iscalía general de cuentas república de panamá

iscalía General de Cuentas

República de Panamá

FUNCIONARIO QUE ENTREGA

Milton Villarreal Carrasquilla Jefe de la Oficina de Auditoría Interna

FUNCIONARIO QUE RECIBE

Waleska R. Hormecbea B.

Fiscal General de Cuentas de la República de Panamá

INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º 1 DEL 1 AL 28 DE FEBRERO DE 2021


Fiscalía General de Cuentas República de Panamá

ÍNDICE

PRESENTACIÓN 2

MISIÓN 3

VISIÓN 3

PRINCIPIOS 4

VALORES 4

A. BASE LEGAL DE LA RENDICIÓN DE CUENTAS 5

B. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD 7

C. GENERALIDADES Y FUNCIONAMIENTO DE LA ENTIDAD 8

C.1. ATRIBUCIONES DE LA FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS 8

C.2. RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS 10

C.3. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS 13

1. Objetivos Estratégicos del Pilar 1 14




C.4. PLAN ESTRATÉGICO 16

C.5. LOGROS Y METAS ESTRATÉGICAS 17

D. RESULTADOS DE LA GESTIÓN OPERATIVA 18

E. OBJETIVOS, ALCANCE Y METODOLOGÍA UTILIZADA EN LA EJECUCIÓN

DEL PRESUPUESTO 25

E.1. OBJETIVO GENERAL 25

E.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 25

E.3 ALCANCE DEL PRESUPUESTO 25

E.4 METODOLOGÍA UTILIZADA EN EL PRESUPUESTO 25

E-5 BASE LEGAL DEL PRESUPUESTO 25

F-1 CARTA DE GERENCIA DE LA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA 26

F-2 ESTADO DEL PRESUPUESTO EJECUTADO 27

F-3 PORCENTAJE DEL PRESUPUESTO 28

INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º 2 DEL 1 AL 28 DE FEBRERO DE 2021 Fiscalía General de Cuentas República de Panamá

F-4 PORMENORIZADO DE GASTOS 29

G. NOTA INFORMATIVA 33

G.1. COMENTARIOS GENERALES DE LA SECRETARÍA DE

ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS 34

G.2. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 35

G.3. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 36

G.4. CONCILIACIÓN BANCARIA 50

G.5. CUENTAS POR PAGAR RESULTANTE DE LA GESTIÓN 57

G.6. DETALLE DE CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 58

G.7. ACTIVO FIJO 68

G.8. ESTADO DE LOS FONDOS 69

G.9. ESTADO DE LA CAJA MENUDA 71

H.1. CUMPLIMIENTO DEL DECRETO Núm. 01-2017-DNMySC DE 3 DE

ENERO DE 2017 72

H.2. CUMPLIMIENTO AL TÍTULO VIII DE LA LEY 176 DE 13 DE NOVIEMBRE

DE 2020 73

I. INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA 74

I.1. ESTADO DE LOS BIENES PATRIMONIALES ADQUIRIDOS POR

UNIDAD ADMINISTRATIVA 74

I.2. OFICINA INSTITUCIONAL DE RECURSOS HUMANOS 75

I.3. INSTITUTO DE FORMACIÓN Y PERFECCIONAMIENTO ACADÉMICO

- IFPA 76

J. INFORME DE EJECUCIÓN FÍSICO – FINANCIERO POR PROYECTO

- INVERSIONES, AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 78

K. OBSERVACIONES FINALES, METAS Y LOGROS ALCANZADOS 79

Fiscalía General de Cuentas


INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N. "2 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021

FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS PRESENTACIÓN

La Fiscalía General de Cuentas es una institución independiente en lo funcional, administrativo y presupuestario, coadyuvante del Tribunal de Cuentas, con funciones en todo el territorio nacional, que ejerce en nombre del Estado la acción de cuentas e instruye la investigación patrimonial, a partir de los reparos presentados por la Contraloría General de la República, respecto de las cuentas de los empleados y agentes de manejo.

La Fiscalía General de Cuentas realiza sus funciones en estricto apego al cumplimiento de la Constitución, la Ley y los Tratados Internacionales adoptados por Panamá; fundamentada en los principios de legalidad, transparencia, imparcialidad, independencia, celeridad, vocación de servicio y rendición de cuentas.

La meta fundamental de esta institución es implantar un modelo de gestión pública de calidad, que permita la realización de las funciones con estándares que aseguren eficacia, eficiencia y efectividad. En ese sentido, se invierten recursos en la preparación de su capital humano, a través de programas de capacitación y mejoramiento profesional, al igual que en herramientas tecnológicas que faciliten el logro de sus objetivos.

Todas estas acciones se reflejan en investigaciones completas, concluidas oportunamente y que presentan al Tribunal de Cuentas los elementos probatorios necesarios para juzgar la responsabilidad patrimonial de los empleados y las personas naturales o jurídicas de manejo vinculados con los hechos irregulares generadores de lesiones patrimoniales al Estado y obtener eficazmente la recuperación de los fondos o bienes sustraídos.

Hacemos entrega del presente informe acatando las acciones de transparencia y rendición de cuentas a que estamos sometidos todos los servidores públicos.

Waleska R. Ho echea B. Fiscal General de Cuentas

2


República de Panam6

INFORME DE RENDICIÓN DE ClJENTAS N. 0 2 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021

Misión

Somos la instancia dentro de la

Jurisdicción de Cuentas con la

responsabilidad legal de investigar las

supuestas irregularidades en el

manejo de los fondos y bienes

públicos, por parte de empleados y

agentes de manejo, contenidas en los

reparos formulados por la Contraloría

General de la República, acatando las

normas de derecho internacional, la

Constitución Política y la Ley, para la

efectiva y oportuna recuperación de

los bienes del Estado.

Visión

Consolidarnos a mediano plazo, como

una instancia de investigación

patrimonial eficaz, efectiva y eficiente,

cimentada en una metodología

científica, mejores prácticas e

innovación tecnológica, con recurso

humano técnico y especializado,

dentro de una cultura organizacional

de trabajo en equipo institucional e

interinstitucional, mejora continua y

orientada al logro de las metas

trazadas, con la optimización de los

recursos financieros para brindar un

servicio de calidad al usuario.

3

Principios y Valores

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INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N:2 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021

COMPROMISO CON 1 ,f;, ._ "4. J' 1 •---:'

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fNFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.0 2 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021

A. BASE LEGAL DE LA RENDICIÓN DE CUENTAS. Ley 32 de 8 de noviembrede 1984, Por la cual se adopta la Ley Orgánica de la Contraloría General dela República.

Artículo 16.

La Contraloría establecerá la forma en que deben rendirse las cuentas al Contralor

General para su examen y finiquito.

Capítulo 11 De la Rendición de Cuentas

Artículo 17.

Toda persona que reciba, recaude, maneje, administre, invierta, custodie, cuide,

controle, apruebe, autorice o pague fondos o bienes públicos está en la obligación

de rendir cuentas a la Contraloría General, en la forma y en el plazo que esta,

mediante reglamento, determine. Esta obligación alcanza a las personas que

administren, por orden de una entidad pública, fondos o bienes pertenecientes a

terceros y a los representantes de la sociedades o asociaciones que reciban

subsidios de dichas entidades públicas. Para los fines de esta Ley, la condición de

empleado de manejo alcanza, además a todo servidor público o empleado de una

empresa estatal facultado por la ley para contraer obligaciones económicas, ordenar

gastos y extinguir créditos a nombre o en representación de una entidad o

dependencia del Estado o empresa estatal. Es agente de manejo, para los mismos

fines, toda persona que sin ser funcionario público reciba, recaude, maneje,

administre, invierta, custodie, cuide, controle, apruebe, autorice o pague dineros de

una entidad pública o, en general, administre bienes de esta.

Artículo 18.

Rendición de cuentas, para los fines de esta ley, es el informe rendido por la persona

a que se refiere el artículo anterior, sobre la actuación relacionada con los fondos y

bienes que recibe, maneje, custodie o administre, dentro de un período

5

Fiscalía General de Cuentos


INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.0 2 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021

determinado, e incluye el informe financiero correspondiente a la respectiva

dependencia estatal. La Contraloría, cuando lo estime necesario, podrá solicitar el

envío de los comprobantes respectivos.

Artículo 19.

Cuando no se haya señalado término al efecto, toda cuenta sobre fondos deberá

rendirse mensualmente, dentro de los primeros quince días del mes siguiente.

Artículo 20.

Cuando la persona, al ser requerida por la Contraloría, no presente el estado de su

cuenta con la documentación y valores que la sustentan, se presumirá que existe

faltante por el monto correspondiente.

Artículo 21.

Cuando las circunstancias lo justifiquen, podrá la Contraloría conceder un término

prudencial, en adición al establecido, para que se rinda la cuenta o se exhiba su

estado, en casos de incumplimiento de esta obligación sin culpa del obligado.

Artículo 22.

La Contraloría podrá sancionar con multa de cincuenta balboas (B/.50.00) a

quinientos balboas (8/.500.00), según la gravedad del caso, al que no rinda

oportunamente su cuenta o no exhiba el estado de la misma al momento de

requerirlo. En caso de reincidencia, podrá sancionarlo con el doble de la pena

anterior y, si el hecho ocurre dentro del año siguiente a la fecha en que se impuso

la primera sanción, podrá solicitar la suspensión del empleado hasta por el término

de un mes.

6

Fisco/fo Genero/ de Cuentos


Artículo 23.

INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º 2 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021

En caso de negligencia grave o reticencia evidente en el cumplimiento de las

obligaciones a que se contrae el artículo anterior, la Contraloría estará facultada

para solicitar la destitución del empleado y ésta deberá decretarse una vez

comprobados los hechos.

Artículo 24.

Para la aplicación de las sanciones señaladas en los dos artículos anteriores, la

Contraloría emitirá un reglamento que regule el procedimiento respectivo, y que

contemplará la forma de comprobar las infracciones.

B. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD

Desde los albores de la República de Panamá emergieron instancias encargadas

de examinar y juzgar las cuentas de los empleados y agentes de manejo. Como

muestra de ello, quedó plasmado en la historia legislativa panameña la

promulgación de la Ley N. 0 56 de 25 de mayo de 1904, por la cual se crea y organiza

el Tribunal de Cuentas de la República; la Ley N.º 2 de 22 de agosto de 1916, se

aprueba, entre otros, el Código Fiscal y la Ley N.0 33 de 14 de febrero de 1917 y

Ley N.0 30 de 30 de diciembre de 1918, ambas sobre reformas fiscales; las cuales

implementaban instancias fiscalizadoras de cuentas.

Posteriormente, nace la Ley N.0 32 de 1984, Orgánica de la Contraloría General de

la República, que desarrolla el mandato de la Constitución Política de 1972, en su

artículo 276, numeral 13 y con ella el resurgimiento de la Jurisdicción de Cuentas.

No obstante, en los años de 1990 se creó la Dirección de Responsabilidad

Patrimonial (DRP). Dicha Dirección nació mediante Decreto de Gabinete N. 0 36 de

1 O de febrero de 1990, inserta en la Contraloría General de la República. La misma

estaba conformada por tres magistrados, con jurisdicción nacional, cuyas

7



LNFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º 2 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021

atribuciones estaban dirigidas a conocer y decidir las causas por lesión patrimonial

en perjuicio del Estado cometidas por servidores públicos o particulares. La función

de investigar estaba a cargo de la Dirección de Auditoría General, de la Dirección

Consular Comercial o cualquiera otra dirección de la Contraloría, con observancia

de las disposiciones del Contralor General. Esto indica que los auditores de esas

dependencias ejercían, en cierto modo, el rol de Fiscal en el proceso patrimonial.

Con la promulgación de la Ley N. 0 67 de 14 de noviembre de 2008, se reforma la

Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, que crea el Tribunal y la

Fiscalía de Cuentas a la que le corresponde realizar la investigación patrimonial una

vez la Contraloría formule reparos en las cuentas de los empleados y agentes de

manejo por supuestas irregularidades que afecten fondos o bienes públicos.

La Ley 67 de 2008 a la fecha ha sido modificada por las leyes N. 0 30 de 16 de junio

de 2010, N. 0 66 de 26 de octubre de 2010, N.º 65 de 9 de agosto de 2011, N. 0 81

de 22 de octubre de 2013 y N. 0 24 de 28 de octubre de 2014. Mediante la

promulgación de la Ley N. 0 81 de 22 de octubre de 2013, la Fiscalía de Cuentas

pasa a ser la Fiscalía General de Cuentas, como hoy se le conoce.

C. GENERALIDADES Y FUNCIONAMIENTO DE LA ENTIDAD

C.1. ATRIBUCIONES DE LA FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS

Acorde a lo dispuesto en el artículo 26 de la Ley 67 de 2008, modificado por el

artículo 7 de la Ley 81 de 22 de octubre de 2013, corresponderá al Fiscal General

de Cuentas ejercer en nombre del Estado la acción de cuentas para lo cual tendrá

las siguientes funciones:

1. Instruir la investigación patrimonial correspondiente, una vez la Contraloría

General de la República formule reparos en las cuentas de los agentes y

8

Fiscalía Genero/ de Cuentos



empleados de manejo o detecte irregularidades que afecten fondos o bienes

públicos.

2. Practicar las pruebas y las diligencias que sean necesarias para comprobar o

esclarecer los hechos contenidos en los reparos de las cuentas o en las

investigaciones que haya realizado la Contraloría General de la República sobre

irregularidades que perjudiquen fondos o bienes públicos.

3. Solicitar a la Contraloría General de la República, cuando se tenga conocimiento

por cualquier medio de la comisión de un hecho irregular que afecte el patrimonio

del Estado, el examen correspondiente con el fin de determinar la corrección o

incorrección de las operaciones en el manejo de los fondos o bienes públicos,

así como la ampliación o la complementación del informe o de la auditoría que

fundamentó los reparos.

4. Remitir al Tribunal de Cuentas, luego de concluida la investigación patrimonial,

una Vista Fiscal en la cual explique razonadamente los motivos de hecho y de

Derecho que justifiquen la medida procesal que recomiende.

5. Ejercer la acusación pública en la etapa plenaria del proceso patrimonial que se

surta ante el Tribunal de Cuentas.

6. Asegurar que en la investigación se cumpla con la garantía del debido proceso

de cuentas.

7. Promover las acciones cautelares ante el Tribunal de Cuentas.

8. Promover las acciones o los recursos constitucionales o legales que sean

procedentes de acuerdo con la ley.

9. Dar aviso al Ministerio Público, si no lo ha hecho antes la Contraloría General de

la República, de la posible comisión de delitos por el empleado o el agente de

manejo, cuyas cuentas fueron objeto de reparos por parte de la Contraloría

General de la República, o por cualquier persona o servidor público en contra de

los fondos o bienes públicos.

9


República de Panam6


C.2. RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS

Acorde a lo dispuesto en el Texto Único del Reglamento Interno de la Fiscalía

General de Cuentas, con las modificaciones introducidas por la Resolución N.º

FGC-014-19 de 30 de mayo de 2019 y la Resolución N.° FGC-047-20 de 30 de junio

de 2020 y lo previsto en la Ley 67 de 2008, modificado por el artículo 7 de la Ley 81

de 22 de octubre de 2013, corresponderá al Fiscalía General de Cuentas ejercer las

siguientes funciones administrativas:

Capítulo 111 La Organización

Artículo 8:

DE LA ESTRUCTURA ORGANIZATIVA. Para el logro de sus fines y objetivos, la

institución contará con una estructura organizativa y funcional debidamente

aprobada.

Artículo 9:

DE LAS MODIFICACIONES A LA ESTRUCTURA ORGANIZATIVA. El Fiscal

General de Cuentas determinará la estructura organizativa y funcional, y

establecerá las unidades administrativas que sean necesarias para lograr los

objetivos y fines institucionales. Los cambios y modificaciones que se introduzcan a

la estructura organizativa se formalizarán mediante resolución que emita el Fiscal

General de Cuentas, en su condición de máxima autoridad de la institución.

Artículo10:

DE LA AUTORIDAD NOMINADORA. El Fiscal General de Cuentas, en su condición

de autoridad nominadora, es el responsable de la conducción técnica y

administrativa de la Fiscalía General de Cuentas en todas sus dependencias, y

delegará en las unidades administrativas de mando superior las funciones de

10

Fiscalía Genero/ de Cuentas



dirección que correspondan a los objetivos institucionales, de acuerdo a las

necesidades del servicio y de conformidad con la ley.

Artículo11:

DE LOS SECRETARIOS. Al frente de las unidades administrativas de mando

superior, estará un secretario, quien desempeñará las funciones de dirección,

coordinación y supervisión del cargo y, como tal, será el responsable directo ante el

Fiscal General de Cuentas.

Artículo 12:

DE LOS CANALES DE COMUNICACIÓN. El canal regular de comunicación entre

la Secretaría General y el Fiscal General de Cuentas con las diferentes unidades

administrativas de mando superior será a través de sus respectivos jefes

inmediatos. La comunicación entre estos últimos y los subalternos será a través de

los jefes de mandos medios (jefes de departamento).

Artículo 13:

DE LOS JEFES. Los servidores públicos que ejerzan supervisión de personal,

además de cumplir con las funciones propias de su cargo, tienen la obligación de

mantener un alto nivel de eficiencia, moralidad, honestidad y disciplina entre los

subalternos. También serán responsables de asignarles por escrito, las funciones

inherentes a sus cargos y velar por el uso racional de los recursos disponibles.

Artículo 14:

DE LAS RELACIONES ENTRE JEFE Y SUBALTERNO. Todo superior jerárquico

deberá tratar a sus subalternos con respeto y cortesía, y lo propio harán los

subalternos para con sus superiores. El jefe de una unidad administrativa no podrá

dar órdenes ni sancionar a un servidor público de otra unidad, sino a través y de

acuerdo con el jefe inmediato de este.

11



Artículo 15:


Capítulo IV Responsabilidades y Trabajos

DE LOS PLANES DE TRABAJO. Los jefes de cada unidad administrativa deberán

preparar el plan de trabajo de su área de responsabilidad, para establecer fecha, de

acuerdo con el proyecto de aplicación respectivo, atendiendo a las asignaciones

presupuestarias.

Artículo16:

DEL INFORME DE GESTIÓN. Los jefes de cada unidad administrativa deberán

entregar al Fiscal General de Cuentas, un informe de la labor realizada en su área,

indicando dificultades y sugerencias de relevancia estipulando el período requerido.

Las fechas de entrega de tales informes se darán a conocer con anticipación y

mediante memorando.

Artículo17:

DE LA FORMALIDAD DE LOS ACTOS ADMINISTRATIVOS. Todos los servidores

públicos de la Fiscalía General de Cuentas que ejerzan supervisión sobre otros

servidores, están en la obligación de formalizar cualesquiera actos administrativos

que afecten la situación, condición o estado del mismo en el ejercicio de sus

funciones.

Artículo18:

DEL ESTADO DE LOS TRABAJOS. Los servidores públicos que se separen de su

puesto de trabajo en forma temporal por efectos de licencias, vacaciones y otras

ausencias prolongadas, deberán presentar a su superior inmediato, un informe

escrito del estado de los trabajos asignados en curso y pendientes.

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C.3. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS

La gestión administrativa y financiera de la Fiscalía General de Cuentas tiene como

tarea principal coadyuvar al desarrollo eficiente y eficaz del proceso de investigación

patrimonial, razón de ser de esta institución, conforme ha sido establecida en la Ley

67 de 14 de noviembre de 2008, a través de una adecuada ejecución y coordinación

de las labores concernientes a los procedimientos establecidos.

En términos generales, dirige la administración presupuestaria, incluyendo

la programación y formulación del proyecto de presupuesto, su ejecución,

control, seguimiento, evaluación, cierre y su liquidación anual, gestión que se

presenta en el siguiente compendio de acuerdo a la estructura organizacional que

secunda la Secretaría de Administración y Finanzas, a saber: los departamentos de

Presupuesto, Contabilidad, Compras y Proveeduría, Tesorería, Servicios

Generales, las secciones de Bienes Patrimoniales, Almacén y Transporte. Todo

ello, en busca de concretar los principios insertos en nuestro Plan Estratégico

Institucional, fundamentados en los siguientes objetivos institucionales:

Para que nuestro plan sea exitoso, definimos los objetivos estratégicos que son los

fines o metas desarrollados a nivel estratégico y que en nuestra institución

pretendemos lograr en un corto y mediano plazo, nos hemos basado en nuestra

misión, visión y valores, para ello hemos determinado las acciones y medios para

ejecutarlos y cumplirlos en el tiempo establecido, a saber:

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Fiscalía Genero/ de Cuentas


INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.'' 2 DEL I AL28 DE FEBRERO DE 2021

1. Objetivos Estratégicos del Pilar 1

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Fortalec,rn,ento de la lnvest,gac,on Patnrnon,al •

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] '· lmpl,meo,., "" ""� modelo de ge<tlóo 'ª" mejo"' la �Udad d, la '"'"''"lóo 2. Realizar evaluación y seguimiento del nuevo modelo de gestión

: 4. C"" ,1 C,o,ro de Oowmeo,.dóo d, 1,.,.igaclóo P"dmoolal] '· Aj""' y =dlfimlóo del maceo ,o,matl� de la lo,tiw<ióo

S. Crear la unidad Auditoría Judicial6. Consolidar el área de Estadística de la institución?· rnse�ar, conformar e implementar la estrategia de comunicación e imagen inst1tuc1onal


Modernozacoon y

Transformac,on de la

Gestoon Publica

lnst,tuc,onal • l. Restructuración organizativa de la Fiscalía General de Cuentas

2. Continuar con el proceso de Certificación del Sistema de Gestión de la Calidad,basado en la Norma ISO 9001-2015

3. Reactivar la Oficina de Planificación de la Fiscalía General de Cuentas

4. Reactivar la Oficina de Cooperación Técnica Nacional e Internacional

14

Fiscalía Genero/ de eventos

República de Ponom6

INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.0 2 DEL 1 AL 28 DE FEBRERO DE 2021


Innovación Tecnológica al

Servicio del Usuario

l. Ejecutar el proyecto de firma digital calificada

� 2. Fortalece. 1, lof,ae,t.,ct,,a tecoológlc,


Fortalec,m,ento del

Recurso Humano

Tecn,co y

Espec,alizado • l. Reglamentar la ley de la Fiscalía General de Cuentas

2. Crear la Unidad Administrativa de Bienestar Laboral y Salud Ocupacional de laFiscalía General de Cuentas

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Físcolío General de Cuentos

República de Ponomó

INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N." 2 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021

C.4. PLAN ESTRATÉGICO

La nueva administración de la Fiscalía General de Cuentas (FGC) de la República

de Panamá, respondiendo al clamor ciudadano de una administración de justicia

por demás oportuna, cuenta con un norte claro y cónsono con la visión y misión

institucional de fortalecer la gestión y actuación investigativa patrimonial en aras de

consolidar un eficaz y eficiente control gubernamental de la cosa pública, con

estricto apego al principio de legalidad, el debido proceso y la convencionalidad.

El Plan Estratégico de la Fiscalía General de Cuentas ha sido elaborado con la

decidida participación de la Alta Gerencia, Unidades Administrativas y Operativas

de la institución, con el claro objetivo de contar con un instrumento de planificación

con pilares definidos para cimentar la estrategia de trabajo de esta administración,

que, para el ámbito técnico y administrativo, sea cónsono con las políticas de Estado

y las acciones prioritarias para su ejecución eficaz, efectiva y eficiente.

Hemos utilizado una técnica útil para definir los pilares y objetivos estratégicos;

incorporamos acciones concretas a fin de cumplir con los logros y metas que nos

hemos trazado, estableciendo conceptos claves y transversales que se convertirán

en piedra angular de nuestras acciones dentro de la institución, con directrices

claras que alinearán los distintos componentes del trabajo que realizamos.

Comprometidos con la función pública que estamos llamados a ejercer,

presentamos el Plan Estratégico de la Fiscalía General de Cuentas 2020-2025, el

cual será la guía que utilizaremos para el fiel cumplimiento de nuestras metas y

objetivos todos dirigidos a servir a la Nación.

16



C.5. LOGROS Y METAS ESTRATÉGICAS

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

Reiteramos que para que nuestro plan sea exitoso, definimos los objetivos estratégicos

que son los fines o metas desarrollados a nivel estratégico y que en nuestra institución

pretendemos lograr en un corto y mediano plazo, nos hemos basado en nuestra misión,

visión y valores, para ello hemos determinado las acciones y medios para ejecutarlos y

cumplirlos en el tiempo establecido.

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D. RESULTADOS DE LA GESTIÓN OPERATIVA

GESTIÓN OPERATIVA DE LA FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS

La Fiscalía General de Cuentas, como consecuencia de la misión que le atribuye la Ley

67 de 2008, modificada por la Ley 81 de 2013, desempeña un papel preponderante en

el proceso de cuentas, teniendo a su cargo la etapa de investigación, que se inicia una

vez se han recibido, a través del Tribunal de Cuentas, los reparos formulados por la

Contraloría General de la República.

La función de investigación que realiza la Fiscalía General de Cuentas va encaminada

a reunir los elementos necesarios para acreditar la verdad material basada en el respeto

al principio del debido proceso, ofrecer a las personas vinculadas al hecho irregular

generador del perjuicio económico causado al Estado, la oportunidad de ser oídas y de

ejercer su derecho a la defensa, aportando elementos de prueba o solicitando la

práctica de diligencias para acreditarlas.

En tal sentido, la Fiscalía General de Cuentas tiene una gran responsabilidad frente a

la adecuada representación de los intereses del Estado, pero unida igualmente a

asegurar el cumplimiento de la garantía del debido proceso en todas sus actuaciones.

En el cumplimiento de las funciones que le asigna la ley, la Fiscalía General de Cuentas

se ha trazado como meta realizar una investigación exhaustiva, que acredite todas las

circunstancias que rodean la comisión del hecho irregular, el perjuicio causado, la

cuantificación del mismo y la vinculación de las personas señaladas, dentro del término

legal establecido para ello, de manera tal que el Tribunal de Cuentas tenga los

elementos necesarios para hacer una calificación objetiva e impersonal del mérito legal

del caso y, posteriormente, decidir lo que en derecho corresponde. Todo ello, en aras

de alcanzar el objetivo final del proceso, que es el resarcimiento efectivo al Estado de

la lesión patrimonial que le ha sido causada.

18



lNFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º 02 DEL 1 AL 28 DE FEBRERO DE 202 l

En ese sentido, nuestros procesos son periódicamente revisados y evaluados con el fin

de realizar los ajustes y mejoras correspondientes, cuando así se haga necesario para

garantizar eficiencia, efectividad y eficacia en la gestión de la investigación patrimonial.

De acuerdo a la norma constitucional y legal, la Contraloría General de la República,

como la entidad encargada de formular los reparos a las cuentas de los agentes y

empleados de manejo, remite los informes de auditoría al Tribunal de Cuentas, el cual,

a su vez, los envía a este despacho para el inicio del proceso de cuentas, a través de

la fase de investigación.

De igual forma, el Tribunal de Cuentas envía a la Fiscalía General de Cuentas

expedientes para la ampliación de la investigación cuando, de acuerdo a su criterio,

existan aspectos que se deban aclarar o considerar; en ese sentido, se establece un

término de treinta (30) días, en los cuales deben realizarse todas las diligencias

ordenadas por dicho tribunal.

Durante el proceso de cuentas, los vinculados tienen oportunidad de presentar

incidencias ante el Tribunal de Cuentas, de las cuales se da traslado al Fiscal General

de Cuentas para que emita concepto, antes de que se decida la misma.

La norma legal permite a la Fiscalía General de Cuentas solicitar a la Contraloría

General de la República la complementación del Informe de Auditoría Especial, para

evidenciar, en debida forma, circunstancias determinadas que, en su momento, no fue

posible documentar o examinar.

A continuación, presentamos un detalle de la actividad propia de la investigación

patrimonial durante el mes de febrero de 2020.

19


INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º02 DEL I AL28 DE FEBRERO DE 2021

CUADRO Nº1 INVESTIGACIONES ACTIVAS Y PERSONAS VINCULADAS EN LA FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS EN LA REPÚBLICA DE PANAMÁ.AÑO:FEBRERO

2021

lnveetlgacionea aallYaa Personas Involucradas Monto de la lesión

(En Balboas)

Total. ...... 17 66

Elaborado por: Oficina de Planificación (Área de Estadística)

Fuente: SIAP

15,540,170.12

Imagen 1. INVESTIGACIONES ACTIVAS EN U FISCAUA GENERAL DE CUENTAS.AÑO:FEBRERO 2021

Chlñqtll: 3 lmlff�elcr,es 9 liwolutredos 81 5,049,9!,6 99

V.raguas: 1 lnYU1!$1KlOMS 31rwoluct� 817.200

Colón:

·•

111·-:·· Monto 1111111 di ta lt9lon lmt�

17 81. 15.540.170.12 66

El cuadro 1 y la imagen 1 detallan información concerniente a las investigaciones

activas en la Fiscalía General de Cuentas en el mes de febrero de 2021. La Institución

mantenía diecisiete (17) investigaciones activas, por un monto de lesión patrimonial que

asciende a los quince millones quinientos cuarenta mil siento setenta balboas con doce

20


INFORME DE RENDICJÓN DE CUENTAS N.0 02 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021

centavos (B/.15, 540,170.12), siendo involucrados a los informes de auditoría sesenta

y seis balboas (66).

CUADRO N°2 CAUSAS INGRESADAS Y VISTAS FISCALES EMITIDAS POR LA FISCALiA GENERAL DE CUENTAS EN LA REPÚBLICA:

FEBRERO DE 2021

Expedientes

Tipo de expedientes Ingresados Tramitados

1

TOTAL ......................................................... - 3


Fuente: SIAP

GRÁFICA Nºl. CAUSAS INGRESADAS Y VISTAS FISCALES EMITIDAS POR LA FISCALIA GENERAL DE CUENTA EN LA REPÚBLICA.AÑO :FEBRERO

2021

• Ingresados Tramitados

Elaborado por: Oficina de Planificación (Área de Estadistica)

Fuente: SIAP

El cuadro 2 y el gráfico 1 presentan la cantidad de causas ingresadas y las vistas

fiscales emitidas en la Fiscalía General de Cuentas durante el mes de febrero 2021

21



CUADRO Nº3 VISTAS FISCALES EMITIDAS EN LA FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS

EN LA REPÚBLICA FEBRERO 2021

:I Viltas ftacales

emitidas

TOTAL. ....................... 3


Fuente: SIAP

Monto de la lesión Personas I (en Balboas) vinculadas

376,288.07 13

Imagen 2. VISTAS FISCALES EMITIDAS EN LA FISCALIA GENERAL DE CUENTAS:

Chlrlqul: 1 vista fiscal 4 vinculados

8/. 61,786.50

V.raguas: 1 vista fiscal

7 vinculados 8/. 9.555.32

FEBRERO 2021

- ·,

Panamá:

1 vista fiscal 2 vinculados 8/. 304,946.25

Vlstasrtsc.les

emltldes

3 B/. 376,288.07

En el mes de febrero la Fiscalía General de Cuentas emitió siete (3) vistas fiscales

producto de los procesos de investigación que se llevan a cabo. Se logró vincular a

trece (13) personas a lesiones patrimoniales, por un monto de trescientos setenta y seis

mil doscientos ochenta y ocho balboas con siete centavos (B/. 376,288.07) (ver cuadro

3 e imagen 2).

22


INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.0 02 DEL I AL28 DE FEBRERO DE 2021

CUADRO N°4.SOLICITUDES REALIZADAS AL TRIBUNAL DE CUENTAS POR LA FISCALIA GENERAL DE CUENTAS EN LA

REPÚBLICA.AÑO:FEBRERO 2020

Detalle

cantidad

Solicitudes de Medidas Cautelares. Solicitudes de Prórroga.


Fuente: SIAP

4 1

Febrero

Monto

(en Balboas)

615,783.66 170,665.99

Gráfica Nº

2 SOLICITUDES REALIZADAS A EL TRIBUNAL DE CUENTA POR LA FISCALIA

GENERAL DE CUENTA EN LA REPÚBLICA DE PANAMÁ.AÑO:FEBRERO 2021

700,000.00

600,000.00

500,000.00

400,000.00

300,000.00

200,000.00

100,000.00

0.00

Solicitud de Medida Cautelar Solicitudes de Prórroga


Fuente: SIAP

23



En el periodo objeto del presente informe, la Fiscalía General de Cuentas elevó a la

consideración del Tribunal de Cuentas seis (6) solicitudes para que se aplicaran

medidas cautelares sobre los bienes de los vinculados a los procesos de cuentas que

se encuentran en investigación, con el fin de asegurar el resultado del proceso, por un

monto global de doscientos ochenta mil setecientos setenta y dos balboas con noventa

y siete centésimos (B/. 280,772.97). En relación a las solicitudes de prórroga,

requeridas para contar con un periodo adicional para continuar con los procesos de

investigación, cuanta con un monto de ciento setenta mil seiscientos cinco balboas con

noventa y nueve centavos (B/. 170,665.99)

CUADRO Nº5 ACUERDOS SUSCRITOS CON VINCULADOS Y MONTO RECUPERADO POR LA FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS EN LA

REPÚBLICA.AÑO:FEBRERO 2021

Detalle Febrero

Cantidad Monto

(en Balboas)

1

1 Acuerdos suscritos ............................ 10 8,341.26


Fuente: SIAP

Se suscribieron diez (1 O) acuerdos de pago en el mes de febrero, celebrados entre la

Fiscal General de Cuentas y el vinculado, a través de los cuales se logró recuperar, de

manera directa, la suma de ocho mil trescientos cuarenta y un balboas con veintiséis

centavos (B/. 8,341.26).

24

E. OBJETIVOS, ALCANCE Y METODOLOGÍA UTILIZADA EN LA EJECUCIÓN DELPRESUPUESTO.

E.1 OBJETIVO GENERAL

Atender las necesidades presupuestarias de la Fiscalía General de Cuentas, a través

de la formulación, ejecución, registro, control, evaluación, cierre y liquidación del

presupuesto, de conformidad a las normativas emanadas de la Contraloría General de

la República, Ley de Presupuesto y directrices emitidas por el Ministerio de Economía y

Finanzas.

E.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

- Ejecutar, controlar, modificar, analizar y evaluar oportunamente el presupuesto

institucional.

- Coordinar, orientar y mantener el uso óptimo de los recursos.

- Asegurar el cumplimiento de las normas vigentes de la Ley.

E.3 ALCANCE DEL PRESUPUESTO

Planear, dirigir, coordinar, informar, supervisar, controlar, evaluar, presupuestar la

fuente y uso de los recursos de las actividades en respuesta a las necesidades de

funcionamiento y operación, a través del presupuesto de funcionamiento y el

presupuesto de inversiones.

E.4 METODOLOGÍA UTILIZADA EN EL PRESUPUESTO

La información sobre la ejecución presupuestaria de gastos se ha elaborado sobre la

base del compromiso, el devengado y el pago realizado por todos los bienes y servicios

que hemos recibido al 28 de febrero de 2021.

E-5 BASE LEGAL DEL PRESUPUESTO

La Fiscalía General de Cuentas ejecuta sus transacciones con fundamento en el título

VIII de la Ley Nº176 de 13 noviembre de 2020, por la cual se dicta el Presupuesto

General del Estado para la vigencia fiscal 2021 y la Ley 34 de 5 de junio de 2008.

25

F-1. CARTA DE GERENCIA DE LA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA

Panamá, 11 de marzo de 2021

Señor Contralor General GERARDO SOLÍS Contralor General de la República República de Panamá. E. S. D.

Señor Contralor General:

En cumplimiento a la Nota FGC-DS-058-2014, presentamos a usted la información presupuestaria y anexos complementarios a esta información, relativa a la Rendición de Cuentas de la Fiscalía General de Cuentas, con el fin de iniciar la revisión a la información presentada y posterior examen, dentro del marco de lo establecido en la Guía Básica sobre el Procedimiento para la Rendición, Examen y Finiquito de cuentas de los Agentes y Empleados de Manejo, las Normas de Contabilidad y de Control Interno Gubernamental y la Ley 176 del 13 de noviembre de 2020, por la cual se dicta el Presupuesto General del Estado para la vigencia fiscal 2021.

Las notas y otros comentarios sobre la eficiencia, efectividad, economía y calidad de la información, que se presentan en los estados presupuestarios y en la información complementaria, son responsabilidad de las personas encargadas de cada una de estas áreas.

Cabe señalar que este informe se sustenta en la ejecución presupuestaria, producto de la revisión de los informes en las áreas donde se ha ejecutado el presupuesto, dando como resultado un total de egresos por un monto de quinientos sesenta y cuatro mil ochocientos quince balboas con 00/100 (B/.564,815) sujetos a las revisiones, según cada caso en particular.

En virtud a nuestro compromiso de rendir cuentas en el período establecido, presentamos el resultado del informe al mes de febrero de la vigencia actual.

Al expresarle las seguridades de mi más alto aprecio y distinguida consideración, me suscribo de usted,

Fiscal Genefaíaecuentas Representante Legal de la Entidad

Manuel Maria !caza. Edificio N.º 8. corregimiento de Bella Vista. distrito y provincia de Panamá. 06-2000 - Correo electrónico: [email protected] - www.fiscaliadecuentas.gob.pa

26

F-2 ESTADO DEL PRESUPUESTO EJECUTADO

FISCALIA GENERAL DE CUENTAS ESTADO DEL PRESUPUESTO EJECUTADO EN LA FISCALIA GENERAL DE CUENTAS: FEBRERO 2021

Estado del presupuesto ejecutado (Monto en Balboas)

Descripción Presupuesto Saldo por

Modificado Contención Compromiso Devengado Pagado ejecutar

TOTAL 3,856,051 156,578 62,536 78,622 423,657 3,291,236

O - FUNCIONAMIENTO 3,694,958 93,029 19,517 78,622 423,657 3,173,162

O SERVICIOS PERSONALES 3,164,276 o o 66,874 416,042 2,681,360

1 SERVICIOS NO PERSONALES 424,232 68,017 16,836 9,571 2,141 395,684

2 MATERIALES Y SUMINISTROS 94,082 25,012 2,680 2,177 5,474 83,751

6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 12,368 o o o o 12,368

1 - INVERSIONES 161,093 63,549 43,019 o o 118,074

O SERVICIOS PERSONALES 126 54 o o o 126

1 SERVICIOS NO PERSONALES 5,950 2,550 o o o 5,950

3 MAQUINARIA Y EQUIPOS 142,119 51,132 43,019 o o 99,100

6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 12,898 9,813 o o o 12,898

Fuente: Oepartarrenlo de A"esupuesto r1� 1

cargo. Jefa de A"esupuesto Cédula. 8-837-920

COMENTARIOS:

El presupuesto modificado de la FGC al mes de febrero asciende a 8/.3,856,051

producto del Plan Reestructuración Dinámica del Presupuesto General de Estado para

la vigencia fiscal 2021, quedando establecida una contención por B/.156,578, de los

cuales B/.93,029 afectaron el presupuesto de funcionamiento y 8/.63,549 a proyectos

de inversiones, acción comunicada mediante circular MEF-2021-3839 del 28 de enero

presente año.

En ese sentido, el cuadro F-2 refleja el estado de la ejecución presupuestaria al mes de

febrero donde presenta compromisos por B/.62,536, devengados por B/.78,622 y un

pagado de B/.423,657.

27

F-3 PORCENTAJE DEL PRESUPUESTO

FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS

PORCENTAJE DEL PRESUPUESTO EJECUTADO EN LA FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS: FEBRERO 2021

Porcentaje del presupuesto ejecutado (Monto en Balboas)

Descripción Presupuesto Variación

Modificado Contención Ejecutado Saldo Porcentaje

GRAN TOTAL 3,856,051 156,578 564,815 3,291,236 15

GASTOS FUNCIONAMIENTO 3,694,958 93,029 521,796 3,173,162 14

O SERVICIOS PERSONALES 3,164,276 o 482,916 2,681,360 13

1 SERVICIOS NO PERSONALES 424,232 68,017 28,548 395,684 1

2 MATERIALES Y SUMINISTROS 94,082 25,012 10,331 83,751 o

6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 12,368 o o 12,368 o

GASTOS INVERSIONES 161,093 63,549 43,019 118,074 1

Fuente: Departarrento d

Preparado por: Loira Martínez cargo: Jeta de Presupuesto Cédula: 8-837 -920

COMENTARIOS:

Al mes de febrero el presupuesto modificado de la Fiscalía General de Cuentas es por

8/.3,856,051 y presenta una ejecución acumulada del 15%, es decir, que _se han

generado compromisos por 8/. 564,815 del presupuesto institucional con un saldo

anual por ejecutar de 8/. 3,291,236, el cual corresponde a un 85%.

28

F-4 PORMENORIZADO DE GASTOS

FISCALIA GENERAL DE CUENTAS

PORMENORIZADO DE GASTOS, SEGÚN DESCRIPCIÓN DEL GASTO: FEBRERO 2021

Pormenorizado de gastos Objeto

Presupuesto (Monto en Balboas) Grupo de DESCRIPCIÓN DEL GASTO

gasto Modificado Contención Compromiso Devengado Pagado Por ejecutar

TOTAL 3,856,051 156,578 62,536 78,622 423,657 3,291,236

INVERSIONES 161,093 63,549 43,019 o o 118,074

FUNCIONAMIENTO 3,694,958 93,029 19,517 78,622 423,657 3,173,162

o SERVICIOS PERSONALES 3,164,276 o o 66,874 416,042 2,681,360

001 PERSONAL FIJO (SUELDOS) 2,478,330 333,943 2,144,388

002 PERSONAL TRANSITORIO 98,449 23,453 74,996

003 PERSONAL CONTINGENTE 24,700 24,700

030 GASTOS DE REPRESENTACIÓN FIJOS 107,000 16,000 91,000

050 XIII MES 72,806 12,303 60,503

CUOTA PATRONAL DE SEGURO 071 SOCIAL 255,374 23,425 24,495 207,455

CUOTA PATRONAL DE SEGURO 072 EDUCATIVO 40,185 2,748 2,613 34,824

CUOTA PATRONAL DE RIESGO 073 PROFESIONAL 41,625 2,868 2,733 36,024

CUOTA PATRONAL PARA EL FONDO 074 COMPLEMENTARIO 8,361 524 503 7,335

091 SUELDOS 27,122 27,120 2

094 GASTO DE REPRESENTACIÓN FIJO 5,250 5,250 o

096 XIII MES 120 120

CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD 099 SOCIAL 4,954 4,939 15

1 SERVICIOS NO PERSONALES 424,232 68,017 16,836 9,571 2,141 395,684

101 ALQUILER DE EDIFICIOS Y LOCALES 190,304 190,304

103 DE EQUIPO DE OFICINA 13,600 13,600

104 DE EQUIPO DE PRODUCCIÓN 6,700 4,514 2,186

109 OTROS ALQUILERES 200 200

113 CORREO 40 40

114 ENERGÍA ELÉCTRICA 35,780 35,780

115 TELECOMUNICACIONES 3,050 949 2,101

116 SERVICIO DE TRANSMISIÓN DE DATOS 21,379 1,944 19,435

117 SERVICIO DE TELEFONÍA CELULAR 6,300 260 6,040

IMPRESIÓN, ENCUADERNACIÓN Y 120 OTROS 360 155 360

131 ANUNCIOS Y AVISOS 210 90 210

132 PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 6,163 2,596 6,163

141 VIÁTICOS DENTRO DEL PAÍS 14,041 6,018 1,245 12,796

142 VIÁTICOS EN EL EXTERIOR 8,960 3,840

�8,960

VIÁTICOS A OTRAS PERSONAS 143 500 ,.,j'I,, ,s. 500

29

Pormenorizado de gastos Objeto

Grupo de DESCRIPCIÓN DEL GASTO Presupuesto (Monto en Balboas)

gasto Modificado Contención Compromiso Devengado Pagado Por ejecutar

151 TRANSPORTE DENTRO DEL PAIS 2,372 1,016 20 244 2,108

152 TRANSPORTE AL EXTERIOR 8,260 3,540 8,260

153 TRANSPORTE AL EXTERIOR 200 200

164 GASTOS DE SEGUROS 49,280 21,120 3,313 4,390 41,577

165 SERVICIOS COMERCIALES 17,500 7,500 17,500

OTROS SERVICIOS COMERCIALES Y 169 FINANCIEROS 6,244 2,676 450 5,794

MANT. Y REP. DE MAQUINARIAS Y 182 OTROS EQ. 10,023 5,400 10,023

185 MANT. DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN 15,756 13,406 5,856 9,900

189 OTROS MANT. Y REPARACIONES 1,540 660 1,540

192 SERVICIOS BÁSICOS 4,999 4,998 1

TRANSPORTE DE PERSONAS Y 196 BIENES 471 163 201 107

2 MATERIALES Y SUMINISTROS 94,082 25,012 2,680 2,177 5,474 83,751

201 ALIMENTOS PARA CONSUMO HUMANO 5,273 724 821 3,728

203 BEBIDAS 1,000 107 4 889

211 ACABADO TEXTIL 255 60 57 38 160

212 CALZADOS 150 60 68 82

213 HILADOS Y TELAS 70 30 35 35

214 PRENDAS DE VESTIR 17,881 7,664 17,881

221 DIESEL 4,500 1,770 226 4,274

223 GASOLINA 9,840 4,217 205 9,635

224 LUBRICANTES 350 150 350

231 IMPRESOS 490 210 244 246

232 PAPELERIA 4,367 1,872 4,367

239 OTROS PRODUCTOS DE PAPEL Y CAR. 2,547 1,092 2,547

241 ABONOS Y FERTILIZANTES 270 30 270

242 INSECTICIDAS, FUMIGANTES Y OTROS 70 30 25 45

243 PINTURAS, COLORANTES Y TINTES 2,335 443 137 26 2,172

1

244 PRODUCTOS MEDICINALES 288 124 288

249 OTROS PRODUCTOS QUÍMICOS 521 224 74 139 308

252 CEMENTO 336 30 254 82

1

253 MATERIALES DE MADERA 670 30 631 39

254 MATERIALES DE FONTANERIA 170 30 104 66

255 MATERIAL ELÉCTRICO 4,403 207 350 4,053

256 MATERIAL METÁLICO 2,860 60 1,228 175 1,456

257 PIEDRA Y ARENA 130 30

.1L� 31 99

259 OTROS MATERIALES DE CONST. 9,934 120 26 1,422 8,486

30

Pormenorizado de gastos Objeto Presupuesto (Monto en Balboas) Grupo de DESCRIPCIÓN DEL GASTO gasto Modificado Contención Compromiso Devengado Pagado Por ejecutar

261 ARTICULOS O PRODUCTOS 280 120 280

262 HERRAMIENTAS E INTRUMENTOS 480 120 74 406

263 EQUIPO DE SEGURIDAD 395 23 43 55 297 MATERIALES Y SUMINISTRO DE

265 COMPUTACIÓN 433 100 308 125

269 OTROS PRODUCTOS VARIOS 6,330 300 669 480 5,182

271 ÚTILES DE COCINA Y COMEDOR 140 60 140

273 ÚTILES DE ASEO Y LIMPIEZA 2,082 893 2,082 ÚTILES Y MATERIALES MÉDICOS DE

274 LABORATORIO Y FARMACÉUTICO 280 120 280

275 ÚTILES Y MATERIALES DE OFICINA 6,090 2,610 6,090 INSTRUMENTAL MÉDICO Y

277 QUIRÚRGICO 200 198 2

279 OTROS ÚTILES Y MATERIALES 800 150 6 1 793

280 REPUESTOS 6,544 2,033 181 22 6,341

291 ALIMENTOS Y BEBIDAS 534 126 234 174

293 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 784 783 1

6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 12,368 o o o 12,368

624 lcAPACITACIÓN Y ESTUDIO 12,368 o o o 12,368

INVERSIONES 161,093 63,549 43,019 o o 118,074

o SERVICIOS PERSONALES 126 54 o o 126

¡cuOTA PATRONAL DE RIESGO 073 PROFESIONAL 126 54 o o 126

1 SERVICIOS NO PERSONALES 5,950 2,550 o o o 5,950

165 SERVICIOS COMERCIALES 3,500 1,500 o o 3,500

171 CONSULTORÍAS 2,450 1,050 o 2,450

3 MAQUINARIA Y EQUIPO 142,119 51,132 43,019 o o 99,100

314 TERRESTRE 11,830 5,070 o 11,830

320 EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO 9,730 1,500 1,714 o 8,016

350 MOBILIARIO 43,286 43,286

370 MAQUINARIA Y EQUIPOS VARIOS 2,150 2,150

380 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 75,123 44,562 41,305 o 33,818

6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 12,898 9,813 o

L·, �. o o 12,898

624 lcAPtCITACIÓN Y ESTUDIO 12,898 9,813 o o 12,898 Fuente: Departamerlo de Presupuesto r ;.r

��\ l lthb-------Preparado�ori L9�z Cargo: Jefa de Presupuesto Cédula: 8-837-920

� 31

COMENTARIOS

PORMENORIZADO DE GASTOS

Este apartado presenta el resumen de la ejecución presupuestaria acumulada al mes

de febrero de la actual vigencia fiscal donde refleja las afectaciones según objeto de

gasto con sus respectivos saldos, más las modificaciones efectuadas entre las partidas

del presupuesto de funcionamiento e inversiones.

El Gobierno Nacional a través de Resolución de Gabinete No.3 del 12 de enero de

2021, aprobó el Plan de Reestructuración Dinámica del Presupuesto General del

Estado para la vigencia fiscal 2021, aplicando un tope presupuestario a la FGC por

B/.156,578 de los cuales B/.93,029 afectaron el presupuesto de funcionamiento y

B/.63,549 a proyectos de inversiones, modificando así el presupuesto Ley aprobado a

la Fiscalía General de Cuentas de B/.4,012,629 a B/.3,856,051.

En consecuencia, la distribución del presupuesto modificado para funcionamiento

corresponde a: servicios personales con un presupuesto modificado de B/.3, 164,276;

servicios no personales con una asignación de B/.424,232; continua el grupo de

materiales y suministros con un presupuesto modificado B/.94,082 por último está el

grupo de transferencias corrientes con un presupuesto de B/.12,368.

En cuanto al programa de inversiones es por el orden de B/.161,093. Este programa

está integrado por ocho (8) importantes actividades a saber: Equipamiento de flota

vehicular; Equipamiento - equipamiento; Mejoramiento de la infraestructura

tecnológica; Diplomado en rendición de cuentas, Fortalecimiento integral de la

investigación patrimonial, Implantación Certificación ISO 9001 :2015; Adquisición e

instalación de estacionamientos mecánicos y Habilitación, adecuación y equipamiento

de áreas administrativas.

32

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Panamá, 10 de marzo 2021

G. Nota Informativa

Al cierre del mes de febrero de 2021, el saldo de la cuenta real del Fondo Rotativo-CUT en el

sistema de Integración y Soluciones Tecnológicas del Modelo de Gestión Operativa (ISTMO),

mantiene diferencia con el saldo del estado de cuenta del mes febrero, por novecientos cuatro

balboas (B/.904), toda vez que no fue cargado el movimiento del extracto bancario del día 26 de

enero de 2021. Mismo que se encuentra en evaluación a través de incidente Nº l20520 por la

Dirección nacional de Contabilidad (DNC), toda vez que están confrontando problema en la

plataforma en cuanto a la carga de extractos bancarios y que el equipo técnico de la DNC y el

Consorcio se encuentran atendiendo la incidencia.

A la fecha el sistema ISTMO no está generando el informe financiero "Estado de Flujos de

Efectivos", por lo que este informe es presentado manualmente.

Remito al programa de Rendición de Cuentas, información financiera, al 28 de febrero de 2021,

relacionada con los siguientes informes:

De usted,

G.2 Estado de Situación Financiera

G.3 Estado de Flujos de Efectivo

G.4 Conciliación Bancaria

G.5 Cuentas por Pagar Resultado de la Gestión

G.6 Detalle de Cuentas por Pagar Proveedores

H.1 Cumplimiento del Decreto Núm.01-2017-DNMySC, del 3 de enero 2017.

Representante Legal de la Entidad

33

G.1 COMENTARIOS GENERALES DE LA SECRETARIA DE ADMINISTRACIÓN Y

FINANZAS

El informe en comento, presenta el consumo de combustible en cuanto a Gasolina

y Diésel, en litros y balboas tal como lo refleja el cuadro N.º 1 y la gráfica N.º 1

donde indican que el consumo de combustible fue de 1,599.9950 litros a un costo

de B/. 1, 182.59, el 84 % corresponde al servicio de Gasolina y el 16 % a Diésel.

CUADRO N.º 1 FISCALIA GENERAL DE CUENTAS

CONSUMO DE COMBUSTIBLE MENSUAL

FEBRERO DE 2021

' CONSUMO DE COMBUSTIBLE DESCRIPCIÓN

LITROS PORCENTAJE BALBOAS PORCENTAJE

GRAN TOTAL FEBRERO 1,599.995 100% B/.1,182.59 100%

GASOLINA DE 95 OCTANOS 1,311.538 82% B/.992.57 84%

DIESEL SIN AZUFRE 288.457 18% B/.190.02 16%

Fuente: Departamento de Servicios Generales Sección de Transporte.

El resultado del consumo es por 346 misiones realizada a nivel nacional durante febrero

por nuestra flota vehicular, relacionadas a las actividades operativas y administrativas.

B/.1,400.00

B/.1,200.00

8/.1,000.00

B/.800.00

B/.600.00

B/.400.00

B/.200.00

B/.0.00

Gráfica 1. CONSUMO DE COMBUSTIBLE DE FEBRERO 2021

B/.1,182.59

GRAN TOTAL

FEBRERO

B/.992.57

GASOLINA DE 95

OCTANOS

B/.190.02

34

G.2 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

1

ACTIVOS

Activos corrientes

Efectivo y equivalente de efectivo

Cuentas por cobrar

Inversión en préstamos a corto plazo

Inventarios

Total activos corrientes

Activos no corrientes

Inversiones a largo plazo

Cuentas por cobrar a largo plazo

Propiedades de inversión

Propiedades, planta y equipo

Bienes históricos y culturales

Activos intangibles

Activos ooncesionados

Activos biológicos en desarrollo y de

permanencia

Recursos naturales y medioambientales

Total de activos no corrientes

Total de activos

Las notas forman parte inteorante de este informe.

Fiscalía de Cuentas

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

2021

32

16

23

71

295

1

21

317

388

Al 28 de Febrero de 2021 y 2020 (En miles de Balbo�s)

2020 PASIVOS

Pasivos corrientes

51 Cuentas por pagar

o Deuda pública a corto plazo

Fondos de terceros

28 Provisiones

23 Total pasivos corrientes

Pasivos no corrientes

Cuentas por pagar a largo plazo

Deuda pública a largo plazo

Provisiones a largo plazo

321 Total de pasivos no corrientes

1 Total pasivos

Activos Netos

Activos NetoslPatrimonio

Hacienda pública

Hacienda pública adicional

321 Reservas

Resultados acumulados

Intereses minoritarios

Total de activos

299 NetoslPatrimonio

CUADRO A

2021 2020

283 98

283 98

283 98

105 201

19,319 16,224

19,214 16,024

105 201

35

G. 3 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Por el año terminado el 28 de febrero de 2021 (en miles de balboas)

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Cobros por:

Ingresos sin contraprestación Ingresos con contraprestación

Pagos por: Gastos de personal Servicios prestados por terceros Consumo de bienes corrientes Transferencias Prestaciones a la seguridad social Gastos financieros Otros pagos relativos a la actividad

Flujos de efectivo netos de las actividades de operación FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVlDADES DE INVERSIÓN Cobros por:

Disposición de activos Inversiones financieras en títulos valores Inversiones en préstamos Participación patrimonial en empresas Otros cobros relativos a la actividad

Pagos por: Compras de propiedades, planta y equipo Inversiones financieras en títulos valores Inversiones en préstamos Participación patrimonial en empresas Otros pagos relativos a la actividad

Flujos de efectivo netos de las actividades de inversión FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Cobros por: Financiamiento de tesorería Deuda pública interna Deuda pública externa Otros cobros relativos a la actividad

Pagos por Financiamiento de tesorería Deuda pública interna Deuda pública externa

Otros pagos relativos a la actividad Flujos de efectivo netos de las actividades de financiación Incremento (Disminución) neta en el efectivo y equivalente de efectivo Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del período Efectivo v equivalentes al efectivo al final del período Las notas forman parte integrante de este informe.

2021

CUADRO O

o

o

258 12 8 o

o

o

o

-278

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

277 o

o

o

o

o

o

o

277 -1

33

32

36

G.3 (CONTINUACIÓN)

FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Por el año terminado el 28 de febrero de 2021 (en miles de balboas)

CONCILIACIÓN DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO NETO DE LAS ACTIVlDADES DE OPERACIÓN Y EL RESULTADO (AHORRO/DESAHORRO

RESULTADO DEL EJERCICIO (Ahorro/Desahorro)

Mas

Amortizacion, deterioro y agotamiento del período Pérdida en disposiciones de activos Disminución de cuentas por cobrar Disminución de inventarios Incremento en cuentas por pagar Incremento en provisiones Otros Menos

Ganancia en disposición de activos Incremento en cuentas por cobrar Incremento en inventarios Disminución en cuentas por pagar Disminuación en provisiones Otros FLUJOS DE EFECTIVO NETOS DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

2021

CUADRO D

-244

o

o

o

2

-36o

o

o

o

o o

o

o

-278

37


NOTAS

INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º 02 DEL I DE FEBRERO AL 28 DE FEBRERO DE 2021

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 28 de febrero de 2021

(En balboas)

NOTA Nº1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Incluye el saldo de Caja Menuda principal y el saldo de los fondos administrados por el

Banco Nacional de Panamá (B.N.P.) y la Cuenta Única del Tesoro (C.U.T.). El saldo

del Efectivo y Equivalente de Efectivo al 28 de febrero de 2021, muestra un saldo por

treinta y dos mil setenta y ocho balboas (B/.32,078), el cual está conformado por los

siguientes fondos:

)"' Cuenta bancaria Nº200804700065, denominada Fondo Rotativo-CUT, por

veinticuatro mil novecientos treinta y seis balboas (B/. 24,936), menos pago

en circulación por novecientos cuatro balboas (B/.904).

)"' Cuenta bancaria Nº10000208555, denominada Fondo Rotativo-BNP, por

cinco mil ochocientos treinta y nueve balboas (B/.5,839).

)"' Caja Menuda principal, por dos mil doscientos siete balboas B/.2,207.

Efectivo en poder del custodio por mil ciento dieciséis balboas (B/.1, 116).

Al cierre del mes de febrero de 2021, el saldo de la cuenta real del Fondo Rotativo-CUT

en el sistema de Integración y Soluciones Tecnológicas del Modelo de Gestión

Operativa (ISTMO), mantiene diferencia con el saldo según banco por novecientos

cuatro balboas (B/904), toda vez que no ha sido cargado el movimiento del extracto

bancario del día 26 de enero de 2021. Este caso fue reportado a la Dirección Nacional

de Contabilidad, el día 2 de febrero, mediante incidente Nº l20520 y al momento de

presentar el informe, sigue sin ser corregida.

38

.• .,,c>l>f .. � �.. Fiscalía General de Cuen1as �-...,.;-.t República de Panamá

_ ..

!NfORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.0 02 DEL I DE FEBRERO AL 28 DE FEBRERO DE 2021

NOTA Nº

2. CUENTAS POR COBRAR

El renglón de Cuentas por cobrar, al 28 de febrero de 2021, muestra un saldo de quince

mil ochocientos cuarenta y cuatro balboas (B/.15,844), que corresponde al monto de

anticipo de dos (2) cheque Operativo, aprobados para gestionar los gastos imprevistos

generados en el mes de diciembre de 2020. Estamos en proceso de registro de facturas

de anticipo concedido para reconocer el gasto respectivo y su balance.

NOTA Nº

3. INVENTARIOS

Representan los bienes custodiados por el almacén de la Fiscalía General de Cuentas,

que son utilizados para el consumo interno, de acuerdo a las necesidades derivadas de

las operaciones normales de las diferentes unidades administrativas. Su saldo es por

veintitrés mil trecientos cincuenta y cinco balboas (B/.23,355) Ver detalle de inventario.

Cuenta de Saldos

mayor de la Denominación actuales

contabilidad

11040101 Alimentos y bebidas 201

11040102 Textiles y vestuarios 480

11040103 Combustibles y lubricantes 161

11040104 Productos de papel y cartón 8,737

11040105 Productos químicos y conexos 2,330

11040106 Materiales de construcción y mantenimiento 990

11040107 Repuestos y accesorios 47

11040108 Enseres de oficina 6,649

11040111 Útiles y materiales de aseo 2,507

11040199 Útiles y materiales diversos 1,253

Saldo 23,355

( ill.n-'\

39


INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º 02 DEL 1 DE FEBRERO AL 28 DE FEBRERO DE 2021

NOTA Nº4. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Comprende el valor de los activos fijos adquiridos con recursos propios para el buen

funcionamiento de la Fiscalía General de Cuentas, los cuales se caracterizan por tener

una vida útil que exceda un año y un costo de adquisición igual o mayor a quinientos

balboas (B/.500), y que no están destinados para la venta. Al 28 de febrero de 2021,

el renglón de propiedades, planta y equipo; refleja un saldo neto de depreciación por

doscientos noventa y cinco mil ciento treinta y nueve balboas (B/.295, 139).

Propiedades, planta y Valor de Depreciación Valor Neto de equipo Adquisición Acumulada Depreciación

Otras edificaciones e 1,905 421 1,484

instalaciones

Maquinaria, equipos y 1,468,707 1,175,052 293,655

otros

TOTAL 1,470,612 1,175,473 295,139

NOTA Nº5. BIENES HISTÓRICOS Y CULTURALES

Este renglón incluye el rubro Bibliotecas, el cual muestra un saldo de setecientos

diecinueve balboas (B/.719).

NOTA Nº6. ACTIVOS INTANGIBLES

Este renglón, incluyen activos no tangibles, los cuales no tienen forma física. Al 28 de

febrero de 2021, muestra un saldo de veinte mil novecientos sesenta y cinco balboas

(B/.20,965).

40



INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.0 02 DEL l DE FEBRERO AL 28 DE FEBRERO DE2021

NOTA Nº

7 CUENTAS POR PAGAR

Comprende las obligaciones que mantiene la Fiscalía General de Cuentas,

correspondiente a servicios personales y suministro de bienes y/o servicios. Al 28 de

febrero de 2021, su saldo es por doscientos ochenta y dos mil ochocientos setenta

balboas (B/.282,870). Ver detalle de antigüedad

ANTIGÜEDAD DE LAS CUENTAS POR PAGAR

Total

30 días 60 días 90 días 120 días Mayor a 120 días

116,937 o 129,838 11,203 24,892 282,870

RESULTADO ACUMULADO

Al final del mes de febrero de 2021, el renglón resultados acumulado muestra un déficit

por diecinueve millones doscientos catorce mil ciento sesenta balboas (B/.19,214, 160).

Este déficit se debe a que la Fiscalía General de Cuentas no genera ingresos.

ACTIVO NETO PATRIMONIO

En renglón de Activo Neto Patrimonio, al 28 de febrero de 2021, muestra un saldo de

41

Código Descripción

1101 Efectivo y equivalente de

efectivo

1102 Cuentas por Cobrar

1104 Inventarios

1204 Propiedades, planta y equipo

1205 Bienes históricos y culturales

1206 Activos intangibles

2101 Cuentas por pagar

3102 Hacienda pública adicional

3104 Resultados

5101 Gastos de personal

5102 Servicios prestados por

terceros

5103 Consumo de bienes corrientes

5104 Transferencias

5114 Depreciación y Amort. de

Activos No Corriente

9102 Ejecución presupuestaria de

gastos

9202 Aplicaciones presupuestarias

de gastos

9203 Compromisos presupuestarios

de gastos

9999 CARGA INICIAL

9999 CI lnventrario

TOTALES

Sede Fiscalía de Cuentas BALANCE DE COMPROBACIÓN

Al 28.02.2021 Dependencia: P047000

Sumas acumuladas iniciales Movimientos del mes Débito 1 Crédito Débito 1 Cr�dito 9,519,879.82 9,487,050.03- 27,780.99 28,532.41-

30,543.62 14,699.62- 0.00 0.00

462,166.03 436,418.50- 31.50 2,424.23-

2,350,694.95 2,055,556.09- 0.00 0.00

719.00 0.00 0.00 0.00

20,964.51 0.00 0.00 0.00

18,466,226.58 18,740,935.61- 292,290.87 300,451.92-

9,727.37 19,052,017.08- 20,278.75 297,332.56-

21,775,223.33 3,086,265.42- 43,866.65 51.20-

210,339.51 0.00 235,267.02 0.00

5,551.04 0.00 5,325.63 4,527.46-

13,248.00 0.00 9,757.25 1,278.88-

46.01 46.01- 0.00 0.00

7,658.59 0.00 0.00 0.00

222,672.99 0.00 343,609.05 1,467.50-

0.00 216,312.52- 1,467.50 287,433.78-

4,390.04 10,750.51- 31.50 56,206.77-

31,758.04 31,758.04- 0.00 0.00

17,359.71 17,359.71- 0.00 0.00

53,149,169.14 53,149, 169.14- 979,706.71 979,706.71-

Fecha: 08.03.2021 16:43:42 Hora:

Sumas acumuladas finales Débito 1 Crédito 9,547,660.81 9,515,582.44-

30,543.62 14,699.62-

462,197.53 438,842. 73-

2,350,694.95 2,055,556.09-

719.00 0.00

20,964.51 0.00

18,758,517.45 19,041,387.53-

30,006.12 19,349,349.64-

21,819,089.98 3,086,316.62-

445,606.53 0.00

10,876.67 4,527.46-

23,005.25 1,278.88-

46.01 46.01-

7,658.59 0.00

566,282.04 1,467.50-

1,467.50 503, 7 46.30-

4,421.54 66,957.28-

31,758.04 31,758.04-

17,359.71 17,359.71-

54,128,875.85 54, 128,875.85-

Saldos actuales Débito 1 Crédito

32,078.37 0.00

15,844.00 O.DO

23,354.80 0.00

295,138.86 0.00

719.00 0.00

20,964.51 O.DO

0.00 282,870.08

0.00 19,319,343.52

18,732,773.36 0.00

445,606.53 0.00

6,349.21 0.00

21,726.37 0.00

0.00 0.00

7,658.59 O.DO

564,814.54 0.00

0.00 502,278.80

0.00 62,535.74

0.00 0.00

0.00 0.00

20,167,028.14 20,167,028.14

� 42


1101020100 Caja menuda principal

1101030100 Fondo general del Tesoro

Nacional

1101030101 Fondo Gral Tesoro Nacional

Transferencias


cheques


Depósitos


otros


Otros

1101030300 Fondos de Operaciones

Institucionales

1101030301 Fond General Institucional

Transferencias

1101030302 Fondo General Institucional CH


Otros


Institucionales

1101030312 Fond General Institucional CH


Otros

1102020100 Transferencias corriente

1102089900 Otros anticipos concedidos

1104010100 Alimentos y bebidas

1104010200 Textiles y vestuarios

1104010300 Combustibles y lubricantes

1104010400 Productos de papel y cartón

1104010500 Productos químicos y conexos



Sumas acumuladas iniciales Movimientos del mes Débito 1

,

Credito Débito 1 Crédito 93,437.62 90,859.59- 8,388.53 8,759.61-

0.00 850,635.27- 0.00 0.00

0.00 971, 153.22- 0.00 0.00

0.00 383,171. 76- 0.00 0.00

248.00 0.00 0.00 0.00

2,204,712.25 0.00 0.00 0.00

7,054,566.52 7,054,566.52- 0.00 0.00

61,838.80 36,521.17- 9,119.06 9,499.40-

5,679.95 5,679.95- 3,892.97 3,892.97-

2,276.10 3,180.97- 5,606.43 5,606.43-26,429.58 26,429.58- 0.00 0.00

7,000.00 387.00- 0.00 774.00-

1,548.00 2,322.00- 774.00 0.00 62,143.00 62,143.00- 0.00 0.00

14,699.62 14,699.62- 0.00 0.00 15,844.00 0.00 0.00 0.00 16,770.94 16,555.69- 31.50 45.60-65,036.74 64,557.08- 0.00 0.00

1,598.61 1,437.11- 0.00 0.00 40,388.59 30,871.23- 0.00 780.79-26,058.18 23,441.36- 0.00 287.27-

Fecha:

Hora:

08.03.2021

10:44:40

Sumas acumuladas finales J Débito 1 Crédito 1

101,826.15 99,619.20-0.00 SS0,635.27-

0.00 971.153.22-

0.00 383, 171.76-

248.00 0.00

2,204,712.25 0.00

7,054,566.52 7,054,566.52-

70,957.86 46,020.57-

9,572.92 9,572.92-

7,882.53 8,787.40-26,429.58 26,429.58-

7,000.00 1, 161.00-

2,322.00 2,322.00-62,143.00 62,143.00-

14,699.62 14,699.62-

15,844.00 0.00

16,802.44 16,601.29-65,036.74 64,557.08-

1,598.61 1,437.11-

40,388.59 31,652.02-26,058.18 23,728.63-


2,206.95 0.00 0.00 850,635.27

0.00 971,153.22

0.00 383,171.76

248.00 0.00

2,204,712.25 0.00

0.00 0.00

24,937.29 0.00

0.00 0.00

0.00 904.87

0.00 0.00

5,839.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

15,844.00 0.00 201.15 0.00 479.66 0.00

161.50 0.00 8,736.57 0.00

2,329.55 0.00

Q 43


1104010600 Materiales de construcción y

mantenimiento

1104010700 Repuestos y accesorios

1104010800 Enseres de oficina

1104010900 Licencias informáticas

1104011000 Útiles y materiales médicos

1104011100 Útiles y materiales de aseo y

limpieza

1104011300 Mobiliario, equipo y otros no

amortizables

1104011400 Aplicativos adquiridos

1104019900 Útiles y materiales diversos

1204029900 Otras edificaciones e

instalaciones

1204030100 Acondicionadores de Aire

1204030200 Maquinaria y equipo de

transporte

1204030400 Maquinaria y equipo para

comunicaciones


generar energía


mantenimiento


fotografía y proyección

1204031100 Maquinaria y equipo educativo

y de enseñanza


seguridad


recreación y deporte

1204031700 Maquina y equipo para

imprenta y artes gráficas



Sumas acumuladas iniciales Movimientos del mes Débito 1 Crédito Débito 1 Crédito

18,349.77 17,357.25- 0.00 2.15-

21,237.34 21, 177.03- 0.00 13.05-

64,425.08 57,429.38- 0.00 346.85-

93,416.98 93,416.98- 0.00 0.00

207.37 207.37- 0.00 0.00

26,541.01 23,180.17- 0.00 854.14-

40,862.77 40,862.77- 0.00 0.00

20,964.51 20,964.51- 0.00 0.00

26,308.14 24,960.57- 0.00 94.38-

1,904.60 0.00 0.00 0.00

71,620.37 14,789.36- 0.00 0.00

568,030.62 40,403.35- 0.00 0.00

27,449.73 20,493.29- 0.00 0.00

3,491.42 2,010.00- 0.00 0.00

3,193.23 968.75- 0.00 0.00

26,353.03 1,940.37- 0.00 0.00

740.00 740.00- 0.00 0.00

61,673.50 33,923.69- 0.00 0.00

298.10 298.10- 0.00 0.00

9,274.34 0.00 0.00 0.00

Fecha: 08.03.2021

Hora: 10:44:40

Sumas acumuladas finales Débito l Crédito

18,349.77 17,359.40-

21,237.34 21, 190.08-

64,425.08 57,776.23-

93,416.98 93,416.98-

207.37 207.37-

26,541.01 24,034.31-

40,862.77 40,862.77-

20,964.51 20,964.51-

26,308.14 25,054.95-

1,904.60 0.00

71,620.37 14,789.36-

568,030.62 40,403.35-

27,449.73 20,493.29-

3,491.42 2,010.00-

3,193.23 968.75-

26,353.03 1,940.37-

740.00 740.00-

61,673.50 33,923.69-

298.10 298.10-

9,274.34 0.00


990.37 0.00

47.26 0.00

6,648.85 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

2,506.70 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

1,253.19 0.00

1,904.60 0.00

56,831.01 0.00

527,627.27 0.00

6,956.44 0.00

1,481.42 0.00

2,224.48 0.00

24,412 66 0.00

0.00 0.00

27,749.81 0.00

0.00 0.00

9,274.34 0.00

44


1204031800 Maquin y equipo de comedor,

cocina y hotelería

1204032000 Equipo informático

1204032100 Herramientas

1204032200 Mobiliario y enseres

1204032300 Aplicaciones Informáticas

1204039900 Otras maquinarias y equipos

1204040100 Acondicionadores de aíre


transporte


comunicaciones


mantenimiento


fotografía y proyección

1204041100 Maquinaria y equipo educativo

y de ensef'lanza


seguridad


recreación y deporte

1204041800 Maquinar y equipo de comedor,

cocina y hotelería

1204042000 Equipo informático

1204042200 Mobiliario y enseres

1204049900 Otras Maquinarias y Equipo

1204069900 Otros proyectos en ejecución

1204980100 Depreciación acumulada de

edificaciones e instalac

1204980200 Depreciación acumula de

maquina, equis y otros

1205020300 Bibliotecas



Sumas acumuladas iniciales Movimientos del mes Débito 1 Crédito Débito l crédito

1,105.83 143.25- 0.00 0.00

517,435.57 148,526.09· 0.00 0.00

1,979.86 104.95- 0.00 0.00

269,655.53 23,309.93- 0.00 0.00

161,135.61 0.00 0.00 0.00

33,806.46 884.68- 0.00 0.00

25,674.41 25,674.41- 0.00 0.00

128,572.03 128,572.03- 0.00 0.00

2,740.07 2,740.07- 0.00 0.00

1,924.93 1,924.93- 0.00 0.00

1,417.75 1,417.75- 0.00 0.00

740.00 740.00- 0.00 0.00

2,917.14 2,917.14- 0.00 0.00

298.10 298.10- 0.00 0.00

1,105.83 1, 105.83- 0.00 0.00

265,451.46 265,451.46- 0.00 0.00

110,280.57 110,280.57- 0.00 0.00

30,650.27 30,650.27- 0.00 0.00

3,645.00 3,645.00- 0.00 0.00

0.00 420.76- 0.00 0.00

16,129.59 1,191,181.96- 0.00 0.00

719.00 0.00 0.00 0.00

Fecha: 08.03.2021

Hora: 10:44:40

Sumas acumuladas finales Débito 1 Crédito

1,105.83 143.25-

517,435.57 148,526.09-

1,979.86 104.95-

269,655.53 23,309.93-

161,135.61 0.00

33,806.46 884.68-

25,674.41 25,674.41-

128,572.03 128,572.03-

2,740.07 2,740.07-

1,924.93 1,924.93-

1,417.75 1,417.75-

740.00 740.00-

2,917.14 2,917.14-

298.10 298.1 O-

1,105.83 1, 105.83-

265,451.46 265,451.46-

110,280.57 110,280.57-

30,650.27 30,650.27-

3,645.00 3,645.00-

0.00 420.76-

16,129.59 1,191,181.96-

719.00 0.00


962.58 0.00

368,909.48 0.00

1,874.91 0.00

246,345.60 0.00

161,135.61 0.00

32,921.78 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 420.76

0.00 1,175,052.37

719.00 0.00 45


1206070000 Aplicativos adquiridos

2101010100 Sueldos

2101010101 Sueldos

2101010400 Gastos de representación

2101010401 Gastos de representación

2101010501 Sobretiempo

2101010600 Décimo tercer mes


2101010701 Impuesto sobre la renta

Ret.Empl. Plan.Adíe

2101010801 lmpuet de segu educa reteni a

los emplea

2101010900 Impuesto de seguro educativo

de los empleadores

2101010901 Impuesto

Seg.Educ.Empleadores EPD

2101011001 Contribuc de los emplea a la

s.s.

2101011100 Contribuciones de los

empleadores a la S.S.

2101011101 Contribuciones empleadores a

la S.S. EPD

2101011200 Riesgos profesionales


2101011301 Contrib de los emple al

Sistema Ahor y Capitalizac

2101011400 Contrib empleado al Sist de

Ahorro y Capitalizad

2101011401 Contr empleador al Sist de

Ahorro y Capitaliz EPD

2101011700 Bonificaciones

2101019900 Otros gastos de personal y

retenciones tributarias




20,964.51 0.00 0.00 0.00

10,531,279.12 10,566,829.12- 183,220.83 183,220.83-

143,098.07 154,911.50- 11,660.72 25,054.94-

618,166.67 618,166.67- 8,000.00 8,000.00-

12,701.11 12,701.11- 0.00 0.00

1,529.70 1,529.70- 0.00 0.00

318,666.67 318,666.67- 12,302.99 12,302.99-

3,666.16 3,666.16- 0.00 0.00

25,207.13 26,643.66- 1,415.24 3,010.95-

2,443.91 2,637.64- 191.23 339.02-

4,241.97 4,241.97- 0.00 0.00

159,431.69 162,650.85- 2,803.18 3, 155.13-

23,522.93 25,034.02- 1,491.59 3,156.1 O-

4,019.23 4,019.23- 0.00 0.00

1,427,928.21 1,454,581.31- 26,389.90 29,045.01-

4,511.72 4,511.72- 0.00 0.00

166,108.16 169,488.82- 2,964.68 3,877.16-

3,830.31 4,173.87- 339.56 714.14-

817.23 817.23- 0.00 0.00

30,746.79 31,372.61- 540.92 604.98-

356.66 556.66- 200.00 94.86-

22,127.39 22,127.39- 0.00 0.00

Fecha: 08.03.2021

Hora: 10:44:40


20,964.51 0.00

10,714,499.95 10,750,049.95-

154,758.79 179,966.44-

626,166.67 626,166.67-

12,701.11 12,701.11-

1,529.70 1,529.70-

330,969.66 330,969.66-

3,666.16 3,666.16-

26,622.37 29,654.61-

2,635.14 2,976.66-

4,241.97 4,241.97-

162,234.87 165,805.98-

25,014.52 28, 190.12-

4,019.23 4,019.23-

1,454,318.11 1,483,626.32-

4,511.72 4,511.72-

169,072.84 173,365.98-

4,169.87 4,888.01-

817.23 817.23-

31,287.71 31,977.59-

556.66 651.52-

22,127.39 22,127.39-

Saldos actuales Débito 1 cr,dito

20,964.51 0.00

0.00 35,550.00

0.00 25,207.65

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 3,032.24

0.00 341.52

0.00 0.00

0.00 3,571.11

0.00 3,175.60

0.00 0.00

0.00 29,308.21

0.00 0.00

0.00 4,293.14

0.00 718.14

0.00 0.00

0.00 689.88

0.00 94.86

0.00 0.00

@ 46


2101030100 Bienes y servicios para

consumo

2101030200 Bienes y servicios para

inversión

2101039900 Transitoria Entrada de

mercancía/Recepción Factura

2101040100 lmpu transf bie corpora mueb

prestac servic reteni

2101040101 lmpu transf bie corpora mueb

prestac servic reteni

2101079900 Otros gastos financieros

2101990100 Viáticos

2101999900 Otras cuentas por pagar

3102010100 Traspaso de fondos

3102010102 Traspaso de fondos Efectivo

3102010200 Traspaso de bienes

3102010400 Traspaso de obligaciones

3102010500 Envío de Fondos del Tesoro

Nacíonal

3102010700 Remesas internas

3104010000 Resultado del ejercicio

3104020200 Oesahorro (déficit) Acumulado

3104030200 Correcciones de ingresos de

periodos anteriores

3104030300 Reconocim de gastos y costos

de period anteri

3104030400 Correcciones de gastos y

costos de period anterí

5101010000 Sueldos

5101040000 Gastos de representacíón


5101070000 Impuesto de seguro educativo

de los empleadores



Sumas acumuladas iniciales Movimientos del mes Débito 1 Crédito Débito 1 Cré'dito 3,102,986.29 3,238,021.34- 39,366.50 26,523.01-

429,513.22 479,477.88- 0.00 0.00

1,033,870.33 1,033,870.33- 31.50 31.50-

89,687.39 93,961.77- 309.08 0.00

145.52 653.38- 62.65 0.00

515.00 515.00- 0.00 0.00

150,291.90 150,291.90- 1,000.30 1,321.30-

154,816.10 154,816.1 O- 0.00 0.00

6,705.97 14,699.62- 0.00 0.00

0.00 878,995.71- 0.00 9,119 06-

0.00 . 1,400,466.30- 0.00 0.00

2,921.40 0.00 0.00 0.00

100.00 0.00 0.00 0.00

0.00 16,757,855.45- 20,278.75 288,213.50-

3,063,456.86 3,063,456.86- 0.00 0.00

18,383,217.18 1,000.00- 0.00 0.00

756.83 996.28- 0.00 0.00

327,792.46 10,877.36- 43,866.65 51.20-

0.00 9,934.92- 0.00 0.00

174,175.00 0.00 183,220.83 0.00

8,000.00 0.00 8,000.00 0.00

0.00 0.00 12,302.99 0.00

2,612.63 0.00 2,748.32 0.00

Fecha: 08.03.2021 Hora: 10:44:40

Sumas acumuladas finales Débito 1 Crédito 3,142,352.79 3,264,544.35-

429,513.22 479,477 .88-

1,033,901.83 1,033,901.83-

89,996.47 93,961.77-

208.17 653 38-

515.00 515.00-

151,292.20 151,613.20-

154,816.10 154,816.1 O-

6,705.97 14,699.62-

0.00 888, 114.77-

0.00 1,400,466.30-

2,921.40 0.00

100.00 0.00

20,278.75 17,046,068.95-

3,063,456.86 3,063,456.86-

18,383,217.18 1,000.00-

756.83 996.28-

371,659.11 10,928.56-

0.00 9,934.92-

357,395.83 0.00

16,000.00 0.00

12,302.99 0.00

5,360.95 0.00


0.00 122,191.56

0.00 49,964.66

0.00 0.00

0.00 3,965.30

0.00 445.21

0.00 0.00

0.00 321.00

0.00 0.00

0.00 7,993.65

0.00 888,114.77

0.00 1,400,466.30

2,921.40 0.00

100.00 0.00

0.00 17,025,790.20

0.00 0.00

18,382,217.18 0.00

0.00 239.45

360,730.55 0.00

0.00 9,934.92

357,395.83 0.00

16,000.00 0.00

12,302.99 0.00

5,360.95 0.00

� 47


5101080000 Contribuc de los empleadores

a la Seguridad Social


5101100000 Contribuci empleadores Sist de

Ahor y Capitalizac

5102010000 Alquileres

5102040000 Información y publicidad

5102050000 Viáticos

5102060000 Transporte

5102070000 Servicios comerciales y

financieros

5102080000 Consultorías y servicios

especiales

5102090000 Mantenimiento y reparación

5102100000 Primas de seguros

5103010000 Alimentos y bebidas

5103020000 Textiles y vestuarios

5103030000 Combustibles y lubricantes

5103040000 Productos de papel y cartón

5103050000 Productos químicos y conexos

5103060000 Materiales para construcción y

mantenimiento

5103070000 Repuestos y accesorios

5103080000 Útiles y enseres de oficina

5103090000 Licencias informáticas

5103110000 Útiles y materiales de aseo y

limpieza

5103130000 Mobiliario, equipo y otros no

amortizables

5103990000 Útiles y materiales diversos

5104020900 A Personas Jurídicas




22,316.44 0.00 25,602.95 0.00

2,732.63 0.00 2,868.32 0.00

502.81 0.00 523.61 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

1,161.00 0.00 84.00 0.00

0.00 0.00 364 45 100.00-

4,390.04 0.00 487.14 4,427.46-

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 4,390.04 0.00

304.64 0.00 1,546.36 161.40-

0.00 0.00 73.70 0.00

0.00 0.00 430.85 0.00

2,812.23 0.00 1,206.79 182.00-

5,911.00 0.00 528.02 50.88-

804.10 0.00 3,358.89 497.60-

0.00 0.00 351.69 8.33-

366.24 0.00 346.85 0.00

2,193.10 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 854.14 0.00

813.20 0.00 0.00 0.00

43.49 0.00 1,059.96 378.67-

46.01 46.01- 0.00 0.00

Fecha: 08.03.2021

Hora: 10:44:40

Sumas acumuladas finales Débito 1 crédito

47,919.39 0.00

5,600.95 0.00

1,026.42 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

1,245.00 0.00

364.45 100.00-

4,877.18 4,427.46-

0.00 0.00

0.00 0.00

4,390.04 0.00

1,851.00 161.40-

73.70 0.00

430.85 0.00

4,019.02 182.00-

6,439.02 50.88-

4,162.99 497.60-

351.69 8.33-

713 09 0.00

2,193.10 0.00

854.14 0.00

813.20 0.00

1,103.45 378.67-

46 01 46.01-


47,919.39 0.00

5,600.95 0.00

1,026.42 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

1,245.00 0.00

264.45 0.00

449.72 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

4,390.04 0.00

1,689.60 0.00

73.70 0.00

430.85 0.00

3,837.02 0.00

6,388.14 0.00

3,665.39 0.00

343.36 0.00

713.09 0.00

2,193.10 0.00

854.14 0.00

813.20 0.00

724.78 0.00

0.00 0.00

@-48


5114020100 Depreciación de edificaciones

e instalaciones

5114020200 Depreciación de maquinaria,

equipos y otros

9102010000 Ejec. presupuestaria gastos

del Gobierno Central

9202010000 Gastos corrientes

presupuestarios aplicados

9202020000 Gastos de capital

presupuestarios aplicados

9203010000 Compromiso de gastos

Órdenes de compra

9203020000 Compromisos de gastos

Contratos

9999999993 CARGA INICIAL

9999999994 CI lnventrario

TOTALES




3.97 0.00 0.00 0.00

7,654.62 0.00 0.00 0.00

222,672.99 0.00 343,609.05 1,467.50-

0.00 216,312.52- 1,467.50 287,433.78-

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 2,483.62- 31.50 50,327.87-

4,390.04 8,266.89- 0.00 5,878.90-

31,758.04 31,758.04- 0.00 0.00

17,359.71 17,359.71- 0.00 0.00

53,149,169.14 53,149,169.14- 979,706.71 979,706. 71-

Fecha: 08.03.2021

Hora: 10:44:40


3.97 0.00

7,654.62 0.00

566,282.04 1,467.50-

1,467.50 503,746.30-

0.00 0.00

31.50 52,811.49-

4,390.04 14, 145.79-

31,758.04 31,758.04-

17,359.71 17,359.71-

54,128,875.85 54, 128,875.85-


3.97 0.00

7,654.62 0.00

564,814.54 0.00

0.00 502,278.80

0.00 0.00

0.00 52,779.99

0.00 9,755.75

0.00 0.00

0.00 0.00

23,561,562.16 23,561,562.16

� 49

G.4 CONCILIACIÓN BANCARIA

FISCALIA GENERAL DE CUENTAS CONCILIACIÓN BANCARIA

FISCALÍA DE CUENTAS-FONDO GENERAL CUENTA Nº200804700065 28 DE FEBRERO DE 2021

(En balb oas)

SALDO SEGÚN LIBROS AL 31 DE ENERO DE 2021

Más:

TRANFERENCIAS RECIBIDAS ORDENACIONES ANULADAS 9,119.06 AJUSTES DE ORDENACIONES DE PAGO 0.00 NOTAS DE CRÉDITO 0.00

SUB-TOTAL Menos:

ORDENACIONES GIRADAS 9,703.40 NOTAS DE DÉBITO 0.00 OTROS CARGOS 0.00

SUB-TOTAL

SALDO CONCILIADO SEGÚN LIBRO AL 28 DE FEBRERO DE 2021

SALDO SEGÚN BANCO AL 28 DE FEBRERO DE 2021

Más:

DEPÓSITOS EN TRÁNSITO 0.00

AJUSTES 0.00 SUBTOTAL

Menos: ORDENACIONES EN CIRCULACIÓN 204.00 Menos: AJUSTES 0.00

SUB TOTAL

SALDO CONCILIADO SEGÚN BANCO AL 28 DE FEBRERO DE 2021

A la fecha, el saldo de la cuenta real (110103030

Preparado p o . Revisado r: Cesar Gónzalez Irlan

d

a J. Martínez C .

24,412.76 'lé

9,119.06

33,531.82

9,703.40

23,828.42

24,032.42

24,032.42

204.00

23,828.42 �

..._ ____ C_

o

_n-t a_d_º_' ---------------------J-ef_a _d_e_C _

o

-n t- a-bi-

l

id_a_

d

----�

50

Estado de Cuentas

Cuenta: 200804700065

Cliente: FISCALIA GENERAL DE CUENTAS FISCALIA GENERAL DE CUENTAS FONDO

GENERAL AVENIDA OCTAVIO A ICAZA ALAMEDA PRINCIPAL FRENTE AL COLEGIO MARIA !MACULADA

Saldo a la Fecha: 28/02/21 Balance Disponible: 24,032.42 Sucursal: 1

Fecha Referencia Descripción Proceso

02/02/21 138839 YAIRA LURIZ GOMEZ DE MISEL

04/02/21 4444724 BIOMEDICAL SUPPORT & SYSTEMS 1

04/02/21 4444724 VIDRIOS Y VENTANAS SARRIA SA

04/02/21 4444724 ERIC M QUINTERO

04/02/21 4444724 TESORO NACIONAL RETENCION ITBM


08/02/21 4450216 ROCAYOL SAFETY & INDUSTRIAL CE

08/02121 4450216 CL ADVANCED TECHNOLOGIES SA

08/02/21 4450216 CL ADVANCED TECHNOLOGIES SA

08/02/21 4450216 CONSECIONES Y FRANQUICIAS SA




08/02121 4450216 TESORO NACIONAL RETENCION ITBM




1'2/02/21 4461521 PETROLEOS DEL TA SA

12/02/21 4461521 PETROLEOS DELTA SA

17/02/21 4466021 REEMBOLSO DE FONDO ROTATIVO


24/02/21 139374 ANGEL PEREZ

25/02/21 4480219 MITZEELLEE MARIN

25/02/21 4480219 CARLOS TREJOS

25/02/21 4480219 CARLOS TREJOS

25/02/21 4480219 EIBAN BERASTEGUI

25/02/21 4480219 EIBAN BERASTEGUI

25/02/21 4480219 REBECA FERNANDEZ

25/02/21 4480219 MIGUEL FIGUEROLA

25/02/21 4480219 VALENTINO BROOKS




25/02/21 4480219 ANTONIO ALVEO



Numero de Pagina

Débito Crédito Saldo

421.97 23,990.79

62.10 23,928.69

512.32 23,416.37

360.00 23,056.37

2.10 23,054.27

17.33 23,036.94

23.29 23,013.65

284.62 22,729.03

284.62 22,444.41

685.17 21,759.24

9.63 21,749.61

9.63 21,739.98

23.17 21,716.81

0.79 21,716.02

988.50 20,727.52

990.00 19,737.52

1,373.07 18,364.45

256.63 18,107.82

514.17 17,593.65

9,119.06 26,712.71

351.41 26,361.30

50.50 26,310.80

16.00 26,294.80

54.00 26,240.80

30.00 26,210.80

66.00 26,144.80

50.00 26,094.80

6.00 26,088.80

10.00 26,078.80

36.00 26,042.80

16.95 26,025.85

114.00 25,911.85

54.45 25,857.40

6.00 25,851.40

10.00 25,841.40

36.00 25,805.40

51

Estado de Cuentas

Fecha Referencia Descripción D�bito Cnídito Saldo Proceso

25/02/21 4480219 ANTONIO AL VEO 20.00 25,785.40

25/02/21 4480219 JAVIER JIMENEZ 16.00 25,769.40

25/02/21 4480219 JAVIER JIMENEZ 10 00 25,759.40

25/02121 4480219 YAMIL DURAN 16.00 25,743.40

25/02121 4480219 YAMIL DURAN 10.00 25,733.40

25/02/21 4480219 EVYD CASTILLO 84.00 25,649.40

25/02/21 4480219 EVYD CASTILLO 100.00 25,549.40

25/02/21 4480219 EVYD CASTILLO 6.00 25,543.40

25/02/21 139403 YAIRA LURIZ GOMEZ DE MISEL 1,430.98 24,112.42

25/02121 4481018 ARIEL MITRE 6.00 24,106.42

25/02121 4481018 ARIEL MITRE 10.00 24,096.42

25/02/21 4481018 ARIEL MITRE 24.00 24,072.42

25/02/21 4481018 ARIEL MITRE 40 00 24,032.42

ITBMS Total Debitos Total Creditos Saldo Final

o 0.00 9,499.40 (48) 9,119.06( 1) 24,032.42

Numero de Pagina 52



Institucionales

TOTALES



Sumas acumuladas iniciales Movimientos del mes Débito 1 Credito Débito 1 Credito

14,464.00 8,403.00- 0.00 2,580.00-

14,464.00 8,403.00- 0.00 2,580.00-

Fecha: 19.11.2020

Hora: 16:16:48

Sumas acumuladas finalesDébito 1 Credito

14,464.00 10,983.00-

14,464.00 10,983.00-

Saldos actuales Débito 1 Credito

3,481.00 0.00

3,481.00 0.00

�

53

G.4 CONCILIACIÓN BANCARIA


CONCILIACIÓN BANCARIA

FISCALÍA DE CUENTAS-FONDO ROTATIVO

CUENTA BANCO NACIONAL N°010000208555

AL 28 DE FEBRERO DE 2021

(En balboas)

SALDO SEGÚN LIBROS AL 31 DE ENERO DE 2021

TRANFERENCIAS RECIBIDAS 0.00

CHEQUES ANULADAS 0.00

AJUSTES DE ORDENACIÓN DE PAGO 0.00

NOTAS DE CRÉDITO 0.00

SUB-TOTAL

Menos:

CHEQUES GIRADOS 0.00

AJUSTES 0.00

NOTAS DE DÉBITO 0.00

OTROS CARGOS

SUB-TOTAL



Más:

Menos:

Menos:

DEPÓSITOS EN TRÁNSITO 0.00

AJUSTES 0.00

SUBTOTAL

CHEQUES EN CIRCULACIÓN 0.00

AJUSTES 0.00 SUB TOTAL


Preparado por: Cesar Gónzalez

Contador Jefa de Contabilidad

5,839.00

5,839.00

5,839.00

5,839.00

5,839.00

...1../

54

ESTADO DE CUENTA


NÚMERO DE CUENTA 10000208555

FECHA 27/02121

SALDO INICIAL

6,613.00

CORREG DE BETHANIA LA ALAMEDA AVE PRINCIPAL MAKARIOS III CHIPRE EDIF PH NG

DESCRIPCIÓN FECHA DE

PROCESO

PROC.CAMARA CHEQ. 000000320 01/02/21

PROC.CAMARA CHEQ. 000000321 02/02/21

No.

o

TOTAL ITBMS

0.00

SALDO MES ANTERIOR No.

6,613.00 2

NO. DE

CHEQUE

320

321

D SITOS

774.00

DÉBITO CRÉDITO

No.

o

387.00

387.00

CREDITOS

0.00

SALDO

6 226.00

5,839.00

SALDO TOTAL

5,839.00

55


210101 Gastos de personal y

retenciones tributarias

210103 Adquisiciones de bienes y

servicios

210104 Impuestos

210107 Gastos financieros

210199 Otras cuentas por pagar

TOTALES



Sumas acumuladas iniciales Movimientos del mes

Débito 1 Credito Débito 1 Credito

13,504,400.83 13,589,327.91- 251,520.84 272,576.11-

4,566,369.84 4, 751,369.55- 39,398.00 26,554.51-

89,832.91 94,615.15- 371.73 0.00

515.00 515.00- 0.00 0.00

305,108.00 305, 108.00- 1,000.30 1,321.30-

18,466,226.58 18,740,935.61- 292,290.87 300,451.92-

Fecha: 08.03.2021Hora: 14:07:42

Sumas acumuladas finales

Débito 1 Credito

13,755,921.67 13,861,904.02-

4,605,767.84 4,777,924.06-

90,204.64 94,615.15-

515.00 515.00-

306,108.30 306,429.30-

18,758,517.45 19,041,387.53-

Saldos actuales

Débito 1 Credito

0.00 105,982.35

0.00 172,156.22

0.00 4,410.51

0.00 0.00

0.00 321.00

0.00 282,870.08

�56

G.5 CUENTAS POR PAGAR RESULTANTE DE LA GESTIÓN

FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS RESUMEN DE LAS CUENTAS POR PAGAR

28 DE FEBRERO 2021

DETALLE

CUENTAS POR PAGAR

GASTOS DE PERSONAL Y RETENCIONES TRIBUTARIAS AD UI ICIONES DE BIENES Y SERVICIOS

IMPUESTOS

GASTOS FINANCIEROS

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

TOTAL CUENTAS POR PAGAR

Fuente: Reporte ISTMO

CUENTAS PRESENTADAS:

(En balboas)

SALDO

INICIAL

84,927

185,000

4,782

o

o

CUENTAS PAGOS DE

PRESENTADAS CUENTAS

272,576 251,521

26,554 39,398

o 371

o o

1,321 1,000

300,451 292,290

SALDO

FINAL

105,982

172,156

4,411

o

321

282,870

Corresponden a: Recepción de bienes y/o servicios de órdenes de compra al crédito; contratos por: servicios y alquiler; cuentas directas para el pago de servicios básicos, combustible, viáticos nacionales, registro de reembolsos de la Caja Menuda y ajustes.

PAGOS DE CUENTAS:

Representan los pagos por el suministro de bienes y/o servicios, ya sea mediante orden de

compra, contratos y cuenta directa; viáticos nacionales e internacionales, pagos de

alimentación, pago de reembolsos de Caja Menuda, anulaciones y ajustes.

57

1

1

G.6 DETALLE DE CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES

NOMBRE DEL PROVEEDOR

Raesro, S.A

Impuesto de transferencia bienes corp. Mueb. Prest. Serv/Raesro, S.A.

Materiales y Cables Orozco, S.A.

Grupo Custom, S.A.

Guerra y Consultores, S.A.

Tesoro nacional retención del i.t.b.m.s./Guerra y Consultores, S.A.

Nabila Travel, S.A.

Ecc Tech, lnc.

RENDICIÓN DE CUENTAS


DETALLE DE CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES

AL 28 DE FEBRERO DE 2021

(En balboas)

No DE R.U.C DESCRIPCIÓN

Este pago corresponde al alquiler de enero de 2010, y fue devuelto por el Tesoro Nacional, porque el

1329566-1-612526 proveedor no estaba paz y salvo. Este pago corresponde al alquiler de enero de 201 O, y fue devuelto por el Tesoro Nacional, porque el

51241-38-320683 proveedor no estaba paz y salvo.

El cheque Nº00066 para el pago de la orden de compra N°156 fue generado en junio del año 2013, sin embargo, dicho cheque tuvo que ser anulado el día 10-07-2014 por vencimiento, ya que el proveedor

1751450-1-696423 por no estar a paz y salvo con el Tesoro Nacional. Este saldo corresponde a la vigencia 2012, de acuerdo al contrato NºFC-04-2012, por el servicio de alquiler de fotocopiadora de los meses de marzo hasta agosto de 2012. En mayo del año 2013 fueron emitidos los cheques para el pago correspondiente, sin embargo, no pudieron ser retirados por el proveedor, ya que está a paz y saldo con el Tesoro Nacional. Cabe señalar que, los cheques fueron anulado por caducidad en mayo de

893492-1-513297 2014.

Devengado de la cuenta directa, según resolución No FGC-21-16, por incentivo, equivalente al 10% del monto total del contrato FGC-22-2015, por cumplimiento anticipado, en la finalización del servicio prestado a la Institución, Adenda No 1 del 22 de enero de 2016. En su momento no se pudo gestionar el pago, ya que el proveedor no estaba paz y salvo con el Tesoro Nacional. A la fecha no ha

893492-1-513297 cambiado esta condición del proveedor.

Devengado de la cuenta directa, según resolución No FGC-21-2016, por incentivo equivalente al 10% del monto total del contrato FGC-22-2015, por cumplimiento anticipado en la finalización del servicio prestado a la Institución, Adenda No 1 del 22 de enero de 2016. En su momento no se pudo gestionar el pago, ya que el proveedor no estaba paz y salvo con el Tesoro Nacional. A la fecha no ha

785468-1-498515 cambiado esta condición el proveedor. Devengado de la orden de compra Nº4200275962, por el seguro de viaje a Medellín, Colombia por pasantía internacional. Estrategias Probatorias en Juicios Orales, a darse del 23 al 27 de marzo de 2020, donde participaran las licenciadas Mitzela De León Aguilar con C.I.P. 2-721-243 y Yuliana Janeth Quijano Rodríguez, con C.I.P. 8-824-358, quienes saldrán de Panamá el 22 de marzo de 2020 y

15308-92-14 7773 retornarán el 28 de marzo de 2020. Devengado de mayo 2020, del contrato FGC-17/2019, por el servicio de soporte técnico y mantenimiento del Sistema Gestor Documental

25782171830533 Openkm.

MONTO

6,662.50

162.50

258.83

1,495.03

3,525.77

119.23

124.00

1,552.50

58

NOMBRE DEL PROVEEDOR No DE R.U.C DESCRIPCIÓN MONTO

Devengado de mayo 2020, del contrato FGC-17/2019, por el servicio de soporte técnico y

Tesoro nacional retención de mantenimiento del Sistema Gestor Documental i.t.b.m.s./Ecc Tech, lnc. 25782171830533 Openkm. 52.50

Devengado de julio de 2020, por el servicio de enlace de comunicación de 50 MBPS, de acuerdo a

Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 la orden de compra N°4200291012. 1,049.18 Devengado de julio de 2020, por el servicio de

Tesoro nacional Retención de enlace de comunicación de 50 MBPS, de acuerdo a i.t.b.m.s./Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 la orden de compra Nº4200291012. 35.14

Devengado de la orden de compra Nº4200297734, por el suministro de un cámara video filmadora, un

Canon Panamá 655-128-131705 (1) UPS. 1,138.50 Devengado de la orden de compra N°4200297734,

Canon Panamá/ Tesoro nacional por el suministro de un cámara video filmadora, un Retención de i.t.b.m.s. 655-128-131705 (1) UPS. 38.50

Devengado de la orden de compra Nº4200303997, por el suministro de once (11) unidades de puntos de

Formas y Sistemas, S.A. 14342-104-139493 acceso de doble banda de 1.3 GBPS. 4,872.78 Devengado de la orden de compra Nº4200303997,

Tesoro nacional retención de por el suministro de once (11) unidades de puntos de i.t.b.m.s./Formas y Sistemas, S.A. 14342-104-139493 acceso de doble banda de 1.3 GBPS. 164.78

Devengado de la orden de compra N°4200310771, por el suministro e instalación de batería de 12 V para

Importador de Baterías, S.A. 35226-2-259295 la Toyota Prado G02106. 131.79 Tesoro nacional retención de Devengado de la orden de compra Nº4200310771, i.t.b.m.s./lmportadora de Baterías, por el suministro e instalación de batería de 12 V para SA 35226-2-259295 la Toyota Prado G02106. 4.46 Empresa Distribución Eléctrica Metro Devengado por el consumo de energía eléctrica, Oeste, S.A. 57983-2-340436 correspondiente a septiembre 2020. 2,818.93

Devengado de orden de compra Nº4200313850, por el suministro de dos poltronas acojina con respaldar

Geo F. Novey, lnc. 138-289-35920 45º y patas tubulares de madera 45º. 662.38 Devengado de orden de compra Nº4200313850, por

Tesoro nacional Retención de el suministro de dos poltronas acojina con respaldar i.t.b.m.s./Geo F. Novey, lnc. 138-289-35920 45º y patas tubulares de madera 45º. 22.40

Devengado de la orden de compra Nº4200307593, según factura NºTBCZ111700038000018989, por el

Management lnformation System, suministro de una impresora de carnet modelo S.A. 28855-85-233149 ZC300. 2,018 25

Devengado de la orden de compra Nº4200307593, Tesoro nacional retención de según factura N°TBCZ111700038000018989, por el i.t.b.m.s./Management lnformation suministro de una impresora de carnet modelo System, S.A. 28855-85-233149 ZC300. 68.25

Devengado de la orden de compra Nº 4200313602, Ultramar Comercial Corporation 109-1-157-111481 por el suministro de útiles de oficina. 2,628.85 Tesoro nacional Retención de i.t.b.m.s./Ultramar Comercial Devengado de la orden de compra N°4200313602, Corporation 109-1-157-111481 por el suministro de útiles de oficina. 85.61

Devengado de la orden de compra Nº4200316373 Aire, S.A. 6533-102-75091 por el servicio de mantenimiento de vehículo. 269.10

Tesoro nacional Retención de Devengado de la orden de compra Nº4200316373 i.t.b.m.s., Aire, S.A. 6533-102-75091 por el servicio de mantenimiento de vehículo. 9.10

Devengado de la orden de compra Nº4200309199, Nextcom Systems, lnc. 1253816-1-593861 por el suministro de 130 licencias antivirus. 2,193.10

Devengado de noviembre de 2020, del contrato FGC-15/2018(Pedido Nº 4300020880), por la póliza

Pan American Life lnsurance de colectiva de vida, salud, gastos médicos y Panamá, S.A. 678-216-130846 hospitalarios para 77 colaboradores la Institución. 3,930.48

59


Devengado de febrero 2020 de la orden de compra Nº4200272545, por los servicios de televisión pagada

Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 52.08 Devengado de febrero 2020 de la orden de compra

Tesoro nacional Retención de Nº4200272545, por los servicios de televisión pagada i.t.b.m.s./Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 1.68

Devengado de marzo 2020 de la orden de compra Nº4200272545, por los servicios de televisión pagada

Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 52.08

Devengado de marzo 2020 de la orden de compra Tesoro nacional Retención de N°4200272545, por los servicios de televisión pagada i.t.b.m.s./Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 1.68

Devengado de abril 2020 de la orden de compra Nº4200272545, por los servicios de televisión pagada

Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 52.08 Devengado de abril 2020 de la orden de compra


Devengado de mayo 2020 de la orden de compra Nº4200272545, por los servicios de televisión pagada

Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 52.08 Devengado de mayo 2020 de la orden de compra


Devengado de junio 2020 de la orden de compra Nº4200272545, por los servicios de televisión pagada

Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 52.08 Devengado de junio 2020 de la orden de compra


Devengado de julio 2020 de la orden de compra Nº4200272545, por los servicios de televisión pagada

Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 52 08 Devengado de julio 2020 de la orden de compra


Devengado de agosto 2020 de la orden de compra Nº4200272545, por los servicios de televisión pagada

Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 52.08 Devengado de agosto 2020 de la orden de compra


Devengado de septiembre 2020 de la orden de compra Nº4200272545, por los servicios de televisión

Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 pagada (cable tv). 52.08 Devengado de septiembre 2020 de la orden de

Tesoro nacional Retención de compra Nº4200272545, por los servicios de televisión i.t.b.m.s./Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 pagada (cable tv). 1.68

Devengado de octubre 2020 de la orden de compra N°4200272545, por los servicios de televisión pagada

Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 52.08 Devengado de octubre 2020 de la orden de compra


Devengado de enero 2020 de la orden de compra Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 Nl4200271079, por televisión pagada. 104.16 Tesoro nacional Retención de Devengado de enero 2020 de la orden de compra i.t.b.m.s/Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 Nl4200271079, por televisión pagada. 3.36

Devengado de noviembre 2020 de la orden de compra Nº4200272545, por los servicios de televisión

Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 pagada (cable tv). 52.08 60


Devengado de noviembre 2020 de la orden de Tesoro nacional Retención de compra N°4200272545, por los servicios de televisión i.t.b.m.s./Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 pagada (cable tv). 1.68

Devengado de diciembre 2020 de la orden de compra N°4200272545, por los servicios de televisión pagada

Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 (cable tv). 52.08 Devengado de diciembre 2020 de la orden de compra


Devengado de agosto 2020 de la orden de compra Nº4200298929, por el mantenimiento de la copiadora

Dupliriso, S.A. 35422-19-259971 kónica minolta BIZHUB-C-280. 111.78

Devengado de agosto 2020 de la orden de compra Tesoro nacional Retención de N°4200298929, por el mantenimiento de la copiadora i.t.b.m.s./Dupliriso, S.A. 35422-19-259971 kónica minolta BIZHUB-C-280. 3.78

Devengado de septiembre 2020 de la orden de compra N°4200298929, por el mantenimiento de la

Dupliriso, S.A. 35422-19-259971 copiadora kónica minolta BIZHUB-C-280. 111 78 Devengado de septiembre 2020 de la orden de

Tesoro nacional Retención de compra Nº4200298929, por el mantenimiento de la i.t.b.m.s./Dupliriso, S.A. 35422-19-259971 copiadora kónica minolta BIZHUB-C-280. 3.78

Devengado de octubre 2020 de la orden de compra N°4200298929, por el mantenimiento de la copiadora

Dupliriso, S.A. 35422-19-259971 kónica minolta BIZHUB-C-280. 111.78

Devengado de octubre 2020 de la orden de compra Tesoro nacional Retención de N°4200298929, por el mantenimiento de la copiadora i.t.b.m.s./Dupliriso, S.A. 35422-19-259971 kónica minolta BIZHUB-C-280. 3.78

Devengado de noviembre 2020 de la orden de compra N°4200298929, por el mantenimiento de la

Dupliriso, S.A. 35422-19-259971 copiadora kónica minolta BIZHUB-C-280. 111.78 Devengado de noviembre 2020 de la orden de

Tesoro nacional Retención de compra Nº4200298929, por el mantenimiento de la i.t.b.m.s./Dupliriso, S.A. 35422-19-259971 copiadora kónica minolta BIZHUB-C-280. 3.78

Devengado de orden de compra Nº4200322932, por Baterías Nacionales, S.A. 334-118-72930 el suministro de baterías para auto. 121.87

Tesoro nacional Retención de Devengado de orden de compra Nº4200322932, por i.t.b.m.s./Baterías Nacionales, S.A. 334-118-72930 el suministro de baterlas para auto. 4.12

Devengado de noviembre de 2020 del contrato FGC-01/2020, por el servicio de mantenimiento y soporte

Nextcom Systems, lnc. 1253816-1-593861 para el equipo de almacenamiento de datos (QNAP). 241.15

Devengado de noviembre de 2020 del contrato FGC-Tesoro nacional Retención de 01/2020, por el servicio de mantenimiento y soporte i.t.b.m.s./Nextcom Systems, lnc. 1253816-1-593861 para el equipo de almacenamiento de datos (QNAP). 8.16

Devengado del mes de noviembre de 2020, de la Cable & Wireless Panamá, S.A. 460040187-302083 orden de compra Nº4200290304. 76.55 Tesoro nacional Retención de i.t.b.m.s./CABLE & WIRELESS, Devengado del mes de noviembre de 2020, de la PANAMAS.A. 460040187-302083 orden de compra N°4200290304. 2.57

Devengado del mes de noviembre de 2020, de la Cable & Wireless Panamá, S.A. 460040187-302083 orden de compra Nº4200291181. 731.50 Tesoro nacional Retención de i.t.b.m.s./CABLE & WIRELESS, Devengado del mes de noviembre de 2020, de la PANAMAS.A. 460040187-302083 orden de compra Nº4200291181. 24.50

Devengado de noviembre de 2020 del contrato FGC-01/2020, por el servicio de mantenimiento y soporte

Nextcom Systems. lnc. 1253816-593881 para el equipo de almacenamiento de datos (QNAP). 228.60 61


Devengado de noviembre de 2020 del contrato FGC-

Tesoro nacional Retención de 01/2020, por el servicio de mantenimiento y soporte

i.t.b.m.s./Nextcom Systems, lnc. 1253816-593881 para el equipo de almacenamiento de datos (QNAP). 7.73

Devengado de diciembre 2020 de la orden de compra Nº4200298929, por el mantenimiento de la copiadora

Dupliriso 35422-19-259971 kónica minolta BIZHUB-C-280. 111.78

Devengado de diciembre 2020 de la orden de compra

Tesoro nacional Retención de Nº4200298929, por el mantenimiento de la copiadora

i.t.b.m.s./Dupliriso 35422-19-259971 kónica minolta BIZHUB-C-280. 3.78

Servicio de fumigación mes de diciembre 2020,

Cesar Araúz 4-137-827 según OC4200291831. 97.77

Devengado de diciembre de 2020 del contrato FGC-01/2020, por el servicio de mantenimiento y soporte

Nextcom Systems, lnc. 1253816-593881 para el equipo de almacenamiento de datos (QNAP). 228.60

Devengado de diciembre de 2020 del contrato FGC-Tesoro nacional Retención de 01/2020. por el servicio de mantenimiento y soporte i.t.b.m.s./Nextcom Systems, lnc. 1253816-593881 para el equipo de almacenamiento de datos (QNAP). 7.73

Devengado de junio 2020, por el servicio de enlace

Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 de comunicación, según contrato NºFGC-03-2019. 731.50

Tesoro nacional Retención de Devengado de junio 2020, por el servicio de enlace

i.t.b.m.s./Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 de comunicación, según contrato NºFGC-03-2019. 24.50

Devengado de la orden de compra Nº4200322290,

Upper Panamá', S.A. 1540424-1-655554 por el suministro de mobiliario de oficina. 9,429.88

Tesoro nacional Retención de Devengado de la orden de compra Nº4200322290, i.t.b.m.s./Upper Panamá', S.A. 1540424-1-655554 por el suministro de mobiliario de oficina. 318.89

Devengado de la orden de compra Nº4200322305,

Upper Panamá', S.A. 1540424-1-655554 por el suministro de mobiliario de oficina. 4,472.23

Tesoro nacional Retención de Devengado de la orden de compra Nº4200322305, i.t.b.m.s./Upper Panamá', S.A. 1540424-1-655554 por el suministro de mobiliario de oficina. 151.24

Devengado de la orden de compra Nº4200318650, Easy Office, INC 1687363-1-683663 por el suministro de mobiliario de oficina. 33,852.26

Tesoro nacional Retención de Devengado de la orden de compra Nº4200318650, i.t.b.m.s./Easy Office, INC 1687363-1-683663 por el suministro de mobiliario de oficina. 1,144.76

Devengado de diciembre 2020, por el servicio de mantenimiento y soporte para equipo QNAP, según

Nexcom System, INC 1253816-1-593861 contrato NºFGC-01-2020. 241.15

Devengado de diciembre 2020, por el servicio de

Tesoro nacional Retención de mantenimiento y soporte para equipo QNAP, según i.t.b.m.s./Nexcom System, INC 1253816-1-593861 contrato N°FGC-01-2020. 8.16

Devengado del mes de diciembre de 2020, por el servicio de interne! inalámbrico con plan data de

Cable & Wireless Panamá, S.A. 46004-0187-302083 4GB, según orden de compra Nº4200270018. 19.36

Tesoro nacional Retención de Devengado del mes de diciembre de 2020, por el i.t.b.m.s./Cable & Wireless Panamá, servicio de interne! inalámbrico con plan data de

S.A. 46004-0187-302083 4GB, según orden de compra Nº4200270019. 0.62 Devengado del mes de agosto de 2020, por el servicio de enlace de comunicación de 50 Mbps,

Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 según orden de compra Nº4200291012. 1,049.18

62


Devengado del mes de agosto de 2020, por el Tesoro nacional Retención de servicio de enlace de comunicación de 50 Mbps, i.t.b.m.s./Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 según orden de compra N°4200291012. 35.14

Devengado del mes de septiembre de 2020, por el servicio de enlace de comunicación de 50 Mbps,

Cable Onda, SA 30394-2-238626 según orden de compra Nº4200291012. 1,049.18 Devengado del mes de septiembre de 2020, por el

Tesoro nacional Retención de servicio de enlace de comunicación de 50 Mbps, i.t.b.m.s./Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 según orden de compra N°4200291012. 35.14

Devengado del mes de octubre de 2020, por el servicio de enlace de comunicación de 50 Mbps,

Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 según orden de compra Nº4200291012. 1,049.18 Devengado del mes de octubre de 2020, por el

Tesoro nacional Retención de servicio de enlace de comunicación de 50 Mbps, i.t.b.m.s./Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 según orden de compra Nº4200291012. 35.14

Devengado del mes de noviembre de 2020, por el servicio de enlace de comunicación de 50 Mbps,

Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 según orden de compra Nº4200291012. 1,049.18 Devengado del mes de noviembre de 2020, por el


Devengado del mes de diciembre de 2020, por el servicio de enlace de comunicación de 50 Mbps,

Cable Onda, S.A. 30394-2-238626 según orden de compra Nº4200291012. 1,049.18 Devengado del mes de diciembre de 2020, por el


Devengado de diciembre de 2020, del contrato FGC-15/2018(Pedido Nº4300021345), por la póliza

Pan American Lite lnsurance de colectiva de vida, salud, gastos médicos y Panamá, S.A. 678-216-130846 hospitalarios para 89 colaboradores la Institución. 4,571.22

Devengado de octubre de 2020 de la orden de compra Nº4200317371, por el servicio de telefonía

Cable & Wireless Panamá, S.A. 46004-0187-302083 móvil, voz y data para 3 lineas telefónicas. 188.90

Tesoro nacional Retención de Devengado de octubre de 2020 de la orden de i.t.b.m.s./Cable & Wireless Panamá, compra Nº4200317371, por el servicio de telefonía S.A. 46004-0187-302083 móvil, voz y data para 3 líneas telefónicas. 6.04

Devengado del mes de diciembre 2020, orden de compra Nº4200282493,servicio de alquiler de once

Skydata, S.A. 414558-1-426439 (11) radios portátiles y tres (3) radios base. 297.04 Devengado del mes de diciembre 2020, orden de

Tesoro nacional Retención de compra Nº4200282493,servicio de alquiler de once i.t.b.m.s./Skydata, S.A. 414558-1-426439 (11) radios portátiles y tres (3) radios base. 10.05

Devengado del mes de diciembre de 2020, de la Cable & Wireless Panamá, S.A. 46004-0187-302083 orden de compra Nº4200290304. 731.50 Tesoro nacional Retención de i.t.b.m.s./Cable & Wireless Panamá, Devengado del mes de diciembre de 2020, de la S.A. 46004-0187 -302083 orden de compra Nº4200290304. 24.50

Devengado de la orden de compra Nº4200322442, por el suministro de una silla con respaldar y un

Inversiones de Sedas S A 1865122-1-716075 dispensador de agua. 275.31 Devengado de la orden de compra Nº4200322442,

Tesoro Nacional Retención por el suministro de una silla con respaldar y un ITBMS/lnversiones de Sedas SA 1865122-1-716075 dispensador de agua. 9.31

Devengado de julio 2020, de la orden de compra Nº4200292475,

. .

de monitoreo y serv,c,o Seguridad Tecnología y Sistema , S.A 1865122-1-716075 mantenimiento de alarma contra robo. 57.86 Tesoro Nacional Retención Devengado de julio 2020, de la orden de compra ITBMS/Seguridad Tecnología y Nº 42002924 75, servicio de monitoreo y Sistema , S.A 1865122-1-716075 mantenimiento de alarma contra robo. 1.96

63


Devengado de agosto 2020, de la orden de compra Nº4200292475, servicio de monitoreo y

Seguridad Tecnología y Sistema , S.A 1865122-1-716075 mantenimiento de alarma contra robo. 57.86

Tesoro Nacional Retención Devengado de agosto 2020, de la orden de compra

ITBMS/Seguridad Tecnología y N° 42002924 75, . .

de monitoreo y serv1c10

Sistema , S.A 1865122-1-716075 mantenimiento de alarma contra robo. 1.96

Devengado de septiembre 2020, de la orden de compra Nº4200292475, servicio de monitoreo y


Tesoro Nacional Retención Devengado de septiembre 2020, de la orden de

ITBMS/Seguridad Tecnología y compra N°

4200292475, servicio de monitoreo y


Devengado de octubre 2020, de la orden de compra Nº4200292475,

. .

servicio de monitoreo y Seguridad Tecnología y Sistema , S.A 1865122-1-716075 mantenimiento de alarma contra robo. 57.86

Tesoro Nacional Retención Devengado de octubre 2020, de la orden de compra

ITBMS/Seguridad Tecnología y N°4200292475, servicio de monitoreo y


Devengado de noviembre 2020, de la orden de compra N°4200292475, servicio de monitoreo y


Tesoro Nacional Retención Devengado de noviembre 2020, de la orden de

ITBMS/Seguridad Tecnología y compra N° 42002924 75, servicio de monitoreo y


Devengado de diciembre 2020, de la orden de compra Nº4200292475, servicio de monitoreo y


Tesoro Nacional Retención Devengado de diciembre 2020, de la orden de

ITBMS/Seguridad Tecnología y compra Nº4200292475, servicio de monitoreo y Sistema , S.A 1865122-1-716075 mantenimiento de alarma contra robo. 1.96

Devengado noviembre de 2020, según orden de Cable & Wireless Panamá, S.A. 46004-0187-302083 compra N°4200315096, servicio de telefonía celular. 251.95

Tesoro Nacional Retención ITBMSCable & Wireless Panamá, Devengado noviembre de 2020, según orden de

S.A. 46004-0187-302083 compra Nº4200315096, servicio de telefonía celular. 8.05

Devengado diciembre de 2020, según orden de

Cable & Wireless Panamá, S.A. 46004-0187-302083 compra Nº4200315096, servicio de telefonía celular. 251.95

Tesoro Nacional Retención ITBMS/Cable & Wireless Panamá, Devengado diciembre de 2020, según orden de

S.A. 46004-0187-302083 compra Nº4200315096, servicio de telefonía celular. 8.05

Devengado de agosto de 2020, de la orden de compra N°4200307686, por el servicio de alquiler de

CDP Digital, S.A. 228918-1-399632 dos (2) fotocopiadoras. 155.25 Devengado de agosto de 2020, de la orden de

Tesoro Nacional Retención compra Nº4200307686, por el servicio de alquiler de

ITBMS/CDP Digital, S.A. 228918-1-399632 dos (2) fotocopiadoras. 5.25

Devengado de septiembre de 2020, de la orden de compra N°4200307686, por el servicio de alquiler de

CDP Digital, S.A. 228918-1-399632 dos (2) fotocopiadoras. 155.25

Devengado de septiembre de 2020, de la orden de

Tesoro Nacional Retención compra N°4200307686, por el servicio de alquiler de


Devengado de octubre de 2020, de la orden de compra Nº4200307686, por el servicio de alquiler de

CDP Digital, S.A. 228918-1-399632 dos (2) fotocopiadoras. 155.25

Devengado de octubre de 2020, de la orden de

Tesoro Nacional Retención compra N°4200307686, por el servicio de alquiler de


Devengado de noviembre de 2020, de la orden de compra Nº4200307686, por el servicio de alquiler de

CDP Digital, S.A. 228918-1-399632 dos (2) fotocopiadoras. 155.25 64


Devengado de noviembre de 2020, de la orden de Tesoro Nacional Retención compra Nº4200307686, por el servicio de alquiler de ITBMS/CDP Digital, S.A. 228918-1-399632 dos (2) fotocopiadoras. 5.25

Devengado de diciembre de 2020, de la orden de compra Nº4200307686, por el servicio de alquiler de

CDP Digital, S.A. 228918-1-399632 dos (2) fotocopiadoras. 155.25 Devengado de diciembre de 2020, de la orden de

Tesoro Nacional Retención compra Nº4200307686, por el servicio de alquiler de ITBMS/CDP Digital, S.A. 228918-1-399632 dos (2) fotocopiadoras. 5.25

Devengado del mes de octubre de 2020, contrato N°FGC-05-2020, por servicio de alquiler de localizados satelital (GPS), para 15 vehículos propiedad de la Fiscalía General de Cuentas. Factura

Inversiones Mician INC 2552444-1-82651 O NºTFCL 110050688-00000136. 155.25 Devengado del mes de octubre de 2020, contrato NºFGC-05-2020, por servicio de alquiler de localizados satelital (GPS), para 15 vehículos

Tesoro Nacional Retención propiedad de la Fiscalía General de Cuentas. Factura ITBMS/lnversiones Mician INC 2552444-1-82651 O NºTFCL 110050688-00000136. 5.25

Devengado del mes de noviembre de 2020, contrato NºFGC-05-2020, por servicio de alquiler de localizados satelital (GPS), para 15 vehículos propiedad de la Fiscalía General de Cuentas. Factura

Inversiones Mician INC 2552444-1-82651 O NºTFCL 110050688-00000137. 155.25 Devengado del mes de noviembre de 2020, contrato NºFGC-05-2020, por servicio de alquiler de locali.zados satelital (GPS), para 15 vehículos


Devengado del mes de diciembre de 2020, contrato NºFGC-05-2020, por servicio de alquiler de localizados satelital (GPS), para 15 vehículos propiedad de la Fiscalía General de Cuentas. Factura

Inversiones Mician INC 2552444-1-82651 O NºTFCL 110050688-00000138. 155.25 Devengado del mes de diciembre de 2020, contrato NºFGC-05-2020, por servicio de alquiler de localizados satelital (GPS), para 15 vehículos


Devengado diciembre 2020, de la orden de compra Nº4200290304, por el servicio de líneas troncales

Cable & Wireless Panamá, S.A. 46004-0187-302083 análogas y SIP de voz telefónica. 76.55 Devengado diciembre 2020, de la orden de compra

Tesoro nacional Retención de Nº4200290304, por el servicio de líneas troncales i.t.b.m.s./Cable & Wireless Panamá, análogas y SIP de voz telefónica. Factura S.A. 46004-0187-302083 Nº120055486764-6. 2.57

Devengado junio 2020, del contrato N°FGC-05-2019, a favor de Cable & Wireless Panamá, por el servicio

Cable & Wireless Panamá, S.A. 46004-0187-302083 de telefonía celular . Factura N°23724747-5. 503.89

Tesoro nacional Retención de Devengado junio 2020, del contrato N°FGC-05-2019, i.t.b.m.s./Cable & Wireless Panamá, a favor de Cable & Wireless Panamá, por el servicio S.A. 46004-0187-302083 de telefonía celular. Factura Nº23724747-6. 16.11

Devengado de la orden de compra Nº4200321096, Servicio e Instalaciones de Alarma, por el servicio de desinstalación e instalación de S.A 53656-68-328495 alarmas. 1,547.89 Tesoro nacional Retención de Devengado de la orden de compra N°4200321096, i.t.b.m.s./Servicio e Instalaciones de por el servicio de desinstalación e instalación de Alarma, S.A 53656-68-328495 alarmas. 52.35

65


Devengado de la OC4200322157, por el servicio de desinstalación de 43 unidades de aire acondicionado

Esequiel Alberto Bonilla B. 8-760-2191 y instalación de 23 unidades de aire acondicionado. 7,289.00

Devengado de la orden de compra Nº4200317793, por el servicio de desinstalación, movilización e

Transporte Eficiente, S.A. 145360-1-384901 instalación del archivo rodante. 1,643.58

Devengado de la orden de compra Nº 4200317793, Tesoro nacional Retención de por el servicio de desinstalación, movilización e i.t.b.m.s./Transporte eficiente, S.A. 145360-1-384901 instalación del archivo rodante. 55.58

Devengado de la orden de compra Nº4200323098, por el suministro de letreros y placas para el control

Jose Gabriel Cruz 8-709-163 de inventarios. 6,185.50

Devengado de la orden de compra N°4200323523, por el suministro de 50 unidades de

Construiremos 1182430-1-578424 impermeabilizante y servicio de impermeabilización. 7,659.00

Devengado de la orden de compra N°4200323523, Tesoro nacional Retención de por el suministro de 50 unidades de i.t.b.m.s./Construiremos 1182430-1-578424 impermeabilizante y servicio de impermeabilización. 259.00

Devengado de la orden de compra N°4200319467, por el suministro de equipo informático, instalación de

Encom Global, S.A. 2133661-1-762415 cableado, adecuación e instalación eléctrica. 35,500.50

Devengado de la orden de compra N°4200319467, Tesoro nacional Retención de por el suministro de equipo informático, instalación de i.t.b.m.s./Encom Global, S.A. 2133661-1-762415 cableado, adecuación e instalación eléctrica. 1,200.50

Devengado de la OC4200322734, por el suministro 3G Solutions & Consulting, S.A. 155683670-2-2019 de una (1) puerta de seguridad 672.75 Tesoro nacional Retención de i.t.b.m.s./3G Solutions & Consulting, Devengado de la OC4200322734, por el suministro S.A. 155683670-2-2019 de una (1) puerta de seguridad. 22.75

Devengado de enero 2021, del contrato FGC-15/2018(Pedido N°430022050), por la póliza colectiva

Pan American Life lnsurance de de vida, salud, gastos médicos y hospitalarios para Panamá, S.A. 678-216-130845 89 colaboradores la Institución. 4,390.04

Para el pago de alimentación y transporte por laborar Leidy Jaén 2-728-964 en jornada extraordinaria, el día 19/01/2021. 16.00

Para el pago de alimentación y transporte por laborar Yaira Gomez 2-736-1926 en jornada extraordinaria, el dia 27/01/2021 16.00

Para el pago de alimentación y transporte por laborar en jornada extraordinaria, los días 18,22,23,24 y 30

Yaira Gomez 2-736-1926 de diciembre 2020. 70.00 Para el pago de alimentación y transporte por laborar en jornada extraordinaria, los días 1,2,4,7,9 y

Carlos Trejos 6-707-2138 10/12/2020. 102.00

Alimentación y transporte a favor de Ariel Mitré por trabajar horas extraordinaria en la nueva Sede de la Fiscalía General de Cuentas los días 7-9-10 y 14 de

Ariel Mitre 2-113-574 diciembre de 2020. 64.00

Suministro de combustible, del 1 al 31 de enero de Petroleos Delta, S.A. 11524-2-115657 2021. 430.85

Suministro de combustible, del 1 al 31 de diciembre Petroleos Delta, S.A. 11524-2-115657 de 2020. 783.48 Empresa Distribución Eléctrica Metro Oeste, S.A. 57983-2-340436 Consumo de energía eléctrica de diciembre de 2020. 2,656.04

Empresa Distribución Eléctrica Metro Oeste, S.A. 57983-2-340436 Consumo de energía eléctrica de noviembre de 2020. 2,342.39

66

NOMBRE DEL PROVEEDOR No DE R.U.C

Joshua Campos 8-890-241 O

Aguas Cristalinas, SA 18219-85-169844

DESCRIPCIÓN

Devengado de la solicitud para el pago de alimentación y transporte por laborar en jornada

extraordinaria, durante los días 18, 22, 23, 24 y 30 de

diciembre de 2020.

Devengado de la orden de compra Nº4200327270, según factura NºTFDM110000363-00107055, por el suministro de 10 unidades de garrafón de agua de 5

galones cada uno.

MONTO

53.00

31.50

176,887.73

67

G.7 ACTIVO FIJO

Cuenta

FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS RESUMEN DE ACTIVO FIJO

CORRESPONDIENTE A FEBRERO 2021 (En balboas)

Saldo Modificaciones

Financiera Detalle

Inicial Aumento Disminución Saldo

Final

1204029900 Otras edificaciones e instalaciones 1,905

1204030100 Acondicionadores de aires acondicionado 56,831

1204030200 Equipo de transporte 527,628

1204030400 Maquinarias y equipo para comunicaciones 6,956

1204030500 Maquinaria y equipo para general energía 1,482

1204030900 Maquinaria y equipo de Mantenimiento 2,224

1204031000 Maquinaria y equipo de fotografía y proyección 24,414

1204031200 Maquinaria y equipo de seguridad 27,750

1204031700 Maquinaria y equipo para imprenta y artes 9,274

1204031800 Maquinaria y equipo de cocina 963

1204032000 Equipo informático 368,909

1204032100 Herramientas 1,875

1204032200 Muebles y enseres 245,847

1204032300 Aplicaciones informáticas 161,136

1204039900 Otras maquinarias 32,921

1205020300 Bibliotecas 719

1206070000 Aplicativos adquiridos (software) 20,965

TOTAL. ................................................ 1,491,798

Fuente: Unidad de Bienes Patrimoniales.

�/j,¡/J parado por: Yaira Gómez Jefe de Bienes Patrimoniales

Cédula: 2-736-1926

AUMENTOS : Durante el mes de febrero de 2021, no se adquirieron bienes.

DISMINUCIONES:

42,454

1,905

56,831

527,628

6,956

1,482

2,224

24,414

27,750

9,274

963

368,909

1,875

203,393

161,136

32,921

719

20,965

O 42,454 1,449,344

En el mes de febrero, se efectuaron traslados entre los diferentes departamentos y se realizó el descarte de catorce (14} mobiliarios por el monto de B/. 3,006, además se donó a la SENIAF, cien (100) mobiliarios entre paneles de telas, escritorios,

entre otros por la suma de B/. 42,454 (Acta de Donación Nº002-2021 ). Hacemos la observación que para los primeros días de

marzo, se enviará al departamento de Contabilidad, memorando con el detalle de las bajas de bienes, con sus respectivas

placas, para la actualización de los registros correspondientes.

68

G.8 ESTADO DE LOS FONDOS

Fondo Cuenta Pagadora BNP

NOMBRE DEL FONDO Y

FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS ESTADO DE LOS FONDOS

01 AL 28 DE FEBRERO DE 2021 (en balboas)

SALDO EN DE LA PERSONA

LIBROS Al MÁS MENOS

RESPONSABLE DEL SUBTOTAL

MANEJO 31-ene.-2021 Depósitos

Transferencias Ajustes de Ordenaciones

Notas de Recibidas anulación Debito

FONDO ROTATIVO YAIRA GÓMEZ DE MISEL

5,839.00 0.00 5,839.00 -

TOTAL DEL FONDO 5,839.00 0.00 0.00 0.00 5,839.00 0.00 Fuente: Departamento de Tesorería

Preparado por: Yaira Gómez de Misel Cargo: Asistente de Tesorerla r/. JJ.,;J Cédula: 2-736-1926

Revisado por: Juan M. Alvarado Cargo: Jefe del Departamento de Tesorería Cédula: 8-229-1313

Comentario 1: No se recibieron transferencias

Comentario 2: No se confeccionaron cheques correspondientes a Viáticos

Comentario 3: No se entregaron cheques

Comentario 4: No se anularón cheques.

0.00

0.00

SALDO EN

LIBROS Al SUBTOTAL

Otros 28-feb.-2021

cargos

0.00 - 5,839.00

0.00 0.00 5,839.00 JC/

'.� � ,

'?69

G.8 ESTADO DE LOS FONDOS

Fondo Rotativo CUT

NOMBRE DEL FONDO Y

DE LA PERSONA

RESPONSABLE DEL

MANEJO

FONDO ROTATIVO -ROGELIO JIMÉNE.Z

TOTAL DEL FONDO

SALDO EN LIBROS AL

31-ene.-2021

24,412.76

2.4,412.76

Revisado por: Juan M. Alvarado

FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS ESTADO DE LOS FONDOS

01 AL 28 DE FEBRERO DE 2021 (en balboas)

MÁS

SUBTOTAL

Transferencias Ajustes de Depósitos Ordenaciones

Recibidas anulación

0.00 9,119.06 33,531.82 9,703.40

0.00 9,119.06 0.00 33,531.82 9,703.40

Encargado del Fondo Rotativo �L Cargo: Jefe del Departamento de Tesorería

Comentario 1: Se recibió transferencia del reembolso N°

02-2021 por la suma de B/.9, 119.06

MENOS

Notas de Otros Debito cargos

0.00

SALDO EN

SUBTOTAL LIBROS AL

28-feb.-2021

23,828.42 23,828.42

23,828.42 23,828.42

cJ -- ' ---. i\ :f� ,! *

�

.ni¡\ �

,1

70

G.9 ESTADO DE LA CAJA MENUDA

REEMBOLSOS

FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS ESTADO DE LA CAJA MENUDA 01 AL 28 DE FEBRERO DE 2021

(en balboas)

MONTO EFECTIVO TOTAL DEL DESCRIPCIÓN DE LA CAJA EN PODER COMPROBANTES REEMBOLSOS MENUDA RECIBIDOS EN ASIGNADO DEL DEL EN CARTERA EN TRÁMITES FONDO-CAJA

EL PERÍODO FONDO CUSTODIO MENUDA

Yaira Gómez de Misel - Caja Menuda 8 3,000.00 1,116.03

TOTAL DE LA CAJA MENUDA 8 3,000.00 1,116.03 AL 28/02/2021

Fuente: Departamento de Tesorería ,t;...--

347.19

347.19

Preparado por: Yaira Gómez de Misel Cargo: Asistente de Tesorería/¡,,,_;;j.k/;..f

Revisado por: Juan M. Alvarado #,¡ Cargo: Jefe del Departamento de Tesorería

Comentarios: {/�

1,536.78

1,536.78

Cédula: 2-736-1926

1. Se reciben ocho (8) cheques que corresponden al pago de los reembolsos Nº

01 por un valor de 8/. 421,97, Nº

02 por un valor de 8/. 988.50,

Nº

03 por un valor de B/.990.00 , el Nº

04 por un valor de 8/.351.41, el Nº

05 por un valor de 8/.526.75, el Nº

06 por un valor de B/.846.32

el Nº

07 por un valor de 8/.601.56; tj' Nº

08 por un valor de B/.829.42

2. Se confeccionaron setenta y dos (72) comprobantes de Caja Menuda del Nº 5387 al Nº 5458.

3. Se confeccionaron ocho (8) reembolsos: el N°

03 por un valor de B/.990.00. el N° 04 por un valor de 8/.351.41, el Nº 05 por un valor de 8/.526.75,

el Nº 06 por un valor de B/.846.32, el Nº 07 por un valor de 8/.601.56, el Nº 08 por un valor de B/.829.42, el Nº 09 por un valor de B/.793.05

y el Nº 1 O por un valor de 8/.743.73

3,000.00

3,000.00

71


INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º02 DEL I DE FEBRERO AL 28 DE FEBRERO DE 2021

H.1 CUMPLIMIENTO DEL DECRETO Núm. 01-2017-DNMySC, DEL 3 DE ENERO

DE 2017.

l..a información contable de la Fiscalía General de Cuentas es registrada y presentada

en base a los parámetros señalados en el Manual General de Contabilidad

Gubernamental Basado en las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector

Público (NICSP)-Versión 11, aprobado mediante el Decreto 01-2017-DNMySC, de 3 de

enero de 2017.

Desde enero de 2015, las operaciones financieras de la Fiscalía General de Cuentas,

se llevan a través del Sistema ISTMO (Integración y Soluciones Tecnológicas del

Modelo de Gestión Operativa), de forma tal que integra la contabilidad financiera y la

contabilidad presupuestaria, de manera que se produzcan informes financieros que

cumplan con los requisitos legales.

Al cierre del mes de febrero de 2021, el saldo de la cuenta real del Fondo Rotativo-CUT

en el sistema de Integración y Soluciones Tecnológicas del Modelo de Gestión

Operativa (ISTMO), mantiene diferencia con el saldo del estado de cuenta del mes

febrero, por novecientos cuatro balboas (B/.904), toda vez que no fue cargado el

movimiento del extracto bancario del día 26 de enero de 2021. Este caso fue reportado

a la Dirección Nacional de Contabilidad, el día 2 de febrero, mediante incidente

Nº 120520 y al momento de presentar el informe, sigue sin ser corregida.

Jefa del Departamento de Contabilidad

72

H.2 CUMPLIMIENTO AL TÍTULO VIII DE LA LEY 176 DE 13 DE NOVIEMBRE DE

2020 (Por la cual se dicta el Presupuesto General del Estado para la Vigencia

Fiscal 2021 ).

Para la vigencia fiscal 2021, la Fiscalía General de Cuentas da cumplimiento al proceso

presupuestario, enmarcado en los principios y metodología que establece la Ley 176 de

13 de noviembre de 2021.

Las modificaciones acumuladas a febrero registradas al presupuesto modificado y

debidamente aprobadas por la Dirección de Presupuesto de la Nación del Ministerio de

Economía y Finanzas corresponden a:

Modificaciones Cantidad Monto Total

Traslados (funcionamiento e in1,ersión) 6 132,720 132,720

Redistribuciones 2 148,820 148,820

De conformidad a los artículos 323, 338 y 345, de la Ley Nº 176 de 13 de noviembre de

2020, por la cual se dicta el Presupuesto General del Estado, a la fecha no se ha

tramitado modificaciones relacionadas a la estructura de puestos modificación de

estructura programática y modificación de estructura organizativa.

Las afectaciones consignadas al presupuesto institucional se han realizado a través del

departamento de presupuesto de la Secretaría de Administración y Finanzas en

cumplimiento con los procedimientos y fechas establecidas en las Normas Generales

de Administración Presupuestaria.

73

l. INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

1.1 ESTADO DE LOS BIENES PATRIMONIALES ADQUIRIDOS POR UNIDAD ADMINISTRATIVA

FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS ESTADOS DE LOS BIENES ADQUIRIDOS POR UNIDAD ADMINISTRATIVA

CORRESPONDIENTE A FEBRERO 2021

Unidad Administrativa

DESPACHO SUPERIOR

SECRETARÍA GENERAL SECRET ARiA DE INVESTIGACIÓN Y AFECTACIÓN PATRIMONIAL

INFORMÁTICA

RECURSOS HUMANOS

ANÁLISIS ADMINISTRATIVO

ASESORÍA LEGAL

ASISTENTES CONTABLES

(En Balboas)

CAPACITACIÓN Y ASISTENCIA TÉCNICA INTERNACIONAL

ASISTENTES JURÍDICOS

ADMINISTRACIÓN DE DOCUMENTOS

AUDITORÍA INTERNA

RELACIONES PÚBLICAS

SEGURIDAD

TRANSPORTE

TESORERÍA

SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

PRESUPUESTO

FISCALIZACIÓN DE LA CONTRALORÍA

ALMACÉN

COMPRAS

BIENES PATRIMONIALES

CONTABILIDAD

SERVICIOS GENERALES TOTAL Fuente: Unidad de Bienes Patrimoniales

��rai�o�a�tf Cargo: Jefe de la Unidad de Bienes Patrimoniales

Cédula: 2-736-1926 AUMENTOS: Durante el mes de febrero, se efectuaron traslados entre los departamento y no hubo adquisiciones de bienes. DISMINUCIONES:

Saldo Inicial

31,491

6,651

20,346

441,398

26,927

9,259

3,771

10,253

22,354

19,894

53,757

2,250

38,879

19,500

556,657

15,175

10,922

9,592

4,073

9,345

13,994

3,509

5,306

156,497 1,491,798

Modificaciones Aumento Disminución

1,069

304 555

2,747 2,776

931

1,069 1,069

1,343

488

81 5,455

266

1,069

282

92

2,073

219

5,788 42,454 13,838 56,292

Saldo Final

32,560

6,651

20,095

441,369

25,996

9,259

3,771

10,253

21,011

19,894

54,245

2,250

38,879

14,126

556,657

14,909

10,922

8,523

4,073

9,063

13,902

5,582

5,525

119,831 1

,

44

9.

34

N/

Contabilidad, memorando con el detalle de las bajas de bienes, con sus respectivas placas, para la actualización de los registros correspondientes. 74

Fiscalía Genero/ de Cuentos


INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.º 2 DEL l AL 28 DE FEBRERO DE 2021

1.2 OFICINA INSTITUCIONAL DE RECURSOS HUMANOS

ESTADO DE LOS SUELDOS PAGADOS SEGÚN PROGRAMA A LOS

FUNCIONARIOS DE LA FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS

Del 1 al 28 de febrero de 2021

Febrero Área Cant.

Personal Total bruto

TOTAL. .................. 110 211,484.93

Área Judicial 66 146.977.70 Instrucción de Cuentas 24 57,741.59 Investigación Patrimonial 42 89,236.11

Servicios Administrativos 36 49,589.88

Personal transitorio 8 14,917.35

Incluye sueldo, primera partida del décimo tercer mes y gasto de

representación.

Fuente: reporte de planilla de pagos emitido por la Contraloria General de la

República.

Preparado por José Mojica Jefe de planillas

75

fiscalfo Genero/ de Cuentos

República de Ponom6

INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.Q 2 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021

1.3. INSTITUTO DE FORMACIÓN Y PERFECCIONAMIENTO ACADÉMICO - IFPA

MES DE NÚMERO DE OFICINAS O

FEBRERO TITULO ORGANIZADOR OBJETIVO DURACIÓN HORARIO OBSERVACIONES LUGAR COSTOS 2021

PARTICIPANTES DEPARTAMENTOS -

1

IFPA, Se dio a conocer

Unidad de Dictado por la Empresa los participantes las herramientas

Informática, Solutions Group, S.-A, con que cuenta Sin costo.

9de Capacitación Relaciones corno parte del servicio

el nuevo Tablero De 10:30 Ofrecida en Salón de (Incluido en

febrero de para uso del

9 Públicas, que ofrece la empresa,

Interactivo 1 (una) a.m. a

modalidad Capacitación

el servicios 2021

Tablero Unidad de para conocer las adquirido para

hora 11:30 presencial.

del tercer luego de la Interactivo 1 Protocolo

1

deidades del nuevo las actividades 1

a.m. piso. venta) Secretaría equipo.

General que se realizan en el Salón de Capacitación.

Compartir los conocimientos, experiencias y

las buenas prácticas en los nuevos entornos digitales en las

111 Seminario de bibliotecas,

Del 22 al Bibliotecólogos, Organizado por la archivos y

El costo fue 26 de Archivistas y Administración de

Universidad de Panamá, museos. 40 De 9:00 Se realizó en Modalidad asumido por

febrero de Museólogos 2

Documentos la Vicerrectoría de Además de (cuarenta) a.m. a modalidad

Virtual los Extensión, de la contribuir al horas 4:00 p.m. virtual.

2021 (8AM) de Secretaria General desarrollo de 1

participantes Panamá.

habilidades para la resolución de problemas de la

gestión de la información utilizando las

nuevas tecnologías.

76



íNFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS N.02 DEL I AL 28 DE FEBRERO DE 2021.

MES DE NÚMERO DE OFICINAS O

FEBRERO TITULO ORGANIZADOR OBJETIVO DURACIÓN 2021

PARTICIPANTES DEPARTAMENTOS -

i 3 Auditores Forenses 4 Fiscales Adjuntos

4 Asistentes 1 Contar con una Operativos capacitación que

1 Asistente del se convierta en Despacho una herramienta Superior

'jurídica que

Inauguración 3 Asesores

1adecúa el

e inicio de la ' Legales proceso de Segunda

11 Jefa de

La Fiscalía General cuentas en

Cohorte del Comprasy general, mejore Diplomado Proveeduría

de Cuentas, en asocio el procedimiento

de la Universidad de Las 22 de

Formación de 1 Secretaría de la Américas (UDELAS),

para la Formadores Secretaría de investígación y 240 horas febrero de

para la 30

Investigación Autoridad Nacional para

juzgamiento, en 2021 Investigación l Patrimonial

la Innovación cumplimiento del

y

11 Analista de

Gubernamental (AIG) debido proceso

Juzgamiento Planificación ISJUP

de los en la 3 Instituto de funcionaríos y

Jurisdicción Medicina Legal y agentes de de Cuentas Ciencias manejo, además

Forenses

1de adquirir

2 Dirección formadores para General de el Centro de

Ingresos (DGI) Capacitación 2 Procuraduría General de la

Nación 2 Tribunal de

Cuentas

Preparado por Licda. Virgilia Caridad Domínguez, Analista de Capacitación. '�

Revisado por Licda. Arianis González, jefa de la Oficina de Cooperación Técnica Nacional e lnterA�I

HORARIO OBSERVACIONES LUGAR COSTOS

Esta actividad académica es de

Las clases Modalidad: Sincrónicas

modalidad Virtual y la

virtual, con son de:

clases inauguración Sin costo

1:00 p.m. a sincrónicas y

semi-5:30 p.m.

asincrónicas presencial

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J. INFORME DE EJECUCIÓN FÍSICO - FINANCIERO POR PROYECTO

VERSIONES AL 28 DE FEBRERO 2021.

FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS

EJECUCIÓN FÍSICO -FINANCIERO POR PROYECTO EN LA FISCALÍA GENERAL DE CUENTAS: FEBRERO 2021

Inversiones para el Fortalecimiento Institucional

Proyectos / Actividad Presupuesto (en Balboas)

Modificado Ejecutado Por ejecutar

TOTAL 161,093 43,019 118,074

Equipamiento de flota vehicular de la FGC. 11,830 o 11,830

Mejoramiento de la infraestructura Tecnológica de 3,500 o 3,500 laFGC.

Diplomado en rendición de cuentas para la FGC. 8,898 o 8,898

Fortalecimiento integral de la investigación 4,000 o 4,000 patrimonial de la FGC.

Implantación certificación ISO 9001-2015 de FGC. 2,450 o 2,450

Equipamiento - equipamiento de la FGC. 11,264 1,714 9,550

Equipamiento de estacionamientos mecánicos de o o o

laFGC. Habilitación, adecuación y equipamiento de la 119,151 41,305 77,846

FGC. 1\

Foooto-\:�.�tp/

Preparado po ¡ Loi a �z Cargo: Jefa de Presupuesto Cédula: 8-837-920

COMENTARIOS:

El programa de inversión de la Fiscalía General de Cuentas denominado fortalecimiento,

mejoramiento e implementación presenta ocho (8) importantes proyectos cuyas acciones

conjuntas están fundamentadas en nuestros pilares estratégicos que hacen énfasis en la

misión y visión institucional.

Presenta un presupuesto modificado de B/.161,093 el cual representa el 4% del presupuesto

modificado institucional, igualmente, tiene aplicada una contención del gasto por 8/. 63,549 y

una muestra una ejecución presupuestaria de 26% a febrero.

78




K. OBSERVACIONES FINALES, METAS Y LOGROS ALCANZADOS

En el mes de febrero, se realizaron reuniones en conjunto con la Secretaría de

Investigación y Afectación Patrimonial, para actualizar los 27 procedimientos

correspondientes al proceso operativo, basados en el nuevo Modelo de Gestión.

Se levantó el procedimiento de "elaboración y control de la información documentada",

perteneciente al proceso de gestión de calidad y la guía de "recepción, verificación,

registro y digitalización de documentos administrativos y jurídicos", perteneciente al

proceso de Gestión Documental.

Se coordinaron reuniones con el Departamento de Seguridad para la revisión y

actualización de los procedimientos pertenecientes al proceso de Seguridad.

Se efectuaron reuniones de seguimiento sobre el proyecto del Gestor Documental con

Panamá

Digital, Cable & Wireless y la Dirección General de Ingresos.

Otra actividad realizada fue la participación en las reuniones sobre los temas de

"Carrera por Mérito de la Fiscalía General de Cuentas" y estructuración del "Manual de

Organización y Funciones".

En conjunto con la Secretaría de Administración y Finanzas, se coordinaron reuniones

para ver lo referente el Banco de Proyectos, con el fin de preparar el anteproyecto de

presupuesto de inversión para la vigencia fiscal 2022.

Adicional se efectuaron reuniones con las diversas unidades administrativas para la

elaboración del Plan Operativo Anual 2020 -2021.

Jefe de la Oficina de Planificación.

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iscalía general de cuentas república de panamá

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