Introducción al Introducción al Sistema Financiero y Sistema Financiero y

EmpresarialEmpresarial

02 Sesión

SECRETO BANCARIOSECRETO BANCARIO• Está terminante prohibido dar

información a terceros sobre los saldos de las cuentas de los clientes, de sus nombres, direcciones, negocios, créditos y modalidades de éstos, horas en que depositan o retiran dinero, etc. El incumplimiento de esta norma, es considerado como violación del secreto bancario, lo cual está tipificado como delito, según el código penal.

Caso Practico

• Ud. Es un representante de servicio de un banco ( Rec-Pag; Terminalista, Cajero, etc. etc.) Una señora se acerca a su ventanilla y solicita el numero de la Cuenta de ahorro de su esposo para depositar S/ 50.00; ella no recuerda el numero.

• ¿Que haría Ud. ?

• Recuerde sobre el tema de la buena atención al cliente …. el cliente siempre tiene la razón.

Caso Practico 2

• Ud es representante de servicio de un Banco.

• Un par de señores a los que Ud. No conoce se acercan a su ventanilla y uno le dice que desea retirar de su Cta de ahorros, pero no recuerda su Numero: Se identifica y coincide que es el mismo titular, su cuenta es individual

• ¿Qué haría UD?

Caso Practico 3

• Ud es representante de servicio de un Banco.

• Dos señoras a las que Ud. no conoce se acercan a su ventanilla y una le dice que desea retirar de su Cta. de ahorros, pero no recuerda su Numero: Se identifica y coincide que es la misma titular, la cuenta es mancomunada

• ¿Qué haría UD?

IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

FINANCIERAS

Impuesto a las Transacciones FinancierasImpuesto a las Transacciones Financieras

• El ITF es un impuesto que existe en diversas partes del mundo (En Sudmerica: Brasil, Argentina, Colombia, Venezuela, Bolivia) y es una herramienta que sirve a la Administración Tributaria para obtener información respecto de las operaciones económicas realizadas por los contribuyentes.

• Desde Enero del 2008 ha bajado de 0.08% a 0.07%

ExoneracionesExoneraciones

• Según Decreto Legislativo N° 939

• Los abonos de remuneraciones y pensiones, a si como los retiros

• Cuentas del Sector Publico Nacional

• Ctas CTS del trabajador

• Ctas de los Banco que mantiene en el BCR

• Ctas de Centros educativos sin fines de lucro

• Misiones diplomáticas

Caso Practico 1

• Ud. Tiene una cuenta de ahorro y deposita S/ 650.00; luego retira S/ 300.00 y después S/ 250.00

• Pregunta:

• Cuanto le cargan de ITF por las tres operaciones?

Respuesta

S/ 0.84

Caso Practico 2

• Ud. Tiene una cuenta corriente y realiza dos depositos en efectivo por S/ 1,200.00; después deposita 4 Cheques por un valor de S/. 4,567 luego retira mediante un cheque el importe de S/. 5,000

• Pregunta:

• Cuanto le cargan de ITF por las operaciones realizadas?

Respuesta

S/ 7.54

Encaje BancarioEncaje Bancario

• Son reservas de dinero de curso legal que las empresas financieras deben mantener por disposición de las autoridades pertinentes (BCRP) como respaldo de los depósitos recibidos y para fines de regulación monetaria

• En la actualidad es del 6% ; no debe exceder del 9%

CANJE INTERBANCARIOCANJE INTERBANCARIO

• Es la operación por la cual dos o mas bancos proceden a intercambiar cheques emitidos por cada banco y que se encuentran en poder del otro al haberlos recepcionado en las diversas operaciones realizadas.

• Esta operación se efectúa a través de una Cámara de Compensación, el cual es un lugar de reunión de los bancos de la comunidad donde se realiza el canje Interbancario de los cheques girados contra cada uno de ellos, compensándose sólo las diferencias mediante cargos y abonos en las cuentas que cada banco posee en el Banco Central de Reserva

• Los bancos que deseen participar de la Cámara de Compensaciones deben aceptar previamente, por escrito, el Reglamento correspondiente. Una vez aceptada, el Banco Central asignará a cada Banco un número clave para operar en la Cámara, que será el mismo empleado en moneda Nacional y extrajera y deberá estar impreso en los talonarios de cheques que cada banco otorgue a su clientela.

• Los Bancos deben mantener en la Oficina Principal del BCR una cuenta corriente en moneda nacional y extrajera en dólares americanos con la suficiente provisión de fondos para cubrir los saldos que resultasen a su cargo en la compensación, tanto en la Oficina Principal cuento en las sucursales.

Proceso Operativo

• Los documentos (cheques) que sean enviados al Canje, deberán tener en el anverso un sello con la inscripción “SOLO PARA CANJE” ; seguida del nombre del banco

1,400.501,400.50

Un mil cuatrocientos y 50/100Un mil cuatrocientos y 50/100

12 09 0712 09 07

7373 5252

Banco IFB06 12-10-2007 06

Of. Los OlivosOf. Los Olivos

Solo para

Solo para

canjecanje

• En el reverso se coloca un sello con la inscripción “ PAGUESE A LA ORDEN DEL BANCO GIRADO-VALOR EN CANJE”; seguida de la fecha, el nombre del banco y la firma del funcionario autorizado

Endoso de Cheque

depositado en Cuenta

Jose Yllescas Robles

Para ser depositado En la cta:

002-001-002-00014-2

Páguese a la orden delPáguese a la orden delBanco girado, valor en canjeBanco girado, valor en canje

• Los bancos presentarán los cheques en archivos electrónicos agrupándolos en lotes correspondientes a cada uno de los bancos contra los que están girados consignando:

• -Numero de Cheque

• Código de banco

• Código de Oficina

• Código de cliente

• Importe del Cheque

CANJE DE ENTRADA• Es cuando el personero del banco ingresa a la Cámara

de compensación con los cheques de los otros bancos

CANJE DE SALIDA• Es cuando el personero del banco sale de la Cámara de

compensación con los cheques girados contra el banco que representa

Caso 1

El personero del Bco. Éxito, ingresa a la Cámara con 35 cheques del Bco. Moderno por un importe de S/ 1,524,412.23 , Luego el personero del Bco. Moderno ingresa a la Cámara con 17 cheques del Bco. Éxito por un importe de S/ 852,542.98

La pregunta es:

-Que banco tiene que abonar?

-Cual sería el importe de la operación?

Respuestas

• Quien tiene que abonar es el Banco Moderno

• El importe sería S/ 671,869.25

CANJE DE RECHAZOSCANJE DE RECHAZOS• Al finalizar la operación de Canje, cada banco procederá a

descargar de las respectivas cuentas sobre las cuales hayan sido girados.

• En este proceso podrá darse dos situaciones• A.- Cheques que tengan disponibilidad de saldos y se

encuentran debidamente emitidos: serán conformes• B.- Que no tengan disponibilidad de saldo o tengan algún

problema al haberse emitido: Serán calificados por los funcionarios de negocios correspondientes y podrán: Aprobar y pasar el cheque ó Desaprobar y rechazar el cheque

• En la sección Canje de cada Banco se realiza el proceso de centralización de ls cheques que serán rechazados ya sea:

• Fondos

• Firmas no conformes

• Falta de poderes

• Fuera de fecha (Cheques diferidos)

• Cuentas canceladas

• Otros motivos (cheque anulado)

SALDO DE UNA CUENTASALDO DE UNA CUENTA

• Los saldos de las cuentas se van incrementando a través de los depósitos o entregas que los clientes realizan en forma continua a través de:

• Depósitos en efectivo

• Depósitos con cheques a cargo del mismo banco

• Depósitos con cheques a cargo de otros bancos

DISPONIBILIDAD DE DISPONIBILIDAD DE FONDOSFONDOS

• La disponibilidad de fondos se genera de acuerdo al tipo de deposito que se efectúa:

• Deposito en efectivo: disponibilidad inmediata

• Deposito con Cheques:

• Misma Plaza (Locales) : 48 horas útiles (2 días)

• Otra Plaza (Provincias): 48 horas útiles (2 días)

• Exterior de 5 a 20 días en función al país del banco girado

Tipos de SaldosTipos de Saldos

• Saldo Disponible.- Es el saldo que se puede disponer, retirar, girar etc.

• Saldo Diferido.- Es el importe el cual aún no se dispone, esta en proceso de consulta

• Saldo Contable.- Es el importe TOTAL que tiene la cuenta incluye el disponible más en diferido

• Saldo Liquido.- Es el saldo sobre el cual se calculan los intereses a pagar o cobrar de una determinada cuenta: se consideran las retenciones y las líneas ( si las tuviera)