manual de contabilidad gubernamental para el … · por el traspaso al inicio del ejercicio del...

MANUAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

PARA EL PODER EJECUTIVO FEDERAL

REF. REF.

G1, 10 G1, 1

G17, 4, a) G17, 2

G17, 13, a) G17, 11

G17, 19, a) G17, 17

G17, 26, a) G17, 24

G17, 32, a) G17, 30

ACREDORA

SUBCUENTA: SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR A CP

Por el reconocimiento de las cuotas y aportaciones patronales.

Por los servicios prestados por personal de carácter permanente o transitorio por

elaboraciones incluyendo las retenciones de Ley y de terceros derivadas de la

relación laboral.

INSTRUCTIVO PARA EL MANEJO DE CUENTAS

CARGO ABONO

Por la apertura de libros por el saldo del ejercicio inmediato anterior.

Por los servicios personales subordinados prestados por el personal de carácter

permanente o transitorio, incluyendo las retenciones de Ley y de terceros derivadas

de la relación laboral.

NÚMERO GENERO GRUPO RUBRO CUENTA NATURALEZA

2.1.1.1.1 PASIVO PASIVO CIRCULANTECUENTAS POR PAGAR

A CORTO PLAZO

SERVICIOS PERSONALES

POR PAGAR A CORTO

PLAZO

Por el traspaso al inicio del ejercicio del saldo de las subcuentas de pasivo que

representan el devengado no pagado del ejercicio anterior a la subcuenta

2.1.1.9.6 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores a CP.

Por el pago de las obligaciones reconocidas, correspondiente a la prestación de

servicios personales de carácter permanente o transitorio. a) Por el pago al

personal de carácter permanente o transitorio por la prestación de servicios.

Por el pago de las cuotas y aportaciones patronales derivadas de la relación

laboral. a) Por el pago de las cuotas y aportaciones patronales derivadas de la

relación laboral.

Por el pago de las obligaciones reconocidas en nómina, correspondiente a la

prestación de servicios personales subordinados prestados en el proceso de

elaboración de mercancías. a) Por el pago de las obligaciones reconocidas en

nómina, por la prestación de servicios para el proceso de elaboraciones de

bienes.



relación laboral.

Por el pago de las obligaciones reconocidas en nómina, correspondiente a los

servicios personales subordinados prestados en obras. a) Por el pago de las

obligaciones reconocidas en nómina, correspondiente a los servicios personales

subordinados prestados en obras.

Por el reconocimiento de las cuotas y aportaciones patronales.

Por el reconocimiento de los servicios personales en obras públicas, por

administración con tipo de gasto de capital, incluyendo las retenciones de Ley, a

favor de terceros, derivados de la relación laboral.

VIGENTE A PARTIR DEL 01-01-2017 Subcuenta 2.1.1.1.1 Página 1

SUBSECRETARÍA DE EGRESOS

Unidad de Contabilidad Gubernamental

Dirección General Adjunta de Normatividad Contable

Dirección de Normas



REF. REF.

ACREDORA



CARGO ABONO



A CORTO PLAZO


POR PAGAR A CORTO

PLAZO

G17, 41, a) G17, 39

G17, 48, a) G17, 46

G17, 52, a) G17, 50

G24, 4, a) G24, 2, a)

G29, 12, a) G29, 11, a)

Por el reconocimiento del gasto por concepto de honorarios, adquisición de

materiales y suministros, de bienes muebles e inmuebles, para la prestación de

servicios, transferencias o por la ejecución de obra derivado de la expedición de la

cuenta por liquidar certificada. a) Por honorarios, utilizando la partida 12101.

Por el reconocimiento del fideicomiso para el Programa de Separación Voluntaria.

Por el pago de las obligaciones reconocidas que otorgan a sus empleados las

dependencias. a) Por el pago de las obligaciones reconocidas que otorgan a sus

empleados las dependencias.

Por el pago de la nómina correspondientes a la prestación de servicios

personales en obras. a) Por la cuenta por liquidar para cubrir la nómina.

Por la creación del pasivo para cubrir las erogaciones derivadas de las prestaciones

que las dependencias otorgan a sus empleados.

Por los gastos derivados de servicios personales en obras públicas, por

administración con tipo de gasto de capital, incluyendo las retenciones de Ley y a

favor de terceros. a) Por el reconocimiento de los servicios personales prestados en

obras públicas, así como las retenciones de Ley y a favor de terceros.

Por el pago en la Tesofe de la cuenta por liquidar certificada del Fondo del

Programa de Separación Voluntaria. a) Por el pago en la Tesofe de la cuenta por

liquidar certificada del Fondo del Programa de Separación Voluntaria.



relación laboral.

Por el pago de honorarios, adquisición de materiales y suministros, de bienes

muebles e inmuebles, para la prestación de servicios, transferencias o por la

ejecución de obra. a) Por el pago de honorarios, adquisición de materiales y

suministros, de bienes muebles e inmuebles, para la prestación de servicios,

transferencias o por la ejecución de obra.

Por el reconocimiento de las cuotas y aportaciones patronales derivadas de obras.








REF. REF.

ACREDORA



CARGO ABONO



A CORTO PLAZO


POR PAGAR A CORTO

PLAZO

G52, 2 G54, 3

G53, 2 G63, 2

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

Auxiliar por Ramo y UR

Por las partidas deudoras conciliadas y operadas a la cuenta de aplicación definitiva.

Por la afectación patrimonial por los rechazos bancarios por no existir beneficiario o

cuenta de depósito al efectuar la trasferencia de recursos para el pago adquisición

de bienes, servicios o gastos con presupuesto del año, incluyendo las retenciones de

Ley, a favor de terceros y penalización por incumplimiento, así como las derivadas

de gasto directo, subsidios, transferencias, participaciones, aportaciones y otras

ayudas.

El monto por pagar de los adeudos por concepto de remuneraciones, en efectivo o en especie, de carácter permanente o transitorio, a los servidores públicos como contraprestación por el trabajo realizado

derivado de una relación laboral

Por el saldo de las subcuentas de pasivo en proceso o pendientes de depurar,

para su control hasta su total cancelación.

Por la prescripción de pasivos a cargo del Poder Ejecutivo, así como por el

abandono de depósitos en efectivo, afectándose la cuenta de pasivo que

corresponda.

De las partidas acreedoras conciliadas y operadas a la subcuenta de aplicación

definitiva.








REF. REF.

G1, 10 G1, 1

G17, 16, a) G17, 14

G17, 29, a) G17, 27

G17, 44, a) G17, 42

G20, 4, a) G20, 2

G20, 9, a) G20, 7, a)

G20, 13, a) G20, 11




Por el pago de impuesto sobre nómina derivado de una relación laboral. a) Por

el pago del impuesto sobre nómina derivado de una relación laboral.

Por el pago de impuestos y demás obligaciones derivadas de una relación

laboral. a) Por el pago de impuestos y demás obligaciones derivadas de una

relación laboral.

Por el pago de las obligaciones como patrón del impuesto sobre nómina y

demás obligaciones derivadas de una relación laboral. a) Por el pago de

impuestos y demás obligaciones derivadas de una relación laboral.

Por el pago del pasivo por los bienes de consumo adquiridos. a) Por el pago del

pasivo por los bienes de consumo adquiridos.

Por el pago de los anticipos para la adquisición de bienes de consumo. a) Por el

pago de los anticipos para la adquisición de bienes de consumo.

Por el pago del remanente derivado de la adquisición de bienes de consumo. a)

Por el pago del remanente derivado de la adquisición de bienes de consumo.


CARGO ABONO


Por el reconocimiento de las obligaciones como patrón, derivadas de una relación

laboral. (Impuesto sobre nóminas y otros que se deriven de una relación laboral).



A CORTO PLAZO

PROVEEDORES POR PAGAR

A CORTO PLAZO ACREDORA

SUBCUENTA: PROVEEDORES POR PAGAR A CP

Por el reconocimiento de las obligaciones como patrón, derivadas de una relación

laboral. (Impuesto sobre nóminas y otros que se deriven de una relación laboral).

Por el reconocimiento de los impuestos y demás obligaciones derivadas de una

relación laboral. (Impuesto sobre nóminas y otros que se deriven de una relación

laboral)

Por la recepción de los bienes de consumo de conformidad por el ente público,

incluyendo las retenciones de Ley y los derivados de la penalización por

incumplimiento de contrato.

Por el registro de los anticipos pactados en el contrato, para la adquisición de

bienes de consumo. a) Por el reconocimiento de los anticipos.

Por el remanente a pagar de los bienes de consumo no almacenables recibidos a

satisfacción del ente público una vez, aplicados los anticipos, así como las

retenciones de Ley y penalización por incumplimiento.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO




G20, 18, a) G20, 16, a)

G20, 23, a) G20, 21, a)

G21, 4, a) G21, 2, a)

G21, 21, a) G21, 19, a)

G21, 27, a) G21, 25, a)

Por el pago de los anticipos por la adquisición de los bienes de consumo. a) Por

el pago de los anticipos por la adquisición de los bienes de consumo.

Por el pago del remanente derivado de la adquisición de bienes de consumo. a)

Por el pago del remanente derivado de la adquisición de bienes de consumo.

Por la adquisición de bienes de consumo de importación o foráneos. a) Por el

reconocimiento de la adquisición de bienes de consumo.

Por el pago de los pasivos para la adquisición de bienes de consumo de

importación o foráneos. a) Por el pago de los pasivos para la adquisición de

bienes de consumo de importación o foráneos.



Por el crédito documentario para la adquisición de bienes de consumo de

importación a través de cartas de crédito comercial. a) Por el reconocimiento de la

adquisición de bienes con carta de crédito.

Por la recepción de conformidad de los bienes de consumo por el ente público, así

como las retenciones de Ley y derivadas de la penalización por incumplimiento. a)

Por el reconocimiento de las adquisiciones de bienes de consumo, así como las

retenciones de Ley y las derivadas de la penalización por incumplimiento.

Por el pago de los bienes de consumo de importación o foráneos. a) Por el pago

de los bienes de consumo de importación o foráneos.


bienes de consumo, así como las retenciones de Ley y las derivadas de la

penalización por incumplimiento. a) Por el reconocimiento de los anticipos, así

como las retenciones de Ley y las derivadas de la penalización por incumplimiento.

Por la diferencia una vez aplicados los anticipos por los bienes de consumo recibidos

a satisfacción del ente público, registrados en el inventario, así como las retenciones

de Ley y las derivadas por penalización por incumplimiento. a) Por el

reconocimiento de la diferencia del valor de los Bienes de Consumo menos el

anticipo, así como las retenciones de Ley y las derivadas por penalización por

incumplimiento.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO




G21, 33, a) G21, 31, a)

G21, 40, a) G21, 38, a)

G21, 47, a) G21, 45, a)

G21, 54, a) G21, 52, a)

G21, 67, a) G21, 52, a)

Por el pago de los anticipos por la adquisición de los bienes destinados a la

producción. a) Por el pago de los anticipos por la adquisición de los bienes

destinados a la producción.

Por la recepción de conformidad de los bienes destinados a la producción por parte

del ente público, así como las retenciones de Ley y las derivadas por penalización

por incumplimiento a) Por el reconocimiento de las adquisiciones de bienes

destinados a la producción, así como las retenciones de Ley y las derivadas por

penalización por incumplimiento.

Por el pago de la adquisición de bienes de consumo de importación o foráneos.

a) Por el pago de la adquisición de bienes de consumo de importación o

foráneos.


a) Por el pago de la adquisición de bienes de consumo de importación o

foráneos.

Por el pago derivado de la adquisición de bienes de consumo, financiados

mediante líneas de crédito externo comerciales o preferenciales. a) Por el pago

derivado de la adquisición de bienes de consumo, financiados mediante líneas

de crédito externo comerciales o preferenciales.

Por el pago de la adquisición de los bienes destinados a la producción. a) Por el

pago de la adquisición de los bienes destinados a la producción.

Por la adquisición de bienes de consumo de importación o foráneos, así como

retenciones de Ley y las derivadas por penalización por incumplimiento. a) Por el

reconocimiento de la adquisición de bienes de consumo, así como retenciones de

Ley y las derivadas por penalización por incumplimiento.


importación a través de cartas de crédito comercial, así como las retenciones de Ley

y las derivadas de las penalizaciones por incumplimiento. a) Por el reconocimiento

de la adquisición de bienes de consumo, así como las retenciones de Ley y las

derivadas de las penalizaciones por incumplimiento.

Por la adquisición de bienes de consumo de importación, financiados con créditos

externos a través de la banca de desarrollo o sociedad de crédito, así como las


reconocimiento de la adquisición de bienes de consumo, así como las retenciones

de Ley y las derivadas por penalización por incumplimiento.













REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO




G21, 73, a) G21, 65, a)

G21, 79, a) G21, 71, a)

G21, 86, a) G21, 77, a)

G22, 4, a) G21, 84, a)

G22, 11, a) G22, 2

Por el pago del pasivo por el remanente derivado de la adquisición de bienes

para la producción. a) Por el pago del pasivo por el remanente derivado de la

adquisición de bienes para la producción.

Por el registro de los anticipos pactados en el contrato a los proveedores para la

adquisición de bienes destinados a la producción, así como las retenciones de Ley y

las derivadas de la penalización por incumplimiento. a) Por el reconocimiento de los

anticipos.

Por el pago de la adquisición de bienes destinados a la producción de

importación o foráneos. a) Por el pago de la adquisición de bienes destinados a

la producción de importación o foráneos.

Por el pago de los servicios recibidos por reservación y radicación de boletaje de

transportación aérea. a) Por el pago de los servicios recibidos por reservación y

radicación de boletaje de transportación aérea.

Por el pago de los servicios recibidos. a) Por el pago de los servicios recibidos.

Por el remanente una vez aplicados los anticipos por los bienes destinados a la

producción recibidos a satisfacción del ente público registrados en el inventario, así

como las retenciones de Ley y las derivadas por penalización por incumplimiento.

a) Por el reconocimiento del remanente, así como las retenciones de Ley y las

derivadas por penalización por incumplimiento.


importación o foráneos. a) Por el pago de la adquisición de bienes destinados a

la producción de importación o foráneos.

Por la adquisición de bienes destinados a la producción de importación o foráneos,

así como las retenciones de Ley y las derivadas por penalización por

incumplimiento. a) Por el reconocimiento de la adquisición de bienes destinados a

la producción, así como las retenciones de Ley y las derivadas por penalización por

incumplimiento.

Por los servicios recibidos, por parte del ente público, así como las retenciones de

Ley, incluyendo la penalización por incumplimiento de contrato.


importación a través de Cartas de Crédito Comercial, así como las retenciones de

Ley y las derivadas por penalización por incumplimiento. a) Por el reconocimiento

de la adquisición de bienes destinados a la producción, así como las retenciones de









REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO




G22, 15, a) G22, 9

G22, 21, a) G22, 13

G22, 25, a) G22, 19, a)

G24, 12, a) G22, 23

G24, 13, a) G24, 10, a)

G24, 21, a) G24, 19, a)

Por el pago de las obligaciones reconocidas por otros servicios recibidos. a) Por

el pago de las obligaciones reconocidas por otros servicios recibidos.

Por el pago del anticipo para la adquisición de servicios. a) Por el pago del

anticipo para la adquisición de servicios.

Por el pago del remanente de los servicios recibidos. a) Por el pago del

remanente de los servicios recibidos.

Por el pago de la adquisición de materiales y suministros para obras públicas por

administración con tipo de gasto de capital. Cuando el pago es en efectivo. a)

Por la liquidación a los proveedores.


administración con tipo de gasto de capital, cuando se financia con créditos

externos. a) Cuando se financia con créditos externos

Por el pago de servicios generales de obras públicas por administración con tipo

de gasto de capital, cuando el pago sea en efectivo. a) Por el pago en efectivo.

Por el gasto devengado por servicios de reservación y radicación de boletaje de

transportación aérea, incluyendo las retenciones de Ley, así como penalización por


Por los servicios generales recibidos en obras públicas por administración con tipo

de gasto de capital, en efectivo o mediante créditos externos, incluyendo las

retenciones de Ley, a favor de terceros y las derivadas por penalización por

incumplimiento de contrato. a) Por el reconocimiento de los servicios recibidos.

Por la recepción de materiales y suministros para obras públicas por administración

con tipo de gasto de capital, en efectivo o créditos externos, recibidos a

satisfacción, incluyendo las retenciones de Ley y las derivadas por penalización por

incumplimiento de contrato. a) Por el reconocimiento de la adquisición de

materiales y suministros.

Por el diferencial del pago de los servicios recibidos a satisfacción por parte del ente

público, incluyendo las retenciones de Ley, así como la penalización por

incumplimiento una vez aplicado el anticipo.

Por la entrega del anticipo pactado a la firma del contrato para la recepción de

servicios, así como las retenciones de Ley, así como las derivadas de la penalización

por incumplimiento de contrato. a) Por el reconocimiento de los anticipos.

Por otros servicios recibidos a satisfacción del ente público, incluyendo las

retenciones de Ley, incluyendo las derivadas por penalización por incumplimiento

de contrato.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO




G24, 22, a) G26, 2, a)

G26, 4, a) G26, 2, b)

G26, 9, a) G26, 2, c)

G26, 35, a) G26, 7

G26, 40, a) G26, 33, a)

Por el pago de los servicios por reconstrucciones, adaptaciones o mejoras en

bienes muebles. a) Por el pago de los servicios reconstrucciones, adaptaciones o

mejoras en bienes muebles.

Por el pago de los anticipos. a) Por el pago de los anticipos.

Por el pago de los pasivos derivados del remanente en la adquisición de los

bienes muebles, activos biológicos e intangibles. a) Por el pago de los pasivos

derivados del remanente en la adquisición de los bienes muebles, activos

biológicos e intangibles.


de gasto de capital, cuando se financia con créditos externos. a) Cuando se

financia con créditos externos.

Por el pago de los pasivos por adquisición de bienes muebles, activos biológicos

e intangibles. a) Por el pago de los pasivos por la adquisición de bienes muebles,

activos biológicos e intangibles.

Por los servicios de reconstrucciones, adaptaciones o mejoras de bienes muebles.

Por la recepción de bienes satisfacción del ente público, así como el registro de la

retención de ley. c) Bienes Intangibles


retención de ley. b) Activos Biológicos


retención de ley. a) Bienes Muebles.


bienes, así como las retenciones de Ley. a) Por el reconocimiento de los anticipos y

asiento simultáneo por la entrega del anticipo al proveedor para la adquisición de

bienes muebles, así como las retenciones de Ley.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO




G26, 45, a) G26, 33, b)

G26, 50, a) G26, 33, c)

G26, 53, a) G26, 38, a)

G27, 4, a) G26, 38, b)

G27, 10, a) G26, 38, c)

Por el pago del pasivo por la adquisición de bienes muebles, activos biológicos e

intangibles de importación o foráneos. a) Por el pago del pasivo por la

adquisición de bienes muebles, activos biológicos e intangibles de importación o

foráneos.

Por el pago de los bienes muebles y activos biológicos de importación, así como

gastos accesorios. a) Por el pago de los bienes muebles y activos biológicos de

importación, así como gastos accesorios.

Por el pago de la adquisición de bienes muebles, activos biológicos e intangibles,

financiados mediante líneas de crédito externo comerciales o preferenciales. a)

Por el la expedición de la cuenta por liquidar los muebles, activos biológicos e

intangibles.

Por el pago al proveedor por la adquisición de bienes inmuebles. a) Por el pago

al proveedor.

Por el pago de reconstrucciones, adaptaciones o mejoras en bienes inmuebles.

a) Por el pago de reconstrucciones, adaptaciones o mejoras en bienes

inmuebles.

Por el reconocimiento del remanente una vez aplicado el anticipo por los bienes

recibidos a satisfacción por parte del ente público, así como las retenciones de Ley

a) Bienes Muebles.


bienes, así como las retenciones de Ley. c) Por el reconocimiento de los anticipos y


intangibles, así como las retenciones de Ley.


bienes, así como las retenciones de Ley. b) Por el reconocimiento de los anticipos y


activos biológicos, así como las retenciones de Ley.



c) Bienes intangibles.



b) Activos Biológicos.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO




G27, 27, a) G26, 43, a)

G27, 33, a) G26, 43, b)

G27, 39, a) G26, 43, c)

G29, 2, c) G26, 48, a)

G29, 7 G26, 48, b)

Por el pago de la indemnización derivado de la expropiación de bienes

inmuebles. a) Por el pago de la indemnización derivado de la expropiación de

bienes inmuebles.

Por el ejercicio del presupuesto para el pago de viáticos en la operación de las

dependencias. c) Por el pago de los viáticos.

Por el pago de gastos de las Representaciones Comerciales ubicadas en el

extranjero.


Por el pago del remanente derivado de la adquisición de bienes inmuebles. a)

Por el pago del remanente derivado de la adquisición de bienes inmuebles.

Por el crédito documentario para la adquisición de bienes muebles y activos

biológicos de importación y gastos derivados, a través de cartas de crédito

comercial. b) Por el reconocimiento de los activos biológicos adquiridos mediante

cartas de crédito con asiento simultáneo por la adquisición de activos biológicos

que están en tránsito.



comercial. a) Por el reconocimiento de los bienes muebles adquiridos mediante

cartas de crédito con asiento simultáneo por la adquisición de bienes que están en

tránsito.

Por la adquisición de bienes muebles, activos biológicos e intangibles de

importación o foráneos, así como las retenciones. c) Por el reconocimiento de los

bienes intangibles y las contribuciones por pagar con asiento simultáneo por la

adquisición de bienes intangibles que están en tránsito.


importación o foráneos, así como las retenciones. b) Por el reconocimiento de los

activos biológicos y las contribuciones por pagar con asiento simultáneo por la

adquisición de activos biológicos que están en tránsito.


importación o foráneos, así como las retenciones. a) Por el reconocimiento de los

bienes muebles adquiridos, así como las contribuciones por pagar con asiento

simultáneo por la adquisición de bienes que están en tránsito.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO




G29, 12, a) G26, 48, c)

G29, 17, a) G26, 51, a)

G29, 22, a) G26, 51, b)

G31, 16, d) G26, 51, c)

G34, 4, a) G27, 2






Por el pago del pasivo por los materiales y suministros y los servicios generales.

a) Por el pago del pasivo por los materiales y suministros y los servicios

generales.

Por el pago de materiales y suministros y servicios generales. a) Pagado de

materiales y suministros y servicios generales.

Por la comprobación y expedición de la cuenta por liquidar certificada para la

reposición de los fondos rotatorios o revolventes. d) Por los recursos otorgados

para la reposición de los fondos rotatorios o revolventes.

Por la radicación de recursos en instituciones de crédito en el extranjero para

adquisiciones de bienes y/o servicios. a) Por la radicación de recursos en

instituciones de crédito en el extranjero para adquisiciones de bienes y/o

servicios.

Por la adquisición de bienes inmuebles, así como las retenciones de Ley, incluyendo

la penalización derivado del incumplimiento del contrato.

Por la firma del contrato para la adquisición de bienes muebles de importación o

foráneos. c) Por el reconocimiento de los bienes intangibles adquiridos mediante

créditos externos con asiento simultáneo por la adquisición de bienes intangibles



foráneos. b) Por el reconocimiento de los activos biológicos adquiridos mediante

créditos externos con asiento simultáneo por la adquisición de activos biológicos



foráneos. a) Por el reconocimiento de los bienes muebles adquiridos mediante

créditos externos con asiento simultáneo por la adquisición de bienes que están en

tránsito



comercial. c) Por el reconocimiento de los bienes intangibles adquiridos mediante

cartas de crédito con asiento simultáneo por la adquisición de bienes intangibles









REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO




G36, 24, a) G27, 8

G40, 6, a) G27, 25, a)

G40, 21 G27, 31

G50, 5, a) G27, 37

G52, 2 G29, 2, a)



Por el pago de las sentencia en contra de la dependencia por litigios judiciales. a)

Por el pago de las sentencia en contra de la dependencia por litigios judiciales.

Por la disminución del activo total constituido, por la emisión de la cuenta por

liquidar certificada compensada por el ejercicio del presupuesto. a) Por el pago

de la cuenta por liquidar certificada.

Por el pago de la opción de compra del arrendamiento financiero directamente

por la dependencia, sin registro previo a crédito público.

Por los saldos de subcuentas de pasivo transferidos a otras dependencias. a) Por

el saldo de los pasivos transferidos.


dependencias. a) Por el reconocimiento de la obligación de pago, utilizando las

partidas 261, 262, 371, 372, 373, 374, 375, 376, 377, 378, 379 y 39202

Por el registro de la indemnización de los bienes inmuebles expropiados.

Por el remanente derivado de la adquisición de bienes inmuebles, incluyendo las

retenciones de Ley, incluyendo la penalización por incumplimiento de contrato.

Por el registro de los anticipos pactados a la firma del contrato para la adquisición

de bienes inmuebles y las retenciones de Ley, incluyendo la penalización por

incumplimiento de contrato. a) Por el reconocimiento de los anticipos.

Por las reconstrucciones, adaptaciones o mejoras en Bienes Inmuebles

Inventariables, así como las retenciones de Ley, incluyendo la penalización derivado

del incumplimiento del contrato.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO




G53, 2 G29, 6, a)

G54, 4 G29, 11, c)

G55, 2, a) G29, 11, e)



corresponda.


definitiva.

Por el pago de la cuenta por liquidar. a) Por la solicitud de la transferencia de

recursos para el pago de obligaciones a través del comisionado habilitado.

Por el ejercicio del presupuesto para el pago de gastos de las Representaciones

Comerciales ubicadas en el extranjero. a) Por el reconocimiento de la obligación de

pago, utilizando la partida 39902.




cuenta por liquidar certificada. e) Por concepto de servicios generales, utilizando las

partidas 31101, 31301, 31401, 31501, 31602, 31701, 31801, 31902, 32201, 32302,

32701, 33101, 33104, 33301, 33401, 33501, 33601, 33602, 33603, 34701, 35101,

35201, 35301, 35501, 35701, 35801, 35901, 371, 372, 373, 375, 376, 377, 378,

38201, 38301 y 39901.




cuenta por liquidar certificada. c) Por concepto de materiales y suministros,

utilizando la partida 21101, 21201, 21401, 21601, 22104, 22106, 22301, 24101,

24201, 24301, 24601, 24701, 24801, 24901, 25201, 25301, 25401, 26102, 26103,

27101, 27201, 27401, 29101, 29201, 29301, 29401 y 29601.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO




G55, 18, a) G29, 11, i)

G29, 11, k)

G29, 11, m)

G29, 16, a)

G29, 16, b)

Por el reconocimiento del gasto derivado de la expedición de la cuenta por liquidar

certificada para el pago de la adquisición de materiales y suministros y servicios

generales. b) Por servicios generales.




cuenta por liquidar certificada. m) Por los bienes inmuebles, utilizando las partidas

58101, 58301, 58904.

Por el reconocimiento del gasto derivado de la expedición de la cuenta por liquidar

certificada para el pago de la adquisición de materiales y suministros y servicios

generales. a) Por materiales y suministros.




cuenta por liquidar certificada. k) Por bienes intangibles, utilizando la partida 59101.






cuenta por liquidar certificada. i) Por los bienes muebles, utilizando las partidas

51101, 51501, 51901, 52101, 52201, 52301, 52901, 53101, 54104, 54105, 54901,

56201, 56501, 56601, 56701, 56902 y 51301.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO




G29, 21, a)

G29, 21, b)

G31, 16, b)

G34, 2

G36, 22, c)

G40, 4

G40, 19

Reconocimiento del activo por parte de la dependencia de bienes adquiridos

mediante contratos de arrendamiento financiero, en la modalidad de casos

excepcionales de conformidad con lo establecido en el contrato.

Por el pago para ejercer la opción de compra, directamente del arrendamiento

financiero por la dependencia, sin registrarse previo en crédito público.

Por la expedición de la cuenta por liquidar certificada para reposición de recursos

por las comprobaciones recibidas. a) Por materiales y suministros.

Por la expedición de la cuenta por liquidar certificada para reposición de recursos

por las comprobaciones recibidas. b) Por servicios generales.


reposición de los fondos rotatorios o revolventes. b) Por el devengado.

Por la creación del pasivo derivado de la adquisición de bienes y/o servicios en el

extranjero para la radicación de recursos en instituciones de crédito en el extranjero

en cuenta maestra o productiva.

Por las sentencia en contra de la dependencia por litigios judiciales. c) Por el

reconocimiento de la pérdida derivada de sentencias por litigios judiciales.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO




G50, 6, a)

G54, 3

G55, 1, b)

G55, 17, b)

G63, 2






ayudas.

Por la recepción de saldos de subcuentas de pasivo, con motivo de transferencias,

provenientes de otras dependencias, pendientes de formalizar. a) El registro de la

recepción de los saldos por operaciones en subcuentas de pasivos.


Por la solicitud de los recursos para operaciones en efectivo o de carácter urgente a

través del Comisionado Habilitado b) Por el devengado.

Por la solicitud de los recursos para operaciones en efectivo de carácter urgente a

través del Comisionado Habilitado. b) Por el devengado.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO




A23, 1

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada para la transferencia de

recursos a los Poderes Legislativo y Judicial y Órganos Autónomos.

El monto por pagar de los adeudos del ente público derivado de la adquisición de bienes y/o servicios, necesarios para su funcionamiento

Auxiliar por Ramo y UR y por Proveedor








REF. REF.

G1, 10 G1, 1

G25, 6, a) G25, 4, a)

G25, 7, a) G25, 9

G25, 11, a) G25, 20

G25, 12, a) G29, 11, o)

G25, 22, a) G50, 6, a)




Por el pago de los anticipos de obras públicas a los contratistas cuando el pago

sea en efectivo. a) Por el pago de los anticipos a los contratistas.

Por el pago de los anticipos de la obra pública a los contratistas cuando se

financie de créditos externos. a) Cuando se financia con créditos externos.

Por el pago a los contratistas por el remanente de la estimación de avance de

obras, cuando el pago sea en efectivo. a) Por el pago en efectivo.


obras cuando se financia con créditos externos. a) Cuando se financia con

créditos externos.

Por el pago de los estudios de preinversión que requieran las obras públicas. a)

Por el pago de los estudios de preinversión que requieran las obras públicas.


CARGO ABONO


Por el registro de los anticipos pactados con los contratistas a cuenta de la ejecución

de obras públicas, incluyendo las retenciones de Ley, a favor de terceros y por

penalización por incumplimiento de contrato. a) Por el reconocimiento de los

anticipos.



A CORTO PLAZO

CONTRATISTAS POR OBRAS

PÚBLICAS POR PAGAR A

CORTO PLAZO

ACREDORA

SUBCUENTA: CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS POR PAGAR A CP

Por el remanente de las estimaciones de avances de obras con base en el contrato

celebrado, aplicados los anticipos otorgados, así como las retenciones de Ley, a

favor de terceros (2 al millar para el Instituto de Capacitación de los Trabajadores

de la Industria de la Construcción; 1% para obras de beneficio social, 5 al millar por

servicio de vigilancia, inspección y control de obra, y la penalización por

incumplimiento del contrato, etc.).

Por los estudios de preinversión que requieran las obras públicas, incluyendo las

retenciones de Ley.




cuenta por liquidar certificada. o) Por la ejecución de obra pública, utilizando las

partidas 62201, 62202, 62902, 62903 y 62905.











REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO



CORTO PLAZO

ACREDORA

SUBCUENTA: CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS POR PAGAR A CP

G29, 12, a) G54, 3

G50, 5, a) G63, 2

G52, 2

G53, 2

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES







definitiva.







ayudas.





corresponda.



El monto por pagar de los adeudos con contratistas derivado de los trabajos realizados en obra pública, proyectos productivos y/o acciones de fomento conforme a un contrato pactado

Auxiliar por Ramo y UR.y por Contratista








REF. REF.

G1, 10 G1, 1

G23, 4, a) G23, 2

G23, 8, a) G23, 6

G23, 12, a) G23, 10

G28, 3, d) G28, 3, b)

G52, 2 G54, 3

Por los recursos autorizados y transferidos por concepto de aportaciones a las

entidades federativas.

Por los recursos autorizados y transferidos por concepto de Convenios.

Por la expedición de la Constancia de Compensación de Participaciones. b) Por el

devengado.


CUENTAS POR PAGAR

A CORTO PLAZO

PARTICIPACIONES Y

APORTACIONES POR PAGAR

A CORTO PLAZO

ACREDORA

SUBCUENTA: PARTICIPACIONES Y APORTACIONES POR PAGAR A CP




CARGO ABONO


Por los recursos autorizados y transferidos por concepto de participaciones a las



2.1.1.4.1 PASIVO PASIVO CIRCULANTE




Por la transferencia de recursos por concepto de participaciones a las entidades

federativas. a) Por la transferencia de recursos por concepto de participaciones

a las entidades federativas.

Por la transferencia de recursos por concepto de aportaciones. a) Por la

transferencia de recursos por concepto de aportaciones.

Por la transferencia de recursos por concepto de Convenios. a) Por la

transferencia de recursos por concepto de Convenios.

Por la expedición de la Constancia de Compensación de Participaciones. d) Por

el pago presupuestario compensado.








REF. REF.

CUENTAS POR PAGAR

A CORTO PLAZO

PARTICIPACIONES Y

APORTACIONES POR PAGAR

A CORTO PLAZO

ACREDORA

SUBCUENTA: PARTICIPACIONES Y APORTACIONES POR PAGAR A CP


CARGO ABONO



G53, 2 G63, 2

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES


definitiva.

El monto por pagar de los adeudos por recursos que serán transferidos a las entidades federativas y municipios a través de diversos fondos, así como, los adeudos derivados de las asignaciones previstas en

el Presupuesto de Egresos de la Federación, destinadas a cubrir la parte de los ingresos federales participables que, de acuerdo con las disposiciones legales, capten las oficinas autorizadas y que deban

entregarse a los gobiernos de los Estados y sus municipios, así como, al Gobierno del Distrito Federal, derivado de los Convenios de Coordinación Fiscal suscritos con el Gobierno Federal, pagaderos en el

ejercicio fiscal







ayudas.



corresponda.








REF. REF.

G1, 10 G1, 1

G23, 16, a) G23, 14

G23, 22, a) G23, 20

G23, 26, a) G23, 24

G23, 30, a) G23, 28

G23, 34, a) G23, 32

G23, 38, a) G23, 36

Por los recursos autorizados y transferidos por concepto de ayudas sociales.

Por los recursos autorizados y transferidos por concepto de pensiones y

jubilaciones.

Por los recursos autorizados y transferidos por concepto de transferencias internas,

asignaciones al resto del Sector Público.

Por los recursos autorizados y transferidos por concepto de transferencias a la

seguridad social por obligación de Ley.

Por los recursos autorizados y transferidos por concepto de donativos.

CUENTAS POR PAGAR

A CORTO PLAZO

TRANSFERENCIAS

OTORGADAS POR PAGAR A

CORTO PLAZO

ACREDORA

SUBCUENTA: TRANSFERENCIAS OTORGADAS POR PAGAR A CP


CARGO ABONO


Por los recursos autorizados y transferidos por concepto de subsidios y

subvenciones.






Por la transferencia de los recursos por concepto de subsidios y subvenciones. a)

Por la transferencia de los recursos por concepto de subsidios y subvenciones.

Por la transferencia de recursos por concepto de ayudas sociales. a) Por la

transferencia de recursos por concepto de ayudas sociales.

Por la transferencia de recursos por concepto de pensiones y jubilaciones. a) Por

la transferencia de recursos por concepto de pensiones y jubilaciones.

Por la transferencia de recursos por concepto de transferencias internas y

asignaciones al resto del sector público. a) Por la transferencia de recursos por

concepto de transferencias internas y asignaciones al resto del sector público.

Por la transferencia de recursos por concepto de las transferencias a la

seguridad social por obligación de Ley. a) Por la transferencia de recursos por

concepto de las transferencias a la seguridad social por obligación de Ley.

Por la transferencia de los recursos por concepto de donativos. a) Por la

transferencia de los recursos por concepto de donativos.








REF. REF.

CUENTAS POR PAGAR

A CORTO PLAZO

TRANSFERENCIAS


CORTO PLAZO

ACREDORA



CARGO ABONO



G23, 42, a) G23, 40

G23, 50, a) G23, 48

G29, 12, a) G29, 11, g)

G44, 2, d) G44, 2, b)

G44, 14, b) G44, 13

Por los recursos autorizados y transferidos por concepto de transferencias al

exterior.

Por la transferencia de recursos por concepto de las inversiones que realiza el

Gobierno Federal en Entidades del Sector Paraestatal o Empresas Productivas

del Estado a través de las Dependencias Coordinadoras de Sector, con cargo al

Presupuesto de Egresos de la Federación. a) Por la transferencia de recursos por

concepto de las inversiones que realiza el Gobierno Federal.






Por la creación del activo y el pasivo por pagar por la inversiones que realiza el

Gobierno Federal en Entidades del Sector Paraestatal o Empresas Productivas del

Estado a través de las Dependencia Coordinadoras de Sector, con cargo al

Presupuesto de Egresos de la Federación




cuenta por liquidar certificada. g) Por concepto de ayudas sociales o transferencias,

utilizando las partidas 44101, 44102 y 49201.

Por las transferencias de recursos por concepto de transferencias al exterior. a)

Por las transferencias de recursos por concepto de transferencias al exterior.

Por la regularización presupuestaria del activo constituido por concepto de pasivos

asumidos por el Poder Ejecutivo según convenios que incrementan la deuda

pública. b) Por el devengado, reconocimiento del activo por la aportación derivada

de la asunción de pasivo.

Por el reconocimiento del activo por la aportación derivada de la asunción del

pasivo a Empresas Públicas Productivas por Obligaciones Laborales

Por la regularización presupuestaria del activo constituido por concepto de

pasivos asumidos por el Poder Ejecutivo según convenios que incrementan la

deuda pública. d) Por el pagado.

Por la expedición de la cuenta por liquidar certificada que ampara la aportación

del Gobierno Federal, derivada del pasivo laboral asumido de Empresas Públicas

Productivas por el Poder Ejecutivo según acuerdo de asunción de pasivo. b) Por

la disminución del pasivo con la cuenta por liquidar certificada.








REF. REF.

CUENTAS POR PAGAR

A CORTO PLAZO

TRANSFERENCIAS


CORTO PLAZO

ACREDORA



CARGO ABONO



G50, 5, a) G50, 6, a)

G52, 2 G54, 3

G53, 2 G63, 2

G54, 4 G65, 2

G65, 4, a) G65, 6










ayudas.

Por la creación del pasivo para el pago de operaciones de gasto corriente por

concepto de las transferencias otorgadas por el Gobierno Federal a las Entidades

Paraestatales a través de la modalidad de Gasto Directo.



corresponda.


definitiva.

Por el pago a los beneficiarios y proveedores de operaciones de gasto corriente

de la Entidad Paraestatal a través de la modalidad de Gasto Directo. a) Por el

pago a los beneficiarios y proveedores.

Por la creación del pasivo para el pago de operaciones de gasto corriente por

concepto de las transferencias otorgadas por el Gobierno Federal a los Fideicomisos

Públicos Paraestatales a través de la modalidad de Gasto Directo.












REF. REF.

CUENTAS POR PAGAR

A CORTO PLAZO

TRANSFERENCIAS


CORTO PLAZO

ACREDORA



CARGO ABONO



G65, 8, a) G65, 10

G65, 12, a)

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto por pagar de los adeudos por las asignaciones corrientes o de capital que serán transferidas sin contraprestación alguna a Estados, Municipios, dependencias o entidades del sector público, privado

o social, destinadas a diversos objetivos



de los Fideicomisos Públicos Paraestatales a través de la modalidad de Gasto

Directo. a) Por el pago a los beneficiarios y proveedores.

Por la creación del pasivo para el pago de operaciones de gasto de inversión de los

Fideicomisos Públicos Paraestatales a través de la modalidad de Gasto Directo.

Por el pago a los proveedores de operaciones, de gasto de inversión de los


a) Por el pago a los proveedores.








REF. REF.

G1, 10 G1, 1

G19, 5, a) G19, 3

G19, 13, a) G19, 11

G19, 20, a) G19, 18

G35, 4, a) G35, 2

G35, 6, d) G35, 6, b)

G52, 2 G54, 3

Por el devengado derivado de los rendimientos generados en las cuentas bancarias

del fideicomiso de administración y pago.

Por el devengado derivado de donativos al fideicomiso de administración y pago.

Por los recursos otorgados para cubrir los montos de la aportación inicial

correspondiente a los trabajadores de nuevo ingreso al FONAC, notificándolo a las

dependencias.

Por los recursos otorgados para cubrir las aportaciones frecuentes por concepto de

FONAC a cargo del Poder Ejecutivo, conforme a los montos autorizados por la

Unidad de Política y Control Presupuestario correspondiente, para cada

dependencia. b) Por el devengo de las aportaciones al FONAC.


CUENTAS POR PAGAR

A CORTO PLAZO

TRANSFERENCIAS


CORTO PLAZO

ACREDORA

SUBCUENTA: TRANSFERENCIAS A FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS A CP

Por los recursos otorgados para cubrir las aportaciones frecuentes por concepto

de FONAC a cargo del Poder Ejecutivo, conforme a los montos autorizados por la


dependencia. d) Por el pago de las aportaciones al FONAC.




CARGO ABONO


Por el gasto devengado para asignar los recursos al fideicomiso en administración y

pago.






Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago. a) Por el

Pago de recursos al Fideicomiso

Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago. a) Por el

Pago de recursos al Fideicomiso

Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago derivados de

los donativos. a) Por el Pago de recursos al Fideicomiso

Por el pago de las aportaciones al FONAC. a) Por la creación del pasivo para el

pago al FONAC.








REF. REF.

CUENTAS POR PAGAR

A CORTO PLAZO

TRANSFERENCIAS


CORTO PLAZO

ACREDORA

SUBCUENTA: TRANSFERENCIAS A FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS A CP


CARGO ABONO



G53, 2 G63, 2

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto por pagar derivado de asignaciones de recursos en forma directa o indirecta a los sectores público, privado y externo






de gasto directo, subsidios, transferencias, participaciones, aportaciones y otras De las partidas acreedoras conciliadas y operadas a la subcuenta de aplicación

definitiva.



corresponda.








REF. REF.

G37, 10, c) G1, 1

G37, 12, d) G37, 10, a)

G39, 7, d) G37, 12, b)

G39, 9, d) G39, 7, a)

G39, 10, c) G39, 9, b)

Por los intereses generados por el depósito cuando el trabajador decide laborar

después del período señalado, cuando exista disponibilidad presupuestaria. c)

Por el pago de los intereses generados.

Por la regularización presupuestaria del interés que se capitaliza. d) Por la

expedición de la CLC para la regularización presupuestaria.

Por el pago del descuento operado cuando exista disponibilidad presupuestaria.

d) Por la expedición de la CLC para el pago del descuento otorgado.

Por la regularización presupuestaria de los pagos por descuentos realizados por

la Tesorería. d) Por la expedición de la CLC para la regularización presupuestaria

del pago del descuento otorgado.

Por el pago de las comisiones y gastos generados por los CETES, cuando exista

disponibilidad presupuestaria. c) Por la expedición de la CLC para el pago de las

comisiones y gastos.


CARGO ABONO



después del período señalado, cuando exista disponibilidad presupuestaria. a) Por

los intereses generados.



A CORTO PLAZO

INTERESES, COMISIONES Y

OTROS GASTOS DE LA

DEUDA PÚBLICA POR

PAGAR A CORTO PLAZO

ACREDORA

SUBCUENTA: INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA PÚBLICA POR PAGAR A CP

Por la regularización presupuestaria del interés que se capitaliza. b) Por el

reconocimiento del interés capitalizado.

Por el pago del descuento operado cuando exista disponibilidad presupuestaria. a)

Por el reconocimiento del gasto por concepto del descuento otorgado.

Por la regularización presupuestaria de los pagos por descuentos realizados por la

Tesorería. b) Por el reconocimiento del gasto por concepto del descuento otorgado.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO


OTROS GASTOS DE LA

DEUDA PÚBLICA POR

PAGAR A CORTO PLAZO

ACREDORA


G39, 12, d) G39, 10, a)

G39, 17, d) G39, 12, b)

G39, 19, d) G39, 17, a)

G39, 32, c) G39, 19, b)

Por la regularización presupuestaria de las comisiones y gastos por la colocación

de CETES. d) Por la expedición de la CLC para la regularización presupuestaria

del pago de las comisiones y gastos por la colocación de CETES.

Por el pago del descuento operado de los CETES prepagados, cuando exista

disponibilidad presupuestaria. d) Por la expedición de la CLC para el pago del

descuento otorgado.


disponibilidad presupuestaria. a) Por el reconocimiento del gasto por concepto de

las comisiones y gastos.

Por la regularización presupuestaria de las comisiones y gastos por la colocación de

CETES. b) Por el reconocimiento del gasto por concepto de las comisiones y gastos

por la colocación de CETES.


disponibilidad presupuestaria. a) Por el reconocimiento del gasto por concepto del

descuento otorgado.

Por la regularización presupuestaria de la diferencia a cargo del gobierno federal

cuando los títulos se colocaron bajo la par. c) Por la expedición de la CLC para la

regularización presupuestaria de la diferencia a cargo del gobierno federal

cuando los títulos se colocaron bajo la par.

Regularización presupuestaria del descuento por CETES prepagados por la

Tesorería. b) Por el reconocimiento del gasto por concepto del descuento otorgado.


Tesorería. d) Por la expedición de la CLC para la regularización presupuestaria









REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO


OTROS GASTOS DE LA

DEUDA PÚBLICA POR

PAGAR A CORTO PLAZO

ACREDORA


G39, 35, c) G39, 32, a)

G39, 37, d) G39, 35, a)

G39, 46, d) G39, 37, b)

G39, 48, d) G39, 46, a)

Por la regularización presupuestaria del costo financiero de la deuda por valores

gubernamentales (BONDES, UDIBONOS y Bonos de Tasa Fija). d) Por la

expedición de la CLC para la regularización presupuestaria del costo generado

por la colocación de los valores gubernamentales.

Por el pago del descuento otorgado. Cuando exista disponibilidad

presupuestaria. d) Por la expedición de la CLC para el pago del descuento

otorgado.

Por la regularización presupuestaria del pago del descuento operado. d) Por la

expedición de la CLC para la regularización presupuestaria del pago del

descuento operado.

Por el vencimiento de los servicios financieros reconociendo el costo generado

por la colocación de los valores gubernamentales (BONDES, UDIBONOS y Bonos

de Tasa Fija) destinados al tramo de financiamiento interno, cuando exista

disponibilidad presupuestaria. c) Por la expedición de la CLC para el pago del

costo generado por la colocación de los valores gubernamentales.


cuando los títulos se colocaron bajo la par. a) Por el reconocimiento del gasto por

concepto de la diferencia a cargo del gobierno federal cuando los títulos se

colocaron bajo la par.

Por el vencimiento de los servicios financieros reconociendo el costo generado por

la colocación de los valores gubernamentales (BONDES, UDIBONOS y Bonos de Tasa

Fija) destinados al tramo de financiamiento interno, cuando exista disponibilidad

presupuestaria. a) Por el reconocimiento del gasto por concepto del costo generado

por la colocación de los valores gubernamentales.


gubernamentales (BONDES, UDIBONOS y Bonos de Tasa Fija). b) Por el

reconocimiento del gasto por concepto del costo generado por la colocación de los

valores gubernamentales.

Por el pago del descuento otorgado. Cuando exista disponibilidad presupuestaria. a)

Por el reconocimiento del descuento otorgado.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO


OTROS GASTOS DE LA

DEUDA PÚBLICA POR

PAGAR A CORTO PLAZO

ACREDORA


G39, 49, c) G39, 48, b)

G39, 51, d) G39, 49, a)

G41, 13, c) G39, 51, b)

G41, 15, d) G41, 13, a)

G41, 20, c) G41, 15, b)

Por el reconocimiento de los costos financieros de los préstamos con recursos

del SAR, cuando existe disponibilidad presupuestaría. c) Por la emisión de la

cuenta por liquidar certificada para el pago del costo financiero de los préstamos

recibidos con recursos del SAR.

Por la regularización presupuestaria por el pago de los costos financieros realizado

por la Tesorería. b) Por el reconocimiento del gasto por concepto del descuento

otorgado.

Por la regularización presupuestaria por el pago de los costos financieros

realizado por la Tesorería. d) Por la expedición de la CLC para la regularización

presupuestaria del pago del descuento otorgado.

Por el reconocimiento del costo financiero derivado de los préstamos de los

organismos financieros internacionales, cuando exista disponibilidad

presupuestaria. a) Por el reconocimiento del costo financiero de los préstamos de

los organismos financieros internacionales.

Por el pago de las comisiones y gastos generados por la colocación de los valores

gubernamentales, cuando exista disponibilidad presupuestaria. c) Por la

expedición de la CLC para el pago de las comisiones y gastos.


de los valores segregados. d) Por la expedición de la CLC para la regularización

presupuestaria del pago de las comisiones y gastos por la colocación de valores

segregados.



presupuestaria. c) Por la expedición de la cuenta por liquidar certificada.

Por la regularización presupuestaria del pago del descuento operado. b) Por el

reconocimiento del gasto por concepto del pago del descuento operado.


gubernamentales, cuando exista disponibilidad presupuestaria. a) Por el

reconocimiento del gasto por concepto de las comisiones y gastos.


los valores segregados. b) Por el reconocimiento del gasto por concepto de las

comisiones y gastos por la colocación de los valores segregados.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO


OTROS GASTOS DE LA

DEUDA PÚBLICA POR

PAGAR A CORTO PLAZO

ACREDORA


G41, 22, d) G41, 20, a)

G41, 29, c) G41, 22, b)

G41, 33, c) G41, 29, a)

G41, 35, d) G41, 33, a)

G41, 44, c) G41, 35, b)

Por la regularización presupuestaria del costo financiero derivado de los

préstamos con recursos del SAR. d) Por la regularización de los intereses

pagados derivado de los préstamos recibidos con recursos del SAR.


financiamientos obtenidos. d) Por la expedición de la CLC para la regularización

del costo financiero.

Por el reconocimiento de los costos financieros de los financiamientos

obtenidos, cuando existe disponibilidad presupuestaria. c) Por la emisión de la

cuenta por liquidar certificada para el pago del costo financiero de los

financiamientos obtenidos.

Por el pago del descuento otorgado en la colocación de papel, cuando existe

disponibilidad presupuestaria. c) Por la expedición de la cuenta por liquidar

certificada para el pago del descuento otorgado.

Por el reconocimiento de los costos financieros de los préstamos con recursos del

SAR, cuando existe disponibilidad presupuestaría. a) Por el reconocimiento del

costo financiero de los préstamos con recursos del SAR.

Por la capitalización de intereses. c) Por la emisión de la cuenta por liquidar

certificada para el incremento de la deuda pública derivado de la capitalización

de los intereses.

Por la regularización presupuestaria del costo financiero derivado de los préstamos

con recursos del SAR. b) Por la afectación a subcuentas de balance por la

regularización de los intereses pagados.


financiamientos obtenidos. b) Por la afectación a subcuentas de balance por la

regularización de los costos financieros pagados.

Por el reconocimiento de los costos financieros de los financiamientos obtenidos,

cuando existe disponibilidad presupuestaria. a) Reconocimiento del costo financiero

de los financiamientos obtenidos.

Por la capitalización de intereses. a) Reconocimiento del costo financiero de los

intereses.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO


OTROS GASTOS DE LA

DEUDA PÚBLICA POR

PAGAR A CORTO PLAZO

ACREDORA


G41, 46, d) G41, 44, a)

G42, 5, c) G41, 46, b)

G42, 7, e) G42, 5, a)

G42, 18, c) G42, 7, c)

G42, 23, c) G42, 18, a)

Regularización presupuestaria del descuento otorgado. d) Por la expedición de

la cuenta por liquidar certificada para regularizar el descuento otorgado.

Pago del costo financiero al acreedor, en la moneda origen, cuando exista

presupuesto. c) Por el aviso del pago efectuado por Tesofe.

Por la regularización presupuestaria del costo financiero al acreedor, en la

moneda origen. e) Por el pagado del presupuesto derivado de la regularización

del costo financiero.

Por el pago del costo financiero derivado de los importes ejercidos con cargo a

los COSTOS POR COBERTURA. c) Por el aviso del pago.

De la entrega efectuada por la banca extranjera a tasa de interés variable y pago

del servicio de la deuda. c) Por la emisión del medio de pago efectuado por

Tesorería.


presupuesto. a) Por el devengado.

Regularización presupuestaria del descuento otorgado. b) Por la afectación a

subcuentas de balance por la regularización del descuento otorgado.


disponibilidad presupuestaria. a) Por el reconocimiento del descuento otorgado.

Por el pago del costo financiero derivado de los importes ejercidos con cargo a los

COSTOS POR COBERTURA. a) Por el devengado.

Por la regularización presupuestaria del costo financiero al acreedor, en la moneda

origen. c) Por el devengado del presupuesto derivado de la regularización del costo

financiero.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO


OTROS GASTOS DE LA

DEUDA PÚBLICA POR

PAGAR A CORTO PLAZO

ACREDORA


G44, 5, c) G42, 23, a)

G44, 7, d) G44, 5, a)

G44, 8, c) G44, 7, b)

G44, 10, d) G44, 8, a)

G44, 16, c) G44, 10, b)

Por el importe de los intereses en operaciones de asunción de pasivos que se

capitalizan e incrementan la Deuda Pública cuando exista disponibilidad

presupuestaria. c) Por la expedición de la CLC para el pago del costo generado

por los intereses.

Por la regularización presupuestaria por los intereses en operaciones de

asunción de pasivo que se capitalizan incrementan la deuda pública. d) Por la

expedición de la CLC para la regularización presupuestaria del pago del

descuento otorgado.

Por el reconocimiento del costo financiero, cuando existe disponibilidad

presupuestaria. c) Por la emisión de la cuenta por liquidar certificada para el

pago del costo financiero de los financiamientos obtenidos.

Por el reconocimiento de los costos financieros derivados de pasivos asumidos

cuando exista disponibilidad presupuestaria. c) Por el pago de los costos

financieros derivados de pasivos asumidos.

Por la regularización presupuestaria del costo financiero derivado de pasivos

asumidos. d) Por la expedición de la CLC para la regularización presupuestaria.

Por la regularización presupuestaria por los intereses en operaciones de asunción

de pasivo que se capitalizan incrementan la deuda pública. b) Por el reconocimiento

del gasto por concepto de los intereses.



presupuestaria. a) Por el reconocimiento del gasto por concepto de intereses.


asumidos. b) Por el reconocimiento del gasto por concepto del costo financiero

derivado de pasivos asumidos.


cuando exista disponibilidad presupuestaria. a) Por el devengado del costo

financiero.

De la entrega efectuada por la banca extranjera a tasa de interés variable y pago del

servicio de la deuda. a) Cuando la tasa de interés variable resulte menor.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO


OTROS GASTOS DE LA

DEUDA PÚBLICA POR

PAGAR A CORTO PLAZO

ACREDORA


G44, 20, c) G44, 16, a)

G44, 22, d) G44, 20, a)

G44, 25, c) G44, 22, b)

G44, 28, d) G44, 25, a)

G52, 2 G44, 28, b)

Por el pago del descuento otorgado en los títulos no negociables, cuando existe


certificada para el pago del descuento otorgado en títulos no negociables.

Regularización presupuestaria del descuento otorgado en títulos no negociables a

descuento. b) Por la afectación a subcuentas de balance por la regularización del

descuento otorgado.


disponibilidad presupuestaria. a) Por el reconocimiento del descuento otorgado.


presupuestaria. a) Reconocimiento del costo financiero de los financiamientos

obtenidos.


descuento. b) Por la afectación a subcuentas de balance por la regularización del

descuento otorgado.

Por el pago en efectivo del descuento otorgado en títulos no negociables, cuando

existe disponibilidad presupuestaria. a) Por el reconocimiento del descuento

otorgado.

Regularización presupuestaria del descuento otorgado en títulos no negociables

a descuento. d) Por la expedición de la cuenta por liquidar certificada para

regularizar el descuento otorgado.

Por el pago en efectivo del descuento otorgado en títulos no negociables,

cuando existe disponibilidad presupuestaria. c) Por la expedición de la cuenta

por liquidar certificada para el pago del descuento otorgado en títulos no

negociables.


a descuento. d) Por la expedición de la cuenta por liquidar certificada para

regularizar el descuento otorgado.










REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO


OTROS GASTOS DE LA

DEUDA PÚBLICA POR

PAGAR A CORTO PLAZO

ACREDORA


G53, 2 G54, 3

G54, 4 A9, 18, a)

A9, 18, c) A9, 21, b)

A9, 21, d) A12, 2, a)

A12, 2, c) A12, 4, b)

Por la regularización presupuestaria del pago correspondiente al gasto generado de

las operaciones de ahorradores y deudores de la banca realizado por la TESOFE. b)

Por el reconocimiento del gasto por concepto de operaciones de ahorradores y

deudores de la banca.

Por el pago del gasto generado de las operaciones de los ahorradores y deudores de

la banca, cuando exista presupuesto. a) Por el reconocimiento del gasto generado

de las operaciones de ahorradores y deudores de la banca.

Por la regularización presupuestaría por la conclusión de los programas de apoyo

crediticio por reestructuración en UDIS. b) Por el reconocimiento del gasto.

Por el resultado neto al concluir los programas de apoyo crediticio por

reestructuración en UDIS, cuando sea negativo y exista presupuesto. a) Por el

registro del gasto.



reestructuración en UDIS, cuando sea negativo y exista presupuesto. c) Por el

aviso del pago efectuado.

Por la regularización presupuestaría por la conclusión de los programas de

apoyo crediticio por reestructuración en UDIS. d) Por la regularización

presupuestaria.

Por el pago del gasto generado de las operaciones de los ahorradores y

deudores de la banca, cuando exista presupuesto. c) Por la expedición de la CLC

para el pago del gasto generado de las operaciones de ahorradores y deudores

de la banca.



corresponda.


definitiva.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO


OTROS GASTOS DE LA

DEUDA PÚBLICA POR

PAGAR A CORTO PLAZO

ACREDORA


A12, 4, d)

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto por pagar de los adeudos por concepto de intereses, comisiones y otros gastos derivados de la contratación y utilización de créditos o financiamientos que incrementan la deuda pública interna o

externa, pagaderos en el ejercicio


Por la regularización presupuestaria del pago correspondiente al gasto generado

de las operaciones de ahorradores y deudores de la banca realizado por la

TESOFE. d) Por la expedición de la CLC para la regularización presupuestaria del

pago correspondiente al gasto generado de las operaciones de ahorradores y









REF. REF.

G1, 10 G1, 1

G17, 6, a) G17, 2

G17, 8, a) G17, 17

G17, 10, a) G17, 30

G17, 21, a) G20, 2

Por los servicios prestados por personal de carácter permanente o transitorio por

elaboraciones incluyendo las retenciones de Ley y de terceros derivadas de la

relación laboral.

Por el reconocimiento de los servicios personales en obras públicas, por

administración con tipo de gasto de capital, incluyendo las retenciones de Ley, a

favor de terceros, derivados de la relación laboral.

Por la recepción de los bienes de consumo de conformidad por el ente público,

incluyendo las retenciones de Ley y los derivados de la penalización por



CARGO ABONO


Por los servicios personales subordinados prestados por el personal de carácter

permanente o transitorio, incluyendo las retenciones de Ley y de terceros derivadas

de la relación laboral.



A CORTO PLAZO

RETENCIONES Y

CONTRIBUCIONES POR

PAGAR A CORTO PLAZO

ACREDORA

SUBCUENTA: RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CP




Por la compensación de las retenciones de Ley en nómina (Servicios Personales).

a) Por la compensación de los impuestos retenidos en personal de carácter

permanente o transitorio para prestación de un servicio.

Por el pago de retenciones a favor de terceros. a) Por el pago de retenciones a

favor de terceros.

Por la compensación de las retenciones del pliego de responsabilidades. a) Por

la compensación de las retenciones del pliego de responsabilidades al personal

federal.

Por la compensación de las retenciones de Ley en nómina. a) Por la

compensación de las retenciones de Ley en nómina.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO

RETENCIONES Y

CONTRIBUCIONES POR

PAGAR A CORTO PLAZO

ACREDORA


G17, 23, a) G20, 11

G17, 34, a) G21, 2, a)

G17, 36, a) G21, 19, a)

G17, 38, a) G21, 25, a)

Por el remanente a pagar de los bienes de consumo no almacenables recibidos a

satisfacción del ente público una vez, aplicados los anticipos, así como las

retenciones de Ley y penalización por incumplimiento.

Por la recepción de conformidad de los bienes de consumo por el ente público, así

como las retenciones de Ley y derivadas de la penalización por incumplimiento. a)

Por el reconocimiento de las adquisiciones de bienes de consumo, así como las

retenciones de Ley y las derivadas de la penalización por incumplimiento.


bienes de consumo, así como las retenciones de Ley y las derivadas de la

penalización por incumplimiento. a) Por el reconocimiento de los anticipos, así

como las retenciones de Ley y las derivadas de la penalización por incumplimiento.

Por la compensación de las retenciones del pliego de responsabilidades fincado

al personal federal, retenidos en nómina por servicios personales subordinados

prestados en obras. a) Por la compensación de las retenciones del pliego de

responsabilidades fincado al personal federal, retenidos en nómina por servicios

personales subordinados prestados en obras.

Por la diferencia una vez aplicados los anticipos por los bienes de consumo recibidos

a satisfacción del ente público, registrados en el inventario, así como las retenciones

de Ley y las derivadas por penalización por incumplimiento. a) Por el

reconocimiento de la diferencia del valor de los Bienes de Consumo menos el

anticipo, así como las retenciones de Ley y las derivadas por penalización por

incumplimiento.

Por el pago de retenciones a favor de terceros realizadas al personal federal por

servicios personales subordinados prestados en obras. a) Por el pago de

retenciones a favor de terceros realizadas al personal federal por servicios



al personal federal retenidos en nómina. a) Por la compensación de las

retenciones del pliego de responsabilidades fincado al personal federal,

retenidos en nómina por servicios personales subordinados prestados en el

proceso de elaboración de mercancías.

Por la compensación de las retenciones de Ley en nómina. a) Por la

compensación de las retenciones de Ley en nómina.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO

RETENCIONES Y

CONTRIBUCIONES POR

PAGAR A CORTO PLAZO

ACREDORA


G20, 5, a) G21, 31, a)

G20, 14, a) G21, 38, a)

G21, 6, a) G21, 45, a)

Por el pago de las retenciones de Ley por la adquisición de los bienes de

consumo. a) Por el pago compensado de las retenciones de Ley por la

adquisición de los bienes de consumo.

Por la adquisición de bienes de consumo de importación o foráneos, así como


reconocimiento de la adquisición de bienes de consumo, así como retenciones de



importación a través de cartas de crédito comercial, así como las retenciones de Ley

y las derivadas de las penalizaciones por incumplimiento. a) Por el reconocimiento

de la adquisición de bienes de consumo, así como las retenciones de Ley y las

derivadas de las penalizaciones por incumplimiento.

Por la adquisición de bienes de consumo de importación, financiados con créditos

externos a través de la banca de desarrollo o sociedad de crédito, así como las


reconocimiento de la adquisición de bienes de consumo, así como las retenciones

de Ley y las derivadas por penalización por incumplimiento.

Por la compensación del pago de las retenciones de Ley y los derivados por

penalizaciones retenidas al proveedor por incumplimiento de contrato, de los

bienes no almacenable. a) Por la compensación del pago de las retenciones de

Ley, así como por penalizaciones por incumplimiento de contrato, de los bienes

no almacenables.

Por la compensación de las retenciones de Ley o derivadas de la penalización

por incumplimiento. a) Por el pago compensado de las retenciones de Ley y

derivadas de la penalización por incumplimiento.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO

RETENCIONES Y

CONTRIBUCIONES POR

PAGAR A CORTO PLAZO

ACREDORA


G21, 23, a) G21, 52, a)

G21, 29, a) G21, 65, a)

G21, 35, a) G21, 71, a)






Por el registro de los anticipos pactados en el contrato a los proveedores para la

adquisición de bienes destinados a la producción, así como las retenciones de Ley y

las derivadas de la penalización por incumplimiento. a) Por el reconocimiento de los

anticipos.

Por el remanente una vez aplicados los anticipos por los bienes destinados a la

producción recibidos a satisfacción del ente público registrados en el inventario, así

como las retenciones de Ley y las derivadas por penalización por incumplimiento.

a) Por el reconocimiento del remanente, así como las retenciones de Ley y las

derivadas por penalización por incumplimiento.

Por la compensación del pago de las retenciones de Ley y derivadas de la

penalización por incumplimiento. a) Por el pago compensado de las retenciones

de Ley y derivadas de la penalización por incumplimiento.

Por la compensación de las retenciones de Ley y derivadas de la penalización por

incumplimiento. a) Por el pago compensado de las retenciones de Ley y












REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO

RETENCIONES Y

CONTRIBUCIONES POR

PAGAR A CORTO PLAZO

ACREDORA


G21, 42, a) G21, 77, a)

G21, 49, a) G21, 84, a)

G21, 56, a) G22, 2

G21, 69, a) G22, 9

G21, 75, a) G22, 13

Por el gasto devengado por servicios de reservación y radicación de boletaje de

transportación aérea, incluyendo las retenciones de Ley, así como penalización por





Por otros servicios recibidos a satisfacción del ente público, incluyendo las

retenciones de Ley, incluyendo las derivadas por penalización por incumplimiento

de contrato.

Por la adquisición de bienes destinados a la producción de importación o foráneos,

así como las retenciones de Ley y las derivadas por penalización por

incumplimiento. a) Por el reconocimiento de la adquisición de bienes destinados a

la producción, así como las retenciones de Ley y las derivadas por penalización por

incumplimiento.




Por los servicios recibidos, por parte del ente público, así como las retenciones de

Ley, incluyendo la penalización por incumplimiento de contrato.








importación a través de Cartas de Crédito Comercial, así como las retenciones de

Ley y las derivadas por penalización por incumplimiento. a) Por el reconocimiento

de la adquisición de bienes destinados a la producción, así como las retenciones de












REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO

RETENCIONES Y

CONTRIBUCIONES POR

PAGAR A CORTO PLAZO

ACREDORA


G21, 81, a) G22, 19, a)

G21, 88, a) G22, 23

G22, 6, a) G24, 2, a)

G22, 8, a) G24, 10, a)

Por la recepción de materiales y suministros para obras públicas por administración

con tipo de gasto de capital, en efectivo o créditos externos, recibidos a

satisfacción, incluyendo las retenciones de Ley y las derivadas por penalización por

incumplimiento de contrato. a) Por el reconocimiento de la adquisición de

materiales y suministros.

Por los gastos derivados de servicios personales en obras públicas, por

administración con tipo de gasto de capital, incluyendo las retenciones de Ley y a

favor de terceros. a) Por el reconocimiento de los servicios personales prestados en

obras públicas, así como las retenciones de Ley y a favor de terceros.

Por el diferencial del pago de los servicios recibidos a satisfacción por parte del ente

público, incluyendo las retenciones de Ley, así como la penalización por

incumplimiento una vez aplicado el anticipo.

Por la entrega del anticipo pactado a la firma del contrato para la recepción de

servicios, así como las retenciones de Ley, así como las derivadas de la penalización

por incumplimiento de contrato. a) Por el reconocimiento de los anticipos.







Por la compensación del pago de las retenciones de Ley. a) Por la compensación

del pago por las retenciones de Ley.

Por la autorización para el pago de las retenciones de Ley, por la penalización

por incumplimiento de contrato. a) Por la autorización para el pago de las

retenciones de Ley derivadas de la penalización por incumplimiento de contrato.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO

RETENCIONES Y

CONTRIBUCIONES POR

PAGAR A CORTO PLAZO

ACREDORA


G22, 17, a) G24, 19, a)

G22, 27, a) G25, 4, a)

G24, 6, a) G25, 9

G24, 8, a) G25, 20

Por el registro de los anticipos pactados con los contratistas a cuenta de la ejecución

de obras públicas, incluyendo las retenciones de Ley, a favor de terceros y por

penalización por incumplimiento de contrato. a) Por el reconocimiento de los

anticipos.

Por los servicios generales recibidos en obras públicas por administración con tipo

de gasto de capital, en efectivo o mediante créditos externos, incluyendo las

retenciones de Ley, a favor de terceros y las derivadas por penalización por

incumplimiento de contrato. a) Por el reconocimiento de los servicios recibidos.

Por los estudios de preinversión que requieran las obras públicas, incluyendo las

retenciones de Ley.

Por el remanente de las estimaciones de avances de obras con base en el contrato

celebrado, aplicados los anticipos otorgados, así como las retenciones de Ley, a

favor de terceros (2 al millar para el Instituto de Capacitación de los Trabajadores

de la Industria de la Construcción; 1% para obras de beneficio social, 5 al millar por

servicio de vigilancia, inspección y control de obra, y la penalización por

incumplimiento del contrato, etc.).

Por la autorización para enterar las retenciones de Ley. a) Por la autorización

para enterar las retenciones de Ley, por adquisición de boletaje y otros servicios,

así como las derivadas de la penalización por incumplimiento.

Por la compensación del pago de las retenciones de Ley por servicios recibidos a

satisfacción por parte del ente público. a) Por el pago compensado de las

retenciones de Ley, por servicios recibidos, por penalización por incumplimiento

y por diferencial una vez aplicado el anticipo.

Por la compensación de las retenciones de Ley, derivado del pago en servicios

personales prestados en obras públicas. a) Por la cuenta por liquidar certificada.

Por el pago de las retenciones a favor de terceros, efectuadas en las nóminas

por servicios personales en obras. a) Para liquidar las retenciones a favor de

terceros.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO

RETENCIONES Y

CONTRIBUCIONES POR

PAGAR A CORTO PLAZO

ACREDORA


G24, 15, a) G26, 2, a)

G24, 17, a) G26, 2, b)

G24, 24, a) G26, 2, c)


retención de ley. c) Bienes Intangibles


retención de ley. b) Activos Biológicos


retención de ley. a) Bienes Muebles.

Por la compensación del pago de las retenciones de Ley y penalización por

incumplimiento de contrato por la prestación de servicios generales en obras

por administración. a) Por la compensación del pago de las retenciones de Ley y

por penalización por incumplimiento de contrato por la prestación de servicios

generales en obras por administración.

Por la compensación del pago de las retenciones de Ley y las derivadas por

penalización por incumplimiento de contrato por la adquisición de materiales y

suministros para obras. a) Por la compensación del pago de las retenciones de

Ley y por penalización por incumplimiento de contrato en la adquisición de

materiales y suministros para obras.

Por el pago de penalización por incumplimiento de contrato por la adquisición

de materiales y suministros para obras. a) Por el pago de las retenciones a favor

de terceros por la adquisición de materiales y suministros para obras.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO

RETENCIONES Y

CONTRIBUCIONES POR

PAGAR A CORTO PLAZO

ACREDORA


G24, 26, a) G26, 7

G25, 14 G26, 33, a)

G25, 14, b) G26, 33, b)

G25, 16, a) G26, 33, c)

Por los servicios de reconstrucciones, adaptaciones o mejoras de bienes muebles.


bienes, así como las retenciones de Ley. c) Por el reconocimiento de los anticipos y


intangibles, así como las retenciones de Ley.


bienes, así como las retenciones de Ley. b) Por el reconocimiento de los anticipos y


activos biológicos, así como las retenciones de Ley.


bienes, así como las retenciones de Ley. a) Por el reconocimiento de los anticipos y


bienes muebles, así como las retenciones de Ley.

Por la compensación del pago derivado de retenciones de Ley y por penalización

por incumplimiento de contrato de obra pública. a) Por la compensación del

pago derivado de retenciones de Ley y por penalización por incumplimiento de

contrato de obra pública.

Por el pago de las retenciones a favor de terceros por la prestación de servicios

generales en obras por administración. a) Por el pago de las retenciones a favor

de terceros por la prestación de servicios generales en obras por administración.

Por el pago para enterar los descuentos retenidos a favor de terceros

institucionales (2% al millar).


institucionales (2% al millar). b) Para enterar los descuentos retenidos del 1%

para obras de beneficio social.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO

RETENCIONES Y

CONTRIBUCIONES POR

PAGAR A CORTO PLAZO

ACREDORA


G25, 18, a) G26, 38, a)

G25, 24, a) G26, 38, b)

G26, 5, a) G26, 38, c)

G26, 11, a) G26, 43, a)



a) Bienes Muebles.


importación o foráneos, así como las retenciones. a) Por el reconocimiento de los

bienes muebles adquiridos, así como las contribuciones por pagar con asiento

simultáneo por la adquisición de bienes que están en tránsito.



c) Bienes intangibles.



b) Activos Biológicos.

Por la compensación del pago de los descuentos retenidos a favor de terceros

institucionales (5 al millar por servicio de vigilancia, inspección y control de

obra). a) Por la compensación del pago de los descuentos retenidos a favor de

terceros institucionales.


del pago de las retenciones de Ley.

Por la expedición de la cuenta por liquidar certificada para el entero de los

impuestos por la adquisición de bienes muebles, activos biológicos e intangibles.

a) Por la compensación de los impuestos por la adquisición de bienes muebles,

activos biológicos e intangibles


del pago de las retenciones de Ley.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO

RETENCIONES Y

CONTRIBUCIONES POR

PAGAR A CORTO PLAZO

ACREDORA


G26, 36, a) G26, 43, b)

G26, 41, a) G26, 43, c)

G26, 46, a) G26, 48, a)



comercial. a) Por el reconocimiento de los bienes muebles adquiridos mediante

cartas de crédito con asiento simultáneo por la adquisición de bienes que están en

tránsito.


importación o foráneos, así como las retenciones. c) Por el reconocimiento de los

bienes intangibles y las contribuciones por pagar con asiento simultáneo por la

adquisición de bienes intangibles que están en tránsito.


importación o foráneos, así como las retenciones. b) Por el reconocimiento de los

activos biológicos y las contribuciones por pagar con asiento simultáneo por la

adquisición de activos biológicos que están en tránsito.


impuestos derivado del remanente de los bienes muebles, activos biológicos e

intangibles. a) Por la compensación de los impuestos por la adquisición de

bienes muebles, activos biológicos e intangibles



intangibles. a) Por la compensación de los impuestos por la adquisición de



impuestos derivado de los bienes muebles, activos biológicos e intangibles. a)

Por la compensación de los impuestos por la adquisición de bienes muebles,

activos biológicos e intangibles








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO

RETENCIONES Y

CONTRIBUCIONES POR

PAGAR A CORTO PLAZO

ACREDORA


G26, 50, d) G26, 48, b)

G26, 55, a) G26, 48, c)

G27, 6, a) G26, 51, a)


foráneos. a) Por el reconocimiento de los bienes muebles adquiridos mediante

créditos externos con asiento simultáneo por la adquisición de bienes que están en

tránsito



comercial. c) Por el reconocimiento de los bienes intangibles adquiridos mediante

cartas de crédito con asiento simultáneo por la adquisición de bienes intangibles




comercial. b) Por el reconocimiento de los activos biológicos adquiridos mediante

cartas de crédito con asiento simultáneo por la adquisición de activos biológicos



gastos accesorios. d) Por la compensación de los impuestos por la adquisición

de bienes muebles, activos biológicos e intangibles


impuestos por la adquisición de bienes muebles, activos biológicos e intangibles,

mediante crédito externo. a) Por la compensación de los impuestos por la

adquisición de bienes muebles, activos biológicos e intangibles, mediante

crédito externo.

Por la compensación del pago de las retenciones de Ley, incluyendo la

penalización por incumplimiento de contrato. a) Por la compensación del pago

de las retenciones de Ley, incluyendo la penalización por incumplimiento de

contratos








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO

RETENCIONES Y

CONTRIBUCIONES POR

PAGAR A CORTO PLAZO

ACREDORA


G27, 12, a) G26, 51, b)

G27, 29, a) G26, 51, c)

G27, 35, a) G27, 2

G35, 11, a) G27, 8

G35, 14, a) G27, 25, a)

Por la adquisición de bienes inmuebles, así como las retenciones de Ley, incluyendo

la penalización derivado del incumplimiento del contrato.


foráneos. c) Por el reconocimiento de los bienes intangibles adquiridos mediante

créditos externos con asiento simultáneo por la adquisición de bienes intangibles



foráneos. b) Por el reconocimiento de los activos biológicos adquiridos mediante

créditos externos con asiento simultáneo por la adquisición de activos biológicos


Por el registro de los anticipos pactados a la firma del contrato para la adquisición

de bienes inmuebles y las retenciones de Ley, incluyendo la penalización por

incumplimiento de contrato. a) Por el reconocimiento de los anticipos.

Por las reconstrucciones, adaptaciones o mejoras en Bienes Inmuebles

Inventariables, así como las retenciones de Ley, incluyendo la penalización derivado

del incumplimiento del contrato.


penalización por incumplimiento de contrato. a) Por la compensación del pago

de las retenciones de Ley, incluyendo la penalización por incumplimiento de

contrato.

Por la compensación del pago a la SHCP de las retenciones. a) Por la

compensación del pago de las retenciones de Ley, incluyendo la penalización por


Por el pago de las aportaciones para incrementar el FONAC. a) Por el pago de las

aportaciones para incrementar el FONAC.

Por el pago de las cuotas retenidas a los empleados de base en favor del

sindicato por aportaciones de FONAC. a) Por el pago de las cuotas retenidas a

los empleados de base en favor del sindicato por aportaciones de FONAC.

Por la compensación del pago de las retenciones de Ley, a incluyendo la

penalización derivado del incumplimiento del contrato. a) Por la compensación

del pago de las retenciones de Ley, incluyendo la penalización por









REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO

RETENCIONES Y

CONTRIBUCIONES POR

PAGAR A CORTO PLAZO

ACREDORA


G52, 2 G27, 31

G53, 2 G35, 9, b)

G54, 4 G35, 12, b)

G55, 16 G54, 3

G55, 32 G55, 15

G55, 31


Por el descuento del importe de las cuotas retenidas a los empleados de base en

favor del sindicato, indicando claramente el monto que le corresponde otorgar

como aportación para incrementar el FONAC. b) Por el devengo de las aportaciones

al FONAC.

Por el descuento a través de nómina realizado a los trabaja-dores de base y

confianza, referente a sus aportaciones para incrementar el FONAC. b) Por el

devengo de las aportaciones al FONAC.

Por el remanente derivado de la adquisición de bienes inmuebles, incluyendo las


Por la recepción en la dependencia de los recursos depositados por el comisionado

habilitado derivado de retenciones de Ley y a favor de terceros.

Por la recepción en la dependencia de los recursos depositados por el comisionado

habilitado derivado de retenciones de Ley y a favor de terceros.


definitiva.

Por el entero a la Tesofe de las retenciones de Ley y a favor de terceros,

efectuadas a través del comisionado habilitado

Por el entero a la Tesofe de las retenciones de Ley y a favor de terceros,

efectuadas a través del comisionado habilitado.





corresponda.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO

RETENCIONES Y

CONTRIBUCIONES POR

PAGAR A CORTO PLAZO

ACREDORA


G63, 2

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto por pagar de los adeudos por contribuciones a los que por ordenamiento legal sea sujeto el ente público Poder Ejecutivo, como por retenciones que realice dicho ente público a servidores públicos,

proveedores, acreedores, contratistas y cualquier persona que realice actividad económica alguna por la que conforme a derecho o derivado de convenio, contrato, resolución, tratado o documento oficial

alguno sea sujeto de retenciones

Auxiliar por Ramo y UR y por Contribución






ayudas.








REF. REF.

G3, 10 G1, 1

G52, 2 G3, 9, a)

G53, 2 G3, 9, b)

G54, 4 G3, 9, c)

G98, 4 G3, 9, d)

G3, 9, e)

G3, 9, f)

G54, 3Por las partidas deudoras conciliadas y operadas a la cuenta de aplicación definitiva.

Por el importe de la devolución en efectivo y sus accesorios recibidos de más,

autorizada por la Administración Local correspondiente al momento del pago. b)

Contribuciones de mejoras.


autorizada por la Administración Local correspondiente al momento del pago. c)

Derechos.


autorizada por la Administración Local correspondiente al momento del pago. d)

Productos


autorizada por la Administración Local correspondiente al momento del pago. e)

Aprovechamientoss


autorizada por la Administración Local correspondiente al momento del pago. f)

Contribuciones, Derechos, Productos y Aprovechamientos No Comprendidos en las

Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores

Pendientes de Liquidación o Pago.

CUENTAS POR PAGAR

A CORTO PLAZO

DEVOLUCIONES DE LA LEY

DE INGRESOS POR PAGAR A

CORTO PLAZO

ACREDORA

SUBCUENTA: DEVOLUCIONES DE LA LEY DE INGRESOS POR PAGAR A CP


CARGO ABONO



autorizada por la Administración Local correspondiente al momento del pago. a)

Impuestos.



Por el pago a los beneficiarios derivado de impuestos recibidos de más.





corresponda.


definitiva.

Traspaso al cierre del ejercicio, del saldo acreedor correspondido de la

subcuenta 2.1.1.8.1 Devoluciones de la Ley de Ingresos por Pagar a CP a la

6.1.1.1.9 Cierre Activos y Pasivos Correspondidos.








REF. REF.

CUENTAS POR PAGAR

A CORTO PLAZO

DEVOLUCIONES DE LA LEY

DE INGRESOS POR PAGAR A

CORTO PLAZO

ACREDORA

SUBCUENTA: DEVOLUCIONES DE LA LEY DE INGRESOS POR PAGAR A CP


CARGO ABONO



G98, 3

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto de los adeudos que tiene el ente público Poder Ejecutivo por concepto de impuestos, contribuciones de mejoras, derechos, productos y/o aprovechamientos que serán restituidos a la persona

física o moral correspondiente, previa autorización de la autoridad competente

Centro de Registro y Unidad Responsable en su caso

Traspaso al cierre del ejercicio, del saldo acreedor negativo correspondido de la

subcuenta 2.1.1.8.1 Devoluciones de la Ley de Ingresos por Pagar a CP a la 6.1.1.1.9

Cierre Activos y Pasivos Correspondidos.








REF. REF.

G31, 4, a) G1, 1

G31, 8 G31, 2, b

G31, 9 G31, 5

G31, 18 G31, 7

G52, 2 G54, 3

G53, 2 G63, 2

G54, 4

Por los recursos recibidos de la Tesofe para la integración de fondos revolventes y

rotatorios.

Por la dispersión de recursos a las Unidades Responsables recibidos directamente

de la Tesofe para la integración de los fondos revolventes y rotatorios por

comprobar.







CUENTAS POR PAGAR

A CORTO PLAZO

OTRAS CUENTAS POR

PAGAR A CORTO PLAZOACREDORA

SUBCUENTA: FONDOS ROTATORIOS POR PAGAR A CP



corresponda.


definitiva.


CARGO ABONO


Por la solicitud de recursos para la apertura de los fondos rotatorios o revolventes.

b Por el devengado.



Por el pago de la cuenta por liquidar para constituir los fondos rotatorios o

revolventes. a) Por el pago de la cuenta por liquidar para constituir los fondos

rotatorios o revolventes.

Por la comprobación por parte de las Unidades Responsables de los recursos

entregados por concepto de los fondos revolventes y rotatorios.

Por el registro de las comisiones bancarias por concepto de los recursos

recibidos para los fondos revolventes y rotatorios.

Por la devolución a la Tesofe de los fondos revolventes y rotatorios por parte de

la dependencia.










REF. REF.

CUENTAS POR PAGAR

A CORTO PLAZO

OTRAS CUENTAS POR


SUBCUENTA: FONDOS ROTATORIOS POR PAGAR A CP


CARGO ABONO



SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

Los recursos monetarios autorizados por el ente público Poder Ejecutivo para sufragar gastos urgentes o emergentes derivado del ejercicio de sus funciones, los cuales deben ser regularizados mediante la

comprobación respectiva, para que estos puedan ser restituidos

Auxiliar por ramo y UR








REF. REF.

G13, 3, e) G1, 1

G28, 7, f) G13, 3, d)

G30, 5, f) G28, 7, d)

G30, 8, e) G30, 5, e)

G37, 12, e) G30, 8, d)

G39, 9, e) G37, 12, d)

Por la regularización del presupuesto derivada de las comisiones bancarias por

los servicios prestados por la banca comercial, en materia de recaudación. e) Por

la recepción de la cuenta por liquidar certificada para regularizar las comisiones

bancarias.

Por la regularización de las constancias de compensación de participaciones. f)

Por la correspondencia derivada de la disminución de los deudores por la

regularización presupuestaria.

Por la regularización presupuestaria de las erogaciones que se realizaron

mediante ministraciones obtenidas a través de acuerdos, oficios y otros

documentos. f) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada para

regularizar acuerdos, oficios y otros documentos.

Por las diferencias cambiarias a cargo del ramo, generadas por un importe

mayor cargado por el banco, al señalado en la cuenta por liquidar certificada. e)

Por la recepción y aplicación de la cuenta por liquidar certificada para el pago

por diferencias cambiarias.

Por la regularización presupuestaria del interés que se capitaliza. e) Por la

recepción de la CLC para la regularización presupuestaria.


la Tesorería. e) Por la recepción de la CLC para la regularización presupuestaria.

PASIVO CIRCULANTECUENTAS POR PAGAR

A CORTO PLAZO

OTRAS CUENTAS POR


SUBCUENTA: MINISTRACIONES DE FONDOS POR PAGAR A CP


CARGO ABONO


Por la regularización del presupuesto derivada de las comisiones bancarias por los

servicios prestados por la banca comercial, en materia de recaudación. d) Por la

regularización de las comisiones bancarias.


2.1.1.9.2 PASIVO

Por la regularización de las constancias de compensación de participaciones. d) Por

la regularización presupuestaria.

Por la regularización presupuestaria de las erogaciones que se realizaron mediante

ministraciones obtenidas a través de acuerdos, oficios y otros documentos. e) Por la

regularización de acuerdos, oficios y otros documentos.

Por las diferencias cambiarias a cargo del ramo, generadas por un importe mayor

cargado por el banco, al señalado en la cuenta por liquidar certificada. d) Por el

entero correspondiente.

Por la regularización presupuestaria del interés que se capitaliza. d) Por la

expedición de la CLC para la regularización presupuestaria.








REF. REF.


A CORTO PLAZO

OTRAS CUENTAS POR




CARGO ABONO


2.1.1.9.2 PASIVO

G39, 12, e) G39, 9, d)

G39, 19, e) G39, 12, d)

G39, 32, e) G39, 19, d)

G39, 37, e) G39, 32, c)

G39, 48, e) G39, 37, d)

G39, 51, e) G39, 48, d)


de CETES. e) Por la recepción de la CLC para la regularización presupuestaria.

Por la regularización presupuestaria del pago del descuento operado. e) Por la



de los valores segregados. e) Por la recepción de la CLC para la regularización

presupuestaria.


cuando los títulos se colocaron bajo la par. c) Por la expedición de la CLC para la

regularización presupuestaria de la diferencia a cargo del gobierno federal cuando

los títulos se colocaron bajo la par.


Tesorería. e) Por la recepción de la CLC para la regularización presupuestaria.


gubernamentales (BONDES, UDIBONOS y Bonos de Tasa Fija). d) Por la expedición

de la CLC para la regularización presupuestaria del costo generado por la colocación

de los valores gubernamentales.

Por la regularización presupuestaria del pago del descuento operado. d) Por la

expedición de la CLC para la regularización presupuestaria del pago del descuento

operado.


Tesorería. d) Por la expedición de la CLC para la regularización presupuestaria del

pago del descuento otorgado.


CETES. d) Por la expedición de la CLC para la regularización presupuestaria del pago

de las comisiones y gastos por la colocación de CETES.


cuando los títulos se colocaron bajo la par. e) Por la recepción de la CLC para la



gubernamentales (BONDES, UDIBONOS y Bonos de Tasa Fija). e) Por la



Tesorería. d) Por la expedición de la CLC para la regularización presupuestaria del









REF. REF.


A CORTO PLAZO

OTRAS CUENTAS POR




CARGO ABONO


2.1.1.9.2 PASIVO

G41, 15, e) G39, 51, d)

G41, 22, e) G41, 15, d)

G41, 35, e) G41, 22, d)

G41, 46, e) G41, 35, d)

G42, 8 G41, 46, d)

G44, 7, e) G42, 7, e)


financiamientos obtenidos. e) Por la recepción de la CLC para la regularización

presupuestaria.

Regularización presupuestaria del descuento otorgado. e) Por la recepción de la

cuenta por liquidar certificada.


asumidos. e) Por la recepción de la CLC para la regularización presupuestaria.

Por la regularización presupuestaria del costo financiero al acreedor, en la moneda

origen. e) Por el pagado del presupuesto derivado de la regularización del costo

financiero.

Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada. Regularización presupuestaria del descuento otorgado. d) Por la expedición de la

cuenta por liquidar certificada para regularizar el descuento otorgado.


realizado por la Tesorería. e) Por la recepción de la CLC para la regularización

presupuestaria.


préstamos con recursos del SAR. e) Por la recepción de la CLC para la



por la Tesorería. d) Por la expedición de la CLC para la regularización presupuestaria



con recursos del SAR. d) Por la regularización de los intereses pagados derivado de

los préstamos recibidos con recursos del SAR.


financiamientos obtenidos. d) Por la expedición de la CLC para la regularización del

costo financiero.


los valores segregados. d) Por la expedición de la CLC para la regularización

presupuestaria del pago de las comisiones y gastos por la colocación de valores

segregados.








REF. REF.


A CORTO PLAZO

OTRAS CUENTAS POR




CARGO ABONO


2.1.1.9.2 PASIVO

G44, 10, e) G44, 7, d)

G44, 22, e) G44, 10, d)

G44, 28, e) G44, 22, d)

G52, 2 G44, 28, d)

G53, 2 G54, 3

G54, 4 G59, 1

G59, 1 G98, 5


asunción de pasivo que se capitalizan incrementan la deuda pública. e) Por la





a descuento. e) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.



corresponda.


definitiva.


asumidos. d) Por la expedición de la CLC para la regularización presupuestaria.


a descuento. e) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


de pasivo que se capitalizan incrementan la deuda pública. d) Por la expedición de

la CLC para la regularización presupuestaria del pago del descuento otorgado.



descuento. d) Por la expedición de la cuenta por liquidar certificada para regularizar

el descuento otorgado.


descuento. d) Por la expedición de la cuenta por liquidar certificada para regularizar

el descuento otorgado.


subcuenta 2.1.1.9.2 Ministraciones de Fondos por Pagar a CP a la 6.1.1.1.9 Cierre

Activos y Pasivos Correspondidos.

Por el registro derivado de los oficios de rectificación autorizados en SIAFF y SICOP.

Por el registro derivado de los oficios de rectificación autorizados en SIAFF y

SICOP.








REF. REF.


A CORTO PLAZO

OTRAS CUENTAS POR




CARGO ABONO


2.1.1.9.2 PASIVO

G98, 6 A6, 10, c)

A6, 10, d) A9, 21, d)

A9, 21, e) A12, 4, d)

A12, 4, e)

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES


las operaciones de ahorradores y deudores de la banca realizado por la TESOFE. d)

Por la expedición de la CLC para la regularización presupuestaria del pago

correspondiente al gasto generado de las operaciones de ahorradores y deudores

de la banca.


crediticio por reestructuración en UDIS. d) Por la regularización presupuestaria.

Los recursos autorizados mediante un acuerdo de ministración que deberán pagarse oportunamente a los entes públicos, con la finalidad de atender contingencias, gastos urgentes de operación y/o

actividades que correspondan con el ejercicio de sus funciones, los cuales deben ser regularizados con cargo a sus respectivos presupuestos mediante la expedición de una cuenta por liquidar certificada


Por la regularización presupuestaria de los intereses pagados derivados de la

devolución de las cantidades concentradas en exceso. c) Por el pagado.


subcuenta 2.1.1.9.2 Ministraciones de Fondos por Pagar a CP a la 6.1.1.1.9



devolución de las cantidades concentradas en exceso. d) Por la recepción de la



apoyo crediticio por reestructuración en UDIS. e) Por la recepción de la CLC para

la regularización presupuestaria.



TESOFE. e) Por la recepción de la CLC para la regularización presupuestaria.








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES



corresponda.


definitiva.

OTRAS CUENTAS POR


SUBCUENTA: DIFERENCIAS CAMBIARIAS POR REGULARIZAR CON AVISO DE REINTEGRO A CP




CARGO ABONO





A CORTO PLAZO

El monto de las diferencias generadas por la variación en el tipo de cambio a favor del ejecutor del gasto

Auxiliar por Ramo y Unidad Responsable y por Proveedor o Contratista








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4 G55, 3

G55, 4 G55, 11

G55, 12 G55, 19

G55, 20 G55, 27

G55, 28

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: CUENTAS POR PAGAR POR COMISIONADO HABILITADO A CP





corresponda.


CARGO ABONO





A CORTO PLAZO

OTRAS CUENTAS POR

PAGAR A CORTO PLAZO

El monto de los recursos autorizados por el ente público para cubrir obligaciones en el ejercicio de sus funciones a través del comisionado habilitado


Por la transferencia de los recursos recibidos en la dependencia para el pago en

efectivo de las obligaciones a través del comisionado habilitado.

Por la devolución de recursos no utilizados por la Dependencia para el pago de

obligaciones a través del Comisionado Habilitado.

Por la transferencia de los recursos recibidos en la dependencia para el pago en

efectivo de las de obligaciones a través del comisionado habilitado.

Por la devolución de recursos no utilizados por la Dependencia para el pago de

obligaciones a través del Comisionado Habilitado.


definitiva.

Por los recursos entregados por el comisionado habilitado para el pago en

efectivo al beneficiario.

Por los enteros realizados a la Tesofe, para reintegrar los recursos no ejercidos

por el Comisionado Habilitado.

Por los recursos entregados por el comisionado habilitado para el pago en

efectivo al beneficiario.

Por los enteros realizados a la Tesofe, para reintegrar los recursos no ejercidos

por el Comisionado Habilitado.








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G1, 10

G54, 4 G54, 3

A20, 5, a) A20, 5, b)

A20, 5, c) A20, 6, b)

A20, 6, a) A23, 5, a)

A20, 6, c)

A23, 5, b)

Por el pago compensado de las cuentas por liquidar certificadas de ADEFAS a)

Por el envío de la Cuenta por Liquidar Certificada.

Por el pago compensado de las cuentas por liquidar certificadas de ADEFAS c)

Por el pago compensado.





corresponda.


definitiva.

Por el pago efectivo de las cuentas por liquidar certificadas de ADEFAS a) Por el

envío de la Cuenta por Liquidar Certificada.

Por el pago efectivo de las cuentas por liquidar certificadas de ADEFAS c) Por el

pago en efectivo.

CUENTAS POR PAGAR

A CORTO PLAZO

OTRAS CUENTAS POR


SUBCUENTA: ADEUDOS DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES A CP

Por el pago efectivo de las cuentas por liquidar certificadas de ADEFAS b) Por el

pago en efectivo.


CARGO ABONO



representan el devengado no pagado del ejercicio anterior a la subcuenta 2.1.1.9.6

Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores a CP.




Por el pago efectivo de las cuentas por liquidar certificadas de ADEFAS b) Por la

recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Por el pago compensado de las cuentas por liquidar certificadas de ADEFAS b) Por la


Por el pago efectivo de las cuentas por liquidar certificadas de ADEFAS a) Por la









REF. REF.

CUENTAS POR PAGAR

A CORTO PLAZO

OTRAS CUENTAS POR


SUBCUENTA: ADEUDOS DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES A CP


CARGO ABONO



SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto del pasivo circulante del ejercicio anterior de las dependencias por concepto de gastos devengados y no pagados al 31 de diciembre cada año, derivados del ejercicio del Presupuesto de Egresos









REF. REF.

G40, 10, a) G1, 1

G52, 2 G40, 8

G53, 2 G54, 3

G54, 4 G63, 2

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto por pagar en el ejercicio fiscal sobre adeudos del ente público Poder Ejecutivo por concepto de intereses devengados proveniente de arrendamiento financiero








ayudas.


CARGO ABONO


Por el pago de intereses derivados de la adquisición de bienes mediante contratos

de arrendamiento financiero.



A CORTO PLAZO

OTRAS CUENTAS POR



definitiva.

SUBCUENTA: INTERÉS SOBRE ARRENDAMIENTO FINANCIERO POR PAGAR A CP

Por el pago de los intereses derivados de la adquisición de bienes mediante

contratos de arrendamiento. a) Por el pago de los intereses derivados de la

adquisición de bienes mediante contratos de arrendamiento.






corresponda.








REF. REF.

G8, 6 G1, 1

G10, 5, b) G8, 5

G10, 7, b) G10, 5, a)

G11, 14 G10, 7, a)

G11, 37 G11, 13

G11, 40 G11, 36

G11, 49 G11, 39

G12, 14 G11, 48


CARGO ABONO


Por la autorización de la devolución del remanente al contribuyente, derivado de los

bienes adjudicados.



A CORTO PLAZO

OTRAS CUENTAS POR

PAGAR A CORTO PLAZO

Pago al contribuyente por el remanente, derivado de los bienes adjudicados.

Devolución al contribuyente del remanente derivado de la aplicación parcial del

Certificado Especial de Tesorería a la Ley de Ingresos. b) Pago en efectivo.

Monetización de Certificados Especiales de Tesorería (CET). b) Pago.

Por la devolución total o parcial de los recursos monetarios embargados.

Por el pago al contribuyente por el remanente, derivado de la enajenación o

remate de los bienes embargados.

Por la devolución de los recursos pagados por el postor ganador, cuando no sea

posible llevarse los bienes por alguna situación jurídica que lo impida.

Por el pago al contribuyente por el remanente, derivado de la venta fuera de

remate de los bienes embargados.

Por la autorización de la devolución del remanente al contribuyente, derivado de la

venta fuera de remate de los bienes embargados.

Por el pago de la devolución al contribuyente.


Certificado Especial de Tesorería a la Ley de Ingresos. a) Devolución al

contribuyente del remanente.

ACREDORA

SUBCUENTA: MINISTRACIONES DE AJENOS A CP

Monetización de Certificados Especiales de Tesorería (CET). a) Cancelación del

certificado.

Por la disminución del pasivo de los recursos embargados por la devolución total o

parcial.

Por la autorización de la devolución del remanente al contribuyente, derivado de la

enajenación o remate de los bienes embargados.

Por la devolución del pasivo a favor del postor ganador, cuando no pueda llevarse

los bienes por alguna situación jurídica que lo impida.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO

OTRAS CUENTAS POR



G12, 22 G12, 13

G14, 9 G12, 21

G14, 18 G14, 8

G28, 9, a) G14, 17

G28, 12, a) G28, 9, b)

G41, 19, b) G28, 12, b)

G42, 4 G41, 19, a)

G42, 12 G42, 3

Por el pago de la devolución al contribuyente.

Pago al beneficiario derivado de los depósitos que no fueron aplicados a la Ley

de ingresos.

Por la autorización de la orden de pago de devoluciones al contribuyente de la

Cuenta Aduanera.

Por la autorización de la orden de pago de la devoluciones al contribuyente de la

Cuenta Aduanera de Garantía y sus rendimientos.

Devolución en efectivo de los depósitos diversos a los interesados por haber

desaparecido la causa que motivaran su constitución.

Devolución de los depósitos por impuestos, derechos, productos y

aprovechamientos que no fueron aplicados.

Pago de pasivos administrados por el Servicio de Administración Tributaria SAT b)

Disminución de los pasivos por pago en efectivo.

Por el depósito a favor de las Entidades Federativas derivado del saldo a favor que

resulte de los ingresos recaudados una vez aplicada la constancia de compensación

de participaciones. b) Por la disminución del pasivo derivado del depósito a la

Entidad Federativa por el saldo a favor de su constancia de compensación de

participaciones.Por la amortización del financiamiento obtenido con recursos del SAR. a) Por la

amortización del pasivo.

Entrega de dólares al banco extranjero para su canje en moneda origen con objeto

de cubrir el costo financiero del crédito.

Por el pago al beneficiario.

Pago de pasivos administrados por el Servicio de Administración Tributaria SAT

a) Pago por la Tesofe de pasivos administrados por el SAT.

Por el depósito a favor de las Entidades Federativas derivado del saldo a favor

que resulte de los ingresos recaudados una vez aplicada la constancia de

compensación de participaciones. a) Por el depósito a favor de la Entidad

Federativa.

Por la amortización del financiamiento obtenido con recursos del SAR. b) Por el

pago del financiamiento de los recursos del SAR.

Por la salida de efectivo para el canje en moneda origen con objeto de cubrir el

costo financiero del crédito.

Por la salida de moneda origen para el intermediario financiero.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO

OTRAS CUENTAS POR



G42, 22 G42, 10

G42, 25 G42, 21

G52, 2 G42, 24

G53, 2 G54, 3

G54, 4 G98, 7

G98, 8 A9, 6

A9, 7 A9, 11

Por la amortización de los Cetes Especiales/UDIS a su valor capitalizado al

vencimiento de los plazos establecidos o pagos anticipados.

Por la entrega de recursos, destinados a los fideicomisos que administran los

programas de apoyo crediticio.


subcuenta 2.1.1.9.8 Ministraciones de Ajenos por Pagar a CP a la 6.1.1.1.9 Cierre



subcuenta 2.1.1.9.8 Ministraciones de Ajenos por Pagar a CP a la 6.1.1.1.9 Cierre



definitiva.

Por el pago en Tesofe.

Por las entregas efectuadas por el Gobierno Federal a la banca extranjera para

intercambiar la tasa de interés flotante a una tasa fija cuando resulte mayor.



corresponda.




Por el intercambio de la tasa de interés flotante a una tasa fija, cuando la tasa

resulte mayor.

Por las entregas efectuadas por el Gobierno Federal a la banca extranjera para

intercambiar la tasa de interés flotante a una tasa fija cuando resulte menor.

Por la salida de efectivo para intercambiar la tasa de interés flotante a una tasa

fija.

Entrega de dólares al agente intermediario extranjero, con el objeto de canjearlos

por la moneda de origen.








REF. REF.


CARGO ABONO



A CORTO PLAZO

OTRAS CUENTAS POR



A9, 12 A13, 1, a)

A13, 1, b) A15, 1

A15, 2

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto a pagar por parte del ente público Poder Ejecutivo en el ejercicio fiscal por concepto de diversos depósitos a favor de ajenos recibidos


Por la afectación a resultados de ejercicios anteriores por la devolución de los

aprovechamientos recibidos del INFONAVIT derivado de los recursos de la

Subcuenta de Vivienda 97

Pagos efectuados por el agente financiero para la compra anticipada de papel de

deuda externa a cargo del Gobierno Federal. a) Por el activo derivado de la compra

anticipada de deuda pública

Pagos efectuados por el agente financiero para la compra anticipada de papel

de deuda externa a cargo del Gobierno Federal. b) Por el pago en Tesofe por la

compra de papel.

Por el reconocimiento del pasivo en el Gobierno Federal a favor del INFONAVIT,

que debe entregarse a los trabajadores pensionados a los que se refiere el

artículo octavo transitorio vigente de la Ley del Instituto del Fondo Nacional de

la Vivienda para los Trabajadores.

Por el pago en Tesofe.








REF. REF.

G1, 10 G1, 1

G13, 3, d) G13, 3, b)

G23, 18 G23, 17

G23, 46, a) G23, 44

G23, 50, a) G23, 48

G28, 7, d) G28, 7, b)

G29, 20 G29, 18

G29, 23 G29, 25

ACREDORA

SUBCUENTA: OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CP





los servicios prestados por la banca comercial, en materia de recaudación. d) Por

la regularización de las comisiones bancarias.

Por la entrega de los recursos a los beneficiarios de los programas.

Por la transferencia de recursos por concepto de préstamos otorgados. a) Por la

transferencia de recursos por concepto de préstamos otorgados.






Por la regularización de las constancias de compensación de participaciones. d)

Por la regularización presupuestaria.

Por la cancelación del deudor derivada de la comprobación de la erogación

realizada por los servidores públicos.


CARGO ABONO



servicios prestados por la banca comercial, en materia de recaudación. b) Por el

devengado del gasto.



A CORTO PLAZO

OTRAS CUENTAS POR

PAGAR A CORTO PLAZO

Por los rendimientos que generan los recursos recibidos.Por la comprobación final de las erogaciones realizadas por los servidores

públicos.

Por la recepción de recursos en la dependencia para los pagos a los beneficiarios del

subsidio.

Por los recursos autorizados y transferidos por concepto de préstamos otorgados.

Por la creación del activo y el pasivo por pagar por la inversiones que realiza el


Estado a través de las Dependencia Coordinadoras de Sector, con cargo al

Presupuesto de Egresos de la Federación

Por la regularización de las constancias de compensación de participaciones. b) Por

el devengado.

Por la recepción de recursos en la Dependencia para erogaciones emergentes por

las diferentes representaciones.








REF. REF.

ACREDORA



CARGO ABONO



A CORTO PLAZO

OTRAS CUENTAS POR

PAGAR A CORTO PLAZO

G29, 26 G29, 33

G29, 34 G30, 5, b)

G30, 5, e) G30, 5, c)

G30, 8, d) G30, 8, a)

G31, 11 G30, 8, b)

G34, 7 G31, 10

G37, 5, a) G34, 6

Por el entero de los recursos por parte de la dependencia a la Tesofe derivado

de los rendimientos generados en las cuentas asignadas a fondos rotatorios y

revolventes.

Por el entero a la Tesofe de los rendimientos financieros.

Por el pago de las obligaciones laborales con Bonos de Reconocimiento. a) Por la

emisión de la cuenta por liquidar certificada.



documentos. e) Por la regularización de acuerdos, oficios y otros documentos.

Por las diferencias cambiarias a cargo del ramo, generadas por un importe

mayor cargado por el banco, al señalado en la cuenta por liquidar certificada. d)

Por el entero correspondiente.

Por el entero de los recursos por parte del Ramo a la Tesofe.

Por el entero de los recursos por parte del Ramo a la Tesofe.

Por los rendimientos que generan los recursos recibidos.


ministraciones obtenidas a través de acuerdos, oficios y otros documentos. b) Por la

afectación a las cuentas patrimoniales derivado de la regularización presupuestaria.


ministraciones obtenidas a través de acuerdos, oficios y otros documentos. c) Por la

regularización presupuestaria de operaciones del sector paraestatal.


cargado por el banco, al señalado en la cuenta por liquidar certificada. a)

Complemento de la afectación a las cuentas patrimoniales derivado de la



cargado por el banco, al señalado en la cuenta por liquidar certificada. b) Por la

regularización presupuestaria de operaciones del sector paraestatal

Por los rendimientos financieros derivados de depósitos realizados en las cuentas

bancarias asignadas a los fondos rotatorios y revolventes pendientes de enterar a la

Tesofe.

Por los rendimientos financieros derivados de los depósitos en cuenta maestra o

productiva pendientes de enterar a la Tesorería de la Federación.








REF. REF.

ACREDORA



CARGO ABONO



A CORTO PLAZO

OTRAS CUENTAS POR

PAGAR A CORTO PLAZO

G52, 2 G37, 3

G53, 2 G54, 3

G54, 4 G55, 7

G55, 8 G55, 23

G55, 24 G63, 2

G65, 15, a) G65, 13

A6, 10, c) A6, 10, a)




definitiva.

Por los rendimientos financieros en poder de la dependencia derivados de los

depósitos realizados en las cuentas bancarias pendientes de enterar a la Tesofe.



corresponda.


Por los rendimientos financieros en poder de la dependencia derivados de los

depósitos realizados en las cuentas bancarias pendientes de enterar a la Tesofe.

Por el entero de los recursos a la Tesofe derivado de los rendimientos generados

en las cuentas bancarias por parte de la dependencia. (Dentro de los 10 días

naturales posteriores al cierre del mes).






Por la creación del pasivo para reconocer el gasto derivado de los bonos de

reconocimiento por pensiones y jubilaciones.

Por el entero de los recursos a la Tesofe derivado de los rendimientos generados

en las cuentas bancarias por parte de la dependencia. (Dentro de los 10 días

naturales posteriores al cierre del mes).


devolución de las cantidades concentradas en exceso. a) Por el devengado.

Por la creación del pasivo para el pago de operaciones de gasto de inversión de las

Entidades Paraestatales a través de la modalidad de Gasto Directo.


devolución de las cantidades concentradas en exceso. c) Por el pagado.

Por el pago a los proveedores de operaciones de gasto de inversión de las

Entidades Paraestatales a través de la modalidad de Gasto Directo. a) Por el

pago a los proveedores.








REF. REF.

ACREDORA



CARGO ABONO



A CORTO PLAZO

OTRAS CUENTAS POR

PAGAR A CORTO PLAZO

A16, 5 A16, 3, b)

A16, 7, a) A16, 6

A19, 8 A19, 1

A19, 11 A19, 7

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

Por la creación del pasivo de los recursos devueltos por las corredurías para la

liquidación de contratos de coberturas y/o devolución a los beneficiarios. b)

Liquidación del contrato de cobertura.

Por el entero de los recursos, derivado de los rendimientos generados.

Por la salida de recursos de las cuentas bancarias de los Ramos o las Unidades

Responsables.

Por el entero de las recuperaciones del costo original de la cobertura derivado

de la liquidación de contratos.

Por el entero a la Tesofe de los intereses ganados en cuentas bancarias

productivas. a) Por el entero a la Tesofe de los intereses ganados en cuentas

bancarias productivas.

El monto a pagar por parte del ente público Poder Ejecutivo en el ejercicio fiscal por concepto de diversos depósitos a favor de ajenos recibidos


Por los rendimientos que generan los recursos recibidos en el ramo y las Unidades

Responsables.

Por los recursos recibidos en el Ramo derivado de la transferencia realizada por la

Tesofe.

Por los intereses ganados en cuentas bancarias productivas.








REF. REF.

G50, 5, a) G1, 1

G52, 2 G50, 6, a)

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: DOCUMENTOS COMERCIALES POR PAGAR A CP






CARGO ABONO







DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO

DOCUMENTOS

COMERCIALES POR PAGAR

A CORTO PLAZO

El monto de los adeudos documentados por parte del ente público Poder Ejecutivo derivado de la adquisición de bienes y/o servicios, entre otros, pagaderos en un plazo menor o igual al ejercicio fiscal

Auxiliar por Ramo y Unidad Responsable y por Proveedor

Por las partidas deudoras conciliadas y operadas a la cuenta de aplicación definitiva.Por la prescripción de pasivos a cargo del Poder Ejecutivo, así como por el


corresponda.


definitiva.








REF. REF.

G50, 5, a) G1, 1

G52, 2 G50, 6, a)

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto de los adeudos documentados con contratistas derivado de los trabajos realizados en obra pública, proyectos productivos y/o acciones de fomento conforme a un contrato pactado, pagaderos en

un plazo menor o igual al ejercicio fiscal

Auxiliar por Ramo y Unidad Responsable y por Contratista



CARGO ABONO






2.1.2.2.1 PASIVO

DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO

DOCUMENTOS CON



CORTO PLAZO

ACREDORA

SUBCUENTA: DOCUMENTOS CON CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS A CP







corresponda.


definitiva.

PASIVO CIRCULANTE








REF. REF.

G10, 3 G1, 1

G10, 4, a) G10, 1, b)

G10, 4, b) G10, 2, b)

G10, 7, a) G10, 5, c)

G10, 8 G10, 6, a)

G52, 2 G54, 3

ACREDORA

SUBCUENTA: CERTIFICADOS ESPECIALES DE TESORERÍA A CP

Por la recaudación compensada con aplicación del valor total del Certificado

Especial de Tesorería.

Por la aplicación parcial del valor del Certificado Especial de Tesorería a la Ley de

Ingresos y registro del remanente que resulte en favor del contribuyente. a) Por

la recaudación.


CARGO ABONO


Por los ingresos en efectivo por la compra de Certificados Especiales de Tesorería

adquiridos por los contribuyentes. b) Por la creación del pasivo derivado de la

expedición de los Certificados de Tesorería.



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO

OTROS DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO PLAZO

Por la expedición de Certificados Especiales de Tesorería compensados con pago de

pasivos a cargo de la Tesofe. b) Por la creación del pasivo derivado de la expedición

de los Certificados de Tesorería.


Certificado Especial de Tesorería a la Ley de Ingresos. c) Con reexpedición de

Certificado Especial de Tesorería.

Por la devolución de ingresos de ley del saldo en favor de contribuyentes mediante

Certificado Especial de Tesorería. a) Por la expedición del Certificado Especial de

Tesorería y la rectificación a la Ley de Ingresos.



Ingresos y registro del remanente que resulte en favor del contribuyente. b) Por

el remanente a favor del Contribuyente.

Monetización de Certificados Especiales de Tesorería (CET). a) Cancelación del

certificado.

Por haber prescrito el plazo de amortización de los Certificados Especiales de

Tesorería (CET).










REF. REF.

ACREDORA

SUBCUENTA: CERTIFICADOS ESPECIALES DE TESORERÍA A CP


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO


PAGAR A CORTO PLAZO

G53, 2

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto de títulos nominativos que se deben pagar a los beneficiarios en efectivo o aplicarlos al pago de impuestos, derechos, productos o aprovechamientos y sus accesorios. Su emisión se debe

especialmente para obtener el pago de créditos fiscales o por adeudos del ente público del Poder Ejecutivo con terceros y, su vigencia es de cinco años

Auxiliar por Ramo y Unidad Responsable


definitiva.



corresponda.








REF. REF.

G43, 6 G1, 1

G50, 5, a) G43, 4

G52, 2 G50, 6, a)

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

Por la amortización del pasivo constituido por avales.







corresponda.


definitiva.

PASIVO CIRCULANTE

DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO



SUBCUENTA: OTROS DOCUMENTOS COMERCIALES POR PAGAR A CP






CARGO ABONO


Reconocimiento de la deuda documentada cuando se hace honor a la garantía.


2.1.2.9.2 PASIVO

Los adeudos documentados que deberá pagar, por operaciones comerciales con vencimiento menor o igual a doce meses, no incluidas en las otras cuentas









REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

SUBCUENTA: BONOS Y TÍTULOS DESTINADOS A REGULACIÓN MONETARIA A CP





corresponda.


definitiva.

PASIVO PASIVO CIRCULANTE

DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO





CARGO ABONO




2.1.2.9.3

Las obligaciones internas contraídas por el ente público, adquiridas mediante bonos y títulos valores de la deuda pública interna, destinados a la regulación monetaria con vencimiento en un plazo menor a

doce meses








REF. REF.

G3, 5, b) G1, 1

G17, 4, c) G3, 5, a)

G17, 6, b) G17, 4, b)

G17, 8, c) G17, 6, b)

G17, 10, b) G17, 8, b)

G17, 13, c) G17, 10, b)

G17, 16, c) G17, 13, b)

Por las contribuciones, productos y aprovechamientos compensados con pago

de pasivos a cargo de la Tesofe, así como sus accesorios. b) Por la creación del

pasivo.


servicios personales de carácter permanente o transitorio. c) Por el pago.


b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Por el pago de retenciones a favor de terceros. c) Por el pago.

Por la compensación de las retenciones del pliego de responsabilidades. b) Por

la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


laboral. c) Por el pago.

Por el pago de impuesto sobre nómina derivado de una relación laboral. c) Por

el pago


CARGO ABONO


Por las contribuciones, productos y aprovechamientos compensados con pago de

pasivos a cargo de la Tesofe, así como sus accesorios. a) Por la recepción de la

cuenta por liquidar certificada por las retenciones.



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO



SUBCUENTA: PASIVOS TRASLADADOS POR PAGAR A CP


servicios personales de carácter permanente o transitorio. b) Por la recepción de la


Por la compensación de las retenciones de Ley en nómina (Servicios Personales). b)

Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Por el pago de retenciones a favor de terceros. b) Por la recepción de la cuenta por

liquidar certificada.

Por la compensación de las retenciones del pliego de responsabilidades. b) Por la


Por el pago de las cuotas y aportaciones patronales derivadas de la relación laboral.









REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G17, 19, c) G17, 16, b)

G17, 21, b) G17, 19, b)

G17, 23, b) G17, 21, b)

G17, 26, c) G17, 23, b)

G17, 29, c) G17, 26, b)

G17, 32, c) G17, 29, b)

G17, 34, b) G17, 32, b)






servicios personales subordinados prestados en obras. c) Por el pago.

Por la compensación de las retenciones de Ley en nómina. b) Por la recepción de

la cuenta por liquidar certificada.

Por el pago de impuesto sobre nómina derivado de una relación laboral. b) Por la


Por la compensación de las retenciones de Ley en nómina. b) Por la recepción



al personal federal retenidos en nómina. b) Por la recepción de la cuenta por




elaboración de mercancías. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Por la compensación de las retenciones de Ley en nómina. b) Por la recepción de la




elaboración de mercancías. c) Por el pago.

Por la compensación de las retenciones del pliego de responsabilidades fincado al

personal federal retenidos en nómina. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.



Por el pago de impuestos y demás obligaciones derivadas de una relación laboral. b)



servicios personales subordinados prestados en obras. b) Por la recepción de la









REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G17, 36, c) G17, 34, b)

G17, 38, b) G17, 36, b)

G17, 41, c) G17, 38, b)

G17, 44, c) G17, 41, b)

G17, 48, c) G17, 44, b)

G17, 52, c) G17, 48, b)

G19, 5, c) G17, 52, b)

G19, 5, e) G19, 5, b)

G19, 13, c) G19, 5, d)


demás obligaciones derivadas de una relación laboral. c) Por el pago.




Programa de Separación Voluntaria. c) Por el pago.




personal federal, retenidos en nómina por servicios personales subordinados

prestados en obras. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


servicios personales subordinados prestados en obras. c) Por el pago.




Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago. e) Por el

pago compensado con depósito en la Tesofe.

Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago. c) Por el

pago en efectivo.

Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago. c) Por el

pago.

Por el pago de las obligaciones como patrón del impuesto sobre nómina y demás

obligaciones derivadas de una relación laboral. b) Por la recepción de la cuenta por



dependencias. c) Por el pago.


Programa de Separación Voluntaria. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.






Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago. d) Por la

recepción de la cuenta por liquidar certificada compensada con deposito.

Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago. b) Por la



dependencias. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G19, 20, c) G19, 13, b)

G20, 4, c) G19, 20, b)

G20, 5, b) G20, 4, b)

G20, 9, c) G20, 5, b)

G20, 13, c) G20, 9, b)

G20, 14, b) G20, 13, b)

G20, 18, c) G20, 14, b)

G20, 23, c) G20, 18, b)

G21, 4, c) G20, 23, b)


los donativos. c) Por el pago.


importación o foráneos. c) Por el pago

Por el pago del pasivo por los bienes de consumo adquiridos. c) Por el pago.

Por el pago del pasivo por los bienes de consumo adquiridos. c) Por el pago.


consumo. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada compensada.

Por el pago de los anticipos para la adquisición de bienes de consumo. c) Por el

pago.

Por el pago del remanente derivado de la adquisición de bienes de consumo. c)

Por el pago.



bienes no almacenable. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Por el pago de los bienes de consumo de importación o foráneos. c) Por el pago.

Por el pago del pasivo por los bienes de consumo adquiridos. b) Por la recepción de


Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago derivados de los

donativos. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.



Por el pago de los pasivos para la adquisición de bienes de consumo de importación

o foráneos. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Por el pago de los bienes de consumo de importación o foráneos. b) Por la





Por el pago del remanente derivado de la adquisición de bienes de consumo. b) Por


Por el pago de los anticipos para la adquisición de bienes de consumo. b) Por la


Por el pago de las retenciones de Ley por la adquisición de los bienes de consumo.

b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada compensada.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G21, 6, b) G21, 4, b

G21, 21, c) G21, 6, b)

G21, 23, b) G21, 21, b)

G21, 27, c) G21, 23, b)

G21, 29, b) G21, 27, b)

G21, 33, c) G21, 29, b)

G21, 35, b) G21, 33, b)

G21, 40, c) G21, 35, b)

G21, 42, b) G21, 40, b)


por incumplimiento. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada

compensada.

Por el pago de los anticipos por la adquisición de los bienes de consumo. c) Por

el pago.


incumplimiento. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada

compensada.


penalización por incumplimiento. b) Por el pago compensado de las retenciones


Por el pago del remanente derivado de la adquisición de bienes de consumo. c)

Por el pago.



compensada.


c) Por el pago.



compensada.


c) Por el pago.


penalización por incumplimiento. b) Por el pago compensado de las retenciones de

Ley y derivadas de la penalización por incumplimiento.

Por el pago de los anticipos por la adquisición de los bienes de consumo. b) Por la


Por la compensación de las retenciones de Ley o derivadas de la penalización por


compensada.

Por el pago del pasivo por los bienes de consumo adquiridos. b Por la recepción de


Por el pago de la adquisición de bienes de consumo de importación o foráneos. b)




compensada.

Por el pago de la adquisición de bienes de consumo de importación o foráneos. b)




compensada.

Por el pago del remanente derivado de la adquisición de bienes de consumo. b) Por









REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G21, 47, c) G21, 42, b)

G21, 49, b) G21, 47, b)

G21, 54, c) G21, 49, b)

G21, 56, b) G21, 54, b)

G21, 67, c) G21, 56, b)

G21, 69, b) G21, 67, b)

G21, 73, c) G21, 69, b)

G21, 75, b) G21, 73, b)

G21, 79, c) G21, 75, b)


mediante líneas de crédito externo comerciales o preferenciales. c) Por la

identificación de los fondos en la Tesofe para su compensación en Crédito

Público.Por la compensación de las retenciones de Ley y derivadas de la penalización por


compensada.

Por el pago de la adquisición de los bienes destinados a la producción. c) Por el

pago.



compensada.


producción. c) Por el pago



compensada.


para la producción. c) Por el pago.



compensada.


importación o foráneos. c) Por el pago.


producción. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.



compensada.

Por el pago de la adquisición de los bienes destinados a la producción. b) Por la




compensada.

Por el pago derivado de la adquisición de bienes de consumo, financiados mediante

líneas de crédito externo comerciales o preferenciales. b) Recepción de la cuenta

por liquidar certificada.



compensada.

Por el pago del pasivo por el remanente derivado de la adquisición de bienes para la




compensada.



compensada.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G21, 81, b) G21, 79, b)

G21, 86, c) G21, 81, b)

G21, 88, b) G21, 86, b)

G22, 4, c) G21, 88, b)

G22, 6, c) G22, 4, b)

G22, 8, c) G22, 6, b)

G22, 11, c) G22, 8, b)

G22, 15, c) G22, 11, b)

G22, 17, c) G22, 15, b)



compensada.

Por el pago de los servicios recibidos. c) Por el pago.

Por la compensación del pago de las retenciones de Ley. c) Por la creación del

pasivo.


por incumplimiento de contrato. c) Por la compensación de las retenciones.



compensada.


importación o foráneos. c) Por el pago.

Por la autorización para el pago de las retenciones de Ley, por la penalización por

incumplimiento de contrato. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.

Por la compensación del pago de las retenciones de Ley. b) Por la recepción de la


Por el pago de los servicios recibidos. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.

Por el pago de las obligaciones reconocidas por otros servicios recibidos. b) Por la



transportación aérea. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


transportación aérea. c) Por el pago.

Por el pago de las obligaciones reconocidas por otros servicios recibidos. c) Por

el pago.

Por la autorización para enterar las retenciones de Ley. c) Por la compensación

de las retenciones de Ley.



compensada.

Por el pago de la adquisición de bienes destinados a la producción de importación o

foráneos. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.



compensada.


foráneos. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G22, 21, c) G22, 17, b)

G22, 25, c) G22, 21, b)

G22, 27, c) G22, 25, b)

G23, 4, c) G22, 27, b)

G23, 8, c) G23, 4, b)

G23, 12, c) G23, 8, b)

G23, 16, c) G23, 12, b)

G23, 22, c) G23, 16, b)

Por la transferencia de recursos por concepto de ayudas sociales. c) Por el pago. Por la transferencia de los recursos por concepto de subsidios y subvenciones. b)



satisfacción por parte del ente público. c) Por la compensación en la Tesorería

de la Federación de las retenciones de Ley, así como por la penalización por

incumplimiento.

Por el pago del anticipo para la adquisición de servicios. b) Por la recepción de la


Por la autorización para enterar las retenciones de Ley. b) Por la recepción de la


Por el pago del anticipo para la adquisición de servicios. c) Por el pago.

Por el pago del remanente de los servicios recibidos. c) Por el pago.

Por el pago del remanente de los servicios recibidos. b) Por la recepción de la



federativas. c) Por el pago.


satisfacción por parte del ente público. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.

Por la transferencia de recursos por concepto de aportaciones. c) Por el pago. Por la transferencia de recursos por concepto de participaciones a las entidades

federativas. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Por la transferencia de recursos por concepto de Convenios. c) Por el pago. Por la transferencia de recursos por concepto de aportaciones. b) Por la recepción


Por la transferencia de los recursos por concepto de subsidios y subvenciones. c)

Por el pago.

Por la transferencia de recursos por concepto de Convenios. b) Por la recepción de









REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G23, 26, c) G23, 22, b)

G23, 26, e) G23, 26, b)

G23, 30, c) G23, 26, d)

G23, 34, c) G23, 30, b)

G23, 38, c) G23, 34, b)

G23, 42, c) G23, 38, b)

G23, 46, c) G23, 42, b)

Por la transferencia de los recursos por concepto de donativos. c) Por el pago. Por la transferencia de recursos por concepto de las transferencias a la seguridad

social por obligación de Ley. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.

Por las transferencias de recursos por concepto de transferencias al exterior. c)

Por el pago.

Por la transferencia de los recursos por concepto de donativos. b) Por la recepción


Por la transferencia de recursos por concepto de préstamos otorgados. c) Por el

pago.

Por las transferencias de recursos por concepto de transferencias al exterior. b) Por

la recepción de la Cuenta por liquidar certificada.

Por la transferencia de recursos por concepto de pensiones y jubilaciones. c) Por

el pago en efectivo.

Por la transferencia de recursos por concepto de ayudas sociales. b) Por la


Por la transferencia de recursos por concepto de pensiones y jubilaciones. e) Por

el pago compensado con depósito en la Tesofe.

Por la transferencia de recursos por concepto de pensiones y jubilaciones. b) Por la



asignaciones al resto del sector público. c) Por el pago.

Por la transferencia de recursos por concepto de pensiones y jubilaciones. d) Por la



seguridad social por obligación de Ley. c) Por el pago.


asignaciones al resto del sector público. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G23, 50, c) G23, 46, b)

G24, 4, c) G23, 50, b)

G24, 6, b) G24, 4, b)

G24, 8, c) G24, 6, b)

G24, 12, c) G24, 8, b)

G24, 13, c) G24, 12, b)


personales prestados en obras públicas. b) Por la recepción de la cuenta por


Por el pago de la nómina correspondientes a la prestación de servicios personales

en obras. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


por servicios personales en obras. c) Por el pago.





administración con tipo de gasto de capital. Cuando el pago es en efectivo. c)

Por el pago.

Por el pago de las retenciones a favor de terceros, efectuadas en las nóminas por

servicios personales en obras. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.



externos. c) Por la identificación de los Fondos en la Tesorería para su

compensación con Crédito Público.


administración con tipo de gasto de capital. Cuando el pago es en efectivo. b) Por la





Presupuesto de Egresos de la Federación. c) Por el pago.

Por la transferencia de recursos por concepto de préstamos otorgados. b) Por la



personales en obras. c) Por el pago.



Estado a través de las Dependencias Coordinadoras de Sector, con cargo al

Presupuesto de Egresos de la Federación. b) Por la recepción de la cuenta por









REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G24, 15, b) G24, 13, b)

G24, 17, c) G24, 15, b)

G24, 21, c) G24, 17, b)

G24, 22, c) G24, 21, b)

G24, 24, c) G24, 22, b)

G24, 26, c) G24, 24, b)


de materiales y suministros para obras. c) Por el pago.



suministros para obras. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


de gasto de capital, cuando el pago sea en efectivo. c) Por el pago.

Por el pago de penalización por incumplimiento de contrato por la adquisición de

materiales y suministros para obras. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.


de gasto de capital, cuando se financia con créditos externos. c) Por la

identificación de los Fondos en la Tesorería para su compensación con Crédito

Público.

Por el pago de servicios generales de obras públicas por administración con tipo de

gasto de capital, cuando el pago sea en efectivo. b) Por la recepción de la cuenta




por administración. c) Por la compensación de las retenciones.


gasto de capital, cuando se financia con créditos externos. b) Por la recepción de la



generales en obras por administración. c) Por el pago.


incumplimiento de contrato por la prestación de servicios generales en obras por

administración. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.






externos. b) Por la recepción de la Cuenta por Liquidar Certificada








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G25, 6, c) G24, 26, b)

G25, 7, b) G25, 6, b)

G25, 11, c) G25, 7, b)

G25, 12, b) G25, 11, b)

G25, 14, a) G25, 12, b)

G25, 14, c) G25, 14, a)


institucionales (2% al millar). c) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.

Por el pago para enterar los descuentos retenidos a favor de terceros institucionales

(2% al millar). a) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada para pagar a

terceros.


sea en efectivo. c) Por el pago.


generales en obras por administración. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.


financie de créditos externos. b) Recepción de la cuenta por liquidar certificada

compensada con Crédito Público.

Por el pago de los anticipos de obras públicas a los contratistas cuando el pago sea

en efectivo. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


obras, cuando el pago sea en efectivo. c) Por el pago.

Por el pago de los anticipos de la obra pública a los contratistas cuando se financie

de créditos externos. b) Recepción de la cuenta por liquidar certificada compensada

con Crédito Público.


obras cuando se financia con créditos externos. b) Recepción de la cuenta por

liquidar certificada compensada con Crédito Público.

Por el pago a los contratistas por el remanente de la estimación de avance de obras,

cuando el pago sea en efectivo. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.


institucionales (2% al millar). a) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada para pagar a terceros.

Por el pago a los contratistas por el remanente de la estimación de avance de obras

cuando se financia con créditos externos. b) Recepción de la cuenta por liquidar

certificada compensada con Crédito Público.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G25, 16, b) G25, 14, c)

G25, 18, b) G25, 16, b)

G25, 22, c) G25, 18, b)

G25, 24, b) G25, 22, b)

G26, 4, c) G25, 24, b)

G26, 5, b) G26, 4, b)


e intangibles. c) Por el pago.






Por el pago de los pasivos por adquisición de bienes muebles, activos biológicos e

intangibles. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


por incumplimiento de contrato de obra pública. b) Por la recepción de la



(2% al millar). c) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.



obra). b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


por incumplimiento de contrato de obra pública. b) Por la recepción de la cuenta


Por el pago de los estudios de preinversión que requieran las obras públicas. c)

Por el pago.


institucionales (5 al millar por servicio de vigilancia, inspección y control de obra). b)


Por la compensación del pago de las retenciones de Ley. b) Por la recepción de


Por el pago de los estudios de preinversión que requieran las obras públicas. b) Por









REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G26, 9, c) G26, 5, b)

G26, 11, b) G26, 9, b)

G26, 35, c) G26, 11, b)

G26, 36, b) G26, 35, b)

G26, 40, c) G26, 36, b)

G26, 41, b) G26, 40, b)


impuestos derivado de los bienes muebles, activos biológicos e intangibles. b)


Por el pago de los anticipos. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


bienes muebles, activos biológicos e intangibles. c) Por el pago


impuestos derivado de los bienes muebles, activos biológicos e intangibles. b) Por la





Por el pago de los pasivos derivados del remanente en la adquisición de los bienes

muebles, activos biológicos e intangibles. b) Por la recepción de la cuenta por



bienes muebles. c) Por el pago


impuestos por la adquisición de bienes muebles, activos biológicos e intangibles. b)




Por el pago de los servicios por reconstrucciones, adaptaciones o mejoras en bienes

muebles. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Por el pago de los anticipos. c) Por el pago. Por la compensación del pago de las retenciones de Ley. b) Por la recepción de la









REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G26, 45, c) G26, 41, b)

G26, 46, b) G26, 45, b)

G26, 50, c) G26, 46, b)

G26, 50, e) G26, 50, b)

G26, 53, c) G26, 50, e)

G26, 55, b) G26, 53, b)


gastos accesorios. c) Por el pago.





gastos accesorios. e) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


gastos accesorios. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


financiados mediante líneas de crédito externo comerciales o preferenciales. c)

Por la identificación de los Fondos en la Tesofe para su compensación con

Crédito Público.





mediante crédito externo. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada, mediante crédito externo.


financiados mediante líneas de crédito externo comerciales o preferenciales. b)

Recepción de la cuenta por liquidar certificada.


intangibles de importación o foráneos. c) Por el pago.








intangibles de importación o foráneos. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G27, 4, c) G26, 55, b)

G27, 6, b) G27, 4, b)

G27, 10, c) G27, 6, b)

G27, 12, b) G27, 6, c)

G27, 27, c) G27, 10, b)

G27, 29, b) G27, 12, b)


penalización por incumplimiento de contrato. b) Por la recepción de la cuenta


Por el pago al proveedor por la adquisición de bienes inmuebles. b) Por la recepción



c) Por el pago.

Por la compensación del pago de las retenciones de Ley, incluyendo la penalización

por incumplimiento de contrato. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.


penalización derivado del incumplimiento del contrato. b) Por la recepción de la




Por el pago de los anticipos. c) Por el pago. Por el pago de reconstrucciones, adaptaciones o mejoras en bienes inmuebles. b)








Por el pago al proveedor por la adquisición de bienes inmuebles. c) Por el pago. Por la expedición de la cuenta por liquidar certificada para el entero de los


mediante crédito externo. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada,

mediante crédito externo.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G27, 33, c) G27, 27, b)

G27, 35, b) G27, 29, b)

G27, 39, c) G27, 33, b)

G28, 3, f) G27, 35, b)

G29, 2, e) G27, 39, b)

G29, 7, b) G28, 3, f)


extranjero. b) Por el pago de la cuenta por liquidar certificada.

Por la expedición de la Constancia de Compensación de Participaciones. f) Por la

cuenta por liquidar presupuestaria compensada derivada de la expedición de la

Constancia de Compensación de Participaciones.

Por el pago del remanente derivado de la adquisición de bienes inmuebles. c)

Por el pago

Por el pago de los anticipos. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Por la compensación del pago a la SHCP de las retenciones. b) Por la recepción




certificada.


inmuebles. c) Por el pago

Por el pago del remanente derivado de la adquisición de bienes inmuebles. b) Por la





Por la compensación del pago a la SHCP de las retenciones. b) Por la recepción de



dependencias. e) Por el pago.

Por el pago de la indemnización derivado de la expropiación de bienes inmuebles.









REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G29, 12, c) G29, 2, d)

G29, 17, c) G29, 7, a)

G29, 22, c) G29, 12, b)

G31, 4, c) G29, 17, b)

G31, 16, f) G29, 22, b)

G32, 1, b) G31, 4, b)

G34, 4, c) G31, 16, e)


reposición de los fondos rotatorios o revolventes. f) Por el pago.

Por el pago de materiales y suministros y servicios generales. b) Por la recepción de


Por la reserva de recursos al recibirse las cuentas por liquidar certificadas pagos

presupuestarios que expidan los ramos con motivo de adquisiciones

internacionales a través de cartas de crédito comercial irrevocables. b) Por el

pago.


revolventes. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


adquisiciones de bienes y/o servicios. c) Por el pago.


reposición de los fondos rotatorios o revolventes. e) Por la recepción de la cuenta




ejecución de obra. c) Por el pago.


dependencias. d) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


c) Por el pago


extranjero. a) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Por el pago de materiales y suministros y servicios generales. c) Por el pago. Por el pago de honorarios, adquisición de materiales y suministros, de bienes


ejecución de obra. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


revolventes. c) Por el pago

Por el pago del pasivo por los materiales y suministros y los servicios generales. b)









REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G35, 4, c) G32, 1, a)

G35, 6, f) G34, 4, b)

G35, 11, c) G35, 4, b)

G35, 14, c) G35, 6, e)

G36, 24, c) G35, 11, b)

G37, 5, c) G35, 14, b)

Por el pago de las aportaciones para incrementar el FONAC. c) Por el pago. Por el pago de las aportaciones al FONAC. b) Por la recepción de la cuenta por



sindicato por aportaciones de FONAC. c) Por el pago.




dependencia. e) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Por el pago de las sentencia en contra de la dependencia por litigios judiciales. c)

Por el pago.

Por el pago de las aportaciones para incrementar el FONAC. b) Por la recepción de


Por el pago de las obligaciones laborales con Bonos de Reconocimiento. c) Por el

pago.

Por el pago de las cuotas retenidas a los empleados de base en favor del sindicato

por aportaciones de FONAC. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.

Por el pago de las aportaciones al FONAC. c) Por el pago Por la reserva de recursos al recibirse las cuentas por liquidar certificadas pagos

presupuestarios que expidan los ramos con motivo de adquisiciones internacionales

a través de cartas de crédito comercial irrevocables. a) Por la recepción de la cuenta





dependencia. f) Por el pago


adquisiciones de bienes y/o servicios. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G37, 7, d) G36, 24, b)

G37, 8, d) G37, 5, b)

G37, 10, f) G37, 7, c)

G37, 13, c) G37, 8, c)

G39, 6, c) G37, 10, e)

Por la amortización al vencimiento de los bonos de reconocimiento, por cumplir

con el plazo establecido e incremento del Fondo en Banco de México. d) Por el

traspaso de los bonos de reconocimiento por cumplir con el plazo establecido e

incremento del pasivo por el depósito en banco de México.

Por el pago de las obligaciones laborales con Bonos de Reconocimiento. b) Por la



después del período señalado, cuando exista disponibilidad presupuestaria. f)

Por el pago.

Por la redención anticipada de los Bonos cuando el trabajador se retira antes del

tiempo reglamentado, por fallecimiento o incapacidad. c) Por la recepción de la


Por la amortización de los DBMX depositados en Banco de México a su valor

actualizado, incluyendo la capitalizan de los intereses por el retiro voluntario,

cesantía o fallecimiento. c) Por el pago.

Por la amortización al vencimiento de los bonos de reconocimiento, por cumplir con

el plazo establecido e incremento del Fondo en Banco de México. c) Por la

recepción de la cuenta por Liquidar certificada.

Amortización de los CETES al vencimiento. c) Por el pago Por los intereses generados por el depósito cuando el trabajador decide laborar

después del período señalado, cuando exista disponibilidad presupuestaria. e) Por



tiempo reglamentado, por fallecimiento o incapacidad. d) Por el pago.

Por el pago de las sentencia en contra de la dependencia por litigios judiciales. b)









REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G39, 7, f) G37, 13, b)

G39, 10, e) G39, 6, b)

G39, 15, b) G39, 7, e)

G39, 17, f) G39, 10, d)

G39, 27, c) G39, 15, a)

G39, 29, c) G39, 17, e)


disponibilidad presupuestaria. e) Por el pago de las comisiones y gastos

generados.

Amortización de los CETES al vencimiento. b) Por la recepción de la cuenta por

liquidar certificada, para el pago del valor neto correspondiente al capital.

Por el prepago de capital por concepto de CETES. b) Por el pago. Por el pago del descuento operado cuando exista disponibilidad presupuestaria. e)

Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada, para el pago del descuento

otorgado.


disponibilidad presupuestaria. f) Por el pago correspondiente al descuento

otorgado.


disponibilidad presupuestaria. d) Por la recepción de la CLC.

Por la aplicación a reintegros de los intereses generados que pagó el

inversionista. c) Por la compensación de la CLC del tipo de autorización de pago.

Por el prepago de capital por concepto de CETES. a) Por la recepción de la cuenta


Por la amortización a valor nominal de los valores gubernamentales al

vencimiento. c) Por el pago en la Tesofe.


disponibilidad presupuestaria. e) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada, para el pago del descuento otorgado.


f) Por el pago correspondiente al descuento otorgado.



cesantía o fallecimiento. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada

para el pago de los bonos por el depósito en Banco de México a su valor

actualizado, incluyendo la capitalización de los intereses por el retiro voluntario,

cesantía o fallecimiento.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G39, 35, e) G39, 27, b)

G39, 45, c) G39, 29, b)

G39, 46, f) G39, 35, d)

G39, 49, e) G39, 45, b)

G39, 56, c) G39, 46, e)

G39, 59, c) G39, 49, d)

Traspaso a la porción de corto plazo de valores de deuda interna. c) Por el pago

de la CLC.


gubernamentales, cuando exista disponibilidad presupuestaria. d) Por la recepción

de la CLC.




disponibilidad presupuestaria. e) Por el pago del costo generado por la

colocación de los valores gubernamentales.

Por la aplicación a reintegros de los intereses generados que pagó el inversionista.


Por la amortización del valor neto al vencimiento. c) Por el pago de la CLC. Por la amortización a valor nominal de los valores gubernamentales al vencimiento.



presupuestaria. f) Por el pago correspondiente al descuento otorgado.




presupuestaria. d) Por la recepción de la CLC.


gubernamentales, cuando exista disponibilidad presupuestaria. e) Por el pago de

las comisiones y gastos generados.

Por la amortización del valor neto al vencimiento. b) Por la recepción de la CLC.

Por la liquidación del financiamiento (deuda vieja) compensada con colocación

(deuda nueva) derivada de operaciones de intercambio de bonos u otros valores

de la deuda interna y externa. c) Por la compensación del financiamiento con la

colocación.

Por el pago del descuento otorgado. Cuando exista disponibilidad presupuestaria. e)

Por la recepción de la CLC para el pago del descuento otorgado.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G39, 59, f) G39, 56, b)

G39, 64, d) G39, 59, b)

G40, 6, d) G39, 59, e)

G40, 10, c) G39, 64, c)

G40, 13, d) G40, 6, c)

G40, 22, b) G40, 10, b)

Por la amortización del pasivo constituido derivado del arrendamiento

financiero correspondiente al primer año y consecutivos. d) Por el pago.


liquidar certificada compensada por el ejercicio del presupuesto. c) Por la recepción

de la cuenta por liquidar certificada compensada.


por la dependencia, sin registro previo a crédito público. b) Por el pago.


contratos de arrendamiento. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.

Traspaso a la porción de corto plazo de valores de deuda interna. f) Por el pago

de la CLC.


(deuda nueva) derivada de operaciones de intercambio de bonos u otros valores de

la deuda interna y externa. b) Por la recepción de la CLC del tipo autorización de

pago del intercambio de bonos u otros valores de la deuda interna y externa.

Amortización virtual de títulos y valores de deuda interna. d) Por el pago

correspondiente al descuento otorgado.

Traspaso a la porción de corto plazo de valores de deuda interna. b) Por la



liquidar certificada compensada por el ejercicio del presupuesto. d) Por la

compensación del pago del capital.

Traspaso a la porción de corto plazo de valores de deuda interna. e) Por la



contratos de arrendamiento. c) Por el pago.

Amortización virtual de títulos y valores de deuda interna. c) Por la recepción de la

cuenta por liquidar certificada, para el pago del descuento otorgado.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G41, 9, c) G40, 13, c)

G41, 12 G40, 22, a)

G41, 13, e) G41, 9, b)

G41, 20, e) G41, 12

G41, 29, e) G41, 13, d)


del SAR, cuando existe disponibilidad presupuestaría. e) Por el pago del costo

financiero de los préstamos recibidos con recursos del SAR.

Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada para el pago anticipado de

préstamos de la deuda interna o externa.

Por la capitalización de intereses. e) Por el pago del costo financiero de los

préstamos de los organismos financieros internacionales.



presupuestaria. d) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Por la amortización de préstamos de los organismos financieros internacionales.

c) Por el pago desde la Tesorería de la Federación de los préstamos a los

organismos financieros internacionales.

Por la amortización del pasivo constituido derivado del arrendamiento financiero

correspondiente al primer año y consecutivos. c) Por la recepción de la cuenta por




Por el pago de la opción de compra del arrendamiento financiero directamente por

la dependencia, sin registro previo a crédito público. a) Por la recepción de la




presupuestaria. e) Por el pago del costo financiero de los préstamos de los

organismos financieros internacionales.

Por la amortización de préstamos de los organismos financieros internacionales. b)









REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G41, 33, e) G41, 20, d)

G41, 33, g) G41, 29, d)

G41, 38, c) G41, 33, d)

G41, 41, b) G41, 33, f)

G41, 43, c) G41, 38, b)

G41, 44, e) G41, 41, a)

Por el pago de los financiamiento obtenidos para apoyo a deudores de la banca

b) Por el pago de financiamientos obtenidos.


cuando existe disponibilidad presupuestaria. f) Por la recepción de la cuenta por

liquidar certificada, para el pago del costo financiero.

Por la amortización del papel colocado a descuento en el extranjero. c) Por el

pago del papel colocado a descuento en el extranjero.

Amortización al Vencimiento b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.


disponibilidad presupuestaria. e) Por el pago del papel colocado a descuento en

el extranjero.

Por el pago de los financiamiento obtenidos para apoyo a deudores de la banca a)

Por la emisión de la Cuenta por Liquidar Certificada


obtenidos, cuando existe disponibilidad presupuestaria. e) Por el pago del costo

financiero de los financiamientos obtenidos.


SAR, cuando existe disponibilidad presupuestaría. d) Por la recepción de la cuenta



obtenidos, cuando existe disponibilidad presupuestaria. g) Por el pago

compensado del costo financiero con la colocación virtual.

Por la capitalización de intereses. d) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.

Amortización al Vencimiento c) Por el pago de financiamientos obtenidos. Por el reconocimiento de los costos financieros de los financiamientos obtenidos,

cuando existe disponibilidad presupuestaria. d) Por la recepción de la cuenta por

liquidar certificada, para el pago del descuento otorgado.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G41, 48, c) G41, 43, b)

G42, 5, e) G41, 44, d)

G42, 16, b) G41, 48, b)

G42, 18, e) G42, 5, d)

G42, 23, e) G42, 16, a)

G43, 7 G42, 18, d)

G44, 2, f) G42, 23, d)

G44, 4, c) G43, 7

Por la amortización de préstamos derivados de pasivos asumidos. c) Por el pago

del capital de los pasivos asumidos.

Por el pago de los pasivos por avales.

Por el pago efectuado por la Tesofe. b) Por el pago. Por la amortización de la deuda pública interior a su vencimiento o de forma

anticipada. b) Recepción de la cuenta por liquidar certificada.


los COSTOS POR COBERTURA. e) Por el pago.


presupuesto. d) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


del servicio de la deuda. e) Por el Pago.

Por el pago efectuado por la Tesofe. a) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.

Por el pago de los pasivos por avales. Por el pago del costo financiero derivado de los importes ejercidos con cargo a los

COSTOS POR COBERTURA. d) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.



deuda pública. f) Por el pago virtual con el incremento de deuda pública.


servicio de la deuda. d) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Por la amortización de la deuda pública interior a su vencimiento o de forma

anticipada. c) Por el pago de los financiamientos obtenidos.

Por la amortización del papel colocado a descuento en el extranjero. b) Por la



presupuesto. e) Por el pago.


disponibilidad presupuestaria. d) Por el pago del descuento otorgado.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G44, 5, e) G44, 2, e)

G44, 8, e) G44, 4, b)

G44, 11, c) G44, 5, d)

G44, 14, d) G44, 8, d)

G44, 15, d) G44, 11, b)

Por el traspaso de la subcuenta 2.2.3.1.5 Títulos Pensiones asumidas de

Empresas Públicas Productivas a LP a la porción a corto a plazo y amortización

del pagaré que sustenta la asunción del pasivo laboral de Empresas Públicas

Productivas. d) Por el pago del capital de los pasivos asumidos.

Por la amortización de pasivos asumidos. b) Por la recepción de la cuenta por



cuando exista disponibilidad presupuestaria. e) Por el pago.



pública. e) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.



presupuestaria. e) Por la compensación del costo derivado de los intereses.

Por la amortización de préstamos derivados de pasivos asumidos. b) Por la


Por la amortización de pasivos asumidos. c) Por el pago. Por el reconocimiento de los costos financieros derivados de pasivos asumidos

cuando exista disponibilidad presupuestaria. d) Por la recepción de la cuenta por




Productivas por el Poder Ejecutivo según acuerdo de asunción de pasivo. d) Y

aplicación por el incremento de la deuda pública.











REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G44, 16, e) G44, 14, c)

G44, 19, d) G44, 15, c)

G44, 20, f) G44, 16, d)

G44, 24, d) G44, 19, c)


presupuestaria. e) Por el pago del costo financiero de los financiamientos

obtenidos.

Por la expedición de la cuenta por liquidar certificada que ampara la aportación del

Gobierno Federal, derivada del pasivo laboral asumido de Empresas Públicas

Productivas por el Poder Ejecutivo según acuerdo de asunción de pasivo. c) Por la

recepción de la cuenta por liquidar certificada que ampara la aportación del


Productivas por el Poder Ejecutivo según acuerdo de asunción de pasivo.


Empresas Públicas Productivas a LP a la porción a corto a plazo y la

amortización de títulos no negociables a descuento, compensada con emisión

de Valores Gubernamentales que sustentan la asunción del pasivo de Empresas

Públicas Productivas d) Por el pago del capital de los pasivos asumidos

compensado con colocación de valores.

Por el traspaso de la subcuenta 2.2.3.1.5 Títulos Pensiones asumidas de Empresas

Públicas Productivas a LP a la porción a corto a plazo y amortización del pagaré que

sustenta la asunción del pasivo laboral de Empresas Públicas Productivas. c) Por la



disponibilidad presupuestaria. f) Por el pago del descuento otorgado en títulos

no negociables, compensado con colocación de valores de deuda.


presupuestaria. d) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada, para el



Empresas Públicas Productivas a LP a la porción a corto a plazo y la amortización

en efectivo de los títulos no negociables a descuento que sustentan la asunción

del pasivo de Empresas Públicas Productivas d) Por el pago del capital de los

pasivos asumidos compensado con colocación de valores.


Públicas Productivas a LP a la porción a corto a plazo y la amortización de títulos no

negociables a descuento, compensada con emisión de Valores Gubernamentales

que sustentan la asunción del pasivo de Empresas Públicas Productivas c) Por la









REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G44, 25, f) G44, 20, e)

G52, 2 G44, 24, c)

G53, 2 G44, 25, e)

G54, 4 G54, 3

G55, 2, c) G55, 2, b)


cuando existe disponibilidad presupuestaria. f) Por el pago del descuento

otorgado en títulos no negociables, compensado con colocación de valores de

deuda.


disponibilidad presupuestaria. e) Por la recepción de la cuenta por liquidar para el





Públicas Productivas a LP a la porción a corto a plazo y la amortización en efectivo

de los títulos no negociables a descuento que sustentan la asunción del pasivo de

Empresas Públicas Productivas c) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.



corresponda.


existe disponibilidad presupuestaria. e) Por la recepción de la cuenta por liquidar

para el pago del descuento otorgado.


definitiva.


Por el pago de la cuenta por liquidar. c) Por el pago. Por el pago de la cuenta por liquidar. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G55, 18, c) G55, 18, b)

G61, 6, c) G61, 6, b)

G63, 10, b) G63, 10, a)

G65, 4, c) G65, 4, b)

G65, 8, c) G65, 8, b)

G65, 12, c) G65, 12, b)

G65, 15, c) G65, 15, b)



c) Por el pago.


Fideicomisos Públicos Paraestatales a través de la modalidad de Gasto Directo. b)



Entidades Paraestatales a través de la modalidad de Gasto Directo. c) Por el

pago.

Por el pago a los proveedores de operaciones de gasto de inversión de las Entidades

Paraestatales a través de la modalidad de Gasto Directo. b) Por la recepción de la


Por el pago de la cuenta por liquidar. c) Por el pago. Por el pago de la cuenta por liquidar. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.

Por la amortización a valor nominal de los valores gubernamentales destinados

al tramo de regulación monetaria. c) Por el pago de los valores gubernamentales

destinados al tramo de regulación monetaria, a valor nominal.

Por la amortización a valor nominal de los valores gubernamentales destinados al

tramo de regulación monetaria. b) Por la recepción en la TESOFE de la cuenta por


En el ejercicio de pago b) Por el pago. En el ejercicio de pago a) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


de la Entidad Paraestatal a través de la modalidad de Gasto Directo. c) Por el

pago.

Por el pago a los beneficiarios y proveedores de operaciones de gasto corriente de

la Entidad Paraestatal a través de la modalidad de Gasto Directo. b) Por la recepción




Directo. c) Por el pago.


los Fideicomisos Públicos Paraestatales a través de la modalidad de Gasto Directo.









REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




A9, 18, e) A9, 18, d)

A12, 2, e) A12, 2, d)

A13, 3, d) A13, 3, c)

A23, 1 A23, 1

A23, 4 A23, 4





Por la cancelación de las operaciones de arrendamiento financiero realizadas

por los Poderes Legislativo, Judicial y Órganos Autónomos.

Por la cancelación de las operaciones de arrendamiento financiero realizadas por

los Poderes Legislativo, Judicial y Órganos Autónomos.


reestructuración en UDIS, cuando sea negativo y exista presupuesto. e) Por el

pago efectuado por la Tesofe.


reestructuración en UDIS, cuando sea negativo y exista presupuesto. d) Por la

recepción de la cuenta por liquidar certificada


deudores de la banca, cuando exista presupuesto. e) Por el pago en efectivo

correspondiente al gasto generado de las operaciones de ahorradores y



la banca, cuando exista presupuesto. d) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada para el pago del gasto generado de las operaciones de ahorradores y


Por la cancelación del papel adquirido anticipadamente a cargo del Gobierno

Federal compensado con la disminución de la deuda externa a valor nominal d)


Federal compensado con la disminución de activo.


Federal compensado con la disminución de la deuda externa a valor nominal c) Por

la recepción de la CLC.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES


El devengado no pagado constituido por las cuentas por liquidar certificadas pagos presupuestarios y las autorizaciones de pago en la Tesorería de la Federación








REF. REF.

G3, 5, a) G1, 1

G17, 4, b) G17, 4, a)

G17, 6, b) G17, 6, a)

G17, 8, b) G17, 8, a)

G17, 10, b) G17, 10, a)

G17, 13, b) G17, 13, a)

G17, 16, b) G17, 16, a)

Por la compensación de las retenciones de Ley en nómina (Servicios Personales). a)

Por la compensación de los impuestos retenidos en personal de carácter

permanente o transitorio para prestación de un servicio.

Por el pago de retenciones a favor de terceros. a) Por el pago de retenciones a favor

de terceros.

Por la compensación de las retenciones del pliego de responsabilidades. a) Por la

compensación de las retenciones del pliego de responsabilidades al personal

federal.


a) Por el pago de las cuotas y aportaciones patronales derivadas de la relación

laboral.

Por el pago de impuesto sobre nómina derivado de una relación laboral. a) Por el

pago del impuesto sobre nómina derivado de una relación laboral.


CARGO ABONO



servicios personales de carácter permanente o transitorio. a) Por el pago al personal

de carácter permanente o transitorio por la prestación de servicios.



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO



SUBCUENTA: CUENTAS POR LIQUIDAR


de pasivos a cargo de la Tesofe, así como sus accesorios. a) Por la recepción de

la cuenta por liquidar certificada por las retenciones.


servicios personales de carácter permanente o transitorio. b) Por la recepción de




Por el pago de retenciones a favor de terceros. b) Por la recepción de la cuenta


Por la compensación de las retenciones del pliego de responsabilidades. b) Por



laboral. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Por el pago de impuesto sobre nómina derivado de una relación laboral. b) Por









REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G17, 19, b) G17, 19, a)

G17, 21, b) G17, 21, a)

G17, 23, b) G17, 23, a)

G17, 26, b) G17, 26, a)

G17, 29, b) G17, 29, a)



elaboración de mercancías. a) Por el pago de las obligaciones reconocidas en

nómina, por la prestación de servicios para el proceso de elaboraciones de bienes.

Por la compensación de las retenciones de Ley en nómina. b) Por la recepción



al personal federal retenidos en nómina. b) Por la recepción de la cuenta por


Por la compensación de las retenciones de Ley en nómina. a) Por la compensación

de las retenciones de Ley en nómina.


personal federal retenidos en nómina. a) Por la compensación de las retenciones

del pliego de responsabilidades fincado al personal federal, retenidos en nómina

por servicios personales subordinados prestados en el proceso de elaboración de

mercancías.



elaboración de mercancías. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.



laboral.

Por el pago de impuestos y demás obligaciones derivadas de una relación laboral. a)

Por el pago de impuestos y demás obligaciones derivadas de una relación laboral.












REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G17, 32, b) G17, 32, a)

G17, 34, b) G17, 34, a)

G17, 36, b) G17, 36, a)

G17, 38, b) G17, 38, a)

G17, 41, b) G17, 41, a)

G17, 44, b) G17, 44, a)


servicios personales subordinados prestados en obras. a) Por el pago de las

obligaciones reconocidas en nómina, correspondiente a los servicios personales


Por la compensación de las retenciones de Ley en nómina. a) Por la compensación

de las retenciones de Ley en nómina.


servicios personales subordinados prestados en obras. a) Por el pago de retenciones

a favor de terceros realizadas al personal federal por servicios personales




prestados en obras. a) Por la compensación de las retenciones del pliego de

responsabilidades fincado al personal federal, retenidos en nómina por servicios



demás obligaciones derivadas de una relación laboral. b) Por la recepción de la


Por el pago de las obligaciones como patrón del impuesto sobre nómina y demás

obligaciones derivadas de una relación laboral. a) Por el pago de impuestos y demás

obligaciones derivadas de una relación laboral.





laboral.




Por la compensación de las retenciones de Ley en nómina. b) Por la recepción de















REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G17, 48, b) G17, 48, a)

G17, 52, b) G17, 52, a)

G19, 5, b) G19, 5, a)

G19, 5, d) G19, 13, a)

G19, 13, b) G19, 20, a)

G19, 20, b) G20, 4, a)

G20, 4, b) G20, 5, a)


a) Por el pago compensado de las retenciones de Ley por la adquisición de los

bienes de consumo.



Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago derivados de los

donativos. a) Por el Pago de recursos al Fideicomiso

Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago. a) Por el Pago

de recursos al Fideicomiso

Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago. a) Por el Pago

de recursos al Fideicomiso

Por el pago del pasivo por los bienes de consumo adquiridos. b) Por la recepción


Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago. d) Por la

recepción de la cuenta por liquidar certificada compensada con deposito.






los donativos. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


Programa de Separación Voluntaria. a) Por el pago en la Tesofe de la cuenta por

liquidar certificada del Fondo del Programa de Separación Voluntaria.


dependencias. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


dependencias. a) Por el pago de las obligaciones reconocidas que otorgan a sus

empleados las dependencias.


Programa de Separación Voluntaria. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G20, 5, b) G20, 9, a)

G20, 9, b) G20, 13, a)

G20, 13, b) G20, 14, a)

G20, 14, b) G20, 18, a)

G20, 18, b) G20, 23, a)

G20, 23, b) G21, 4, a)

G21, 4, b G21, 6, a)

Por el pago de los anticipos para la adquisición de bienes de consumo. a) Por el

pago de los anticipos para la adquisición de bienes de consumo.


incumplimiento. a) Por el pago compensado de las retenciones de Ley y derivadas

de la penalización por incumplimiento.



Por el pago de los pasivos para la adquisición de bienes de consumo de importación

o foráneos. a) Por el pago de los pasivos para la adquisición de bienes de consumo

de importación o foráneos.

Por el pago de los bienes de consumo de importación o foráneos. a) Por el pago de

los bienes de consumo de importación o foráneos.



bienes no almacenable. a) Por la compensación del pago de las retenciones de Ley,

así como por penalizaciones por incumplimiento de contrato, de los bienes no

almacenables.

Por el pago del remanente derivado de la adquisición de bienes de consumo. a) Por

el pago del remanente derivado de la adquisición de bienes de consumo.


importación o foráneos. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.

Por el pago del pasivo por los bienes de consumo adquiridos. b Por la recepción



consumo. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada compensada.

Por el pago de los anticipos para la adquisición de bienes de consumo. b) Por la


Por el pago del remanente derivado de la adquisición de bienes de consumo. b)





Por el pago de los bienes de consumo de importación o foráneos. b) Por la









REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G21, 6, b) G21, 21, a)

G21, 21, b) G21, 23, a)

G21, 23, b) G21, 27, a)

G21, 27, b) G21, 29, a)

G21, 29, b) G21, 33, a)

G21, 33, b) G21, 35, a)

G21, 35, b) G21, 40, a)




Por el pago del remanente derivado de la adquisición de bienes de consumo. a) Por

el pago del remanente derivado de la adquisición de bienes de consumo.


penalización por incumplimiento. a) Por el pago compensado de las retenciones de


Por el pago de los anticipos por la adquisición de los bienes de consumo. a) Por el

pago de los anticipos por la adquisición de los bienes de consumo.

Por el pago de la adquisición de bienes de consumo de importación o foráneos. a)





Por el pago de la adquisición de bienes de consumo de importación o foráneos. a)



penalización por incumplimiento. b) Por el pago compensado de las retenciones


Por el pago del remanente derivado de la adquisición de bienes de consumo. b)




compensada.





compensada.


por incumplimiento. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada

compensada.

Por el pago de los anticipos por la adquisición de los bienes de consumo. b) Por









REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G21, 40, b) G21, 42, a)

G21, 42, b) G21, 47, a)

G21, 47, b) G21, 49, a)

G21, 49, b) G21, 54, a)

G21, 54, b) G21, 56, a)

G21, 56, b) G21, 67, a)

G21, 67, b) G21, 69, a)





líneas de crédito externo comerciales o preferenciales. a) Por el pago derivado de la

adquisición de bienes de consumo, financiados mediante líneas de crédito externo

comerciales o preferenciales.








producción. a) Por el pago de los anticipos por la adquisición de los bienes

destinados a la producción.




Por el pago de la adquisición de los bienes destinados a la producción. a) Por el

pago de la adquisición de los bienes destinados a la producción.



compensada.


mediante líneas de crédito externo comerciales o preferenciales. b) Recepción




compensada.

Por el pago de la adquisición de los bienes destinados a la producción. b) Por la




compensada.












REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G21, 69, b) G21, 73, a)

G21, 73, b) G21, 75, a)

G21, 75, b) G21, 79, a)

G21, 79, b) G21, 81, a)

G21, 81, b) G21, 86, a)

G21, 86, b) G21, 88, a)

G21, 88, b) G22, 4, a)




Por el pago de los servicios recibidos. a) Por el pago de los servicios recibidos.





foráneos. a) Por el pago de la adquisición de bienes destinados a la producción de

importación o foráneos.





foráneos. a) Por el pago de la adquisición de bienes destinados a la producción de

importación o foráneos.

Por el pago del pasivo por el remanente derivado de la adquisición de bienes para la

producción. a) Por el pago del pasivo por el remanente derivado de la adquisición

de bienes para la producción.



compensada.



compensada.


para la producción. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.



compensada.


importación o foráneos. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.



compensada.


importación o foráneos. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G22, 4, b) G22, 6, a)

G22, 6, b) G22, 8, a)

G22, 8, b) G22, 11, a)

G22, 11, b) G22, 15, a)

G22, 15, b) G22, 17, a)

G22, 17, b) G22, 21, a)

G22, 21, b) G22, 25, a)

Por la compensación del pago de las retenciones de Ley. a) Por la compensación del

pago por las retenciones de Ley.

Por el pago de las obligaciones reconocidas por otros servicios recibidos. a) Por el

pago de las obligaciones reconocidas por otros servicios recibidos.


transportación aérea. a) Por el pago de los servicios recibidos por reservación y

radicación de boletaje de transportación aérea.


incumplimiento de contrato. a) Por la autorización para el pago de las retenciones

de Ley derivadas de la penalización por incumplimiento de contrato.

Por el pago del anticipo para la adquisición de servicios. a) Por el pago del anticipo

para la adquisición de servicios.

Por el pago del remanente de los servicios recibidos. a) Por el pago del remanente

de los servicios recibidos.

Por la autorización para enterar las retenciones de Ley. a) Por la autorización para

enterar las retenciones de Ley, por adquisición de boletaje y otros servicios, así

como las derivadas de la penalización por incumplimiento.


transportación aérea. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Por el pago de las obligaciones reconocidas por otros servicios recibidos. b) Por


Por la autorización para enterar las retenciones de Ley. b) Por la recepción de la


Por el pago del anticipo para la adquisición de servicios. b) Por la recepción de la


Por el pago de los servicios recibidos. b) Por la recepción de la cuenta por






certificada.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G22, 25, b) G22, 27, a)

G22, 27, b) G23, 4, a)

G23, 4, b) G23, 8, a)

G23, 8, b) G23, 12, a)

G23, 12, b) G23, 16, a)

G23, 16, b) G23, 22, a)

G23, 22, b) G23, 26, a)


federativas. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Por la transferencia de recursos por concepto de aportaciones. a) Por la

transferencia de recursos por concepto de aportaciones.

Por la transferencia de recursos por concepto de aportaciones. b) Por la


Por la transferencia de recursos por concepto de Convenios. a) Por la transferencia

de recursos por concepto de Convenios.

Por la transferencia de recursos por concepto de Convenios. b) Por la recepción


Por la transferencia de los recursos por concepto de subsidios y subvenciones. a)

Por la transferencia de los recursos por concepto de subsidios y subvenciones.

Por la transferencia de los recursos por concepto de subsidios y subvenciones. b)


Por la transferencia de recursos por concepto de ayudas sociales. a) Por la

transferencia de recursos por concepto de ayudas sociales.


satisfacción por parte del ente público. b) Por la recepción de la cuenta por



satisfacción por parte del ente público. a) Por el pago compensado de las

retenciones de Ley, por servicios recibidos, por penalización por incumplimiento y

por diferencial una vez aplicado el anticipo.

Por el pago del remanente de los servicios recibidos. b) Por la recepción de la



federativas. a) Por la transferencia de recursos por concepto de participaciones a las


Por la transferencia de recursos por concepto de ayudas sociales. b) Por la


Por la transferencia de recursos por concepto de pensiones y jubilaciones. a) Por la

transferencia de recursos por concepto de pensiones y jubilaciones.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G23, 26, b) G23, 30, a)

G23, 26, d) G23, 34, a)

G23, 30, b) G23, 38, a)

G23, 34, b) G23, 42, a)

G23, 38, b) G23, 46, a)

G23, 42, b) G23, 50, a)

Por la transferencia de recursos por concepto de pensiones y jubilaciones. b) Por



asignaciones al resto del sector público. a) Por la transferencia de recursos por

concepto de transferencias internas y asignaciones al resto del sector público.

Por la transferencia de recursos por concepto de pensiones y jubilaciones. d) Por


Por la transferencia de recursos por concepto de las transferencias a la seguridad

social por obligación de Ley. a) Por la transferencia de recursos por concepto de las

transferencias a la seguridad social por obligación de Ley.


asignaciones al resto del sector público. b) Por la recepción de la cuenta por


Por la transferencia de los recursos por concepto de donativos. a) Por la

transferencia de los recursos por concepto de donativos.


seguridad social por obligación de Ley. b) Por la recepción de la cuenta por


Por las transferencias de recursos por concepto de transferencias al exterior. a) Por

las transferencias de recursos por concepto de transferencias al exterior.

Por la transferencia de los recursos por concepto de donativos. b) Por la


Por la transferencia de recursos por concepto de préstamos otorgados. a) Por la

transferencia de recursos por concepto de préstamos otorgados.

Por las transferencias de recursos por concepto de transferencias al exterior. b)

Por la recepción de la Cuenta por liquidar certificada.



Estado a través de las Dependencias Coordinadoras de Sector, con cargo al










REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G23, 46, b) G24, 4, a)

G23, 50, b) G24, 6, a)

G24, 4, b) G24, 8, a)

G24, 6, b) G24, 12, a)

G24, 8, b) G24, 13, a)

Por la transferencia de recursos por concepto de préstamos otorgados. b) Por la


Por el pago de la nómina correspondientes a la prestación de servicios personales

en obras. a) Por la cuenta por liquidar para cubrir la nómina.




Presupuesto de Egresos de la Federación. b) Por la recepción de la cuenta por



personales prestados en obras públicas. a) Por la cuenta por liquidar certificada.


personales en obras. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Por el pago de las retenciones a favor de terceros, efectuadas en las nóminas por

servicios personales en obras. a) Para liquidar las retenciones a favor de terceros.





administración con tipo de gasto de capital. Cuando el pago es en efectivo. a) Por la

liquidación a los proveedores.


por servicios personales en obras. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.



externos. a) Cuando se financia con créditos externos








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G24, 12, b) G24, 15, a)

G24, 13, b) G24, 17, a)

G24, 15, b) G24, 21, a)

G24, 17, b) G24, 22, a)

G24, 21, b) G24, 24, a)


administración con tipo de gasto de capital. Cuando el pago es en efectivo. b)




suministros para obras. a) Por la compensación del pago de las retenciones de Ley y

por penalización por incumplimiento de contrato en la adquisición de materiales y

suministros para obras.



externos. b) Por la recepción de la Cuenta por Liquidar Certificada

Por el pago de penalización por incumplimiento de contrato por la adquisición de

materiales y suministros para obras. a) Por el pago de las retenciones a favor de

terceros por la adquisición de materiales y suministros para obras.





gasto de capital, cuando el pago sea en efectivo. a) Por el pago en efectivo.


de materiales y suministros para obras. b) Por la recepción de la cuenta por



gasto de capital, cuando se financia con créditos externos. a) Cuando se financia con

créditos externos.


de gasto de capital, cuando el pago sea en efectivo. b) Por la recepción de la




administración. a) Por la compensación del pago de las retenciones de Ley y por

penalización por incumplimiento de contrato por la prestación de servicios

generales en obras por administración.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G24, 22, b) G24, 26, a)

G24, 24, b) G25, 6, a)

G24, 26, b) G25, 7, a)

G25, 6, b) G25, 11, a)

G25, 7, b) G25, 12, a)

G25, 11, b) G25, 14


de gasto de capital, cuando se financia con créditos externos. b) Por la recepción



generales en obras por administración. a) Por el pago de las retenciones a favor de

terceros por la prestación de servicios generales en obras por administración.



por administración. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Por el pago de los anticipos de obras públicas a los contratistas cuando el pago sea

en efectivo. a) Por el pago de los anticipos a los contratistas.


generales en obras por administración. b) Por la recepción de la cuenta por



de créditos externos. a) Cuando se financia con créditos externos.


sea en efectivo. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Por el pago a los contratistas por el remanente de la estimación de avance de obras,

cuando el pago sea en efectivo. a) Por el pago en efectivo.


financie de créditos externos. b) Recepción de la cuenta por liquidar certificada

compensada con Crédito Público.


cuando se financia con créditos externos. a) Cuando se financia con créditos

externos.


obras, cuando el pago sea en efectivo. b) Por la recepción de la cuenta por



(2% al millar).








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G25, 12, b) G25, 14, b)

G25, 14, a) G25, 16, a)

G25, 14, c) G25, 18, a)

G25, 16, b) G25, 22, a)

G25, 18, b) G25, 24, a)

G25, 22, b) G26, 4, a)


obras cuando se financia con créditos externos. b) Recepción de la cuenta por

liquidar certificada compensada con Crédito Público.


(2% al millar). b) Para enterar los descuentos retenidos del 1% para obras de

beneficio social.


institucionales (2% al millar). a) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada para pagar a terceros.


por incumplimiento de contrato de obra pública. a) Por la compensación del pago

derivado de retenciones de Ley y por penalización por incumplimiento de contrato

de obra pública.


institucionales (2% al millar). c) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.


institucionales (5 al millar por servicio de vigilancia, inspección y control de obra). a)


institucionales.


por incumplimiento de contrato de obra pública. b) Por la recepción de la


Por el pago de los estudios de preinversión que requieran las obras públicas. a) Por

el pago de los estudios de preinversión que requieran las obras públicas.



obra). b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


pago de las retenciones de Ley.

Por el pago de los estudios de preinversión que requieran las obras públicas. b)


Por el pago de los pasivos por adquisición de bienes muebles, activos biológicos e

intangibles. a) Por el pago de los pasivos por la adquisición de bienes muebles,

activos biológicos e intangibles.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G25, 24, b) G26, 5, a)

G26, 4, b) G26, 9, a)

G26, 5, b) G26, 11, a)

G26, 9, b) G26, 35, a)

G26, 11, b) G26, 36, a)

G26, 35, b) G26, 40, a)




impuestos por la adquisición de bienes muebles, activos biológicos e intangibles. a)

Por la compensación de los impuestos por la adquisición de bienes muebles, activos

biológicos e intangibles


e intangibles. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Por el pago de los servicios por reconstrucciones, adaptaciones o mejoras en bienes

muebles. a) Por el pago de los servicios reconstrucciones, adaptaciones o mejoras

en bienes muebles.





pago de las retenciones de Ley.


bienes muebles. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.





impuestos derivado de los bienes muebles, activos biológicos e intangibles. a) Por la

compensación de los impuestos por la adquisición de bienes muebles, activos

biológicos e intangibles

Por el pago de los anticipos. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.

Por el pago de los pasivos derivados del remanente en la adquisición de los bienes

muebles, activos biológicos e intangibles. a) Por el pago de los pasivos derivados del

remanente en la adquisición de los bienes muebles, activos biológicos e intangibles.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G26, 36, b) G26, 41, a)

G26, 40, b) G26, 45, a)

G26, 41, b) G26, 46, a)

G26, 45, b) G26, 50, a)

G26, 46, b) G26, 50, d)


impuestos derivado de los bienes muebles, activos biológicos e intangibles. b)




intangibles. a) Por la compensación de los impuestos por la adquisición de bienes

muebles, activos biológicos e intangibles


bienes muebles, activos biológicos e intangibles. b) Por la recepción de la cuenta



intangibles de importación o foráneos. a) Por el pago del pasivo por la adquisición

de bienes muebles, activos biológicos e intangibles de importación o foráneos.






intangibles. a) Por la compensación de los impuestos por la adquisición de bienes

muebles, activos biológicos e intangibles


intangibles de importación o foráneos. b) Por la recepción de la cuenta por



gastos accesorios. a) Por el pago de los bienes muebles y activos biológicos de

importación, así como gastos accesorios.





gastos accesorios. d) Por la compensación de los impuestos por la adquisición de









REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G26, 50, b) G26, 53, a)

G26, 50, e) G26, 55, a)

G26, 53, b) G27, 4, a)

G26, 55, b) G27, 6, a)

G27, 4, b) G27, 10, a)


gastos accesorios. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


financiados mediante líneas de crédito externo comerciales o preferenciales. a) Por

el la expedición de la cuenta por liquidar los muebles, activos biológicos e

intangibles.





mediante crédito externo. a) Por la compensación de los impuestos por la

adquisición de bienes muebles, activos biológicos e intangibles, mediante crédito

externo.


financiados mediante líneas de crédito externo comerciales o preferenciales. b)

Recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Por el pago al proveedor por la adquisición de bienes inmuebles. a) Por el pago al

proveedor.



mediante crédito externo. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada, mediante crédito externo.


por incumplimiento de contrato. a) Por la compensación del pago de las

retenciones de Ley, incluyendo la penalización por incumplimiento de contratos

Por el pago al proveedor por la adquisición de bienes inmuebles. b) Por la


Por el pago de reconstrucciones, adaptaciones o mejoras en bienes inmuebles. a)









REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G27, 6, b) G27, 12, a)

G27, 10, b) G27, 27, a)

G27, 12, b) G27, 29, a)

G27, 27, b) G27, 33, a)

G27, 29, b) G27, 35, a)

G27, 33, b) G27, 39, a)





penalización derivado del incumplimiento del contrato. a) Por la compensación del

pago de las retenciones de Ley, incluyendo la penalización por incumplimiento de

contrato.








por incumplimiento de contrato. a) Por la compensación del pago de las


Por el pago de los anticipos. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.

Por el pago del remanente derivado de la adquisición de bienes inmuebles. a) Por el

pago del remanente derivado de la adquisición de bienes inmuebles.




Por la compensación del pago a la SHCP de las retenciones. a) Por la compensación

del pago de las retenciones de Ley, incluyendo la penalización por incumplimiento

de contrato.

Por el pago del remanente derivado de la adquisición de bienes inmuebles. b)


Por el pago de la indemnización derivado de la expropiación de bienes inmuebles.

a) Por el pago de la indemnización derivado de la expropiación de bienes

inmuebles.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G27, 35, b) G28, 3, d)

G27, 39, b) G29, 2, c)

G28, 3, f) G29, 7

G29, 2, d) G29, 12, a)

G29, 7, a) G29, 17, a)

G29, 12, b) G29, 22, a)

Por la compensación del pago a la SHCP de las retenciones. b) Por la recepción


Por la expedición de la Constancia de Compensación de Participaciones. d) Por el

pago presupuestario compensado.


inmuebles. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


dependencias. c) Por el pago de los viáticos.





extranjero.


dependencias. d) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.







extranjero. a) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Por el pago del pasivo por los materiales y suministros y los servicios generales. a)




ejecución de obra. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Por el pago de materiales y suministros y servicios generales. a) Pagado de

materiales y suministros y servicios generales.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G29, 17, b) G31, 4, a)

G29, 22, b) G31, 16, d)

G31, 4, b) G34, 4, a)

G31, 16, e) G35, 4, a)

G32, 1, a) G35, 6, d)




revolventes. a) Por el pago de la cuenta por liquidar para constituir los fondos

rotatorios o revolventes.

Por el pago de materiales y suministros y servicios generales. b) Por la recepción



reposición de los fondos rotatorios o revolventes. d) Por los recursos otorgados

para la reposición de los fondos rotatorios o revolventes.


revolventes. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


adquisiciones de bienes y/o servicios. a) Por la radicación de recursos en

instituciones de crédito en el extranjero para adquisiciones de bienes y/o servicios.


reposición de los fondos rotatorios o revolventes. e) Por la recepción de la


Por el pago de las aportaciones al FONAC. a) Por la creación del pasivo para el pago

al FONAC.


presupuestarios que expidan los ramos con motivo de adquisiciones

internacionales a través de cartas de crédito comercial irrevocables. a) Por la





dependencia. d) Por el pago de las aportaciones al FONAC.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G34, 4, b) G35, 11, a)

G35, 4, b) G35, 14, a)

G35, 6, e) G36, 24, a)

G35, 11, b) G37, 5, a)

G35, 14, b) G37, 7, b)

G36, 24, b) G37, 8, b)


adquisiciones de bienes y/o servicios. b) Por la recepción de la cuenta por


Por el pago de las aportaciones para incrementar el FONAC. a) Por el pago de las

aportaciones para incrementar el FONAC.

Por el pago de las aportaciones al FONAC. b) Por la recepción de la cuenta por


Por el pago de las cuotas retenidas a los empleados de base en favor del sindicato

por aportaciones de FONAC. a) Por el pago de las cuotas retenidas a los empleados

de base en favor del sindicato por aportaciones de FONAC.




dependencia. e) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Por el pago de las sentencia en contra de la dependencia por litigios judiciales. a)


Por el pago de las aportaciones para incrementar el FONAC. b) Por la recepción


Por el pago de las obligaciones laborales con Bonos de Reconocimiento. a) Por la

emisión de la cuenta por liquidar certificada.


sindicato por aportaciones de FONAC. b) Por la recepción de la cuenta por



tiempo reglamentado, por fallecimiento o incapacidad. b) Por la amortización

anticipada (prepago) de los Bonos por retiro del trabajador.




el plazo establecido e incremento del Fondo en Banco de México. b) Por la

amortización de los bonos de reconocimiento a su vencimiento.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G37, 5, b) G37, 10, c)

G37, 7, c) G37, 13, a)

G37, 8, c) G39, 6, a)

G37, 10, e) G39, 7, d)

G37, 13, b) G39, 10, c)

G39, 6, b) G39, 13

Por el pago de las obligaciones laborales con Bonos de Reconocimiento. b) Por la



después del período señalado, cuando exista disponibilidad presupuestaria. c) Por el

pago de los intereses generados.


tiempo reglamentado, por fallecimiento o incapacidad. c) Por la recepción de la




cesantía o fallecimiento. a) Por la expedición de una cuenta por liquidar para la

disminución del pasivo.


con el plazo establecido e incremento del Fondo en Banco de México. c) Por la

recepción de la cuenta por Liquidar certificada.

Amortización de los CETES al vencimiento. a) Por la expedición de la Cuenta por

Liquidar Certificada (CLC) para el pago del valor neto correspondiente al capital.


después del período señalado, cuando exista disponibilidad presupuestaria. e)


Por el pago del descuento operado cuando exista disponibilidad presupuestaria. d)

Por la expedición de la CLC para el pago del descuento otorgado.



cesantía o fallecimiento. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada

para el pago de los bonos por el depósito en Banco de México a su valor

actualizado, incluyendo la capitalización de los intereses por el retiro voluntario,

cesantía o fallecimiento.


disponibilidad presupuestaria. c) Por la expedición de la CLC para el pago de las

comisiones y gastos.

Amortización de los CETES al vencimiento. b) Por la recepción de la cuenta por

liquidar certificada, para el pago del valor neto correspondiente al capital.

Por el reconocimiento del prepago de capital de CETES.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G39, 7, e) G39, 17, d)

G39, 10, d) G39, 27, a)

G39, 15, a) G39, 29, a)

G39, 17, e) G39, 35, c)

G39, 27, b) G39, 45, a)

G39, 29, b) G39, 46, d)


e) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada, para el pago del

descuento otorgado.


disponibilidad presupuestaria. d) Por la expedición de la CLC para el pago del

descuento otorgado.




a) Por la aplicación de los intereses cobrados por adelantado a reintegros con la


Por el prepago de capital por concepto de CETES. a) Por la recepción de la


Por la amortización a valor nominal de los valores gubernamentales al vencimiento.

a) Amortización de Títulos y Valores a CP.


disponibilidad presupuestaria. e) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada, para el pago del descuento otorgado.




presupuestaria. c) Por la expedición de la CLC para el pago del costo generado por la

colocación de los valores gubernamentales.


inversionista. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Por la amortización del valor neto al vencimiento. a) Por la expedición de la CLC

para el pago de capital.


vencimiento. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Por el pago del descuento otorgado. Cuando exista disponibilidad presupuestaria.

d) Por la expedición de la CLC para el pago del descuento otorgado.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G39, 35, d) G39, 49, c)

G39, 45, b) G39, 56, a)

G39, 46, e) G39, 59, a)

G39, 49, d) G39, 59, d)

G39, 56, b) G39, 64, a)






gubernamentales, cuando exista disponibilidad presupuestaria. c) Por la expedición

de la CLC para el pago de las comisiones y gastos.

Por la amortización del valor neto al vencimiento. b) Por la recepción de la CLC. Por la liquidación del financiamiento (deuda vieja) compensada con colocación


la deuda interna y externa. a) Por la expedición de la CLC del tipo autorización de

pago por la liquidación virtual del financiamiento, con traspaso a porción


presupuestaria. e) Por la recepción de la CLC para el pago del descuento

otorgado.

Traspaso a la porción de corto plazo de valores de deuda interna. a) Por la

expedición de la CLC del tipo de autorización por el pago anticipado de bonos u

otros valores de la deuda interna.


gubernamentales, cuando exista disponibilidad presupuestaria. d) Por la

recepción de la CLC.

Traspaso a la porción de corto plazo de valores de deuda interna. d) Por la

expedición de la CLC del tipo de autorización para el pago anticipado de bonos u

otros valores de la deuda externa.



de la deuda interna y externa. b) Por la recepción de la CLC del tipo autorización

de pago del intercambio de bonos u otros valores de la deuda interna y externa.

Amortización virtual de títulos y valores de deuda interna. a) Por la emisión de la

cuenta por liquidar certificada para la amortización virtual de títulos y valores de

deuda interna.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G39, 59, b) G39, 64, b)

G39, 59, e) G40, 6, a)

G39, 64, c) G40, 10, a)

G40, 6, c) G40, 13, a)

G40, 10, b) G40, 13, b)

G40, 13, c) G40, 21

G40, 22, a) G41, 9, a)

Traspaso a la porción de corto plazo de valores de deuda interna. b) Por la


Amortización virtual de títulos y valores de deuda interna. b) Por la emisión de la


deuda externa.

Traspaso a la porción de corto plazo de valores de deuda interna. e) Por la



liquidar certificada compensada por el ejercicio del presupuesto. a) Por el pago de


Amortización virtual de títulos y valores de deuda interna. c) Por la recepción de

la cuenta por liquidar certificada, para el pago del descuento otorgado.





liquidar certificada compensada por el ejercicio del presupuesto. c) Por la

recepción de la cuenta por liquidar certificada compensada.


correspondiente al primer año y consecutivos. a) Arrendamiento Nacional.


contratos de arrendamiento. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.


correspondiente al primer año y consecutivos. b) Arrendamiento Internacional.


financiero correspondiente al primer año y consecutivos. c) Por la recepción de


Por el pago de la opción de compra del arrendamiento financiero directamente por

la dependencia, sin registro previo a crédito público.


por la dependencia, sin registro previo a crédito público. a) Por la recepción de


Por la amortización de préstamos de los organismos financieros internacionales. a)

Por la emisión de la autorización de pago.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G41, 9, b) G41, 10

G41, 12 G41, 11, b)

G41, 13, d) G41, 13, c)

G41, 20, d) G41, 20, c)

G41, 29, d) G41, 29, c)

G41, 33, d) G41, 33, c)

G41, 33, f) G41, 38, a)



Por la redención anticipada de préstamos de deuda interna con porción de corto

plazo.



Por la redención anticipada de préstamos de deuda externa con porción de corto

plazo. b) Por el pago anticipado



presupuestaria. d) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.



presupuestaria. c) Por la expedición de la cuenta por liquidar certificada.


del SAR, cuando existe disponibilidad presupuestaría. d) Por la recepción de la



SAR, cuando existe disponibilidad presupuestaría. c) Por la emisión de la cuenta por

liquidar certificada para el pago del costo financiero de los préstamos recibidos con

recursos del SAR.

Por la capitalización de intereses. d) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.

Por la capitalización de intereses. c) Por la emisión de la cuenta por liquidar

certificada para el incremento de la deuda pública derivado de la capitalización de

los intereses.


obtenidos, cuando existe disponibilidad presupuestaria. d) Por la recepción de la

cuenta por liquidar certificada, para el pago del descuento otorgado.


cuando existe disponibilidad presupuestaria. c) Por la emisión de la cuenta por

liquidar certificada para el pago del costo financiero de los financiamientos

obtenidos.


obtenidos, cuando existe disponibilidad presupuestaria. f) Por la recepción de la

cuenta por liquidar certificada, para el pago del costo financiero.

Amortización al Vencimiento a) Por la amortización de los financiamientos

obtenidos.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G41, 38, b) G41, 40, b)

G41, 41, a) G41, 43, a)

G41, 43, b) G41, 44, c)

G41, 44, d) G41, 48, a)

G41, 48, b) G42, 5, c)

G42, 5, d) G42, 15

G42, 16, a) G42, 18, c)

Amortización al Vencimiento b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.

Por el traspaso de largo plazo a la porción de corto de los financiamiento obtenidos

para apoyo a deudores de la banca y su amortización. b) Por la amortización de los

financiamientos obtenidos.

Por el pago de los financiamiento obtenidos para apoyo a deudores de la banca

a) Por la emisión de la Cuenta por Liquidar Certificada

Por la amortización del papel colocado a descuento en el extranjero. a) Por la

amortización del papel colocado a descuento en el extranjero.

Por la amortización del papel colocado a descuento en el extranjero. b) Por la




certificada para el pago del descuento otorgado.


disponibilidad presupuestaria. d) Por el pago del descuento otorgado.


anticipada. a) Por la emisión de la cuenta por liquidar certificada.


anticipada. b) Recepción de la cuenta por liquidar certificada.


presupuesto. c) Por el aviso del pago efectuado por Tesofe.


presupuesto. d) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Amortización de la deuda externa a su vencimiento.

Por el pago efectuado por la Tesofe. a) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.

Por el pago del costo financiero derivado de los importes ejercidos con cargo a los

COSTOS POR COBERTURA. c) Por el aviso del pago.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G42, 18, d) G42, 23, c)

G42, 23, d) G43, 6

G43, 7 G44, 2, d)

G44, 2, e) G44, 4, a)

G44, 4, b) G44, 5, c)

G44, 5, d) G44, 8, c)

G44, 8, d) G44, 11, a)


los COSTOS POR COBERTURA. d) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.


servicio de la deuda. c) Por la emisión del medio de pago efectuado por Tesorería.


del servicio de la deuda. d) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


Por el pago de los pasivos por avales. Por la regularización presupuestaria del activo constituido por concepto de pasivos


pública. d) Por el pagado.



deuda pública. e) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Por la amortización de préstamos derivados de pasivos asumidos. a) Por la

disminución del pasivo con cuenta por liquidar certificada.

Por la amortización de préstamos derivados de pasivos asumidos. b) Por la



cuando exista disponibilidad presupuestaria. c) Por el pago de los costos financieros

derivados de pasivos asumidos.


cuando exista disponibilidad presupuestaria. d) Por la recepción de la cuenta por




presupuestaria. c) Por la expedición de la CLC para el pago del costo generado por

los intereses.




Por la amortización de pasivos asumidos. a) Por la expedición de la Cuenta por

Liquidar Certificada.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G44, 11, b) G44, 14, b)

G44, 14, c) G44, 15, b)

G44, 15, c) G44, 16, c)

G44, 16, d) G44, 19, b)

G44, 19, c) G44, 20, c)

G44, 20, e) G44, 24, b)

G44, 24, c) G44, 25, c)

Por la amortización de pasivos asumidos. b) Por la recepción de la cuenta por




Productivas por el Poder Ejecutivo según acuerdo de asunción de pasivo. b) Por la

disminución del pasivo con la cuenta por liquidar certificada.



Productivas por el Poder Ejecutivo según acuerdo de asunción de pasivo. c) Por

la recepción de la cuenta por liquidar certificada que ampara la aportación del




sustenta la asunción del pasivo laboral de Empresas Públicas Productivas. b) Por la

expedición de la cuenta por liquidar certificada.




Productivas. c) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


presupuestaria. c) Por la emisión de la cuenta por liquidar certificada para el pago

del costo financiero de los financiamientos obtenidos.


presupuestaria. d) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada, para el





que sustentan la asunción del pasivo de Empresas Públicas Productivas b) Por la

expedición de la cuenta por liquidar certificada.Por el traspaso de la subcuenta 2.2.3.1.5 Títulos Pensiones asumidas de




Públicas Productivas c) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.





disponibilidad presupuestaria. e) Por la recepción de la cuenta por liquidar para

el pago del descuento otorgado.




Empresas Públicas Productivas b) Por la expedición de la cuenta por liquidar

certificada.Por el traspaso de la subcuenta 2.2.3.1.5 Títulos Pensiones asumidas de



del pasivo de Empresas Públicas Productivas c) Por la recepción de la cuenta por



existe disponibilidad presupuestaria. c) Por la expedición de la cuenta por liquidar









REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G44, 25, e) G54, 3

G52, 2 G55, 2, a)

G53, 2 G55, 18, a)

G54, 4 G59, 1

G55, 2, b) G61, 6, a)

G55, 18, b) G63, 9

G59, 1 G65, 4, a)


cuando existe disponibilidad presupuestaria. e) Por la recepción de la cuenta por

liquidar para el pago del descuento otorgado.








corresponda.




definitiva.

Por el registro derivado de los oficios de rectificación autorizados en SIAFF y SICOP.

Por el pago de la cuenta por liquidar. b) Por la recepción de la cuenta por


Por la amortización a valor nominal de los valores gubernamentales destinados al

tramo de regulación monetaria. a) Valor nominal de los valores gubernamentales

destinados al tramo de regulación monetaria.

Por el pago de la cuenta por liquidar. b) Por la recepción de la cuenta por


Por los rechazos por concepto de pago de las ADEFAS, recibidos en la brecha.

Por el registro derivado de los oficios de rectificación autorizados en SIAFF y

SICOP.


la Entidad Paraestatal a través de la modalidad de Gasto Directo. a) Por el pago a los

beneficiarios y proveedores.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




G61, 6, b) G65, 8, a)

G63, 10, a) G65, 12, a)

G65, 4, b) G65, 15, a)

G65, 8, b) G98, 9

G65, 12, b) A9, 18, c)

G65, 15, b) A12, 2, c)

G98, 10 A13, 3, b)


al tramo de regulación monetaria. b) Por la recepción en la TESOFE de la cuenta



los Fideicomisos Públicos Paraestatales a través de la modalidad de Gasto Directo.

a) Por el pago a los beneficiarios y proveedores.

En el ejercicio de pago a) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada. Por el pago a los proveedores de operaciones, de gasto de inversión de los

Fideicomisos Públicos Paraestatales a través de la modalidad de Gasto Directo. a)

Por el pago a los proveedores.


de la Entidad Paraestatal a través de la modalidad de Gasto Directo. b) Por la


Por el pago a los proveedores de operaciones de gasto de inversión de las Entidades

Paraestatales a través de la modalidad de Gasto Directo. a) Por el pago a los

proveedores.



Directo. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


subcuenta 2.1.2.9.5 Cuentas por Liquidar a la 6.1.1.1.9 Cierre Activos y Pasivos

Correspondidos.





reestructuración en UDIS, cuando sea negativo y exista presupuesto. c) Por el aviso

del pago efectuado.


Entidades Paraestatales a través de la modalidad de Gasto Directo. b) Por la



la banca, cuando exista presupuesto. c) Por la expedición de la CLC para el pago del

gasto generado de las operaciones de ahorradores y deudores de la banca.


subcuenta 2.1.2.9.5 Cuentas por Liquidar a la 6.1.1.1.9 Cierre Activos y Pasivos

Correspondidos.


Federal compensado con la disminución de la deuda externa a valor nominal b) Por

la expedición de la cuenta por liquidar certificada para la cancelación de la deuda

externa a valor nominal.








REF. REF.


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO




A9, 18, d) A20, 5, a)

A12, 2, d) A20, 6, a)

A13, 3, c)

A20, 5, b)

A20, 6, b)

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El importe de las cuentas por liquidar certificadas, pagos presupuestarios y autorizaciones de pago, recibidas en la Tesorería de la Federación



deudores de la banca, cuando exista presupuesto. d) Por la recepción de la

cuenta por liquidar certificada para el pago del gasto generado de las

operaciones de ahorradores y deudores de la banca.

Por el pago compensado de las cuentas por liquidar certificadas de ADEFAS a) Por el



Federal compensado con la disminución de la deuda externa a valor nominal c)

Por la recepción de la CLC.

Por el pago efectivo de las cuentas por liquidar certificadas de ADEFAS b) Por la


Por el pago compensado de las cuentas por liquidar certificadas de ADEFAS b)



reestructuración en UDIS, cuando sea negativo y exista presupuesto. d) Por la

recepción de la cuenta por liquidar certificada

Por el pago efectivo de las cuentas por liquidar certificadas de ADEFAS a) Por el









REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4 G63, 9

G63, 9

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES


CARGO ABONO





DOCUMENTOS POR

PAGAR A CORTO

PLAZO



SUBCUENTA: RECHAZOS BANCARIOS DE BRECHAS DE ADEFAS





corresponda.

Por los rechazos por concepto de pago de las ADEFAS, recibidos en la brecha.De las partidas acreedoras conciliadas y operadas a la subcuenta de aplicación

definitiva.

Las devoluciones o bonificaciones de recursos que esta ampara con una cuenta por liquidar certificada o por una radicación de recursos mediante un aviso de reintegro y línea de captura


Por los rechazos por concepto de pago de las ADEFAS, recibidos en la brecha.








REF. REF.

G37, 8, b) G1, 1

G39, 56, a) G1, 4

G39, 59, a) G37, 8, a)

G39, 64, a) G39, 44

G52, 2 G39, 56, a)

G53, 2 G39, 59, a)


CARGO ABONO


Traspaso al inicio del ejercicio, del saldo acreedor de la subcuenta 2.2.3.1.1 Títulos y

Valores de la Deuda Pública Interna a LP a la 2.1.3.1.1 Porción a CP de Títulos y

Valores de Deuda Pública Interna; derivado de los montos a pagar durante el

ejercicio presupuestario.



PORCIÓN A CORTO

PLAZO DE LA DEUDA

PÚBLICA A LARGO

PLAZO

PORCIÓN A CORTO PLAZO

DE LA DEUDA PÚBLICA

INTERNA

ACREDORA

SUBCUENTA: PORCIÓN A CP DE TÍTULOS Y VALORES DE DEUDA PÚBLICA INTERNA


con el plazo establecido e incremento del Fondo en Banco de México. b) Por la

amortización de los bonos de reconocimiento a su vencimiento.



de la deuda interna y externa. a) Por la expedición de la CLC del tipo

autorización de pago por la liquidación virtual del financiamiento, con traspaso a

porción


el plazo establecido e incremento del Fondo en Banco de México. a) Por el traspaso

de la proporción corriente de los bonos de reconocimiento de L.P.

Por la porción corriente de los valores segregados de largo plazo que deberán

amortizarse en el ejercicio.



la deuda interna y externa. a) Por la expedición de la CLC del tipo autorización de

pago por la liquidación virtual del financiamiento, con traspaso a porción




Amortización virtual de títulos y valores de deuda interna. a) Por la emisión de la


deuda interna.





corresponda.











REF. REF.


CARGO ABONO



PORCIÓN A CORTO

PLAZO DE LA DEUDA

PÚBLICA A LARGO

PLAZO



INTERNA

ACREDORA

SUBCUENTA: PORCIÓN A CP DE TÍTULOS Y VALORES DE DEUDA PÚBLICA INTERNA

G54, 4 G39, 62

G99, 195 G54, 3

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

Auxiliar por Ramo y Unidad Responsable (título, valor o acreedor)

Por el traspaso a la porción de corto plazo de títulos y valores de la deuda pública

para la amortización virtual de títulos y valores de deuda interna.



definitiva.

Traspaso al cierre del ejercicio del saldo acreedor de la subcuenta 2.1.3.1.1

Porción a CP de Títulos y Valores de Deuda Pública Interna a la 2.2.3.1.1 Títulos y

Valores de la Deuda Pública Interna a LP por los pagos no efectuados en el


El monto circulante de los adeudos por conceptos de amortización de la deuda pública interna contraída por el Poder Ejecutivo, cubierto por documentos de crédito, convenio o contrato que se deberá

pagar en un plazo menor o igual a doce meses








REF. REF.

G41, 10 G1, 1

G41, 38, a) G1, 6

G41, 40, b) G41, 10

G41, 48, a) G41, 36

G44, 4, a) G41, 40, a)

G44, 11, a) G41, 50

G52, 2 G44, 3


plazo.

Por el traspaso de largo plazo a la porción de corto de los financiamiento

obtenidos para apoyo a deudores de la banca y su amortización. b) Por la

amortización de los financiamientos obtenidos.

Traspaso de largo plazo a la porción de los financiamiento de Deuda Interna.

Por el traspaso de largo plazo a la porción de corto de los financiamiento obtenidos

para apoyo a deudores de la banca y su amortización. a) Por el traspaso de largo

plazo a la porción de corto para los apoyos a deudores de la banca.

Reembolso de capital, por pago en exceso

Traspaso de los pasivos de LP a la porción.


anticipada. a) Por la emisión de la cuenta por liquidar certificada.







ACREDORA

SUBCUENTA: PORCIÓN A CP DE LOS PRÉSTAMOS DE LA DEUDA PÚBLICA INTERNA


plazo.


obtenidos.


CARGO ABONO


Traspaso al inicio del ejercicio del saldo acreedor de la subcuenta 2.2.3.3.1

Préstamos de la Deuda Pública Interna por Pagar a LP a la 2.1.3.1.2 Porción a CP de

los Préstamos de la Deuda Pública Interna; derivado de los montos a pagar durante

el ejercicio presupuestario.



PORCIÓN A CORTO

PLAZO DE LA DEUDA

PÚBLICA A LARGO

PLAZO



INTERNA








REF. REF.

ACREDORA

SUBCUENTA: PORCIÓN A CP DE LOS PRÉSTAMOS DE LA DEUDA PÚBLICA INTERNA


CARGO ABONO



PORCIÓN A CORTO

PLAZO DE LA DEUDA

PÚBLICA A LARGO

PLAZO



INTERNA

G53, 2 G54, 3

G54, 4

G99, 196

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto circulante de los adeudos por conceptos de amortización de la deuda pública interna contraída por el Poder Ejecutivo, que se deberá pagar en un plazo menor o igual a doce meses



definitiva.


Porción a CP de los Préstamos de la Deuda Pública Interna a la 2.2.3.3.1

Préstamos de la Deuda Pública Interna por Pagar a LP por los pagos no

efectuados en el ejercicio presupuestario.



corresponda.









REF. REF.

G44, 15, b) G1, 1

G44, 19, b) G44, 15, a)

G44, 24, b) G44, 19, a)

G52, 2 G44, 24, a)




que sustentan la asunción del pasivo de Empresas Públicas Productivas a) Por el

traspaso de la subcuenta 2.2.3.1.5 Títulos Pensiones asumidas de Empresas

Públicas Productivas a LP a la porción a corto a plazo




Empresas Públicas Productivas a) Por el traspaso de la subcuenta 2.2.3.1.5 Títulos

Pensiones asumidas de Empresas Públicas Productivas a LP a la porción a corto a

plazo




del pasivo de Empresas Públicas Productivas b) Por la expedición de la cuenta





CARGO ABONO




sustenta la asunción del pasivo laboral de Empresas Públicas Productivas. a) Por el

traspaso de la subcuenta 2.2.3.1.5 Títulos Pensiones asumidas de Empresas

Públicas Productivas a LP a la porción a corto a plazo



PORCIÓN A CORTO

PLAZO DE LA DEUDA

PÚBLICA A LARGO

PLAZO



INTERNA

ACREDORA

SUBCUENTA: PORCIÓN A CP DE TÍTULOS PENSIONES ASUMIDAS DE EMPRESAS PÚBLICAS PRODUCTIVAS




Productivas. b) Por la expedición de la cuenta por liquidar certificada.





Públicas Productivas b) Por la expedición de la cuenta por liquidar certificada.








REF. REF.


CARGO ABONO



PORCIÓN A CORTO

PLAZO DE LA DEUDA

PÚBLICA A LARGO

PLAZO



INTERNA

ACREDORA

SUBCUENTA: PORCIÓN A CP DE TÍTULOS PENSIONES ASUMIDAS DE EMPRESAS PÚBLICAS PRODUCTIVAS

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto circulante de los adeudos por conceptos de amortización de la deuda pública interna contraída por el Poder Ejecutivo, cubierto por títulos de pensiones a PEMEX que se deberá pagar en un plazo

menor o igual a doce meses

Se llevará auxiliar por Ramo y Unidad Responsable.



corresponda.


definitiva.








REF. REF.

G39, 59, d) G1, 1

G39, 64, b) G1, 5

G42, 15 G39, 59, d)

G52, 2 G39, 63

G53, 2 G39, 64, h)

G54, 4 G42, 2, c)

ACREDORA

SUBCUENTA: PORCIÓN A CP DE TÍTULOS Y VALORES DE DEUDA PÚBLICA EXTERNA




Amortización virtual de títulos y valores de deuda interna. b) Por la emisión de la


deuda externa.


CARGO ABONO


Traspaso al inicio del ejercicio del saldo acreedor de la subcuenta 2.2.3.2.1 Títulos y

Valores de la Deuda Pública Externa a LP a la 2.1.3.2.1 Porción a CP de Títulos y

Valores de la Deuda Pública Externa derivado de los montos a pagar durante el




PORCIÓN A CORTO

PLAZO DE LA DEUDA

PÚBLICA A LARGO

PLAZO



EXTERNA




Por el traspaso a la porción de corto plazo de títulos y valores de la deuda pública

para la amortización virtual de títulos y valores de deuda externa.

Amortización virtual de títulos y valores de deuda interna. h) Reembolso de capital,

por pago en exceso en Bonos Externos.

Registro derivado de la celebración de un contrato correspondiente a intercambio

de divisas entre Gobierno Federal con algún banco en el extranjero. c) Por la

creación del pasivo.






corresponda.


definitiva.








REF. REF.

ACREDORA

SUBCUENTA: PORCIÓN A CP DE TÍTULOS Y VALORES DE DEUDA PÚBLICA EXTERNA


CARGO ABONO



PORCIÓN A CORTO

PLAZO DE LA DEUDA

PÚBLICA A LARGO

PLAZO



EXTERNA

G99, 197 G54, 3

A13, 3, b) A13, 3, a)

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES




Federal compensado con la disminución de la deuda externa a valor nominal a) Por

el traspaso de la porción de LP.


Federal compensado con la disminución de la deuda externa a valor nominal b)

Por la expedición de la cuenta por liquidar certificada para la cancelación de la

deuda externa a valor nominal.


Porción a CP de Títulos y Valores de la Deuda Pública Externa a la 2.2.3.2.1

Títulos y Valores de la Deuda Pública Externa a LP por los pagos no efectuados

en el ejercicio presupuestario.

El monto circulante de los adeudos por conceptos de amortización de la deuda pública externa contraída por el Poder Ejecutivo cubierto por documentos de crédito, convenio o contrato que se deberá









REF. REF.

G41, 9, a) G1, 1

G41, 11, b) G1, 7

G41, 38, a) G41, 8

G41, 43, a) G41, 11, a)

G44, 4, a) G41, 37

G44, 11, a) G41, 50

G52, 2 G44, 3

Por el traspaso a la porción a corto plazo por el valor a liquidar en el ejercicio de los

préstamos recibidos.

Por la redención anticipada de préstamos de deuda externa con porción de corto

plazo. a) Traspaso a la porción a corto plazo, por el valor a liquidar anticipadamente

de los préstamos recibidos.

Traspaso de largo plazo a la porción de los financiamiento de Deuda Externa.




obtenidos.


CARGO ABONO



Préstamos de la Deuda Pública Externa por Pagar a LP a la 2.1.3.2.2 Porción a CP de

los Préstamos de la Deuda Pública Externa; derivado de los montos a pagar durante

el ejercicio presupuestario.



PORCIÓN A CORTO

PLAZO DE LA DEUDA

PÚBLICA A LARGO

PLAZO



EXTERNA

Por la amortización del papel colocado a descuento en el extranjero. a) Por la

amortización del papel colocado a descuento en el extranjero.







ACREDORA

SUBCUENTA: PORCIÓN A CP DE LOS PRÉSTAMOS DE LA DEUDA PÚBLICA EXTERNA


a) Por la emisión de la autorización de pago.

Por la redención anticipada de préstamos de deuda externa con porción de

corto plazo. b) Por el pago anticipado








REF. REF.


CARGO ABONO



PORCIÓN A CORTO

PLAZO DE LA DEUDA

PÚBLICA A LARGO

PLAZO



EXTERNA

ACREDORA

SUBCUENTA: PORCIÓN A CP DE LOS PRÉSTAMOS DE LA DEUDA PÚBLICA EXTERNA

G53, 2 G54, 3

G54, 4

G99, 198

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto circulante de los adeudos por conceptos de amortización de la deuda pública externa contraída por el Poder Ejecutivo, cubierto por documentos de crédito, convenio o contrato que se deberá





definitiva.


Porción a CP de los Préstamos de la Deuda Pública Externa a la 2.2.3.4.1

Préstamos de la Deuda Pública Externa por Pagar a LP por los pagos no




corresponda.








REF. REF.

G40, 13, a) G1, 1

G52, 2 G1, 8

G53, 2 G40, 12

G54, 4 G54, 3

G99, 199

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto circulante de los adeudos del ente público correspondiente al valor de la amortización del arrendamiento financiero, que deberá pagar en un plazo menor o igual a doce meses a personas físicas o

jurídicas nacionales

Auxiliar por Ramo y Unidad Responsable y por Contrato de Arrendamiento Financiero

Por el traspaso de la porción corriente del financiamiento derivado de la adquisición

de bienes por las dependencias mediante contrato de arrendamiento financiero

(casos excepcionales).




corresponda.


definitiva.


Porción a CP de Arrendamiento Financiero Nacional a la 2.2.3.5.1

Arrendamiento Financiero Nacional por Pagar a LP por los pagos no efectuados

en el ejercicio presupuestario.


CARGO ABONO



Arrendamiento Financiero Nacional por Pagar a LP a la 2.1.3.3.1 Porción a CP de

Arrendamiento Financiero Nacional; derivado de los montos a pagar durante el




PORCIÓN A CORTO

PLAZO DE LA DEUDA

PÚBLICA A LARGO

PLAZO


DE ARRENDAMIENTO

FINANCIERO

ACREDORA

SUBCUENTA: PORCIÓN A CP DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO NACIONAL


financiero correspondiente al primer año y consecutivos. a) Arrendamiento

Nacional.










REF. REF.

G40, 13, b) G1, 1

G52, 2 G1, 9

G53, 2 G40, 12

G54, 4 G54, 3

G99, 200

Por el traspaso de la porción corriente del financiamiento derivado de la adquisición

de bienes por las dependencias mediante contrato de arrendamiento financiero

(casos excepcionales).




corresponda.


definitiva.


Porción a CP de Arrendamiento Financiero Internacional a la 2.2.3.5.2

Arrendamiento Financiero Internacional por Pagar a LP por los pagos no



CARGO ABONO



Arrendamiento Financiero Internacional por Pagar a LP a la 2.1.3.3.2 Porción a CP

de Arrendamiento Financiero Internacional; derivado de los montos a pagar

durante el ejercicio presupuestario.



PORCIÓN A CORTO

PLAZO DE LA DEUDA

PÚBLICA A LARGO

PLAZO


DE ARRENDAMIENTO

FINANCIERO

ACREDORA

SUBCUENTA: PORCIÓN A CP DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO INTERNACIONAL


financiero correspondiente al primer año y consecutivos. b) Arrendamiento

Internacional.










REF. REF.


CARGO ABONO



PORCIÓN A CORTO

PLAZO DE LA DEUDA

PÚBLICA A LARGO

PLAZO


DE ARRENDAMIENTO

FINANCIERO

ACREDORA

SUBCUENTA: PORCIÓN A CP DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO INTERNACIONAL

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto circulante de los adeudos del ente público correspondiente al valor de la amortización del arrendamiento financiero, que deberá pagar en un plazo menor o igual a doce meses a personas físicas o

morales extranjeras

Auxiliar por Ramo y Unidad Responsable y por Contrato de Arrendamiento Financiero








REF. REF.

G39, 6, a) G1, 1

G39, 13 G39, 4, a)

G39, 16 G39, 28

G39, 29, a) G39, 30, a)

G39, 45, a) G39, 31, a)

G52, 2 G39, 31, c)

G53, 2 G39, 42, a)

ACREDORA

SUBCUENTA: TÍTULOS Y VALORES DE LA DEUDA PÚBLICA INTERNA A CP

Amortización de los CETES al vencimiento. a) Por la expedición de la Cuenta por

Liquidar Certificada (CLC) para el pago del valor neto correspondiente al capital.

Por la clasificación a la par del financiamiento en subcuentas patrimoniales a valor

nominal por la colocación de valores gubernamentales (BONDES, UDIBONOS, Bonos

de Tasa Fija y Bonos de Deuda Externa).


CARGO ABONO


Por la clasificación de los valores colocados por conducto de Banco de México. a)

Por la clasificación del importe del valor neto los CETES colocados por conducto de

Banco de México.


2.1.4.1.1 PASIVO PASIVO CIRCULANTETÍTULOS Y VALORES A

CORTO PLAZO

TÍTULOS Y VALORES DE LA

DEUDA PÚBLICA INTERNA A

CORTO PLAZO

Por el reconocimiento del prepago de capital de CETES.


vencimiento. a) Amortización de Títulos y Valores a CP.

Por la amortización del valor neto al vencimiento. a) Por la expedición de la CLC

para el pago de capital.





corresponda.

Por el reconocimiento del beneficio en prepago de CETES.

Por la clasificación del financiamiento en subcuentas patrimoniales por la

colocación sobre la par de valores gubernamentales (BONDES, UDIBONOS, Bonos

de Tasa Fija y Bonos de Deuda Externa). a) A valor nominal.


colocación bajo la par de valores gubernamentales (BONDES, UDIBONOS, Bonos de

Tasa Fija y Bonos de Deuda Externa). a) A valor de colocación.



Tasa Fija y Bonos de Deuda Externa). c) Diferencia a cargo del Gobierno Federal en

la colocación de valores sin disponibilidad presupuestaria.

Por la clasificación de los valores segregados colocados por conducto de Banco de

México. a) Importe del valor neto.








REF. REF.

ACREDORA

SUBCUENTA: TÍTULOS Y VALORES DE LA DEUDA PÚBLICA INTERNA A CP


CARGO ABONO



CORTO PLAZO



CORTO PLAZO

G54, 4 G54, 3

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES


definitiva.

El monto de los adeudos por concepto de los documentos de crédito emitidos por el Gobierno Federal en el mercado, que deberá pagar en un plazo menor o igual a doce meses a personas físicas o morales

nacionales

Auxiliar por Ramo y Unidad Responsable (título o valor)









REF. REF.

G39, 29, a) G1, 1

G42, 15 G39, 28

G52, 2 G39, 30, a)

G53, 2 G39, 31, a)

G54, 4 G39, 31, c)

G99, 201 G42, 2, c)

G54, 3









de divisas entre Gobierno Federal con algún banco en el extranjero. c) Por la

creación del pasivo.


ACREDORA

SUBCUENTA: TÍTULOS Y VALORES DE LA DEUDA PÚBLICA EXTERNA A CP







CARGO ABONO







CORTO PLAZO


DEUDA PÚBLICA EXTERNA

A CORTO PLAZO




corresponda.


definitiva.


Títulos y Valores de la Deuda Pública Externa a CP a la 2.2.3.2.1 Títulos y Valores

de la Deuda Pública Externa a LP.










REF. REF.

ACREDORA

SUBCUENTA: TÍTULOS Y VALORES DE LA DEUDA PÚBLICA EXTERNA A CP


CARGO ABONO



CORTO PLAZO



A CORTO PLAZO

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

Auxiliar por Ramo y Unidad Responsable (título o valor)

El monto de los adeudos por concepto de los documentos de crédito emitidos por el Gobierno Federal en el mercado, que deberá pagar en un plazo menor o igual a doce meses a personas físicas o jurídicas

extranjeras








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES



El monto de los recursos recibidos anticipadamente por el ente público del Poder Ejecutivo pendientes de devengarse, derivados de una obligación de proporcionar un servicio y se reconocerán en un plazo

menor o igual a doce meses

Auxiliar por Rubro de Ingreso conforme al Clasificador por Rubros de ingreso

PASIVOS DIFERIDOS A

CORTO PLAZO

INGRESOS COBRADOS POR

ADELANTADO A CORTO

PLAZO

ACREDORA

SUBCUENTA: INGRESOS COBRADOS POR ADELANTADO A CP



corresponda.


definitiva.


CARGO ABONO












REF. REF.

G39, 27, a) G1, 1

G52, 2 G39, 24

G53, 2 G39, 64, f)

G54, 4 G54, 3

G99, 202

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto de los recursos recibidos anticipadamente por el ente público del Poder Ejecutivo pendientes de devengarse y se reconocerán en un plazo menor o igual a doce meses


ACREDORA

SUBCUENTA: INTERESES COBRADOS POR ADELANTADO A CP


inversionista. a) Por la aplicación de los intereses cobrados por adelantado a

reintegros con la cuenta por liquidar certificada.

Amortización virtual de títulos y valores de deuda interna. f) Por los intereses

generados que paga el inversionista por la operación de intercambio de valores

gubernamentales (BONDES, UDIBONOS, Bonos de Tasa Fija y Bonos de Deuda

Externa).


CARGO ABONO


Por los intereses generados que paga el inversionista en la adquisición de valores


Externa) posteriores a la fecha de emisión.


2.1.5.2.1 PASIVO PASIVO CIRCULANTEPASIVOS DIFERIDOS A

CORTO PLAZO

INTERESES COBRADOS POR

ADELANTADO A CORTO

PLAZO




definitiva.


Intereses Cobrados por Adelantado a CP a la 2.2.4.2.1 Intereses Cobrados por

Adelantado a LP.



corresponda.









REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES



El monto de las contribuciones devengadas y no cobradas, cuyo vencimiento de cobro es menor o igual a doce meses


PASIVOS DIFERIDOS A

CORTO PLAZO

OTROS PASIVOS DIFERIDOS

A CORTO PLAZOACREDORA

SUBCUENTA: PASIVOS DIFERIDOS DE CONTRIBUCIONES A CP



corresponda.


definitiva.


CARGO ABONO












REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

SUBCUENTA: PASIVOS DIFERIDOS DE APROVECHAMIENTOS A CP





corresponda.

PASIVO PASIVO CIRCULANTEPASIVOS DIFERIDOS A

CORTO PLAZO



El monto de los aprovechamientos devengados y no cobrados, cuyo vencimiento de cobro es menor o igual a doce meses



definitiva.


CARGO ABONO




2.1.5.9.2








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

SUBCUENTA: PASIVOS DIFERIDOS DE PRODUCTOS A CP





corresponda.


CORTO PLAZO



El monto de los productos devengados y no cobrados, cuyo vencimiento de cobro es menor o igual a doce meses



definitiva.


CARGO ABONO




2.1.5.9.3








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: PASIVOS DIFERIDOS DE OPERACIONES DE CRÉDITO A CP





corresponda.


CARGO ABONO





CORTO PLAZO


A CORTO PLAZO

El monto de las operaciones de crédito devengadas y no cobradas, cuyo vencimiento de cobro es menor o igual a doce meses



definitiva.








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4 A20, 1

A20, 10

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: PASIVOS DIFERIDOS POR OPERACIONES PRESUPUESTARIAS A C.P.





corresponda.


CARGO ABONO





CORTO PLAZO


A CORTO PLAZO

El monto de los compromisos de pago por bienes o servicios recibidos que se pagarán con el presupuesto del siguiente ejercicio


Registro provisional de los bienes, servicios recibidos o ejecución de obras, los

cuales se pagarán con el presupuesto del ejecutor del siguiente ejercicio, debido a

que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, determinó a través de la Unidad de

Política y Control Presupuestario reducir las asignaciones presupuestarias.


definitiva.

Por la cancelación del registro provisional de los bienes y servicios recibidos o

ejecución de obra, en el año anterior, los cuales se pagarán con el presupuesto

en curso, debido a que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, determinó a

través de la Unidad de Política y Control Presupuestario reducir las asignaciones

presupuestarias.








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

SUBCUENTA: MOVIMIENTOS CONCILIADOS EXTEMPORÁNEOS





corresponda.


CORTO PLAZO





definitiva.


CARGO ABONO




2.1.5.9.8

Los movimientos no registrados de ingreso o gasto al cierre del ejercicio que quedaron pendientes de corresponderse entre los centros de registro involucrados








REF. REF.

G11, 62 G1, 1

G11, 63, a) G11, 57

G52, 2 G54, 3

G53, 2

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: OTROS PASIVOS DIFERIDOS A CP

Por la disminución del adeudo derivado del cobro de las parcialidades.

Por la determinación del crédito fiscal cuando la autoridad competente ha

definido que no corresponde aplicar al contribuyente el pago en parcialidades.

a) Cancelación de saldo de las subcuentas de balance por no tener derecho al

pago en parcialidades.


CARGO ABONO


Por el importe total del adeudo incluyendo la contribución actualizada más el

financiamiento.



CORTO PLAZO


A CORTO PLAZO

El reconocimiento anticipado de las contribuciones, derechos, productos y aprovechamientos determinables por el Poder Ejecutivo y que tiene derecho a recibir de las personas físicas y morales de

conformidad con las fracciones de la Ley de Ingresos; que después de cobrar se convertirá en efectivo, no incluidos en las cuentas anteriores


Por las partidas deudoras conciliadas y operadas a la cuenta de aplicación definitiva.Por el saldo de las subcuentas de pasivo en proceso o pendientes de depurar,




corresponda.


definitiva.








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES





corresponda.

PASIVO CIRCULANTE

FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

FONDOS EN GARANTÍA A

CORTO PLAZOACREDORA

SUBCUENTA: FONDOS EN GARANTÍA A CP



definitiva.


CARGO ABONO




2.1.6.1.1 PASIVO

Los fondos en garantía del cumplimiento de obligaciones contractuales o legales que, eventualmente, se tendrán que devolver a su titular en un plazo menor o igual a doce meses








REF. REF.

G11, 10, a) G1, 1

G11, 10, b) G11, 9, b)

G11, 10, c) G11, 12

G11, 10, d) G11, 17

G11, 10, e) G14, 15

G11, 10, f) G54, 3

G11, 13

G11, 15, a)

G11, 15, b)

G11, 15, c)

Por el embargo de cuentas bancarias para garantizar el cobro de créditos fiscales y

de sus accesorios.

Por la creación de pasivo a favor del contribuyente para el pago de los créditos

fiscales.

Por la creación del pasivo derivado de los depósitos de terceros para garantizar el

interés fiscal.


Por la aplicación total o parcial de los recursos embargados derivado del crédito

fiscal y su correspondiente afectación a la Ley de Ingresos. b) Contribuciones de

Mejoras.


fiscal y su correspondiente afectación a la Ley de Ingresos. c) Derechos.


fiscal y su correspondiente afectación a la Ley de Ingresos. a) Impuestos.

Por los ingresos a clasificar derivados de la monetización de la garantía. c)

Derechos.


CARGO ABONO


Por la monetización de la garantía para el pago del crédito fiscal. b) Por la

cancelación del pasivo derivado de la monetización de la garantía para el pago del

crédito fiscal.



FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO


CORTO PLAZOACREDORA

SUBCUENTA: FONDOS POR IMPUESTOS, DERECHOS, PRODUCTOS Y APROVECHAMIENTOS PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN DEFINITIVA A CP

Por los ingresos a clasificar derivados de la monetización de la garantía. a)

Impuestos.

Por los ingresos a clasificar derivados de la monetización de la garantía. b)

Contribuciones de Mejoras.

Por los ingresos a clasificar derivados de la monetización de la garantía. d)

Productos.

Por los ingresos a clasificar derivados de la monetización de la garantía. e)

Aprovechamientos.

Por los ingresos a clasificar derivados de la monetización de la garantía. f)

Contribuciones, Productos y Aprovechamientos No Comprendidos en las

Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores.

Por la disminución del pasivo de los recursos embargados por la devolución total

o parcial.








REF. REF.


CARGO ABONO



FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO


CORTO PLAZOACREDORA


G11, 15, d)

G11, 15, e)

G11, 15, f)

G11, 18, a)

G11, 18, b)

G11, 18, c)

G11, 18, d)

G11, 18, e)Por la aplicación de los recursos al crédito fiscal del contribuyente. e)

Aprovechamientos.

Por la aplicación de los recursos al crédito fiscal del contribuyente. d) Productos.


fiscal y su correspondiente afectación a la Ley de Ingresos. d) Productos.


fiscal y su correspondiente afectación a la Ley de Ingresos. e) Aprovechamientos.


fiscal y su correspondiente afectación a la Ley de Ingresos. f) Contribuciones,

Productos y Aprovechamientos No Comprendidos en las Fracciones de la Ley de

Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores.

Por la aplicación de los recursos al crédito fiscal del contribuyente. a) Impuestos.

Por la aplicación de los recursos al crédito fiscal del contribuyente. b)


Por la aplicación de los recursos al crédito fiscal del contribuyente. c) Derechos.








REF. REF.


CARGO ABONO



FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO


CORTO PLAZOACREDORA


G11, 18, f)

G14, 16, a)

G14, 16, b)

G14, 16, c)

G14, 16, d)

G14, 16, e)

G14, 16, f)

De la aplicación definitiva de los depósitos a la Ley de Ingresos por

contribuciones, productos y aprovechamientos pendientes de liquidación. f)



Pendientes de Liquidación o Pago.


contribuciones, productos y aprovechamientos pendientes de liquidación. c)

Derechos.


contribuciones, productos y aprovechamientos pendientes de liquidación. b)



contribuciones, productos y aprovechamientos pendientes de liquidación. d)

Productos.


contribuciones, productos y aprovechamientos pendientes de liquidación. e)

Aprovechamientos.


contribuciones, productos y aprovechamientos pendientes de liquidación. a)

Impuestos.

Por la aplicación de los recursos al crédito fiscal del contribuyente. f)










REF. REF.


CARGO ABONO



FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO


CORTO PLAZOACREDORA


G14, 17

G14, 19

G52, 2

G53, 2

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

Los recursos monetarios depositados en la Tesorería de la Federación del Poder Ejecutivo recibidos de terceros para garantizar el interés fiscal que por circunstancias especiales están pendientes de

liquidación o aplicación a la Ley de Ingresos



definitiva.

Devolución de los depósitos por impuestos, derechos, productos y

aprovechamientos que no fueron aplicados.

Prescripción de pasivos.





corresponda.








REF. REF.

G12, 12 G1, 1

G12, 13 G12, 11

G12, 19, a) G12, 18, b)

G12, 19, b) G54, 3

G12, 21

Por la concentración efectuada a la Tesorería de la Federación por el capital y los

rendimientos generados por concepto de depósito en Cuenta Aduanera de Garantía

de precios estimados en importación de mercancías reportados por la Institución de

Crédito, por instrucción de autoridad competente y/o vencimiento del plazo. b) Por

la identificación de los ingresos de la cuenta aduanera.


Por la aplicación a la Ley de Ingresos de la Cuenta Aduanera de Garantía y sus

rendimientos por precios estimados en importación de mercancías por

contribuciones relacionadas con operaciones de comercio exterior, así como sus

accesorios. a) Impuestos y sus accesorios.

Por la aplicación a la Ley de Ingresos de la Cuenta Aduanera de Garantía y sus

rendimientos por precios estimados en importación de mercancías por

contribuciones relacionadas con operaciones de comercio exterior, así como sus

accesorios. b) Aprovechamientos y sus accesorios.

Por la autorización de la orden de pago de la devoluciones al contribuyente de la

Cuenta Aduanera de Garantía y sus rendimientos.


CARGO ABONO


Por el reconocimiento del pasivo derivado de la Garantía.


2.1.6.1.3 PASIVO |

FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO


CORTO PLAZOACREDORA

SUBCUENTA: CUENTAS ADUANERAS EN GARANTÍA A CP

Por la aplicación a la Ley de Ingresos de la Cuenta Aduanera en importación de

mercancías por contribuciones relacionadas con operaciones de comercio

exterior.

Por la autorización de la orden de pago de devoluciones al contribuyente de la

Cuenta Aduanera.








REF. REF.


CARGO ABONO


2.1.6.1.3 PASIVO |

FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO


CORTO PLAZOACREDORA

SUBCUENTA: CUENTAS ADUANERAS EN GARANTÍA A CP

G52, 2

G53, 2

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES



definitiva.





corresponda.

El monto de los depósitos en garantía por el pago de contribuciones y cuotas compensatorias causadas con motivo de operaciones de comercio exterior, en los sistemas financieros autorizados por el SAT,

que se tendrán que devolver a su titular o aplicar a la Ley de Ingreso en un plazo menor o igual a doce meses








REF. REF.

G8, 16 G1, 1

G8, 24, b) G8, 15

G10, 1, b) G8, 24, a)

G11, 9, b) G10, 1, a)

G11, 12 G11, 9, a)

G11, 17 G11, 11

G11, 28 G11, 16

G11, 31, a) G11, 27

Por la recuperación de las responsabilidades en efectivo y cancelación del deudor.

a) Por el efectivo.

Por los ingresos en efectivo por la compra de Certificados Especiales de Tesorería

adquiridos por los contribuyentes. a) Por la afectación al Banco.

Por la monetización de la garantía para el pago del crédito fiscal. a) Por el ingreso a

bancos derivado de la monetización.

Por los recursos monetarios ingresados en la Tesorería de la Federación como

ajenos.

Por el embargo directo de recursos al contribuyente para el pago de créditos

fiscales.

Por el depósito de los recursos en la Tesofe derivado del 10% de las posturas de

remate.

Por el registro del 90% de los recursos provenientes del remate de los bienes

embargados y en su caso el saldo a favor del contribuyente. a) Por el deposito

del 90% de los recursos provenientes del remate de los bienes embargados.

Por los ingresos en efectivo por la compra de Certificados Especiales de

Tesorería adquiridos por los contribuyentes. b) Por la creación del pasivo

derivado de la expedición de los Certificados de Tesorería.


CARGO ABONO


De los recursos recibidos en la Tesofe por la rendición de cuentas integral del SAE.



FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO


CORTO PLAZOACREDORA

SUBCUENTA: FONDOS POR CLASIFICAR A CP

Por el pasivo derivado de los recursos recibidos en la Tesofe, pendientes de

aplicar por bienes administrados por el SAT.

Por la recuperación de las responsabilidades en efectivo y cancelación del

deudor. b) Por la cancelación de deudor por responsabilidades.

Por la monetización de la garantía para el pago del crédito fiscal. b) Por la

cancelación del pasivo derivado de la monetización de la garantía para el pago

del crédito fiscal.

Por el embargo de cuentas bancarias para garantizar el cobro de créditos fiscales

y de sus accesorios.

Por la creación de pasivo a favor del contribuyente para el pago de los créditos

fiscales.

Por la identificación del depósito del 10% del valor del bien de las posturas en

remate.








REF. REF.


CARGO ABONO



FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO


CORTO PLAZOACREDORA


G11, 44 G11, 30

G12, 11 G11, 43

G12, 18, b) G12, 10

G14, 6 G12, 18, a)

G14, 15 G14, 5

G14, 21 G14, 14

G37, 14, b) G14, 20

Por la identificación del depósito y en su caso el saldo a favor del contribuyente

correspondiente a la venta fuera de remate conforme al artículo 192 del CFF.

Por el reconocimiento del pasivo derivado de la Garantía.

Por el depósito en la Tesofe derivado del 90% de las posturas en remate y en su

caso el saldo a favor del contribuyente.

Por el depósito de los recursos en la Tesofe y en su caso el saldo a favor del

contribuyente, derivado de la venta fuera de remate conforme al artículo 192 del

CFF.

Por la transferencia de recursos a la Tesofe por el cumplimiento del plazo

establecido en la Ley.


rendimientos generados por concepto de depósito en Cuenta Aduanera de Garantía

de precios estimados en importación de mercancías reportados por la Institución de

Crédito, por instrucción de autoridad competente y/o vencimiento del plazo. a) Por

el rendimiento y capital.

Por el aviso del Banco de la remesa efectuada por los auxiliares de la Tesofe.


rendimientos generados por concepto de depósito en Cuenta Aduanera de

Garantía de precios estimados en importación de mercancías reportados por la

Institución de Crédito, por instrucción de autoridad competente y/o

vencimiento del plazo. b) Por la identificación de los ingresos de la cuenta Por la creación del fondo de tercero en administración en el SAT.

Por la creación del pasivo derivado de los depósitos de terceros para garantizar

el interés fiscal.

Por la creación del pasivo por los ingresos recibidos.

Reembolso compensado de Bono Pensionissste. b) Por el reembolso del Bono

Pensionissste.

Por el aviso del Banco de la remesa efectuada por los auxiliares de la Tesofe.

Por la creación del pasivo por los depósitos recibidos cuya aplicación definitiva se

desconoce.








REF. REF.


CARGO ABONO



FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO


CORTO PLAZOACREDORA


G39, 24 G37, 14, a)

G39, 64, f) G39, 23, c)

G39, 64, h) G39, 64, g)

G41, 50 G41, 49

G42, 14 G42, 13

G42, 26 G42, 25

G52, 2 G54, 3


Por el intercambio de la tasa de interés flotante a una tasa fija, cuando la tasa

resulte mayor.



Por la clasificación del beneficio obtenido en los gastos por aplicar.

Ingreso por reembolso de capital, por pago en exceso

Por la concentración en la Tesorería de la moneda de origen destinada a cubrir

la amortización de la deuda externa una vez canjeados los dólares por el agente

intermediario.

Por la concentración destinada a cubrir la amortización de la deuda externa una vez

canjeados los dólares por el agente intermediario.

Amortización virtual de títulos y valores de deuda interna. h) Reembolso de

capital, por pago en exceso en Bonos Externos.

Amortización virtual de títulos y valores de deuda interna. g) Ingreso por reembolso

de capital, por pago en exceso en Bonos Externos


Amortización virtual de títulos y valores de deuda interna. f) Por los intereses

generados que paga el inversionista por la operación de intercambio de valores


Externa).

Por el importe neto acreditado en subcuenta, derivado de la colocación de valores


Externa) destinados al tramo de financiamiento interno. c) Por el pago del

inversionista de los intereses generados.

Por los intereses generados que paga el inversionista en la adquisición de

valores gubernamentales (BONDES, UDIBONOS, Bonos de Tasa Fija y Bonos de

Deuda Externa) posteriores a la fecha de emisión.

Reembolso compensado de Bono Pensionissste. a) Por el depósito del reembolso.








REF. REF.


CARGO ABONO



FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO


CORTO PLAZOACREDORA


G53, 2 G61, 3

G54, 4 G98, 11

G61, 4 A9, 2

G61, 5 A9, 4

G98, 12 A9, 13

A9, 3 A9, 26

A9, 5 A13, 5, a)

Por el registro en la Tesofe de los intereses generados a favor del Poder Ejecutivo

hasta su colocación.

Por la recuperación en efectivo del papel a favor del Gobierno Federal. a) Por el

ingreso derivado de la recuperación del papel de deuda

Por la recepción de recursos en Tesofe.

Por la recepción en Tesofe derivada de la recuperación de recursos otorgados a los

fideicomisos para programas de apoyo crediticio.

Por los adeudos generados y la entrega de recursos a la Banca, destinados a la

creación de fideicomisos para la reestructuración de pasivos a través de UDIS.


subcuenta 2.1.6.1.4 Fondos por Clasificar a CP a la 6.1.1.1.9 Cierre Activos y Pasivos

Correspondidos.

Por la recuperación del valor total de la emisión de los valores gubernamentales

destinados al tramo de regulación monetaria.

Por la identificación de la recuperación del valor neto de la emisión de valores

gubernamentales destinados al tramo de regulación monetaria.

Por la identificación de la recuperación del descuento operado en la emisión de

valores gubernamentales destinados al tramo de regulación monetaria.


subcuenta 2.1.6.1.4 Fondos por Clasificar a CP a la 6.1.1.1.9 Cierre Activos y

Pasivos Correspondidos.

Por la creación del pasivo por la entrega de recursos a la Banca.

Por el registro en la Unidad de Crédito Público de los intereses generados a

favor del Poder Ejecutivo hasta su colocación.



corresponda.


definitiva.








REF. REF.


CARGO ABONO



FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO


CORTO PLAZOACREDORA


A9, 14

A9, 25

A13, 5, b)

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto de los depósitos ajenos en garantía del cumplimiento de obligaciones fiscales, que eventualmente, se tendrán que devolver a su titular o aplicar a la Ley de Ingreso en un plazo menor o igual a doce

meses


Recuperación de la documentación efectuada a entidades del Sector Paraestatal

o a instituciones de crédito (Bonos Cupón Cero, Fase II).

Por la recuperación en efectivo del papel a favor del Gobierno Federal. b) Por la

disminución del activo derivado de la recuperación del papel.

Por la recuperación de los recursos otorgados a los fideicomisos para programas

de apoyo crediticio, a su vencimiento o anticipadamente a su valor capitalizado.








REF. REF.

G10, 2, b) G1, 1

G21, 47, d) G10, 2, a)

G24, 13, d) G21, 47, c)

G24, 22, d) G24, 13, c)

G25, 7, c) G24, 22, c)

Por la expedición de Certificados Especiales de Tesorería compensados con pago

de pasivos a cargo de la Tesofe. b) Por la creación del pasivo derivado de la

expedición de los Certificados de Tesorería.


mediante líneas de crédito externo comerciales o preferenciales. d) Por la

clasificación del pasivo correspondiente.


de gasto de capital, cuando se financia con créditos externos. d) Por la

clasificación del pasivo correspondiente.


financie de créditos externos. c) Por la clasificación del pasivo correspondiente.

FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO


CORTO PLAZOACREDORA

SUBCUENTA: FONDOS DE AJENOS PENDIENTES DE APLICAR A CP



externos. d) Por la clasificación del pasivo correspondiente.


CARGO ABONO


Por la expedición de Certificados Especiales de Tesorería compensados con pago de

pasivos a cargo de la Tesofe. a) Por la expedición del Certificado Especial de

Tesorería.




líneas de crédito externo comerciales o preferenciales. c) Por la identificación de los

fondos en la Tesofe para su compensación en Crédito Público.



externos. c) Por la identificación de los Fondos en la Tesorería para su

compensación con Crédito Público.


gasto de capital, cuando se financia con créditos externos. c) Por la identificación de

los Fondos en la Tesorería para su compensación con Crédito Público.








REF. REF.

FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO


CORTO PLAZOACREDORA



CARGO ABONO



G25, 12, c) G25, 7, b)

G26, 53, d) G25, 12, b)

G28, 10, d) G26, 53, c)

G37, 6, a) G28, 10, e)

G37, 6, b) G37, 5, c)


financiados mediante líneas de crédito externo comerciales o preferenciales. d)

Por la identificación del pasivo correspondiente.


obras cuando se financia con créditos externos. c) Por la clasificación del pasivo

correspondiente.

Por el pago de las obligaciones laborales con Bonos de Reconocimiento. c) Por el

pago.

Por la rendición de cuentas de las Entidades Federativas. d) Por la disminución

en Tesofe de los ingresos en tránsito, derivada de la aplicación de la constancia

de compensación de participaciones.


de créditos externos. b) Recepción de la cuenta por liquidar certificada compensada

con Crédito Público.


cuando se financia con créditos externos. b) Recepción de la cuenta por liquidar

certificada compensada con Crédito Público.


financiados mediante líneas de crédito externo comerciales o preferenciales. c) Por

la identificación de los Fondos en la Tesofe para su compensación con Crédito

Público.

Por la clasificación del pasivo laboral. a) Por la colocación de bono de

reconocimiento.

Por la clasificación del pasivo laboral. b) Por la colocación de los DBMX en Banco

de México.

Por la rendición de cuentas de las Entidades Federativas. e) Por la aplicación de la

constancia de compensación de participaciones pendiente de enterar a la Tesofe.








REF. REF.

FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO


CORTO PLAZOACREDORA



CARGO ABONO



G37, 8, e) G37, 8, d)

G37, 15, b) G37, 15, a)

G39, 31, c) G39, 31, d)

G39, 56, d) G39, 56, c)


con el plazo establecido e incremento del Fondo en Banco de México. e) Por el

incremento del pasivo por la colocación de los DBMX depositados en Banco de

México.

Rectificación a la Ley por disminución del pasivo Bonos de Reconocimiento

Pensionissste a LP y rectificación del Gasto en el Ramo 19. b) Por la rectificación

del gasto.


colocación bajo la par de valores gubernamentales (BONDES, UDIBONOS, Bonos

de Tasa Fija y Bonos de Deuda Externa). c) Diferencia a cargo del Gobierno

Federal en la colocación de valores sin disponibilidad presupuestaria.



de la deuda interna y externa. d) Por la clasificación de la colocación de deuda

nueva derivada de operaciones de intercambio.



la deuda interna y externa. c) Por la compensación del financiamiento con la

colocación.


el plazo establecido e incremento del Fondo en Banco de México. d) Por el traspaso

de los bonos de reconocimiento por cumplir con el plazo establecido e incremento

del pasivo por el depósito en banco de México.


Pensionissste a LP y rectificación del Gasto en el Ramo 19. a) Por la diminución del

pasivo.



Tasa Fija y Bonos de Deuda Externa). d) Reconocimiento del deudor por parte de

Tesorería.








REF. REF.

FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO


CORTO PLAZOACREDORA



CARGO ABONO



G39, 64, e) G39, 64, d)

G41, 4, a) G41, 4, b)

G41, 32, c) G41, 33, g)

G41, 39 G42, 5, e)

G42, 5, f) G42, 6, b)

Por los ingresos en efectivo derivados de financiamientos que incrementan la

deuda pública. c) Cuando el financiamiento es virtual.


cuando existe disponibilidad presupuestaria. g) Por el pago compensado del costo

financiero con la colocación virtual.

Amortización virtual de títulos y valores de deuda interna. e) Por la afectación

del pasivo.

Por los préstamos otorgados al Poder Ejecutivo por organismos financieros

internacionales (BID, BIRF, FIDA, etc.), cuyos recursos hayan ingresado a través

del agente financiero. a) Por el financiamiento.


presupuesto. f) Por la aplicación de las divisas.

Amortización virtual de títulos y valores de deuda interna. d) Por el pago

correspondiente al descuento otorgado.


internacionales (BID, BIRF, FIDA, etc.), cuyos recursos hayan ingresado a través del

agente financiero. b) Por los recursos recibidos de los organismos financieros

internacionales que obran en poder del agente financiero a favor del Gobierno

Federal.

Por los financiamientos obtenidos para los apoyos a deudores de la banca. Pago del costo financiero al acreedor, en la moneda origen, cuando exista

presupuesto. e) Por el pago.

Cuando no exista presupuesto. b) Por el pago correspondiente del costo financiero

al acreedor, en la moneda origen.








REF. REF.

FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO


CORTO PLAZOACREDORA



CARGO ABONO



G42, 6, c) G42, 16, b)

G42, 17, a) G42, 23, e)

G42, 23, f) G42, 28

G42, 27 G44, 8, e)

G44, 8, f) G44, 9, b)


del servicio de la deuda. f) Por el resultado favorable obtenido en el intercambio

de tasas.

Por la aplicación del contrato correspondiente a intercambio de divisas entre

Gobierno Federal con algún banco en el extranjero. a) Afectación al activo por la

aplicación del contrato.

Por el resultado desfavorable obtenido en el intercambio de tasas.



presupuestaria. f) Por la capitalización de intereses.

Cuando no exista presupuesto. c) Por la aplicación de las divisas. Por el pago efectuado por la Tesofe. b) Por el pago.

Por el aviso de la Tesorería derivado del resultado desfavorable en el intercambio

de tasas.


servicio de la deuda. e) Por el Pago.


capitalizan e incrementan la Deuda Pública cuando no exista disponibilidad

presupuestaria. b) Por el pago correspondiente al importe de los intereses,

reconociendo el deudor pendiente de regularizarse.



presupuestaria. e) Por la compensación del costo derivado de los intereses.








REF. REF.

FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO


CORTO PLAZOACREDORA



CARGO ABONO



G44, 9, c) G44, 14, d)

G44, 14, e) G44, 15, d)

G44, 14, f) G44, 16, e)

G44, 18, a) G44, 17, b)



presupuestaria. c) Por la capitalización de los intereses.



Productivas por el Poder Ejecutivo según acuerdo de asunción de pasivo. e) Por

el reconocimiento del pasivo de deuda pública derivado del pasivo laboral

asumido a Empresas Públicas Productivas con Pagaré no negociable.



Productivas por el Poder Ejecutivo según acuerdo de asunción de pasivo. f) Por

el reconocimiento del pasivo de deuda pública derivado del pasivo laboral

asumido a Empresas Públicas Productivas con títulos no negociables a

descuento

Por la colocación de títulos no negociables compensada con la amortización de

capital del Pagaré no negociable derivado de la asunción de pasivo de Empresas

Públicas Productivas a) Por la colocación de los Títulos no negociables a

Descuento


cuando no existe disponibilidad presupuestaria del Pagaré b) Por el pago de los

costos financieros cuando no exista disponibilidad presupuestaria.


presupuestaria. e) Por el pago del costo financiero de los financiamientos

obtenidos.



sustenta la asunción del pasivo laboral de Empresas Públicas Productivas. d) Por el

pago del capital de los pasivos asumidos.



Productivas por el Poder Ejecutivo según acuerdo de asunción de pasivo. d) Y

aplicación por el incremento de la deuda pública.








REF. REF.

FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO


CORTO PLAZOACREDORA



CARGO ABONO



G44, 23 G44, 19, d)

G52, 2 G44, 20, f)

G53, 2 G44, 21, c)

G54, 4 G54, 3

G98, 14 G98, 13

Por la colocación de valores gubernamentales compensada con la amortización

de capital y del descuento de títulos no negociables derivados de la asunción de

pasivo de Empresas Públicas Productivas




Por el pago del descuento otorgado en títulos no negociables, cuando no existe

disponibilidad presupuestaria. c) Reconocimiento del deudor por el pago del

descuento otorgado en títulos no negociables cuando no existe disponibilidad

presupuestaria, compensado con colocación de valores de deuda.


disponibilidad presupuestaria. f) Por el pago del descuento otorgado en títulos no

negociables, compensado con colocación de valores de deuda.




que sustentan la asunción del pasivo de Empresas Públicas Productivas d) Por el

pago del capital de los pasivos asumidos compensado con colocación de valores.


subcuenta 2.1.6.1.5 Fondos de Ajenos Pendientes de Aplicar a CP a la 6.1.1.1.9




corresponda.


definitiva.


subcuenta 2.1.6.1.5 Fondos de Ajenos Pendientes de Aplicar a CP a la 6.1.1.1.9









REF. REF.

FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO


CORTO PLAZOACREDORA



CARGO ABONO



A6, 6, c) A9, 18, e)

A9, 19 A9, 20, b)

A9, 20, c) A13, 3, d)

A13, 3, e)

Por la cancelación de la remesa concentrada de más. c) Por la reclasificación

afectando rectificación a LIF y constitución del acreedor.


Federal compensado con la disminución de la deuda externa a valor nominal d) Por

la cancelación del papel adquirido anticipadamente a cargo del Gobierno Federal

compensado con la disminución de activo.


reestructuración en UDIS, cuando sea negativo y no exista presupuesto. b) Por el

pago correspondiente al concluir los programas de apoyo crediticio por

reestructuración en UDIS.


reestructuración en UDIS, cuando sea negativo y exista presupuesto. e) Por el pago

efectuado por la Tesofe.

Por el registro del pago efectuado por la Tesofe.


reestructuración en UDIS, cuando sea negativo y no exista presupuesto. c) Por el

aviso del pago efectuado por la Tesofe al concluir los programas de apoyo

crediticio por reestructuración en UDIS.


Federal compensado con la disminución de la deuda externa a valor nominal e)

Por la cancelación del activo.








REF. REF.

FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO


CORTO PLAZOACREDORA



CARGO ABONO



SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

Centro de Registro y/o Unidad Responsable

El monto de los recursos ajenos compensados en garantía del cumplimiento de obligaciones fiscales, que eventualmente, se tendrán que devolver a su titular o aplicar a la Ley de Ingreso en un plazo menor

o igual a doce meses








REF. REF.

G43, 4 G1, 1

G52, 2 G43, 3

G53, 2 G54, 3

G54, 4 G98, 15

G98, 16

ACREDORA

SUBCUENTA: DERECHOS Y OBLIGACIONES GENERADOS POR AVALES Y GARANTÍAS





CARGO ABONO


Por la constitución del “activo por recuperar” y reconocimiento de la deuda, cuando

la misma ha sido pagada por el Poder Ejecutivo.



FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO


CORTO PLAZO



subcuenta 2.1.6.1.6 Derechos y Obligaciones generados por Avales y Garantías a la




corresponda.


definitiva.


subcuenta 2.1.6.1.6 Derechos y Obligaciones generados por Avales y Garantías a

la 6.1.1.1.9 Cierre Activos y Pasivos Correspondidos.








REF. REF.

ACREDORA

SUBCUENTA: DERECHOS Y OBLIGACIONES GENERADOS POR AVALES Y GARANTÍAS


CARGO ABONO



FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO


CORTO PLAZO

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El importe de las operaciones por el reconocimiento de deuda cuando el Gobierno Federal hace honor a avales y garantías

Centro de Registro y/o Unidad Responsable








REF. REF.

G46, 3 G1, 1

G46, 4 G46, 1

G52, 2 G46, 2

G53, 2 G46, 5

G54, 4 G54, 3

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: FONDO DE ESTABILIZACIÓN DE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS

Por la transferencia de los recursos para su entrega al Fideicomiso Fondo de

Estabilización de los Ingresos Presupuestarios.

Por la actualización a la baja del Fondo de Estabilización de los Ingresos

Presupuestarios en la Tesofe, por fluctuaciones cambiarias.


CARGO ABONO


Por los recursos depositados a favor del Fondo de Estabilización de los Ingresos

Presupuestarios en la Tesofe.



FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO

FONDOS EN

ADMINISTRACIÓN A CORTO

PLAZO

El monto por el valor de los recursos depositados en Tesorería de la Federación del Poder Ejecutivo que se obtienen de la recaudación que genera el derecho sobre hidrocarburos a favor del Fondo; cuando

en el año el precio promedio ponderado del barril de petróleo crudo exportado exceda de 22.00 dólares de los estado Unidos de América


Por los rendimientos que se generen por los recursos a favor del Fondo de

Estabilización de los Ingresos Presupuestarios en la cuenta bancaria.

Por la actualización a la alza del Fondo de Estabilización de los Ingresos

Presupuestarios en la Tesofe, por fluctuaciones cambiarias.






corresponda.


definitiva.








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES





corresponda.

PASIVO CIRCULANTE

FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

FONDOS CONTINGENTES A

CORTO PLAZOACREDORA

SUBCUENTA: FONDOS CONTINGENTES A CP



definitiva.


CARGO ABONO




2.1.6.3.1 PASIVO

El monto de los recursos recibidos para constituir reservas con el propósito de llevar a cabo acciones preventivas o atender oportunamente los daños ocasionados por fenómenos naturales o enfrentar

eventos imprevisibles en un plazo menor o igual a doce meses








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

SUBCUENTA: FONDOS DE FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS A CP





corresponda.

PASIVO PASIVO CIRCULANTE

FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO

FONDOS DE FIDEICOMISOS,

MANDATOS Y CONTRATOS

ANÁLOGOS A CORTO

PLAZO

ACREDORA



definitiva.


CARGO ABONO




2.1.6.4.1

Los recursos depositados en la Tesorería de la Federación del Poder Ejecutivo para ser entregados a una institución financiera con el propósito de que ésta constituya un fideicomiso o contrato análogo para

su manejo de acuerdo a las actas constitutiva del fideicomiso o contratos para lo cual fue creado, en un plazo menor o igual a doce meses








REF. REF.

G37, 9, b) G1, 1

G37, 13, a) G37, 6, b)

G52, 2 G37, 8, e)

G53, 2 G37, 9, a)

G54, 4 G37, 10, d)

G99, 203 G37, 11, b)

G54, 3

ACREDORA

SUBCUENTA: DEPÓSITOS EN BANCO DE MÉXICO DE PENSIONISSSTE A CP

Por la actualización del saldo de los Bonos de Reconocimiento y del depósito en

Banco de México por la variación de la cotización de las Unidades de Inversión.

b) A la baja.



cesantía o fallecimiento. a) Por la expedición de una cuenta por liquidar para la

disminución del pasivo.


CARGO ABONO


Por la clasificación del pasivo laboral. b) Por la colocación de los DBMX en Banco de

México.



FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO

OTROS FONDOS DE

TERCEROS EN GARANTÍA

Y/O ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO


el plazo establecido e incremento del Fondo en Banco de México. e) Por el

incremento del pasivo por la colocación de los DBMX depositados en Banco de

México.


Banco de México por la variación de la cotización de las Unidades de Inversión. a) A

la alza.


después del período señalado, cuando exista disponibilidad presupuestaria. d) Por

la capitalización en el pasivo de los intereses generados por el depósito en Banco de

México.


después del periodo señalado, cuando no exista disponibilidad presupuestaria. b)

Por la capitalización de intereses en el Fondo.






corresponda.


definitiva.


Depósitos en Banco de México de Pensionissste a CP a la 2.2.5.5.2 Depósitos en

Banco de México Pensionissste a LP.








REF. REF.

ACREDORA

SUBCUENTA: DEPÓSITOS EN BANCO DE MÉXICO DE PENSIONISSSTE A CP


CARGO ABONO



FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO

OTROS FONDOS DE



CORTO PLAZO

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES


Los recursos monetarios depositados en unidades de inversión (UDI’s) en el Banco de México por los conceptos de pensiones y jubilaciones, que se tendrán que devolver o recuperar en un plazo menor o

igual a doce meses








REF. REF.

G10, 2, a) G1, 1

G11, 29 G11, 28

G11, 31, b) G11, 31, a)

G11, 32, a) G11, 44

G11, 32, b) G14, 1

G11, 32, c) G14, 6

G11, 32, d) G14, 10

G11, 32, e) G14, 11

Por la aplicación a otros ingresos del depósito del 10% del valor del bien, de la

postura en remate, por el incumplimiento del pago de la diferencia.

Por la aplicación a la Ley de Ingresos derivado del valor del remate de los bienes

embargados. a) Impuestos.


embargados. b) Contribuciones de Mejoras.


embargados. c) Derechos.


embargados. d) Productos.


embargados y en su caso el saldo a favor del contribuyente. b) Por el saldo a

favor del contribuyente derivado del remate de los bienes embargados.


CARGO ABONO


Por la identificación del depósito del 10% del valor del bien de las posturas en

remate.



FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO

OTROS FONDOS DE



CORTO PLAZO

ACREDORA

SUBCUENTA: FONDOS DE TERCEROS EN ADMINISTRACIÓN A CP

Por la expedición de Certificados Especiales de Tesorería compensados con pago

de pasivos a cargo de la Tesofe. a) Por la expedición del Certificado Especial de

Tesorería.


embargados y en su caso el saldo a favor del contribuyente. a) Por el deposito del

90% de los recursos provenientes del remate de los bienes embargados.

Por la identificación del depósito y en su caso el saldo a favor del contribuyente

correspondiente a la venta fuera de remate conforme al artículo 192 del CFF.

Por los depósitos recibidos en la Tesofe.

Por la creación del fondo de tercero en administración en el SAT.

Por los importes de los depósitos a favor de terceros recibidos en Tesofe para su

administración, conforme a las fracciones l y ll del artículo 35 del Reglamento de la

Ley del Servicio de Tesorería de la Federación.

Por la capitalización de los intereses generados por los depósitos constituidos.Por la aplicación a la Ley de Ingresos derivado del valor del remate de los bienes

embargados. e) Aprovechamientos.








REF. REF.


CARGO ABONO



FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO

OTROS FONDOS DE



CORTO PLAZO

ACREDORA


G11, 32, f) G14, 24

G11, 41 G19, 5, f)

G11, 45, a) G19, 5, h)

G11, 45, b) G23, 26, f)

G11, 45, c) G23, 26, h)

G11, 45, d) G28, 1, d)

G11, 45, e) G28, 3, h)

G11, 45, f) G28, 8, c)

Por la aplicación a la Ley de Ingresos derivado de la venta fuera de remate de los

bienes embargados. a) Impuestos.


bienes embargados. b) Contribuciones de Mejoras.


bienes embargados. c) Derechos.


bienes embargados. d) Productos.


bienes embargados. e) Aprovechamientos.


bienes embargados. f) Contribuciones, Productos y Aprovechamientos No

Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios

Fiscales Anteriores.


embargados. f) Contribuciones, Productos y Aprovechamientos No



Por la prescripción de los depósitos a favor del postor ganador que pasan a

propiedad del Fisco, una vez transcurrido el plazo establecido en el Código Fiscal

de la Federación para su cobro.

Por el incremento o constitución de depósitos en forma compensada

Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago. f) Creación de

depósito en la Tesofe a favor de Fideicomisos de administración y pago.

Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago. h) Creación del

pasivo a favor de fideicomiso de administración y pago.

Por la transferencia de recursos por concepto de pensiones y jubilaciones. f)

Creación de depósito en la Tesofe por concepto de pensiones y jubilaciones.

Por la transferencia de recursos por concepto de pensiones y jubilaciones. h)

Creación del depósito global para la dispersión por concepto de pensiones y

jubilaciones.

Por los anticipos otorgados a las Entidades Federativas por concepto de

participaciones. d) Constitución del depósito compensado como anticipo

Por la expedición de la Constancia de Compensación de Participaciones. h) Por

pasivos que administra el Servicio de Administración Tributaria.

Pago a los Acreedores. c) Pago compensado con creación del depósito a favor del

acreedor.








REF. REF.


CARGO ABONO



FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO

OTROS FONDOS DE



CORTO PLAZO

ACREDORA


G11, 47, a) G28, 10, b)

G11, 47, b) G30, 3, b)

G11, 47, c) G48, 1

G11, 47, d) G48, 2

G11, 47, e) G54, 3

G11, 47, f) G63, 1, a)

G11, 48 G63, 4

Por la aplicación a otros créditos del saldo a favor del contribuyente derivado de

la venta fuera de remate y clasificación de los ingresos. a) Impuestos.

Por la rendición de cuentas de las Entidades Federativas. b) Por los ingresos ajenos

depositados en Tesofe.


la venta fuera de remate y clasificación de los ingresos. b) Contribuciones de

Mejoras.

Por los acuerdos de ministración pendientes de regularización presupuestaria

administrados por la Tesofe. b) Por la constitución de depósito.


la venta fuera de remate y clasificación de los ingresos. c) Derechos.


la venta fuera de remate y clasificación de los ingresos. f) Contribuciones,




la venta fuera de remate y clasificación de los ingresos. e) Aprovechamientos.

Por la autorización de la devolución del remanente al contribuyente, derivado

de la venta fuera de remate de los bienes embargados.

Por las aportaciones en efectivo concentradas en la Tesofe por Caminos y Puentes

Federales (CAPUFE) y/o entidades federativas para llevar a cabo la construcción,

mantenimiento, reparación y ampliación de obras de vialidad, en los puentes

federales de peaje.


la venta fuera de remate y clasificación de los ingresos. d) Productos.

Por los intereses generados del pasivo constituido en la Tesofe por CAPUFE, y/o

entidades para llevar a cabo la construcción, mantenimiento, reparación y

ampliación de obras de vialidad, en los puentes federales de peaje.

Por los rechazos realizados por el Banco por no existir beneficiario o cuenta de

depósito al efectuar la trasferencia de recursos para el pago del FONAC, IMSS

pensiones, ISSSTE pensiones, SAE/Luz y Fuerza pensiones y por pago de

devoluciones de impuestos.

Por los rechazos realizados por el Banco en el año en curso por no existir

beneficiario o cuenta de depósito al efectuar la trasferencia de recursos para el

pago de adquisición de bienes, servicios o gastos con presupuesto del año a) Por los

recursos devueltos por el banco.









REF. REF.


CARGO ABONO



FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO

OTROS FONDOS DE



CORTO PLAZO

ACREDORA


G11, 50 G63, 5

G14, 4 A15, 2

G14, 7, a) A16, 1

G14, 7, b) A16, 3, a)

G14, 7, c) A16, 8

G14, 7, d)

G14, 7, e)

G14, 7, f)

G14, 8

Por el abandono de los excedentes derivado de la venta fuera remate de los

bienes embargados.

De la aplicación definitiva de los depósitos a la Ley de Ingresos. f)



Pendientes de Liquidación o Pago.Devolución en efectivo de los depósitos diversos a los interesados por haber

desaparecido la causa que motivaran su constitución.

Por la devolución de los depósitos a sus beneficiarios.

De la aplicación definitiva de los depósitos a la Ley de Ingresos. a) Impuestos.

De la aplicación definitiva de los depósitos a la Ley de Ingresos. b)


De la aplicación definitiva de los depósitos a la Ley de Ingresos. c) Derechos.

De la aplicación definitiva de los depósitos a la Ley de Ingresos. d) Productos.

De la aplicación definitiva de los depósitos a la Ley de Ingresos. e)

Aprovechamientos.

Por el reconocimiento del pasivo en el Gobierno Federal a favor del INFONAVIT, que

debe entregarse a los trabajadores pensionados a los que se refiere el artículo

octavo transitorio vigente de la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda

para los Trabajadores.


depósito al efectuar la trasferencia de recursos para el pago a los estados por su

participación en la Recaudación de Impuestos a través del REPSS

Por los ajustes por el tipo de cambio de las cuentas bancarias en moneda extranjera

cuando el tipo de cambio es mayor al periodo anterior.

Por la creación del pasivo de los recursos devueltos por las corredurías para la

liquidación de contratos de coberturas y/o devolución a los beneficiarios. a) El

depósito de los recursos para el pago al beneficiario.

Por los depósitos de los participantes en el programa para la adquisición de

contratos de coberturas.








REF. REF.


CARGO ABONO



FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO

OTROS FONDOS DE



CORTO PLAZO

ACREDORA


G14, 12

G14, 13

G14, 23

G14, 25

G19, 5, g)

G19, 5, i)

G23, 26, g)

G23, 26, i)

G28, 9, b)

G30, 4

De la devolución de los depósitos a los beneficiarios, más intereses generados

Por los depósitos constituidos en la Tesofe y que prescriban a favor del Fisco

Federal.

Pago de pasivos administrados por el Servicio de Administración Tributaria SAT

b) Disminución de los pasivos por pago en efectivo.

Por los pagos realizados a los beneficiarios, con los recursos administrados por la

Tesofe derivado de acuerdos de ministración.

Por los retiros compensados de los Depósitos para transferir a otro depósito

Retiro o cancelación de Depósitos compensados entre Tesofe y el SAT

Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago. g)

Disminución del depósito compensado con depósito creado en Tesofe a favor

de Fideicomisos de administración y pago.

Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago. i) Pago en

efectivo del depósito creado en Tesofe.

Por la transferencia de recursos por concepto de pensiones y jubilaciones. g)

Pago compensado del depósito por concepto de pensiones y jubilaciones.

Por la transferencia de recursos por concepto de pensiones y jubilaciones. i)

Pago en efectivo del depósito creado por concepto de pensiones y jubilaciones.








REF. REF.


CARGO ABONO



FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO

OTROS FONDOS DE



CORTO PLAZO

ACREDORA


G30, 6, b)

G38, 1, b)

G48, 3

G52, 2

G53, 2

G54, 4

G57, 1, b)

G63, 1, b)

G63, 7

Por la devolución a la Tesofe de los recursos no utilizados. b) Por la cancelación

del deudor y del depósito generado, por los importes administrados por la

Tesorería, no regularizados por el ramo.

Por los reintegros al presupuesto efectuados a la Tesofe. b) Compensado

Por la entrega de recursos a las entidades federativas y municipios por concepto

de las aportaciones e intereses generados para la construcción, mantenimiento,

reparación y ampliación de obras de vialidad en puentes federales de peaje.





corresponda.


definitiva.

Por los reintegros al presupuesto de años anteriores efectuados a la Tesofe. b)

Compensado



pago de adquisición de bienes, servicios o gastos con presupuesto del año b)

Reclasificación de la subcuenta de pasivo a la subcuenta conectora.Por el depósito con cuenta por liquidar ajena para trasferir los recursos al

beneficiario para liquidar al FONAC, IMSS pensiones, ISSSTE pensiones, SAE/Luz

y Fuerza pensiones y por las devoluciones de impuestos.








REF. REF.


CARGO ABONO



FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO

OTROS FONDOS DE



CORTO PLAZO

ACREDORA


G63, 8

G64, 1, b)

A15, 3

A15, 4

A16, 2

A16, 4

A16, 9

A16, 10

A23, 2, b)

Por la reclasificación del saldo de la subcuenta 21652 a la 21997.

Por el envío de recursos a las corredurías para la adquisición de contratos de

coberturas de la proporción de los participantes.

Por el pago a participantes del programa derivado de la liquidación de contratos

de cobertura.

Por los ajustes por el tipo de cambio de las cuentas bancarias en moneda

extranjera cuando el tipo de cambio es menor al periodo anterior.

Por el entero de los recursos no utilizados o no pagados a los participantes del

programa.

REINTEGROS PRESUPUESTARIOS b) Por la cancelación de los reintegros

Por el depósito con cuenta por liquidar ajena para trasferir los recursos al

beneficiario para el pago a los estados por su participación en la Recaudación de

Impuestos a través del REPSS.

Por los recursos reintegrados a la Tesofe de ejercicios anteriores por parte de los

ejecutores de gasto sin identificación de partida de gasto específica b)

Compensado

Pago al beneficiario derivado de los aprovechamientos que fueron pagados de

más por el INFONAVIT derivado de los recursos de la Subcuenta de Vivienda 97.








REF. REF.


CARGO ABONO



FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO

OTROS FONDOS DE



CORTO PLAZO

ACREDORA


SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto de recursos monetarios que recibe la Tesorería de la Federación del Poder Ejecutivo por parte de un tercero, para ser administrados de acuerdo a ciertas características que establezca la propia

Tesorería de la Federación a petición de los depositantes, se tendrán que devolver a su titular al término del contrato establecido.

Auxiliar por Ramo y UR.








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: DBR DERIVADOS DE OBLIGACIONES LABORALES A CP





corresponda.


CARGO ABONO





FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO

OTROS FONDOS DE



CORTO PLAZO

El monto de los depósito de bonos de reconocimiento destinados a cubrir la presión de gasto y costo de transición, con motivo de la expedición de la nueva Ley del ISSSTE ,que se tendrán que devolver o

recuperar en un plazo menor o igual a doce meses.



definitiva.








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: VALORES EN GARANTÍA A CP





corresponda.


CARGO ABONO





FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO

VALORES Y BIENES EN

GARANTÍA A CORTO PLAZO

Los documentos que se otorgan a favor de la Tesorería de la Federación del Poder Ejecutivo por un tercero para respaldar una obligación, deuda o transacción, con el fin de asegurar el interés fiscal y el

cumplimiento de obligaciones no fiscales, que deberá conservar en guarda o custodia y devolverá o hará efectiva una vez cumplido el compromiso contractual según proceda al término del convenio o

contrato.



definitiva.








REF. REF.

G15, 11 G1, 1

G52, 2 G15, 9

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

Los bienes que se otorgan a favor de la Tesorería de la Federación del Poder Ejecutivo por un tercero, para respaldar una obligación, deuda o transacción, con el fin de asegurar el interés fiscal y el

cumplimiento de obligaciones no fiscales, que deberá conservar en guarda o custodia y devolverá o hará efectiva, según proceda, al término del convenio o contrato.




corresponda.


definitiva.


CARGO ABONO


Por la recepción del bien puesto como garantía.



FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

CORTO PLAZO

VALORES Y BIENES EN

GARANTÍA A CORTO PLAZOACREDORA

SUBCUENTA: BIENES EN GARANTÍA A CP

Por el beneficio que se produce por la incorporación de los bienes.










REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

SUBCUENTA: PROVISIÓN PARA DEMANDAS Y JUICIOS A CP





corresponda.

PASIVO PASIVO CIRCULANTEPROVISIONES A

CORTO PLAZO

PROVISIÓN PARA

DEMANDAS Y JUICIOS A

CORTO PLAZO

ACREDORA

El valor de la estimación para posibles erogaciones que presentan salidas de recursos económicos derivados de un evento pasado a cargo de un ente público por demandas efectuadas por terceros derivadas

de amparos fiscales, laborales, agrarios y civiles etc., cuya exigibilidad será ejercida en un plazo menor o igual a los doce meses.



definitiva.


CARGO ABONO




2.1.7.1.1








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS A CP





corresponda.


CARGO ABONO




2.1.7.2.1 PASIVO PASIVO CIRCULANTEPROVISIONES A

CORTO PLAZO

PROVISIÓN PARA

CONTINGENCIAS A CORTO

PLAZO

El monto de las obligaciones a cargo del ente público, originadas por contingencias, cuya exactitud del valor depende de un hecho futuro; estas obligaciones deben ser justificables y su medición monetaria

debe ser confiable, será ejercida en un plazo menor o igual a doce meses.



definitiva.








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: OTRAS PROVISIONES A CP





corresponda.


CARGO ABONO




2.1.7.9.1 PASIVO PASIVO CIRCULANTEPROVISIONES A

CORTO PLAZO

OTRAS PROVISIONES A

CORTO PLAZO

Las obligaciones a cargo del ente público, originadas en circunstancias ciertas, cuya exactitud del valor depende de un hecho futuro; estas obligaciones deben ser justificables y su medición monetaria debe

ser confiable, en un plazo menor o igual a doce meses, no incluidas en las cuentas anteriores.



definitiva.








REF. REF.

G3, 4, a) G1, 1

G3, 4, b) G3, 1, a)

G3, 4, c) G3, 2

G3, 4, d) G3, 15

G3, 4, e) G9, 1, a)

G3, 4, f) G9, 2

G3, 16 G9, 24, a)

Por el devengado y recaudado por la Tesofe y/o auxiliares de la misma así como

sus accesorios. b) Contribuciones de mejoras.


sus accesorios. d) Productos.


sus accesorios. e) Aprovechamientos.


sus accesorios. f) Contribuciones, Productos y Aprovechamientos No


Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago.

Por el devengado y recaudado de las transferencias recibidas en la Tesofe

entregadas por el Fondo Mexicano del Petróleo para la Estabilización y

Desarrollo.


sus accesorios. c) Derechos


CARGO ABONO


Por la recaudación en efectivo por ingresos fiscales recibidos directamente en la

Tesorería de la Federación y/o auxiliares de la misma. a) Por recursos recibidos en

efectivo directamente en la Tesorería de la Federación.


2.1.9.1.1 PASIVO PASIVO CIRCULANTEOTROS PASIVOS A

CORTO PLAZOINGRESOS POR CLASIFICAR ACREDORA

SUBCUENTA: INGRESOS DE LEY POR CLASIFICAR A CP


sus accesorios. a) Impuestos.

Por los ingresos en tránsito derivados de las remesas efectuadas por los auxiliares

de la Tesofe.

Por los recursos recibidos en la Tesofe derivados de las transferencias realizadas por

el Fondo Mexicano del Petróleo para la Estabilización y Desarrollo.

Por el efectivo recibidos directamente en la Tesorería de la Federación y/o

auxiliares de la misma. a) Por recursos recibidos en efectivo en las cuentas

bancarias de la Tesorería de la Federación.

Por los ingresos en tránsito derivados de las remesas efectuadas por los auxiliares

de Tesofe.

Venta de desperdicios y/o partes aprovechables de bienes de consumo

inventariados. a) Registro del ingreso obtenido por la venta de desperdicios y/o

partes aprovechables de bienes de consumo inventariados.








REF. REF.


CARGO ABONO





G9, 4 G11, 2, a)

G9, 24, b) G11, 3

G11, 6, a) G11, 22

G11, 6, b) G11, 52

G11, 6, c) G11, 59

G11, 6, d) G11, 65

G11, 6, e) G12, 8

G11, 6, f) G12, 15, a)

Por la clasificación del ingreso derivado del cobro del crédito fiscal. b)


Por la clasificación del ingreso derivado del cobro del crédito fiscal. c) Derechos.

Por la clasificación del ingreso derivado del cobro del crédito fiscal. d) Productos.

Por la clasificación del ingreso derivado del cobro del crédito fiscal. e)

Aprovechamientos.

Por la clasificación del ingreso derivado del cobro del crédito fiscal. f)




Tesorería de la Federación y/o auxiliares de la misma. a) Por recursos recibidos en

efectivo directamente en la Tesorería de la Federación.


inventariados. b) Afectación a las cuentas presupuestarias de la Ley de Ingresos

por la venta de desperdicios y/o partes aprovechables de bienes de consumo

inventariados.

Por la clasificación del ingreso derivado del cobro del crédito fiscal. a)

Impuestos.

Por los ingresos en tránsito derivado de las remesas efectuadas por los auxiliares de

la Tesofe.

Por los Ingresos en tránsito derivado de las remesas efectuadas por los auxiliares de

la Tesofe.

Por la afectación a la Ley de Ingresos y subcuentas presupuestarias del ingreso

por la recuperación.


la Tesofe.


la Tesofe.


la Tesofe

Por los recursos transferidos a la Tesofe, por los rendimientos generados por la

Cuenta Aduanera.

Por la recaudación del impuesto de importación sobre mercancías que no fueron

retornadas al extranjero o en su caso por la estadía de los bienes importados en

territorio nacional. a) Por la aplicación de la constancia.








REF. REF.


CARGO ABONO





G11, 24, a) G12, 23, a)

G11, 24, b) G14, 2

G11, 24, c) G15, 3

G11, 24, d) G19, 7

G11, 24, e) G19, 14

G11, 24, f) G19, 44, a)

G11, 55, a) G27, 48

G11, 55, b) G28, 10, a)

G11, 55, c) G28, 13, a)

Por la clasificación del ingreso derivado del cobro de los créditos fiscales. b)


Por la creación del pasivo derivado de los intereses generados en las cuentas

bancarias para aplicar a la Ley de ingresos.

Por la clasificación del ingreso derivado del cobro de los créditos fiscales. a)

Impuestos.

Por la clasificación del ingreso derivado del cobro de los créditos fiscales. c)

Derechos.

Por la rendición de la cuenta comprobada de las Administraciones por la aplicación

en la LIF de las Garantías realizadas por incumplimiento de contratos a favor del

Gobierno.Por la clasificación del ingreso derivado del cobro de los créditos fiscales. d)

Productos.

Por la clasificación de las contribuciones por el primer pago. a) Impuestos.

Por la clasificación del ingreso derivado del cobro de los créditos fiscales. f)



Por la clasificación de las contribuciones por el primer pago. b) Contribuciones

de Mejoras.

Por la clasificación de las contribuciones por el primer pago. c) Derechos.

Por los rendimientos que se generaron en la cuenta bancaria relacionados con los

recursos otorgados al fideicomiso de administración y pago entregados a la Tesofe.

Por la clasificación del ingreso derivado del cobro de los créditos fiscales. e)

Aprovechamientos.

Por los donativos en efectivo recibidos de terceros y depositados en la Tesofe, con

el propósito de transferir los recursos para incrementar el fideicomiso de

administración y pago.

Resarcimiento en favor del Poder Ejecutivo por las instituciones de crédito o casa de

bolsa, derivado de enteros extemporáneos por constancias de depósito en Cuenta

Aduanera y Cuenta Aduanera de Garantía en importación de mercancías. a) Por el

entero extemporáneo derivado de la constancia de depósito en la cuenta aduanera

de garantía.

Por los Intereses a cargo de las Entidades Federativas por enteros extemporáneos

derivados de remanentes que resulten a favor de la Tesofe de los ingresos una vez

aplicada la constancia de compensación de participaciones. a) Depósito directo en

Por la rendición de cuentas de las Entidades Federativas. a) Por los ingresos de Ley

recaudados por las Entidades Federativas.

Por el depósito en la TESOFE, por ingreso de Ley derivado de la venta de bienes por

el SAE.

Liquidación o cancelación del fideicomiso en administración de pago y

recuperaciones de los recursos por el término de la vigencia. a) Registro del

depósito derivado de la recuperación de los recursos del fideicomiso.








REF. REF.


CARGO ABONO





G11, 55, d) G29, 27

G11, 55, e) G29, 35

G11, 55, f) G31, 13

G11, 61, a) G34, 8

G11, 61, b) G39, 23, b)

G11, 61, c) G39, 30, b)

G11, 61, d) G39, 42, c)

G11, 61, e) G49, 3, a)

Por la aplicación a la Ley de Ingresos por la reclasificación del ingreso

correspondiente. d) Productos.


correspondiente. e) Aprovechamientos.

Por la clasificación de las contribuciones por el primer pago. d) Productos.

Por la clasificación de las contribuciones por el primer pago. e)

Aprovechamientos.

Por la clasificación de las contribuciones por el primer pago. f) Contribuciones,




correspondiente. a) Impuestos.


correspondiente. b) Contribuciones de Mejoras.


correspondiente. c) Derechos

Por la recepción en la Tesofe de los recursos por concepto de rendimientos

generados.


generados.

Por el cobro de intereses generados por las inversiones financieras realizadas por

Tesorería. a) Por el cobro de los intereses.


México. c) Por el beneficio obtenido derivado de la colocación de los valores

segregados.



de Tasa Fija y Bonos de Deuda Externa). b) Por el beneficio obtenido en la

colocación sobre la par.



Externa) destinados al tramo de financiamiento interno. b) Por el beneficio cuando

son colocados sobre la par.

Por los recursos recibidos derivado de los rendimientos financieros por los

depósitos en cuenta maestra o productiva.

Por los ingresos de Ley reportados por los Auxiliares de Tesofe.








REF. REF.


CARGO ABONO





G11, 61, f) G54, 3

G11, 67, a) G55, 9, b)

G11, 67, b) G55, 9, d)

G11, 67, c) G55, 25, b)

G11, 67, d) G55, 25, d)


correspondiente. f) Contribuciones, Productos y Aprovechamientos No



Aplicación a la Ley de Ingresos por la reclasificación al ingreso correspondiente,

cuando la autoridad competente definió que no corresponde aplicar al

contribuyente el pago en parcialidades. a) Impuestos.



contribuyente el pago en parcialidades. b) Contribuciones de Mejoras.



contribuyente el pago en parcialidades. c) Derechos



contribuyente el pago en parcialidades. d) Productos.

Por la recepción a través de auxiliares de los recursos por concepto de rendimientos

generados en las cuentas bancarias de la dependencia. b) Por los ingresos en

tránsito derivados de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe por los

rendimientos generados en las cuentas bancarias de la dependencia.


generados en las cuentas bancarias de la dependencia. d) Por la recepción de los

recursos por los rendimientos generados en las cuentas bancarias directamente en

la Tesofe.


generados en las cuentas bancarias de la dependencia. b) Por los ingresos en

tránsito derivados de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe por los

rendimientos generados en las cuentas bancarias de la dependencia.



generados en las cuentas bancarias de la dependencia. d) Por la recepción de los

recursos por los rendimientos generados en las cuentas bancarias directamente en

la Tesofe.








REF. REF.


CARGO ABONO





G11, 67, e) G98, 17

G11, 67, f) A6, 2

G12, 9 A6, 5, a)

G12, 15, b) A6, 12, d)

G12, 23, b) A16, 7, b)

G14, 3 A19, 9

Por la recaudación del impuesto de importación sobre mercancías que no

fueron retornadas al extranjero o en su caso por la estadía de los bienes

importados en territorio nacional. b) Por la clasificación de los ingresos por las

contribuciones del impuesto de importación.

Resarcimiento en favor del Poder Ejecutivo por las instituciones de crédito o

casa de bolsa, derivado de enteros extemporáneos por constancias de depósito

en Cuenta Aduanera y Cuenta Aduanera de Garantía en importación de

mercancías. b) Por la aplicación a la Ley de Ingresos derivado del resarcimiento.

Por la afectación a la Ley de Ingresos derivado de los intereses generados por las

cuentas bancarias.



contribuyente el pago en parcialidades. e) Aprovechamientos.



contribuyente el pago en parcialidades. f) Contribuciones, Productos y

Aprovechamientos No Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos

Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores.Por la clasificación de los ingresos por las contribuciones causadas sobre

mercancías que no fueron retornadas al extranjero.


generados.

Por el entero a la Tesofe de los intereses ganados en cuentas bancarias productivas.

b) Por el cobro de intereses, productos derivados de coberturas.

Por las remesas de los ingresos de los auxiliares de la Tesorería para liquidar las

concentraciones de menos y los intereses generados a favor del Poder Ejecutivo. d)

Por el ingreso en tránsito de las concentraciones de menos.

Por la aplicación duplicada en la Ley de Ingresos reportada por los auxiliares de

Tesofe y remesa concentrada en exceso. a) Por los ingresos reportados en exceso.

Por el aviso del Banco de la recaudación reportada por la Tesofe.


subcuenta 2.1.9.1.1 Ingresos de Ley por Clasificar a CP a la 6.1.1.1.9 Cierre Activos y

Pasivos Correspondidos.








REF. REF.


CARGO ABONO





G15, 6

G19, 8

G19, 15

G19, 44, b)

G27, 49

G29, 28

G29, 36

G31, 15

G34, 9

Por la aplicación a la LIF de las garantías con forma de pago remesas de

cuentadantes.

Por la clasificación de los ingresos derivados de los rendimientos generados en

la cuentas bancarias del fideicomiso.

Por la clasificación de los ingresos depositados en la Tesofe derivados de los

donativos al fideicomiso.


recuperaciones de los recursos por el término de la vigencia. b) Afectación a las

cuentas presupuestarias y patrimoniales derivado del ingreso recuperado.

Por la afectación a la Ley de Ingresos por la venta de bienes a través del SAE.

Por la clasificación de los Ingresos depositados o transferidos por los

contribuyentes en bancos autorizados por la Tesofe.

Por la clasificación de los Ingresos por concepto de rendimientos generados

enterados a la Tesofe.

Por la clasificación de los recursos por concepto de rendimientos generados en

las subcuentas asignadas a fondos rotatorios o revolventes.

Por el registro de los rendimientos financieros.








REF. REF.


CARGO ABONO





G39, 30, c)

G39, 42, d)

G49, 3, c)

G52, 2

G53, 2

G54, 4

G55, 10





corresponda.


definitiva.


las cuentas bancarias de las dependencias.


colocación sobre la par de valores gubernamentales (BONDES, UDIBONOS,

Bonos de Tasa Fija y Bonos de Deuda Externa). c) Por la clasificación del

beneficio obtenido.

Por la clasificación de los valores segregados colocados por conducto de Banco

de México. d) Por el reconocimiento en Ley de los aprovechamientos obtenidos.

Por el cobro de intereses generados por las inversiones financieras realizadas

por Tesorería. c) Por la clasificación de los ingresos por intereses.








REF. REF.


CARGO ABONO





G55, 26

G98, 18

A19, 10

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

Por la clasificación de los Ingresos depositados en caja o transferidos por los

contribuyentes en bancos autorizados por la Tesofe.


las cuentas bancarias de las dependencias.

Centro de Registro.


subcuenta 2.1.9.1.1 Ingresos de Ley por Clasificar a CP a la 6.1.1.1.9 Cierre


Los recursos monetarios que recibe el ente público Poder Ejecutivo de personas físicas y morales que se encuentran pendientes de aplicación a los conceptos de la Ley Ingresos y al Clasificador por Rubros de

Ingreso que deriven de contribuciones, derechos, productos y aprovechamientos.








REF. REF.

G3, 3 G1, 1

G9, 3 G3, 1, b)

G11, 4 G9, 1, b)

G11, 23 G11, 2, b)

G11, 53 G11, 21

G11, 60 G11, 51

G11, 66 G11, 58

G15, 4 G11, 64

Por la baja de los ingresos en tránsito por la comprobación de los cuentadantes

derivado de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe.

Por la baja de los ingresos en tránsito derivados de la comprobación de los

cuentadantes derivado de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe.

Por la baja de los ingresos en tránsito derivados de la comprobación de los

cuentadantes por las remesas efectuadas por auxiliares de la Tesofe.


derivado de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe





PASIVO CIRCULANTEOTROS PASIVOS A


SUBCUENTA: INGRESOS PROVENIENTES DE AUXILIARES Y CUENTADANTES POR CLASIFICAR A CP




CARGO ABONO



Tesorería de la Federación y/o auxiliares de la misma. b) Por el aviso del Banco de

las remesas efectuadas por los auxiliares Tesorería de la Federación.


2.1.9.1.2 PASIVO

Por el aviso del Banco de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe.Por las remesas de cuentadante reportadas por las Administraciones en la

cuenta comprobada.

Por el efectivo recibidos directamente en la Tesorería de la Federación y/o

auxiliares de la misma. b) Por el aviso del Banco de las remesas efectuadas por los

auxiliares Tesorería de la Federación.


Tesorería de la Federación y/o auxiliares de la misma. b) Por el aviso del Banco de

las remesas efectuadas por los auxiliares Tesorería de la Federación.

Por el aviso del Banco de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe.










REF. REF.





CARGO ABONO


2.1.9.1.2 PASIVO

G28, 10, f) G15, 5

G31, 14 G28, 1, f)

G52, 2 G28, 11, a)

G53, 2 G28, 11, b)

G54, 4 G31, 12

G55, 9, c) G54, 3





corresponda.


definitiva.

Por la recepción a través de auxiliares de los recursos por concepto de

rendimientos generados en las cuentas bancarias de la dependencia. c) Por la

baja de los ingresos en tránsito derivados de la comprobación de los

cuentadantes derivado de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe

por los rendimientos generados en las cuentas bancarias de la dependencia.

Por la rendición de cuentas de las Entidades Federativas. f) Por la rendición de

cuentas a la Tesofe de las remesas efectuadas por las Entidades Federativas.

Por la remesa reportada por el Auxiliar.

Por la recepción de los recursos provenientes de remesas de los cuentadantes en

Banxico.


participaciones. f) Disminución del deudor derivado de los préstamos otorgados a

las Entidades Federativas con cargo a los anticipos.

Remesas Auxiliares a) Por las remesas depositadas por las Entidades Federativas a

la Tesofe de los remanentes que resulten de los ingresos una vez aplicada la

constancia de compensación de participaciones.

Remesas Auxiliares b) Por las remesas compensadas contra los anticipos de las

Entidades Federativas, es decir, no fueron pagadas en efectivo.


generados en las cuentas asignadas a los fondos rotatorios y revolventes, enviados

a la Administración Metropolitana del Sur.









REF. REF.





CARGO ABONO


2.1.9.1.2 PASIVO

G55, 25, c) G55, 9, a)

A5, 7 G55, 25, a)

A5, 10 A5, 6

A6, 3, a) A5, 8

A6, 5, a) A6, 1

A6, 6, a) A6, 3, b)

Por la remesa reportada en la rendición de la cuenta. Cheques devueltos por falta de fondos.

Por la recepción a través de auxiliares de los recursos por concepto de

rendimientos generados en las cuentas bancarias de la dependencia. c) Por la

baja de los ingresos en tránsito derivados de la comprobación de los

cuentadantes derivado de las remesas efectuadas por los auxiliares de la Tesofe

por los rendimientos generados en las cuentas bancarias de la dependencia.

Por el aviso del banco a la Tesofe del cheque devuelto.

Depósito por la recuperación del cheque devuelto.


Tesofe y remesa concentrada en exceso. a) Por los ingresos reportados en

exceso.


Por la cancelación de la remesa concentrada de más. a) Reclasificándola a la

cuenta de Acreedores Diversos.

Por el reconocimiento del cuentadante auxiliar de las cantidades que

indebidamente fueron concentradas por mayor cantidad a la Tesofe. b) Por el

ingreso en Banxico de la remesa concentrada.


generados en las cuentas bancarias de la dependencia. a) Por la recepción de los

recursos por los rendimientos generados en las cuentas bancarias de la

dependencia.


generados en las cuentas bancarias de la dependencia. a) Por la recepción de los

recursos por los rendimientos generados en las cuentas bancarias de dependencia.


indebidamente fueron concentradas por mayor cantidad a la Tesofe. a) Por el

activo del ingresos en tránsito.








REF. REF.





CARGO ABONO


2.1.9.1.2 PASIVO

A6, 12, c) A6, 5, b)

A6, 12, a)

A6, 12, e)

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES


Tesofe y remesa concentrada en exceso. b) Por el ingreso en Banxico de la remesa

concentrada.


concentraciones de menos y los intereses generados a favor del Poder Ejecutivo.

c) Registro simultáneo para cancelar el ingreso en tránsito de cuentadantes

auxiliares.

Los recursos monetarios que recibe el ente público provenientes de contribuciones, derechos, productos y aprovechamientos que se captan a través de las oficinas recaudadoras de la Secretaría de Hacienda

y Crédito Público, de unidades administrativas de las dependencias de la Administración Pública Centralizadas, del Banco de México, de instituciones de crédito autorizadas, de tesorerías de los Poderes

Legislativo y Judicial, de las dependencias del Departamento del Distrito Federal, de los gobiernos de los Estados adheridos al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal y de los particulares legalmente

autorizados, pendientes de rendir la cuenta comprobada.



concentraciones de menos y los intereses generados a favor del Poder Ejecutivo. e)

Por los intereses pagados a la Tesofe.


concentraciones de menos y los intereses generados a favor del Poder Ejecutivo. a)

Por las remesas.








REF. REF.

G37, 10, d) G1, 1

G37, 11, b) G37, 10, g)

G39, 4, a) G37, 11, d)

G39, 28 G39, 3

G39, 30, a) G39, 23, a)


después del período señalado, cuando exista disponibilidad presupuestaria. d)

Por la capitalización en el pasivo de los intereses generados por el depósito en

Banco de México.


después del periodo señalado, cuando no exista disponibilidad presupuestaria.

b) Por la capitalización de intereses en el Fondo.

Por la clasificación a la par del financiamiento en subcuentas patrimoniales a

valor nominal por la colocación de valores gubernamentales (BONDES,

UDIBONOS, Bonos de Tasa Fija y Bonos de Deuda Externa).


colocación sobre la par de valores gubernamentales (BONDES, UDIBONOS,

Bonos de Tasa Fija y Bonos de Deuda Externa). a) A valor nominal.

OTROS PASIVOS A


SUBCUENTA: FINANCIAMIENTOS POR CLASIFICAR A CP

Por la clasificación de los valores colocados por conducto de Banco de México. a)

Por la clasificación del importe del valor neto los CETES colocados por conducto

de Banco de México.


CARGO ABONO



después del período señalado, cuando exista disponibilidad presupuestaria. g) Por

la Capitalización de los intereses.




después del periodo señalado, cuando no exista disponibilidad presupuestaria. d)

Por la capitalización de los intereses compensada con el pago.

Por la colocación de los importes netos acreditados en cuenta, derivados de la

colocación de valores gubernamentales destinados al tramo de financiamiento

interno.



Externa) destinados al tramo de financiamiento interno. a) Importe neto.








REF. REF.

OTROS PASIVOS A




CARGO ABONO



G39, 31, a) G39, 41

G39, 42, a) G41, 7, b)

G41, 7, a) G41, 18, a)

G41, 18, b) G41, 29, f)

G41, 29, g) G41, 32, a)

G41, 32, b) G41, 42, a)

Por la clasificación de los valores segregados colocados por conducto de Banco

de México. a) Importe del valor neto.

Por los ingresos en efectivo derivados de financiamientos que incrementan la

deuda pública. b) Por el reconocimiento del pasivo derivado de la clasificación

del financiamiento.


colocación bajo la par de valores gubernamentales (BONDES, UDIBONOS, Bonos

de Tasa Fija y Bonos de Deuda Externa). a) A valor de colocación.

Por la colocación de los importes netos acreditados en cuenta, derivados de la

colocación de valores segregados.

Por los recursos recibidos de los Organismos Financieros Internacionales (BID, BIRF

o FIDA, etc.) por financiamientos a favor del Gobierno Federal. b) Por los depósitos

derivados de financiamientos que efectúe el agente financiero en la Cuenta General

de la Tesorería de la Federación.

Por el financiamiento otorgado por el Banco de México al Gobierno Federal, con

recursos del Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR). a) Ingreso por financiamiento.


recursos del Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR). b) Por el reconocimiento del

pasivo derivado de la clasificación de los financiamientos recibidos.

Por la capitalización de intereses. g) Por el incremento del pasivo derivado de la

capitalización de intereses.

Por la capitalización de intereses. f) Financiamiento por capitalización de los

intereses de recursos SAR, PENSIONISSSTE, RVC

Por los ingresos en efectivo derivados de financiamientos que incrementan la deuda

pública. a) Por los ingresos en efectivo.

Por los recursos recibidos de los Organismos Financieros Internacionales (BID,

BIRF o FIDA, etc.) por financiamientos a favor del Gobierno Federal. a)

Financiamiento de Organismos Financieros Internacionales.

Por los financiamientos en efectivo derivados de colocación de papel a descuento

que incrementan la deuda pública. a) Por los financiamientos en efectivo.








REF. REF.

OTROS PASIVOS A




CARGO ABONO



G41, 42, b) G44, 2, f)

G44, 2, g) G54, 3

G52, 2 G98, 19

G53, 2 A9, 22, a)

G54, 4

G98, 20


subcuenta 2.1.9.1.3 Financiamientos por Clasificar a CP a la 6.1.1.1.9 Cierre


Por los financiamientos en efectivo derivados de colocación de papel a

descuento que incrementan la deuda pública. b) Por la afectación del pasivo por

el importe del valor neto de la colocación.



deuda pública. g) Por la clasificación de pasivos asumidos por el Poder Ejecutivo

según convenios que incrementan la deuda pública.





corresponda.


definitiva.


subcuenta 2.1.9.1.3 Financiamientos por Clasificar a CP a la 6.1.1.1.9 Cierre Activos

y Pasivos Correspondidos.

Canje de Títulos de la deuda externa, en poder de Entidades del sector Paraestatal o

Instituciones de crédito por Títulos de Deuda, así como, del aprovechamiento

generado, de conformidad con el mecanismo establecido (Bonos Cupón Cero, Fase

II). a) Canje de títulos



pública. f) Por el pago virtual con el incremento de deuda pública.









REF. REF.

OTROS PASIVOS A




CARGO ABONO



A9, 22, b)

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

Canje de Títulos de la deuda externa, en poder de Entidades del sector

Paraestatal o Instituciones de crédito por Títulos de Deuda, así como, del

aprovechamiento generado, de conformidad con el mecanismo establecido

(Bonos Cupón Cero, Fase II). b) Por la colocación de los nuevos Bonos.

Centro de Registro y/o Unidad Responsable.

El monto que recibe el ente público proveniente de empréstitos internos y externos y otras obligaciones derivadas de la suscripción o emisión de títulos de crédito pendientes de clasificar.








REF. REF.

G3, 6, a) G1, 1

G3, 6, b) G3, 5, c)

G3, 6, c) G14, 25

G3, 6, d) G17, 6, c)

G3, 6, e) G17, 10, c)

G3, 6, f) G17, 21, c)

Por la clasificación de las contribuciones, productos y aprovechamientos

compensadas con pasivo sin movimiento monetario. d) Productos.


compensadas con pasivo sin movimiento monetario. e) Aprovechamientos.


compensadas con pasivo sin movimiento monetario. f) Contribuciones,


Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o

Pago.


CARGO ABONO



pasivos a cargo de la Tesofe, así como sus accesorios. c) Por la compensación de las

retenciones.




SUBCUENTA: INGRESOS COMPENSADOS Y VIRTUALES POR CLASIFICAR A CP


compensadas con pasivo sin movimiento monetario. a) Impuestos.


compensadas con pasivo sin movimiento monetario. b) Contribuciones de

Mejoras.

Retiro o cancelación de Depósitos compensados entre Tesofe y el SAT

Por la compensación de las retenciones de Ley en nómina (Servicios Personales). c)

Por la compensación de las retenciones con ingresos de Ley.

Por la compensación de las retenciones del pliego de responsabilidades. c) Por la

compensación de las retenciones.

Por la compensación de las retenciones de Ley en nómina. c) Por la compensación

de las retenciones con ingresos de Ley.


compensadas con pasivo sin movimiento monetario. c) Derechos








REF. REF.


CARGO ABONO





G3, 8 G17, 23, c)

G9, 23, a) G17, 34, c)

G14, 26 G17, 38, c)

G52, 2 G20, 5, c)

G53, 2 G20, 14, c)

G54, 4 G21, 6, c)

Por el registro de la recaudación en forma virtual de ingresos fiscales derivados

del IVA retenido por comisiones bancarias en materia de recaudación, enterados

a la Tesofe.



corresponda.


definitiva.


personal federal retenidos en nómina. c) Por la compensación de las retenciones.

Por la compensación de las retenciones de Ley en nómina. c) Por la compensación

de las retenciones con ingresos de Ley.

Por la aplicación del SAT a la LIF en forma compensada





prestados en obras. c) Por la compensación de las retenciones.


c) Por la compensación de las retenciones.

Reconocimiento del ingreso retenido vía nómina por el cobro de los pliegos de

responsabilidades. a) Por la recuperación de los pliegos de responsabilidades y

la afectación en las subcuentas de orden presupuestarias de ingreso.



bienes no almacenable. c) Por la compensación de las retenciones.


incumplimiento. c) Por la compensación de las retenciones.








REF. REF.


CARGO ABONO





G98, 22 G21, 23, c)

A9, 17, b) G21, 29, c)

A13, 4, b) G21, 35, c)

G21, 42, c)

G21, 49, c)

G21, 56, c)




subcuenta 2.1.9.1.4 Ingresos Compensados y Virtuales por Clasificar a CP a la


Por el resultado neto positivo al concluir los programas de apoyo crediticio por

reestructuración en UDIS. b) Por la clasificación del aprovechamiento.

Por el beneficio obtenido en la compra de papel. b) Por la aplicación a la Ley de

Ingresos del beneficio obtenido en la compra de papel.


penalización por incumplimiento. c) Por la compensación de las retenciones.
















REF. REF.


CARGO ABONO





G21, 69, c)

G21, 75, c)

G21, 81, c)

G21, 88, c)

G22, 6, d)

G22, 8, d)








incumplimiento de contrato. d) Por las compensaciones de las retenciones con la

Ley de Ingresos.

Por la compensación del pago de las retenciones de Ley. d) Por las compensaciones

de las retenciones con la Ley de Ingresos.










REF. REF.


CARGO ABONO





G22, 17, d)

G22, 27, d)

G24, 6, c)

G24, 15, c)

G24, 24, c)

G25, 14, d)


(2% al millar). d) Por la compensación de las retenciones.



administración. c) Por la compensación de las retenciones.



suministros para obras. c) Por la compensación de las retenciones.


personales prestados en obras públicas. c) Por la compensación de las retenciones

de la Ley de Ingresos.


satisfacción por parte del ente público. d) Por las compensaciones de las

retenciones con la Ley de Ingresos.

Por la autorización para enterar las retenciones de Ley. d) Por las compensaciones

de las retenciones con la Ley de Ingresos.








REF. REF.


CARGO ABONO





G25, 16, c)

G25, 18, c)

G25, 24, c)

G26, 5, c)

G26, 11, c)

G26, 36, c)


institucionales (5 al millar por servicio de vigilancia, inspección y control de obra). c)

Por la compensación de las retenciones.


por incumplimiento de contrato de obra pública. c) Por la compensación de las

retenciones.


impuestos derivado de los bienes muebles, activos biológicos e intangibles. c) Por la

compensación de los impuestos.

Por la compensación del pago de las retenciones de Ley. c) Por la compensación del

pago de las retenciones.


impuestos por la adquisición de bienes muebles, activos biológicos e intangibles. c)

Por la compensación de los impuestos.

Por la compensación del pago de las retenciones de Ley. c) Por la compensación de

las retenciones.








REF. REF.


CARGO ABONO





G26, 41, c)

G26, 46, c)

G26, 50, f)

G26, 55, c)

G27, 12, c)

G27, 29, c)

G27, 35, c)




penalización derivado del incumplimiento del contrato. c) Por la compensación de

las retenciones.



mediante crédito externo. c) Por la compensación de los impuestos, mediante

crédito externo.


gastos accesorios. f) Por la compensación de los impuestos.



intangibles. c) Por la compensación de los impuestos.




Por la compensación del pago a la SHCP de las retenciones. c) Por la compensación

de las retenciones.








REF. REF.


CARGO ABONO





G28, 1, f)

G28, 8, b)

G28, 13, b)

G54, 3

G98, 21

A9, 17, a)

A13, 4, a)

A20, 6, c)

Por el resultado neto positivo al concluir los programas de apoyo crediticio por

reestructuración en UDIS. a) Por la aplicación del resultado neto positivo


subcuenta 2.1.9.1.4 Ingresos Compensados y Virtuales por Clasificar a CP a la





aplicada la constancia de compensación de participaciones. b) Por los intereses

compensados contra anticipos de participaciones de las Entidades Federativas.

Pago a los Acreedores. b) Por la aplicación en forma compensada del pago al

acreedor.


participaciones. f) Disminución del deudor derivado de los préstamos otorgados a

las Entidades Federativas con cargo a los anticipos.

Por el pago compensado de las cuentas por liquidar certificadas de ADEFAS c) Por el

pago compensado.

Por el beneficio obtenido en la compra de papel. a) Por el beneficio








REF. REF.


CARGO ABONO





SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

Los recursos monetarios que recibe la Tesorería de la Federación y que están pendientes de afectar el Presupuesto de Egresos de la Federación o la Ley de Ingresos, derivado de que el recurso ya se

encuentra en la caja o cuentas bancarias.









REF. REF.

G9, 5 G1, 1

G9, 6 G9, 4

G9, 7 G9, 23, a)

G9, 8, a) G9, 24, b)

G9, 8, b) G19, 44, b)

G9, 8, c) G27, 49

G9, 8, d) G54, 3

Por la baja de los bienes de activo fijo inventariados, por la venta a su valor en

libros. a) Mobiliario y Equipo de Administración.


libros. b) Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo.


libros. c) Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio.


libros. d) Vehículos y Equipo de Transporte.


CARGO ABONO


Por la afectación a la Ley de Ingresos y subcuentas presupuestarias del ingreso por

la recuperación.




SUBCUENTA: RECUPERACIONES DE CAPITAL POR CLASIFICAR A CP

Por la baja de los bienes de consumo inventariados, por la venta a su valor en

libros.

Por la baja de los bienes de consumo inventariados y el diferencial obtenido por

la venta de bienes inventariables a un precio mayor que el valor en libros.


responsabilidades. a) Por la recuperación de los pliegos de responsabilidades y la

afectación en las subcuentas de orden presupuestarias de ingreso.


inventariados. b) Afectación a las cuentas presupuestarias de la Ley de Ingresos por

la venta de desperdicios y/o partes aprovechables de bienes de consumo

inventariados.


recuperaciones de los recursos por el término de la vigencia. b) Afectación a las

cuentas presupuestarias y patrimoniales derivado del ingreso recuperado.

Por la afectación a la Ley de Ingresos por la venta de bienes a través del SAE.


Por la baja de los bienes de consumo inventariados y la pérdida por la venta a un

precio menor que su valor en libros.








REF. REF.


CARGO ABONO





G9, 8, e) G98, 23

G9, 8, f)

G9, 8, g)

G9, 8, h)

G9, 8, i)

G9, 9, a)

G9, 9, b)


libros. h) Bienes Inmuebles.


libros. i) Bienes Intangibles.

Por la baja de los bienes de activo fijo inventariados y el diferencial obtenido por

la venta a un precio mayor que el valor en libros a) Mobiliario y Equipo de

Administración.


la venta a un precio mayor que el valor en libros b) Mobiliario y Equipo

Educacional y Recreativo.


subcuenta 2.1.9.1.5 Recuperaciones de Capital por Clasificar a CP a la 6.1.1.1.9



libros. f) Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos.


libros. g) Activos Biológicos.


libros. e) Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas.








REF. REF.


CARGO ABONO





G9, 9, c)

G9, 9, d)

G9, 9, e)

G9, 9, f)

G9, 9, g)

G9, 9, h)


la venta a un precio mayor que el valor en libros e) Maquinaria, Otros Equipos y

Herramientas.


la venta a un precio mayor que el valor en libros c) Equipo e Instrumental

Médico y de Laboratorio.


la venta a un precio mayor que el valor en libros d) Vehículos y Equipo de

Transporte.


la venta a un precio mayor que el valor en libros h) Bienes Inmuebles.


la venta a un precio mayor que el valor en libros f) Colecciones, Obras de Arte y

Objetos Valiosos.


la venta a un precio mayor que el valor en libros g) Activos Biológicos.








REF. REF.


CARGO ABONO





G9, 9, i)

G9, 10, a)

G9, 10, b)

G9, 10, c)

G9, 10, d)

G9, 10, e)

Por la baja de los bienes de activo fijo inventariados y la pérdida por la venta a

un precio menor que su valor en libros. d) Vehículos y Equipo de Transporte.


un precio menor que su valor en libros. e) Maquinaria, Otros Equipos y

Herramientas.


un precio menor que su valor en libros. a) Mobiliario y Equipo de

Administración.


la venta a un precio mayor que el valor en libros i) Bienes Intangibles.


un precio menor que su valor en libros. b) Mobiliario y Equipo Educacional y

Recreativo.


un precio menor que su valor en libros. c) Equipo e Instrumental Médico y de

Laboratorio.








REF. REF.


CARGO ABONO





G9, 10, f)

G9, 10, g)

G9, 10, h)

G9, 10, i)

G9, 11

G9, 12


un precio menor que su valor en libros. f) Colecciones, Obras de Arte y Objetos

Valiosos


un precio menor que su valor en libros. g) Activos Biológicos.


un precio menor que su valor en libros. h) Bienes Inmuebles.


un precio menor que su valor en libros. i) Bienes Intangibles.

Baja del activo derivado de recuperación de préstamos a la par a Estados,

Municipios y Ciudad de México (antes Distrito Federal); a particulares y

empresas privadas.

Baja del activo derivado de recuperación de préstamos a Estados, Municipios y

Ciudad de México (antes Distrito Federal); a particulares y empresas privadas a

valor menor que en libros.








REF. REF.


CARGO ABONO





G9, 13

G9, 14

G9, 15

G9, 16

G9, 17

G9, 18

Por la baja del activo derivada de la enajenación de bonos, obligaciones y otros

valores a la alza y registro del resultado favorable.

Por la baja del activo derivada de la enajenación de bonos bajo la par,

obligaciones y otros valores y registro de la pérdida.

Cancelación o disminución de inversiones en fideicomisos y organismos

descentralizados al término de los convenios, o al practicarse la liquidación a la

par.


descentralizados al término de los convenios, o al practicarse la liquidación

sobre la par y registro del diferencial obtenido.

Baja del activo derivado de recuperación de préstamos a Estados, Municipios y

Ciudad de México (antes Distrito Federal); a particulares y empresas privadas a

valor mayor que en libros.

Por la baja del activo derivada de la enajenación de bonos, obligaciones y otros

valores a la par.








REF. REF.


CARGO ABONO





G9, 19

G9, 20

G9, 21

G9, 22

G9, 23, b)

G9, 24, c)


descentralizados al término de los convenios, o al practicarse la liquidación bajo

la par y registro de la pérdida.

Venta de acciones de empresas de participación estatal mayoritaria a la par.

Venta de acciones de empresas de participación estatal mayoritaria sobre la par

y registro del diferencial obtenido.

Venta de acciones de empresas de participación estatal mayoritaria bajo la par y

registro de la pérdida.


responsabilidades. b) Por la baja del pliego de responsabilidades.


inventariados. c) Baja de bienes de consumo inventariados.








REF. REF.


CARGO ABONO





G19, 44, c)

G26, 60, a)

G26, 60, b)

G27, 45

G27, 46

G27, 47


recuperaciones de los recursos por el término de la vigencia. c) Cancelación del

activo.

Por la cancelación del activo 1.2.7.9.5 una vez que se cuente con el formato de

Derechos, Productos y Aprovechamientos (DPA’s) por el entero realizado por el

SAE. a) Cuando hay pérdida.

Por la cancelación del activo 1.2.7.9.5 una vez que se cuente con el formato de

Derechos, Productos y Aprovechamientos (DPA’s) por el entero realizado por el

SAE. b) Cuando hay beneficio.

Por la cancelación del activo 1.2.7.9.5 por la venta de bienes, una vez que se

cuente con el formato de Derechos, Productos y Aprovechamientos (DPA’s) por

el entero realizado por el SAE. (A la par)

Por la cancelación del activo 1.2.7.9.5 por la venta de bienes y por la Diferencia a

Favor, una vez que se cuente con el formato de Derechos, Productos y

Aprovechamientos (DPA’s) por el entero realizado por el SAE. (A la alza)

Por la cancelación del activo 1.2.7.9.5 por la venta de bienes y por la diferencia

negativa, una vez que se cuente con el formato de Derechos, Productos y

Aprovechamientos (DPA’s) por el entero realizado por el SAE. (Bajo la Par).








REF. REF.


CARGO ABONO





G52, 2

G53, 2

G54, 4

G98, 24

A23, 3

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES


definitiva.


subcuenta 2.1.9.1.5 Recuperaciones de Capital por Clasificar a CP a la 6.1.1.1.9


Por la cancelación de las recuperaciones de capital efectuadas por los Poderes

Legislativo y Judicial y Órganos Autónomos, año en curso.





corresponda.

Los recursos monetarios que recibe el ente público por concepto de recuperaciones de capital y que se encuentran pendientes de aplicación a los conceptos de la Ley Ingresos y al Clasificador por Rubros de

Ingreso.









REF. REF.

G40, 3 G1, 1

G40, 6, b) G40, 2, a)

G40, 15, c) G40, 6, d)

G40, 16, a) G40, 15, a)

G52, 2 G40, 16, c)

G53, 2 G54, 3

Por las modificaciones al valor del contrato original de arrendamiento

financiero. Cuando es a la baja. a) Por el decremento del valor del activo.





corresponda.

ACREDORA

SUBCUENTA: INGRESOS Y EGRESOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO

Por la clasificación del pasivo total correspondiente a los bienes adquiridos por

las dependencias mediante contratos de arrendamiento financiero (casos

excepcionales conforme al oficio No. 307-A-727 del 15-08-02 de la Unidad de

Política y Control Presupuestario).


liquidar certificada compensada por el ejercicio del presupuesto. b) Por la

disminución del activo.


CARGO ABONO


Por la recepción de bienes adquiridos por las dependencias mediante contratos de

arrendamiento financiero en la modalidad de casos excepcionales y de los intereses

totales. a) Por los bienes



CORTO PLAZOINGRESOS POR CLASIFICAR


liquidar certificada compensada por el ejercicio del presupuesto. d) Por la

compensación del pago del capital.

Por las modificaciones al valor del contrato original de arrendamiento financiero.

Cuando es a la alza. a) Por el incremento del valor del activo.


Cuando es a la baja. c) Por el decremento del pasivo total registrado en Crédito

Público.



financiero. Cuando es a la alza. c) Por el incremento del pasivo total registrado

en Crédito Público.








REF. REF.

ACREDORA

SUBCUENTA: INGRESOS Y EGRESOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO


CARGO ABONO




G54, 4 G98, 25

G98, 26

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES


definitiva.

El total de los contratos de arrendamiento financiero en las modalidades de común, casos excepcionales y tasa variable, adquiridos por los centros de registro del Poder Ejecutivo en el ejercicio.



subcuenta 2.1.9.1.6 Ingresos y Egresos por Arrendamiento Financiero a la 6.1.1.1.9



subcuenta 2.1.9.1.6 Ingresos y Egresos por Arrendamiento Financiero a la









REF. REF.

G39, 27, d) G1, 1

G52, 2 G39, 27, c)

G53, 2 G54, 3

G54, 4 G98, 27

G98, 28

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: REINTEGROS PRESUPUESTARIOS COMPENSADOS


inversionista. d) Por el aviso de reintegro del presupuesto de la UCP.




CARGO ABONO



c) Por la compensación de la CLC del tipo de autorización de pago.




Los reintegros aplicados al presupuesto de Deuda Pública derivados de la colocación de bonos emitidos en fecha posterior a su emisión.




subcuenta 2.1.9.1.7 Reintegros Presupuestarios Compensados a la 6.1.1.1.9 Cierre




corresponda.


definitiva.


subcuenta 2.1.9.1.7 Reintegros Presupuestarios Compensados a la 6.1.1.1.9









REF. REF.

G3, 5, c) G1, 1

G10, 6, a) G3, 5, b)

G13, 3, f) G10, 6, b)

G14, 24 G13, 3, e)

G17, 6, c) G14, 23

G17, 10, c) G17, 6, b)

Por la devolución de ingresos de ley del saldo en favor de contribuyentes

mediante Certificado Especial de Tesorería. a) Por la expedición del Certificado

Especial de Tesorería y la rectificación a la Ley de Ingresos.

Por el incremento o constitución de depósitos en forma compensada


c) Por la compensación de las retenciones con ingresos de Ley.

Por la compensación de las retenciones del pliego de responsabilidades. c) Por

la compensación de las retenciones.


los servicios prestados por la banca comercial, en materia de recaudación. f) Por

la regularización presupuestaria de las comisiones derivadas del servicio

bancario.


CARGO ABONO



pasivos a cargo de la Tesofe, así como sus accesorios. b) Por la creación del pasivo.




SUBCUENTA: OPERACIONES INTERNAS COMPENSADAS


de pasivos a cargo de la Tesofe, así como sus accesorios. c) Por la compensación

de las retenciones.

Por la devolución de ingresos de ley del saldo en favor de contribuyentes mediante

Certificado Especial de Tesorería. b) Por la devolución de los ingresos.


servicios prestados por la banca comercial, en materia de recaudación. e) Por la

recepción de la cuenta por liquidar certificada para regularizar las comisiones

bancarias.

Por los retiros compensados de los Depósitos para transferir a otro depósito

Por la compensación de las retenciones de Ley en nómina (Servicios Personales). b)









REF. REF.


CARGO ABONO





G17, 21, c) G17, 10, b)

G17, 23, c) G17, 21, b)

G17, 34, c) G17, 23, b)

G17, 38, c) G17, 34, b)

G19, 5, f) G17, 38, b)

G19, 5, h) G19, 5, e)

Por la compensación de las retenciones de Ley en nómina. c) Por la

compensación de las retenciones con ingresos de Ley.

Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago. f) Creación

de depósito en la Tesofe a favor de Fideicomisos de administración y pago.

Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago. h) Creación

del pasivo a favor de fideicomiso de administración y pago.

Por la compensación de las retenciones del pliego de responsabilidades. b) Por la




Por la compensación de las retenciones de Ley en nómina. c) Por la

compensación de las retenciones con ingresos de Ley.



prestados en obras. c) Por la compensación de las retenciones.


personal federal retenidos en nómina. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar

certificada.




al personal federal retenidos en nómina. c) Por la compensación de las

retenciones.




Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago. e) Por el pago

compensado con depósito en la Tesofe.








REF. REF.


CARGO ABONO





G20, 5, c) G19, 5, g)

G20, 14, c) G20, 5, b)

G21, 6, c) G20, 14, b)

G21, 23, c) G21, 6, b)

G21, 29, c) G21, 23, b)

G21, 35, c) G21, 29, b)




penalización por incumplimiento. b) Por el pago compensado de las retenciones de



consumo. c) Por la compensación de las retenciones.



bienes no almacenable. c) Por la compensación de las retenciones.


por incumplimiento. c) Por la compensación de las retenciones.


penalización por incumplimiento. c) Por la compensación de las retenciones.





compensada.

Por el pago de los recursos al fideicomiso en administración y pago. g) Disminución

del depósito compensado con depósito creado en Tesofe a favor de Fideicomisos

de administración y pago.


b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada compensada.






compensada.








REF. REF.


CARGO ABONO





G21, 42, c) G21, 35, b)

G21, 49, c) G21, 42, b)

G21, 56, c) G21, 49, b)

G21, 69, c) G21, 56, b)

G21, 75, c) G21, 69, b)

G21, 81, c) G21, 75, b)













compensada.





compensada.



compensada.



compensada.



compensada.



compensada.








REF. REF.


CARGO ABONO





G21, 88, c) G21, 81, b)

G22, 6, d) G21, 88, b)

G22, 8, d) G22, 6, c)

G22, 17, d) G22, 8, c)

G22, 27, d) G22, 17, c)

G23, 26, f) G22, 27, c)



Por la compensación del pago de las retenciones de Ley. d) Por las

compensaciones de las retenciones con la Ley de Ingresos.


por incumplimiento de contrato. d) Por las compensaciones de las retenciones

con la Ley de Ingresos.

Por la autorización para enterar las retenciones de Ley. d) Por las

compensaciones de las retenciones con la Ley de Ingresos.


satisfacción por parte del ente público. d) Por las compensaciones de las

retenciones con la Ley de Ingresos.

Por la transferencia de recursos por concepto de pensiones y jubilaciones. f)

Creación de depósito en la Tesofe por concepto de pensiones y jubilaciones.


satisfacción por parte del ente público. c) Por la compensación en la Tesorería de la

Federación de las retenciones de Ley, así como por la penalización por

incumplimiento.

Por la autorización para enterar las retenciones de Ley. c) Por la compensación de

las retenciones de Ley.


incumplimiento de contrato. c) Por la compensación de las retenciones.

Por la compensación del pago de las retenciones de Ley. c) Por la creación del

pasivo.



compensada.



compensada.








REF. REF.


CARGO ABONO





G23, 26, h) G23, 26, e)

G24, 6, c) G23, 26, g)

G24, 15, c) G24, 6, b)

G24, 24, c) G24, 15, b)

G25, 14, d) G24, 24, c)

G25, 16, c) G25, 14, c)

Por la transferencia de recursos por concepto de pensiones y jubilaciones. h)

Creación del depósito global para la dispersión por concepto de pensiones y

jubilaciones.


personales prestados en obras públicas. c) Por la compensación de las

retenciones de la Ley de Ingresos.



suministros para obras. c) Por la compensación de las retenciones.



por administración. c) Por la compensación de las retenciones.


institucionales (2% al millar). d) Por la compensación de las retenciones.


por incumplimiento de contrato de obra pública. c) Por la compensación de las

retenciones.

Por la transferencia de recursos por concepto de pensiones y jubilaciones. g) Pago

compensado del depósito por concepto de pensiones y jubilaciones.

Por la transferencia de recursos por concepto de pensiones y jubilaciones. e) Por el

pago compensado con depósito en la Tesofe.


(2% al millar). c) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.



administración. c) Por la compensación de las retenciones.














REF. REF.


CARGO ABONO





G25, 18, c) G25, 16, b)

G25, 24, c) G25, 18, b)

G26, 5, c) G25, 24, b)

G26, 11, c) G26, 5, b)

G26, 36, c) G26, 11, b)

G26, 41, c) G26, 36, b)


impuestos derivado de los bienes muebles, activos biológicos e intangibles. c)

Por la compensación de los impuestos.






obra). c) Por la compensación de las retenciones.

Por la compensación del pago de las retenciones de Ley. c) Por la compensación

de las retenciones.



c) Por la compensación de los impuestos.

Por la compensación del pago de las retenciones de Ley. c) Por la compensación

del pago de las retenciones.


impuestos derivado de los bienes muebles, activos biológicos e intangibles. b) Por la





impuestos por la adquisición de bienes muebles, activos biológicos e intangibles. b)





institucionales (5 al millar por servicio de vigilancia, inspección y control de obra). b)



por incumplimiento de contrato de obra pública. b) Por la recepción de la cuenta









REF. REF.


CARGO ABONO





G26, 46, c) G26, 41, b)

G26, 50, f) G26, 46, b)

G26, 55, c) G26, 50, e)

G27, 6, c) G26, 55, b)

G27, 12, c) G27, 6, b)

G27, 29, c) G27, 12, b)





gastos accesorios. f) Por la compensación de los impuestos.



mediante crédito externo. c) Por la compensación de los impuestos, mediante

crédito externo.


penalización por incumplimiento de contrato. c) Por la compensación de las

retenciones.


penalización derivado del incumplimiento del contrato. c) Por la compensación

de las retenciones.


penalización por incumplimiento de contrato. c) Por la compensación de las

retenciones.






certificada.



mediante crédito externo. b) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada,

mediante crédito externo.
















REF. REF.


CARGO ABONO





G27, 35, c) G27, 29, b)

G28, 1, d) G27, 35, b)

G28, 1, f) G28, 1, c)

G28, 3, e) G28, 1, e)

G28, 3, i) G28, 3, f)

G28, 3, j) G28, 3, i)

Por la expedición de la Constancia de Compensación de Participaciones. i) Por

pasivos que administra la Tesofe para realizar pagos por cuenta de las Entidades

Federativas.

Por la expedición de la Constancia de Compensación de Participaciones. j)

Descuento para disminuir los préstamos otorgados por Tesofe.





participaciones. e) Por la creación del deudor por el anticipo disminuido con los

préstamos otorgados a las Entidades Federativas.


participaciones. c) Creación del deudor compensado contra creación de depósito,

Por la compensación del pago a la SHCP de las retenciones. b) Por la recepción de




certificada.

Por la compensación del pago a la SHCP de las retenciones. c) Por la

compensación de las retenciones.


participaciones. d) Constitución del depósito compensado como anticipo


participaciones. f) Disminución del deudor derivado de los préstamos otorgados

a las Entidades Federativas con cargo a los anticipos.

Por la expedición de la Constancia de Compensación de Participaciones. e) Por el

valor BRUTO de la Constancia de Compensación de Participaciones.



Federativas.








REF. REF.


CARGO ABONO





G28, 7, e) G28, 3, j)

G28, 8, b) G28, 7, f)

G28, 8, c) G28, 8, b)

G28, 11, b) G28, 8, c)

G28, 13, b) G28, 13, b)

G30, 3, b) G30, 3, a)

Por la regularización de las constancias de compensación de participaciones. e)

Por la disminución de los deudores por la regularización presupuestaria.


acreedor.


acreedor.

Por la regularización de las constancias de compensación de participaciones. f) Por

la correspondencia derivada de la disminución de los deudores por la regularización

presupuestaria.





aplicada la constancia de compensación de participaciones. b) Por los intereses

compensados contra anticipos de participaciones de las Entidades Federativas.


administrados por la Tesofe. a) Por el reconocimiento del deudor.

Pago a los Acreedores. c) Pago compensado con creación del depósito a favor del

acreedor.

Pago a los Acreedores. c) Pago compensado con creación del depósito a favor

del acreedor.

Remesas Auxiliares b) Por las remesas compensadas contra los anticipos de las

Entidades Federativas, es decir, no fueron pagadas en efectivo.

Por los Intereses a cargo de las Entidades Federativas por enteros

extemporáneos derivados de remanentes que resulten a favor de la Tesofe de

los ingresos una vez aplicada la constancia de compensación de participaciones.

b) Por los intereses compensados contra anticipos de participaciones de las

Entidades Federativas.


administrados por la Tesofe. b) Por la constitución de depósito.








REF. REF.


CARGO ABONO





G30, 5, g) G30, 5, f)

G30, 6, b) G30, 6, b)

G30, 9 G30, 8, e)

G30, 11, b) G30, 11, a)

G37, 12, f) G37, 12, e)

G38, 1, b) G38, 1, b)

Expedición de la cuenta por liquidar complementaria generada por el ramo,

importe abonado por el banco.


cargado por el banco, al señalado en la cuenta por liquidar certificada. e) Por la

recepción y aplicación de la cuenta por liquidar certificada para el pago por

diferencias cambiarias.

Por el registro del reintegro compensado con disminución del pasivo. b)

Aplicación del aviso de Reintegro compensado.

Por el registro del reintegro compensado con disminución del pasivo. a) Registro de

la cancelación del acreedor.

Por la regularización presupuestaria del interés que se capitaliza. f) Por la

cancelación del deudor, derivada de la regularización presupuestaria.

Por la regularización presupuestaria del interés que se capitaliza. e) Por la recepción

de la CLC para la regularización presupuestaria.

Por los reintegros al presupuesto efectuados a la Tesofe. b) Compensado Por los reintegros al presupuesto efectuados a la Tesofe. b) Compensado

Por la devolución a la Tesofe de los recursos no utilizados. b) Por la cancelación

del deudor y del depósito generado, por los importes administrados por la

Tesorería, no regularizados por el ramo.


ministraciones obtenidas a través de acuerdos, oficios y otros documentos. f) Por la

recepción de la cuenta por liquidar certificada para regularizar acuerdos, oficios y

otros documentos.



documentos. g) Por la regularización presupuestaria de las erogaciones que se

realizaron en el año con presupuesto del año en curso, mediante ministraciones

obtenidas a través de acuerdos, oficios y otros documentos.

Por la devolución a la Tesofe de los recursos no utilizados. b) Por la cancelación del

deudor y del depósito generado, por los importes administrados por la Tesorería,

no regularizados por el ramo.








REF. REF.


CARGO ABONO





G39, 9, f) G39, 9, e)

G39, 12, f) G39, 12, e)

G39, 19, f) G39, 19, e)

G39, 32, f) G39, 32, e)

G39, 37, f) G39, 37, e)

G39, 48, f) G39, 48, e)

Por la regularización presupuestaria del pago del descuento operado. f) Por la


Por la regularización presupuestaria del pago del descuento operado. e) Por la



la Tesorería. f) Por la cancelación del deudor, derivada de la regularización

presupuestaria.




de CETES. f) Por la cancelación del deudor, derivada de la regularización

presupuestaria.


CETES. e) Por la recepción de la CLC para la regularización presupuestaria.


Tesorería. f) Por la cancelación del deudor, derivada de la regularización

presupuestaria.




cuando los títulos se colocaron bajo la par. f) Por el pago.


cuando los títulos se colocaron bajo la par. e) Por la recepción de la CLC para la



gubernamentales (BONDES, UDIBONOS y Bonos de Tasa Fija). f) Por la



gubernamentales (BONDES, UDIBONOS y Bonos de Tasa Fija). e) Por la recepción de

la CLC para la regularización presupuestaria.








REF. REF.


CARGO ABONO





G39, 51, f) G39, 51, e)

G41, 15, f) G41, 15, e)

G41, 22, f) G41, 22, e)

G41, 35, f) G41, 35, e)

G41, 46, f) G41, 46, e)

G42, 2, c) G42, 2, a)

Regularización presupuestaria del descuento otorgado. f) Por la regularización

del descuento otorgado.

Regularización presupuestaria del descuento otorgado. e) Por la recepción de la


Registro derivado de la celebración de un contrato correspondiente a

intercambio de divisas entre Gobierno Federal con algún banco en el extranjero.

c) Por la creación del pasivo.


de divisas entre Gobierno Federal con algún banco en el extranjero. a) Por la

creación de la cuenta de activo por las divisas.


de los valores segregados. f) Por la cancelación del deudor, derivada de la



los valores segregados. e) Por la recepción de la CLC para la regularización

presupuestaria.


realizado por la Tesorería. f) Por la cancelación del deudor, derivada de la



por la Tesorería. e) Por la recepción de la CLC para la regularización presupuestaria.


préstamos con recursos del SAR. f) Por la cancelación del deudor, derivada de la



con recursos del SAR. e) Por la recepción de la CLC para la regularización

presupuestaria.


financiamientos obtenidos. f) Por la cancelación del deudor, derivada de la



financiamientos obtenidos. e) Por la recepción de la CLC para la regularización

presupuestaria.








REF. REF.


CARGO ABONO





G42, 9 G42, 8

G44, 7, f) G44, 7, e)

G44, 10, f) G44, 10, e)

G44, 22, f) G44, 22, e)

G44, 28, f) G44, 28, e)

G49, 6 G49, 7


a descuento. f) Por la regularización del descuento otorgado.


descuento. e) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


a descuento. f) Por la regularización del descuento otorgado.


descuento. e) Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.

Al vencimiento de la inversión por pérdida diferencial Al vencimiento de la inversión por el registro de la pérdida cambiaria.

Por las regularizaciones presupuestarias. Por la recepción de la cuenta por liquidar certificada.


asumidos. f) Por la cancelación del deudor, derivada de la regularización

presupuestaria.


asumidos. e) Por la recepción de la CLC para la regularización presupuestaria.


asunción de pasivo que se capitalizan incrementan la deuda pública. f) Por la



de pasivo que se capitalizan incrementan la deuda pública. e) Por la recepción de la

CLC para la regularización presupuestaria.








REF. REF.


CARGO ABONO





G52, 2 G54, 3

G53, 2 G57, 1, b)

G54, 4 G63, 1, b)

G57, 1, b) G64, 1, b)

G63, 1, c) A6, 6, a)

G64, 1, b) A6, 6, b)


definitiva.




Reclasificación de la subcuenta de pasivo a la subcuenta conectora.


Compensado


ejecutores de gasto sin identificación de partida de gasto específica b) Compensado



pago de adquisición de bienes, servicios o gastos con presupuesto del año c) Por

la reclasificación a la subcuenta conectora.

Por la cancelación de la remesa concentrada de más. a) Reclasificándola a la cuenta

de Acreedores Diversos.


ejecutores de gasto sin identificación de partida de gasto específica b)

Compensado

Por la cancelación de la remesa concentrada de más. b) Por la reclasificación de un

acreedor a otro acreedor.






corresponda.


Compensado








REF. REF.


CARGO ABONO





A6, 6, a) A6, 10, d)

A6, 6, b) A9, 21, e)

A6, 10, e) A12, 4, e)

A9, 21, f) A20, 6, c)

A12, 4, f) A23, 2, b)

A20, 6, c)

Por la cancelación de la remesa concentrada de más. b) Por la reclasificación de

un acreedor a otro acreedor.


crediticio por reestructuración en UDIS. e) Por la recepción de la CLC para la



devolución de las cantidades concentradas en exceso. e) Por la regularización

presupuestaria.


las operaciones de ahorradores y deudores de la banca realizado por la TESOFE. e)

Por la recepción de la CLC para la regularización presupuestaria.


apoyo crediticio por reestructuración en UDIS. f) Por la cancelación del deudor,

derivada de la regularización presupuestaria.

Por el pago compensado de las cuentas por liquidar certificadas de ADEFAS c) Por el

pago compensado.



TESOFE. f) Por la cancelación del deudor, derivada de la regularización

presupuestaria.


compensados presupuestarios del año en curso y de años anteriores realizados por

los Poderes Legislativo y Judicial y Órganos Autónomos

Por el pago compensado de las cuentas por liquidar certificadas de ADEFAS c)

Por el pago compensado.

Por la cancelación de la remesa concentrada de más. a) Reclasificándola a la

cuenta de Acreedores Diversos.


devolución de las cantidades concentradas en exceso. d) Por la recepción de la









REF. REF.


CARGO ABONO





A23, 2, b)

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES


compensados presupuestarios del año en curso y de años anteriores realizados

por los Poderes Legislativo y Judicial y Órganos Autónomos

El importe de las operaciones pendientes de compensar internamente, el cual inmediatamente deberá ser depurado hasta dejar saldada esta cuenta.

Centro de Registro.








REF. REF.

G8, 17 G1, 1

G8, 18, a) G8, 16

G52, 2 G8, 18, b)

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: INGRESOS Y EGRESOS POR BIENES ADJUDICADOS A CP

Por la baja del activo constituido a valor de adjudicación y/o en dación en pago.

Por el resultado neto derivado de la baja de los bienes adjudicados y/o en

dación en pago, al cierre del ejercicio. a) Positivo


CARGO ABONO


Por el pasivo derivado de los recursos recibidos en la Tesofe, pendientes de aplicar

por bienes administrados por el SAT.




El monto de los recursos recibidos en la Tesorería de la Federación derivado de la venta de bienes que realiza el SAE.


Por el resultado neto derivado de la baja de los bienes adjudicados y/o en dación en

pago, al cierre del ejercicio. b) Negativo






corresponda.


definitiva.








REF. REF.

G11, 69, a) G1, 1

G11, 69, b) G28, 3, l)

G11, 69, c) G54, 3

G11, 69, d)

G11, 69, e)

G11, 69, f)

G28, 10, e)

Por la clasificación del ingreso derivado del cobro del crédito fiscal a los Estados

con su Constancia de Participación. d) Productos.


con su Constancia de Participación. e) Aprovechamientos.


con su Constancia de Participación. f) Contribuciones, Productos y

Aprovechamientos No Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos

Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores.

Por la rendición de cuentas de las Entidades Federativas. e) Por la aplicación de

la constancia de compensación de participaciones pendiente de enterar a la

Tesofe.

ACREDORA

SUBCUENTA: RECAUDACIÓN POR PARTICIPAR A CP


con su Constancia de Participación. a) Impuestos.


con su Constancia de Participación. b) Contribuciones de Mejoras.


CARGO ABONO


Por la expedición de la Constancia de Compensación de Participaciones. l) Por la

creación de pasivo por el VALOR NETO de la Constancia de Compensación de

Participaciones.



CORTO PLAZO

RECAUDACIÓN POR

PARTICIPAR

Por las partidas deudoras conciliadas y operadas a la cuenta de aplicación definitiva.Por la clasificación del ingreso derivado del cobro del crédito fiscal a los Estados

con su Constancia de Participación. c) Derechos.








REF. REF.

ACREDORA

SUBCUENTA: RECAUDACIÓN POR PARTICIPAR A CP


CARGO ABONO



CORTO PLAZO

RECAUDACIÓN POR

PARTICIPAR

G28, 12, b)

G52, 2

G53, 2

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES


definitiva.

El valor de la recaudación correspondiente a conceptos de la Ley de Ingresos en proceso, previo a la participación, en cumplimiento de la Ley de Coordinación Fiscal.






corresponda.

Por el depósito a favor de las Entidades Federativas derivado del saldo a favor

que resulte de los ingresos recaudados una vez aplicada la constancia de

compensación de participaciones. b) Por la disminución del pasivo derivado del

depósito a la Entidad Federativa por el saldo a favor de su constancia de

compensación de participaciones.








REF. REF.

G28, 3, g) G1, 1

G28, 3, h) G28, 3, e)

G28, 3, i) G54, 3

G28, 3, j) G98, 29

G28, 3, l)

G52, 2

G53, 2





corresponda.

ACREDORA

SUBCUENTA: OPERACIONES POR CONSTANCIAS DE COMPENSACIÓN DE PARTICIPACIONES

Por la expedición de la Constancia de Compensación de Participaciones. g) Por

los descuentos en la Constancia de Compensación de Participaciones por

ingresos de Ley derivados de intereses.

Por la expedición de la Constancia de Compensación de Participaciones. h) Por

pasivos que administra el Servicio de Administración Tributaria.


CARGO ABONO


Por la expedición de la Constancia de Compensación de Participaciones. e) Por el

valor BRUTO de la Constancia de Compensación de Participaciones.



CORTO PLAZO

RECAUDACIÓN POR

PARTICIPAR



subcuenta 2.1.9.2.2 Operaciones y Constancias de Participación a la 6.1.1.1.9 Cierre




Federativas.



Por la expedición de la Constancia de Compensación de Participaciones. l) Por la

creación de pasivo por el VALOR NETO de la Constancia de Compensación de

Participaciones.

VIGENTE A PARTIR DEL 01-01-2017 Subcuenta2.1.9.2.2 Página 1







REF. REF.

ACREDORA

SUBCUENTA: OPERACIONES POR CONSTANCIAS DE COMPENSACIÓN DE PARTICIPACIONES


CARGO ABONO



CORTO PLAZO

RECAUDACIÓN POR

PARTICIPAR

G54, 4

G98, 30

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto a liquidar derivado de la participación de los ingresos federales por los convenios de Coordinación Fiscal.



subcuenta 2.1.9.2.2 Operaciones y Constancias de Participación a la 6.1.1.1.9



definitiva.








REF. REF.

G44, 30 G1, 1

G52, 2 G44, 29

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: ACREEDORES DERIVADOS DE CONVENIOS DE SUBROGACIÓN A CP

Por el pago de las obligaciones derivadas de pasivos subrogados.




CARGO ABONO


Por la creación del activo a favor del Gobierno Federal y el reconocimiento del

pasivo derivado de la celebración de contratos de subrogación de pasivos.



CORTO PLAZO

OTROS PASIVOS

CIRCULANTES




corresponda.


definitiva.

El monto por el valor de la documentación de adeudos a cargo del Poder Ejecutivo, derivado de convenios de subrogación de pasivos con terceros.








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G52, 2

G54, 4 G54, 3

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: OPERACIONES DE PASIVO EN DEPURACIÓN A CP





corresponda.


CARGO ABONO


Por el saldo de las subcuentas de pasivo en proceso o pendientes de depurar, para

su control hasta su total cancelación.



CORTO PLAZO

OTROS PASIVOS

CIRCULANTES

El monto por el valor de los saldos de operaciones remanentes que se encuentran pendientes de clasificar, o en su caso, de proceder a su baja.


Por las partidas deudoras conciliadas y operadas a la cuenta de aplicación definitiva.De las partidas acreedoras conciliadas y operadas a la subcuenta de aplicación

definitiva.








REF. REF.

G32, 2, b) G1, 1

G32, 3 G32, 1, c)

G32, 4 G32, 2, a)

G52, 2 G54, 3

G53, 2

G54, 4

ACREDORA

SUBCUENTA: INSTITUCIONES FINANCIERAS INTERMEDIARIAS A CP

Por la actualización del saldo diario de los recursos reservados por diferencia en

tipo de cambio según estado de cuenta por: b) Actualización negativa.

Pago a los proveedores en el extranjero, derivado del establecimiento de cartas

de crédito comercial irrevocables o de concertación de financiamientos

concedidos por el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y el Banco

Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF).


CARGO ABONO



presupuestarios que expidan los ramos con motivo de adquisiciones internacionales

a través de cartas de crédito comercial irrevocables. c) Por la reserva de recursos.



CORTO PLAZO

OTROS PASIVOS

CIRCULANTES

Por la actualización del saldo diario de los recursos reservados por diferencia en tipo

de cambio según estado de cuenta por: a) Actualización positiva.


Por la cancelación de los recursos reservados para el pago de compromisos en el

exterior cuando no se hagan efectivas las condiciones para el pago respectivo, o

no se efectúe la recepción de los bienes o servicios por parte de las

dependencias.





corresponda.


definitiva.








REF. REF.

ACREDORA

SUBCUENTA: INSTITUCIONES FINANCIERAS INTERMEDIARIAS A CP


CARGO ABONO



CORTO PLAZO

OTROS PASIVOS

CIRCULANTES

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto del financiamiento a cargo del ente público Poder Ejecutivo, derivado de la celebración de convenios de subrogación de pasivos con instituciones financieras intermediarias.









REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: SALDOS DE PASIVOS ENTREGADOS A OTRAS DEPENDENCIAS PENDIENTES DE FORMALIZAR A CP





corresponda.


CARGO ABONO





CORTO PLAZO

OTROS PASIVOS

CIRCULANTES

El monto de los pasivos que se encuentran pendientes de transferir entre los centros de registro del ente público.



definitiva.






2.1.9.9.5.xlsx

REF. REF.

G14, 22, a) G1, 1

G14, 22, b) G14, 21

G14, 22, c) G54, 1

G14, 22, d) G54, 3

G14, 22, e)

G14, 22, f)

G52, 2

G53, 2


contribuciones, productos y aprovechamientos pendientes de liquidación. e)

Aprovechamientos.


contribuciones, productos y aprovechamientos pendientes de liquidación. f)


Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Por el saldo de las subcuentas de pasivo en proceso o pendientes de depurar,


ACREDORA

SUBCUENTA: INGRESOS DIVERSOS PENDIENTES DE APLICACIÓN A CP


contribuciones, productos y aprovechamientos pendientes de liquidación. a)

Impuestos.


contribuciones, productos y aprovechamientos pendientes de liquidación. b)



CARGO ABONO


Por la creación del pasivo por los ingresos recibidos.



CORTO PLAZO

OTROS PASIVOS

CIRCULANTES

Por las partidas deudoras no identificadas pendientes de conciliar no operadas por

Tesofe a la cuenta de aplicación definitiva.




corresponda.


contribuciones, productos y aprovechamientos pendientes de liquidación. c)

Derechos.


contribuciones, productos y aprovechamientos pendientes de liquidación. d)

Productos.






2.1.9.9.5.xlsx

REF. REF.

ACREDORA

SUBCUENTA: INGRESOS DIVERSOS PENDIENTES DE APLICACIÓN A CP


CARGO ABONO



CORTO PLAZO

OTROS PASIVOS

CIRCULANTES

G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto de los recursos recibidos cuya aplicación definitiva a la Ley de Ingresos o devolución a la fecha de balance se encuentra pendiente.


Por las partidas deudoras conciliadas y operadas a la cuenta de aplicación

definitiva.


definitiva.








REF. REF.

G29, 32 G1, 1

G52, 2 G29, 30

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: ACREEDORES POR SUBROGACIÓN DE SERVICIOS A CP

Por el entero a la Tesofe de los recursos cobrados derivado de los servicios

subrogados.




CARGO ABONO


Por el reconocimiento de las cuentas por cobrar derivado de los servicios otorgados,

así como el reconocimiento de la obligación de pago para enterar a la Tesofe los

recursos que se reciban.



CORTO PLAZO

OTROS PASIVOS

CIRCULANTES

El monto de los recursos que deben ser enterados a la Tesorería de la Federación, derivado de los servicios subrogados a corto plazo.




corresponda.


definitiva.








REF. REF.

G8, 5 G1, 1

G8, 7, a) G8, 4, B.

G8, 7, b) G10, 4, b)

G8, 7, c) G11, 31, b)

G8, 7, d) G28, 3, i)

G8, 7, e) G30, 10

G8, 7, f) G54, 3

Por la aplicación del saldo a favor del contribuyente en pago de otros créditos

fiscales a su cargo. f) Contribuciones, Productos y Aprovechamientos No




de los bienes adjudicados.


fiscales a su cargo. a) Impuestos.


fiscales a su cargo. c) Derechos.


fiscales a su cargo. d) Productos.


fiscales a su cargo. e) Aprovechamientos.

OTROS PASIVOS A

CORTO PLAZO

OTROS PASIVOS

CIRCULANTESACREDORA

SUBCUENTA: ACREEDORES DIVERSOS


fiscales a su cargo. b) Contribuciones de Mejoras.


CARGO ABONO


Por los bienes aceptados en adjudicación y/o dación en pago para cubrir el crédito

fiscal y sus accesorios; así como la afectación a los conceptos de la Ley de Ingresos

por el excedente en la adjudicación.

* El activo se registra por el valor adjudicado de los bienes recibidos. B. Saldo en

favor del contribuyente por el excedente entre los bienes recibidos y el crédito fiscal




Ingresos y registro del remanente que resulte en favor del contribuyente. b) Por el

remanente a favor del Contribuyente.


embargados y en su caso el saldo a favor del contribuyente. b) Por el saldo a favor

del contribuyente derivado del remate de los bienes embargados.



Federativas.

Por la diferencia entre los ingresos del banco y la cuenta por liquidar certificada.









REF. REF.

OTROS PASIVOS A

CORTO PLAZO

OTROS PASIVOS

CIRCULANTESACREDORA



CARGO ABONO



G10, 5, a) G63, 1, a)

G10, 5, c) G63, 3

G11, 35, a) A5, 3

G11, 35, b) A6, 3, a)

G11, 35, c) A6, 6, a)

G11, 35, d) A6, 6, b)

Por la aplicación del saldo a favor del contribuyente derivado del remate para el

pago de otras contribuciones y clasificación de los ingresos. b) Contribuciones de

Mejoras.


pago de otras contribuciones y clasificación de los ingresos. c) Derechos.


pago de otras contribuciones y clasificación de los ingresos. d) Productos.

Creación del pasivo por el valor de los cheques expedidos que al vencimiento del

plazo se convierten en caducos o cancelados.


Certificado Especial de Tesorería a la Ley de Ingresos. a) Devolución al

contribuyente del remanente.


indebidamente fueron concentradas por mayor cantidad a la Tesofe. a) Por el activo

del ingresos en tránsito.

Por la cancelación de la remesa concentrada de más. a) Reclasificándola a la cuenta

de Acreedores Diversos.

Por la cancelación de la remesa concentrada de más. b) Por la reclasificación de un

acreedor a otro acreedor.



pago de adquisición de bienes, servicios o gastos con presupuesto del año a) Por los

recursos devueltos por el banco.


Certificado Especial de Tesorería a la Ley de Ingresos. c) Con reexpedición de

Certificado Especial de Tesorería.


pago de otras contribuciones y clasificación de los ingresos. a) Impuestos.


depósito al efectuar la trasferencia de recursos para el pago del INFONAVIT, nómina

y subsidios presupuestarios en el año en curso.








REF. REF.

OTROS PASIVOS A

CORTO PLAZO

OTROS PASIVOS

CIRCULANTESACREDORA



CARGO ABONO



G11, 35, e) A6, 6, c)

G11, 35, f) A15, 4

G11, 36

G11, 38

G11, 39

G28, 8, a)

G28, 8, b)

G28, 8, c)

G30, 11, a)

Por el abandono de los excedentes del producto de la enajenación o remate que

pasan a propiedad del Fisco, una vez transcurrido el plazo establecido en el

Código Fiscal de la Federación.


pago de otras contribuciones y clasificación de los ingresos. e)

Aprovechamientos.


pago de otras contribuciones y clasificación de los ingresos. f) Contribuciones,




de la enajenación o remate de los bienes embargados.

Pago a los Acreedores. a) Por el pago a los acreedores a través de la Tesofe por

cuenta de las Entidades Federativas.

Por la cancelación de la remesa concentrada de más. c) Por la reclasificación

afectando rectificación a LIF y constitución del acreedor.

Por la reclasificación del saldo de la subcuenta 21652 a la 21997.

Por la devolución del pasivo a favor del postor ganador, cuando no pueda

llevarse los bienes por alguna situación jurídica que lo impida.

Por el registro del reintegro compensado con disminución del pasivo. a) Registro

de la cancelación del acreedor.

Pago a los Acreedores. c) Pago compensado con creación del depósito a favor

del acreedor.


acreedor.








REF. REF.

OTROS PASIVOS A

CORTO PLAZO

OTROS PASIVOS

CIRCULANTESACREDORA



CARGO ABONO



G52, 2

G53, 2

G54, 4

G63, 1, b)

G63, 6

A5, 4

A5, 5

A6, 4

A6, 6, b)

A6, 7





corresponda.

Por la cancelación de la remesa concentrada de más. b) Por la reclasificación de

un acreedor a otro acreedor.

Por el pago mediante acreditación en cuenta al beneficiario, de la remesa

concentrada en exceso.


definitiva.




Reclasificación de la subcuenta de pasivo a la subcuenta conectora.

Por el depósito con cuenta por liquidar ajena para trasferir los recursos al

beneficiario para liquidar el INFONAVIT, nómina y subsidios presupuestarios en

el año en curso.

Cancelación del pasivo por reposición de los cheques cancelados o caducos.

Prescripción de cheques no cobrados durante su vigencia a cargo del Gobierno

Federal.

Por el pago mediante acreditación en cuenta al beneficiario de la remesa

concentrada en exceso.








REF. REF.

OTROS PASIVOS A

CORTO PLAZO

OTROS PASIVOS

CIRCULANTESACREDORA



CARGO ABONO



A15, 5

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto de los adeudos a favor de terceros pendientes de pago.


Pago al beneficiario derivado de los aprovechamientos que fueron pagados de

más por el INFONAVIT derivado de los recursos de la Subcuenta de Vivienda 97.








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES



El monto de los pasivos derivados de operaciones en proceso de correspondencia entre los centros de registro del ente público.


OTROS PASIVOS A

CORTO PLAZO

OTROS PASIVOS

CIRCULANTESACREDORA

SUBCUENTA: OPERACIONES EXTEMPORÁNEAS DE PASIVO



corresponda.


definitiva.


CARGO ABONO












REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: OTROS PASIVOS CIRCULANTES A CP





corresponda.


CARGO ABONO





CORTO PLAZO

OTROS PASIVOS

CIRCULANTES

El monto por el valor de los adeudos del ente público Poder Ejecutivo, no incluido en las cuentas anteriores.



definitiva.








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES





corresponda.

PASIVO NO CIRCULANTECUENTAS POR PAGAR

A LARGO PLAZO


A LARGO PLAZOACREDORA

SUBCUENTA: PROVEEDORES POR PAGAR A LP



definitiva.


CARGO ABONO




2.2.1.1.1 PASIVO

El monto de los adeudos u obligaciones del Poder Ejecutivo derivados de la adquisición de bienes o servicios con vencimiento mayor a doce meses.








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: OTRAS DEUDAS COMERCIALES POR PAGAR A LP





corresponda.


CARGO ABONO




2.2.1.1.9 PASIVO PASIVO NO CIRCULANTECUENTAS POR PAGAR

A LARGO PLAZO


A LARGO PLAZO

El monto de los adeudos u obligaciones del Poder Ejecutivo derivadas de operaciones comerciales, con vencimiento mayor a doce meses, no contempladas en las cuentas anteriores.



definitiva.








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS POR PAGAR A LP





corresponda.


CARGO ABONO




2.2.1.2.1 PASIVO PASIVO NO CIRCULANTECUENTAS POR PAGAR

A LARGO PLAZO



LARGO PLAZO

SU SALDO REPRESENTA

El valor de los adeudos a favor de los contratistas por la ejecución de obras, con vencimiento mayor a doce meses.



definitiva.








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: DOCUMENTOS POR PAGAR POR ADQUISICIÓN DE BIENES Y CONTRATACIÓN DE SERVICIOS A LP





corresponda.


CARGO ABONO




2.2.2.1.1 PASIVO PASIVO NO CIRCULANTE

DOCUMENTOS POR

PAGAR A LARGO

PLAZO

DOCUMENTOS


A LARGO PLAZO

El monto por el valor de los adeudos documentados por parte del ente público Poder Ejecutivo derivado de la adquisición de bienes y/o contratación de servicios, entre otros, pagaderos en un plazo mayor a

doce meses.



definitiva.








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: DOCUMENTOS POR PAGAR POR ADQUISICIÓN DE BIENES INMUEBLES, MUEBLES E INTANGIBLES A LP





corresponda.


CARGO ABONO





DOCUMENTOS POR

PAGAR A LARGO

PLAZO

DOCUMENTOS


A LARGO PLAZO

El monto por el valor de los adeudos documentados por parte del ente público Poder Ejecutivo derivado de la adquisición de bienes inmuebles, muebles e intangibles, entre otros, pagaderos en un plazo

mayor a doce meses.



definitiva.








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: DOCUMENTOS POR PAGAR DERIVADOS DE ARRENDAMIENTOS A LP





corresponda.


CARGO ABONO





DOCUMENTOS POR

PAGAR A LARGO

PLAZO

DOCUMENTOS


A LARGO PLAZO

El valor de los adeudos documentados por parte del ente público derivado de arrendamientos financieros, entre otros, pagaderos en un plazo mayor a doce meses



definitiva.








REF. REF.

G43, 6 G1, 1

G52, 2 G43, 4

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: OTROS DOCUMENTOS COMERCIALES POR PAGAR A LP





CARGO ABONO





DOCUMENTOS POR

PAGAR A LARGO

PLAZO

DOCUMENTOS


A LARGO PLAZO




corresponda.


definitiva.

El valor de los adeudos documentados por parte del ente público derivado de otras transacciones con vencimiento mayor a doce meses, no contempladas en las cuentas anteriores.








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: DOCUMENTOS CON CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS A LP





corresponda.


CARGO ABONO





DOCUMENTOS POR

PAGAR A LARGO

PLAZO

DOCUMENTOS CON



LARGO PLAZO



definitiva.

El monto por el valor de los adeudos documentados con contratistas derivados de obras, proyectos productivos y acciones de fomento, en un plazo mayor a doce meses.








REF. REF.

G39, 7, b) G1, 1

G39, 8, b) G39, 4, b)

G39, 14 G39, 42, b)

G39, 17, b) G39, 52

G39, 18, b) G54, 3

G39, 46, b)

G39, 47, b)

G39, 53


disponibilidad presupuestaria. b) Por la cancelación del importe del descuento

operado.

Por el pago del descuento operado de los CETES prepagados, cuando no exista

disponibilidad presupuestaria. b) Por la cancelación del importe del descuento

operado.


presupuestaria. b) Por la cancelación del importe del descuento otorgado.

Por el pago del descuento operado. Cuando no exista disponibilidad

presupuestaria. b) Por la cancelación del importe del descuento operado.

ACREDORA

SUBCUENTA: OTROS DOCUMENTOS POR PAGAR A LP


b) Por la cancelación del importe del descuento operado.

Por el pago del descuento operado cuando no exista disponibilidad

presupuestaria. b) Por la cancelación del importe del descuento operado.


CARGO ABONO


Por la clasificación de los valores colocados por conducto de Banco de México. b)

Por el registro del importe del descuento operado pendiente de regularización

presupuestaria.



DOCUMENTOS POR

PAGAR A LARGO

PLAZO


PAGAR A LARGO PLAZO


México. b) Importe del descuento operado pendiente de regularización.

Por la actualización a la alza del valor de la Unidad de Inversión del descuento

operado.


Por la actualización a la baja del valor de la Unidad de Inversión del descuento

operado.

Por la cancelación del importe del descuento operado en CETES.








REF. REF.

ACREDORA

SUBCUENTA: OTROS DOCUMENTOS POR PAGAR A LP


CARGO ABONO



DOCUMENTOS POR

PAGAR A LARGO

PLAZO


PAGAR A LARGO PLAZO

G52, 2

G53, 2

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES


definitiva.

El monto por el valor de los adeudos documentados que se deberán pagar en un plazo mayor a doce meses, no incluidos en las cuentas anteriores






corresponda.








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4 G61, 1

G61, 6, a) G61, 2

G61, 7, b) G61, 7, a)

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: BONOS Y TÍTULOS DESTINADOS A REGULACIÓN MONETARIA A LP





corresponda.


CARGO ABONO





DOCUMENTOS POR

PAGAR A LARGO

PLAZO


PAGAR A LARGO PLAZO

Las obligaciones internas contraídas por el ente público, adquiridas mediante bonos y títulos valores de la deuda pública interna, destinados a la regulación monetaria con vencimiento en un plazo mayor a

doce meses.


Por la emisión de valores gubernamentales (CETES, UDIBONOS, BONDES y Bonos de

Tasa Fija) destinados al tramo de regulación monetaria, a valor neto.

Importe del descuento operado en la emisión de valores gubernamentales

destinados al tramo de regulación monetaria, pendiente de recuperar.

Por la actualización del valor nominal de los UDIBONOS destinados al tramo de

regulación monetaria, derivada de la variación del valor de la Unidad de Inversión.

a) A la alza.


definitiva.


al tramo de regulación monetaria. a) Valor nominal de los valores

gubernamentales destinados al tramo de regulación monetaria.

Por la actualización del valor nominal de los UDIBONOS destinados al tramo de

regulación monetaria, derivada de la variación del valor de la Unidad de

Inversión. b) A la baja.








REF. REF.

G1, 4 G1, 1

G39, 29, a) G39, 28

G39, 33, b) G39, 30, a)

G39, 43, b) G39, 31, a)

G39, 44 G39, 31, c)

Por la porción corriente de los valores segregados de largo plazo que deberán

amortizarse en el ejercicio.

SUBCUENTA: TÍTULOS Y VALORES DE LA DEUDA PÚBLICA INTERNA A LP

Traspaso al inicio del ejercicio, del saldo acreedor de la subcuenta 2.2.3.1.1

Títulos y Valores de la Deuda Pública Interna a LP a la 2.1.3.1.1 Porción a CP de

Títulos y Valores de Deuda Pública Interna; derivado de los montos a pagar




Por la actualización del valor nominal de los títulos segregados, derivada de la

variación de la Unidad de Inversión. b) A la baja.

PASIVO PASIVO NO CIRCULANTEDEUDA PÚBLICA A

LARGO PLAZO



LARGO PLAZO

ACREDORA

Por la actualización del valor nominal de los UDIBONOS, derivado de la variación

del valor de la Unidad de Inversión. b) A la baja.


CARGO ABONO






2.2.3.1.1


















REF. REF.



LARGO PLAZO



LARGO PLAZO

ACREDORA


CARGO ABONO


2.2.3.1.1

G39, 55 G39, 33, a)

G39, 56, a) G39, 42, a)

G39, 58 G39, 43, a)

G39, 59, a) G39, 54

G39, 62 G39, 56, d)

G52, 2 G39, 57

G53, 2 G39, 64, e)

Por el beneficio que se derive de la actualización a la baja del valor nominal de

bonos u otros valores de la deuda interna y externa, al valor de mercado en

operaciones de intercambio.



de la deuda interna y externa. a) Por la expedición de la CLC del tipo

autorización de pago por la liquidación virtual del financiamiento, con traspaso a

porción





corresponda.

Por la actualización del valor nominal de los UDIBONOS, derivado de la variación del

valor de la Unidad de Inversión. a) A la alza.


México. a) Importe del valor neto.

Por la actualización del valor nominal de los títulos segregados, derivada de la

variación de la Unidad de Inversión. a) A la alza.




Por el traspaso a la porción de corto plazo de títulos y valores de la deuda

pública para la amortización virtual de títulos y valores de deuda interna.

Por la pérdida que se derive de la actualización a la alza del valor nominal de bonos

u otros valores de la deuda interna y externa, al valor de mercado en operaciones

de intercambio.



la deuda interna y externa. d) Por la clasificación de la colocación de deuda nueva

derivada de operaciones de intercambio.

Por el decremento de la deuda a su valor de mercado al momento del prepago.

Por el incremento de la deuda a su valor de mercado al momento del prepago.

Amortización virtual de títulos y valores de deuda interna. e) Por la afectación del

pasivo.








REF. REF.



LARGO PLAZO



LARGO PLAZO

ACREDORA


CARGO ABONO


2.2.3.1.1

G54, 4 G44, 18, a)

G44, 23

G54, 3

G99, 195

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES


definitiva.

Por la colocación de valores gubernamentales compensada con la amortización de

capital y del descuento de títulos no negociables derivados de la asunción de pasivo

de Empresas Públicas Productivas


Traspaso al cierre del ejercicio del saldo acreedor de la subcuenta 2.1.3.1.1 Porción

a CP de Títulos y Valores de Deuda Pública Interna a la 2.2.3.1.1 Títulos y Valores de

la Deuda Pública Interna a LP por los pagos no efectuados en el ejercicio

presupuestario.

El monto por el valor de las obligaciones internas contraídas por el ente público, adquiridas mediante títulos y valores de la deuda pública interna, colocados en un plazo mayor a doce meses.




Públicas Productivas a) Por la colocación de los Títulos no negociables a Descuento








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4 A9, 3

A9, 11 A9, 8

A9, 16

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA:





corresponda.


CARGO ABONO




2.2.3.1.3 PASIVO PASIVO NO CIRCULANTEDEUDA PÚBLICA A

LARGO PLAZO



LARGO PLAZO


Por la creación del pasivo por la entrega de recursos a la Banca.

Por la capitalización de los intereses a cargo del Poder Ejecutivo.


definitiva.

Por la amortización de los Cetes Especiales/UDIS a su valor capitalizado al

vencimiento de los plazos establecidos o pagos anticipados.

Por el pasivo que no se hubiese pagado al concluir los programas de apoyo

crediticio.

El monto por el valor de las obligaciones contraídas por el ente público, generadas por las reestructuraciones en UDI’s, colocados en un plazo mayor a doce meses.








REF. REF.

G37, 7, a) G1, 1

G37, 7, b) G37, 6, a)

G37, 8, a) G37, 9, a)

G37, 9, b) G37, 14, b)

G37, 15, a) G54, 3

G52, 2

ACREDORA

SUBCUENTA: BONOS DE RECONOCIMIENTO PENSIONISSSTE A LP


tiempo reglamentado, por fallecimiento o incapacidad. a) Por el beneficio

obtenido en la parte proporcional por retirarse anticipadamente.


tiempo reglamentado, por fallecimiento o incapacidad. b) Por la amortización

anticipada (prepago) de los Bonos por retiro del trabajador.


CARGO ABONO


Por la clasificación del pasivo laboral. a) Por la colocación de bono de

reconocimiento.



LARGO PLAZO



LARGO PLAZO


Banco de México por la variación de la cotización de las Unidades de Inversión. a) A

la alza.

Reembolso compensado de Bono Pensionissste. b) Por el reembolso del Bono

Pensionissste.



con el plazo establecido e incremento del Fondo en Banco de México. a) Por el

traspaso de la proporción corriente de los bonos de reconocimiento de L.P.


Banco de México por la variación de la cotización de las Unidades de Inversión.

b) A la baja.


Pensionissste a LP y rectificación del Gasto en el Ramo 19. a) Por la diminución

del pasivo.










REF. REF.

ACREDORA

SUBCUENTA: BONOS DE RECONOCIMIENTO PENSIONISSSTE A LP


CARGO ABONO



LARGO PLAZO



LARGO PLAZO

G53, 2

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto por el valor de las obligaciones contraídas por el ente público, adquiridas mediante bonos y títulos valores de la deuda pública interna, destinados a cubrir las presiones de gasto y el costo de

transición, con motivo de la expedición de la nueva Ley del ISSSTE con vencimiento en un plazo mayor a doce meses.



definitiva.



corresponda.








REF. REF.

G44, 15, a) G1, 1

G44, 19, a) G44, 14, e)

G44, 24, a) G44, 14, f)

G52, 2 G54, 3

ACREDORA

SUBCUENTA: TÍTULOS PENSIONES ASUMIDAS DE EMPRESAS PÚBLICA PRODUCTIVA A LP




Productivas. a) Por el traspaso de la subcuenta 2.2.3.1.5 Títulos Pensiones

asumidas de Empresas Públicas Productivas a LP a la porción a corto a plazo





Públicas Productivas a) Por el traspaso de la subcuenta 2.2.3.1.5 Títulos

Pensiones asumidas de Empresas Públicas Productivas a LP a la porción a corto

a plazo


CARGO ABONO




Productivas por el Poder Ejecutivo según acuerdo de asunción de pasivo. e) Por el

reconocimiento del pasivo de deuda pública derivado del pasivo laboral asumido a

Empresas Públicas Productivas con Pagaré no negociable.



LARGO PLAZO



LARGO PLAZO



Productivas por el Poder Ejecutivo según acuerdo de asunción de pasivo. f) Por el

reconocimiento del pasivo de deuda pública derivado del pasivo laboral asumido a

Empresas Públicas Productivas con títulos no negociables a descuento.





del pasivo de Empresas Públicas Productivas a) Por el traspaso de la subcuenta

2.2.3.1.5 Títulos Pensiones asumidas de Empresas Públicas Productivas a LP a

la porción a corto a plazo .










REF. REF.

ACREDORA

SUBCUENTA: TÍTULOS PENSIONES ASUMIDAS DE EMPRESAS PÚBLICA PRODUCTIVA A LP


CARGO ABONO



LARGO PLAZO



LARGO PLAZO

G53, 2

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto de las obligaciones de pago de pensiones y jubilaciones a cargo de PEMEX y sus empresas subsidiarias que asume el Gobierno Federal.




corresponda.


definitiva.








REF. REF.

G1, 5 G1, 1

G39, 29, a) G39, 28

G39, 34, b) G39, 30, a)

G39, 55 G39, 31, a)

G39, 58 G39, 31, c)


Títulos y Valores de la Deuda Pública Externa a LP a la 2.1.3.2.1 Porción a CP de

Títulos y Valores de la Deuda Pública Externa derivado de los montos a pagar




Por el beneficio que se derive de la actualización a la baja del valor nominal de

bonos u otros valores de la deuda interna y externa, al valor de mercado en

operaciones de intercambio.

Por el decremento de la deuda a su valor de mercado al momento del prepago.

PASIVO NO CIRCULANTEDEUDA PÚBLICA A

LARGO PLAZO



A LARGO PLAZO

ACREDORA

SUBCUENTA: TÍTULOS Y VALORES DE LA DEUDA PÚBLICA EXTERNA A LP

Por la actualización del valor nominal de los Bonos de Deuda Externa, derivado

de la variación del valor de la moneda. b) A la baja.


CARGO ABONO






2.2.3.2.1 PASIVO


















REF. REF.


LARGO PLAZO



A LARGO PLAZO

ACREDORA



CARGO ABONO


2.2.3.2.1 PASIVO

G39, 59, d) G39, 34, a)

G39, 61 G39, 54

G39, 63 G39, 56, d)

G52, 2 G39, 57

G53, 2 G39, 60

G54, 4 G39, 64, e)

A13, 3, a) G54, 3

Por la actualización del monto de los valores gubernamentales denominados en

moneda extranjera por la disminución del tipo de cambio.


definitiva.


Federal compensado con la disminución de la deuda externa a valor nominal a)

Por el traspaso de la porción de LP.




Por la actualización del valor nominal de los Bonos de Deuda Externa, derivado de la

variación del valor de la moneda. a) A la alza.

Por la pérdida que se derive de la actualización a la alza del valor nominal de bonos

u otros valores de la deuda interna y externa, al valor de mercado en operaciones

de intercambio.



la deuda interna y externa. d) Por la clasificación de la colocación de deuda nueva

derivada de operaciones de intercambio.





corresponda.

Por el incremento de la deuda a su valor de mercado al momento del prepago.

Por la actualización del monto de los valores gubernamentales denominados en

moneda extranjera por el aumento del tipo de cambio.

Por el traspaso a la porción de corto plazo de títulos y valores de la deuda

pública para la amortización virtual de títulos y valores de deuda externa.

Amortización virtual de títulos y valores de deuda interna. e) Por la afectación del

pasivo.









REF. REF.


LARGO PLAZO



A LARGO PLAZO

ACREDORA



CARGO ABONO


2.2.3.2.1 PASIVO

G99, 197

G99, 201

A9, 22, b)

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

Canje de Títulos de la deuda externa, en poder de Entidades del sector Paraestatal o

Instituciones de crédito por Títulos de Deuda, así como, del aprovechamiento

generado, de conformidad con el mecanismo establecido (Bonos Cupón Cero, Fase

II). b) Por la colocación de los nuevos Bonos.



a CP de Títulos y Valores de la Deuda Pública Externa a la 2.2.3.2.1 Títulos y Valores

de la Deuda Pública Externa a LP por los pagos no efectuados en el ejercicio

presupuestario.

Traspaso al cierre del ejercicio del saldo acreedor de la subcuenta 2.1.4.2.1 Títulos y

Valores de la Deuda Pública Externa a CP a la 2.2.3.2.1 Títulos y Valores de la Deuda

Pública Externa a LP.

Las obligaciones contraídas por el ente público, adquiridas mediante bonos y otros títulos valores de la deuda pública externa, colocados en un plazo mayor a doce meses








REF. REF.

G41, 44, f) G1, 1

G41, 45, b) G41, 42, c)

G41, 47 G44, 14, g)

G44, 20, d) G44, 18, b)

G44, 21, b) G54, 3

G44, 25, d)

Por el pago del descuento otorgado en títulos no negociables, cuando no existe

disponibilidad presupuestaria. b) Cancelación del descuento otorgado.


cuando existe disponibilidad presupuestaria. d) Cancelación del descuento

otorgado.

ACREDORA

SUBCUENTA: DESCUENTOS EN LA COLOCACIÓN DE FINANCIAMIENTOS A LP


disponibilidad presupuestaria. f) Cancelación del descuento otorgado.

Por el pago del descuento otorgado en la colocación de papel, cuando no existe

disponibilidad presupuestaria. b) Cancelación del descuento otorgado.


CARGO ABONO



que incrementan la deuda pública. c) Por el importe del descuento operado

pendiente de regularizar presupuestariamente.



LARGO PLAZO



A LARGO PLAZO



Productivas por el Poder Ejecutivo según acuerdo de asunción de pasivo. g) Por el

importe del descuento operado pendiente de regularizar presupuestariamente.



Públicas Productivas b) Por el importe del descuento derivado de los Títulos no

negociables, pendiente de regularizar presupuestariamente


Por el reconocimiento del beneficio obtenido en prepago de colocación de papel

a descuento.


disponibilidad presupuestaria. d) Cancelación del descuento otorgado.








REF. REF.

ACREDORA

SUBCUENTA: DESCUENTOS EN LA COLOCACIÓN DE FINANCIAMIENTOS A LP


CARGO ABONO



LARGO PLAZO



A LARGO PLAZO

G44, 26, b)

G44, 27

G52, 2

G53, 2

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

Por el pago del descuento en efectivo otorgado en la títulos no negociables,

cuando no existe disponibilidad presupuestaria. b) Cancelación del descuento

otorgado.


definitiva.






corresponda.

Por la cancelación del descuento operado por el intercambio

El monto por el valor de las obligaciones originadas en el o los descuento (s) operado (s) por concepto de colocación de Títulos y Valores de la Deuda Pública Externa, colocados en un plazo mayor a doce

meses.








REF. REF.

G1, 6 G1, 1

G41, 10 G41, 18, b)

G41, 19, a) G41, 23

G41, 26 G41, 29, g)

G41, 36 G41, 32, b)

G41, 40, a) G41, 32, c)

Traspaso de largo plazo a la porción de los financiamiento de Deuda Interna.

Por el traspaso de largo plazo a la porción de corto de los financiamiento

obtenidos para apoyo a deudores de la banca y su amortización. a) Por el

traspaso de largo plazo a la porción de corto para los apoyos a deudores de la

banca.

SUBCUENTA: PRÉSTAMOS DE LA DEUDA PÚBLICA INTERNA POR PAGAR A LP


Préstamos de la Deuda Pública Interna por Pagar a LP a la 2.1.3.1.2 Porción a CP

de los Préstamos de la Deuda Pública Interna; derivado de los montos a pagar



plazo.

Por el decremento en la deuda Pública derivado de la actualización de los

financiamientos otorgados con recursos del SAR, originados por la deflación.


LARGO PLAZO

PRÉSTAMOS DE LA DEUDA

PÚBLICA INTERNA POR

PAGAR A LARGO PLAZO

ACREDORA

Por la amortización del financiamiento obtenido con recursos del SAR. a) Por la

amortización del pasivo.


CARGO ABONO



recursos del Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR). b) Por el reconocimiento del

pasivo derivado de la clasificación de los financiamientos recibidos.


2.2.3.3.1

Por el incremento en la Deuda Pública derivado de la actualización de los

financiamientos otorgados con recursos del SAR, originados por la inflación.

Por la capitalización de intereses. g) Por el incremento del pasivo derivado de la

capitalización de intereses.


pública. b) Por el reconocimiento del pasivo derivado de la clasificación del

financiamiento.


pública. c) Cuando el financiamiento es virtual.








REF. REF.



LARGO PLAZO



PAGAR A LARGO PLAZO

ACREDORA


CARGO ABONO


2.2.3.3.1

G44, 3 G41, 39

G52, 2 G41, 42, b)

G53, 2 G44, 2, g)

G54, 4 G44, 8, f)

G44, 9, c)

G54, 3

G99, 196

Traspaso de los pasivos de LP a la porción. Por los financiamientos obtenidos para los apoyos a deudores de la banca.


que incrementan la deuda pública. b) Por la afectación del pasivo por el importe del

valor neto de la colocación.



corresponda.


definitiva.



pública. g) Por la clasificación de pasivos asumidos por el Poder Ejecutivo según

convenios que incrementan la deuda pública.











a CP de los Préstamos de la Deuda Pública Interna a la 2.2.3.3.1 Préstamos de la

Deuda Pública Interna por Pagar a LP por los pagos no efectuados en el ejercicio

presupuestario.








REF. REF.



LARGO PLAZO



PAGAR A LARGO PLAZO

ACREDORA


CARGO ABONO


2.2.3.3.1

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto por el valor de las obligaciones del ente público por concepto de deuda pública interna, con un plazo mayor a doce meses.









REF. REF.

G1, 7 G1, 1

G41, 8 G21, 47, d)

G41, 11, a) G24, 13, d)

G41, 17 G24, 22, d)

G41, 37 G25, 7, c)

G44, 3 G25, 12, c)


Préstamos de la Deuda Pública Externa por Pagar a LP a la 2.1.3.2.2 Porción a CP

de los Préstamos de la Deuda Pública Externa; derivado de los montos a pagar


Por el traspaso a la porción a corto plazo por el valor a liquidar en el ejercicio de

los préstamos recibidos.

Por la actualización del pasivo por el efecto del pooling de monedas o canasta

de divisas cuando el tipo de cambio de éstas disminuya.

Traspaso de largo plazo a la porción de los financiamiento de Deuda Externa.



LARGO PLAZO


PÚBLICA EXTERNA POR

PAGAR A LARGO PLAZO

ACREDORA

SUBCUENTA: PRÉSTAMOS DE LA DEUDA PÚBLICA EXTERNA POR PAGAR A LP

Por la redención anticipada de préstamos de deuda externa con porción de

corto plazo. a) Traspaso a la porción a corto plazo, por el valor a liquidar

anticipadamente de los préstamos recibidos.


CARGO ABONO



líneas de crédito externo comerciales o preferenciales. d) Por la clasificación del

pasivo correspondiente.


2.2.3.4.1 PASIVO



externos. d) Por la clasificación del pasivo correspondiente.


gasto de capital, cuando se financia con créditos externos. d) Por la clasificación del

pasivo correspondiente.


de créditos externos. c) Por la clasificación del pasivo correspondiente.


cuando se financia con créditos externos. c) Por la clasificación del pasivo

correspondiente.








REF. REF.


LARGO PLAZO



PAGAR A LARGO PLAZO

ACREDORA



CARGO ABONO


2.2.3.4.1 PASIVO

G52, 2 G26, 53, d)

G53, 2 G41, 4, a)

G54, 4 G41, 7, a)

G41, 16

G41, 32, b)

G41, 32, c)




internacionales (BID, BIRF, FIDA, etc.), cuyos recursos hayan ingresado a través del

agente financiero. a) Por el financiamiento.


definitiva.

Por los recursos recibidos de los Organismos Financieros Internacionales (BID, BIRF

o FIDA, etc.) por financiamientos a favor del Gobierno Federal. a) Financiamiento de

Organismos Financieros Internacionales.

Por la actualización del pasivo por el efecto del pooling de monedas o canasta de

divisas cuando el tipo de cambio de éstas incremente.



corresponda.


pública. b) Por el reconocimiento del pasivo derivado de la clasificación del

financiamiento.


pública. c) Cuando el financiamiento es virtual.


financiados mediante líneas de crédito externo comerciales o preferenciales. d) Por

la identificación del pasivo correspondiente.








REF. REF.


LARGO PLAZO



PAGAR A LARGO PLAZO

ACREDORA



CARGO ABONO


2.2.3.4.1 PASIVO

G41, 42, b)

G44, 2, g)

G44, 8, f)

G44, 9, c)

G54, 3

G99, 198



a CP de los Préstamos de la Deuda Pública Externa a la 2.2.3.4.1 Préstamos de la

Deuda Pública Externa por Pagar a LP por los pagos no efectuados en el ejercicio

presupuestario.


que incrementan la deuda pública. b) Por la afectación del pasivo por el importe del

valor neto de la colocación.



pública. g) Por la clasificación de pasivos asumidos por el Poder Ejecutivo según

convenios que incrementan la deuda pública.














REF. REF.


LARGO PLAZO



PAGAR A LARGO PLAZO

ACREDORA



CARGO ABONO


2.2.3.4.1 PASIVO

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto por el valor de las obligaciones del ente público Poder Ejecutivo por concepto de deuda pública externa, un plazo mayor a doce meses.









REF. REF.

G1, 8 G1, 1

G40, 12 G40, 11, a)

G40, 17 G40, 17

G52, 2 G54, 3

G53, 2 G99, 199

G54, 4

G99, 204

ACREDORA

SUBCUENTA: ARRENDAMIENTO FINANCIERO NACIONAL POR PAGAR A LP


Arrendamiento Financiero Nacional por Pagar a LP a la 2.1.3.3.1 Porción a CP de

Arrendamiento Financiero Nacional; derivado de los montos a pagar durante el


Por el traspaso de la porción corriente del financiamiento derivado de la

adquisición de bienes por las dependencias mediante contrato de

arrendamiento financiero (casos excepcionales).


CARGO ABONO


Por el traspaso del pasivo del ente público Poder Ejecutivo a pagar en el ejercicio

fiscal actual. a) Arrendamiento Nacional.



LARGO PLAZO

ARRENDAMIENTO

FINANCIERO POR PAGAR A

LARGO PLAZO

Por los pagos anticipados al Contrato de Arrendamiento Financiero realizados por el

ejecutor de gasto y el beneficio por la disminución del pasivo.



a CP de Arrendamiento Financiero Nacional a la 2.2.3.5.1 Arrendamiento Financiero

Nacional por Pagar a LP por los pagos no efectuados en el ejercicio presupuestario.

Por los pagos anticipados al Contrato de Arrendamiento Financiero realizados

por el ejecutor de gasto y el beneficio por la disminución del pasivo.





corresponda.


definitiva.


Arrendamiento Financiero Nacional por Pagar a LP a la 2.2.3.5.4 Arrendamiento

Financiero Especial a LP.








REF. REF.

ACREDORA

SUBCUENTA: ARRENDAMIENTO FINANCIERO NACIONAL POR PAGAR A LP


CARGO ABONO



LARGO PLAZO

ARRENDAMIENTO


LARGO PLAZO

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto por el valor de las obligaciones del ente público por concepto de arrendamiento financiero nacional, que deberá pagar en un plazo mayor a doce meses.









REF. REF.

G1, 9 G1, 1

G40, 12 G40, 11, b)

G52, 2 G54, 3

G53, 2 G99, 200

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: ARRENDAMIENTO FINANCIERO INTERNACIONAL POR PAGAR A LP


Arrendamiento Financiero Internacional por Pagar a LP a la 2.1.3.3.2 Porción a

CP de Arrendamiento Financiero Internacional; derivado de los montos a pagar


Por el traspaso de la porción corriente del financiamiento derivado de la

adquisición de bienes por las dependencias mediante contrato de

arrendamiento financiero (casos excepcionales).


CARGO ABONO



fiscal actual. b) Arrendamiento Internacional.



LARGO PLAZO

ARRENDAMIENTO


LARGO PLAZO

El monto por el valor de las obligaciones del ente público por concepto de arrendamiento financiero internacional, que deberá pagar en un plazo mayor a doce meses.




a CP de Arrendamiento Financiero Internacional a la 2.2.3.5.2 Arrendamiento

Financiero Internacional por Pagar a LP por los pagos no efectuados en el ejercicio

presupuestario.





corresponda.


definitiva.








REF. REF.

G40, 7, b) G1, 1

G40, 10, a) G40, 2, b)

G40, 16, b) G40, 7, a)

G52, 2 G40, 15, b)

G53, 2 G54, 3

G54, 4

ACREDORA

SUBCUENTA: INTERESES POR PAGAR ARRENDAMIENTO FINANCIERO A LP

Por la actualización de los intereses diferidos por el incremento de la tasa,

tomando como base el saldo insoluto. b) Cuando es a la baja.


contratos de arrendamiento. a) Por la disminución de los intereses diferidos del

arrendamiento financiero.


CARGO ABONO


Por la recepción de bienes adquiridos por las dependencias mediante contratos de

arrendamiento financiero en la modalidad de casos excepcionales y de los intereses

totales. b) Por el reconocimiento de los intereses totales.



LARGO PLAZO

ARRENDAMIENTO


LARGO PLAZO

Por la actualización de los intereses diferidos por el incremento de la tasa, tomando

como base el saldo insoluto. a) Cuando es a la alza.


Cuando es a la alza. b) Por el incremento de los intereses totales.



financiero. Cuando es a la baja. b) Por el decremento de los intereses totales.





corresponda.


definitiva.








REF. REF.

ACREDORA

SUBCUENTA: INTERESES POR PAGAR ARRENDAMIENTO FINANCIERO A LP


CARGO ABONO



LARGO PLAZO

ARRENDAMIENTO


LARGO PLAZO

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto por el valor de las obligaciones del ente público derivado del contrato de arrendamiento financiero, que deberá pagar en un plazo mayor a doce meses.









REF. REF.

G40, 11, a) G1, 1

G40, 11, b) G40, 3

G40, 16, c) G40, 15, c)

G40, 17 G54, 3

G52, 2 G99, 204

G53, 2

G54, 4

Por los pagos anticipados al Contrato de Arrendamiento Financiero realizados

por el ejecutor de gasto y el beneficio por la disminución del pasivo.





corresponda.


definitiva.

ACREDORA

SUBCUENTA: ARRENDAMIENTO FINANCIERO ESPECIAL A LP


fiscal actual. a) Arrendamiento Nacional.


fiscal actual. b) Arrendamiento Internacional.


CARGO ABONO


Por la clasificación del pasivo total correspondiente a los bienes adquiridos por las

dependencias mediante contratos de arrendamiento financiero (casos

excepcionales conforme al oficio No. 307-A-727 del 15-08-02 de la Unidad de

Política y Control Presupuestario).



LARGO PLAZO

ARRENDAMIENTO


LARGO PLAZO


Cuando es a la alza. c) Por el incremento del pasivo total registrado en Crédito

Público.



Arrendamiento Financiero Nacional por Pagar a LP a la 2.2.3.5.4 Arrendamiento

Financiero Especial a LP.


financiero. Cuando es a la baja. c) Por el decremento del pasivo total registrado

en Crédito Público.








REF. REF.

ACREDORA

SUBCUENTA: ARRENDAMIENTO FINANCIERO ESPECIAL A LP


CARGO ABONO



LARGO PLAZO

ARRENDAMIENTO


LARGO PLAZO

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto por el valor de las obligaciones contraídas por el ente público del Poder Ejecutivo por concepto de arrendamiento financiero especial que deberá pagar en un plazo mayor a doce meses.









REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

SUBCUENTA: CRÉDITOS DIFERIDOS A LP





corresponda.

PASIVO PASIVO NO CIRCULANTEPASIVOS DIFERIDOS A

LARGO PLAZO

CRÉDITOS DIFERIDOS A

LARGO PLAZOACREDORA

El monto por el valor de las obligaciones por ingresos cobrados por adelantado que se reconocerán en un plazo mayor a doce meses.



definitiva.


CARGO ABONO




2.2.4.1.1








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4 G99, 202

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: INTERESES COBRADOS POR ADELANTADO A LP





corresponda.


CARGO ABONO




2.2.4.2.1 PASIVO PASIVO NO CIRCULANTEPASIVOS DIFERIDOS A

LARGO PLAZO

INTERESES COBRADOS POR

ADELANTADO A LARGO

PLAZO

El monto por el valor de las obligaciones por intereses cobrados por adelantado que se reconocerán en un plazo mayor a doce meses.



Intereses Cobrados por Adelantado a CP a la 2.2.4.2.1 Intereses Cobrados por

Adelantado a LP.


definitiva.








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: PASIVOS DIFERIDOS DE CONTRIBUCIONES A LP





corresponda.


CARGO ABONO





LARGO PLAZO


A LARGO PLAZO

El monto de las contribuciones devengadas y no cobradas, cuyo vencimiento de cobro es mayor a doce meses.



definitiva.








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

SUBCUENTA: PASIVOS DIFERIDOS DE APROVECHAMIENTOS A LP





corresponda.

PASIVO PASIVO NO CIRCULANTEPASIVOS DIFERIDOS A

LARGO PLAZO



El monto de los aprovechamientos devengados y no cobrados, cuyo vencimiento de cobro es mayor a doce meses.



definitiva.


CARGO ABONO




2.2.4.9.2








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES





corresponda.

PASIVO NO CIRCULANTEPASIVOS DIFERIDOS A

LARGO PLAZO



SUBCUENTA: PASIVOS DIFERIDOS DE PRODUCTOS A LP



definitiva.


CARGO ABONO




2.2.4.9.3 PASIVO

El monto de los productos devengados y no cobrados, cuyo vencimiento de cobro es mayor a doce meses.








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES





corresponda.

PASIVO NO CIRCULANTEPASIVOS DIFERIDOS A

LARGO PLAZO



SUBCUENTA: SALDOS PENDIENTES DE DEPURACIÓN



definitiva.


CARGO ABONO




2.2.4.9.7 PASIVO

Los movimientos pendientes de identificar o corresponder por diversas operaciones entre los centros de registro del Poder Ejecutivo.








REF. REF.

G50, 6, a) G1, 1

G50, 7 G50, 5, a)

G52, 2 G50, 8

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: SALDOS DE PASIVOS ENTREGADOS A OTRAS DEPENDENCIAS PENDIENTES DE FORMALIZAR A LP

Por la recepción de saldos de subcuentas de pasivo, con motivo de

transferencias, provenientes de otras dependencias, pendientes de formalizar.

a) El registro de la recepción de los saldos por operaciones en subcuentas de

pasivos.

Por la formalización por medio del acta respectiva, de las transferencias de

saldos por operaciones de subcuentas de pasivo entregados a otras

dependencias.


CARGO ABONO


Por los saldos de subcuentas de pasivo transferidos a otras dependencias. a) Por el

saldo de los pasivos transferidos.



LARGO PLAZO


A LARGO PLAZO

El monto de las cuentas por pagar que han sido asumidas por una dependencia distinta a la que contrajo la obligación de pago y a la fecha de balance se encuentra pendiente de formalizar su traspaso.


Por la formalización por medio del acta respectiva, de saldos recibidos de

subcuentas de pasivo provenientes de otras dependencias.






corresponda.


definitiva.








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: OTROS PASIVOS DIFERIDOS A LP





corresponda.


CARGO ABONO





LARGO PLAZO


A LARGO PLAZO



definitiva.

El reconocimiento anticipado de las contribuciones, derechos Productos y Aprovechamientos determinables por el Poder Ejecutivo y que se reciben de las personas físicas y morales de conformidad con las

fracciones de la Ley de Ingresos; y que al cobro se convertirán en efectivo, no incluidos en las cuentas anteriores.








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: FONDOS EN GARANTÍA A LP





corresponda.


CARGO ABONO





FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

LARGO PLAZO


LARGO PLAZO



definitiva.

El valor de los fondos en garantía del cumplimiento de obligaciones contractuales o legales que, eventualmente, se tendrán que devolver a su titular en un plazo mayor a doce meses.








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

ACREDORA

SUBCUENTA: FONDOS EN ADMINISTRACIÓN A LP





corresponda.


CARGO ABONO





FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

LARGO PLAZO

FONDOS EN

ADMINISTRACIÓN A LARGO

PLAZO



definitiva.

Los fondos de terceros, recibidos para su administración que, eventualmente se tendrán que devolver a su titular en un plazo mayor a doce meses








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto de los recursos monetarios que se reciben de un tercero para ser administrados y cubrir necesidades imprevistas a un plazo mayor a doce meses.


SUBCUENTA: FONDOS CONTINGENTES A LP



PASIVO PASIVO NO CIRCULANTE

FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

LARGO PLAZO

FONDOS CONTINGENTES A

LARGO PLAZOACREDORA



corresponda.


definitiva.


CARGO ABONO




2.2.5.3.1








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES



Monto de los recursos destinados a la constitución de fideicomisos o contratos análogos para ser manejados de acuerdo a sus documentos constitutivos que los crearon, en un plazo mayor a doce meses.


PASIVO NO CIRCULANTE

FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

LARGO PLAZO



ANÁLOGOS A LARGO

PLAZO

ACREDORA

SUBCUENTA: FONDOS DE FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS A LP



corresponda.


definitiva.


CARGO ABONO




2.2.5.4.1 PASIVO








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto por el valor de los depósitos a favor de los Fideicomisos por programas para apoyos crediticios a largo plazo, en poder de la Tesorería de la Federación del Poder Ejecutivo.


ACREDORA

SUBCUENTA: FIDEICOMISOS POR PROGRAMAS PARA APOYOS CREDITICIOS A LP




CARGO ABONO





FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

LARGO PLAZO



ANÁLOGOS A LARGO

PLAZO



corresponda.


definitiva.








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto por el valor de los recursos destinados a cubrir las presiones de gasto y el costo de transición, con motivo de la expedición de la nueva Ley del ISSSTE a largo plazo.


SUBCUENTA: PASIVOS DERIVADOS DE OBLIGACIONES LABORALES A LP




FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

LARGO PLAZO



ANÁLOGOS A LARGO

PLAZO

ACREDORA



corresponda.


definitiva.


CARGO ABONO




2.2.5.4.3








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto por el valor de los depósitos a favor de Terceros en poder de la Tesorería de la Federación del Poder Ejecutivo, que eventualmente se tendrán que devolver a su titular en un plazo mayor a doce

meses.


SUBCUENTA: OTROS FONDOS DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A LP




FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

LARGO PLAZO

OTROS FONDOS DE



LARGO PLAZO

ACREDORA



corresponda.


definitiva.


CARGO ABONO




2.2.5.5.1








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4 G99, 203

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES




Depósitos en Banco de México de Pensionissste a CP a la 2.2.5.5.2 Depósitos en

Banco de México Pensionissste a LP.

El monto por el valor de los Bonos de Reconocimiento a favor de los trabajadores federales por concepto de pensiones y jubilaciones, que se tienen a un plazo mayor a doce meses.


FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

LARGO PLAZO

OTROS FONDOS DE



LARGO PLAZO

ACREDORA

SUBCUENTA: DEPÓSITOS EN BANCO DE MÉXICO PENSIONISSSTE A LP



corresponda.


definitiva.


CARGO ABONO












REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES



El monto por el valor de los recursos destinados a cubrir las presiones de gasto y el costo de transición, derivados de la expedición de la nueva Ley del ISSSTE, a un plazo mayor a doce meses.



FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

LARGO PLAZO

OTROS FONDOS DE



LARGO PLAZO

ACREDORA

SUBCUENTA: PASIVOS DERIVADOS DE OBLIGACIONES LABORALES A LP



corresponda.


definitiva.


CARGO ABONO




2.2.5.5.3 PASIVO








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES



Los montos recibidos por bienes o valores con el propósito de respaldar una obligación, deuda o transacción con el fin de asegurar el interés fiscal y del cumplimiento de obligaciones no fiscales, que se

deberán conservar en guarda o custodia y se devolverá o hará efectiva una vez cumplido el compromiso que lo originó, de conformidad con el convenio o contrato que lo originó.



FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

LARGO PLAZO

VALORES Y BIENES EN

GARANTÍA A LARGO PLAZOACREDORA

SUBCUENTA: VALORES EN GARANTÍA A LP



corresponda.


definitiva.


CARGO ABONO




2.2.5.6.1 PASIVO








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

Los bienes que se otorgan a favor del ente público Poder Ejecutivo por un tercero, para respaldar una obligación o deuda o transacción con el fin de asegurar el interés fiscal y el cumplimiento de

obligaciones no fiscales, deberá conservar en guarda o custodia y devolverá o hará efectiva según proceda al término del convenio o contrato, que eventualmente, se tendrán que devolver a su titular en un

plazo mayor a doce meses.


SUBCUENTA: BIENES EN GARANTÍA A LP (EXCLUYE DEPÓSITOS DE FONDOS)




FONDOS Y BIENES DE

TERCEROS EN

GARANTÍA Y/O

ADMINISTRACIÓN A

LARGO PLAZO

VALORES Y BIENES EN

GARANTÍA A LARGO PLAZOACREDORA



corresponda.


definitiva.


CARGO ABONO




2.2.5.6.2








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES



El valor de la estimación para posibles erogaciones que presentan salidas de recursos económicos derivados de un evento pasado a cargo de un ente público por demandas efectuadas por terceros derivadas

de amparos fiscales, laborales, agrarios y civiles etc., cuya exigibilidad será ejercida en un plazo mayor a doce meses


PASIVO NO CIRCULANTEPROVISIONES A

LARGO PLAZO

PROVISIÓN PARA

DEMANDAS Y JUICIOS A

LARGO PLAZO

ACREDORA

SUBCUENTA: PROVISIÓN PARA DEMANDAS Y JUICIOS A LP



corresponda.


definitiva.


CARGO ABONO




2.2.6.1.1 PASIVO








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto por el valor de las obligaciones a cargo del ente público, originadas por contingencias de pensiones, cuya exactitud del valor depende de un hecho futuro; estas obligaciones deben ser justificables

y su medición monetaria debe ser confiable, en un plazo mayor a doce meses.


SUBCUENTA: PROVISIÓN PARA PENSIONES A LP



PASIVO PASIVO NO CIRCULANTEPROVISIONES A

LARGO PLAZO

PROVISIÓN PARA

PENSIONES A LARGO PLAZOACREDORA



corresponda.


definitiva.


CARGO ABONO




2.2.6.2.1








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

El monto por el valor de las obligaciones a cargo del ente público, originadas por contingencias, cuya exactitud del valor depende de un hecho futuro; estas obligaciones deben ser justificables y su medición

monetaria debe ser confiable, en un plazo mayor a doce meses.


ACREDORA

SUBCUENTA: PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS A LP




CARGO ABONO




2.2.6.3.1 PASIVO PASIVO NO CIRCULANTEPROVISIONES A

LARGO PLAZO

PROVISIÓN PARA

CONTINGENCIAS A LARGO

PLAZO



corresponda.


definitiva.








REF. REF.

G52, 2 G1, 1

G53, 2 G54, 3

G54, 4

SU SALDO REPRESENTA

OBSERVACIONES

Las obligaciones a cargo del ente público, originadas en circunstancias ciertas, cuya exactitud del valor depende de un hecho futuro; estas obligaciones deben ser justificables y su medición monetaria debe

ser confiable, en un plazo mayor a doce meses, no incluidas en las cuentas anteriores.


SUBCUENTA: OTRAS PROVISIONES A LP



PASIVO PASIVO NO CIRCULANTEPROVISIONES A

LARGO PLAZO

OTRAS PROVISIONES A

LARGO PLAZOACREDORA



corresponda.


definitiva.


CARGO ABONO




2.2.6.9.9






manual de contabilidad gubernamental para el … · por el traspaso al inicio del ejercicio del...

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