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INTERVENCIÓN GENERAL Informe de evaluación del cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria, de la regla de gasto y del límite de deuda.

fase: liquidación del presupuesto 2015

Intervención General

ÍNDICE

REGULACIÓN DE LA ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA, LA REGLA DE GASTO Y EL LÍMITE DE DEUDA

PÚBLICA ........................................................................................................................................................................... 4

TRAMITACIÓN ........................................................................................................................................................... 5

INFORME ......................................................................................................................................................................... 6

1.-VERIFICACIÓN DEL OBJETIVO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA EN LA FASE: LIQUIDACIÓN

DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL EJERCICIO 2016. .................................................................................... 6

2.-VERIFICACIÓN DE LA REGLA DE GASTO EN LA FASE: LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO

GENERAL DEL EJERCICIO 2016. ......................................................................................................................... 10

3.-VERIFICACIÓN DEL OBJETIVO DE DEUDA EN LA FASE: LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO

GENERAL DEL EJERCICIO 2016. ......................................................................................................................... 14

ANEXOS ......................................................................................................................................................................... 18

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DE ENTES CONSIDERADOS ADMINISTRACIÓN

PÚBLICA EN TÉRMINOS PRESUPUESTARIOS ................................................................................................ 19

DETALLE DE AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL .............................................................................. 20


PÚBLICA EN TÉRMINOS DE CONTABILIDAD NACIONAL .......................................................................... 21

AYUNTAMIENTO DE MADRID. CENTRO 001. INGRESOS. AJUSTES DE CONTABILIDAD

NACIONAL: VERIFICACIÓN ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA .................................................................. 22

INFORMÁTICA AYUNTAMIENTO DE MADRID. INGRESOS ........................................................................ 23

AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL: VERIFICACIÓN ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA ......... 23

AGENCIA PARA EL EMPLEO. INGRESOS .......................................................................................................... 24


AGENCIA TRIBUTARIA DE MADRID. INGRESOS ........................................................................................... 25


MADRID SALUD. INGRESOS ................................................................................................................................ 26


AGENCIA DE ACTIVIDADES. INGRESOS .......................................................................................................... 27


AYUNTAMIENTO DE MADRID. CENTRO 001 ................................................................................................ 28


AYUNTAMIENTO DE MADRID CENTRO 001 ................................................................................................. 29

PERIODIFICACIÓN GASTOS FINANCIEROS A 31/12/2016 ........................................................................ 29

INFORMÁTICA AYUNTAMIENTO DE MADRID. GASTOS ............................................................................ 30


AGENCIA PARA EL EMPLEO. GASTOS .............................................................................................................. 31


AGENCIA TRIBUTARIA DE MADRID. GASTOS ............................................................................................... 32



MADRID SALUD. GASTOS .................................................................................................................................... 33


AGENCIA DE ACTIVIDADES. GASTOS .............................................................................................................. 34



PÚBLICA EN TÉRMINOS PRESUPUESTARIOS. INGRESOS .......................................................................... 35


PÚBLICA EN TÉRMINOS PRESUPUESTAQRIOS. GASTOS ........................................................................... 36


PÚBLICA EN TÉRMINOS DE CONTABILIDAD NACIONAL. INGRESOS .................................................... 37


PÚBLICA EN TÉRMINOS DE CONTABILIDAD NACIONAL. GASTOS ........................................................ 38

AJUSTES EN OTROS ENTES CONSIDERADOS ADMINISTRACIÓN PÚBLICA ........................................ 39

AJUSTES POR HOMOGENIZACIÓN Y ELIMINACIÓN DE OPERACIONES INTERNAS EN TÈRMINOS

PRESUPUESTARIOS ................................................................................................................................................ 40

AJUSTES POR HOMOGENIZACIÓN Y ELIMINACIÓN DE OPERACIONES INTERNAS EN TÈRMINOS

DE CONTABILIDAD NACIONAL ......................................................................................................................... 41

CAMBIOS NORMATIVOS QUE SUPONEN VARIACIONES PERMANENTES DE RECAUDACIÓN

(Regla De Gasto) ....................................................................................................................................................... 42

CALCULO DE GASTO NO FINANCIERO COMPUTABLE: ESTADO CONSOLIDADO SEC 2010 ........ 43

4

Regulación de la Estabilidad Presupuestaria, la Regla de Gasto y el Límite de Deuda

Pública

La Estabilidad Presupuestaria, la Regla de Gasto y el Límite de Deuda Pública se regulan

principalmente en la siguiente normativa:

- Artículo 135 Constitución Española (CE).

- Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera

(LOEPSF).

- Ley Orgánica 3/2012, de 25 de julio, por la que se autoriza la ratificación de España del Tratado de

Estabilidad, Coordinación y Gobernanza en la Unión Europea y Monetaria entre el Reino de Bélgica,…el

Reino de España,…, firmado en Bruselas el 2 de marzo de 2012 (LOTECGUEM).

- Ley Orgánica 4/2012, de 28 de septiembre, por la que se modifica la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de

abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera

- Ley Orgánica 6/2013, de 14 de noviembre, de creación de la Autoridad Independiente de

Responsabilidad Fiscal.

- Ley Orgánica 9/2013, de 20 de diciembre, de control de la deuda comercial del sector público.

- Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la información pública y buen gobierno

- Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales (TRLHL). Aprobado por Real Decreto

Legislativo 2/2004, de 5 de marzo.

- Ley 7/1985, de 2 de abril, reguladora de las bases del Régimen Local (LRBRL).

- Disposición Final Décima de la Ley 2/2012 de 29 de junio de Presupuestos Generales del Estado para

el año 2012 (LPG2012).

- Disposición Final Trigésima primera de la Ley 17/2012 de 29 de junio de Presupuestos Generales del

Estado para el año 2013 (LPG2013).

- Disposición Adicional Única Real Decreto-ley 12/2014 de 12 de septiembre por el que se conceden

suplementos de crédito y créditos extraordinarios en el presupuesto de los Ministerios de Asuntos

Exteriores y de Cooperación, de Educación, Cultura y Deporte, de Fomento y de Agricultura, Alimentación

y Medio Ambiente (RDL12/2014).

- Real Decreto 515/2013, de 5 de julio, por el que se regulan los criterios y procedimientos para determinar

y repercutir las responsabilidades por incumplimiento del Derecho de la Unión Europea.

- Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de Desarrollo de la

Ley 18/2001 de 12 de diciembre de Estabilidad Presupuestaria en su aplicación a las Entidades Locales

(REPEL).

- Reglamento (UE) nº 549/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 21 de mayo de 2013,

relativo al Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales de la Unión Europea (SEC2010).

- Reglamento (CE) 479/2009, de 25 de mayo, de Aplicación del Protocolo sobre el procedimiento

aplicable en caso de déficit excesivo, anejo al Tratado constitutivo de la Comunidad Europea.

- Orden HAP/2105/2012, de 1 de octubre por la que se desarrollan las obligaciones de suministro de

información previstas en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y

Sostenibilidad Financiera.

- Orden HAP/1287/2015, de 23 de junio por la que se determina la información y procedimientos a de

remisión que el Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas tendrá con carácter permanente a

disposición de la Autoridad Independiente de Responsabilidad Fiscal.

- “Manual de Cálculo del Déficit en Contabilidad Nacional adaptado a las Corporaciones Locales”

(MANUAL IGAE), elaborado por la Intervención General de la Administración del Estado (Adapta

Normas Eurostat SEC2010).


- “Guía para la determinación de la Regla de Gasto del artículo 12 de la Ley 2/2012 Orgánica de Estabilidad

Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, para las corporaciones locales” (GUIA IGAE), elaborada por la

Intervención General de la Administración del Estado.

- Nota sobre los cambios metodológicos de aplicación del nuevo SEC 2010 que afectan a las Cuentas de las

Administraciones Públicas emitida por la Intervención General de la Administración del Estado con

fecha 30 de septiembre de 2014.

- Acuerdo del Pleno del Congreso de los Diputados de fecha 15 de julio de 2015, por el que, conforme

a lo establecido en el artículo 15 LOEPSF, se fijan los objetivos de estabilidad presupuestaria y de deuda

pública para el conjunto de Administraciones Públicas y de cada uno de sus subsectores, para el periodo

2016-2018 y el Límite de Gasto no financiero del Presupuesto del Estado para 2016.

- Acuerdo del Pleno del Congreso de los Diputados de fecha 15 de diciembre de 2016, por el que se

adecúa el objetivo de estabilidad presupuestaria y de deuda pública para el conjunto de Administraciones

Públicas y de cada uno de sus subsectores para 2016.

- Acuerdo del Pleno del Ayuntamiento de Madrid, de 25 de septiembre de 2013, por el que se

aprueba inicialmente el Plan de Reducción de Deuda 2013-2018, cuya aprobación definitiva se

produjo por Resolución de la Secretaría General de Coordinación Autonómica y Local, del Ministerio

de Hacienda y Administraciones Públicas, de 1 de octubre de 2013.

TRAMITACIÓN

La competencia para la evaluación del cumplimiento de estabilidad de las entidades definidas en el

artículo 4.1. REPEL, compete a la Intervención local (artículo 16.2 REPEL) que elevará al Pleno un

informe sobre el cumplimiento de estabilidad de la propia entidad local y de sus organismos y entidades

dependientes.

El referido informe se emitirá con carácter independiente y se incorporará al previsto en el artículo

191.3 del Real Decreto Legislativo 2/2004, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley

Reguladora de las Haciendas Locales, referido a la Liquidación del Presupuesto.

El interventor local detallará en su informe los cálculos efectuados y los ajustes practicados en

términos de Contabilidad Nacional, según el Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales.

El Informe de la Intervención de evaluación del cumplimiento del objetivo de estabilidad, de la

regla de gasto y del límite de deuda se remitirá anualmente al Ministerio de Hacienda y Administraciones

Públicas antes del 31 de marzo de cada año junto con “…los presupuestos liquidados…” (artículo 15

Orden HAP/2105/2012), y se remitirá debidamente actualizado a la finalización del ejercicio (artículo 16

Orden HAP/2105/2012).

Cuando el resultado de la evaluación sea de incumplimiento, el artículo 16 in fine REPEL preveía

que la entidad local debía remitir el informe correspondiente al órgano de tutela financiera, en el plazo

máximo de quince días hábiles, contados desde el conocimiento del Pleno, norma que parece haber sido

superada por las determinaciones contenidas en la Orden HAP/2105/2012.

En este caso la administración afectada remitirá en el plazo máximo 1 mes, desde que se constate

el incumplimiento, al Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas o su órgano de tutela financiera

si fuese otro (artículo 23 LOEPSF), un plan económico financiero (PEF)que permita, en el año en curso y

en el siguiente, el correspondiente cumplimiento de los objetivos o de la regla de gasto en su caso

(artículo 21 LOEPSF). El órgano de tutela financiera contará con un plazo de dos meses, desde su

presentación, para su aprobación definitiva.


En todo caso la puesta en marcha del respectivo PEF no podrá exceder de tres meses desde la

constatación del incumplimiento.

El órgano municipal competente para la aprobación inicial de un PEF es el Ayuntamiento Pleno,

correspondiendo su aprobación definitiva al Ministerio de Hacienda y Función Pública (artículos 23.4

LOEPSF y 21 REPEL).

INFORME

1.-VERIFICACIÓN DEL OBJETIVO DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA EN LA FASE:

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL EJERCICIO 2016.

El artículo 3 “Principio de estabilidad presupuestaria” LOEPSF, dispone que se entenderá por

estabilidad presupuestaria de las Administraciones Públicas la situación de equilibrio o superávit

estructural.

El artículo 11.1 LOEPSF, establece que “La elaboración, aprobación y ejecución de los

Presupuestos y demás actuaciones que afecten a los gastos e ingresos de las Administraciones Públicas y

demás entidades que forman parte del sector público se someterán al principio de estabilidad

presupuestaria”. Indica asimismo en su apartado 2 que “ninguna Administración Pública podrá incurrir en

déficit estructural, definido como déficit ajustado del ciclo, neto de medidas excepcionales y

temporales…”, disponiendo su apartado 4 que “las Corporaciones Locales deberán mantener una

posición de equilibrio o superávit presupuestario”. Finaliza dicho artículo estableciendo en su apartado 6

que, para el cálculo del déficit estructural, se aplicará la metodología utilizada por la Comisión Europea en

el marco de la normativa de estabilidad presupuestaria.

Asimismo, el artículo 15 REPEL establece que se entenderá cumplido el objetivo de estabilidad por

las entidades locales y demás entidades que forman parte de su sector público, cuando -en cada fase de

las ya indicadas-, sus presupuestos alcancen -una vez consolidados y, en términos de capacidad de

financiación de acuerdo con la definición contenida en el Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y

Regionales (SEC2010)- el objetivo de equilibrio o superávit presupuestario.

El Pleno del Congreso de los Diputados con fecha 15 de diciembre de 2016 revisó el objetivo de

estabilidad presupuestaria y de deuda pública para 2016, fijándolo en el -4,6% del PIB para el conjunto

del sector público y de equilibrio presupuestario (déficit cero) para el conjunto de las Entidades Locales.

Para evaluar el cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria, según lo ordenado en el

artículo 16 del referido Real Decreto 1463/2007, se ha calculado el resultado presupuestario no

financiero de la liquidación del 2016 del Presupuesto Consolidado del Ayuntamiento, sus Organismos

Autónomos y las Sociedades del artículo 4.1 del REPEL y 2.1 LOEPSF, según el perímetro definido en el

Inventario de Entes del Sector Público Local, que clasifica como subsector administraciones públicas a las

sociedades municipales Empresa Municipal de Vivienda y Suelo, SA, Madrid Calle 30, SA y Madrid Destino,

Cultura, Turismo y Negocio SA y al Consorcio de Rehabilitación y Equipamientos de los Teatros de Madrid.

Los OOAA y las empresas que se consolidan han formulado sus respectivas liquidaciones

presupuestarias o cuentas del ejercicio 2016 con anterioridad a la fecha de emisión de este informe. Las

liquidaciones de los OOAA se aprobarán junto con la del Ayuntamiento y las cuentas formuladas por las

empresas, una vez auditadas financieramente, serán objeto de aprobación antes del 30 de junio de 2017.

De acuerdo con lo anterior el Resultado no Financiero de la Liquidación del Presupuesto de 2016

consolidado en los términos indicados anteriormente y realizados los ajustes oportunos de contabilidad


nacional (SEC2010) asciende a una capacidad de financiación de1.023.312.846,67euros, tal como se

detalla en los cuadros adjuntos.

En cuanto a los ajustes realizados, debido a la aplicación sobre el resultado así obtenido de los

criterios y principios del SEC2010, se señala lo siguiente:

ENTES ADMINISTRATIVOS:

- Ingresos:

Ajustes cuantitativos:

I. Ajuste de caja en los capítulos 1 a 3 del presupuesto de ingresos de los entes

administrativos: Teniendo en cuenta la norma general relativa al registro en Contabilidad

Nacional de impuestos, cotizaciones sociales, tasas y otros ingresos se ha considerado,

para computar estos rendimientos, la cifra acumulada de recaudación de ejercicio

corriente y de cerrados de los Capítulos de ingresos 1, 2 y 3 en lugar de la de los

derechos reconocidos netos de los mismos capítulos, excepto para el caso del Centro

001 donde para los subconceptos 39611 "Ing. de particulares para Obras de Urbanización"

(DR netos: 3.247.254,80 €) y 39920 "Sistema de Gestión de Envases" (DR netos:

26.850.935,54 €), de acuerdo con su naturaleza de ingresos privados por prestaciones

de servicios sometidos a pago regular y constante por los receptores de las facturas

(equivalente a operaciones comerciales), se considera no procedente ajuste alguno en

contabilidad nacional, debiendo tenerse en consideración a estos efectos sus importes

reconocidos y liquidados y no los cobrados. En definitiva, se han efectuado ajustes de

caja en los siguientes entes:

Ayuntamiento IAM Madrid Salud TOTAL

Capítulo 1 -99.312.889,86 -99.312.889,86

Capítulo 2 387.923,15 387.923,15

Capítulo 3 -96.583.066,16 52.846,72 380.011,96 -96.150.207,48

TOTAL -195.508.032,87 52.846,72 380.011,96 -195.075.174,19

II. Se ajustan los ingresos reconocidos en el ejercicio de los capítulos 1, 2 y 3 del centro

001, con el saldo de la cuenta 40800 del Balance: “Acreedores por devoluciones de

ingreso”, que recoge las obligaciones reconocidas derivadas de devoluciones de ingresos

que no han sido abonadas a los acreedores dentro del ejercicio 2016, de forma que si el

saldo final de la cuenta (31/12/2016) es mayor/menor que el inicial (31/12/2015), la

diferencia dará lugar a un ajuste como menor/mayor ingreso, disminuyendo o

aumentando la capacidad de la Corporación Local. El ajuste resultante en 2016 es el

siguiente: 54.133,31€ en el capítulo 1, -273.869,89€ en el capítulo 2 y 102.350,77€ en

el capítulo 3.


III. Como consecuencia de los reintegros realizados en 2016 a la Administración General del

Estado por las liquidaciones definitivas de carácter negativo correspondientes a los

ejercicios 2008 y 2009 del sistema de financiación de los entes locales “Participación de

los Municipios en Tributos del Estado” (PMTE), se ajusta positivamente el capítulo 4 del

estado de ingresos de 2016 en un importe total de 22.115.382,24 €, correspondiendo

4.231.959,24 € a 2008 y 17.883.423,00 € a 2009.

IV. Respecto a las cantidades pendientes de devolver correspondientes a la liquidación

definitiva del ejercicio 2013, que supuso un saldo negativo de 73.400.960,02 euros, se

han compensado 4.281.722,62 euros mediante deducciones mensuales y 69.119.237,40

euros con cargo a la liquidación definitiva de 2014, hasta completar el total pendiente, lo

que ha supuesto un ajuste positivo en el Capítulo 4 por el referido importe.

V. En relación con los Fondos provenientes de la Unión Europea se han efectuado los

siguientes ajustes como consecuencia de las diferencias entre los gastos y los derechos

reconocidos por el mismo concepto: -339.210,47€ en el capítulo 4 del Ayuntamiento,

364.117,36€ en el capítulo 7 del Ayuntamiento y 6.847,43€ en el capítulo 4 del

Organismo Autónomo Madrid Salud.

VI. Asimismo se han efectuado ajustes por consolidación de transferencias de otras

Administraciones Públicas en el capítulo 4 de los Organismos Autónomos Agencia para

el Empleo de Madrid (540.434,41€) y Madrid Salud (-187.021,00€).

VII. En los capítulos 5 y 8 de ingresos se produce una reclasificación por el importe a que

asciende la venta de derechos de suscripción de acciones (48,32 €) cuya consideración

en contabilidad nacional es de ingresos por variación de activos financieros (ingreso

financiero), lo que supone un ajuste cuantitativo a la baja en el saldo de ingresos no

financieros (capítulo 5) en contabilidad nacional.

Ajustes cualitativos:

I. En el centro 001, se reclasifican del capítulo 1 (125.120.777,72€) y 2 (77.528.508,45€)

al capítulo 4 (202.649.286,17€) el importe al que ascienden la cesión de Tributos del

Estado que para contabilidad nacional tienen la consideración de transferencias

corrientes.

II. En el capítulo 4 y 5 de ingresos se reclasifican los dividendos abonados por Madrid

Calle30 (37.421.528,80€), presupuestariamente aplicados en el capítulo 5, debido a que

en términos SEC2010, se consideran como una transferencia corriente.

III. Se produce un ajuste positivo en el capítulo 4 del Ayuntamiento y negativo en el

Organismo Autónomo Madrid Salud, por importe de 7.642,94€, como consecuencia de

un proyecto de Madrid Salud (Proyecto IKAAS) en el que el Ayuntamiento ha realizado

determinados gastos imputables al proyecto.

- Gastos:

Ajustes cuantitativos:

I. Se consideran como gastos de intereses financieros los efectivamente devengados en

2016, para lo cual se restan los contabilizados en 2016 y devengados en 2015 y se

suman los devengados en 2016 que serán contabilizados en 2017. Este ajuste supone

un incremento por periodificación de -576.872,77€ en el capítulo 3 del Ayuntamiento.


II. Asimismo se ajusta en -69.057.018,39€ el capítulo 3 del Ayuntamiento, importe al que

han ascendido los pagos diferenciales por las operaciones de cobertura con SWAPS, ya

que en SEC2010 se consideran estos pagos como mayor pago de deuda financiera

(capítulo 9), por lo que no tienen carácter de gasto no financiero.

III. Se ajustan las obligaciones reconocidas en el ejercicio con el saldo de la cuenta 413 del

Balance “Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a Presupuesto”, de modo que se

produce un ajuste como mayor/menor gasto no financiero si el saldo final de la cuenta

413 (31/12/ 2016) es mayor/menor que el inicial (31/12/2015). Esta operativa ha

supuesto un ajuste positivo conjunto de 5.155.788,04€.

IV. Se ajusta al alza el capítulo 7 del Ayuntamiento en 29.718.969,20€ correspondientes a

una ampliación de capital de la EMVS, registrada presupuestariamente en el capítulo 8

Activos financieros, ya que de que de acuerdo con el SEC2010 la misma ha de

considerarse como una transferencia y por tanto constituye un empleo no financiero.

El detalle de los datos numéricos, ya depurados definitivamente como consecuencia de las

labores de cierre del ejercicio, se recogen en los correspondientes cuadros que se incluyen en el

Anexo.

OTROS ENTES:

En la traslación de datos de los estados financieros formulados por las empresas para obtener un

estado liquidatorio en términos de capítulos presupuestarios, se han realizado las siguientes

adaptaciones y ajustes de contabilidad nacional:

I. Madrid Calle 30: Los dividendos de Madrid Calle 30 abonados al Ayuntamiento, por importe de

37.421.528,80€ se reclasifican del capítulo 3 al 4 como transferencias corrientes.

II. Empresa Municipal de Vivienda y Suelo SA: Se han efectuado los siguientes ajustes:

Por la ampliación de capital se ajustan positivamente los ingresos en 29.718.969,20€, ya

que si bien presupuestariamente se considera un ingreso financiero, en términos SEC2010 se

considera un transferencia, por lo que computa como ingreso no financiero.

En el cálculo del margen de ventas únicamente se tiene en cuenta los gastos asociados a

las ventas, lo que produce un ajuste por mayor gasto de 6.777.964,58€, importe al que asciende

la suma de los gastos por consumo de mercaderías y por aprovisionamientos por materias primas

y otras consumibles, más la variación de existencias de productos terminados y en curso que

figuran como gasto en la cuenta de Pérdidas y Ganancias.

Se elimina el gasto producido como consecuencia de los aprovisionamientos por

materias primas y otras consumibles por haber sido considerado ya en la reducción

anteriormente explicada de los ingresos, lo que supone un ajuste de gastos de -1.483.148,62€.

Se aumenta el importe de los gastos en 70.468.483,52€, importe a que asciende el

traspaso mediante asiento directo de la cuenta de Existencias a la de Inmovilizado como

consecuencia del cambio de viviendas en venta a alquiler.

El cálculo del gasto no financiero por Formación Bruta de Capital se efectúa en base a la

información contenida en los Programas Anuales de Inversiones y Financiación (PAIF) elaborados

por las empresas, lo cual no responde a los criterios de cálculo de la formación bruta de capital


del sistema europeo de cuentas, por lo que se deben ajustar los datos presupuestarios para

obtener la formación bruta de capital en dichos términos. Como consecuencia de ello, se ha

realizado por este concepto un ajuste positivo en gastos en la EMVS de 296.685,49 €.

Ajuste positivo en ingresos de 90.989,77€ que responde a “certificaciones de gasto” de

Fondos provenientes de la Unión Europea realizadas en 2016 que en su conjunto resultaron

superiores a los derechos reconocidos por el mismo concepto

III. Madrid Destino: Se han efectuado los siguientes ajustes:

Por las mismas razones que en el caso de la EMVS, se produce un ajuste en gastos por

formación bruta de capital de signo positivo por un importe de 1,25€.

Por el tratamiento de los ingresos y gastos extraordinarios según el SEC2010, se

produce un ajuste positivo en ingresos de 85.344,74€ y otro ajuste negativo en gastos de

1.419,17€.

Ajuste negativo en ingresos de -38.900,00€ que responde a “certificaciones de gasto” de Fondos

provenientes de la Unión Europea realizadas en 2016 que en su conjunto resultaron inferiores a los

derechos reconocidos por el mismo concepto.

Asimismo se ofrece información de los Ajustes por Homogeneización necesarios para la

consolidación que se efectúa.

Los datos numéricos totales se recogen en los oportunos cuadros que se incluyen en el Anexo de

este Informe.

2.-VERIFICACIÓN DE LA REGLA DE GASTO EN LA FASE: LIQUIDACION DEL

PRESUPUESTO GENERAL DEL EJERCICIO 2016.

El artículo 12 LOEPSF “Regla de Gasto” dispone que la variación de gasto computable de las

Corporaciones Locales no podrá superar la tasa de referencia de crecimiento del PIB a medio plazo de la

economía española que, se fijó por el Pleno del Congreso de los Diputados con fecha 15 de julio de 2015

en el 1,8% para 2016. A tal efecto entiende que gasto computable serán –para las entidades locales- …los

empleos no financieros definidos en el SEC, excluidos los intereses de la deuda,…y la parte de gasto financiado

con fondos finalistas procedentes de la Unión Europea o de otras Administraciones Públicas.

El ámbito subjetivo de la norma está constituido por las unidades integradas en la Corporación

Local que se incluyen en el artículo 2.1c) de la LOEPSF, es decir, las unidades clasificadas como

Administraciones Públicas en el Inventario de Entes del Sector Público Local que, en el caso del

Ayuntamiento de Madrid son el propio Ayuntamiento, sus Organismos Autónomos, el Consorcio de

Rehabilitación y Equipamientos de los Teatros de Madrid y las sociedades municipales Empresa

Municipal de Vivienda y Suelo, SA, Madrid Calle 30, SA y Madrid Destino, Cultura, Turismo y Negocio

SA.

La metodología de cálculo de la Regla de Gasto se encuentra en la “Guía para la determinación de

la Regla de Gasto del artículo 12 de la Ley 2/2012 Orgánica de Estabilidad Presupuestaria y

Sostenibilidad Financiera, para las corporaciones locales” elaborada por la IGAE, que desarrolla el

concepto “variación de gasto computable” contenido en la LOEPSF refiriendo la “variación” al ejercicio

inmediato anterior, y definiendo el “gasto computable” como los empleos no financieros del Sistema

Europeo de Cuentas excluidos los intereses de la deuda, siendo los empleos no financieros:


a) Para las unidades sometidas a un Plan General de Contabilidad Pública: La suma de los

capítulos 1 a 7 del Presupuesto de Gastos, sobre la que hay que efectuar determinados

ajustes detallados en la Guía.

b) Para las unidades sometidas a un Plan General de Contabilidad de la empresa española: La

suma de los importes de determinadas magnitudes que se enumeran en la misma.

Una vez determinados los empleos no financieros, se descuentan las transferencias internas entre

las unidades que constituyen el ámbito subjetivo de la norma , la parte del gasto financiada con fondos

finalistas procedentes de la Unión Europea y otras Administraciones Públicas, y se incrementarán o

disminuirán en la cuantía equivalente a los incrementos o decrementos permanentes de recaudación

que se produzcan, en su caso, como consecuencia de la aprobación de cambios normativos.

En concordancia con lo expuesto, el método de trabajo seguido consiste en la cuantificación del

gasto computable que se derivó de la liquidación de 2015, incrementarla con la tasa de referencia de

crecimiento del PIB aprobada para 2016 (1,8%), sumarle/restarle los aumentos/disminuciones permanentes

de la recaudación imputable a aprobación de cambios normativos y ese resultado así obtenido compararlo

con el gasto computable que se deriva de la liquidación del presupuesto de 2016, al objeto de comprobar

el cumplimiento del límite.

Los datos relativos al importe de los aumentos/disminuciones permanentes de la recaudación

imputable a aprobación de cambios normativos, ha sido facilitado por la Agencia Tributaria Madrid (ATM), a

partir de los cambios normativos aprobados para 2016 y aplicados en ese ejercicio, que tienen carácter

permanente y han surtido efectos en 2016. La incidencia de dichos cambios se cuantifica en un

incremento neto en la recaudación de 117.456.478,04 € y son el fruto de la aplicación de las siguientes

medidas:

- Impuesto de Bienes Inmuebles de Naturaleza Urbana (IBI) e Inmuebles de Características

Especiales (BICES) mediante la modificación de la Ordenanza Fiscal Reguladora del Impuesto que

se aprobó por acuerdo del Ayuntamiento Pleno de fecha 23 de diciembre de 2015. Dicho

acuerdo contemplaba las medidas que se exponen a continuación, con la correspondiente

cuantificación de su impacto recaudatorio en 2016:

o Disminución del 7% del tipo de gravamen ordinario para inmuebles gravados al tipo

general con una incidencia negativa cifrada en 10.170.398,58 €.

o Incremento del 10% de las cuotas de inmuebles gravados a Tipo Diferenciado con un

impacto positivo de 48.999.618,20 €.

o Reducción de los umbrales de las bonificaciones para familias numerosas y aumento de

porcentajes de bonificación que suponen una disminución de 1.439.184,33 €.

o Eliminación de la bonificación para inmuebles del Patrimonio Histórico afectados a

actividades lucrativas, lo que supone un incremento de 12.601.936,76 €.

o Establecimiento de una nueva bonificación para organismos públicos de investigación

con una incidencia negativa de 865.778,64 €.

o Adaptación del umbral del valor catastral para los usos de tipo diferenciado de sanidad,

lo que ha supuesto una disminución de recaudación de 36.415,39 €.

o Regularización Catastral (Resolución DG Catastro de 17 de marzo de 2016) con un

impacto recaudatorio positivo de 458.249,78 €.


o Incremento bases liquidables por ponencia valores catastrales para BICES con una

repercusión positiva de 2.048.917,36 euros.

El importe conjunto de todas estas medidas individuales se cuantifica en el Informe de la

ATM en un total de 51.596.945,15 €.

- Impuesto sobre Actividades Económicas, modificado por la Ordenanza Fiscal Reguladora del

Impuesto que se aprobó por acuerdo del Ayuntamiento Pleno de fecha 23 de diciembre de

2015, y que consistía en un incremento de coeficientes de situación y un incremento de la

bonificación por incremento de plantilla con contrato indefinido, con un impacto conjunto de

signo positivo de 7.060.856,20 €.

- Impuesto de Construcciones Instalaciones y Obras, modificado por acuerdo del Ayuntamiento

Pleno de fecha 23 de diciembre de 2015, que eliminó la bonificación establecida en función del

coste de las obras y se reestableció la de emprendedores. La incidencia de ambas medidas se

cuantifica en un incremento de 9.528.492,82 €, (9.823.188,48 € de la primera y -294.695,65 €

de la segunda).

- Tasa por Prestación del Servicio de Gestión de Residuos Urbanos de Actividades. Se estable

como nueva tasa por acuerdo del Ayuntamiento Pleno de fecha 23 de diciembre de 2015 y

supone un impacto positivo de 39.503.218,57 € para 2016.

- Precios Públicos por la Prestación de Servicios en Centros Deportivos y Casas de Baños,

modificados por acuerdo del Ayuntamiento Pleno de fecha 24 de febrero de 2016 mediante el

que se reducen los precios a abonar por los usuarios de instalaciones deportivas municipales, lo

que supone una reducción de la recaudación de 3.597.432,40 €.

- Precios Públicos por la Prestación de Servicios en los Viveros de Empresas, modificados por

acuerdo del Ayuntamiento Pleno de fecha 22 de diciembre de 2015 y que supone una

minoración de la recaudación de 49.577,86 € al reducirse los importes de dichos precios

públicos.

- Tasa por Utilización del suelo, subsuelo o vuelo de la Vía Pública por Empresas de Telefonía

Móvil. Una vez que por sentencias del Tribunal Supremo de 20 de mayo y 8 de junio de 2016 se

declaró conforme a derecho la citada tasa, y toda vez que la totalidad de liquidaciones

efectuadas hasta la fecha se encontraban provisionadas al 100% como de dudoso cobro, se

estima un impacto positivo en la recaudación de 13.387.935,56 €.

- Ordenanza Fiscal Tasa Prestación de Servicios Docentes Cursos Promoción para funcionarios de

la Policía Local establecida por acuerdo del Ayuntamiento Pleno de fecha 19 de diciembre de

2014, pero que difería sus efectos a la obtención de las autorizaciones pertinentes, por lo que su

entrada definitiva en vigor se realizó ya en 2016, con un impacto positivo cifrado en 26.040,00

€.

Con estos datos se calcula el límite de gasto computable no financiero para 2016, que se obtiene a

partir del gasto computable no financiero de 2015 (2.950.571.480,01 €), al que una vez deducido el

importe de las obligaciones correspondientes a Inversiones Financieramente sostenibles

(18.387.154,43€) se incrementa con la tasa de referencia de crecimiento del PIB a medio plazo de la

economía española fijada para 2016 (1,8%), y se añade el incremento de recaudación obtenido en 2016

derivados de aprobaciones de cambios normativos (117.456.478,063 €), con lo que finalmente se

obtiene el límite de gasto computable no financiero para 2016 que asciende a 3.102.420.121,50 €


Para el cálculo de los empleos no financieros de la liquidación del presupuesto de 2016 se parte de

las obligaciones reconocidas en dicho ejercicio en los capítulos 1 a 7 del Estado de gastos agregado del

grupo Ayuntamiento de Madrid, subsector administraciones públicas, sin considerar en su cómputo los

créditos del capítulo 3 “Gastos Financieros” excepto los reconocidos para gastos de emisión,

formalización, modificación y cancelación de préstamo, que ascienden a 4.297.996.261,74€,

efectuándose sobre este importe los ajustes que se relacionan a continuación para obtener el gasto

computable no financiero de 2016:

(-) Enajenación de terrenos y demás inversiones reales, se minorará en el importe liquidado en el

estado de ingresos consolidado por ingresos por enajenación de inmuebles (-97.484.475,12 €).

(+) Aportaciones de capital, se ajusta al alza el capítulo 7 del Ayuntamiento en 29.718.969,20€

correspondientes a una ampliación de capital de la EMVS, registrada presupuestariamente en el capítulo

8 Activos financieros, ya que de que de acuerdo con el SEC2010 la misma ha de considerarse como una

transferencia y por tanto constituye un empleo no financiero

(+/-) Gastos realizados en el ejercicio pendientes de aplicar al presupuesto, se ajustará al alza o a la

baja con la variación prevista, entre el cierre de 2016 y él de 2015, del saldo de la cuenta 41300 del

Balance: “Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a Presupuesto”, resultando un ajuste como

mayor gasto no financiero de 5.155.788,04€.

(-) Gasto financiado con fondos finalistas procedentes de la Unión Europea o de otras

Administraciones públicas, se reducirá la parte de gasto que se financie con ingresos afectados

provenientes de la Unión Europea y otras administraciones públicas, aun cuando estos fondos se

perciban en ejercicio distinto al de devengo del gasto. En 2016 el ajuste asciende a -82.632.165,04€.

(+) Donaciones recibidas en especie, se produce un ajuste positivo por este concepto de 12.000€.

(-) Inversiones financieramente sostenibles, ajuste a la baja de -110.032.521,28€, importe al que

han ascendido las obligaciones reconocidas de los gastos de esta naturaleza financiados en 2016 con el

Remanente de Tesorería para Gastos Generales, de acuerdo con lo previsto en la Disposición Adicional

Sexta LOEPSF: Reglas especiales para el destino del superávit presupuestario, su importe no se considerará

gasto computable a efectos de la regla de gasto.

(-) Eliminación de las operaciones internas entre las entidades que integran el perímetro SEC2010,

al objeto de obtener un estado consolidado y no agregado, que asciende a -706.888.132,04€.

Del resultado de los cálculos anteriores el gasto no financiero computable derivado de la

liquidación de 2016 asciende a 3.335.845.725,50€, que en su comparación con el límite de gasto

computable no financiero para 2016 que asciende a 3.102.420.121,50€, resulta un incumplimiento de

233.425.604,00€ del objetivo fiscal de Regla de Gasto en la liquidación del ejercicio 2016.


3.-VERIFICACIÓN DEL OBJETIVO DE DEUDA EN LA FASE: LIQUIDACIÓN DEL

PRESUPUESTO GENERAL DEL EJERCICIO 2016.

El artículo 13.1 LOEPSF “Instrumentación del Principio de Sostenibilidad Financiera” dispone que

el volumen de deuda pública, definida de acuerdo con el Protocolo sobre Déficit Excesivo1, del total de las

Administraciones Públicas no podrá superar el 60% PIB, correspondiéndole al conjunto de las

Corporaciones Locales el 3% del PIB. Asimismo, la Disposición Transitoria Primera LOEPSF dispone que

será en 2020 cuando deba cumplirse el límite establecido en al artículo 13.1 anterior, para lo que la ratio

de la deuda pública sobre el PIB de cada Administración se reducirá al ritmo necesario en promedio anual.

En este sentido, y con referencia a 2016, el Pleno del Congreso de los Diputados con fecha 15 de

diciembre de 2015 estableció el objetivo de deuda pública para 2016 para las Entidades Locales en el

3,4% PIB, objetivo que fue posteriormente revisado por acuerdo de 15 de diciembre de 2016 y fijado

definitivamente en el 3,0% del PIB.

No obstante lo anterior, en la medida en que no se ha realizado por la Comisión Nacional de la

Administración Local transposición alguna del referido límite de deuda a un porcentaje concreto de los

ingresos corrientes liquidados, y a la vista de lo dispuesto en el artículo 13.5 LOEPSF sobre el régimen de

autorizaciones a las corporaciones locales de sus operaciones de endeudamiento, que se remite al

artículo 53 TRLHL donde se establece la acotación del 110% de sus ingresos corrientes liquidados como

techo máximo2 del endeudamiento de cada entidad local, es necesario ofrecer a estos efectos (límite de

deuda del artículo 13 LOEPSF) el porcentaje que, respecto los ingresos corrientes liquidados, supone la

deuda viva, calculada de acuerdo con el Protocolo sobre Déficit Excesivo, del entorno SEC2010 del

Ayuntamiento de Madrid.

La Disposición adicional única de la Ley Orgánica 4/2012 determina que, a efectos del

cumplimiento de los límites de endeudamiento a que se refiere el párrafo segundo del artículo 13.1

(reparto del límite del 60% PIB entre las administraciones públicas españolas), se tendrá en cuenta que

“…el incremento del volumen de deuda que pueda producirse en la Administración central de acuerdo

con el Protocolo de Déficit Excesivo, como consecuencia de las operaciones de endeudamiento que

realice o haya realizado el Estado con el fin de desarrollar los mecanismos adicionales de financiación, se

computará, respectivamente, en las Comunidades Autónomas y Corporaciones Locales en la cuantía

equivalente a las cantidades percibidas por dichas Administraciones con cargo a aquellos Mecanismos”.

No obstante, a este respecto se considera que la financiación proveniente de la Administración del

Estado, por las devoluciones de las liquidaciones negativas de la participación de Tributos del Estado de

los ejercicios 2008 y 2009 no pueden formar en ningún caso parte de la deuda pública por tratarse de

operaciones a largo plazo y a tipos de interés cero y carecer, por tanto, de las características que

SEC2010 exige a los operaciones que deban ser calificadas como préstamos.

1Artículo 1.5 del Reglamento (CE) 479/2009, de 25 de mayo de “Aplicación del Protocolo sobre el procedimiento

aplicable en caso de déficit excesivo”, anejo al Tratado constitutivo de la Comunidad Europea: “Por deuda Pública se entenderá el valor nominal total de las obligaciones brutas del sector administraciones Públicas (S.13) pendientes a final del año, a excepción de las obligaciones representadas por activos financieros que están en manos del sector Administraciones públicas (S.13)”. 2No obstante este porcentaje, conviene señalar que a los efectos estrictos de solicitar autorización preceptiva de

operaciones de crédito, la Disposición Final Trigésima Primera LPGE 2014 ha determinado, indefinidamente, la necesidad de solicitar autorización previa parta concertar nuevo endeudamiento, cuando se supere con las operaciones ya concertadas el75% de los ingresos corrientes liquidados, una vez descontado el efecto en los mismos del importe de los ingresos afectados.


Asimismo, y a diferencia de lo que el TRLHL dispone para la cuantificación del impacto de las

operaciones de tesorería en el cálculo de la ratio del 110% a efectos del régimen de autorizaciones que

se prevé en la citada ley (se cuantifican por el importe contratado con independencia de lo realmente

dispuesto), la normativa de Protocolo de Déficit Excesivo, como ya se ha indicado, atribuye el carácter de

deuda al importe de las obligaciones brutas del sector administraciones Públicas (S.13) pendientes a final

del año, motivo por el cual, en el cuadro que, a continuación se incluye, la valoración del pendiente de

pago a 31 de diciembre por disposiciones de las líneas de tesorería, responde a la situación real

acreedora existente en estas líneas a finales 2016.

Por otra parte, la Decisión de Eurostat de 31 de julio de 2012 sobre el registro estadístico de los

estados miembros de la UE de algunas operaciones comerciales, determina además de todo lo

anteriormente expuesto que, en el Sistema Europeo de Cuentas, se considerará deuda financiera de las

Administraciones Públicas el factoring sin recurso de las mismas y determinada reestructuración o

renegociación de condiciones de la deuda comercial.

El dato de Factoring que se ofrece incorporado en el cuadro relativo a DEUDA PDE recoge los

datos facilitados en concepto de Factoring sin Recurso por las entidades financieras al Banco de España y

que éste ha recogido, en los últimos datos publicados en su Boletín Estadístico referidos a 30 de

septiembre de 2016 del Ayuntamiento de Madrid.

Teniendo en cuenta las hipótesis expresadas, a continuación se ofrecen los cuadros demostrativos

de la situación de la deuda a 31 de diciembre de 2016, el primero de acuerdo con el método Protocolo de

Déficit Excesivo (EUROSTAT) propio de la LOEPSF, tal y como ya se ha explicado antes, y el segundo con

el tradicional asentado en el artículo 53 TRLHL y sus concreciones posteriores cuya principal diferencia

con el anterior –aparte de incluir en el mismo la deuda que pudiera haber con la administraciones

públicas- es la de contemplar las operaciones de corto plazo por su importe concertado y no el

efectivamente dispuesto.

Por último indicar que el Pleno del Ayuntamiento de Madrid aprobó, el 25 de septiembre de 2013,

un Plan de Reducción de Deuda para el periodo 2013-2018, que fue objeto de aprobación definitiva por la

Secretaría General de Coordinación Autonómica y Local del Ministerio de Hacienda y Administraciones

Públicas por Resolución de 1 de octubre de 2013. En relación con lo anterior señalar que la Disposición

Septuagésima cuarta de la Ley 22/2013, de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para

el año 2014 establece, entre otras cosas, que la aprobación de un Plan de Reducción de Deuda por el

Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas implicará, a cualquier efecto, que la entidad local

está cumpliendo con los límites que fija la legislación reguladora de las haciendas locales (TRLHL).


RATIO CAPITAL VIVO SOBRE INGRESOS CORRIENTES LIQUIDADOS DEL ESTADO CONSOLIDADO CALCULADO A 31 DE

DICIEMBRE DE 2016 SEGÚN DEFINICIÓN "DEUDA PUBLICA" DEL PROTOCOLO SOBRE DEFICIT EXCESIVO (PDE)

Capital vivo de operaciones de crédito vigentes a largo plazo a 31.12.2016 (según detalle):

Concertadas Ayuntamiento con Entidades Financieras excluido importe correspondiente a

liquidaciones negativas en la participación en Tributos del Estado 2008 y 2009 3.696.369.661

Concertadas Ayuntamiento con la Administración General del Estado PLAN AVANZA 16.154.742

TOTAL CAPITAL VIVO AYUNTAMIENTO L/PLAZO 31.12.2016 3.680.214.919

Concertadas EMVS 164.352.943

Concertadas EMVS con IVIMA: 0

TOTAL CAPITAL VIVO EMVS L/PLAZO 31.12.2016 164.352.943

(1) TOTAL CAPITAL VIVO AYTO Y EMVS L/PLAZO 31.12.2016 3.844.567.862

Capital vivo de operaciones de crédito vigentes a corto plazo a 31.12.2016 :

Operaciones de crédito corto plazo Ayuntamiento 0

Operaciones de crédito corto plazo EMVS 0

Factoring sin recurso (*) 4.000.000

(2) TOTAL CAPITAL VIVO AYTO Y EMVS C/PLAZO 31.12.2016 4.000.000

(3)

Ingresos corrientes liquidados en 2016 consolidados de Ayuntamiento, Organismos

Autónomos, Empresa Municipal de Vivienda y Suelo y Sociedades Mercantiles

dependientes, deducidos los ingresos afectados según los criterios de la Disposición

Adicional Trigésima Primera Ley 17/2012, según detalle:

4.742.835.905

Ingresos corrientes 4.754.745.419

Ingresos corrientes afectados 11.909.514

Ratio capital vivo sobre Ingresos corrientes liquidados según definición "Deuda Pública" del PROTOCOLO

SOBRE DEFICIT EXCESIVO ((1+2)/3) 81,14%

(*) El dato de factoring sin recurso es el último publicado por el Banco de España referido a septiembre de 2016


18

ANEXOS


Liquidación 2016 19

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DE ENTES CONSIDERADOS ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN TÉRMINOS PRESUPUESTARIOS

LIQUIDACIÓN 2016 AYUNTAMIENTO

DE MADRID

INFORMÁTICA AYUNTAMIENTO

DE MADRID

AGENCIA PARA EL EMPLEO

AGENCIA TRIBUTARIA

MADRID

MADRID SALUD

AGENCIA DE ACTIVIDADES

OPERACIONES INTERNAS

AYTO - OOAA

CONSOLIDADO AYTO - OOAA

AGREGADO (homogenizado)

ENTES SEC 2010

ELIMINACIONES AYTO Y OO.AA -

EMPRESAS

CONSOLIDADO AYTO + OOAA + EMP. SEC 2010

Ingresos (en euros)

Cap. Denominación

1 Impuestos directos 2.428.533.980,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.428.533.980,50 0,00 4.195.279,27 2.424.338.701,23

2 Impuestos indirectos 145.758.314,32 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 145.758.314,32 0,00 15.989,15 145.742.325,17

3 Tasas y otros ingresos 675.895.413,44 35.904,37 821,73 69.051,05 3.567.233,27 2.882,97 0,00 679.571.306,83 0,00 3.579.427,72 675.991.879,11

4 Transferencias corrientes 1.423.917.386,68 81.953.750,20 37.745.200,60 50.228.774,34 76.865.075,95 11.908.140,07 268.080.309,82 1.414.538.018,02 124.456.871,85 122.806.116,84 1.416.188.773,03

5 Ingresos patrimoniales 93.623.432,56 19.101,17 0,00 11.068,77 0,00 0,00 0,00 93.653.602,50 161.291.329,47 162.461.191,76 92.483.740,21

Operaciones corrientes 4.767.728.527,50 82.008.755,74 37.746.022,33 50.308.894,16 80.432.309,22 11.911.023,04 268.080.309,82 4.762.055.222,17 285.748.201,32 293.058.004,74 4.754.745.418,75

6 Enaj. inversiones reales 123.478.534,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 123.478.534,07 767.954,33 27.484.659,70 96.761.828,70

7 Transferencias capital 7.135.711,11 11.980.000,00 100.000,00 92.272,21 1.339.888,00 22.496,00 13.534.656,21 7.135.711,11 77.676.470,23 77.676.470,23 7.135.711,11

Operaciones de capital 130.614.245,18 11.980.000,00 100.000,00 92.272,21 1.339.888,00 22.496,00 13.534.656,21 130.614.245,18 78.444.424,56 105.161.129,93 103.897.539,81

OPERACIONES NO FINANCIERAS 4.898.342.772,68 93.988.755,74 37.846.022,33 50.401.166,37 81.772.197,22 11.933.519,04 281.614.966,03 4.892.669.467,35 364.192.625,88 398.219.134,67 4.858.642.958,56

8 Activos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.381.758,69 0,00 1.381.758,69

9 Pasivos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29.718.969,20 29.718.969,20 0,00

Operaciones Financieras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31.100.727,89 29.718.969,20 1.381.758,69

TOTAL INGRESOS 4.898.342.772,68 93.988.755,74 37.846.022,33 50.401.166,37 81.772.197,22 11.933.519,04 281.614.966,03 4.892.669.467,35 395.293.353,77 427.938.103,87 4.860.024.717,25

Gastos (en euros)

Cap. Denominación

1 Gastos de personal 1.119.109.056,82 27.132.137,62 18.297.019,74 42.588.093,09 57.296.468,24 11.486.151,74 0,00 1.275.908.927,25 38.495.380,23 0,00 1.314.404.307,48

2 Gto. Bienes Corr. yServ. 1.433.564.135,60 43.541.861,82 4.397.122,09 6.562.332,17 16.849.009,10 171.456,89 0,00 1.505.085.917,67 159.804.954,70 153.133.716,54 1.511.757.155,83

3 Gastos financieros 162.142.802,30 0,00 1.352,90 144.784,11 12.870,22 1.380,02 0,00 162.303.189,55 60.429.053,33 40.086.466,66 182.645.776,22

4 Transferencias corrientes 589.566.214,75 6.053.985,13 4.120.381,47 959.394,09 1.862.936,68 548.509,82 268.080.309,82 335.031.112,12 0,00 122.806.116,84 212.224.995,28

5 Fondo de contingencia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


6 Inversiones reales 379.484.001,45 15.578.984,28 51.487,19 85.801,19 1.909.063,38 20.840,48 0,00 397.130.177,97 14.716.237,90 4.516.364,40 407.330.051,47

7 Transferencias capital 188.683.218,38 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.534.656,21 175.148.562,17 0,00 77.676.470,23 97.472.091,94



8 Activos financieros 33.759.901,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33.759.901,20 0,00 29.718.969,20 4.040.932,00

9 Pasivos financieros 904.389.642,13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 904.389.642,13 18.278.271,19 0,00 922.667.913,32

Operaciones Financieras 938.149.543,33 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 938.149.543,33 18.278.271,19 29.718.969,20 926.708.845,32

TOTAL GASTOS 4.810.698.972,63 92.306.968,85 26.867.363,39 50.340.404,65 77.930.347,62 12.228.338,95 281.614.966,03 4.788.757.430,06 291.723.897,35 427.938.103,87 4.652.543.223,54

RTDO. PPTRIO. NO FINANCIERO 1.025.793.343,38 1.681.786,89 10.978.658,94 60.761,72 3.841.849,60 -294.819,91 0,00 1.042.061.580,62 90.746.999,72 0,00 1.132.808.580,34

RTDO. PPTRIO. TOTAL 87.643.800,05 1.681.786,89 10.978.658,94 60.761,72 3.841.849,60 -294.819,91 0,00 103.912.037,29 103.569.456,42 0,00 207.481.493,71



DETALLE DE AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL

LIQUIDACIÓN 2016 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

CONSOLIDADO SEC 2010

AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL CONSOLIDADO

SEC 2010

CONTABILIDAD NACIONAL CONSOLIDADO SEC 2010

Ingresos (en euros)

Cap. Denominación 1 Impuestos directos 2.424.338.701,23 -224.487.800,89 2.199.850.900,34

2 Impuestos indirectos 145.742.325,17 -76.866.715,41 68.875.609,76

3 Tasas y otros ingresos 675.991.879,11 -96.252.558,25 579.739.320,86

4 Transferencias corrientes 1.416.188.773,03 298.238.000,45 1.714.426.773,48

5 Ingresos patrimoniales 92.483.740,21 85.296,42 92.569.036,63

Operaciones corrientes 4.754.745.418,75 -99.283.777,68 4.655.461.641,07

6 Enaj. inversiones reales 96.761.828,70 -767.954,33 95.993.874,37

7 Transferencias capital 7.135.711,11 364.117,36 7.499.828,47

Operaciones de capital 103.897.539,81 -403.836,97 103.493.702,84

OPERACIONES NO FINANCIERAS 4.858.642.958,56 -99.687.614,65 4.758.955.343,91

8 Activos financieros 1.381.758,69 48,32 1.381.807,01

9 Pasivos financieros 0,00 0,00 0,00

Operaciones Financieras 1.381.758,69 48,32 1.381.807,01

TOTAL INGRESOS 4.860.024.717,25 -99.687.566,33 4.760.337.150,92

Gastos (en euros)

Cap. Denominación

1 Gastos de personal 1.314.404.307,48 680,00 1.314.404.987,48

2 Gto. Bienes Corr. yServ. 1.511.757.155,83 2.089.687,80 1.513.846.843,63

3 Gastos financieros 182.645.776,22 -69.633.891,16 113.011.885,06

4 Transferencias corrientes 212.224.995,28 627.602,76 212.852.598,04

5 Fondo de contingencia 0,00 0,00 0,00

Operaciones corrientes 3.221.032.234,81 -66.915.920,60 3.154.116.314,21

6 Inversiones reales 407.330.051,47 78.053.269,41 485.383.320,88

7 Transferencias capital 97.472.091,94 -329.229,79 97.142.862,15

Operaciones de capital 504.802.143,41 77.724.039,62 582.526.183,03

OPERACIONES NO FINANCIERAS 3.725.834.378,22 10.808.119,02 3.736.642.497,24

8 Activos financieros 4.040.932,00 0,00 4.040.932,00

9 Pasivos financieros 922.667.913,32 69.057.018,39 991.724.931,71

Operaciones Financieras 926.708.845,32 69.057.018,39 995.765.863,71

TOTAL GASTOS 4.652.543.223,54 79.865.137,41 4.732.408.360,95

CAPACIDAD / NECESIDAD DE FINANCIACIÓN 1.132.808.580,34 -110.495.733,67 1.022.312.846,67



EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DE ENTES CONSIDERADOS ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN TÉRMINOS DE CONTABILIDAD NACIONAL

LIQUIDACIÓN 2016 AYUNTAMIENTO

DE MADRID

INFORMÁTICA AYUNTAMIENTO

DE MADRID

AGENCIA PARA EL EMPLEO

AGENCIA TRIBUTARIA

MADRID

MADRID SALUD

AGENCIA DE ACTIVIDADES

OPERACIONES INTERNAS

AYTO - OOAA

CONSOLIDADO AYTO - OOAA

AGREGADO (homogenizado)

ENTES. SEC 2010 Cont.

Nacional


EMPRESAS

CONSOLIDADO AYTO + OOAA + EMP. SEC 2010

Ingresos (en euros)

Cap. Denominación

1 Impuestos directos 2.204.046.179,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.204.046.179,61 0,00 4.195.279,27 2.199.850.900,34

2 Impuestos indirectos 68.891.598,91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 68.891.598,91 0,00 15.989,15 68.875.609,76

3 Tasas y otros ingresos 579.209.996,51 88.751,09 821,73 69.051,05 3.947.245,23 2.882,97 0,00 583.318.748,58 0,00 3.579.427,72 579.739.320,86

4 Transferencias corrientes 1.759.172.976,43 81.953.750,20 38.285.635,01 50.228.774,34 76.676.491,27 11.908.140,07 268.080.309,82 1.750.145.457,50 124.508.961,62 160.227.645,64 1.714.426.773,48

5 Ingresos patrimoniales 56.201.855,44 19.101,17 0,00 11.068,77 0,00 0,00 0,00 56.232.025,38 161.376.674,21 125.039.662,96 92.569.036,63


6 Enaj. inversiones reales 123.478.534,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 123.478.534,07 0,00 27.484.659,70 95.993.874,37

7 Transferencias capital 7.499.828,47 11.980.000,00 100.000,00 92.272,21 1.339.888,00 22.496,00 13.534.656,21 7.499.828,47 107.395.439,43 107.395.439,43 7.499.828,47



8 Activos financieros 48,32 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 48,32 1.381.758,69 0,00 1.381.807,01

9 Pasivos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Operaciones Financieras 48,32 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 48,32 1.381.758,69 0,00 1.381.807,01

TOTAL INGRESOS 4.798.501.017,76 94.041.602,46 38.386.456,74 50.401.166,37 81.963.624,50 11.933.519,04 281.614.966,03 4.793.612.420,84 394.662.833,95 427.938.103,87 4.760.337.150,92

Gastos (en euros)

Cap. Denominación

1 Gastos de personal 1.119.109.736,82 27.132.137,62 18.297.019,74 42.588.093,09 57.296.468,24 11.486.151,74 0,00 1.275.909.607,25 38.495.380,23 0,00 1.314.404.987,48

2 Gto. Bienes Corr. yServ. 1.427.660.673,75 46.290.955,31 4.356.254,34 6.562.332,17 16.844.926,80 171.456,89 0,00 1.501.886.599,26 165.093.960,91 153.133.716,54 1.513.846.843,63

3 Gastos financieros 92.508.911,14 0,00 1.352,90 144.784,11 12.870,22 1.380,02 0,00 92.669.298,39 23.007.524,53 2.664.937,86 113.011.885,06

4 Transferencias corrientes 590.193.817,51 6.053.985,13 4.120.381,47 959.394,09 1.862.936,68 548.509,82 268.080.309,82 335.658.714,88 37.421.528,80 160.227.645,64 212.852.598,04

5 Fondo de contingencia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


6 Inversiones reales 387.214.146,85 15.904.892,36 51.487,19 85.801,19 1.909.063,38 20.840,48 0,00 405.186.231,45 84.713.453,83 4.516.364,40 485.383.320,88

7 Transferencias capital 218.072.957,79 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.534.656,21 204.538.301,58 0,00 107.395.439,43 97.142.862,15



8 Activos financieros 4.040.932,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.040.932,00 0,00 0,00 4.040.932,00

9 Pasivos financieros 973.446.660,52 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 973.446.660,52 18.278.271,19 0,00 991.724.931,71

Operaciones Financieras 977.487.592,52 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 977.487.592,52 18.278.271,19 0,00 995.765.863,71

TOTAL GASTOS 4.812.247.836,38 95.381.970,42 26.826.495,64 50.340.404,65 77.926.265,32 12.228.338,95 281.614.966,03 4.793.336.345,33 367.010.119,49 427.938.103,87 4.732.408.360,95

CAPACIDAD / NECESIDAD DE FINANCIACIÓN 963.740.725,58 -1.340.367,96 11.559.961,10 60.761,72 4.037.359,18 -294.819,91 0,00 977.763.619,71 44.549.226,96 0,00 1.022.312.846,67



AYUNTAMIENTO DE MADRID. CENTRO 001. INGRESOS. AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL: VERIFICACIÓN ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA

DERECHOS RECAUDACION LIQUIDA

RECONOCIDOS Ajustes Ingresos

CAPITULOS NETOS Cont. Nacional CORRIENTE CERRADO TOTAL Cont. Nacional

(4) (A) (5) (6) (7)=(5)+(6) (4) - (A)

IMPUESTOS DIRECTOS 1 2.428.533.980,50 -224.487.800,89 2.193.143.764,72 136.077.325,92 2.329.221.090,64 2.204.046.179,61

IMPUESTOS INDIRECTOS 2 145.758.314,32 -76.866.715,41 138.794.212,31 7.352.025,16 146.146.237,47 68.891.598,91

TASAS Y OTROS INGRESOS 3 675.895.413,44 -96.685.416,93 492.940.943,40 85.014.187,29 577.955.130,69 579.209.996,51

TRANSFERENCIAS CTES. 4 1.423.917.386,68 335.255.589,75 1.386.151.445,27 45.741.259,94 1.431.892.705,21 1.759.172.976,43

INGRESOS PATRIMONIALES 5 93.623.432,56 -37.421.577,12 77.471.693,76 7.230.924,44 84.702.618,20 56.201.855,44

OPERACIONES CORRIENTES 4.767.728.527,50 -100.205.920,60 4.288.502.059,46 281.415.722,75 4.569.917.782,21 4.667.522.606,90

INVERSIONES REALES 6 123.478.534,07

107.637.355,49 16.197.552,87 123.834.908,36 123.478.534,07

TRANSFERENC. CAPITAL 7 7.135.711,11 364.117,36 7.135.711,06 17.664.065,80 24.799.776,86 7.499.828,47

OPERACIONES DE CAPITAL 130.614.245,18 364.117,36 114.773.066,55 33.861.618,67 148.634.685,22 130.978.362,54

TOTAL OPER. NO FINANCIERAS 4.898.342.772,68 -99.841.803,24 4.403.275.126,01 315.277.341,42 4.718.552.467,43 4.798.500.969,44

ACTIVOS FINANCIEROS 8

48,32

48,32

PASIVOS FINANCIEROS 9 TOTAL OPER.FINANCIERAS 48,32 48,32

TOTAL INGRESOS 4.898.342.772,68 -99.841.754,92 4.403.275.126,01 315.277.341,42 4.718.552.467,43 4.798.501.017,76

Detalle de ajustes: Cap. 1, 2 y 3: El importe que se toma en consideracion en contabilidad nacional es la suma de la recaudacion de Corriente + Cerrados, excepto para los subconceptos 39611 "Ing. de particulares para Obras de

Urbanización" y 39920 "Sistema de Gestión de Envases" en los que de, acuerdo con su naturaleza de ingresos privados por prestaciones de servicios sometidos a pago regular y constante por los receptores de las facturas (equivalente a operaciones comerciales), se considera no procedente ajuste alguno por contabilidad nacional, debiendo tenerse en consideración a estos efectos sus importes reconocidos y liquidados y no los cobrados. En consecuencia los capítulos 1, 2 y 3 se ajustan por criterio de caja en -99.312.889,86 €, +387.923,15 € y en -97.940.282,75 €. Cap. 1, 2 y 3: se ajustan por la estimación de la variacion del saldo de devoluciones pendientes de pago a 31 de diciembre en 54.133.31€, -273.869,89€ y en 102.350,77€ Los capítulos 1 y 2 se ajustan a la baja por importe de 125.120.777,72 € y 77.528.508,45 €, respectivamente, y el capítulo 4 se ajusta al alza por un importe total de 202.649.286,17 € por los Derechos Reconocidos por Participación en Tributos del Estado, que de acuerdo con el SEC 2010 han de considerarse transferencias. Cap. 4: se ajusta al alza por las devoluciones de las liquidaciones negativas de las PIE 2008 y 2009 por importe 22.115.382,24 euros y por la devolución de la liquidación de 2013 por importe de 73.400.960,02 euros Cap 4: Se ajusta al alza por 37.421.528,8 € por el cobro de dividendos de Madrid Calle 30

Cap 5: Se ajusta a la baja por -37.421.528,8 € por el cobro de dividendos de Madrid Calle 30 Cap. 4: se ajusta a la baja por 339.210,47 € por ingresos U.E. y al alza por importe 7.642,99€ por ajustes de Ayto con organismos autonomos y empresas municipales por proyectos de la U.E. Cap. 7: se ajusta al alza por 364.117,36 € por ingresos U.E.

Cap. 5: Se ajusta a la baja por 48,32 euros correspondiente a los ingresos derivados de la venta de derechos de suscripción de acciones por tener carácter de ingreso financiero en términos SEC 2010, incrementándose en dicho importe el cap. 8 de ingresos.



INFORMÁTICA AYUNTAMIENTO DE MADRID. INGRESOS

AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL: VERIFICACIÓN ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA




(1) (2) (3) (4) (5)=(3)+(4) (1) + (2)

IMPUESTOS DIRECTOS 1 IMPUESTOS INDIRECTOS 2 TASAS Y OTROS INGRESOS 3 35.904,37 52.846,72 35.904,37 52.846,72 88.751,09 88.751,09 (1)

TRANSFERENCIAS CTES. 4 81.953.750,20

74.914.010,63

74.914.010,63 81.953.750,20 INGRESOS PATRIMONIALES 5 19.101,17

19.101,17

19.101,17 19.101,17

OPERACIONES CORRIENTES 82.008.755,74 52.846,72 74.969.016,17 52.846,72 75.021.862,89 82.061.602,46

INVERSIONES REALES 6 TRANSFERENC. CAPITAL 7 11.980.000,00

2.500.000,00 3.748.761,16 6.248.761,16 11.980.000,00

OPERACIONES DE CAPITAL 11.980.000,00 2.500.000,00 3.748.761,16 6.248.761,16 11.980.000,00

TOTAL OPER. NO FINANCIERAS 93.988.755,74 52.846,72 77.469.016,17 3.801.607,88 81.270.624,05 94.041.602,46

ACTIVOS FINANCIEROS 8 PASIVOS FINANCIEROS 9

TOTAL OPER.FINANCIERAS

TOTAL INGRESOS 93.988.755,74 52.846,72 77.469.016,17 3.801.607,88 81.270.624,05 94.041.602,46

(1) Ajustes Cont. Nacional: Al igual que en el Ayuntamiento de Madrid, en todos los Organismos autónomos, los ingresos de capítulo 1, 2 y 3 se ajustan por el criterio de caja



AGENCIA PARA EL EMPLEO. INGRESOS





(1) (2) (3) (4) (5)=(3)+(4) (1) + (2)

IMPUESTOS DIRECTOS 1 IMPUESTOS INDIRECTOS 2 TASAS Y OTROS INGRESOS 3 821,73

821,73

821,73 821,73

TRANSFERENCIAS CTES. 4 37.745.200,60 540.434,41 22.599.114,60 1.935.089,08 24.534.203,68 38.285.635,01 (1)

INGRESOS PATRIMONIALES 5

OPERACIONES CORRIENTES 37.746.022,33 540.434,41 22.599.936,33 1.935.089,08 24.535.025,41 38.286.456,74

INVERSIONES REALES 6 TRANSFERENC. CAPITAL 7 100.000,00

88.922,60 88.922,60 100.000,00

OPERACIONES DE CAPITAL 100.000,00 88.922,60 88.922,60 100.000,00




TOTAL INGRESOS 37.846.022,33 540.434,41 22.599.936,33 2.024.011,68 24.623.948,01 38.386.456,74

(1) En el capítulo 4 de Ingresos, se han efectuado ajustes al alza por 540.434,41 € por consolidación de transferencias de otras Administraciones Públicas



AGENCIA TRIBUTARIA DE MADRID. INGRESOS





(1) (2) (3) (4) (5)=(3)+(4) (1) + (2)

IMPUESTOS DIRECTOS 1 IMPUESTOS INDIRECTOS 2 TASAS Y OTROS INGRESOS 3 69.051,05

69.051,05

69.051,05 69.051,05


50.228.774,34

50.228.774,34 50.228.774,34 INGRESOS PATRIMONIALES 5 11.068,77

11.068,77

11.068,77 11.068,77

OPERACIONES CORRIENTES 50.308.894,16 50.308.894,16 50.308.894,16 50.308.894,16


38.740,49 38.740,49 92.272,21

OPERACIONES DE CAPITAL 92.272,21 38.740,49 38.740,49 92.272,21

TOTAL OPER. NO FINANCIERAS 50.401.166,37 50.308.894,16 38.740,49 50.347.634,65 50.401.166,37



TOTAL INGRESOS 50.401.166,37 50.308.894,16 38.740,49 50.347.634,65 50.401.166,37



MADRID SALUD. INGRESOS





(1) (2) (3) (4) (5)=(3)+(4) (1) + (2)

IMPUESTOS DIRECTOS 1 IMPUESTOS INDIRECTOS 2 TASAS Y OTROS INGRESOS 3 3.567.233,27 380.011,96 3.070.230,96 877.014,27 3.947.245,23 3.947.245,23 (1)

TRANSFERENCIAS CTES. 4 76.865.075,95 -188.584,68 74.259.967,28

74.259.967,28 76.676.491,27 (2)

INGRESOS PATRIMONIALES 5

OPERACIONES CORRIENTES 80.432.309,22 191.427,28 77.330.198,24 877.014,27 78.207.212,51 80.623.736,50

INVERSIONES REALES 6 TRANSFERENC. CAPITAL 7 1.339.888,00

277.948,00 277.948,00 1.339.888,00

OPERACIONES DE CAPITAL 1.339.888,00 277.948,00 277.948,00 1.339.888,00




TOTAL INGRESOS 81.772.197,22 191.427,28 77.330.198,24 1.154.962,27 78.485.160,51 81.963.624,50

(1) Ajustes Cont. Nacional: Al igual que en el Ayuntamiento de Madrid, en todos los Organismos autónomos, los ingresos de capítulo 1, 2 y 3 se ajustan por el criterio de caja. (2) En el capítulo 4 de Ingresos, se ha efectuado un ajuste a la baja por 187.021 € por consolidación de transferencias entre Administraciones Públicas, un ajuste al alza en los Ingresos procedentes de la U.E por importe de 6.847,43 € y un ajuste a la baja por importe de 7.642,99 euros por ajuste de un proyecto que realiza el Ayuntamiento.



AGENCIA DE ACTIVIDADES. INGRESOS





(1) (2) (3) (4) (5)=(3)+(4) (1) + (2)

IMPUESTOS DIRECTOS 1 IMPUESTOS INDIRECTOS 2 TASAS Y OTROS INGRESOS 3 2.882,97

2.882,97

2.882,97 2.882,97


11.363.140,07 22.184,74 11.385.324,81 11.908.140,07 INGRESOS PATRIMONIALES 5

OPERACIONES CORRIENTES 11.911.023,04 11.366.023,04 22.184,74 11.388.207,78 11.911.023,04


22.496,00

OPERACIONES DE CAPITAL 22.496,00 22.496,00

TOTAL OPER. NO FINANCIERAS 11.933.519,04 11.366.023,04 22.184,74 11.388.207,78 11.933.519,04



TOTAL INGRESOS 11.933.519,04 11.366.023,04 22.184,74 11.388.207,78 11.933.519,04



AYUNTAMIENTO DE MADRID. CENTRO 001


CAPITULOS OBLIGACIONES Ajustes GASTOS DE RECONOCIDAS Cont. Nacional CONTAB. NACIONAL

GASTOS (1) (2) (3)=(1)+(2)

GASTOS DE PERSONAL 1 1.119.109.056,82 680,00 1.119.109.736,82 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y DE SERVICIOS 2 1.433.564.135,60 -5.903.461,85 1.427.660.673,75 GASTOS FINANCIEROS 3 162.142.802,30 -69.633.891,16 92.508.911,14 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 4 589.566.214,75 627.602,76 590.193.817,51 FONDO DE CONTINGENCIA 5

OPERACIONES CORRIENTES 3.304.382.209,47 -74.909.070,25 3.229.473.139,22

INVERSIONES REALES 6 379.484.001,45 7.730.145,40 387.214.146,85 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 7 188.683.218,38 29.389.739,41 218.072.957,79 OPERACIONES DE CAPITAL 568.167.219,83 37.119.884,81 605.287.104,64 TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 3.872.549.429,30 -37.789.185,44 3.834.760.243,86

ACTIVOS FINANCIEROS 8 33.759.901,20 -29.718.969,20 4.040.932,00 PASIVOS FINANCIEROS 9 904.389.642,13 69.057.018,39 973.446.660,52 TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 938.149.543,33 39.338.049,19 977.487.592,52

TOTAL GASTOS 4.810.698.972,63 1.548.863,75 4.812.247.836,38

Detalle de ajustes:

Cap. 1, 2, 4, 6 y 7: Se efectúan ajustes a la baja por la variación interanual de la cuenta 413 "Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto" por importe total de 2.125.736,52 euros. Cap. 3: Se efectúa ajuste a la baja por 576.872,77 € por la diferencia entre el gasto presupuestario por intereses a 31/12/2016 y el cálculo de intereses devengados a esa misma fecha por ese mismo concepto. Cap. 3: Se efectúa ajuste a la baja por 69.057.018,39 € por la ejecución presupuestaria por intereses de operaciones de intercambio financiero a 31/12/2016, por considerarse operaciones financieras en términos de contabilidad nacional. Cap. 7: Se ajusta al alza por importe de 29.718.969,20 euros correspondiente a la ampliación de capital de la EMVS ya que de acuerdo con el SEC 2010 ha de considerarse transferencia y no gasto financiero de capítulo 8.



AYUNTAMIENTO DE MADRID CENTRO 001

PERIODIFICACIÓN GASTOS FINANCIEROS A 31/12/2016

IDENTIFICACIÓN DE LA DEUDA CAPITAL VIVO

01.01.2016

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA A

31.12.2016

INTERESES DEVENGADOS A 31.12.2016

AJUSTE CONTABILIDAD NACIONAL A 31.12.2016

TOTAL PRÉSTAMOS (310.01) 3.571.923.114,53 31.327.991,20 30.784.185,00 -543.806,20

TOTAL OBLIGACIONES (300.01) 1.010.000.000,00 37.264.120,00 37.251.516,04 -12.603,96

TOTAL OPERACIONES TESORERÍA (310.00) 635.000.000,00 20.774,05 311,44 -20.462,61

TOTAL GENERAL 4.650.980.132,92 68.612.885,25 68.036.012,48 -576.872,77

AJUSTE POR INTERESES DE OPERACIONES DE COBERTURA

EJECUCIÓN PPTRIA

31/12/2016 CAPITULO EJEC.PPTRIA CAPITULO

CONT.NACIONAL AJUSTE CONT.NACIONAL

A 31.12.2016

TOTAL SWAPS (353.02) 69.057.018,39 3 9 69.057.018,39

AJUSTE POR FACTURAS PENDIENTES DE APLICAR A PRESUPUESTO DIFERENCIA INTERNAUAL DE SALDOS DE LA CUENTA 413

CAPÍTULO

SALDO CUENTA 413 (31.12.2015)

SALDO CUENTA 413 (31.12.2016)

AJUSTE CONT.NACIONAL A 31.12.2016

GASTOS DE PERSONAL 1 0,00 680,00 680,00

GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y DE SERVICIOS 2 25.219.358,15 19.315.896,30 -5.903.461,85

GASTOS FINANCIEROS 3 0,00 0,00 0,00

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 4 78.199,90 705.802,66 627.602,76

INVERSIONES REALES 6 9.458.150,51 17.188.295,91 7.730.145,40

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 7 523.841,53 194.611,74 -329.229,79

TOTAL GENERAL 35.279.550,09 37.405.286,61 2.125.736,52



INFORMÁTICA AYUNTAMIENTO DE MADRID. GASTOS


CAPITULOS OBLIGACIONES Ajustes GASTOS

DE RECONOCIDAS Cont. Nacional CONTAB. NACIONAL

GASTOS (1) (2) (3)=(1)+(2)

GASTOS DE PERSONAL 1 27.132.137,62

27.132.137,62 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y DE SERVICIOS 2 43.541.861,82 2.749.093,49 46.290.955,31 (1)

GASTOS FINANCIEROS 3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 4 6.053.985,13

6.053.985,13

FONDO DE CONTINGENCIA 5 OPERACIONES CORRIENTES 76.727.984,57 2.749.093,49 79.477.078,06

INVERSIONES REALES 6 15.578.984,28 325.908,08 15.904.892,36 (1)

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 7 OPERACIONES DE CAPITAL 15.578.984,28 325.908,08 15.904.892,36

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 92.306.968,85 3.075.001,57 95.381.970,42


TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS

TOTAL GASTOS 92.306.968,85 3.075.001,57 95.381.970,42

(1) Ajuste por variación del saldo de la cuenta 413



AGENCIA PARA EL EMPLEO. GASTOS



DE RECONOCIDAS Cont. Nacional CONTAB. NACIONAL

GASTOS (1) (2) (3)=(1)+(2)


18.297.019,74 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y DE SERVICIOS 2 4.397.122,09 -40.867,75 4.356.254,34 (1)

GASTOS FINANCIEROS 3 1.352,90

1.352,90 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 4 4.120.381,47

4.120.381,47

FONDO DE CONTINGENCIA 5 OPERACIONES CORRIENTES 26.815.876,20 -40.867,75 26.775.008,45

INVERSIONES REALES 6 51.487,19

51.487,19 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 7


TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 26.867.363,39 -40.867,75 26.826.495,64



TOTAL GASTOS 26.867.363,39 -40.867,75 26.826.495,64




AGENCIA TRIBUTARIA DE MADRID. GASTOS



GASTOS (1) (2) (3)=(1)+(2)


42.588.093,09 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y DE SERVICIOS 2 6.562.332,17

6.562.332,17


144.784,11 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 4 959.394,09

959.394,09

FONDO DE CONTINGENCIA 5 OPERACIONES CORRIENTES 50.254.603,46 50.254.603,46




TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 50.340.404,65 50.340.404,65



TOTAL GASTOS 50.340.404,65 50.340.404,65



MADRID SALUD. GASTOS



GASTOS (1) (2) (3)=(1)+(2)


57.296.468,24 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y DE SERVICIOS 2 16.849.009,10 -4.082,30 16.844.926,80 (1)


12.870,22 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 4 1.862.936,68

1.862.936,68

FONDO DE CONTINGENCIA 5 OPERACIONES CORRIENTES 76.021.284,24 -4.082,30 76.017.201,94

INVERSIONES REALES 6 1.909.063,38

1.909.063,38 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 7

OPERACIONES DE CAPITAL 1.909.063,38 1.909.063,38

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 77.930.347,62 -4.082,30 77.926.265,32

ACTIVOS FINANCIEROS 8 PASIVOS FINANCIEROS 9 TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS

TOTAL GASTOS 77.930.347,62 -4.082,30 77.926.265,32




AGENCIA DE ACTIVIDADES. GASTOS AJUSTES DE CONTABILIDAD NACIONAL: VERIFICACIÓN ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA


DE RECONOCIDAS Cont. Nacional CONTAB. NACIONAL GASTOS (1) (2) (3)=(1)+(2)


11.486.151,74 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y DE SERVICIOS 2 171.456,89

171.456,89


1.380,02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 4 548.509,82

548.509,82

FONDO DE CONTINGENCIA 5

OPERACIONES CORRIENTES 12.207.498,47 12.207.498,47




TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 12.228.338,95 12.228.338,95

ACTIVOS FINANCIEROS 8 PASIVOS FINANCIEROS 9 TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS

TOTAL GASTOS 12.228.338,95 12.228.338,95



EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DE ENTES CONSIDERADOS ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN TÉRMINOS PRESUPUESTARIOS. INGRESOS

INGRESOS MADRID CALLE

30

MADRID DESTINO, CULTURA,

TURISMO Y NEGOCIO S.A.

EMP. MUNICIPAL DE LA VIVIENDA Y

SUELO

CONSORCIO DE REHABILITACIÓN

DE TEATROS

TOTAL AGREGADO

AJUSTES HOMOGENEIZACIÓN

TOTAL AGREGADO

(Homogeneizado)


EMPRESAS

1 IMPUESTOS DIRECTOS 4.195.279,27

2 IMPUESTOS INDIRECTOS 15.989,15

3 TASAS Y OTROS INGRESOS 3.579.427,72

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 55.707.705,60 65.058.097,28 4.390,58 120.770.193,46 3.686.678,39 124.456.871,85 122.806.116,84

5.b) Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio 55.707.705,60 65.058.097,28

5 INGRESOS PATRIMONIALES 117.512.639,88 29.544.342,13 14.680.620,10 161.737.602,11 -446.272,64 161.291.329,47 162.461.191,76

1. Importe neto de la cifra de negocios 117.493.187,20 29.279.737,52 13.201.706,45

3. Trabajos realizados por la empresa para su activo

5. a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente 1.107.041,60

12. a) Ingresos excepcionales 215.716,20

13. a) Ingresos financieros por intereses 19.452,68 48.888,41 371.872,05

13. b) Ingresos financieros (dividendos)

OPERACIONES CORRIENTES 117.512.639,88 85.252.047,73 79.738.717,38 4.390,58 282.507.795,57 3.240.405,75 285.748.201,32 293.058.004,74

6 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES 767.954,33 767.954,33 767.954,33 27.484.659,70

5.1) Inmovilizado intangible

5.2) Inmovilizado material

5.3) Inversiones inmobiliarias 767.954,33

5.5) Activos no corrientes mantenidos para venta (no financieros)

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 3.310.000,00 73.121.470,22 76.431.470,22 1.245.000,01 77.676.470,23 77.676.470,23

2.1) Aportaciones de capital del Ayuntamiento de Madrid

3) Subvenciones de capital 3.310.000,00 73.121.470,22

OPERACIONES DE CAPITAL 3.310.000,00 73.889.424,55 77.199.424,55 1.245.000,01 78.444.424,56 105.161.129,93

OPERACIONES NO FINANCIERAS 117.512.639,88 88.562.047,73 153.628.141,93 4.390,58 359.707.220,12 4.485.405,76 364.192.625,88 398.219.134,67

8 ACTIVOS FINANCIEROS 177.360,68 1.204.398,01 1.381.758,69 1.381.758,69

5.4) Inversiones financieras 177.360,68 1.204.398,01

5.6) Activos no corrientes mantenidos para venta (financieros)

9 PASIVOS FINANCIEROS 29.718.969,20 29.718.969,20 29.718.969,20 29.718.969,20

2.2) Aportaciones de capital de otros accionistas 29.718.969,20

4) Financiación ajena a largo plazo

OPERACIONES FINANCIERAS 177.360,68 30.923.367,21 31.100.727,89 31.100.727,89 29.718.969,20

Total Ingresos 117.512.639,88 88.739.408,41 184.551.509,14 4.390,58 390.807.948,01 4.485.405,76 395.293.353,77 427.938.103,87

RESULTADO NO FINANCIERO 4.101.899,13 9.000.100,99 103.423.533,22 116.525.533,34 -25.778.533,62 90.746.999,72



EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DE ENTES CONSIDERADOS ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN TÉRMINOS PRESUPUESTAQRIOS. GASTOS

GASTOS MADRID CALLE

30

MADRID DESTINO, CULTURA,

TURISMO Y NEGOCIO S.A.


SUELO

CONSORCIO DE REHABILITACIÓN

DE TEATROS

TOTAL AGREGADO

AJUSTES HOMOGENEIZACIÓN

TOTAL AGREGADO

(Homogeneizado)


EMPRESAS

1 GASTOS DE PERSONAL 934.781,76 23.880.451,81 13.680.146,66 38.495.380,23 38.495.380,23

6.a) Sueldos, salarios y asimilados 774.216,91 17.034.252,25 10.582.805,27

6.b) Cargas sociales 160.564,85 5.389.017,77 3.097.341,39

5.1 Aplicaciones (pagos) provisiones de personal 1.457.181,79

2 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS 55.153.655,49 53.364.272,74 23.253.024,47 4.390,58 131.775.343,28 28.029.611,42 159.804.954,70 153.133.716,54

Variación de existencias de productos terminados y en curso

4. Aprovisionamientos (a+b+c) 21.585.577,33 1.483.148,62

Existencias finales menos iniciales de Balance -7.473,93

7.a) Servicios exteriores 35.033.875,78 30.803.746,79 15.231.327,11

7.b) Tributos 5.931,36 209.577,71 4.128.427,97

7.d) Otros gastos y perdidas de gestión corriente

12.b) Gastos excepcionales 20.298,92

PAGO Impuesto sobre beneficios (PAGOS -COBROS) 20.113.848,35 159.925,27 20.682,25

5.2 Aplicaciones (pagos) resto de provisiones 592.620,65 2.389.438,52

3 GASTOS FINANCIEROS 53.014.974,33 43.754,18 5.135.996,86 58.194.725,37 2.234.327,96 60.429.053,33 40.086.466,66

14. Gastos financieros + Pago Dividendos (PAIF) 53.014.974,33 43.754,18 5.135.996,86

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 122.806.116,84

OPERACIONES CORRIENTES 109.103.411,58 77.288.478,73 42.069.167,99 4.390,58 228.465.448,88 30.263.939,38 258.729.388,26 316.026.300,04

6 INVERSIONES REALES 4.307.329,17 2.273.468,01 8.135.440,72 14.716.237,90 14.716.237,90 4.516.364,40

1.1) Inmovilizado intangible 194.192,17 46.575,00

1.2) Inmovilizado material 4.307.329,17 2.079.275,84 126.460,52

1.3) Inversiones inmobiliarias 7.962.405,20

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 77.676.470,23

2.1) Reduciones de capital imputables al Ayuntamiento de Madrid

OPERACIONES DE CAPITAL 4.307.329,17 2.273.468,01 8.135.440,72 14.716.237,90 14.716.237,90 82.192.834,63

OPERACIONES NO FINANCIERAS 113.410.740,75 79.561.946,74 50.204.608,71 4.390,58 243.181.686,78 30.263.939,38 273.445.626,16 398.219.134,67

8 ACTIVOS FINANCIEROS 29.718.969,20

1.4) Inversiones financieras

9 PASIVOS FINANCIEROS 18.278.271,19 18.278.271,19 18.278.271,19

2.1) Reduciones de capital imputables a otros accionistas

4) Amortización de deuda 18.278.271,19

OPERACIONES FINANCIERAS 18.278.271,19 18.278.271,19 18.278.271,19 29.718.969,20

Total Gastos 113.410.740,75 79.561.946,74 68.482.879,90 4.390,58 261.459.957,97 30.263.939,38 291.723.897,35 427.938.103,87

RESULTADO NO FINANCIERO 4.101.899,13 9.000.100,99 103.423.533,22 116.525.533,34 -25.778.533,62 90.746.999,72



EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DE ENTES CONSIDERADOS ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN TÉRMINOS DE CONTABILIDAD NACIONAL. INGRESOS

INGRESOS MADRID CALLE 30 MADRID DESTINO,

CULTURA, TURISMO Y NEGOCIO S.A.

EMP. MUNICIPAL DE LA VIVIENDA Y SUELO

CONSORCIO DE REHABILITACIÓN DE

TEATROS

TOTAL AGREGADO EN TÉRMINOS DE

CONTAB. NACIONAL


EMPRESAS

1 IMPUESTOS DIRECTOS 4.195.279,27

2 IMPUESTOS INDIRECTOS 15.989,15

3 TASAS Y OTROS INGRESOS 3.579.427,72

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 58.337.992,00 66.166.579,04 4.390,58 124.508.961,62 160.227.645,64

5.b) Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio 58.337.992,00 66.166.579,04

5 INGRESOS PATRIMONIALES 117.512.639,88 29.180.963,35 14.683.070,98 161.376.674,21 125.039.662,96

1. Importe neto de la cifra de negocios 117.493.187,20 28.831.014,00 13.204.157,33

3. Trabajos realizados por la empresa para su activo

5. a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente 1.107.041,60

12. a) Ingresos excepcionales 301.060,94

13. a) Ingresos financieros por intereses 19.452,68 48.888,41 371.872,05

13. b) Ingresos financieros (dividendos)

OPERACIONES CORRIENTES 117.512.639,88 87.518.955,35 80.849.650,02 4.390,58 285.885.635,83 293.058.004,74

6 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES 27.484.659,70



5.3) Inversiones inmobiliarias

5.5) Activos no corrientes mantenidos para venta (no financieros)

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 3.310.000,00 104.085.439,43 107.395.439,43 107.395.439,43

2.1) Aportaciones de capital del Ayuntamiento de Madrid 29.718.969,20

3) Subvenciones de capital 3.310.000,00 74.366.470,23

OPERACIONES DE CAPITAL 3.310.000,00 104.085.439,43 107.395.439,43 134.880.099,13

OPERACIONES NO FINANCIERAS 117.512.639,88 90.828.955,35 184.935.089,45 4.390,58 393.281.075,26 427.938.103,87

8 ACTIVOS FINANCIEROS 177.360,68 1.204.398,01 1.381.758,69

5.4) Inversiones financieras 177.360,68 1.204.398,01

5.6) Activos no corrientes mantenidos para venta (financieros)

9 PASIVOS FINANCIEROS

2.2) Aportaciones de capital de otros accionistas

4) Financiación ajena a largo plazo

OPERACIONES FINANCIERAS 177.360,68 1.204.398,01 1.381.758,69

Total Ingresos 117.512.639,88 91.006.316,03 186.139.487,46 4.390,58 394.662.833,95 427.938.103,87



EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DE ENTES CONSIDERADOS ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN TÉRMINOS DE CONTABILIDAD NACIONAL. GASTOS

GASTOS MC30 MADRID DESTINO,

CULTURA, TURISMO Y NEGOCIO S.A.


SUELO

CONSORCIO REHAB. TEATROS

TOTAL AGREGADO


EMPRESAS

1 GASTOS DE PERSONAL 934.781,76 23.880.451,81 13.680.146,66 38.495.380,23

6.a) Sueldos, salarios y asimilados 774.216,91 17.034.252,25 10.582.805,27

6.b) Cargas sociales 160.564,85 5.389.017,77 3.097.341,39

5.1 Aplicaciones (pagos) provisiones de personal 1.457.181,79

2 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS 55.153.655,52 53.365.085,20 56.575.220,19 165.093.960,91 153.133.716,54

Variación de existencias de productos terminados y en curso 1.831.726,43

4. Aprovisionamientos (a+b+c) 21.585.577,33 32.430.897,85

Existencias finales menos iniciales de Balance -7.473,93

7.a) Servicios exteriores 35.033.875,81 30.803.746,79 15.131.380,03

7.b) Tributos 5.931,36 211.809,34 4.771.095,11

7.d) Otros gastos y perdidas de gestión corriente

12.b) Gastos excepcionales 18.879,75

PAGO Impuesto sobre beneficios (PAGOS -COBROS) 20.113.848,35 159.925,27 20.682,25

5.2 Aplicaciones (pagos) resto de provisiones 592.620,65 2.389.438,52

3 GASTOS FINANCIEROS 15.593.445,53 43.754,18 7.370.324,82 23.007.524,53 2.664.937,86

14. Gastos financieros + Dividendos Socio 15.593.445,53 43.754,18 7.370.324,82

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 37.421.528,80 37.421.528,80 160.227.645,64

3) Dividendos de Ayto 37.421.528,80

OPERACIONES CORRIENTES 109.103.411,61 77.289.291,19 77.625.691,67 264.018.394,47 316.026.300,04

6 INVERSIONES REALES 4.307.329,17 2.273.469,26 78.132.655,40 84.713.453,83 4.516.364,40



1.3) Inversiones inmobiliarias

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 107.395.439,43

2.1) Reduciones de capital imputables al Ayuntamiento de Madrid

OPERACIONES DE CAPITAL 4.307.329,17 2.273.469,26 78.132.655,40 84.713.453,83 111.911.803,83

OPERACIONES NO FINANCIERAS 113.410.740,78 79.562.760,45 155.758.347,07 348.731.848,30 427.938.103,87

8 ACTIVOS FINANCIEROS

1.4) Inversiones financieras

9 PASIVOS FINANCIEROS 18.278.271,19 18.278.271,19

2.1) Reduciones de capital imputables a otros accionistas

4) Amortización de deuda 18.278.271,19

OPERACIONES FINANCIERAS 18.278.271,19 18.278.271,19

Total Gastos 113.410.740,78 79.562.760,45 174.036.618,26 367.010.119,49 427.938.103,87



AJUSTES EN OTROS ENTES CONSIDERADOS ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

AJUSTES EN INGRESOS PROCEDENTES DE LA UNIÓN EUROPEA

DESCRIPCIÓN

ENTIDAD Coef. financiación Ingresos por Subvencion (PyG

2016) Certificados de gastos 2016

AJUSTE CONTABILIDAD NACIONAL

CONNECTING CITIES MADRID DESTINO 0,60 38.900,00 -38.900,00

Proyecto RETROKIT (EMVS) EMVS 0,5736 30.852,00 85.640,25 18.271,25

Proyecto INSPIRE (EMVS) EMVS 0,5310 39.795,21 88.739,59 7.325,51

Proyecto BERTIM (EMVS) EMVS 0,7000 0,00 65.000,00 45.500,00

Proyecto BASSE (EMVS) EMVS 0,6000 0,00 33.155,01 19.893,01

TOTAL AJUSTES EN INGRESOS PROCEDENTES DE LA UNIÓN EUROPEA 52.089,77

AJUSTES POR TRANSFERENCIAS DE OTRAS AA.PP.

DESCRIPCIÓN

ENTIDAD CapÍtulo Ajuste Derechos reconocidos 2016 Oblig. reconocidas por otras AA-PP

2016 AJUSTE CONTABILIDAD

NACIONAL

Inst.cinematografía y artes audiovisuales XIII Festival de Documentales MADRID DESTINO 4 I 19.500,00 19.500,00 0,00

EMBAJADA DE FRANCIA (OPERA SECADORES - AYUDA) MADRID DESTINO 4 I 900,00 900,00 0,00

Embajada Francia (colabora BLIZZARD CONCEPT) MADRID DESTINO 4 I 600,00 600,00 0,00

EMBAJADA DE FRANCIA (FRINJE) MADRID DESTINO 4 I 1.724,00 1.724,00 0,00

Proyecto PRENDE (Ministerio de Economía) EMVS 4 I 18.668,68 18.668,68 0,00

TOTAL AJUSTES EN INGRESOS PROCEDENTES DE OTRAS ADMINISTRACIONES

PÚBLICAS 0,00

AJUSTES DEL CONSORCIO DE REHABILITACIÓN DE TEATROS

DESCRIPCIÓN

ENTIDAD INGRESOS/

GASTOS SALDO CUENTA 413 A

31/12/2015 SALDO CUENTA 413 A 31/12/2016

AJUSTE CONTABILIDAD NACIONAL

VARIACION INTERANUAL DEL SALDO DE LA CUENTA 413 TEATROS G 4.390,58 0,00 -4.390,58

AJUSTES DE OTROS ENTES

DESCRIPCIÓN

ENTIDAD INGRESOS/

GASTOS Cap. Ej. Pptria Cap. Cont. Nacional Importe Ajuste

Calle 30 - Dividendos (Acciones Ayuntamiento) MC30 G 3 4 37.421.528,80

EMVS - Ampliación de capital EMVS I 9 7 29.718.969,20

Coste ventas CN EMVS G - 2 -6.777.964,58

Aprovisionamientos SP EMVS G 2 - 1.483.148,62

Traspaso Directos de Exist. aInmov. EMVS G - 6 -70.468.483,52

Diferencia en Formación Bruta Capital EMVS G 6 6 -296.685,49

Diferencia en Formación Bruta Capital MC30 G 6 6 0,00

Diferencia en Formación Bruta Capital MADRID DESTINO G 6 6 -1,25

Diferencia en Ingresos Extraordinarios MADRID DESTINO I 5 5 85.344,74

Diferencia en Gastos Extraordinarios MADRID DESTINO G 2 2 1.419,17

IMPACTO DE LOS AJUSTES POR CONTABILIDAD NACIONAL EN LA CAPACIDAD/NECESIDAD DE FINANCIACIÓN -46.197.772,76



AJUSTES POR HOMOGENIZACIÓN Y ELIMINACIÓN DE OPERACIONES INTERNAS EN TÈRMINOS PRESUPUESTARIOS

Entidad ingreso

Entidad gasto

DESCRIPCIÓN OPERACIÓN Ingreso de la entidad 2016

Gasto reconocido cliente 2016

Ajuste Pptrios por homogenización

(1) Eliminación Pptria

CAPÍTULO AJUSTE

CAPÍTULO ELIMINACIÓN

INGRESOS


GASTOS

MC30 Ayto Servicios 112.955.252,20 112.955.252,20 0,00 112.955.252,20 5I 5 2

MC30 Ayto Reposicion activos 4.323.477,71 4.323.477,71 0,00 4.323.477,71 5I 5 6

Ayto MC30 Canon 614.824,99 614.824,96 0,03 614.824,99 2G 5 2

Ayto MC30 Impuestos directos 5.931,36 5.931,36 0,00 5.931,36 2G 1 2

Ayto MC30 Pago de dividendos 37.421.528,80 37.421.528,80 0,00 37.421.528,80 3G 5 3

M.Destino Ayto Servicios 7.061.895,12 6.613.171,60 -448.723,52 6.613.171,60 5I 5 2

M.Destino Ayto Transferencia corriente 55.636.081,60 58.305.268,00 2.669.186,40 58.305.268,00 4I 4 4

M.Destino Ayto Transferencias capital 3.310.000,00 3.310.000,00 0,00 3.310.000,00 7I 7 7

Ayto M.Destino Impuestos directos 145.205,03 145.205,03 0,00 145.205,03 2G 1 2

Ayto M.Destino Impuestos indirectos 1.300,05 67,18 1.232,87 1.300,05 2G 2 2

Ayto M.Destino Tasas 2.502,15 1.503,39 998,76 2.502,15 2G 3 2

Ayto M.Destino Precios públicos y otros ingresos 631.272,88 631.272,88 0,00 631.272,88 2G 3 2

Teatros Ayto Transferencia corriente 4.390,58 4.390,58 0,00 4.390,58 4I 4 4

EMVS Ayto Transferencia corriente 63.478.966,27 64.496.458,26 1.017.491,99 64.496.458,26 4I 4 4

EMVS Ayto Transferencias capital 73.121.470,22 74.366.470,23 1.245.000,01 74.366.470,23 7I 7 7

EMVS Ayto Servicios 337.598,89 340.049,77 2.450,88 340.049,77 5I 5 2

EMVS Ayto Servicios (Encomiendas obras) 192.886,69 192.886,69 0,00 192.886,69 5I 5 6

EMVS Ayto Ampliación de capital 29.718.969,20 29.718.969,20 0,00 29.718.969,20 9I 9 8

Ayto EMVS Impuestos directos 4.044.142,88 3.596.886,31 447.256,57 4.044.142,88 2G 1 2

Ayto EMVS Impuestos indirectos 14.689,10 2.272,39 12.416,71 14.689,10 2G 2 2

Ayto EMVS Tasas 280.714,83 97.720,97 182.993,86 280.714,83 2G 3 2

Ayto EMVS Venta de suelo (Liquidación Arroyo Fresno) 27.484.659,70 0,00 27.484.659,70 27.484.659,70 2G 6 2

Ayto EMVS Venta viviendas Pº Dirección 0,00 99.947,08 -99.947,08 0,00 2G 3 2

Ayto EMVS Intereses de demora 2.664.937,86 430.609,90 2.234.327,96 2.664.937,86 3G 3 3

TOTAL 423.452.698,11 397.674.164,49 -25.778.533,62 427.938.103,87

(1) El ajuste de homogeneización se realiza en función de los datos de la entidad matriz



AJUSTES POR HOMOGENIZACIÓN Y ELIMINACIÓN DE OPERACIONES INTERNAS EN TÈRMINOS DE CONTABILIDAD NACIONAL

Entidad ingreso

Entidad gasto CN

DESCRIPCIÓN OPERACIÓN Ingreso de la entidad 2016

Gasto CN cliente 2016 (con 413)

Ajuste CN por homogenización

(1) Eliminación CN

CAPÍTULO AJUSTE CN


INGRESOS


GASTOS

MC30 Ayto Servicios 112.955.252,20 112.955.252,20 0,00 112.955.252,20 5I 5 2

MC30 Ayto Reposicion activos 4.323.477,71 4.323.477,71 0,00 4.323.477,71 5I 5 6

Ayto MC30 Canon 614.824,99 614.824,96 0,03 614.824,99 2G 5 2

Ayto MC30 Impuestos directos 5.931,36 5.931,36 0,00 5.931,36 2G 1 2

Ayto MC30 Pago de dividendos 37.421.528,80 37.421.528,80 0,00 37.421.528,80 4G 4 4

M.Destino Ayto Servicios 7.061.895,12 6.613.171,60 -448.723,52 6.613.171,60 5I 5 2

M.Destino Ayto Transferencia corriente 55.636.081,60 58.305.268,00 2.669.186,40 58.305.268,00 4I 4 4

M.Destino Ayto Transferencias capital 3.310.000,00 3.310.000,00 0,00 3.310.000,00 7I 7 7

Ayto M.Destino Impuestos directos 145.205,03 145.205,03 0,00 145.205,03 2G 1 2

Ayto M.Destino Impuestos indirectos 1.300,05 67,18 1.232,87 1.300,05 2G 2 2

Ayto M.Destino Tasas 2.502,15 1.503,39 998,76 2.502,15 2G 3 2

Ayto M.Destino Precios públicos y otros ingresos 631.272,88 631.272,88 0,00 631.272,88 2G 3 2

Teatros Ayto Transferencia corriente 4.390,58 4.390,58 0,00 4.390,58 4I 4 4

EMVS Ayto Transferencia corriente 63.478.966,27 64.496.458,26 1.017.491,99 64.496.458,26 4I 4 4

EMVS Ayto Transferencias capital 73.121.470,22 74.366.470,23 1.245.000,01 74.366.470,23 7I 7 7

EMVS Ayto Servicios 337.598,89 340.049,77 2.450,88 340.049,77 5I 5 2

EMVS Ayto Servicios (Encomiendas obras) 192.886,69 192.886,69 0,00 192.886,69 5I 5 6

EMVS Ayto Ampliación de capital 29.718.969,20 29.718.969,20 0,00 29.718.969,20 7I 7 7

Ayto EMVS Impuestos directos 4.044.142,88 3.596.886,31 447.256,57 4.044.142,88 2G 1 2

Ayto EMVS Impuestos indirectos 14.689,10 2.272,39 12.416,71 14.689,10 2G 2 2

Ayto EMVS Tasas 280.714,83 97.720,97 182.993,86 280.714,83 2G 3 2

Ayto EMVS Venta de suelo (Liquidación Arroyo Fresno) 27.484.659,70 0,00 27.484.659,70 27.484.659,70 2G 6 2

Ayto EMVS Venta viviendas Pº Dirección 0,00 99.947,08 -99.947,08 0,00 2G 3 2

Ayto EMVS Intereses de demora 2.664.937,86 430.609,90 2.234.327,96 2.664.937,86 3G 3 3

TOTAL 423.452.698,11 397.674.164,49 -25.778.533,62 427.938.103,87

(1) El ajuste de homogeneización se realiza en función de los datos de la entidad matriz



CAMBIOS NORMATIVOS QUE SUPONEN VARIACIONES PERMANENTES DE RECAUDACIÓN (Regla de gasto)

Referencia normativa Descripción Aplicación

presupuestaria Valoración anual

del cambio

ORDENANZA FISCAL IMPUESTO BIENES INMUEBLES

Disminución del 7% del tipo de Inmuebles gravados a Tipo General

11300 IBI URBANA

-10.170.398,58

Incremento del 10% de las cuotas de inmuebles gravados a Tipo Diferenciado 48.999.618,20

Reducción Umbrales Bon. Familia Numerosa y aumento porcentajes bonificación -1.439.184,33

No prórroga Bonif. Inmuebles del Patrimonio Histórico con actividades lucrativas 12.601.936,76

Incremento del 25% al 40% Bonif sistemas aprovechamiento energía solar 0,00

Nueva Bonificación Organismos Públicos de Investigación -865.778,64

Adaptación umbral VC tipo diferenciado Uso Sanidad -36.415,39

Resolución D.G Catastro de 17 de marzo de 2016 Regularización Catastral (Resolución D.G Catastro de 17 de marzo de 2016) 458.249,78

Resoluciones DG Catastro Ponencia VC BICES Incremento Base Liquidable por Ponencias VC BICES 11400 IBI

CARACTERÍSTICAS ESPECIALES

2.048.917,36

ORDENANZA FISCAL IMPUESTO ACTIVIDADES ECONÓMICAS

- Aumento del coeficiente de situación (categorías con recorrido suponen un 7,87% en categoría 2 y 10% en categorías 3 a 9) - Aumento de la bonificacón por incremento de plantilla con contrato indefinido igual o superior al 5% (del 30% al 40%)

13000 IAE 7.060.856,20

ORDENANZA FISCAL IMPUESTO CONSTRUCCIONES INSTALACIONES Y OBRAS

Supresión bonificación en función del coste de las obras. 29000 ICIO

9.823.188,48

Restablecimiento de la bonificación a emprendedores -294.695,65

ORDENANZA FISCAL TASAS POR SERV RELACIONADOS CON MEDIO AMBIENTE

Nueva Tasa por prestación del servicio de gestión de residuos urbanos de actividades 30300 TASA GESTIÓN

RESIDUOS 39.503.218,57

Acuerdo Plenario 2 diciembre 2010, por el que se establecieron losprecios públicos por la prest serv en centros deportivos y casas de baños

Reducción Precios Públicos Centros Deportivos 34300 PISCINAS E INSTALACIONES

DEPORTIVAS -3.597.432,40

Acuerdo Plenario 28 noviembre 2007 por el que se establecieron precios públicos por prest servicio en Viveros Empresa

Reducción Precios Públicos Viveros de Empresa 34999 OTROS PRECIOS

PÚBLICOS -49.577,86

(Sentencias TS 1150/2016 de 20 de mayo y 1351/2016 de 8 de junio, por las que se declara conforme a Derecho el artículo 5 de la Modificación de la Ordenanza Fiscal reguladora de la tasa)

Tasa Móviles (Sentencias TS 1150/2016 de 20 de mayo y 1351/2016 de 8 de junio, por las que se declara conforme a Derecho el artículo 5 de la Modificación de la Ordenanza Fiscal reguladora de la tasa)

33300 EMPRESAS EXPLOTADORAS SERV

TELECOMUNICACIONES 13.387.935,56

ORDENANZA FISCAL TASA PREST SERV DOCENTES CURSOS PROMOCIÓN PARA FUNCIONARIOS CUERPOS POLICIA LOCAL

Nueva Tasa por Servicios Docente de Policia Local (cursos CIFSE) 31999 OTRAS TASAS

PREST SERV PREFERENTES

26.040,00

TOTAL INCREMENTO/DISMINUCIÓN POR CAMBIOS NORMATIVOS 117.456.478,04



CALCULO DE GASTO NO FINANCIERO COMPUTABLE: ESTADO CONSOLIDADO SEC 2010

GASTO NO FINANCIERO COMPUTABLE 2015 2.950.571.480,01

(-) Inversiones financieramente sostenibles -18.387.154,43

Tasa Referencia crecimiento PIB 101,80%

GASTO COMPUTABLE 2015* Tasa referencia crecimiento PIB 2.984.963.643,44

(+/-) Incrementos / disminuciones de recaudación 2016 por cambios normativos 117.456.478,06

TOTAL LIMITE GASTO NO FINANCIERO COMPUTABLE 2016 3.102.420.121,50

AGREGADO DE OBLIGACIONES RECONOCIDAS A 31/12/2016 4.297.996.261,74 (Cap. 1 a 7 excepto Cap.3)

AJUSTES Calculo empleos no financieros según el SEC: (-) Enajenación de terrenos y demás inversiones reales -97.484.475,12

(+) Aportaciones de capital 29.718.969,20 (+/-) Gastos realizados en el ejercicio pendientes de aplicar al presupuesto

(Diferencias saldo cuentas 413 al inicio y fin del ejercicio) 5.155.788,04 (-) Gasto financiado con fondos finalistas procedentes de la Unión Europea o de otras Administraciones

públicas -82.632.165,04 (+/-) Otros ajustes a especificar: donaciones recibidas en especie 12.000,00 (-) Inversiones financieramente sostenibles -110.032.521,28 (-) Eliminación de operaciones internas entre entidades que integran la Corporacion Local -706.888.132,04

GASTO NO FINANCIERO COMPUTABLE 2016 3.335.845.725,50

(+) Cumplimiento / (-) Incumplimiento -233.425.604,00

intervenciÓn general informe de evaluación del ... · intervención general de la administración...

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