manual de usuario formulaciÓn presupuestaria

Junio 2021 SIGFIN Ver. 9.17 Formulación Presupuestaria

MANUAL DE USUARIO FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA

VERSION 9.17


ÍNDICE

RESEÑA HISTÓRICA CGU+Plus ................................................................................................... 1

EL CONCEPTO CGU+Plus ............................................................................................................ 2

INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................ 3

ENTIDADES RELACIONADAS ...................................................................................................... 4

MÓDULO BÁSICO ................................................................................................................. 4 PRESUPUESTO ..................................................................................................................... 4 1. CONFIGURACIÓN PRESUPUESTARIA ............................................................................ 4

1.1. Estructura Presupuestaria ...................................................................................... 4 1.2. Presupuesto por Centro Financiero ......................................................................... 4 1.3. Presupuesto por Unidad Ejecutora .......................................................................... 4 1.4. Presupuesto por Centros de Costo .......................................................................... 5 1.5. Presupuesto por Tareas .......................................................................................... 5

2. DIAGRAMAS DE PROCESOS ......................................................................................... 6 2.1. Proceso 1 - Marco Presupuestario ........................................................................... 6 2.2. Proceso 2 - Registro Fichas Iniciales de Formulación ................................................ 7 2.3. Proceso 3 - Planificación ......................................................................................... 8 2.4. Proceso 4 - Formulación ......................................................................................... 9 2.5. Proceso 5 – Planificación Definitiva ...................................................................... 10

3. CONFIGURACIÓN DEL SISTEMA ................................................................................. 11 3.1. Centros Financieros .............................................................................................. 11 3.2. Fuentes de Financiamiento ................................................................................... 12 3.3. Administrador de Unidades .................................................................................. 12 3.4. Sub Administrador de Unidades ........................................................................... 13 3.5. Unidades Ejecutoras............................................................................................. 13 3.6. Monedas ............................................................................................................. 14 3.7. Catálogos Presupuestarios ................................................................................... 14 3.8. Tipos de Centros de Costo ..................................................................................... 15 3.9. Centros de Costo .................................................................................................. 15 3.10. Programa Presupuestario DIPRES .................................................................... 16 3.11. Tarea Nivel 1 y 2 .............................................................................................. 16 3.12. Tarea Nivel 3 ................................................................................................... 17 3.13. Tarea Nivel 4 ................................................................................................... 18 3.14. Capítulos Presupuestarios ................................................................................ 18 3.15. Configuración Marco Inicial ............................................................................. 19 3.16. Parametrización de Fichas ............................................................................... 19 3.17. Parámetros Generales ..................................................................................... 20 3.18. Parámetros Globales ....................................................................................... 21 3.19. Localización Geográfica ................................................................................... 22 3.20. Usuarios por Unidad Ejecutora ........................................................................ 22

4. PRESUPUESTO MARCO ............................................................................................. 23 4.1. Marco Presupuestario Inicial ................................................................................ 23 4.2. Distribución del Marco de Primer Nivel ................................................................. 24


4.3. Distribución del Marco de Segundo Nivel .............................................................. 25 4.3.1. Informe de Marco Asignado por Centro Financiero ........................................... 25

5. FICHAS DE FORMULACIÓN .............................................................................................. 26 5.1. Administración de Fichas ..................................................................................... 26 5.2. Autorización de Fichas – Primera instancia ........................................................... 28 5.3. Autorización de Fichas – Segunda instancia .......................................................... 28

6. PLANIFICACIÓN .............................................................................................................. 29 6.1. Ajustes de Ficha inicial ......................................................................................... 29 6.2. Aprobación de Ficha inicial ................................................................................... 30 6.3. Informe de Planificación Presupuestaria ............................................................... 30

7. FORMULACIÓN ............................................................................................................... 31 7.1. Marco Presupuestario DIPRES .............................................................................. 31 7.2. Administración de Ficha Complementaria ............................................................. 32 7.3. Informe de Formulación Presupuestaria ............................................................... 32 7.4. Informe Marco DIPRES vs Formulación Presupuestaria .......................................... 33 7.5. Informe A-2 ......................................................................................................... 33 7.6. Informe A-3 ......................................................................................................... 34

8. PLANIFICACIÓN DEFINITIVA ............................................................................................ 35 8.1. Ajuste de Fichas Aprobadas .................................................................................. 35 8.2. Confirmación de Fichas Aprobadas ....................................................................... 36 8.3. Informe de Planificación Definitiva ....................................................................... 36

9. PROCESOS ...................................................................................................................... 37 9.1. Carga Presupuesto ............................................................................................... 37 9.2. Carga Definiciones en FP ...................................................................................... 37 9.3. Carga Definiciones desde Formulación en Presupuesto.......................................... 38

GLOSARIO .............................................................................................................................. 39


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RESEÑA HISTÓRICA CGU+Plus

BROWSE Ingeniería de Software, se dedica a la consultoría, desarrollo e implementación de sistemas de información en el Sector Público, Fuerzas Armadas, Servicios de Salud, Hospitales y Servicios Locales de Educación Pública “SLEP” y empresas, desde 1988. En este periodo, BROWSE ha creado fuertes raíces en el sector, con más de 7.500 puntos instalados en instituciones de gran prestigio en el país. Esta respuesta se ve materializada en sistemas de software de alta calidad, basados en la normativa, buenas prácticas del sector, en la ingeniería de software y las nuevas tecnologías de la información, preocupación que ha tenido BROWSE desde su creación.

El objetivo de BROWSE, es generar una constante búsqueda de la perfección en el desarrollo de productos de software que respondan a los requerimientos de nuestros usuarios, permitiéndoles hacer uso de todas las capacidades de hardware y software hoy disponibles.

Como respuesta a este desafío, BROWSE pone hoy a disposición de la Administración Pública, la última versión CGU+Plus, la que contribuye a mejorar notablemente los niveles de administración, operativos y de gestión, proporcionando herramientas de gran utilidad, para el trabajo diario y el cumplimiento de las obligaciones del Sector Público, en esta materia se ha integrado a todas las organizaciones del estado que contribuyen a esta administración, tales como SIGFE, Mercado Público, SUSESO, Bancos, SIAPER, Previred, y muchas otras de gran importancia para la digitalización del Sector Público. En esta versión también se ha incorporado muchas utilidades tales como, la firma digital, los documentos tributarios electrónicos de emisión y recepción, Imed para las licencias médicas electrónicas, aplicaciones para celulares, dispositivos de toma de inventarios y etiquetadores y muchas otras utilidades necesarias para la gestión sin papel. Además, incorpora esta versión cuadros de mando para los directivos y tomadores de decisiones, información que puede ser utilizada por celulares, tabletas y estaciones de trabajo tradicionales.

BROWSE, continuará en esta dirección incorporando nuevas tecnologías, nuevas necesidades del sector, integraciones propias de cada institución, integraciones generales del sector, nuevas utilidades y servicios, para hacer más fácil el trabajo de los usuarios y la comunicación con BROWSE.


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EL CONCEPTO CGU+Plus

Es un conjunto modular de sistemas de información administrativos, orientado específicamente a Instituciones del Sector Público, Fuerzas Armadas, Servicios de Salud, Hospitales y Servicios Locales de Educación Pública “SLEP”.

Su Núcleo central está basado en la Contabilidad Gubernamental y el Control Presupuestario, con el cual interactúan distintos sistemas que cubren las necesidades de información de las distintas Unidades Funcionales de la Institución. Entre los sistemas que interactúan con este Núcleo podemos mencionar: Adquisiciones, Existencias, Activo Fijo, Boletas de Honorarios, Acreedores, Deudores, Tesorería, Conciliación Bancaria, Personal, Remuneraciones y muchos más.


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INTRODUCCIÓN

CGU+Plus / Formulación Presupuestaria, cuenta con todas las funciones que permiten definir el Ante Proyecto de Presupuesto para el siguiente año. De esta forma el módulo permite registrar el Marco Presupuestario autorizado por la Dirección de Presupuesto del Ministerio de Hacienda para cada Institución, distribuir este Marco Presupuestario a las entidades internas y luego registrar las Fichas de Formulación Presupuestaria generadas por dichas entidades. El módulo cuenta con un área de Configuración independiente de la Configuración establecida para el año vigente, permitiendo la creación de nuevos Catálogos Presupuestarios, Unidades Ejecutoras, o Centros de Costo que se habilitarán para el siguiente ejercicio.

Formulación Presupuestaria


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ENTIDADES RELACIONADAS

MÓDULO BÁSICO

CGU/Formulación Presupuestaria rescata información desde el Módulo Básico para replicar la estructura presupuestaria vigente. PRESUPUESTO

CGU/Formulación Presupuestaria envía información al módulo de Presupuesto para la generación de la Carga de Presupuesto Inicial del año siguiente.

1. CONFIGURACIÓN PRESUPUESTARIA

El módulo de Formulación Presupuestaria contempla todas las funciones que posibilitan el registro de las operaciones destinadas a definir el Ante Proyecto de Presupuesto Institucional para el año siguiente al ejercicio vigente, de acuerdo a la normativa dispuesta por el Ministerio de Hacienda.

1.1. Estructura Presupuestaria El Módulo de Formulación Presupuestaria requiere establecer la estructura presupuestaria institucional, adecuada a las necesidades, criterios y objetivos de control interno. En este sentido puede utilizar la estructura definida para el año vigente, con las modificaciones que sean del caso contemplar.

1.2. Presupuesto por Centro Financiero

Esta opción establece que la Formulación Presupuestaria se define sólo a nivel de Centros Financieros Operativos, dado que estas entidades administran y ejecutan su presupuesto en forma directa.

1.3. Presupuesto por Unidad Ejecutora

Esta opción establece que la Formulación Presupuestaria se define a nivel de entidades internas de un Centro Financiero, denominadas Unidades Ejecutoras, tales como Subdirecciones, Divisiones o Departamentos, dado que estas entidades administran y controlan la ejecución del Presupuesto asignado para el cumplimiento de su función.


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1.4. Presupuesto por Centros de Costo

Esta opción establece que la Formulación Presupuestaria se define a nivel de entidades internas de un Centro Financiero, denominadas Centros de Costo, creadas en mérito de un criterio físico, rol u objetivo específico que deben cumplir, y que administran y controlan la ejecución del Presupuesto asignada.

1.5. Presupuesto por Tareas

Esta opción establece que la Formulación Presupuestaria se define bajo un criterio que centra su objetivo en la concreción de metas establecidas a través de un programa, para el cual se han contemplado diversas etapas o actividades. Las alternativas de administración presupuestaria descritas precedentemente no son excluyentes entre sí; más aún, permiten la combinación que se estime conveniente.


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2. DIAGRAMAS DE PROCESOS

El Módulo de Formulación Presupuestaria considera los siguientes procesos:

2.1. Proceso 1 - Marco Presupuestario

El Marco Presupuestario comprende 3 etapas:

• Determinación del Marco Presupuestario. • Distribución a Organismos Superiores. • Distribución a Organismos Dependientes.


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2.2. Proceso 2 - Registro Fichas Iniciales de Formulación

Cada Organismo Dependiente genera sus requerimientos mediante Fichas de Formulación. Estas Fichas se generan con referencia a las “Actividades” y “Tareas”, (tercer y cuarto nivel de la estructura de Presupuesto por Tareas), que corresponden. Además, estas Fichas deben ser definidas con referencia al Clasificador Presupuestario de Gastos, a nivel de Asignación o Sub asignación. Las Fichas deben contar con documentación que justifica el requerimiento. Eventualmente ciertas Fichas pueden superar el Marco Presupuestario informado, en cuyo caso quedan calificadas como “Formulación Extra Marco”.

Cada Organismo Dependiente eleva su formulación al Organismo Superior, para su revisión y evaluación. Eventualmente el Organismo Superior puede devolver la Formulación a los Organismos Dependientes para su modificación.


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Finalmente, el Organismo Superior envía al Nivel Central los antecedentes de la Formulación Presupuestaria que corresponde.

2.3. Proceso 3 - Planificación

Nivel Central revisa los documentos de Formulación elaborados por los Organismos Dependientes.

También analiza la documentación justificativa de la Formulación. Finalmente procede a efectuar Ajustes a los documentos de Formulación.


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2.4. Proceso 4 - Formulación

Nivel Central recibe el Marco Presupuestario oficial entregado por DIPRES. Así, se concilia la Formulación registrada con el Marco Presupuestario recibido.

La Formulación se procesa en términos macros: Capítulos, Programas, Catálogos Presupuestarios. La institución prepara información para entregar a DIPRES (Archivos A2 y A3). La institución prepara antecedentes para defensa del anteproyecto ante el SENADO.


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2.5. Proceso 5 – Planificación Definitiva

La Institución recibe el anteproyecto de Presupuesto aprobado por el Senado.

La Institución procede a ajustar la Formulación elaborada por los Organismos Dependientes, a fin de conciliar con el Presupuesto aprobado. Así el Presupuesto del año siguiente es entregado a los Organismos Superiores y Dependientes.


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3. CONFIGURACIÓN DEL SISTEMA

El Sistema de Formulación Presupuestaria requiere mantener una Configuración propia e independiente de la Configuración Contable Presupuestaria vigente en el año en curso, de tal forma que sea posible establecer definiciones y habilitar parámetros que condicionen y optimicen su funcionalidad:

3.1. Centros Financieros

Entidad responsable de mantener la Contabilidad de la Institución y/o sus dependencias, mediante el registro de las operaciones contables y presupuestarias, y la emisión de los respectivos informes.

Figura 1 - Centros Financieros.


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3.2. Fuentes de Financiamiento

Definición del origen de los fondos que financian las operaciones contables y presupuestarias ejecutadas por una Institución.

Figura 2 - Fuentes de Financiamiento

3.3. Administrador de Unidades

Entidades encargadas de unir diversas Unidades Ejecutoras, (sin importar el Centro Financiero al que pertenecen), con el fin de conocer consolidadamente la ejecución presupuestaria de ellas. Cabe indicar que los Administradores de Unidades pueden ser creados bajo diversos criterios de relación, ya sea físico o funcional.

Figura 3 - Administrador de Unidades


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3.4. Sub Administrador de Unidades

Entidades dependientes de un Administrador de Unidades encargadas de unir diversas Unidades Ejecutoras, (sin importar el Centro Financiero al que pertenecen), con el fin de conocer consolidadamente la ejecución presupuestaria de ellas.

Figura 4 - Subadministrador de Unidades.

3.5. Unidades Ejecutoras

Entidades encargadas de administrar y controlar la Ejecución Presupuestaria de Ingresos y/o Gastos, cuyas operaciones son registradas en el Centro Financiero del cual dependen.

Figura 5 - Unidades Ejecutoras.

La creación de estas entidades es válida cuando el Presupuesto de un Centro Financiero es asignado a diversas entidades internas, mediante una distribución departamental, funcional u otra.


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3.6. Monedas

Codificación de los tipos de Monedas que pueden ser asociados a las operaciones registrados en diversos módulos del Sistema.

Figura 6 – Monedas.

3.7. Catálogos Presupuestarios

Registro del Clasificador Presupuestario, establecido por el Ministerio de Hacienda, que permite identificar el origen de los ingresos y el motivo de los gastos.

Figura 7 - Catálogo Presupuestario.


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3.8. Tipos de Centros de Costo

Clasificación de los Centros de Costo que se definan en la entidad, con el objeto de posibilitar la agrupación de códigos mediante un determinado criterio.

Figura 8 - Tipos de Centro de Costo.

3.9. Centros de Costo

Entidades que pueden representan distintas áreas físicas o funcionales de una Institución, con el objeto de entregar información relativa al Resultado de Gestión. Además, los Centros de Costo pueden contar con Presupuesto asignado para administrar y controlar su Ejecución.

Figura 9 - Centro de Costo.


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3.10. Programa Presupuestario DIPRES

Códigos establecidos por la Dirección de Presupuestos del Ministerio de Hacienda para identificar la subdivisión de un Capítulo asignado a cada Institución.

Figura 10 - Programa Presupuestario.

3.11. Tarea Nivel 1 y 2

Definición de metas establecidas en una planificación desarrollada bajo un enfoque presupuestario que otorga mayor racionalidad a la concreción de objetivos finales, por sobre los bienes y/o servicios necesarios para llevarlos a cabo.

Figura 11 - Plan Tarea Nivel 1.


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Dependiendo de cada Tarea de Nivel 1, se define las Tareas de Nivel 2 al presionar NIVEL 2 .

Figura 12 - Plan de Tareas Nivel 2.

3.12. Tarea Nivel 3


Figura 13 - Plan de Tareas Nivel 3.


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3.13. Tarea Nivel 4


Figura 14 - Plan de Tareas.

3.14. Capítulos Presupuestarios

Códigos establecidos por la Dirección de Presupuestos del Ministerio de Hacienda para identificar la asignación presupuestaria a cada Institución.

Figura 15 - Capítulos Presupuestarios.


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3.15. Configuración Marco Inicial

Definición de los elementos constitutivos del Marco, en términos de Estructura de Tareas, Unidades Ejecutoras, Centros de Costo, y Clasificador Presupuestario el cual optativamente puede ser definido a nivel de Subtítulo o Asignación.

Figura 16 - Configuración Marco Presupuestario Inicial.

3.16. Parametrización de Fichas

Definición de los elementos constitutivos de las Fichas, para cada Capítulo, en términos de Estructura de Tareas, Unidades Ejecutoras, Centros de Costo. En las Fichas el Catálogo Presupuestario se debe utilizar obligatoriamente a nivel imputable. En la parte inferior de la pantalla se encuentra un botón para definir la foliación de Fichas.

Figura 17 - Configuración Fichas.


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3.17. Parámetros Generales

Codificación de diversos aspectos del Sistema. En el caso de Formulación permite definir el año vigente.

Figura 18 - Parámetros Generales.

El botón PARÁMETROS GENERALES ubicado en la parte inferior de la Figura 18 se utiliza para activar el proceso de formulación.

Figura 19 - Parámetros Generales Folio Tarea.


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Para dejar Activo un año debe presionar MODIFICAR .

Figura 20 - Parámetros Generales.

3.18. Parámetros Globales

Definición de aspectos específicos que determinan la configuración general del sistema. En el caso de Formulación Presupuestaria permite definir la denominación de los cuatro niveles de la Estructura Presupuestaria por Tareas.

Figura 21 - Parámetros Globales.


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3.19. Localización Geográfica

Codificación de la posición geográfica de una Institución. Dato necesario para la creación de una nueva Fuente de Financiamiento.

Figura 22 - Localización Geográfica.

3.20. Usuarios por Unidad Ejecutora

Opción válida sólo para Instituciones que utilizan Unidades Ejecutoras en el Módulo de Formulación Presupuestaria. Permite habilitar a cada usuario las Unidades Ejecutoras que le competen.

Figura 23 - Usuarios.


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4. PRESUPUESTO MARCO

Esta función permite establecer el Marco Presupuestario definido por la Institución para el proceso de Formulación, que debe ser ingresado con referencia al Centro Financiero de nivel Institucional. Para este objetivo el Módulo cuenta con las siguientes funciones:

4.1. Marco Presupuestario Inicial

Esta función permite registrar el Marco Presupuestario Inicial, definido por la Institución para un nuevo proceso de Formulación Presupuestaria. En términos generales este marco se define en función del Presupuesto Autorizado para el presente año.

Figura 24 - Ingreso Marco Presupuestario Anual.

El Marco Presupuestario Inicial se registra con referencia al Centro Financiero Consolidado como monto global, sin asociación a Estructura de Tareas, Unidades Ejecutoras, ni Centros de Costos.


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4.2. Distribución del Marco de Primer Nivel

En esta función el Marco Presupuestario Institucional se distribuye a las entidades internas, acorde a la Configuración del Marco Inicial establecida en el set de Definiciones. Para este efecto se despliega una pantalla con datos del Marco Presupuestario Inicial:

Figura 25 - Distribución Marco Presupuestario Primer Nivel.

Al presionar el ícono ubicado antes del año se desplegará una nueva pantalla: En esta corresponde ingresar código de Centro Financiero, según la Configuración definida para el Marco Inicial se debe registrar: Primer Nivel de la Estructura de Tareas, Código de Centros de Costo, Código de Unidad Ejecutora, Catálogo Presupuestario, y Monto del Marco. Tras confirmar aparecerá la información ingresada en una nueva línea de detalle:

Figura 26 - Distribución marco Presupuestario Anual.


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4.3. Distribución del Marco de Segundo Nivel

Esta función es válida para el Marco Presupuestario Inicial definido con Estructura de Tareas, en caso contrario la Distribución de primer nivel es suficiente para habilitar la creación de Fichas.

Figura 27 - Distribución Marco Presupuestario Segundo Nivel.

4.3.1. Informe de Marco Asignado por Centro Financiero

Esta función permite visualizar el presupuesto marco asignado a cada Centro Financiero.

Figura 28 - Informe de Marco Asignado por Centro Financiero.


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5. FICHAS DE FORMULACIÓN

5.1. Administración de Fichas

Esta función permite crear los documentos propios de la Formulación Presupuestaria, denominados “Fichas”. En éstas se define las actividades que se propone realizar en el siguiente Ejercicio Anual y el financiamiento respectivo, expresado en términos Presupuestario, Catálogo y Estructura de Tareas Programática, Marco extra, si corresponde.

En Administración de Fichas, al momento de generar fichas tiene un indicador para clasificar las fichas en multianuales, si el indicador de ficha multianual está en ‘SI’ permite ingresar el año hasta donde se generarán las fichas ,también se habilita el indicador de fichas variables, cuando la ficha variable es ‘SI’ solo genera encabezado y luego permite modificar este registro, si el indicador variable está en ‘No’, genera la ficha exactamente igual pero no permite modificar hasta llegar al año de la ficha.

Figura 29 - Registro de Fichas.


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Al seleccionar este botón se justifica la línea ingresando un detalle.

Figura 30 - Justificación Fichas de Formación.

Luego al seleccionar se ingresa el programa caja.

Figura 31 - Distribución Programa de Caja.


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5.2. Autorización de Fichas – Primera instancia

Figura 32 - Autorización Primera Instancia Fichas de Formulación.

5.3. Autorización de Fichas – Segunda instancia

Figura 33 - Autorización Segunda Instancia Fichas de Formulación.


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6. PLANIFICACIÓN

Esta función debe estar a cargo del Departamento encargado a gestionar y dirigir el proceso de Formulación Presupuestaria. Las tareas principales son revisar, ajustar y aprobar las Fichas de Formulación generadas por las entidades internas de la Institución, con el objetivo de preparar los antecedentes para la siguiente etapa de Formulación en la cual se definirá la presentación a la Dirección de Presupuestos.

6.1. Ajustes de Ficha inicial

Esta función permite realizar ajustes a las fichas ingresadas con anterioridad.

Figura 34 - Planificación – Ajustes Ficha Inicial.


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6.2. Aprobación de Ficha inicial

Esta función permite aprobar todas las fichas ingresadas con anterioridad, con o sin ajustes.

Figura 35 - Planificación - Aprobación de Fichas.

6.3. Informe de Planificación Presupuestaria

Esta función permite un Informe de todas las Fichas que han sido aprobadas.

Figura 36 - Informe Planificación Presupuestaria.


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7. FORMULACIÓN

Esta función debe estar a cargo del Departamento encargado a gestionar y dirigir el proceso de Formulación Presupuestaria. Las tareas principales son registrar el Marco Presupuestario Oficial entregado por la Dirección de Presupuestos, ajustar a este Marco la Formulación generadas por las entidades internas de la Institución, generar eventuales Fichas Complementarias, y preparar la documentación que se entregará a la Dirección de Presupuestos para su análisis y su posterior envío al Senado de la República para su aprobación.

7.1. Marco Presupuestario DIPRES

Esta función permite ingresar el Marco Presupuestario definido para la Institución por la Dirección de Presupuestos del Ministerio de Hacienda.

Figura 37 - Marco Presupuestario DIPRES.


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7.2. Administración de Ficha Complementaria

Esta función permite ingresar Fichas que no han sido registradas por las entidades que participan del proceso de Formulación Presupuestaria. Entre otras corresponde ingresar Fichas de Catálogos de Ingresos Presupuestarios.

Figura 38 - Registro de Fichas Complementarias.

7.3. Informe de Formulación Presupuestaria

Este informe permite conocer la Formulación Presupuestaria registrada por las distintas entidades de la Institución.

Figura 39 - Informe Formulación Presupuestaria.


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7.4. Informe Marco DIPRES vs Formulación Presupuestaria

Este informe permite efectuar una comparación entre el Marco Presupuestario autorizado por DIPRES versus la Formulación Presupuestaria registrada por la Institución.

Figura 40 - Informe Marco DIPRES vs Formulación.

7.5. Informe A-2

Este informe presenta la Formulación preparada por la Institución acorde el formato definido por la Dirección de Presupuestos del Ministerio de Hacienda.

Figura 41 - Informe A-2.


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7.6. Informe A-3

Este informe presenta la Formulación preparada por la Institución acorde el formato definido por la Dirección de Presupuestos del Ministerio de Hacienda.

Figura 42 - Informe A-3.


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8. PLANIFICACIÓN DEFINITIVA

Esta función debe estar a cargo del Departamento encargado a gestionar y dirigir el proceso de Formulación Presupuestaria. Las tareas principales son ajustar la Formulación generada por las entidades internas de la Institución al Presupuesto autorizado por el Senado para la Institución. De esta forma dichas Fichas pasarán a formar parte del proceso que permitirá efectuar la Carga de Presupuesto Inicial en el siguiente año.

8.1. Ajuste de Fichas Aprobadas

Esta función permite modificar las Fichas de Formulación preparadas por las distintas entidades de Institución a fin de compatibilizar el Monto Formulado respecto del Presupuesto aprobado por el Ministerio de Hacienda:

Figura 43 - Planificación Definitiva – Ajustes Ficha Aprobadas.


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8.2. Confirmación de Fichas Aprobadas Esta función permite confirmar las Fichas (con o sin Ajustes), fin de ajustar la Formulación al Presupuesto definitivamente aprobado por de Ministerio de Hacienda.

Figura 44 - Planificación Definitiva – Confirmación de Fichas.

8.3. Informe de Planificación Definitiva

Este informe permite conocer el Monto Total de la Formulación ajustado el Presupuesto aprobado para la Institución.

Figura 45 - Informe Planificación Definitiva.


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9. PROCESOS

El Módulo de Formulación Presupuestaria cuenta con los siguientes procesos especiales.

9.1. Carga Presupuesto

Esta función permite efectuar la carga del Presupuesto Inicial, en el siguiente año, a partir de la Formulación Presupuestaria ajustada al Presupuesto aprobado para la Institución.

Figura 46 - Carga Presupuesto.

9.2. Carga Definiciones en FP

Esta función permite registrar en el módulo de Formulación Presupuestaria las definiciones establecidas en el módulo de Definiciones del Sistema.

Figura 47 - Carga Definiciones en FP.


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9.3. Carga Definiciones desde Formulación en Presupuesto

Esta función traspasa definiciones del Módulo de Formulación Presupuestaria al Módulo de Presupuesto del siguiente ejercicio.

Figura 48 - Carga Definiciones desde FP.


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GLOSARIO

Este capítulo tiene por objetivo orientar al usuario en la clara interpretación de los términos y conceptos contables utilizados, facilitando su comprensión y aprendizaje especialmente en la etapa de definiciones e implantación del Sistema. Además, significará una valiosa ayuda para los nuevos usuarios que se incorporen en tiempo futuro.

• Administrador de Unidades: Ente capaz de proporcionar Informes Presupuestarios mediante la consolidación de Unidades Ejecutoras de uno o varios Centros Financieros.

• Asignación: Ver Catalogo Presupuestario – Asignación.

• Catálogo Iniciativas de Inversión: Definición destinada a reagrupar los datos en términos de Inversiones en Estudios Básicos, Proyectos o Programas como resultado del proceso de Inversión Pública del Banco Integrado de Proyectos (BID).

• Catálogo Presupuestario: Definición de los conceptos presupuestarios de origen del ingreso y objeto del gasto, compuesto por los niveles de Subtítulo, Ítem, Asignación, Sub asignación.

• Catálogo Presupuestario – Subtítulo: Corresponde a la agrupación de operaciones presupuestarias de características o naturaleza homogénea, que comprende un conjunto de ítem.

• Catálogo Presupuestario – Ítem: Corresponde a la subdivisión del Subtítulo, y representa un “motivo significativo” de ingreso o gasto.

• Catálogo Presupuestario – Asignación: Corresponde a la división del Ítem y representa un “motivo específico” del ingreso o gasto.

• Catálogo Presupuestario – Sub asignación: Corresponde a la subdivisión de la Asignación para representar conceptos de naturaleza más particularizada.

• Catálogo Programas Presupuestarios: Definición destinada a reagrupar los datos en términos de funciones u objetivos específicos del origen de los ingresos y el destino de los gastos.

• Clasificador Presupuestario: Ver Catálogo Presupuestario.

• Centro de Costo: Ente capaz de representar un área física o funcional de una Institución, cuya misión es agregar información relativa a Ingresos y Gastos Patrimoniales, con el objeto de informar del Resultado de la Gestión de su competencia. Opcionalmente los Centros de Costo pueden contar con presupuesto asignado y controlar su ejecución.


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• Centro Financiero: Corresponde a la entidad responsable de mantener la Contabilidad de la Institución y/o sus dependencias, mediante el registro de las operaciones contables y la emisión de los respectivos informes. Las Instituciones que contemplan diversas Unidades Contables internas pueden definir tantos Centros Financieros como sea necesario, los cuales en su condición de entidades de carácter operativo pueden reconocer un Centro Financiero Superior, cuya misión será la de consolidar información contable y/o presupuestaria a nivel institucional.

• CGU+Plus: Sistema computacional desarrollado por BROWSE, Ingeniería de Software, que cubre las necesidades financiero-contables de las instituciones del Sector Público, basándose en las normas que establecen la Contraloría General de la República y el Ministerio de Hacienda para la Contabilidad General de la Nación.

• Componente Compromisos: Mecanismo de traspaso de la información de Compromisos Presupuestarios, mediante archivos XML, que las Instituciones homologadas realizan hacia la plataforma SIGFE.

• Componente Presupuesto: Mecanismo de traspaso de la información de Presupuesto, mediante archivos XML, que las Instituciones homologadas realizan hacia la plataforma SIGFE.

• Compromiso Presupuestario: Etapa de la Ejecución Presupuestaria correspondiente a la emisión de una Orden de Compra, o firma de un Contrato con terceros, cuyo significado es reservar la disponibilidad de recursos presupuestarios para cubrir el pago respectivo en tiempo futuro. (Ver Obligación).

• Ejecución Presupuestaria: Norma de la Contabilidad Gubernamental que establece que los derechos financieros deben contabilizarse como Cuentas por Cobrar de Ejecución Presupuestaria en el momento en que se materialicen las transacciones que los generen, independientemente que éstos hayan sido o no percibidos. Del mismo modo los compromisos financieros deben contabilizarse como Cuentas por Pagar de Ejecución Presupuestaria en el momento en que se materialicen las transacciones que los generen, independientemente de que éstos hayan sido o no pagados.

• Entidad Contable: Principio de la Contabilidad Gubernamental que establece que cada Servicio u Organismo Público que administre recursos y obligaciones del Estado constituye una unidad contable independiente con derechos, atribuciones y deberes propios, los que en conjunto conforman el ente contable Nación.

• Etapa de Compromiso - Concepto: Código que permite individualizar las instancias de afectación presupuestaria de un Compromiso.

• Etapa de Compromiso – Códigos de Etapas: Se ha definido: 0000 Compromiso Implícito, 0100 Pre Afectación, 0200 Afectación, 0300 Compromiso Cierto.


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• Etapas de Compromiso - Pre Afectación: Primer paso de un Compromiso Presupuestario que representa una intención de ejecución futura. En esta etapa el monto es estimado y el proveedor es desconocido.

• Etapas de Compromiso - Afectación: Segundo paso de un Compromiso Presupuestario que representa la Adjudicación contemplada en un proceso de Compra. En esta etapa el monto y el proveedor son conocidos.

• Etapas de Compromiso – Compromiso Cierto: Tercer paso de un Compromiso Presupuestario que representa la emisión de una Orden de Compra o la firma de un Contrato.

• Etapas de Compromiso – Compromiso Implícito: Compromiso Presupuestario registrado en forma conjunta con el Devengado.

• Gastos Presupuestarios: Denominación de los gastos contemplados en el Presupuesto autorizado para la Institución por el Ministerio de Hacienda, y que se controlan mediante los códigos del Catálogo Presupuestario, tipo G.

• Homologación: Proceso de transmisión de la información contable, presupuestaria y de compromisos hacia la Contraloría General de la República y Ministerio de Hacienda, habilitado para las Instituciones que operan Sistemas de Contabilidad propios, fuera de la plataforma SIGFE.

• Ingreso Devengado: Registro del derecho de cobrar ingresos presupuestarios, adquirido por la Institución ante un Tercero como consecuencia de la entrega del bien o servicio que motivan la operación.

• Ingresos Presupuestarios: Denominación de los ingresos contemplados en el Presupuesto autorizado para la Institución por el Ministerio de Hacienda, y que se controlan mediante los códigos del Catálogo Presupuestario, tipo Y.

• Ítem: Ver Clasificador Presupuestario – Ítem.

• Obligación: Registro del compromiso presupuestario contraído por la Institución con un Tercero, como consecuencia de la emisión de una Orden de Compra, o la firma de un Contrato o Convenio. (Ver Compromiso Presupuestario).

• Obligación Devengada: Registro del compromiso de pago presupuestario contraído por la Institución con un Tercero, como consecuencia de la percepción del bien o servicio entregado por aquel.

• Plan de Tareas: Concepción que otorga mayor racionalidad a las decisiones públicas, centrando su objetivo en la concreción de las metas finales a que aspira un Gobierno, más que a la adquisición de bienes o servicios para llevarlas a cabo.


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• Presupuesto: Estimación financiera de Ingresos y Gastos del Sector Público para el período de un año, compatibilizando los recursos disponibles con el logro de las metas y objetivos previamente determinados.

• Presupuesto por origen de los ingresos y objeto de los gastos: Concepción clásica que centra su objetivo en los gastos a realizar para la concreción de las actividades a desarrollar. (Bienes para la producción, Gastos en Personal, etc.).

• Presupuesto por Programas: Ver Plan de Tareas.

• Subtítulo: Ver Clasificador Presupuestario – Subtítulo.

• Unidad Ejecutora: Ente dependiente de un Centro Financiero, encargado de administrar, ejecutar y controlar un Presupuesto de Ingresos y/o de Gastos.

manual de usuario formulaciÓn presupuestaria

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