INSTITUTO NACIONAL DE DEFENSA CIVILOFICINA DE ADMINISTRACION

INTRUCTIVO PARA EFECTUAR EL GASTO CON FONDOS POR ENCARGOS APERSONAL DE LA INSTITUCION, Y DE LA RENDICION DE CUENTAS

1. La transferencia de fondos a personal de la instituci6n es autorizado por Resoluci6nAdministrativa del Jefe de la Oficina de Administraci6n, a solicitud del Jefe de la Unidad Organicacorrespondiente, para la atenci6n de: cursos, talleres, contingencias derivadas de situacionesde emergencia, entre otros.

2. Los gastos deben efectuarse con cargo a la Cadena del Gasto autorizado, es decir por elconcepto autorizado en la partida especifica correspondiente.

3. Los corilprobantes de pago (Factura, Ticket y Recibo por Honorarios) deben ser emitidos anombre del INOECI y consignar obligatoriamente el numero de RUC de la instituci6n (N°20135890031"), en el caso de la boleta de venta debera emitirse a nombre del INOECI. Laemisi6n de estos comprobantes deben corresponder al periodo de ejecuci6n del evento 0actividad serialada en la Resoluci6n Administrativa.

4. Los comprobantes de pago (Factura, Boleta de venta, Ticket, Recibo por Honorarios y otroscomprobantes autorizados por la SUNAT) no deben contener borrones ni enmendaduras.

5. Los comprobantes de pago (Factura, Boleta de Venta y Recibo por Honorarios) deben contar conla fecha de cancelaci6n y la firma del proveedor correspondiente.

6. La rendici6n de cuentas por este concepto debe ser presentada a la Oficina de Administraci6n dela sede central por el Jefe de la Unidad Organica solicitante, la cual no debe exceder los tres (3)dras habiles de concluida la actividad materia del encargo, (con toda la documentaci6nsustentatoria, facturas, boletas de venta, tickets, recibos por horarios y otros comprobantes depago) debidamente firmados por el responsable del encargo, y la devoluci6n del saldo noutilizado, de ser el caso, efectuarlo en coordinaci6n con el area de Tesoreria de la sede central.

• Relaci6n de los participantes del evento por dia, el cual indicara: Nombres, N° ONI Y firmade los mismos. La relaci6n original debe ser firmada por el respons'able del encargo yvisada por el Jefe de la Unidad Organica que solicita el encargo.

• Informe detallado de la actividad realizada visado por el Jefe de la Unidad Organica quesolicit6 el encargo.

A partir del 01/11/2002, la SUNAT mediante la Resoluci6n de Superintendencia N° 135-2002,design6 al INOECI como agente de retenci6n, estando en la obligaci6n de efectuar la retenci6ndel 6% por IGV del importe de las operaciones de compra de bienes y servicios que sobrepasenlos 700.00.

Por consiguiente, el responsable del encargo debera tener en cuenta esta disposici6n y efectuarla retenci6n del 6% en el momenta que realice el pago, siempre y cuando el importe total de lafactura supere los S/.700.00.

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• Realizadas con proveedores que tengan calidad de Buenos Contribuyentes (puede verificarseen la pagina www.sunat.gob.pe - Consulta RUC)

• Realizadas con otros sujetos que tengan la condici6n de Agentes de Retenci6n 0 agentes dePercepci6n. (puede verificarse en la pagina www.sunat.gob.pe - Consulta RUC).

• En las operaciones que se emitan boletas de ventas, ticket 0 cintas emitidas por maquinasregistradoras. .

Monto totalIncl.lGV

S/.750.00

Para el ejemplo precedente, el responsable del encargo debera depositar los S/. 45.00 retenidosen el Banco Naci6n, presentando el formato N° 01 "GUIA PAR PAGOS VARIOS" de la SUNAT,conforme se explica en el formato adjunto.

Efectuada la retenci6n debera comunicarlo a la Tesoreria de la Sede Central, 0 a la Direcci6nRegional de la Macro Regi6n, a efectos de que se emita el Comprobante de Retenci6n, el cualsera entregado al proveedor como constancia de la retenci6n. .

Existen. operaciones que estan afectas al Sistema de detracciones, las mismas que tienenporcentajes que varian dependiendo del tipo de servicio, entre otras, como sigue:

• Servicio de transporte de carga de todas las facturas mayores a S/.400.00 es del 4%.• Servicio de transporte de personal por facturas mayores a S/. 700.00 es del 12%.• Por el servicio de estiba efectuado por un Service se aplica la detracci6n del 12%.

Manto total Detracci6n (12%) Retenci6nIncl. IGV (6%)

Pagoproveedor

TransportePersonal

Para el ejemplo precedente, el responsable del encargo debera depositar los S/. 96.00 detraidos,en la cuenta corriente que el proveedor tiene aperturada en el Banco de la Naci6n para este fin;para este dep6sito se empleara el formato "DEPOSITO DE DETRACIONES", conforme seexplica en el formato N° 02 adjunto.

En el caso que el proveedor no tuviera la cuenta corriente en el Banco de la Naci6n, deberaaperturarla.

La distribuci6n del voucher entregado por el Banco de la Naci6n se efectuara como sigue:1 al proveedo.r2 para la rendici6n de cuenta.

Nota.- Las consultas al respecto, efectuarlo a la CPC Lucila Ticona Carbajal, y al CPC FelipeRuelas Villanueva, Tesorera y Coordinador de Rendiciones de Cuenta de la Oficina deAdministraci6n dellNDECI.

FORMATO No 02Banco de Ja Nadon

DEPOSITO DEDETRACCIONES

~:B~:::::E~~RDELPRDVEED,",~~~~~~J:I;~;; 3;,;~~1,(No es necesario consignar 01Rue del Proveodor) GOll~1",-,1,-"~,-6,,,,-,Bi~8~ JTIPO DE BIEN/SERVICIO (Tabla N° 1) ~

TIPO DE OPERACION (Tabla N° 2) [Q]l] "TIPO DE DOCUMENTO ADQUIRIENTE

N° DE DOCUMENTO ADQUIRIENTE

NOMBRE DEL ADQUIRIENTE

TIPO DE DEPOSITO

MONTO A DEPOSITAR Sf.

INFORMACION DEL CHEQUE

EFECTIVO I;ZJS/. 96.00

I CHEQUE N°:

. BANCO:

001.· AZUCAR

002.- ARROZ

003.- ALCOHOL ETlucO

004.- RECURSOS HlDROBIOLOGlcos

005.- MAIZAMARILLO DURO

006.- ALGOD6N

007.- CANA DE AZUCAR

008.- MADERA

009.· ARENA Y PIEDRA

010.- RESIDUOS. SUB?RODUCTOS, DESECHOS

011.- BIENES INC. A) APENDICE !LEY IGV

012.- INTERMED. LABORAL YTERCERlZACI6N

013.- ANI MALES VIVOS

014.- CARNES Y DESPOJOS COMESTIBLES

015 - ABONOS. CUEROS Y PIELES

016.- ACEITE DE ?ESCADO

017.- HARINA, POLVO, MOLUSCOS Y DEMAs

01B.- EMBARCACIONES PESQUERAS

019.- ARRENDAMIENTO BIENES MUEBLES

020.- MANTEN./·RE?ARACI6N BIENES MUEBLES

022.- OTROS SERVICIOS EM?RESARIALES

023.- LECHE

024.- COMISI6N MERCANTIL

025.- FABRICACI6N DE BIENES POR ENCARGO

026.- TRANS?ORTE DE ?ERSONAS

027.- TRANS PORTE DE BIENES

SOLO PARA SER USADO COMO BORRADOR

GUiA PARA PAGOS VARIOS, Utilice esta guia solo si es MEDIANO 0 PEQUEiilc(c NTRIBUYENTE

MARQUE LO QUE DESEA PAGAR: V

§".TRIBUTOS (incluye ORO"ENES DE PAGO Y R~SOLUCIONE5) ~~

. MULTAS (incluidas ~as del Nuevo Regimen Unico 5implificado) ~

COSTAS Y GASTOS ADMIN1STRATIVOS 0o FRACCIONAMIENTOS (ART. 36· C60lGO TR1BUTARIO, REAF, D.LEG. 848, •..•:::RT, PERlA, REFT, SEAP, RESIT)

DATOS NECESARIOS PARA REALIZAR EL PAGO EN :,!,,,i5pOS LOS CASOS

NUMERORUC 12~ O~ 1~3 .sci'.q ~O ~ O~ 3- 11

;~ 2{);d\~JC60IGODETRIBUTO,CONCEPTO I '\;]OMULTA 1 ~o;{t(ver tabla al dorsa) ,- ---

IMPORTEA PAGAR ~(sin decimales) Lc~

DATOS ADICIONALES POR TIPO erE PAGO

1. Si realiza pago por 'MUL TAS verifiqlle St debeconsignsr adicionalmente informacion en el fubroTribute Asociado a la Mutta (ver tabla al dorsa).

2. SOLO 5i realiza page por frace. Art. 3611 C6digoTributario, REAF, costas Q gastos, indique el numerode documenlo.

COOIGO DE TRIBUTO ASOCIA(ver tabla al dorsa) 0

Consigne informacion en e~"tbro solo si el .codigo de lamulta corresponde a Clf"!'F,era de 105 siguentes: 6041;6441; 6841; 6051; 6451; 6851; 6061; 6461; 6064;6464; 6071; 6471; 6871; 6072; 6472; 6089; 6489;6091; 6491; 6891; 6111; 641166113.

Consigne el NUMERO DE DOCUMENTO para efecluar el pago de 10siguiente:- FRACC. ART. 36' DEL C. T. (8021; 5216; 5315; 5031 07201) consigno 01

Numero de Resolution que aprueba el Fraccionamienlo.- REAF (8029; 5237; 5331; 5059 0 7202), consigne el Numero de ResoluClon

que aprueba el Aplazamienlo y/o Fraccionamiento.- COSTAS (5224; 8061 0 8063) consigne el W Expediente de Cobranza

Coactiva .• GASTQS (C6digo de tributo 5225; 8062; 8064 a 8091): Numero Resolucion.

VER TABLJ~ DE CODIGOS DE TRIBUTOS DE use FF?ECUENTE AL DORSO

1011 Cuenta Propta1012 Uquid. de Compras Retenciones

~ ~~rr~~:~~e;~~:i:~O~ ~~~~~;~~:e~o' Oomiciliados1052 Regimen de Percepcion1054 Percepcion Ventu Inrternas

2011 Combustibles2021 Productos a la tasa del 10"t.2031 Productos a la tasa del 17%2034 Productos a la lasa del 20%2041 Precio de Venta al Publico 1112051 Cervezas.Sist.Especi11co 12)2054 Productos a la tasa del 30"1.2072 Loterias. Bingos, Rifas

Cat orl 1r8. 2 3. 3ra. 4ta. Sta.Cuenta Pro la 3011 3021 3031 3041Reten<:lones 3022 3032 3042 3052

[R" i. I eseeet!i 1-IAQfarIoSO.L!98aSlff"Ql\t:e:raJ

. e9" 3111. 3311. 34. . 3611 .

3036 Renla· Distribuci6n Dividendos3037 Renta - Distribuci6n tndirecta Inciso g Art 24-A3062 No Domiciliados - Retenciones3071 RegularizaciOn - Ouas Calegorias3081 R.e ularizaci6n • Tercera Cale oria

5210 Seguro Regular - Lev 267905211 Seguro Complementarto de TrabaJo Riesgo5214 ESSAlUD Vida5222 Seguro Agrario5410 Fondo Derechos Sociates del Artist!'5310 Pensiones le 19990(1) Inctuye partidas arancelarlas de cervezas V cigarrillos.(2) Solo para pag. de perlodos ant. 0 iguales a junio 2003.3 Solo ara ser onsi nados como Cod de Trib Asociado

D. leg. 54 8023 5215 5314 7033 5051Art.36- C.T. 8021 5216· 5315 ,5031REAF 8029 5237 5331 5059Fen de\Nlfl 8045 5217 5316 5071tNDEC.OP.1 .8041' 5218 5317 8043 8042PERTA 8111 5219 5319 5041Ref!"; -. 8026· ~5229 : 5328· 7036 5056SEAP 802i 5232 5329 7037 5057RESIT -S028· 5233. 5330. 7038 .5058LEY 27100 ~ "5227 53275021 PERT· FONAV!52200lr08 Fraccionamientos ESSALUO5230 Art.36- C.T. ESSAlUD • Agrario5512 O.leg 848 • Accidentes de Trabajo8081 PERT

"""'" -6031 6431 No lIevar IIbros contables u otros regls~ros eXI9Idos6033 _ No registrar ingresos, rentas. patnnlOnto. venlas

remuneraClones 0 reQlstrarlos po/ monlos intenores.6035 _ Ueyar con atraso los tlbros y reglst/os.6037 6437 No conservar libros V documentaclon sus!entatorl3.6073 6473 Presenlar In dedarac. en lorma y/o condiCiones

dirotir.las alas establecldu.6074 6474 Presentar declar.en lugare;; distmtos 11:establecldos6075 6475 No e)(hlbir los lib/os, legistros que la Adm.Trrb.80Iicite.6079 _ Reabrir indebldamente el local u oticina cerrado.8083 6483 ProporCionar lnlormaclon falsa.6084 6484 No comparecer 0 comparecet fue.a de plazo.6086 6486 Ocullar 0 destruir a'o'IS05de SUNAT.6095 AutorlZ8r IIbros, reglstros vlnculados a ••suntos

Iributallos sin seguH el procedlmlento estal:llecldo.6117 No entregar Ce/tificados de /etenclon 0 percepclon,

asi como de renta! V retenclones.6118 No entregar a la SUNAT el monto retentdo por

embargo.6131 Recuperacion de mercaderia cornlsada6151 No lactlilar el control del traslado de blenes6171 AdqulSIClones sin deposito. lev No. 278776H2 Proy. etectua rebro Sin depOsito· ley No. 278776173 Proy. permile rellro sin deposito· Ley No. 278776174 Sujeto cuenta pro'o'.entrega bIen sin do!poslto . ley

No. 278776532 ESSALUD·Multas periodos tnbutarlos ant. a Julio 19996533 ONP • Otlas multas6535 SENCICO • atras multas

8061 Costas Procesales8062 Gastos de Comiso. Inlern. 0 Remate de

Sienes Comisados8063 Gastos Adminisl/8tivos - Cobranza Coactive

1016 Arroz Pilado • IVAP3038 Impueslo Temporal a los Activos Netos ITAN5612 Contribuci6n Solidaria DL 280467011 Impuesto al Rodaje7021 Impuesto de Promoci6n MUnicipal7031 SENCICO7101 Impuesto alas Acciones del Eslado7111 Impueslo a los Casinos (J)7121 Impuesto alas Maquinas Tragamonedas PI7131 Promoc. Turistico - LeV 278897151 lmpuesto a tas Embarcaciones de Rec/eo IER8131 ITF Cuenta Propia8132 ITF Retencion 6841 No presentar la OJ en los plazos eSlablecldos

68S1 No presentar otras OJ 0 comun. denlro del ptaz••••• Presentar lea OJ en lorma Incompleta .•_ •• Presentar otras OJ 0 :omun.en tor. rncomolela.6871 Pre5enlar mas de una reclli. mlsmo trlb-perlollo••_. Presentar mas de una recllhcalofia de Olfa

comunlcaciones por el mlsrno concepto·penodo6089 6489 ••_•• No relene/ 0 no perclblr tributos eslableCldos.6091 6491 6891 Declarar cilres 0 dalos lalsos. V'o oblener

indebidamente Nolas de Cllhilo Negoclables6111 6411 Relen. 0 percep. no pagadas en plazos eSlab6113 ••••• .._. No pag3r en tas 'olmes V condiCiones establec

cuando s~ hubiera eXlmldo de pre5enlar la OJ

6011 No Inscupcion en los reglstros de la Admrnisl.6012 Emilir/otorgar comp. de pago sin requisitos6013 Inscripcion con dalos falsos.6018 No emilir Vlo no olorgar comp. de pago.6021 Emitir y/u otorgar comp. de pago que no corres-

pondan al regimen 0 al tipo de ope/aclon.6024 No ob!ener comprob. por comPfa5 etectuadas.6045 No obtener comprob. por los servicios oblenldos.6175 Suj no cumpie con deposito. OL 9406176 Proy permite trasl sin deposito. DL. 9406177 Suj permite lrasl sin depOsito. DL. 9406178 Tit cta oto.ga difer. deslino a monlos. OL 940

ra el a 0 d rnultas.