307 1

POSICION LARGA (CORTA) (7,457,308) - - (7,457,308)

1

Cotizacion o tipo de cambio: 1.00 1.00 1.0000000

Al 31 de diciembre 2016

NOTA 8. COMPOSICION DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 8a) DISPONIBILIDADES

La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2017 y 31 de diciembre 2016 es la siguiente:

2017 2016

Concepto Bs Bs

Caja 1,844,050 1,482,347

Billetes y Monedas nominativo por moneda 1,844,050 1,482,347

Bancos y corresponsales del pais 1,657,408 1,561,601

Bancos y corresponsales del pais nominativo por entidad 1,657,408 1,561,601

Total Disponibilidades 3,501,457 3,043,948

8b) CARTERA Y CONTINGENTE


2017 2016

Concepto Bs Bs

Cartera Directa 40,522,130 42,824,248

Cartera Vigente 43,231,105 45,625,302

Cartera Vencida 201,985 354,284

Cartera en Ejecución 1,461,261 1,718,107

Cartera reprogramada o reestructurada vigente 89,299 167,012

Cartera reprogramada o reestructurada vencida 2,600 -

Productos devengados por cobrar 772,993 814,640

Previsión para incobrables (5,237,113) (5,855,096)

Total Cartera y Contingente 40,522,130 42,824,248


Memoria Anual 2017

Tipo Crédito

Cartera

Contingente

Cartera

Vigente

Cartera

Vencida

Cartera en

Ejecución

Previsión para

incobrables

Empresarial - - - - -

Pyme - - - - -

Microcréditos DG - 1,197,983 - - (4,198)

Microcréditos No DG - 14,225,284 183,145 956,302 (1,040,268)

De consumo DG - 569,480 - - (8,479)

De consumo No DG - 24,578,595 21,440 296,095 (1,044,348)

De vivienda - 2,725,357 - 208,864 (25,615)

De vivienda s/Gtia Hip - 23,705 - - (59)

Previsión Genérica - - - - (3,114,147)

TOTALES - 43,320,405 204,585 1,461,261 (5,237,113)

DG= Debidamente Garantizados.

1. Composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad, respectivamente


Tipo Crédito

Cartera

Contingente

Cartera

Vigente

Cartera

Vencida

Cartera en

Ejecución

Previsión para

incobrables

Empresarial - - - - -

Pyme - - - - -

Microcréditos DG - 934,370 - - (512,068)

Microcréditos No DG - 16,187,753 231,453 1,521,534 (993,431)

De consumo DG - 993,358 6,187 (19,530)

De consumo No DG - 24,482,455 116,644 196,574 (885,983)

De vivienda - 3,194,377 (329,937)

De vivienda s/Gtia Hip - - - - -


TOTALES - 45,792,313 354,284 1,718,108 (5,855,096)

DG= Debidamente Garantizados.


2. Clasificación de cartera por:

2.1. Clasificación de cartera por actividad económica del deudor

Actividad Economica

Cartera

Contingente

Cartera

Vigente

Cartera

Vencida

Cartera en

Ejecución

Previsión para

incobrables

Agricultura y Ganaderia - 8,967,193 154,931 628,198 (694,742)

Caza, Silvicultura y Pesca - 27,972 (839)

Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - 910,864 (27,501)

Minerales metalicos y no metalicos - 89,577 (656)

Industria Manufacturera - 2,355,553 2,124 90,303 (135,096)

Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - 1,249,968 (34,756)

Construccion - 2,202,396 1,161 16,050 (73,577)

Venta al por mayor y menor - 6,595,700 4,926 262,570 (356,732)

Hoteles y Restaurantes - 1,504,980 472 16,096 (45,632)

Transporte, almacenamiento y comunicaciones - 4,093,863 24,923 293,084 (188,261)

Intermediacion financiera - 1,431,382 (37,576)

Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 3,395,346 2,884 35,987 (121,953)

Administracion publica, defensa y seguridad social obligatoria - 6,605,314 13,162 99,194 (282,440)

Educacion - 1,492,910 5,077 (47,077)

Servicios sociales, comunales y personales - 2,012,474 14,703 (64,579)

Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - 105,007 (3,150)

Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - 21,082 (632)

Actividades atipicas - 258,824 (7,765)


TOTALES - 43,320,405 204,585 1,461,261 (5,237,113)


Actividad Economica

Cartera

Contingente

Cartera

Vigente

Cartera

Vencida

Cartera en

Ejecución

Previsión para

incobrables


Caza, Silvicultura y Pesca - 34,503 (1,035)

Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - 963,703 3,072 (31,983)

Minerales metalicos y no metalicos - 105,792 (840)


Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - 1,139,253 (31,123)

Construccion - 2,682,805 71,733 29,411 (170,090)

Venta al por mayor y menor - 6,433,912 48,640 384,879 (483,792)

Hoteles y Restaurantes - 972,098 3,947 114,744 (125,276)


Intermediacion financiera - 1,520,653 9,720 (47,863)

Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 3,458,660 663 (88,123)

Administracion publica, defensa y seguridad social - 8,252,765 41,905 21,455 (251,066)

Educacion - 1,606,562 12,265 40,214 (93,448)

Servicios sociales, comunales y personales - 2,530,550 52,081 (118,683)

Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - 74,259 29,432 - (16,944)

Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - 38,545 - - (1,156)

Actividades atipicas - 186,736 - - (5,602)


TOTALES - 45,792,313 354,284 1,718,107 (5,855,096)



Memoria Anual 2017

2.2. Clasificación de cartera por destino de credito

Destino del Credito

Cartera

Contingente

Cartera

Vigente

Cartera

Vencida

Cartera en

Ejecución

Previsión para

incobrables


Caza, Silvicultura y Pesca -

Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - 19,539 (586)

Minerales metalicos y no metalicos - 77,801 -


Produccion y Distribucion de energia, gas y agua -

Construccion - 5,305,910 3,180 17,455 (92,499)

Venta al por mayor y menor - 20,938,322 126,371 559,015 (1,152,307)

Hoteles y Restaurantes - 652,645 3,947 110,045 (115,692)


Intermediacion financiera - 1,480,147 1,373 26,318 (72,711)

Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 3,848,718 68,554 (154,695)

Administracion publica, defensa y seguridad social - 25,000 (750)

Educacion - 578,556 10,892 (18,958)

Servicios sociales, comunales y personales - 974,995 - 28,224 (46,154)

Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - - -

Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - - -

Actividades atipicas - 31,000 - - (930)


TOTALES - 45,792,313 354,284 1,718,107 (5,855,096)


Tipo de Garantia

Cartera

Contingente

Cartera

Vigente

Cartera

Vencida

Cartera en

Ejecución

Previsión para

incobrables

Autoliquidables - 2,156 - - -

Hipotecaria - 5,189,247 - 208,864 (49,068)

Prendaria - 21,480,915 182,595 962,787 (1,351,649)

Fondo de garantía - - - - -

Otras garantías - 16,648,087 21,990 289,611 (722,249)

Prevision Generica - - - - (3,114,147)

……….. - - - - -

……….. - - - - -

Previsión Genérica - - - - -

TOTALES - 43,320,405 204,585 1,461,261 (5,237,113)

3. Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones


Tipo de Garantia

Cartera

Contingente

Cartera

Vigente

Cartera

Vencida

Cartera en

Ejecución

Previsión para

incobrables

Autoliquidables - 24,726,934 238,488 1,293,343 (1,833,961)

Hipotecaria - 20,908,581 115,796 418,560 (897,722)

Prendaria - 156,798 - 6,205 (9,266)

Fondo de garantía - - - -

Otras garantías - - - -

Prevision generica - - - - (3,114,147)

……….. - - - - -

……….. - - - - -

Previsión Genérica - - - - -

TOTALES - 45,792,313 354,284 1,718,107 (5,855,096)


4. Clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes

Calificacion

Cartera

Contingente %

Cartera

Vigente %

Cartera

Vencida %

Cartera en

Ejecución %

Previsión para

incobrables %

A - 0% 43,068,609 99% 0% 0% (761,998) 15%

B - 0% 237,796 1% 0% 0% (13,587) 0%

C - 0% 0% 138,604 68% 208,864 14% (48,607) 1%

D - 0% 14,000 0% 53,207 26% 0% (33,604) 1%

E - 0% 0% - 0% - 0% - 0%

F - 0% 0% 12,773 6% 1,252,397 86% (1,265,171) 24%

Prev. Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% (3,114,147) 59%

TOTALES - 0% 43,320,405 ### 204,585 ### 1,461,261 ### (5,237,113) ###



Memoria Anual 2017

Calificacion

Cartera

Contingente %

Cartera

Vigente %

Cartera

Vencida %

Cartera en

Ejecución %

Previsión para

incobrables %

A - 0% 45,508,272 99% - 0% - 0% (804,040) 14%

B - 0% 284,041 1% - 0% - 0% (48,561) 1%

C - 0% - 0% 222,797 63% - 0% (67,680) 1%

D - 0% - 0% 5,832 2% - 0% (5,832) 0%

E - 0% - 0% 101,429 29% - 0% (101,429) 2%

F - 0% - 0% 24,225 7% 1,718,107 100% (1,713,408) 29%

Prev. Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% (3,114,147) 53%

TOTALES - 0% 45,792,313 ### 354,283 ### 1,718,107 ### (5,855,096) ###


5. Concentración crediticia por número de clientes en montos y porcentajes

Concentracion

Cartera

Contingente %

Cartera

Vigente %

Cartera

Vencida %

Cartera en

Ejecución %

Previsión para

incobrables %

1° a 10° mayores - 0% 2,370,640 5% 196,219 96% 663,648 45% (31,358) 1%

11° a 50° mayores - 0% 5,110,515 12% 8,366 4% 769,042 53% (73,356) 1%

51° a 100° mayores - 0% 6,634,798 15% - 0% 28,570 2% (343,520) 7%

Otros - 0% 29,204,453 67% - 0% - 0% (1,674,731) 32%

Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% (3,114,147) 59%

TOTALES - 0% 43,320,405 ### 204,585 ### 1,461,261 ### (5,237,113) ###


Concentracion

Cartera

Contingente %

Cartera

Vigente %

Cartera

Vencida %

Cartera en

Ejecución %

Previsión para

incobrables %

1° a 10° Mayores - 0% 2,452,549 5% 310,353 88% 502,416 29% (537,623) 9%

11° a 50° mayores - 0% 4,706,731 10% 43,931 12% 1,035,888 60% (1,100,601) 19%

51° a 100° mayores - 0% 6,341,855 14% - 0% 179,804 10% (400,218) 7%

Otros - 0% 32,291,178 71% - 0% - 0% (702,507) 12%

Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% (3,114,147) 53%

TOTALES - 0% 45,792,313 ### 354,284 ### 1,718,108 ### (5,855,096) ###


2017 2016 2015

Concepto Bs Bs Bs

Cartera Vigente 43,231,105 45,625,302 50,581,615

Cartera Vencida 201,985 354,284 324,150

Cartera en Ejecución 1,461,261 1,718,107 1,268,365

Cartera reprogramada o reestructurada vigente 89,299 167,012 264,632

Cartera reprogramada o reestructurada vencida 2,600 - -

Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución - - -

Cartera Contingente - - -

Previsión específica para incobrabilidad 3,130,649 3,748,632 3,383,641

Previsión generica para incobrabilidad 2,106,464 2,106,464 2,106,464

Previsión para activos contingentes - - -

Previsión ciclica 534,539 568,289 478,380

Prevision por incobrabilidad de cartera por constituir 0 0 0

Cargos por previsión específica para incobrabilidad (1) (53,304) 368,170 945,099

Cargos por previsión genérica para incobrabilidad (2) (33,750) 64,892 437,410

Cargos por previsión para activos contingentes (3) - 3,698 -

Productos por cartera (Ingresos Financieros) 6,964,280 7,686,199 8,170,806

Productos en suspenso 470,679 474,519 262,612

Lineas de credito otorgadas 0 0 0

Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas 2,505,617 2,461,779 1,749,564

Créditos castigados por insolvencia 1,680,629 1,136,080 1,277,661

Número de Prestatarios 1,709 1,781 1,918

Corresponde a los cargos netos de previsiones: 2017 2016 2015

Bs Bs Bs

Cargos por previsión específica para incobrabilidad 1,330,924 1,494,558 1,787,934

Disminucion de prevision especifica para incobrabilidad (1,384,228) (1,126,388) (842,835)

Total Neto: (1) (53,304) 368,170 945,099

Cargos por previsión genérica para incobrabilidad 48,659 174,618 472,034

Disminucion de prevision generica para incobrabilidad (82,409) (109,726) (34,624)

Total Neto: (2) (33,750) 64,892 437,410

Cargos por previsión para activos contingentes - 3,698 -

Disminucion de prevision para activos contingentes - - -

Total Neto: (3) - 3,698 -

presenta el siguiente detalle:

6. Evolución de cartera en los últimos tres períodos

7. La composicion al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016, de los creditos se

2,122,967 2,740,949 2,375,959

3,114,147 3,114,147 3,114,147

AL: 31/12/2017 31/12/2016

Total Cartera 44,986,250 47,864,705

Cartera reprogramada o reestructurada Vigente 89,299 167,012

Cartera reprogramada o reestructurada Vencida 2,600 0

Cartera reprogramada o reestructurada Ejecución 0 0

Total Cartera Reprogramada 91,899 167,012

Porcentaje de Participación / total cartera 0.20% 0.35%


Memoria Anual 2017

2017 2016 2015

Concepto Bs Bs Bs

Credito a prestatario o grupo sin garantias reales 5% 413,186 384,946 349,295

Credito a prestatario o grupo con garantias reales 20% 1,652,745 1,539,784 1,397,181

Contingentes contragarantizadas Bancos del Exterior 30% 2,479,118 2,309,676 2,095,772

8. Los limites legales prestables de la Entidad que se establecen en la normativa vigente son los siguientes:

2017 2016 2015

Concepto Bs Bs Bs

Previsión Inicial: 8,193,385 7,738,485 6,210,878

(-) Castigos y Bienes y Otros (564,678) 18,139 (334,902)

(-) Recuperaciones (1,466,637) (1,236,113) (877,459)

(+) Previsiones Constituidas 1,379,583 1,672,874 2,739,968

Previsión Final: 7,541,652 8,193,385 7,738,485

9. Evolución de las previsiones en las ultimas tres gestiones

8c) INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES

Inversiones temporarias


2017 2016

Concepto Bs Bs

Inversiones en entidades financieras del país 128,732 51,561

Caja de ahorros 128,732 51,561

Inversiones en otras entidades no financieras 1,036,815 36,191

Participación en Fondos de Inversion 1,036,815 36,191

Total Inversiones Temporarias 1,165,547 87,752

(1) El rendimiento promedio obtenido fue de:

Inversion Moneda Nacional 0.10% 0.29%

Inversion Moneda Extranjera 0.29% 3.81%

Inversion Temporaria Total 0.11% 1.29%

Inversiones permanentes

La Composición del Grupo al 31 de diciembre 2017 y 31 de diciembre 2016 es la siguiente: 2017 2016

Concepto Bs Bs

Inversiones en otras entidades no financieras 24,696 24,696

Participación en entidades de servicios públicos 24,696 24,696

(Prevision para inversiones permanentes) (10,290) (10,290)

Prevision inversiones en en otras entidades no financieras (10,290) (10,290)

Total Inversiones Permanentes 14,406 14,406

(1) El rendimiento promedio obtenido fue de:

Inversion Moneda Nacional 0.00% 0.00%

Inversion Moneda Extranjera 0.00% 0.00%

Inversion Permanente Total 0.00% 0.00% 8d) OTRAS CUENTAS POR COBRAR


2017 2016

Concepto Bs Bs

Pagos anticipados 330,489 970,816

Pago anticipado del impuesto a las transacciones 140,183 245,380

Anticipos por compras de bienes y servicios 47,257 30,179

Alquileres pagados por anticipado 2,300 -

Seguros pagados por anticipados 133,606 47,521

Otros pagos anticipados 7,144 647,736

Diversas 154,427 112,021

Comisiones por cobrar 121 -

Gastos por recuperar 107,228 100,142

Crédito fiscal IVA 353 145

Importes entregados en garantía 3,872 1,372

Otras partidas pendientes de cobro (a) 42,852 10,362

(Prevision para otras cuentas por cobrar) (140,626) (100,828)

(Previsión específica para pagos anticipados) (19,689) -

(Previsión específica para cuentas por cobrar diversas) (120,937) (100,828)

Total Otras Cuentas por Cobrar 344,290 982,009


Memoria Anual 2017

Corresponde principalmente a cuentas por cobrar a: funcionarios, abogados externos, personal externo y Servicios de Servired. 8e) BIENES REALIZABLES


2017 2016

Concepto Bs Bs

Bienes recibidos en recuperación de créditos 109,649 109,649

Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos 7,449 7,449

Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos 102,200 102,200

Bienes fuera de uso 123 123

Mobiliario. equipos y vehículos 123 123

(Previsión por desvalorización) (109,629) (109,629)

(Previsión bienes recibidos en recuperación de créditos) (109,629) (109,629)

Total Bienes Realizables 143 143

8f) BIENES DE USO


2017 2016

Concepto Bs Bs

Terrenos 446,630 446,630

Terrenos 446,630 446,630

Edificios 1,710,945 1,768,865

Edificios 2,316,809 2,316,809

(Depreciación Acumulada Edificios) (605,864) (547,944)

Mobiliario y Enseres 208,464 238,784

Mobiliario y Enseres 729,902 721,286

(Depreciación Acumulada Mobiliario y Enseres) (521,438) (482,502)

Equipos e Instalaciones 335,654 304,925

Equipos e Instalaciones 640,551 553,375

(Depreciación Acumulada Equipos e Instalaciones) (304,897) (248,450)

Equipos de Computación 194,322 301,510

Equipos de Computación 1,123,403 1,098,203

(Depreciación Acumulada Equipos de Computación) (929,081) (796,693)

Vehículos 16,779 23,119

Vehículos 102,484 102,484

(Depreciación Acumulada Vehículos) (85,705) (79,366)

Obras de Arte 8,526 8,526

Obras de Arte 8,526 8,526

Total Bienes de Uso 2,921,320 3,092,359

Gasto de Depreciacion (327,553) (344,120) 8g) OTROS ACTIVOS


2017 2016

Concepto Bs Bs

Bienes diversos 34,582 42,761

Bienes para uso del personal 3,094 3,746

Papelería. útiles y materiales de servicios 31,488 30,955

Otros Bienes - 8,060

Activos Intangibles 76,845 110,887

Programas y aplicaciones informáticas (1) 76,845 110,887

Total Otros Activos 111,427 153,648

Gasto de Amortizacion - (10,059)

La composicion de las cuentas es la siguiente: 2017 2016

Valor de Costo 468,702 465,702

(Amortizacion Acumulada) (391,857) (354,815)

Programas y aplicaciones informáticas (1) 76,845 110,887 Corresponde al valor neto de las los programas y aplicaciones informáticas que tiene la entidad.

8h) FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS

En cumplimiento a la normativa vigente, la Entidad no registra fideicomisos.


Memoria Anual 2017

8i) OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

8i) OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

La Entidad no registra movimientos. 8k) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO

La Entidad no registra movimientos.

8l) OTRAS CUENTAS POR PAGAR


2017 2016

Concepto Bs Bs

Diversas 36,428,354 37,760,237

Acreedores fiscales por retenciones a terceros 14,084 15,685

Acreedores fiscales por impuestos a cargos de la entidad 148,499 157,194

Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros 28,248 25,521

Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad 37,107 33,536

Acreedores CAC Societarias 35,854,098 36,410,021

Acreedores varios 346,317 1,118,281

Provisiones 2,614,527 3,558,728

Provisión para primas 118,236 190,515

Provisión para indemnizaciones 637,134 691,392

Otras provisiones para beneficios sociales 4,000 9,025

Provisión impuesto a la propiedad bienes inmuebles y vehículos 5,667 7,449

Provisión para otros impuestos 26,342 23,270

Provisión para fondos de educación, asistencia y previsión social 1,573,570 1,613,529

Otras provisiones (1) 249,578 1,023,547

Total Otras Cuentas por Pagar 39,042,881 41,318,965

Corresponde a provisiones para pago de servicios básicos, auditoria externa 2017 y otros de la entidad. 8m) PREVISIONES


2017 2016

Concepto Bs Bs

Genericas voluntarias perdidas aun no identificadas 1,770,000 1,770,000

Generica ciclica 534,539 568,289

Total Previsiones 2,304,539 2,338,289 8n) VALORES EN CIRCULACION


8o) OBLIGACIONES SUBORDINADAS


2017 2016

Concepto Bs Bs

Instrumentadas mediante contrato de prestamo 43,218 -

Fondesif 43,218 -

Total Obligaciones Subordinadas 43,218 -

8p) OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACION ESTATAL



Memoria Anual 2017

8q) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS

La Composición al 31 de diciembre 2017 y 2016 es la siguiente:

2017 2016

Concepto Bs Bs

Ingresos Financieros 6,965,145 7,691,197

Productos por Disponibilidades 199 869

Productos por Inversiones temporarias 665 4,129

Productos por Cartera Vigente 6,774,295 7,477,753

Productos por Cartera con Vencida 67,927 47,522

Productos por Cartera en Ejecución 122,059 160,924

1

Gastos Financieros 918,311 863,025

Cargos por Obligaciones con él publico 918,311 863,025

Resultado Financiero Bruto 6,046,833 6,828,173

El promedio de las tasas fue de:

Cartera de créditos MN 15.26% 15.54%

Cartera de créditos ME 13.13% 14.02%

Cartera Consolidada 15.20% 15.48%

Costos de los depositos MN 0.00% 0.00%

Costos de los depositos ME 0.00% 65.23%

Depositos Consolidados 0.00% 372.56%

Costos de los financiamientos MN 0.00% 0.00%

Costos de los financiamientos ME 0.00% 0.00%

Financiamientos Consolidados 0.00% 0.00%

Costos de los Subrodinados MN 0.00% 0.00%

Costos de los Subordinados ME 0.00% 0.00%

Subordinados Consolidados 0.00% 0.00%

8r) RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS


2017 2016

Concepto Bs Bs

Recuperaciones de activos financieros castigados 56,980 160,464

Recuperaciones de capital 39,639 141,581

Recuperaciones de interés 15,227 18,428

Recuperaciones de otros conceptos 2,114 455

Dismin. De Prev. P/Incob. de cartera y otras Ctas. por cobrar 1,466,637 1,236,113

Específica para incobrabilidad de cartera 1,384,228 1,126,388


Total recuperacion de activos financieros 1,523,617 1,396,578 8s) CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACION DE ACTIVOS


2017 2016

Concepto Bs Bs

Perdidas por incobrabilidad de créditos y otras cuentas por

cobrar 1,475,935 1,694,458

Específica para incobrabilidad de cartera 1,330,924 1,494,558

Otras cuentas por cobrar 96,352 21,585

Activos contingentes - 3,698


Castigos de Productos Financieros 2,680 -

Castigo de productos por cartera 2,680 -

Total cargos por incobrabilidad y desvalorizacion de activos 1,478,615 1,694,458


Memoria Anual 2017

8t) INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS


2017 2016

Concepto Bs Bs

Otros ingresos operativos 58,924 99,036

Comisiones por servicios 39,157 64,759

Ganancia por operaciones de cambio y arbitraje 12,665 25,710

Ingresos operativos diversos (a) 7,102 8,568

Otros gastos operativos 4,744 40,770

Comisiones por servicios - 13,249

Gastos operativos diversos (b) 4,744 27,521

Resultado neto ingresos y gastos operativos 54,180 58,266 Los ingresos operativos diversos corresponden a: ingresos por venta de formularios, libretas, diferencias operativas y otros. Los gastos operativos diversos corresponden a: gastos por operaciones de cambio y arbitraje y a gastos por diferencias operativas. 8u) INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS Y DE GESTIONES ANTERIORES


2017 2016

Concepto Bs Bs

Ingresos extraordinarios 1,829 2,866

Total ingresos y gastos extraordinarios 1,829 2,866

1

1

Ingresos de gestiones anteriores 937,102 359,863

Gastos de gestiones anteriores 44,668 41,083

Total ingresos y gastos de gestiones anteriores 892,433 318,780

8v) GASTOS DE ADMINISTRACION


2017 2016

Concepto Bs Bs

Gastos del Personal (a) 4,341,498 4,293,413

Servicios contratados (b) 454,704 420,375

Seguros (c) 154,837 117,144

Comunicaciones y traslados (d) 262,434 245,964

Impuestos (e) 115,750 124,407

Mantenimiento y Reparaciones (f) 171,776 70,631

Depreciación y desvalorización de bienes de uso (g) 327,553 344,120

Amortización de Cargos diferidos (h) - 10,059

Otros Gastos de Administración (i) 566,227 610,407

Total Gastos de Administración 6,394,780 6,236,520 (a) Los gastos de personal mas importantes corresponden a: 2017 2016

Remuneraciones a directores y síndicos 435,935 403,805

Sueldos, salarios y bonos 2,526,489 2,349,920

Asignaciones fallas de caja 11,724 13,508

Viáticos 31,270 22,520

Aguinaldo y primas 334,107 397,538

Compensación vacaciones 19,831 17,919

Asignaciones familiares 84,000 64,980

Indemnizaciones por antigüedad 319,678 315,028

Incentivos 10,600 744

Desahucio - 45,866

Personal contratado 55,435 97,053

Honorarios a profesionales y técnicos - 8,932

Aportes por cargas sociales 417,938 397,674

Refrigerios 82,902 87,254

Uniformes - 29,617

Capacitación 10,288 40,409

Depreciación y desvalorización de bienes para uso del personal 652 646

Otros servicios al personal 650 -

1 (b) Los gastos de servicios contratados mas importantes son: 2017 2016

Servicios de seguridad 247,389 247,929

Auditoria externa 32,928 40,000

Servicios de limpieza 59,900 51,458

Consultorias contratadas 20,409 42,365

Otros servicios contratados 94,079 38,623


Memoria Anual 2017

(c) Los gastos de seguros mas importantes son: 2017 2016

Asalto, robo y fidelidad 136,462 100,802

Automotores 8,760 7,892

Accidentes personales 6,436 6,810

Responsabilidad civil 1,766 -

Otros seguros 1,414 1,640 (d) Los gastos de comunicaciones mas importantes son: 2017 2016

Teléfonos 115,277 101,580

Correos 6,708 8,105

Pasajes 70,161 70,256

Fletes y almacenamientos 2,232 3,179

Combustibles y lubricantes 5,217 3,022

Otros 62,840 59,822 (e) Los gastos de impuestos mas importantes son: 2017 2016

Propiedad de bienes inmuebles y vehículos automotores 3,645 268

Transacciones 82,279 99,340

Otros impuestos 29,827 24,800 (f) Los gastos de mantenimientos mas importantes son: 2017 2016

Mantenimiento y reparaciones inmuebles 58,114 1,671

Mantenimiento y reparaciones mobiliario, equipos y vehículos 38,355 12,296

Otros mantenimientos y reparaciones 75,307 56,665 (g) Los gastos de depreciacion mas importantes son: 2017 2016

Depreciación edificios 57,920 57,920

Depreciación mobiliario y enseres 37,419 53,092

Depreciación equipos e instalaciones 56,443 49,963

Depreciación equipos de computación 169,430 179,171

Depreciación vehículos 6,340 3,973 (h) Los gastos de amortizacion mas importantes son: 2017 2016

Amortización mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados - 10,059 (i) Los otros gastos de administracion mas importantes son: 2017 2016

Gastos notariales y judiciales 17,877 12,732

Alquileres 135,263 135,532

Energía eléctrica, agua y calefacción 92,330 84,012

Papelería, útiles y materiales de servicio 135,147 159,283

Suscripciones y afiliaciones 3,360 2,518

Propaganda y publicidad 1,029 48,487

Gastos en comunicaciones y publicaciones en prensa 34,939 35,460

Diversos (a) 146,281 132,383 Los gastos diversos corresponden a: gastos de agasajo, canastones de fin de año, refrigerio de personal externo y otros.

8w) CUENTAS CONTINGENTES


8x) CUENTAS DE ORDEN


2017 2016

Concepto Bs Bs

Garantías recibidas 67,772,244 67,853,021

Garantías hipotecarias 9,629,632 7,565,353

Otras garantías prendarias 58,132,612 60,163,621

Depositos en la entidad financiera 10,000 124,048

Cuentas de registro 4,831,552 4,238,515

Lineas de credito otorgadas y no utilizadas 2,505,617 2,461,779

Cuentas incobrables castigadas y condonadas 1,855,256 1,302,217

Productos en suspendos 470,679 474,519

Total Cuentas de Orden 72,603,795 72,091,536 8y) FIDEICOMISOS


NOTA 9. PATRIMONIO NETO En el Estado de Cambios del Patrimonio Neto, se muestra los movimientos que tuvieron las cuentas patrimoniales.


Memoria Anual 2017

9a) CAPITAL SOCIAL


2017 2016

Concepto Bs Bs

Capital Pagado 2,478,700 2,398,570

Certificados de aportaciones (Cooperativas de Ahorro y Crédito) 2,478,700 2,398,570

Total Capital Social 2,478,700 2,398,570

Cantidad de Titulos 247,870 239,857

Valor nominal a la fecha 10 10

Valor patrimonial proporcional 23.74 22.28

Total Aportes no capitalizados 1,198,298 1,198,298

9b) APORTES NO CAPITALIZADOS


2017 2016

Concepto Bs Bs

Aportes para futuros aumentos de capital 73,736 73,736

Aportes irrevocables pendientes de capitalización 73,736 73,736

Donaciones no capitalizables 1,124,562 1,124,562

Donaciones no capitalizables 1,124,562 1,124,562

Total Aportes no capitalizados 1,198,298 1,198,298

9c) AJUSTES AL PATRIMONIO

La Entidad no registra movimientos. 9d) RESERVAS


2017 2016

Concepto Bs Bs

Reserva legal 386,238 332,385

Reserva legal 386,238 332,385

Otras Reservas Obligatorias 593,625 593,625

Reservas estatutarias no distribuibles 78,829 78,829

Reservas por otras disposiciones no distribuibles 514,796 514,796

Reservas Voluntarias 1,910,602 1,479,776

Reservas voluntarias no distribuibles (a) 1,910,602 1,479,776

Total Reservas 2,890,465 2,405,786

(a) Las Reservas Voluntarias corresponden a: Fondo de contingencias economicas acumulado de la distribucion de las

resultados obtenidos en las gestiones de la entidad. 9e) RESULTADOS ACUMULADOS


2017 2016

Concepto Bs Bs

Utilidades del período o gestión 516,399 538,531

Utilidades del período o gestión 516,399 538,531

Total Resultados Acumulados 516,399 538,531

NOTA 10. PONDERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL


Memoria Anual 2017


Código Nombre Activos Coeficiente Activo

de riesgo De riesgo Computable

Bs Bs

Categoria I Activos con riesgo de 0% 1,844,050 0.00 -

Categoria II Activos con riesgo de 10% 0.10 -

Categoría III Activos con riesgo de 20% 1,669,424 0.20 333,885

Categoría IV Activos con riesgo de 50% 2,536,298 0.50 1,268,149

Categoría V Activos con riesgo de 75% 0.75 -

Categoría VI Activos con riesgo de 100% 42,530,949 1.00 42,530,949

TOTALES 48,580,721 44,132,983

10% sobre activo computable 4,413,298

Capital Regulatorio (10a) 8,263,727

3,850,429

18.72%

Excedente patrimonial

Coeficiente de adecuación patrimonial


Código Nombre Activos Coeficiente Activo

de riesgo De riesgo Computable

Bs Bs

Categoría I Activos con riesgo de 0% 1,482,347 0.00 -

Categoría II Activos con riesgo de 10% - 0.10 -

Categoría III Activos con riesgo de 20% 1,573,610 0.20 314,722

Categoría IV Activos con riesgo de 50% 3,254,027 0.50 1,627,013

Categoría V Activos con riesgo de 75% - 0.75 -

Categoría VI Activos con riesgo de 100% 43,888,529 1.00 43,888,529

TOTALES 50,198,513 45,830,264

10% sobre activo computable 4,583,026

Capital Regulatorio (10a) 7,698,919

3,115,893

16.80%

10a) Corresponde al Capital Regulatorio vigente y enviado por la Autoridad de Supervisión del

Sistema Financiero - ASFI.

Excedente patrimonial

Coeficiente de adecuación patrimonial

NOTA 11 – CONTINGENCIAS A la fecha, la Entidad no presenta contingencias no registradas o no estimadas y no tiene compromisos asumidos,

excepto, los normales emergentes de operaciones y acciones propias de la actividad.

NOTA 12 – HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al periodo de información, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma

significativa los presentes estados financieros.

NOTA 13 – CONSOLIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS En cumplimiento a la normativa vigente, la Entidad no registra filiales.

Lic. Angel Ontiveros Mamani Lic. Richar Sánchez Ortega Lic. Soraya Cortez Zúñiga Contador General a.i. Jefe de Operaciones y RRHH Gerente General


Memoria Anual 2017

PLANTEL DIRECTIVO, EJECUTIVO Y ADMINISTRATIVO

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

PRESIDENTE FERNANDO JAVIER PAZ BALANZA

VICE-PRESIDENTE ESTEBAN MIRANDA ARMELLA

TESORERO CIRO EDUARDO VARGAS LÓPEZ

SECRETARIO GABRIEL TRIGO GALARZA

VOCAL GONZALO GERARDO ROMERO CASTELLANOS

CONSEJO DE VIGILANCIA

PRESIDENTE IVAN GONZALO ANGULO ANGULO

SECRETARIO PABLO DANIEL ARDUZ PACHECO

VOCAL PAOLO CESAR VILLENA OCHOA

OFICINA CENTRAL

GERENTE GENERAL SORAYA CORTEZ ZUÑIGA

ASESOR LEGAL DANIEL AMERICO VELASQUEZ CASTRO

AUDITOR INTERNO JUAN CARLOS RODRIGUEZ DAZA

ASISTENTE DE AUDITORIA MARIELA GARECA ZELAYA

JEFE DE OPERACIONES Y RRHH RICHAR YAMIL SANCHEZ ORTEGA

JEFE DE CREDITOS Y RECUPERACIONES MARIA CECILIA RUIZ SANCHEZ

JEFE DE RIESGOS OSCAR PAREDES FLORES

CONTADORA NANCY TEJERINA OLLER

ASISTENTE CONTABLE ANGEL ONTIVEROS MAMANI

JEFE DE SISTEMAS ROBERTO CARLOS HOYOS LOPEZ

ASISTENTE SISTEMAS PABLO MARCELO LOPEZ NARVAEZ

ENCARGADO DE SEGURIDAD TECNOLOGICA EDUARDO LOPEZ ZUÑIGA

OFICIAL RECUPERACIONES JORGE GILBERTO RABAJ SAGREDO

CAPTACIONES Y TESORERIA RICARDO TORREJON TEJERINA

ENCARGADA UIF KARINA ALEJANDRA VELASQUEZ ORDOÑEZ

ASESORA LEGAL COMERCIAL MIRTHA ARENAS BELLIDO

OFICIAL CREDITO SANDRA MARISOL VELASQUEZ MENDOZA

OFICIAL CREDITO AMILCAR TELLEZ QUISPE

OFICIAL CREDITO JESUS ALBORNOZ RIOS

CAJERO JHONATHAN ALVAREZ GUILLEN

SECRETARIA DE GERENCIA ROCIO VALE LOPEZ

MENSAJERO JUAN CARLOS ZENTENO BONILLAS

SERENO RAMIRO MORALES GUILLEN

AGENCIA "EL VALLE"

ENCARGADO DE AGENCIA JUAN MACEDONIO CUELLAR TAPIA

OFICIAL CREDITO YAMIL ARMELLA CUELLAR


Memoria Anual 2017

CAJERA GABRIELA ESTELA MIRANDA RUIZ

AGENCIA " SAN JOSE"

ENCARGADO DE AGENCIA CLAUDIA MARTINA UZQUEDA VARGAS

ASISTENTE CREDITO DORIAN OSORIO AYLLON

CAJERO WILDO LIZARAZU GARZON

AGENCIA "CARAPARI"

ENCARGADA DE AGENCIA INGRID MAGALY ADUVIRI RODRIGUEZ

ASISTENTE DE CREDITOS MARCOS JARAMILLO JAIME

CAJERO MARCELINA ALTAMIRANO JIMENEZ

HIMNO AL COOPERATIVISMO BOLIVIANO

Letra de: Carlos Quiroz F. de Córdova

Música: Jaime Medinacelli Ressini

Bolivianos,

Llegada es la hora

Del progreso y de la libertad;

Construyamos unidos un pueblo

De trabajo, justicia y de paz.

Es la Patria

La causa suprema

Que hoy juramos al fin abrazar,

Por romper las pesadas cadenas

Del atraso y de la mezquindad.

CORO

Cooperativistas

Adelante!

La vieja estructura transformad

Que la aurora ya anuncia radiante

Un nuevo orden de fe y hermandad.

Integremos nuestro movimiento

En un férreo crisol de unidad

Solo así surgirá el desarrollo

Que es el reto que toca enfrentar.

Ante el mundo

Demos el ejemplo

Del valor de la cooperación

Instaurando los firmes cimientos

De una próspera y fuerte Nación.

De este modo

Podremos pujantes

El nativo pendón transportar

Desde el risco ciclópeo del Ande

Hasta el seno cautivo del mar

Cooperativistas…………

memoria anual 2017 - el churqui

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