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INFORME DE DIAGNOSTICO DE LA IMPLEMENTACION DEL SCI EN LA DRELM

A KATHERINE CONS UELO ALVA TELLO Directora Regional de Educación de Lima Metropolitana

De : BENJAMiN TRISTAN ZUNIGA Secretario Técnico del CCI

Asunto : Informe de Diagnóstico de Ia implementación del Sistema de Control Interno (SCI) en Ia DRELM

Referencia : Acta de Reunión N° 09-2018 (Aprueba el Plan de trabajo para la elaboración del diagnóstico del Sistema de Control Interno de Ia DirecciOn Regional de EducaciOn de Lima Metropolitana)

Fecha Lima, 17 de diciembre de 2018

Me dirijo a usted, a fin de remitir a su despacho el Informe de Diagnostico del Sistema de Control Interno, elaborado con el apoyo del equipo de trabajo, conformado para Ia implementación del Sistema de Control Interno en Ia DirecciOn Regional de Educación de Lima Metropolitana - DRELM.

1. ANTECEDENTES

1.1. ORIGEN One, en el articulo 30 de Ia Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado, define al Sistema de Control Interno como: "al conjunto de acciones, actividades, planes, polIticas, normas, registros, organiza c/On, procedimientos y métodos, incluyendo Ia act itud de las autoridades y el personal, organizados e instituidos en cada entidad del Estado, para Ia consecuciOn de los objetivos indicados en el articulo 4 de Ia presente Ley. Que, en el articulo 40 de -Ia citada Ley, se dispone que las entidades del Estado establecen obligatoriamente Sistemas de Control Interno en sus procesos, actividades, recursos, operaciones y actos institucionales, orientando su ejecución al cumplimiento de los siguientes objetivos: a) promover y optimizar Ia eficiencia; eficacia; transparencia y económica en las operaciones y en Ia calidad de sus servicios; b) cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado contra cualquier forma de pérdida, deterioro, uso indebido y actos ilegales, c) cumplir Ia normatividad aplicable a Ia entidad y sus operaciones; d) garantizar Ia confiabilidad y oportunidad de Ia informaciOn; e) fomentar e impulsar Ia práctica de valores institucionales y f) promover el cumplimiento de los funcionarios o servidores pUblicos de rendir

/ I cuenta por los fondos y bienes piiiblicos a su cargo y/o por una misiOn u objetivo encargado y aceptado.

One, en el articulo 70 de Ia mencionada norma, se establece que es responsabilidad del Titular de Ia Entidad, fomentar y supervisar el funcionamiento y confiabilidad del Sistema de Control Interno.

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Que, Ia Ley N° 30372, Ley del Presupuesto del Sector PUblico para el Año Fiscal 2016, en su Quincuagésima Tercera DisposiciOn Complementaria Final, establece Ia obligación de todas las entidades de los tres niveles de gobierno de implementar su Sistema de Control Interno, en un plaza máximo de treinta y seis (36) meses, contados a partir de su entrada en vigencia; para lo cual Ia Contraloria General de Ia Repiblica emitirá las disposiciones conteniendo los plazos por cada fase y nivel de gobierno y los demás lineamientos que sean necesarios para elfin propuesto.

Que, en Ia Directiva No 013-2016-CGIGPROD, "Implementacibn del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado, aprobada por Resolución de Contralorla N° 149-2016-CG, a través del cual se regula el modelo y los plazos para Ia implementaciOn del citado sistema.

Que, en el marco de dicha Directiva y de acuerdo a los cambios del modelo de Control Interno denominado Control Interno - Marco Integrado - COSO, que se utiliza como referencia para Ia normativa de Control Interno del pais, con por Resolución de Contralora N° 004-2017-CG se aprueba Ia "Gula para Ia lmplementación y Fortalecimiento del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado", que orienta en el desarrollo de las actividades para Ia aplicaciOn del modelo de implementaciOn del sistema, con Ia finalidad de fortalecer el Control Interno para el eficiente, transparente y adecuado ejercicio de Ia funciOn pCiblica en el usa de los recursos del Estado.

Que, bajo el contexto legal citado y de acuerdo a lo establecido en el articulo 6° de Ia Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado y la Ley N° 30372, Ley de Presupueto del Sector Pt.iblico para el Año Fiscal 2016, segUn Acta N° 02-2018, de fecha 07 de agosto del 2018, en esta Sede Regional se reconformO el Comité de Control Interno de Ia DirecciOn de EducaciOn de Lima Metropolitana, el cual se aprueba con ResoluciOn Directoral Regional N° 4179-2018-DRELM, de fecha 09 de agosto 2018, quienes tendrán a su cargo el diseño, implementaciOn, monitoreo y evaluaciOn del Sistema de Control Interno en Ia DRELM. El Comité de Control Interno procede a su instalaciOn el dIa lOde agosto 2018, segUn consta en Acta N° 03-2018.

Que, bajo el contexto legal citado, el Comité de Control Interno de Ia

/1 Direccián Regional de Educación de Lima Metropolitana, aprobó el Programa de Trabajo para el DiagnOstico del Sistema de Control Interno - SCI, segün consta en el Acta N° 009-2018, de fecha 15 de octubre de 2018, dando inicio a I nuevo ciclo de implementación del Sistema de Control Interno al haber culminado el Plan de Trabajo correspondiente a los años 2015 - 2017, considerando el nuevo modelo de control interno.

1.2. OBJETIVO

Aplicar el modelo de Sistema de Control Interno en Ia UE 017: DirecciOn Regional de EducaciOn de Lima Metropolitana, para fortalecer el Control Interno a fin de lograr el eficiente, transparente y adecuado ejercicio de Ia función piiblica, contribuyendo a reducir los riesgos de corrupcián, lograr los objetivos y metas, promover el desarrollo organizacional, asegurar el

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cumplimiento del marco normativo, contar con información confiable y oportuna, fonientar Ia práctica de valores, promover Ia rendicián de cuentas de los funcionarios y servidores como parte de Ia misión y objetivos encargados y el uso adecuado de los bienes y recursos asignados.

1.3. ALCANCE

En el diagnóstico se ha comprendido a las oficinas, equipos y unidades de las UE 017: DirecciOn Regional de EducaciOn de Lima Metropolitana y muestra Ia informaciOn obtenida desde octubre a diciembre 2018. En lo que respecta a los Institutos de Educación Superior se ha considerado los Procesos operativos de Ia Oficina de GestiOn de Educación Superior -OGESUP y los Procesos de Soporte de acuerdo al Mapa de Procesos de Ia Dirección Regional de Educación de Lima Metropolitana, aprobado con Resolución Ministerial No 215-2015-MINEDU Se precisa que Ia Sétima Disposición Complementaria Transitoria de Ia Ley N° 30512 - "Ley de Institutos y Escuelas de Educación Superior y de la Carrera Püblica de sus Docentes" indica que Ia gestión de los Institutos de Educación Superior estarán a cargo del Organismo de Gestión de Institutos y Escuelas de Educación Superior Tecnológica Püblicos (EDUCATEC), organismo que a Ia fecha no está en funcionamiento.

2. BASE LEGAL

- Ley No 27785, Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de Ia Repüblica.

Ley No 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.

- Ley No 30372, Ley del Presupuesto del Sector Püblico para el Año Fiscal 2016.

Resolución de Contraloria No 149-2016-CG, que aprueba Ia Directiva No 013-2016-CG/GPROD denominada, "Implementación del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado'.

Resolución de Contraloria No 004-2017-CG que aprueba Ia "Guia para Ia lmplementación y Fortatecimiento del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado".

- Resolución Directoral Regional No 4179-2018-DRELM, que reconforma el Comité de Control Interno de Ia DirecciOn de Educación de Lima Metropolitana.

Ley N° 30512 - "Ley de Institutos y Escuelas de Educación Superior y de Ia Carrera Püblica de sus Docentes".

Ley No 27658, Ley Marco de Modernización de Ia Gestión del Estado.

- Ley No 28044, Ley General de EducaciOn.

D.S. No 011-2012-ED, que aprueba el Reglamento de Ia Ley No 28044, Ley General de Educación.

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Leacio

- Decreto Supremo N° 001-2015-MINEDU, Reglamento de Organizacion y Funciones del Ministerio de Educación.

- ResoluciOn Ministerial N° 215-2015-MINEDU, que aprueba el Manual de Operaciones de Ia DirecciOn Regional de Educación de Lima Metropolitana.

OBJETIVO

Determinar el estado situacional del Sistema de Control Interno en Ia UE 017: Dirección Regional de Educaciôn de Lima Metropolitana, buscando su adecuaciOn al marco normativo vigente, identificaciOn de brechas, entendiéndose éstas como Ia diferencia entre el criterlo (normativo y buerias prácticas aplicables a Ia gestiOn) y lo planificado en los instrumentos de gestiOn, con Ia situación encontrada respecto de los componentes del Sistema del Control Interno - SCI.

DIAGNOSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

4.1 .ACTIVIDADES PREVIAS

El Comité de Control Interno de Ia Dirección Regional de Educación de Lima Metropolitana, reconformado por Resolución Directoral Regional N° 4179-2018-DRELM, previo a Ia aprobación del Programa de Trabajo para realizar el diagnOstico del SCI, segUn Acta N° 009-2018, de fecha 15 de octubre de 2018, realizô las siguientes acciones:

• GestionO e informO que Ia Presidenta Titular y Secretario Técnico cuentan con las claves de accesos correspondientes al Aplicativo del Sistema de Seguimiento y EvaluaciOn del Control Interno - SISECI, segUn Acta No 006-2018, de fecha 14 de septiembre de 2018.

• Luego del acuerdo de reformular el Reglamento del Comité de Control Interno - CCI, éste se aprobO con Acta No 006-2018, de fecha 14 de septiembre de 2018, el cual regula las funciones y responsabilidades de sus miembros, asI como el funcionamiento del CCI.

n • Se conforma el Equipo de Trabajo que apoyará al Comité de Control

7/ Interno - CCI, para Ia implementaciOn del Sistema de Control Interno en Ia DRELM, seg1in Acta No 007-2018, de fecha 05 de octubre de 2018.

• Mediante Acta N° 008-2018, de fecha 12 de octubre de 2018, se aprobO el Plan de Sensibilizaciôn y CapacitaciOn en Control Interno en Ia DRELM, encargándose su ejecución a Ia Unidad de Recursos Humanos de Ia Oficina De AdministraciOn.

• El CCI aprobó el material de difusián alusivo al Control Interno, segün Acta N° 008-2018, de fecha 12 de octubre de 2018, relacionado a los avances realizados por Ia DRELM durante el proceso de implementación del SCI.

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4.2.RECOPILACION DE LA INFORMACION

Posteriormente con el apoyo del Equipo de Trabajo se recopiló Ia informaciOn que se muestra a continuación:

4.21. lnformaciOn Documental Se identificó, clasificó y seleccionó Ia informaciOn interna de tipo documental que establece controles y regulan Ia organizaciOn de Ia DRELM a nivel estratégico y operativo:

DOCUMENTO ACTO RESOLUTIVO

Manual de Operaciones - MOP de Ia DRELM y RM No 215-2015-MINEDU UGEL de Lima Metropolitana. Aprobación del cuadro de equivalencias de las RM No 284-2015-MINEDU Oficinas y Unidad de Ia DRELM y UGEL y modificación al MOP en los articulos 30 y 16°. Conformación de los equipos de trabajo de las RDR No 004247-2015-DRELM unidades orgánicas de Ia DRELM y de las UGEL de Lima Metropolitana. Moficatoria del Equipo de OAC, eliminación de RDR N° 6858-2017-DRELM EAT y traslado del personal del Equipo de Actas y Titulos a la Oficina de Educación Superior.

OS No 010-2016-MINEDU - Texto Unico de Procedimientos Admiriistrativo - RM No 411-2010-ED TUPA. RM No 0070-2008-ED

D5 No 016-2004-ED Manual de Procesos - MAPRO de Ia DRELM. RSG No 343-2017-MINEDU

Manual de OrganizaciOn y Funciones- MOF. RDR No 03302-2011-DRELM

Reglamento Internode Servidores - RIS de Ia RDR No 7055-2017-DRELM DRELM.

Orientaciones para Ia atención al ciudadano en RDR No 002374-2016-DRELM Ia DRELM y sus UGEL. Orientaciones La Educación que queremos y RDR No 002965-2016-DRELM nos merecemos en Lima Metropolitana al 2021 Orientaciones para Ia elaboración, aprobaciOn y RDR No 007803-2016-DRELM seguimiento de los planes de Ia DRELM y UGEL Lima _de_ _Metropolitana. Orientaciones del procedimiento para Ia aprobaciOn de convenios a ser suscritos por Ia RDR No 008205-2016-DRELM DRELM y las UGEL de Lima Metropolitana. (Modificado con RDR No 04301-2018-DRELM). Orientaciones para Ia notificaciOn de actos administrativos por correo electrOnico en Ia RDR No 00376-2017-DRELM DRELM y las UGEL de Lima Metropolitana. Orientaciones para la formulación y aprobaciOn de orientaciones en Ia DRELM y sus UGEL de RDR No 001639-2017-DRELM Lima Metropolitana. Plan Multianual de EducaciOn de Lima RDR No 002689-2017-DRELM Metropolitana_2017-2019. Orientaciones de servicio archivistico para Ia RDR No 006786-2017-DRELM

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DRELM.

Orientaciones de organización y conservaciOn RDR N° 006787-2017-DRELM documental en los archivos de Ia DRELM. Orientaciones para Ia gestión del buzOn de RDR N° 006859-2017-DRELM sugerencias de los ciudadanos en la DRELM. Orientaciones para fedatarios de Ia DRELM. RDR N° 006860-201 7-DRELM

Orientaciones para el uso del Libro de RDR N° 006880-2017-DRELM Reclamaciones en la DRELM. Orientaciones para el servicio de notificación RDR N° 006921-2017-DRELM electrónica, mediante el uso de Ia casilla electránica en Ia DRELM. Orientaciones para el Uso del Libro de Registro

de Incidencias en Las Instituciones Educativas RDR N° 388-2018-DRELM Püblicas y Privadas de Lima Metropolitana. Orientaciones para Ia implementación del Sistema de Reporte de Apoyo a Ia RDR 01506-2018-DRELM Productividad (RAP) en Ia Dirección Regional de Lima Metropolitana y las siete (07) Unidades de Gestián Educativa Local. Modificatoria de las Orientaciones del Procedimiento para Ia Aprobación de Convenios a ser Suscritos por Ia Dirección RDR N° 04301-2018-DRELM Regional de Educación de Lima Metropolitana y las Unidades de Gestión Educativa Local (Modifica Ia RDR N° 008205-2016-DRELM). Orientaciones para Ia OrganizaciOn del RDR 4512-2018-DRELM Congreso Anual de Estudiantes Lideres de Liça Metropolitana.

A partir de Ia revisiOn de los documentos señalados hizo posible conocer sus alcances y Ia realidad normativa de los procesos operativos medulares de Ia DRELM.

4.2.2. Información Normativa

4.2.2.1. Recopilación de información Normativa

Se han identificado las normas internas, que regulan los procedimientos, actividades, tareas y controles de Ia entidad, determinándose su correspondencia con los principos

/ establecidos para cada componente del SCI , corno aparece en las tablas contenidas en el Anexo N° 1 que forma parte del presente informe.

4.2.2.2. Aplicar matriz de Vinculación de los Componentes del SCI Se generO una matriz de vinculación que so desarrolla considerando los Componentes del SCI y las evidencias de cumplimiento, identificadas en Ia Sede DRELM, las mismas que servirán corno herramientas para proponer politicas y buenas prácticas de control. Matriz de Vinculación de los Componentes del SCI, contenida en el Anexo N° 2 de este inforrue.

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4.2.2.3. Análisis de Procesos

La DRELM con Ia finalidad do asegurar Ia prestación de servicios educativos de calidad, y dentro del marco de las normas de modernizacion de la gostion publica, ha priorizado Ia necosidad de identificar, revisar y mejorar los procesos in si ti cio n ales

La Resolución Ministerial N' 215-2015-MINEDU aprueba el Manual de Operaciones do Ia Dirección Regional do Educación de Lima Metropolitana el que contiene corno Anexo N°1 el 2rnapa do Procesos de Ia Dirección Regional de Educación de Lirna Metropolitana" que se identifican los siguientes procesos:

PE. PE01 Gestionar Ia Planificación Proceso PE02 Gestionar el desarrollo institucional estrategico

PE03 Gestionar el sistema de Control Interno

PE04 Gestionar Ia imagen institucional y las relaciones interinstitucionales

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Fortalecer el servicio educativo en UGEL Procesos lEES Operativos P002 Administrar el Recurso Humano de los lEES

P003 Asegurar el funcionamiento de ILEE de Ia básica y superior Supervisar el Servicio educativo en las UGEL e lEES

PS. PS01 Gestionar el desarrollo del Talento humano Procesos PS02 Gestionar los servicios log isticos de Soporte

PS03 Gestionar los Sistemas Financieros PS04 Gestionar los asuntos legales y jurIdicos PS05 Gestionar Ia TIC

PS05 Gestionar Ia atención al usuario

Asimisnio, con Resolución de Secretaria General N 908-2015-MINEDU del 22 de diciembre del 2015, so aprobó Ia Directiva N° 006-201 5-MIENDU/SPE-OPEP-UNOME denominada "Metodologia para Ia gestión por procesos en el Ministorio do Educación' y con Ia Resolución do Secretaria General N° 217-2018 MINEDU del 05 de setiembre de 2018, so aprueba Ia Directiva N 004-2018-MINEDU/SPE-OPEP-UNOME denorninada "Metodologia para Ia gestion per procesos en el Ministerio do EducaciOn".

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4.2.24

Se identificaron los procedimientos realizados en las olicilas de Ia Sede DRELM y las normas que sustentan su ejecucion, vinculandolos con los procesos Nivel 0 y Nivel 1 del Mapa de Procesos de Ia Dirección Regional de Educacion de Lirna Metropolitana; los mismos que se encuentran en el Anexo N 3, que es parte de este informe.

Aplicación de Encuestas

Se trabajO con las 07 (siete) oficinas de Ia DirecciOn Regional de EducaciOn de Lima Metropolitana y respectivos integrantes del equipo de trabajo, quienes apoyaron en Ia recopilación de inforrnaciOn normativa y recabaron las encuestas envidas por correo electrOnico institucional. A continuaciOn se muestra Ia relación de oficinas:

Dirección Regional DIR

Oficina de Asesorla Juridica OAJ

Oficina de PlanificaciOn y Presupuesto OPP

Oficina de Atención al Usuario y Comunicación. OAC

Oficina de GestiOn Pedagógica de EducaciOn Básica ' Técnico Productiva

OGPEBTP

Oficina de Supervision del Servicio Educativo OSSE

Oficina de GestiOn de EducaciOn Superior OGESUP

Para Ia ejecución de esta etapa se elaboró Ia "Encuesta de percepción de servidores sabre Ia implementación del Sistema de Control Interno en Ia DRELM, con 28 preguntas. La encuesta tuvo por objeto recabar informaciOn del grado de percepción de los servidores y funcionarios de Ia Dirección y oficinas de Ia DRELM, respecto de los Componentes del SCI (Ambiente de Control, Evaluación de Riesgos, Actividades de Control, lnformaciOn y ComunicaciOn y SupervisiOn), con relación a Ia Sede DRELM.

Para Ia encuesta se considerO a los 344 servidores que se encuentran laborando en Ia DRELM, a noviembre 2018, de acuerdo a Ia informaciOn proporcionada por Ia Unidad de Recursos Humanos de Ia Oficina de AdministraciOn, de los cuales 133 servidores respondieron a las siguientes alternativas de repuestas:

1 = Desconoce totalmente lo planteado, 2 = No se efectüa, 3 = Se efectUa parcialmente 4 = Si se efectüa,

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COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL

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Con relación at componente 'Ambiente de Control" se realizaron las siguientes preguntas:

Se promociona el control interno, a través de charlas, reuniones, cursos, etc.

Se difunde el COdigo de Etica del Ministerio de Educación.

Se sanciona Ia transgresión de los principios y deberes establecidos en el Código de Etica del Ministerio de Educación.

Se difunde Ia vision, misión, metas y objetivos estratégicos en Ia DRELM.

Se evalOa el Plan Operativo Institucional.

La competencia y responsabilidad del personal se encuentran definidas en Ia DRELM.

Al respecto el 16.50% de los encuestados señalaron que desconoce totalmente lo planteado, el 48%.10% que no se efectüa, el 33.80% se efectOa parcialmente y el 1 .50% que si se efectüa.

COMPONENTE: EVALUACION DE RIESGOS

Eva Iuación de Riesgos

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Con relacián al componente "Evaluación de Riesgos" se realizaron las siguientes preguntas:

1 Se identifican los riesgos que afectan el logro de los objetivos de Ia DRELM. La DRELM ha implementado una metodologia para evitar o mitigar amenazas que pongan riesgo el logro de sus objetivos. Se han establecido las acciones necesarias para monitorear, controlar y afrontar los riesgos que amenazan el cumplimiento de los objetivos de su oficina.

Al respecto el 30.10 % de los encuestados señalaron que desconoce totalmente lo planteado, el 35.30% que no se efectUa, el 28.60% se efectüa parcialmente y el 6.00% que si se efectUa.

. COMPONENTE: ACTIVIDAES DE CONTROL

Actividades de Control

Desconoce totalmente lo planteado - 8.3

Nose efectua

Se efectua parcialmnete 34.6

Si se efectua

Con relaciOn al componente "Actividades de Control" se realizaron las siguientes preguntas:

Los procesos, actividades y tareas de su oficina se encuentran definidas. Los procesos se revisan y mejoran periódicamente en su

/ oficina.

\\ // 3. Existen controles de seguridad adecuados para el acceso a documentos y archivos.

(\J 4. La DRELM cuenta con indicadores adecuados de desempeño que permiten medir Ia eficacia de Ia gestiOn. La DRELM cuenta con procedimientos internos para Ia rendición de cuentas. Los sistemas de información cuentan con controles que evitan el acceso no autorizado. Se cuenta con un adecuado servicio en soporte técnico para las tecnologias de Ia informacián.

Al respecto el 8.30% de los encuestados señalaron que desconoce totalmente lo planteado, el 53.40% que no se

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efectüa, el 34.60% se efectüa parciamente y el 3.80% que si se efectUa.

COMPONENTE: INFORMACION Y COMUNICACION

Información y Corn unicación

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Se efectua parcialmnete

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Con relociOn al componente "Intorniación y Coniunicación se realizaron Ins siguientes preguntas:

1 La inforrnación interna y externa es ütil, oportuna y confiable para el desarroHo de sus actividades. La informacion es seieccionada, analizada, evaluada y sintetizadc para Ia torna de decisiones en su oficina. Se cuenta con un adecuado surninistro de inforrnación para cumpiir con las funciones asignadas. Se revisari periodicarnente los sisternas de información y de ser necesarios se solicita su modificaciOn para asequrar su adecuado funcionarniento. Su oficina cuenta con un ambiente adecuado para mantener a docurnentacion que produce antes de ser transferida al Equipo de Archivo Docurnentario, La coniunicación al interior de su oficina fiuye adecuada y oportunarnente. La DRELM cuenta con un Portal de Transparencia actualizado Se han estandarizado los formatos de comunicaciOn interna y externa.

Al respecto el 3.80% de los encuestados señalaron que desconoce totaimente lo planteado, el 38.60% que no se efectüa, ci 51.50% se efectua parcialmente y el 6.10% que 51 se ofectüa.

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COMPONENTE: SUPERVISION

Supervision

Desconoce totalmente lo planteado M 76

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En relación al componente "Supervision" se realizaron las siguientes preguntas:

El desarrollo de sus actividades es supervisado por su inmediato superior.

Su dependencia efectüa periódicamente autoevaluaciones de las actividades desarrolladas con elfin de mejorar Ia gestion.

Se realiza el seguimiento respectivo para asegurar que se implementen las propuestas de mejora.

El OCI realiza acciones de control a fin de coadyuvar al desarrollo transparente y adecuado de su oficina.

Al respecto el 7.60% de los encuestados señataron que desconoce totalmente lo planteado, el 3330% que no se efectüa, el 47.70% se efectOa parcialmente y el 11.40% que Si

se efectUa.

4.3. ANALISIS DE LA INFORMACION

4.3.1. Instrumentos de Gestión:

Considerando los formatos propuestos en Ia "Gula para Ia implementaciOn y fortalecimiento del SCI en las entidades del Estado", se procede al análisis de los principales instrumentos de gestiOn de Ia DRELM; los mismos que se encuentran en el Anexo No 4, de este informe.

4.3.2. Análisis de los Componentes del SCI

Tomando en cuenta el análisis efectuado con respecto a los componentes del SCI, se procede a mostrar los resultados de forma agrupada, por cada uno de los componentes, identificando las

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debilidades y fortalezas; los mismos que se encuentran en el Anexo N° 5 de este informe.

4.3.3. Identificación de los Riesgos

Para Ia identificación de los riesgos se considera la metodologia propuesta en la "Guia para Ia implementación y fortalecimiento del SCI en las entidades del Estado', considerando los riesgos que afectan los procesos prioritarios y los objetivos institucionales. Previo al análisis de los riesgos, se estableció un registro de riesgos con respecto a los obje tivos del proceso, el cual permitiO tener un inventario de los mimos, definiendo las causas y posibles efectos del riesgo, tanto internos como externos. El análisis del riesgo permitiO clasificar y valorar los eventos potenciales que impactan en Ia consecución de los objetivos. Los riesgos fueron calificados basándose en su probabilidad e impacto, Ilevando a Ia calificaciOn del riesgo como aceptable, tolerable, moderado, importante e inaceptable, usándose la siguiente matriz:

1 2 3 Bajo Medio Alto

3 Alto Riesgo Moderado Riesgo Importante Riesgo lnaceptable H-

j 2 Medio Riesgo Tolerable Riesgo Moderado Riesgo Importante

1 Bajo Riesgo Aceptable Riesgo Tolerable Riesgo Moderado

La puntuación del riesgo, guiará Ia respuesta al riesgo con Ia finalidad de reducrlos o mantenerlos bajo control, independientemente de su importancia o frecuencia; para lo cual se considerará lo descrito en la siguiente tabla:

Resgo Se requiere acción inmediata. Planes de tratarniento lnathptable requeridos, implementados y reportados a Ia Alta Direccibn.

Riesgo Se requiere atenciOn de Ia Alta Dirección. Planes de

Importante tratamiento requeridos implementados y reportados a los jefes de las oficinas, entre otros.

Riesgo Debe ser administrado con procedimientos normales de Moderado control

Riesgo Menores efectos que pueden ser fácilmente remediados. Se Tolerable administra con procedimientos rutinarios.

Riesgo Aceptable

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nsignificante. No se requiere ninguna accion.

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Una vez identificados, evaluados y priorizados los riesgos; se identificaron las actividades de control que existen para mitigarlos, el tipo de control y la frecuencia del control, posteriormente se determinO el riesgo residual considerando los siguientes criterios:

No existen actividades de control Se mantiene riesgo inicial del nivel de riesgo inicial

Existen Actividades de Control Se reduce en un nivel del riesgo inicial.

Existen actividades de control eficaces Se reduce en dos niveles del riesgo inicial

Una vez identificado el riesgo residual se determinO cOmo responder a ellos e identificO las actividades de control que permitirán asegurar que las respuestas a los riesgos se Ileven a cabo de manera adecuada y oportuna. Considerando todo lo expuesto se procede a formular Ia Matriz de Riesgos de Ia DRELM por oficinas; los mismos que se encuentran en el Anexo N° 6 de este informe.

ASPECTOS A IMPLEMENTAR

5.1. A continuaciOn se presentan los aspectos a implementar en Ia Sede DRELM considerando el análisis de informaciOn de los Componentes del SCl; los mismos que se encuentran en el Anexo N° 7 - Aspectos a Implementar de los Componentes del SCI que es parte de este informe.

CONCLUSIONES

6.1. La brecha más considerable en relaciOn al componente: "Evaluación de Riesgos", debido a la ausencia de orientaciones que regulen Ia gestión de riesgos en Ia DRELM.

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6.2. Es necesaria Ia implementaciOn de Ia Ley del servicio Civil en Ia DRELM y regular los procedimientos de Ia Unidad de Log istica.

6.3. Del análisis efectuado se evidencia que es necesario formular orientaciones que regulen las actividades de Ia DRELM para la consecuciOn de los objetivos institucionales.

6.4. No se cuenta con acciones de monitoreo que midan Ia eficacia de las actividades que se establecen en los procedimientos o las orientaciones aprobadas. Asimismo, no existen pautas sobre Ia autoevaluación sobre gestiOn y Control Interno.

6.5. Los procesos de Ia entidad se encuentran aprobados a Nivel 0 y 1.

6.6. El Manual de Procedimientos de Ia DRELM, no ha sido implementado, debiendo formularse indicadores que favorezcan su mediciOn, control y

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Asimismo, se evidencia Ia necesidad de incorporar procedimientos que realiza Ia DRELM,

6.7. Encargar a los jefes de las Ofidnas que se mantenga actualizada Ia Matriz de Riesgos identificados en el presente diagnóstico.

7. RECOMENDACIONES

7.1. Considerando los niveles de avance de los componentes del Sistema de Control Interno se recomienda Ia implementación de las acciones propuestas.

7.2. Presentar al Comité de Control Interno de Ia DRELM, el presente informe de diagnOstico para Ia revisiOn y aprobación en Ia sesiOn correspond iente.

7.3. Posteriormente a Ia revision y aprobaciOn del Informe de Diagnostico se deberá presentar los resultados al Comité Central de Control Interno del Pliego 010: Ministerio de EducaciOn.

7.4. Fortalecer las capacidades de los servidores de Ia DRELM sobre Gestión por procesos y Gestión de Riesgos con Ia finalidad de documentar y aprobar los procedimientos y de gestionar de manera integral los riesgos en Ia DRELM.

7.5. Continuar con el proceso de mejora de Ia implenientaciOn del Sistema de Control Interno, alineado a Ia normativa vigente.

7.6. Elaborar el Plan de Trabajo con las acciones por implementar debiendo priorizar aquellas que son de prioridad alta y de mayor impacto, con Ia finalidad de avanzar en el nivel de madurez del SCI en Ia DRELM.

Es todo cuanto debo informar.

Atentamente,

BENJAMiN'1rRISTAN ZUIGA Secreta rid Técnico del CCI