medición del desempeño de la banca pública indice alide

G r o u p

Instituciones Financieras PúblicasMedición de desempeño - El Índice Alide

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Medición de desempeño - El Índice Alide

José Manuel AguirreDirector de AIS, S.A.

Marzo de 2012

G r o u pIndex

� La empresa AIS Aplicaciones de Inteligencia Artificial

� ¿Qué debe medirse en Instituciones Financieras Públicas?

� El Índice ALIDE – qué es - para qué sirve

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� Evolución del Índice ALIDE

� Conclusiones

G r o u pAIS en el mundo

Casa Matriz en Barcelona, España

Sucursales en 4 países

� Argentina� Chile� Colombia� Costa Rica� Ecuador� Honduras� México� Paraguay

� Andorra� Australia� Bélgica� Cabo Verde� España� Francia� Reino Unido� Italia

Clientes en:Oficinas

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100 empleados en dos continentes

� Paraguay� Perú� Puerto Rico � Rep. Dominicana� Uruguay� U S A � Venezuela

� Italia� Polonia � Portugal

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México

ChileArgentina

Portugal

Alianzas Internacionales

AFI, DELOITTE, ESRI, EVERIS, FERN, IBM, INTEL, ORACLE, PWC, etc

G r o u p

Gestión del Riesgo

Modelos de concesión y seguimiento

Recuperaciónde carteraRecovery Strategy

Modelos de cartera(PD, LGD y EAD),RDF - Stress Test

RAROC

Plataformas de soporte

SCACS

Segmentos y Productos/ Servicios de AIS

ConsultoríaHerramientas de gestiónSIC - GMR

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Marketing

Modelización en bases de datos de marketing

Marketing geodemográfico:Suministro de información externa

Valor del cliente

Otros servicios

Valoración de activos inmobiliarios

Valoración impacto económico de una entidad financiera

Planificación de plantas Cartoneras

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G r o u pIndex



� El Índice ALIDE – que es - para que sirve

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� Conclusiones

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G r o u pQuédebe medirse en Instituciones Financieras Públicas?

� El foco de la medición- Perspectiva Financiera: para asegurar la sostenibilidad- Cumplimiento del mandato- Aspectos de: desarrollo, compliance y estabilidad- Factores Sociales

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� Necesidades de mejora- Gerenciamiento – mejores prácticas, medición de políticas.

- Control – riesgo financiero, riego operacional, cumplimiento de objetivos.

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G r o u pIndex


� Qué debe medirse en Instituciones Financieras Públicas?

� El Índice ALIDE – que es - para que sirve

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� Conclusiones

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G r o u pEl Índice ALIDE – qué es – para qué sirve

� Es un instrumento de evaluación de las IFDs que recoge las mejoresprácticas con el fin de que las entidades de desarrollo califiquendebidamente su situación, resultados e impacto en el desarrolloeconómico y social.

� Es una plataforma (software ) en constante evolución. Explota lainformación necesaria para el análisis de riesgo y extiende estos datos

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información necesaria para el análisis de riesgo y extiende estos datosmicroeconómicos a las variables macroeconómicas , que son losprincipales indicadores del desarrollo .

� Es una herramienta comparativa . Ayuda a identificar los modelos,mejores prácticas, compararlas, tomar ejemplo …

� Puede integrarse y coordinarse con herramientas de análisis de buenfuncionamiento interno y explotar esta información para exportar surelación con las variables macroeconómicas.

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G r o u p

Management Control

El Índice ALIDE – qué es – para qué sirve

� Para almacenar y clasificar información sobre la Banca Pública.

� Para calcular relaciones e indicadores.

� Para medir el impacto económico y social de la Entidad.

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� Para aplicar los indicadores al análisis financiero y medir la gestión.

� Para comparar el desenvolvimiento de diferentes entidades.

� Para establecer los parámetros de “fronteras de eficiencia”.

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G r o u p

El Índice ALIDE – que es – para que sirveHerramienta de captura de información

1 Calidad de la cartera y solvencia (2.1.1) Definición Unidad Datos IFD Fuente de la información Observacione s

1 Índice de mora (incumplimiento)Saldo operaciones de la cartera crediticia que están en situación de mora (impago a 90 días) al final del año / cartera viva %

2 Tasa de recuperación (de operaciones en incumplimiento) Estimación del banco (véase el documento Metodología Índice Alide para más detalles) %

3 Razón de solvenciaEstimación del banco (recursos propios / suma activos ponderados por riesgo según coeficientes de Basilea I) %

4 Cobertura de fondo de insolvencia Fondo de insolvencia (pérdida esperada por préstamos fallidos) Millones $

2 Rentabilidad (2.1.2)Eficiencia y productividad

1 Beneficio neto sobre los activos totales (ROA) ROA (rentabilidad sobre los activos) %2 Beneficio neto sobre recursos propios (ROE) ROE (rentabilidad sobre el patrimonio neto) %

Gestión financiera3 Movilización de ahorros Porcentaje de fondeo con depósitos de clientes (depósitos / cartera de préstamos) %

Análisis de costos (2.2.2) Definición Unidad Datos IFD Fuente de la información Observacione s

1 Costos operativos sobre cartera de préstamos

Costos operativos/ valor préstamos (los costos operativos incluyen gastos de personal, otros gastos administrativos y de operación, y excluyen las pérdidas de divisas y las provisiones de prestamos de dudosos) %

2 Ratio de eficiencia Coste operativo/ margen financiero %3 Número de depósitos por empleado Número depósitos/ número empleados %4 Valor de la cartera de préstamos vigentes (saldo pendiente) por empleado Valor préstamos/ número de empleados %5 Valor de los depósitos de ahorro por empleado Valor depósitos/ número de empleados %6 Número de préstamos concedidos en 2do piso Número prestamos 2do piso # Miles7 Valor de préstamos concedidos en 2do piso Valor préstamos 2do piso Millones $8 Costos operativos sobre el margen de intermediación Costos operativos / margen de intermediación %9 Número de empleados en 1er piso Solo si aplica # Miles

10 Número de empleados en 2do piso Solo si aplica # Miles

Dependencia de subsidios (2.2.1) Definición Unidades Datos IFD Fuente de la información Observacio nesResultados contables (P)

Productividad y rentabilidad

Costos

Índice de dependencia

1 Importes préstamos Unidad Datos IFD Fuente de la información Observaciones1 Importe préstamos vigentes - toda la cartera Millones $

2Importe préstamos destinados a exportaciones (y ayudas exportaciones) - toda la cartera Millones $

3 Importe préstamos destinados a formación bruta de capital - toda la cartera Millones $4 Importe préstamos destinados a infraestructura - toda la cartera Millones $5 Importe préstamos vigentes - empresas Millones $6 Importe préstamos vigentes - personas físicas Millones $7 Importe préstamos vigentes - instituciones públicas Millones $

8Importe préstamos destinados a exportaciones (y ayudas exportaciones) - solo empresas Millones $

9 Importe préstamos destinados a formación bruta de capital - solo empresas Millones $

10Importe préstamos destinados a formación bruta de capital (compra de viviendas nuevas) - solo personas físicas Millones $

11 Importe préstamos destinados a infraestructura - solo empresas Millones $12 Importe préstamos destinados a infraestructura - solo instituciones públicas Millones $

2 Balance IFD Unidad Datos IFD Fuente de la información Observaciones1 Valor añadido bruto Millones $ #¡VALOR!

Remuneración de los asalariados Millones $Excedente de explotación Millones $Consumo de capital fijo (amortización) Millones $Impuestos indirectos (a productos e importación) Millones $Subsidios Millones $

2 Capital Millones $3 Reservas Millones $4 Deuda a largo plazo Millones $5 Número de asalariados # Miles

3 Importes préstamos por sector económico/ objetivo/ tipo cliente

TODA LA CARTERA

Importe préstamos sector económico/ objetivo (Millo nes $)Exportaciones y ayudas a exportaciones

Formación bruta de capital (excepto infraestructura)

Formación bruta de capital (solo infraestructura) Otros

Agropecuario y desarrollo ruralIndustria manufactureraVivienda y construcciónComercioComercio exteriorTurismoEducación y saludPescaMineríaOtros (especificar)

SOLO EMPRESASExportaciones y ayudas a exportaciones

Formación bruta de capital (excepto infraestructura)

Formación bruta de capital (solo infraestructura)

Impacto IFDIndicadores de desempeño

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1 Resultados contables (P) En la cuenta de resultados Millones $2 Intereses por préstamos (Lp*r) En la cuenta de resultados Millones $3 Ingresos por transferencias directas (RG) Véase la definición recuadro arriba. Millones $4 Descuentos en gastos (DX) Véase la definición recuadro arriba. Millones $5 K 3+4 06 Deuda publica año base En el balance - pasivos Millones $7 Deuda publica año anterior al año base En el balance - pasivos Millones $8 A (6+7)/2 (nos interesa el flujo) 09 Gastos intereses para deuda publica El la cuenta de resultados Millones $

10 Costo deuda publica ( c) (9)/8 #¡DIV/0!11 Costo de oportunidad (m) Aproximado con el precio dinero de mercado (media anual) %12 Capital año base Patrimonio neto más reservas -balance año t Millones $13 Capital año anterior al año base Patrimonio neto más reservas -balance año t-1 Millones $14 Media de capital (E) (12+13)/2 015 S 11*14+ 8*(11-10)+5-1 #¡REF!16 DI (15)/2 #¡REF!17 Beneficio neto Millones $

Importe préstamos sector económico/ objetivo (Millo nes $) exportaciones (excepto infraestructura) (solo infraestructura) OtrosAgropecuario y desarrollo ruralIndustria manufactureraVivienda y construcciónComercioComercio exteriorTurismoEducación y saludPescaMineríaOtros

SOLO PERSONAS FÍSICAS

Importe préstamos sector económico/ objetivo (Millo nes $)Formación bruta de capital (compra de vivienda nueva) Otros

Vivienda y construcciónOtros

SOLO INSTITUCIONES PÚBLICAS

Importe préstamos sector económico/ objetivo (Millo nes $)Formación bruta de capital (solo infraestructura) Otros

Vivienda y construcciónOtros

1 Indicadores de aportación, indicador de rentabilida d social y ratio anti-cíclico Unidad Valor indicadorAportación al PIB Millones $Aportación a las Exportaciones Millones $Aportación al Empleo Millones $Aportación a la Formación Bruta de Capital Millones $Aportación a la Reducción de Pobreza Miles $Indicador de Rentabilidad Social #Ratio Anti-cíclico %

2 Incrementos indicadores de aportación Unidad Valor incremento indicadorAportación al PIB Millones $Aportación a las Exportaciones Millones $Aportación al Empleo Millones $Aportación a la Formación Bruta de Capital Millones $Aportación a la Reducción de Pobreza Miles $

Índice de aportación

Inputs DEA (datos IFD) Definición Unidad Datos IFD1 Costo de personal Millones $2 Costo de fondeo Millones $

3 Costo operacional

Los costos operativos incluyen gastos de personal, otros gastos administrativos y de operación, y excluyen las pérdidas de divisas y las provisiones de prestamos de dudosos. Millones $

4 Perdidas por insolvencia Perdidas por incumplimiento de pago o insolvencia del deudor. Millones $

5 Subvenciones

Subvenciones directas, préstamos blandos, depósitos no remunerados del Estado, financiación con terceros con la garantía implícita o explicita del Estado. Millones $

6 Número de asalariados # Miles

Input DEA

Frontera de eficiencia

10

G r o u pEl Índice ALIDE

Tres

Análisis Descriptivo

Evaluación del impacto en el

Cálculo de indicadores de desarrollo por unidad de acreditados

© AIS

Tres Pilares

impacto en el desarrollo

de acreditados

Parte atribuible del desarrollo a la entidad

DEA: Frontera de Eficiencia

11

G r o u pEl Índice ALIDE

Tres


Evaluación del impacto en el


© AIS

Tres Pilares


de acreditados



12

G r o u pEl Índice ALIDEPilar I: Análisis Descriptivo

� El índice ALIDE es un indicador multidimensional


• Rentabilidad• Solvencia• Productividad• ....

Familias de indicadores de desempeño

Perfil financiero

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Análisis de costos y dependencia

Provisión de servicios financieros a segmentos

excluidos

Contribución al desarrollo económico

Eficiencia institucional

(cumplimiento de mandato)

• Índice de dependencia• Costes operativos•....

• Presencia del segmento objetivo• Atención al segmento objetivo• ...

• Fomento inversión proyectos I+D• Fomento inversión grandes proyectos• ...

Perfil financiero

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G r o u p

Análisis de costos y

dependencia


Familias de indicadores

• Dependencia - Aportaciones de fondos del Estado y organismos internacionales – vía garantías, préstamos blandos y donaciones a fondo perdido

• Análisis de costos – eficiencia operativa

• Calidad de la cartera y solvencia – la gestión y el perfil de riesgo de la cartera

• Rentabilidad – sostenibilidad a largo plazo

• Parámetro de interés• Medida del input necesario

para conseguir los resultados

• Condición necesaria• Importante para la sostenibilidad

futura, pero no un objetivo en sí mismo

Grado de prioridad

• Necesidad – presencia del segmento• Objetivo principal

El Índice ALIDEPilar I: Análisis Descriptivo

© AIS

Provisión de servicios

financieros a segmentos excluidos

• Necesidad – presencia del segmento• Prioridad – prioridad del segmento para la IFD• Caracterización de clientes – atención al segmento objetivo• Caracterización de productos – diseño de productos adecuados• Cobertura – % del segmento objetivo con acceso a servicio• Aceptación – % del segmento objetivo usuario (total y por servicio)• Reducción de la exclusión – superación de las barreras de acceso a capital

• Objetivo principal• Medida de éxito de la banca

de desarrollo

Contribución al desarrollo económico

• Fomento a la inversión de proyectos de I+D (alto ri esgo)• Fomento a la creación de nuevas empresas• Fomento a la inversión de grandes proyectos

• Objetivo principal• Medida de éxito de la banca

de desarrollo

• Aportación de las empresas que han recibido financi ación de la IFD a la creación de empleo de un país

• Aportación de las empresas que han recibido financi ación de la IFD a la productividad de un país

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G r o u p

© AIS 15

G r o u p

© AIS 16

G r o u pEl Índice ALIDEPilar I: Análisis Descriptivo

IFD_C

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G r o u p

IFD_A IFD_B

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IFD_C IFD_D IFD_E

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G r o u pEl Índice ALIDEPilar II: Evaluación del impacto en el desarrollo


Evaluación del


Cuantificación contable

Estimación información sectorial

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Tres Pilares


de acreditados



Datos globales

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G r o u pEl Índice ALIDEPilar II: Evaluación del impacto en el desarrollo

� Para estos cálculos se usa información de varias fuentes, en función de ladisponibilidad: información contable (balances), estimación a partir de datos deotras empresas del mismo sector, o datos macroeconómicos

� Se estima la proporción de; desarrollo de recursos/ empleo/ de las inversionesproductivas: Se ponderan los factores en proporción del crédito otorgado por laentidad (porcentaje real equivalente) o de las decisiones de los agenteseconómicos

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PIB = Salarios del trabajo + Rentas del capital y l a tierra + Intereses financieros + Beneficios + Amortizaciones + Impuestos indirecto s – Subsidios

Empleo = Empleados / Población Activa

Formación Bruta de capital = Formación de capital f ijo + Variación de existencias= Inversión neta fija + Consumo de capit al fijo + Variación de

existencias

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G r o u pEl Índice ALIDE Pilar III: DEA – Frontera de Eficiencia


Evaluación del


© AIS

Tres Pilares

Evaluación del impacto en el desarrollo

de acreditados



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� Una unidad es eficiente si no existe ninguna unidad en elgrupo o combinación de ellas que permita generar la mismacantidad de outputs con un nivel inferior de inputs o, de maneraalternativa, de que permita generar una mayor cantidad deoutputs con el mismo nivel de inputs.

Las unidades eficientes establecen una

© AIS

� Las unidades eficientes establecen una frontera de desempeñoeficiente ideal .

� La frontera de eficiencia está dada por la combinación deoutputs máxima que se puede producir para un nivel de inputdado, o la cantidad mínima de inputs que se puede emplearpara obtener una combinación dada de outputs.

Suma Ponderada de OutputsEficiencia relativa =

Suma Ponderada de Inputs

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� Dadas las diferentes modalidades de banca de desarrollo, surge la necesidad de una herramienta que las pueda comparar a todas de manera simultánea. Esta herramienta posiciona las empresas buscando un óptimo de Pareto y por tanto creando una frontera de eficiencia .

� Variables analizadas IFP_A

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� Variables analizadas en el ejemplo:- Aportación al PIB- Ratio Anti-Cíclico- Coste de Fondeo

� La distancia de la IFP a la frontera es una medida de ineficiencia.

PIB / Coste de fondeo

Rat

io A

nti-C

íclic

o / C

oste

de

fond

eo

IFP_A

IFP_E

IFP_CIFP_B

IFP_D

IFP= Institución Financiera Pública

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G r o u p

Contribución al desarrollo

‘RELACIÓN INVERSA ENTRE LA

CONTRIBUCIÓN AL DESARROLLO Y EL

GRADO DE DEPENDENCIA O RENTABILIDAD’

Las IFD traspasan una mayor o menor parte de sus utilidades a

sus clientes en forma de productos más

‘TENDENCIA A LA FRAGILIDAD ECONÓMICA’

Esta IFD está contribuyendo al

desarrollo, pero a un coste económico en términos de mayor

dependencia de fondeo.

Frontera de eficiencia

El Índice ALIDE Pilar III: DEA – Frontera de Eficiencia

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- Dependencia +Sostenibilidad

de productos más ventajosos o cubrir a un número mayor de

ellos.

+ Dependencia - Sostenibilidad

Además de encontrar la frontera de eficiencia, DEA permite analizar la situación relativa de todas las IFD en el cumplimie nto del objetivo común de

contribuir al desarrollo...24

G r o u pEvolución del Índice ALIDE

� Cumplimiento de la normativa de Basilea III

� Stress testing de situación a futuro� Cambios de paradigmas u objetivos� Cambios del contexto de operación� Cambios en variables macro económicas

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� Cambios en variables macro económicas

� Incorporación de nuevas mediciones de impacto social

� La percepción a través de las redes sociales

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G r o u pConclusiones

� Las herramientas y técnicas presentadas hacen la tarea demedición posible, tanto desde el punto de vista de gestión comode control .

� Es la única plataforma de software conocida, aplicada y modularexistente.

� La utilidad de una medición como la descripta sólo ofrece toda suutilidad cuando es obligatoria y auditada .

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utilidad cuando es obligatoria y auditada .

� El método puede integrarse con otros sistemas de control.

� Mediante puntuación experta o estadística, salvando criterioseconómicos y políticos distintos, puede proyectarse a una soladimensión.

� La implicación del Supervisor es crucial tanto para obtenerinformación como para su aplicación sistemática.

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AISc/ Castillejos, 365, 2ª Planta

08025 Barcelona

Gracias por vuestra atención !!

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08025 Barcelona

Tel: +34 93 414 35 [email protected]

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